834543_2021_蔚蓝航空_2021年年度报告_2022-04-17.pdf

1 公告编号：2022-008 2021 年度报告 蔚蓝航空 NEEQ:834543 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司 Hubei Sky-Blue General Aviation Technology Co.LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 12 月 7 日，公司与中国（湖南）自由贸易试验区长沙片区临空管委会、湖南省通用航空发展有限公司在长沙签署三方意向合作协议，共同打造“通航产业示范基地”，为“航空+运营+教育+文化+旅游+应急救援”战略业态提供支撑，推进湖南省经济转型升级。12 月 24 日，湖北省经信厅正式发文，公司被认定为湖北省专精特新“小巨人”企业，是政府部门对公司的创新能力及综合能力等方面的认可，也是对公司专业化、精细化、特色化、新颖化的认可，有助于提升公司整体形象和影响力，对公司经营发展产生积极的影响。2021 年度，公司总飞行量约 5 万小时左右，再创新高！3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .149149 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人程道华、主管会计工作负责人蔡俊杰及会计机构负责人（会计主管人员）蔡俊杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 新冠肺炎疫情对行业的冲击产生的经营风险 2020 年新冠疫情突发，国内航司外送学员受阻，国内航司为解决送培积压问题，使得其将目光转向国内141 航校，国内 141 航校获得了大量的订单，整个市场扩大了将近 50%。国内航校面临着较好的发展机遇。面对如此机遇，2021 年公司新增加了多家航司客户，主业稳定且保持较好的增长势头，净利润增长率约 200%。但是未来市场依然存在不确定性，疫情对市场的冲击还未完全消除。行业内竞争加剧的风险 近年来，随着人们生活水平的提高，通用航空领域日益受到关注，市场需求不断增长,由此导致我国从事通用航空企业的数量呈现较快增长态势，尤其在公司所处的飞行员执照培训细分市场中，具备 141 部运行能力的国内飞行培训学校逐年增长，2021 年底已达到41 家。行业竞争将不可避免地加剧，这将给公司带来市场服务创新、服务价格降低以及运营成本升高的压5 力。公司需要采取积极有效措施应对日益激烈的市场竞争，避免业务量及市场份额下降的风险。可喜的是，随着我国通用航空市场的政策开放，行业发展前景预期较好。同时公司长期积累的信誉和实力在这个特殊的行业里面能有效减少风险。飞行运营安全的风险 长时间的安全飞行不但能降低公司的运营风险及运营成本，同时也能形成长期优秀的安全飞行记录，进而在客户中获得良好的口碑以帮助公司更好的拓展业务及获得市场认可，因此控制飞行运营安全风险一直是通用航空企业最重要的关注点之一。飞行安全风险主要来自于天气气候突变、机械故障、人为操作决策失误及其他不可抗力事件。飞行事故的出现，不仅会给公司造成直接经济损失,也会对公司长期建立起来的客户口碑产生一定的负面影响，并对公司市场份额造成不利影响。公司管理及专业人才流失的风 险 公司目前的经营主要依赖于管理层强大的领导能力，依赖于飞行员、机务等专业保障人员丰富的从业经验，依赖于公司销售、采购、战略、财务等支撑职能部门专业团队的精诚合作，未来公司长期发展与经营业绩的增长取决于是否能吸引及保持高素质的各种专业人才团队。基于公司所处行业未来竞争对手的不断增多，公司一旦无法为核心团队提供具备竞争力的薪酬及发展平台，就极易流失部分专业人才，从而导致公司会面对未来的经营能力下降，利润下滑的情况。公司规范治理和内部控制的风 险 公司自 2015 年 5 月股份公司设立以来,公司在主办券商及相关中介机构的辅导下，已经逐步建立健全了法人治理结构,能规范的召开股东大会、董事会、监事会，并制订了完备的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法等重要制度文件。但随着未来对公众公司的监管要求的不断提高，公司控股股东、管理层必须对公司治理、规范运作有更为深入的理解，因此“三会”运作规范性仍有待验证和提高,公司可能存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人风险 公司实际控制人为宋谨和程道华，其联合控制的公司蔚蓝航空集团为公司的控股股东，持有公司 53.93%的股份。同时宋谨、程道华还能控制菲莱特、众邦蔚蓝控股、西藏腾诚电子、众邦文化四家公司的股东，因此其对公司处于绝对控制地位，同时宋谨任公司董事长、程道华任公司董事、总经理。实际控制人目前可以利用其持有的股份在公司股东大会上行使表决权，对公司的经营方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响，从而有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。尽管公司6 目前已经建立健全了公司治理体系，但公司仍存在被实际控制人控制的风险。国家通用航空相关政策调整的风险 通用航空业由于涉及空域资源及相关飞行器的管控，属于国家监管较为严格的行业，是一个政策性较强的行业。近年来，我国虽然在通用航空领域推进了一系列改革，如将通用航空业纳入国家七大新兴战略产业范畴，出台一系列政府鼓励和补助政策等，但目前我国的空域改革仍处于试点阶段,行业内对低空空域并未完全开放，相关的政策文件尚未出台,低空空域的划设方法、空域准入条件以及具体的开放时间仍有很大不确定性。通用航空政策对通用航空市场未来发展影响较大，并对公司的业务发展和经营效益带来一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、蔚蓝航空 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司 众邦蔚蓝控股 指 湖北众邦蔚蓝投资控股有限公司 蔚蓝航空集团 指 湖北蔚蓝航空集团有限公司 菲莱特 指 湖北菲莱特投资有限公司 北京星空投资 指 北京星空通航教育投资有限公司 楚商投资 指 楚商（武汉）投资有限公司 西藏腾诚电子 指 西藏腾诚电子科技有限公司 蔚蓝通航投资 指 湖北蔚蓝通用航空投资有限公司 众邦飞机 指 湖北众邦飞机技术服务有限公司 铜仁航校 指 贵州铜仁蔚蓝航空学校有限公司 湖南航校 指 湖南蔚蓝通用航空科技有限公司 蔚蓝机场 指 湖北蔚蓝机场管理有限公司 众邦文化 指 湖北众邦文化传播有限公司 蔚蓝飞行 指 湖北蔚蓝飞行文化管理有限公司 湖南众邦公司 指 湖南众邦通用航空科技发展有限公司 股东会 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司股东会 股东大会 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司监事会 公司章程 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司章程“三会”议事规则 指 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。7 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计机构、亚太会计师、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 通用航空 指 使用民用航空器从事公共航空运输以外的民用航空活动,包括从事工业、农业、林业、渔业和建筑业的作业飞行以及医疗卫生、抢险救灾、气象探测、海洋监测、科学实验、教育训练、文化体育等方面的飞行活动。私照 指 私用驾驶员执照（飞机）。在完成了课程规定的训练并通过了中国民用航空局的航空理论考试和飞行实践考试后，将会获得中国民用航空局颁发的飞机单发陆地等级私用驾驶员执照。持照人也就成为了一名正式的飞行人员，具备了驾驶单发飞机资格和能力，可以进行不以取酬为目的的私用飞行活动。商照 指 商用驾驶员执照（飞机）。面向私用驾驶员执照持有人，在完成课程规定的全部训练课程并通过局方的航空理论和飞行实践考试后，将会获得中国民用航空局颁发的商用驾驶员执照，具有单发动机（单发）和多发动机（多发）两种飞机等级。91 部 指 CCAR-91，一般运行与飞行规则 141 部 指 CCAR-141，民用航空器驾驶员学校合格审定规则 145 部 指 CCAR-145-R3，民用航空器维修单位合格审定规定 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北蔚蓝通用航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Sky Blue General Aviation Technology Co.,LTD Sky Blue Aviation 证券简称 蔚蓝航空 证券代码 834543 法定代表人 宋谨 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 况培 联系地址 湖北省武汉市东湖开发区珞瑜路 456 号光谷国际 A 座 1单元 24 电话 027-87490140 传真 027-87490043 电子邮箱 kuangpeisky-blue.cc 公司网址 www.sky- 办公地址 湖北省武汉市东湖开发区珞瑜路 456 号光谷国际 A 座 1单元 24 邮政编码 430074 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北省武汉市东湖开发区珞瑜路 456 号光谷国际 A 座 1单元 24 层董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 16 日 挂牌时间 2015 年 12 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）交通运输、仓储和邮政业（G）-航空运输业（G56）-通用航空服务（G562）-通用航空服务（G5620）主要业务 私用或商用飞行驾驶执照培训 主要产品与服务项目 私用或商用飞行驾驶执照培训、航空器代管业务、空中游览（凭许可证在核定期限内经营）；航空科技类软、硬件产品的研发、销售及技术服务；飞机的销售、租赁、维修及技术咨询；飞行技术咨询；航材销9 售及租赁；多功能飞行器、智能机器人、无人机及配件、信息采集终端设备研发、设计、销售、租赁及技术服务；软件开发；测绘服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（湖北蔚蓝航空集团有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为宋谨、程道华，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914201006695305647 否 注册地址 湖北省武汉市东湖开发区珞瑜路 456 号光谷国际大厦 A 座 1 单元 24 层 否 注册资本 60,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 田梦珺 崔启龙 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 162,255,421.85 85,866,550.85 88.96%毛利率%29.03%34.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,588,309.78 6,696,887.58 207.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,019,562.24 4,907,506.34 226.43%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.92%4.57%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.05%3.35%-基本每股收益 0.34 0.11 209.09%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 286,036,909.10 235,839,661.76 21.28%负债总计 120,866,218.66 85,857,281.10 40.78%归属于挂牌公司股东的净资产 165,170,690.44 149,982,380.66 10.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.75 2.50 10.13%资产负债率%（母公司）48.75%44.98%-资产负债率%（合并）42.26%36.40%-流动比率 1.05 0.77 -利息保障倍数 8.24 4.14 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 48,814,202.11 7,374,515.73 561.93%应收账款周转率 7.38 2.10 -存货周转率 8.19 7.73 -11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.28%-14.53%-营业收入增长率%88.96%-49.30%-净利润增长率%207.43%-44.42%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000.00 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,116,567.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 197,057.13 委托他人投资或管理资产的损益 132,007.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72,802.73 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,372,829.46 所得税影响数 804,081.92 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,568,747.54 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的要求，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B.执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承租湖北机场集团襄阳机场有限责任公司、湖南众邦通用航空科技发展有限公司、的房屋及建筑物，租赁期为 5 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,911,603.17 元，租赁负债 1,911,603.17 元。本公司承租中航国际租赁有限公司、联想融资租赁有限公司、仲利国际租赁有限公司、上海国金融资租赁有限公司的飞机、模拟机，联想融资租赁有限公司、仲利国际租赁有限公司租赁期为 3 年，中航国际租赁有限公司、上海国金融资租赁有限公司租赁期为 5 年，原作为融资租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”46,846,386.15 元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”10,868,382.58 元重分类至租赁负债列报。13 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 固定资产 135,297,166.77 106,079,566.68 88,450,780.62 59,233,180.53 使用权资产 48,757,989.32 48,757,989.32 一年内到期的非流动负债 12,235,646.59 12,235,646.59 12,810,249.76 12,810,249.76 租赁负债 12,205,382.58 12,205,382.58 长期应付款 10,868,382.58 10,868,382.58 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.85%。本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项目 合并报表 公司报表 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 34,346,519.64 34,346,519.64 减：采用简化处理的租赁付款额 6,560,723.18 6,560,723.18 其中：短期租赁 6,560,723.18 6,560,723.18 低价值资产租赁 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 27,785,796.46 27,785,796.46 增量借款利率加权平均值 5.85%5.85%2021 年 1 月 1 日租赁负债 25,015,632.34 25,015,632.34 其中：一年内到期的租赁负债 12,810,249.76 12,810,249.76 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并范围的有 4 家子公司及 1 家孙公司，其中新增 1 家子公司和 1 家孙公司,分别为湖南蔚蓝通用航空科技有限公司、湖北蔚蓝机场管理有限公司。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主业为私用和商用飞行驾驶执照培训，主要为大型航空运输公司提供驾驶员的整体培训课程。公司为华中地区首家、国内第四家获得民用航空器驾驶员学校合格证。公司列入运行规范内的飞机共有 40 架，飞行教员 59 名，航空机务等各类专业技术人员160 余名。教员来源较多且均具备娴熟的飞行技巧以及科学高效的教学方法。公司飞行教学时间已累计超过 400,000 小时，飞行教员的平均飞行小时数将近 3,000 小时，且平均从事飞行员培训工作的时间也超过 3 年；同时，公司目前已通过多种方式建立了襄阳主飞行运行基地和常德、芷江等多个辅助飞行训练基地和转场机场，建立了超过 20 条飞行训练航线，拥有 19 个空域训练飞行资源。公司还通过自主研发获得了一批业内较为先进可靠的飞行训练监控软件，能够有效收集、分析飞行数据，并为飞行教学决策提供良好的数据指导。公司整体上所具备的良好师资能力、丰富的飞行训练资源以及优秀的飞行监控软件保证了为客户提供毕业飞行学员的整体素质，也在行业内形成了较好的客户口碑。依托公司在业内长期经营所积累的口碑，以及公司积极与目标客户的沟通交流，目前公司已于中国南方航空股份有限公司、春秋航空股份有限公司、深圳航空有限责任公司、顺丰航空有限公司、昆明航空有限公司、山东航空有限公司、杭州圆通货运航空有限公司等航空企业建立起了长期稳定的合作关系，能够保证公司未来业务发展的需要。公司较高的培训质量以及积极开展的客户合作，为公司长期持续稳定地业绩增长提供了良好的保证。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2021 年获得湖北省“专精特新”认定，于 2013年始获得“高新技术企业”认定。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：15 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 31,781,683.14 11.11%5,786,095.74 2.45%449.28%应收票据 应收账款 18,804,774.89 6.57%25,141,889.65 10.66%-25.21%存货 20,149,544.43 7.04%7,988,379.88 3.39%152.24%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 86,938,189.53 30.39%135,297,166.77 57.37%-35.74%在建工程 无形资产 6,296,989.26 2.20%6,398,997.27 2.71%-1.59%商誉 短期借款 9,800,000.00 3.43%9,990,000.00 4.24%-1.90%长期借款 合同负债 42,287,315.73 14.78%33,584,616.43 14.24%25.91%一年内到期其他非流动负债 16,198,942.52 5.66%12,235,646.59 5.19%32.39%长期应付款 10,868,382.58 4.61%租赁负债 22,223,734.13 7.77%预付款项 10,224,732.68 3.57%6,107,642.45 2.59%67.41%其他应收款 18,539,189.13 6.48%9,398,322.76 3.99%97.26%使用权资产 62,059,186.60 21.70%其他非流动资产 16,624,176.11 5.81%26,799,976.99 11.36%-37.97%资产总计 286,036,909.10 235,839,661.76 21.28%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）公司资产总额本年末 28,603.69 万元，较上年增长了 21.28%；主要系本年购入飞16 机，新增了 3 架双发飞机,5 架单发飞机，以及现金回款增加引起资产总额的增加。（2）本年末货币资金余额 3,178.27 万元，较上年增长了 449.28%，主要为公司订单增加，合同按进度执行情况良好，应收款项回款及时，形成了货币资金较上年有较大的增幅。（3）本年末存货余额 2,014.95 万元，较上年增长了 152.24%，公司存货主要为航油、航材、库存商品飞机；本年存货增加主要原因为销售飞机订单未执行完毕，尚未完成最终销售。（4）本年末固定资产账面余额 8,693.82 万元，较上年减少了 35.74%，主要为根据新租赁准则，公司 2021 年 1 月 1 日起执行新准则，将融资租赁固定资产重分类为使用权资产形成。（5）本年末合同负债为 4,228.73 万元，较上年增长了 25.91%，主要为公司合同订单的增加，合同预收款项增加形成。（6）本年末一年内到期的其他非流动负债为 1,619.89 万元。较上年增长了 32.39%，主要为公司当年通过融资租赁购入飞机，使得非流动负债总额增加，划分到一年内到期的其他非流动负债也相应增加。（7）本年末租赁负债为 2,222.37 万元，根据新租赁准则的要求，公司自 2021 年 1 月1 日执行新准则，将融资租赁和经营租赁租入资产确认租赁负债；融资租赁形成的长期应付款也重分类调整为租赁负债。（8）本年末预付款项余额为 1,022.47 万元，较上年增长了 67.41%，主要为当年末公司为考虑后期的发展需要，预订了 12 架 172 飞机，并预付了飞机定金形成的预付款项增加。（9）本年末其他应收款余额 1853.92 万元，较上年增长了 97.26%。其他应收款项除保证金、押金、备用金外，还有受疫情影响民航业面临较大经营压力，部分航司招收飞行员政策发生变化，公司创新飞行学员培养模式，拓宽学员就业渠道，同时为缓解学员培训费用压力，对部分航司学员实施分期付款政策而形成其他应收款项的增长。（10）本年末其他非流动资产余额为 1,662.42 万元，较上年减少了 37.97%；其他非流动资产主要为公司自主招收的飞行学员培养成本归集形成，随着该部分学员被选拔进入航司，公司形成收入并结转成本，该余额逐步减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 162,255,421.85-85,866,550.85-88.96%营业成本 115,157,869.89 70.97%56,348,439.96 65.62%104.37%毛利率 29.03%-34.38%-销售费用 4,901,366.29 3.02%3,706,959.45 4.32%32.22%管理费用 13,304,729.33 8.20%14,126,324.00 16.45%-5.82%研发费用 7,664,265.43 4.72%4,736,628.90 5.52%61.81%17 财务费用 3,729,556.39 2.30%2,636,832.99 3.07%41.44%信用减值损失 306,950.60 0.19%1,970,939.79 2.30%-84.43%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 5,116,567.80 3.15%2,553,384.64 2.97%100.38%投资收益 132,007.26 0.08%391,818.90 0.46%-66.31%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%-617,719.02 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 22,806,452.11 14.06%8,435,509.68 9.82%170.36%营业外收入 5,416.85 0.00%68,992.30 0.08%-92.15%营业外支出 78,219.58 0.05%294,277.13 0.34%-73.42%净利润 20,588,309.78 12.69%6,696,887.58 7.80%207.43%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）本期营业收入 16,225.54 万元,较上一年增长了 88.96%;主要为 2021 全年飞行时间49377小时,比上一年多飞了 16290 小时,飞行量增长了 49.23%,受飞行量增长,主营培训收入也相应增长;2021 年军民融合项目收入较上一年增加 290 万元，另外在飞行员转让、飞机销售和租赁方面业务收入也有稳定增长。（2）本期营业成本 11,515.79 万元，较上一年增长了 104.37%，由于飞行量增长，产生的营业成本相应增长，另一方面由于飞行培训市场竞争，飞行相关资源成本也有增长，航空汽油相比上一年涨幅达 40%也是造成营业成本增长的因素。（3）本期销售费用较上一年增长了 32.22%，主要为公司为扩展业务加大了宣传推广所产生的费用增长。（4）本期研发费用较上一年增长了 61.81%，公司为加强信息化系统管理，实现科学有效地组训，在飞行训练管理系统、机务维修管理系统、飞行员品质监控系统等方面加大研发投入。（5）本期财务费用 372.96 万元，较上一年增长了 41.44%，主要为 2021 年为采购飞机，公司增加了三笔融资租赁，以致财务费用较上年增长。（6）本期信用减值损失较上一年减少了 84.43%，主要为本期回款增加，应收款项较上年减少，计提的坏账准备金冲回产生。（7）本期其他收益 511.66 万元，较上一年增长了 100.38%，主要为当年收到通用航空民展专项资金、安全能力专项资金、贷款贴息、科技项目补贴等，以及增值税进项税额加计抵减较上一年增加产生。（8）本期投资收益 13.2 万元，主要为购买理财产品产生的理财收益。（9）本期净利润为 2058.83 万元，较上一年增长了 207.43%；营业收入、其他收益的增长形成营业利润的较大幅度增加，相应净利润增长。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 155,808,491.93 77,216,043.08 101.78%其他业务收入 6,446,929.92 8,650,507.77-25.47%主营业务成本 111,476,188.00 49,835,967.74 123.69%其他业务成本 3,681,681.89 6,512,472.22-43.47%18 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率毛利率比上年比上年同期增同期增减减%培训收入 155,808,491.93 111,476,188.00 28.45%101.78%123.69%-19.76%飞机销售收入 3,232,581.42 2,872,184.81 11.15%-50.65%-50.82%2.76%其他 3,214,348.50 809,497.08 74.82%53.10%20.42%10.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）报告期内主营业务仍为飞行培训收入，2021 年全年飞行量达 49377 小时，飞行量较上年增长 49.23%，主营业务收入较上年增长 101.78%。（2）报告期内其他业务收入主要为飞行销售、飞机租赁收入，其他业务随着国家对通航市场的政策引导也稳定发展。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 中国南方航空股份有限公司 21,199,973.28 13.07%否 2 成都航空有限公司 18,763,296.66 11.56%否 3 春秋航空股份有限公司 14,990,266.15 9.24%否 4 顺丰航空有限公司 14,797,194.34 9.12%否 5 深圳航空有限责任公司 12,110,854.87 7.46%否 合计合计 81,861,585.30 50.45%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 中电科芜湖钻石飞机制造有限公司 21,903,585.05 35.43%否 2 Textron Aviation.Inc 18,062,158.97 29.22%否 3 河北致远通用航空有限责任公司 4,992,950.00 8.08%否 4 东营华亚国联航空燃料有限公司 4,457,442.36 7.21%否 5 四川天舟通用航空科技有限公司 3,261,071.52 5.28%否 合计合计 52,677,207.90 85.22%-19 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4