836008_2021_摩诘创新_2021年年度报告_2022-03-24.pdf

1 2021 年度报告 摩诘创新 NEEQ:836008 北京摩诘创新科技股份有限公司 Beijing Moreget Creative Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月，北京市经济和信息化局授予公司北京市专精特新“小巨人”企业称号。2021 年 9 月，在珠海举办的第十三届中国国际航空航天博览会上，公司展示了自主研发的 14 吨六自由度全电运动平台、操纵负荷系统、抖振平台等。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记.2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.20 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.22 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.27 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.30 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.33 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.116 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人余青松、主管会计工作负责人方长江及会计机构负责人（会计主管人员）方长江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司为二级保密资格单位，营业收入主要来自于特殊机构。根据中华人民共和国保守国家秘密法等相关法律法规的规定，本报告对于特殊机构产品的型号、数量、价格、客户名称等涉密信息，通过代称、汇总表述、定性说明等方式进行披露，此种信息披露方式符合国家保守秘密规定和涉密信息公开披露的相关规定。公司对于各项应披露的财务数据及业务情况仍进行了详细的披露，上述处理后的信息既不会影响投资者对公司业务的理解及对公司价值的判断，亦不会存在泄密风险。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、涉密信息泄密风险 公司为二级保密资格单位，在生产经营中高度重视安全保密工作，制定和执行了各项严密有效的保密制度和措施来保护涉密信息，但一些极其意外情况的发生将可能导致有关涉密信息泄漏，从而对公司生产经营造成不利影响。应对措施：公司目前制定了保密教育制度、涉密人员管理制度、国家秘密载体管理制度、保密要害部门、部位管理制度、计算机和信息系统管理制度、通信及办公自动化设备管理制度、涉密会议管理制度、保密5 监督检查制度、责任考核与奖惩制度等一系列保密制度，通过物理保护措施、网络保护措施和加密保护措施等方式，对涉密信息进行多重保护，公司保密委员会亦定期评估泄密风险，确保风险可控。2、收入季节性波动导致的经营风险 公司客户主要为特殊机构，这些客户执行严格的预算管理和集中采购制度，销售合同一般集中在下半年签订，并在第四季度验收收款，使公司产品验收和回款集中在第四季度，但是公司人力成本、差旅费用和研发投入在年度内较为均衡的发生，上述因素使公司的营业收入和净利润存在季节性因素，公司存在上下半年业绩不均衡、季节性波动的风险。应对措施：针对上述风险，公司将加快各种类型模拟器的研发及市场开拓，改变单一客户结构，促使非特殊机构业务成为公司重要的收入来源。3、客户集中风险 2021 年公司主要客户销售额占公司总销售额的 96.60%，存在一定的客户集中风险。应对措施：公司将大力推进特殊机构市场及非特殊机构领域新产品的研制及新客户的拓展，避免公司业务对大客户及特殊机构市场的过度依赖。4、公司治理及不当控制风险 尽管公司目前已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但由于股份公司成立时间较短，管理层对公司治理机制的理解和全面执行将有个过程，且公司股权较为集中，公司存在治理不规范和实际控制人不当控制而损害中小股东利益的风险。5、税收优惠政策改变风险 公司享受的税收优惠政策包括：（1）企业所得税：公司为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201911000083，按 15%税率征收企业所得税。（2）增值税：根据财税2007172号的规定，纳税人销售自产的军品给军队、武警、公安、司法、国家安全部门及其他纳税人，为军队、武警的武器装备提供的加工修理修配劳务免征增值税。享受增值税免税政策的军品范围，由财政部和国家税务总局下发军品免征增值税合同清单的方式明确。本公司生产的属于上述范畴的产品免征增值税；依据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知财税2011100 号，公司销售自行开发生产的软件产品，按照17%的增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，经公司申请北京市海淀区国税局批复后，实行增值税即征即退。公司可能存在因国家税收优惠政策调整或自身条件变化而导致不再享受税收优惠的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、摩诘创新 指 北京摩诘创新科技股份有限公司 有限公司 指 北京摩诘创新科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 北京摩诘创新科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京摩诘创新科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京摩诘创新科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京摩诘创新科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、总 工程师 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 海格通信 指 广州海格通信集团股份有限公司 无线电集团 指 广州无线电集团有限公司 广州市国资委、广州市国有资产管理 委员会 指 广州市人民政府国有资产管理委员会 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京摩诘创新科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Moreget Creative Technology Co.,Ltd Moreget 证券简称 摩诘创新 证券代码 836008 法定代表人 余青松 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 方长江 联系地址 北京市丰台区五圈南路海格通信产业园科研楼 电话 010-84351783 传真 010-84351783 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市丰台区五圈南路海格通信产业园科研楼 邮政编码 100160 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 4 日 挂牌时间 2016 年 2 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-专用设备制造业（C35）-环保、社会公共服务及-其他专用设备制造（C3599）主要业务 模拟器和电动运动仿真平台的研发、生产、销售与服务 主要产品与服务项目 模拟器和电动运动仿真平台的研发、生产、销售与服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）99,126,048 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为广州海格通信集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为广州市国资委，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101087921081158 否 注册地址 北京市海淀区宝盛南路 1 号院 14 号楼 1 层 101房间 否 注册资本 99,126,048.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王建民 蔡洁瑜 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 121,396,902.30 161,670,251.53-24.91%毛利率%39.46%39.62%-归属于挂牌公司股东的净利润 31,399,631.44 13,343,199.94 135.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,922,673.16 14,292,227.58 60.39%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.24%2.78%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.56%2.97%-基本每股收益 0.32 0.13 135.32%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 666,169,892.37 632,629,739.63 5.30%负债总计 147,585,734.31 145,445,213.01 1.47%归属于挂牌公司股东的净资产 518,584,158.06 487,184,526.62 6.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.23 4.91 6.45%资产负债率%（母公司）22.15%22.99%-资产负债率%（合并）22.15%22.99%-流动比率 3.80 3.52-利息保障倍数 26.84 54.50-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,888,037.52 65,710,797.66-74.30%应收账款周转率 0.55 0.69-存货周转率 0.53 0.73-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.30%17.26%-营业收入增长率%-24.91%35.21%-净利润增长率%135.32%160.22%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 99,126,048 99,126,048 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 11,572.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6,300,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 3,546,619.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,700.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,972,892.10 所得税影响数 1,495,933.82 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,476,958.28 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更、重要会计政策变更（1）执行企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）财政部于 2018 年度修订了 企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 23,214,547.21 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 21,967,164.30 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 21,967,164.30 12 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司（1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 董事会 使用权资产 26,501,280.49 26,501,280.49 租赁负债 15,177,050.83 15,177,050.83 一年到期的非流动负债 6,790,113.47 6,790,113.47 预付账款-4,534,116.19-4,534,116.19 （2）执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行关于调整适用范围的通知 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会20201013 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整适用范围的通知（财会20219 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（4）执行企业会计准则解释第 15 号关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2、重要会计估计变更重要会计估计变更 本报告期公司在固定资产名录中增设“飞行模拟器”类固定资产，采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命为 15 年，净残值率为 5.00%，预计年折旧率为 6.33%。公司自 2021 年 1 月 1 日起实施该会计估计变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司深耕模拟仿真行业，专业从事模拟器、电动运动仿真平台等产品的研发、生产、销售与服务。公司集结了一大批以国内和行业资深专家为带头人的员工队伍，研发的产品主要包括模拟器、多自由度电动运动平台、视景系统、操纵负荷系统等。其中大负载六自由度电动运动平台填补了国内空白，达到了国际先进水平。公司充分利用母公司海格通信的营销网络布局航空市场，通过技术领先的模拟仿真产品、优质的客户以及规范的内部管理创造价值并获取收益。（一）采购模式 公司为特殊机构产品生产企业，其产品的销售受国家严格控制，生产的开展紧紧围绕所签订的订单进行，以销定产。由于生产和销售的特殊性，公司采购采取的是订单驱动的模式。在该采购模式下，公司特殊机构产品的采购还具有鲜明的需方控制的特点。根据国家有关标准关于外购器材质量监督要求，为公司提供生产所需物料的供应商需经客户代表审核备案，列入合格供方名录，公司物料采购须在该目录中选择供应商。公司合格供方名录由公司根据生产经营需要，以市场化原则按照国家有关标准的相关要求自主选择，然后报客户代表审查，审查通过后由公司将其列入合格供方名录。客户代表审查的核心为供应方是否具备长期、稳定的提供满足公司质量要求的外购件、外协件的能力，并不涉及商务条款。（二）外协模式 公司专业化研制和生产模拟器及配套子系统，考虑到成本和生产效率因素，部分组件采取外协模式生产。其中，外协部件主要包括座舱、球幕等。外协公司的生产严格按照国家有关标准和质量管理体系要求进行，国内型号产品的生产接受客户代表的监督检查。（三）销售模式 公司生产的飞行模拟器和电动运动平台主要应用于特殊领域，故公司业务受到国家相关部门的监管。公司在由相关部门组织召开的产品计划会议上与客户达成订货合同意向，在生产成本的基础上加成一定比例的利润来形成销售价格，合同经双方签章及双方主管的代办机构签章后生效。客户按合同完工进度向公司拨付合同款项，具体拨付比例一般为：（1）合同生效支付 30%；（2）投产支付 30%；（3）产品交付验收后支付 30%；（4）质保期后支付 10%。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、2019 年 7 月 15 日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR201911000083；2、2021 年 7 月 9 日获得中关村高新技术企业证书，有效期二年，编号：20212011033901；3、2021 年 5 月获15 得北京市专精特新“小巨人”企业认定，有效期三年，编号：2021XJR0206。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 80,428,064.71 12.07%39,584,619.69 6.26%103.18%交易性金融资产 57,000,000.00 8.56%107,000,000.00 16.91%-46.73%应收票据 42,586,050.00 6.39%9,651,500.00 1.53%341.24%应收账款 179,218,217.14 26.90%202,071,259.22 31.94%-11.31%预付账款 22,882,420.35 3.43%12,090,217.82 1.91%89.26%其他应收款 3,773,740.10 0.57%5,039,156.45 0.80%-25.11%存货 141,546,598.13 21.25%135,992,562.58 21.50%4.08%其他流动资产 2,372,388.72 0.36%0.00 0.00%100.00%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 28,647,728.45 4.30%29,129,772.26 4.60%-1.65%使用权资产 19,273,658.53 2.89%0.00 0.00%100.00%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 8,224,917.59 1.23%9,503,824.67 1.50%-13.46%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-递延所得税资产 9,061,826.16 1.36%13,713,569.48 2.17%-33.92%其他非流动资产 71,154,282.49 10.68%68,853,257.46 10.88%3.34%短期借款 10,000,000.00 1.50%18,740,764.33 2.96%-46.64%16 应付票据 6,533,424.60 0.98%1,514,150.00 0.24%331.49%应付账款 81,733,743.32 12.27%91,769,424.83 14.51%-10.94%合同负债 26,199,094.79 3.93%5,222,149.62 0.83%401.69%应付职工薪酬 5,102,471.54 0.77%4,769,070.32 0.75%6.99%应交税费 412,773.01 0.06%17,088,206.25 2.70%-97.58%其他应付款 2,333,633.53 0.35%1,641,447.66 0.26%42.17%一年内到期的非流动负债 7,056,195.47 1.06%0.00 0.00%100.00%其他流动负债 93,542.69 0.01%4,700,000.00 0.74%-98.01%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-租赁负债 8,120,855.36 1.22%0.00 0.00%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金货币资金：报告期末，货币资金为 8,042.81 万元，较期初的 3,958.46 万元增加 4,084.34 万元，增幅为 103.18%，主要原因为本期期末可用资金在银行存款中占比较多，本期期初可用资金大部分在交易性金融资产中，用于购买结构性存款，实际报告期末的可用资金较期初变动比例较小。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 121,396,902.30-161,670,251.53-24.91%营业成本 73,497,715.75 60.54%97,617,361.44 60.38%-24.71%毛利率 39.46%-39.62%-销售费用 7,159,899.63 5.90%5,855,354.35 3.62%22.28%管理费用 13,733,092.73 11.31%13,904,751.82 8.60%-1.23%研发费用 28,235,931.25 23.26%27,169,871.33 16.81%3.92%财务费用 1,206,829.09 0.99%162,266.47 0.10%643.73%信用减值损失 21,089,667.20 17.37%-6,829,166.00-4.22%408.82%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他收益 14,749,127.25 12.15%7,151,235.96 4.42%106.25%投资收益 3,546,619.41 2.92%211,663.02 0.13%1,575.60%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 11,572.69 0.01%0.00 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 35,936,674.76 29.60%15,388,440.56 9.52%133.53%营业外收入 130,000.00 0.11%1,583.37 0.00%8,110.34%营业外支出 15,300.00 0.01%1,447,069.50 0.90%-98.94%净利润 31,399,631.44 25.87%13,343,199.94 8.25%135.32%17 项目重大变动原因项目重大变动原因：信用减值损失：信用减值损失：本期信用减值损失为 2,108.97 万元，比上年同期的-682.92 万元增加 2,791.89 万元，增幅 408.82%。主要原因为本年收回的长账龄应收账款金额较大，冲回的减值较多。其他收益：其他收益：本期其他收益为 1,474.91 万元，比上年同期的 715.12 万元增加 759.79 万元，增幅为106.25%。主要原因为本期取得的政府补助增多。营业利润：营业利润：本期营业利润为 3,593.67 万元，比上年同期的 1,538.84 万元增加 2,054.83 万元，增幅133.53%。主要原因为本期冲回的信用减值增加，其他收益增加。净利润净利润：本期净利润为 3,139.96 万元，比上年同期的 1,334.32 万元增加 1,805.64 万元，增幅 135.32%。主要原因为本期冲回的信用减值增加，其他收益增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 120,142,171.23 159,658,503.06-24.75%其他业务收入 1,254,731.07 2,011,748.47-37.63%主营业务成本 73,104,880.08 96,866,720.04-24.53%其他业务成本 392,835.67 750,641.40-47.67%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%产品销售 119,839,831.43 72,859,412.16 39.20%-22.91%-23.04%0.26%其中：模拟器 109,726,393.45 66,269,603.20 39.60%-25.01%-25.49%0.98%平台 7,539,823.00 4,651,486.74 38.31%91.46%144.58%-25.92%其他 2,573,614.98 1,938,322.22 24.68%-50.43%-49.31%6.28%技术服务 302,339.80 245,467.92 18.81%-92.80%-88.83%-60.56%合计 120,142,171.23 73,104,880.08 39.15%-24.75%-24.53%-0.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：产品销售收入占主营业务收入的 99.75%，比上年同期的 97.37%增长 2.38 个百分点，技术服务类收入减少，由于疫情原因飞行培训延迟至 2022 年。模拟器类产品占产品销售收入的 91.56%，本期模拟器类销售收入为 10,972.64 万元，较上年同期减少 3,660.10 万元，降幅为 25.01%，主要为客户未提供产品安装地点导致无法交付验收且部分进口部件因芯片原因缺货。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 A 单位 69,026,548.52 56.86%否 18 2 C 单位 27,160,021.95 22.37%否 3 广州无线电集团有限公司 12,212,389.34 10.06%是 4 D 单位 7,539,823.00 6.21%否 5 北京华如科技股份有限公司 1,327,433.64 1.09%否 合计合计 117,266,216.45 96.60%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京捷睿罗科技有限公司 16,221,238.94 23.47%否 2 苏州鸿翔航空科技有限公司 13,141,592.94 19.02%否 3 北京康睿科技发展有限责任公司 11,354,867.26 16.43%否 4 任丘市莲达科技有限公司 2,830,188.68 4.10%否 5 北京鹏巽机械科技有限公司 2,196,475.22 3.18%否 合计合计 45,744,363.04 66.19%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,888,037.52 65,710,797.66-74.30%投资活动产生的现金流量净额 41,445,493.04-78,193,464.94 153.00%筹资活动产生的现金流量净额-17,490,085.54 17,977,616.39-197.29%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额为 1,688.80 万元，与上年同期6,571.08 万元相比减少 4,882.28 万元，降幅为 74.30%。主要为购买商品、接受劳务支付的现金较上年增长 5,547.10 万元；支付的各项税费较上年增长 1,954.70 万元；销售商品、提供劳务收到的现金较上年增长 1,701.53 万元，公司加强了应收款项的催收力度，回款增多；收到其他经营活动相关现金较上年增长968.37 万元，收到的政府补助增多。投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额为 4,144.55 万元，与上年同期-7,819.35 万元相比增加 11,963.90 万元，增幅为 153.00%。主要为结构性存款的到期赎回及收益产生。筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额为-1,749.01 万元，与上年同期1,797.76 万元相比减少 3,546.77 万元，降幅为 197.29%。主要为偿还银行借款以及本年因执行新租赁准则计入该项目的厂房房租付款额。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 19 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要业务主要业务