836667_2021_乐创教育_2021年年度报告_2022-06-29.pdf

2022-022 1 2021 年度报告 乐创教育 NEEQ:836667 北京乐创教育科技股份有限公司 2022-022 2 公司年度大事记公司年度大事记 （1）3 月 19 日，乐创教育与国际青少年编程技术等级考试组委会签署战略合作协议。根据协议授权，乐创教育旗下品牌“乐创世界”将基于武汉在全国范围内开展国际青少年编程技术等级考试推广、培训、招生、活动承办等工作，推动国际青少年编程技术等级考试在中国的发展。事 件 描 述（3）5 月 17 日，乐创教育旗下品牌“爱同年”联合中国光华科技基金会在浙江衢州地区组织“爱同年玩具图书共享活动”，通过此活动的组织，充分发挥闲置物品的价值，让青少儿无门槛的做公益，献爱心，受教育，让社会优质的闲置书籍和玩具资源有效利用，用实际行动去助力国务院在2030 年前碳达峰行动方案中提倡的绿色低碳的生活理念。（5）10 月 11 日，乐创世界重磅发布 5.0 产品AI 编程，助力人工智能时代科技创新人才培养。随着本次发布，乐创世界 AI 编程教育产品将陆续投入市场。让更多孩子都能享受到优质的教育资源服务，为社会创造更多价值。（6）11 月 11 日，乐创世界 AI 编程产品荣登“学习强国”等媒体平台。11 月 11 日，学习强国平台报道文章中国故事|乐创世界 AI 编程教育产品走红，获各方高度认可！，讲解了乐创世界 AI 编程的时代意义和市场价值。（2）5 月 7 日，乐创教育荣获 2021 中国品牌博鳌峰会，家长信赖教育品牌奖。2021 年 5 月 7 日（第五届）中国品牌博鳌峰会在海南博鳌亚洲论坛国际会议中心隆重举行，北京乐创教育科技股份有限公司（简称“乐创教育”）从众多候选企业中脱颖而出，摘得中国（行业）家长信赖教育品牌奖。（4）7 月 10 日，第二届乐创杯”全国青少儿人工智能大赛由乐创教育在武汉成功举办。乐创世界小会员们通过搭建一幅幅立体的积木场景来纪念革命先烈们为祖国和平统一做出的努力，并通过学习机器人以及人工智能课程，制作出建党 100 周年以来我国所制造出的各种大国重器，感受科技给我们带来的便利。2022-022 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .143143 2022-022 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李太喜、主管会计工作负责人刘月姣及会计机构负责人（会计主管人员）刘月姣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 行业政策变动风险 科技教育行业是教育行业中的一个细分领域，其经营和发展均受到国家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。国家一致秉承支持科教兴国的战略决策。2021 年 7 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见（以下简称“双减”），并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。“双减”意见对学科类培训机构的性质、经营、上市融资等多方面进行从严治理和规范。我公司主营业务为人工智能实践体验，属于非学科类教育实践，不属于本次政策调控的学科类校外培训行业，“双减”意见对公司主营业务不存在重大影响。但在短期内，主要在 2021 年下半年，在“双减”政策实施细则陆续出台前以及在各地方政府落地实施的过程中，增加了行业的不确定性，给我司的经营及业务开展带来了一定的影响。我司将持续关注政策的变化，高度重视政策导向，以培养人工智能时代科技创新人才为宗旨，深入做好主营业务，推进信息科技素养教学内容数字化、教学活动与服务数字化。与此同时，积极开2022-022 5 展与工业和信息化部赛迪集团相关单位共同成立的“人工智能教育中心”项目的推进，加快人工智能师资与产业人才的培养。经营用房产租赁风险 公司控股校区和联营校区所使用的经营场地多以经营性租赁方式取得为主，虽然校区与出租方签订了书面的中长期租赁合同，并明确约定了租赁期间，但若出租方因各种原因提前解除合同或到期后不与续租，校区将面临重新选址、装修、客户流失等问题，对正常经营产生不利影响。新型冠状病毒肺炎疫情风险 受新冠肺炎疫情影响，我司客户可能因疫情防控而推迟与我司项目的谈判、立项、实施等，从而带来不确定性风险；各校区所在地区可能受突发疫情影响，根据政府防疫需要，采取临时停课管控措施。本期重大风险是否发生重大变化：否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 乐创教育、公司、本公司、我司、母公司、股份公司、线下公司 指 北京乐创教育科技股份有限公司 乐创世界 指 北京乐创教育科技股份有限公司之人工智能实践体验校区经营品牌“乐创世界”线上公司、萝卜屯、萝卜屯公司 指 北京萝卜屯教育科技有限公司 主办券商、诚通证券 指 诚通证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京乐创教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京乐创教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京乐创教育科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 北京乐创教育科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 教育部 指 中华人民共和国教育部 控股校区 指 公司持股比例大于等于 50%的校区,或持股比例小于50%，但具有实际控制权的校区 联营校区 指 公司持股比例小于 50%且不具有实际控制权的校区 线下业务 指 乐创世界校区拓展和校区招生业务 线上业务 指 线上 SAAS 教育服务平台所涉业务 乐创积木、积木教育 指 北京积木加速教育科技有限公司 2022-022 6 武汉乐创云 指 武汉乐创云教育科技有限公司 乐创优课 指 乐创优课（北京）教育科技有限公司 广州同创 指 广州同创教育科技有限公司 深圳同创 指 广州同创教育科技有限公司深圳分公司 浙江乐度、乐度 指 浙江乐度教育科技有限公司 乐度杭州分公司、杭州分公司 指 浙江乐度教育科技有限公司杭州分公司 乐创童心、乐创童心校区 指 北京乐创童心教育科技有限公司 乐创福地、乐创福地校区 指 武汉乐创福地教育科技有限公司 乐创宝地、乐创宝地校区 指 武汉乐创宝地教育科技有限公司 武汉新拾、武汉新拾校区 指 武汉新拾教育科技有限公司 海南创元 指 海南乐创创元教育科技有限公司 人工智能教育中心 指 乐创教育与工业和信息化部赛迪集团共同成立“人工智能教育中心”爱同年 指 乐创教育旗下大型公益活动项目 2022-022 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京乐创教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Lechome Education Technology Co.,Ltd 证券简称 乐创教育 证券代码 836667 法定代表人 李太喜 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 刘月姣 联系地址 北京市朝阳区东三环北路丙二号天元港 A 座 28A02 室 电话 13661219720 传真 010-57014973 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市朝阳区东三环北路丙二号天元港 A 座 28A02 室 邮政编码 100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 24 日 挂牌时间 2016 年 3 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育（P）-教育（82）-技能培训、教育辅助及其他教育（829）-其他未列明教育（8299）主要业务“乐创世界”目前以 3-16 岁青少儿及其家长为主要目标用户，持续研发、制作、运营 AI 编程课程体系、AI 练课、AI 演示及 AI 口碑产品，向全国有实力的投资者输出品牌、课程体系及运营服务；向青少儿提供高质量的优质 AI 编程课程、举办全国性青少儿 AI 编程赛事活动。“萝卜屯”通过自助研发的SAAS 管理系统与教学产品数字化平台为门店及其学员提供门店经营资源与交易服务。“爱同年”公益平台，可实现低碳换玩2022-022 8 具、闲置玩具图书置换及捐赠，可以让门店和青少儿一起助力碳减排。主要产品与服务项目 线下业务服务与产品：向全国有实力的投资者输出品牌、课程体系及运营服务；为 3-16 岁青少年儿童提供科技创新类教育培训服务；举办全国性青少儿 AI 编程赛事活动。线上业务服务与产品：为教育培训机构提供 SAAS 服务系统；通过 SAAS 系统电商平台销售教玩具和培训课程。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）7,386,038 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李太喜）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李太喜），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110106551410938L 否 注册地址 北京市朝阳区东三环北路丙二号 24 层 28A02室 否 注册资本 7,386,038 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）诚通证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）诚通证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 彭国栋 肖风良 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 B 座1612 2022-022 9 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2022-022 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 11,640,219.82 18,565,131.36-37.30%毛利率%10.24%56.93%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,606,749.98 1,449,467.48-1,038.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,792,328.67 3,381,508.87-507.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1,356.18%92.19%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1,374.68%215.08%-基本每股收益-1.84 0.20-1,020.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 22,964,837.12 20,689,302.89 11.00%负债总计 21,926,511.75 19,720,997.57 11.18%归属于挂牌公司股东的净资产 6,079,097.30 4,896,963.07 24.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.66 24.24%资产负债率%（母公司）31.79%55.25%-资产负债率%（合并）95.48%95.32%-流动比率 0.46 0.59-利息保障倍数-56.26 0.00-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-13,027,235.00-8,923,519.13-45.99%应收账款周转率 1.85 2.21-2022-022 11 存货周转率 102.85 79.17-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.00%-10.96%-营业收入增长率%-37.30%48.51%-净利润增长率%-1,038.74%-47.76%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,386,038.00 7,386,038.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00-计入负债的优先股数量 0.00 0.00-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-668.01 委托他人管理资产取得的损益 55,531.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 130,715.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 185,578.69 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 185,578.69 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 2022-022 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。报表项目报表项目 2021 年年 1 月月 1 日日 使用权资产 5,531,637.81 租赁负债-未确认融资费用 453,383.86 租赁负债-应付租赁款 5,985,021.67 报告期内，本公司无会计估计变更或重大会计差错更正。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1、海南乐创创元教育科技有限公司于 2020 年 12 月 30 日投资成立。统一社会信用代码91460106MA5TU22C2M，注册资本 1000 万元人民币，实缴资本 3,482,494.33 元，北京乐创教育科技股份有限公司持有海南乐创创元教育科技有限公司 100%股权，注册地址为海南省海口市龙华区海秀大道 84 号 4#综合楼 1 层-创客服务中心 NC4-1，营业期限 2020 年 12 月 30 日至无固定期限，经营范围为教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；面向家长实施的家庭教育咨询服务；教育教学检测和评价活动；招生辅助服务；自费出国留学中介服务；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；从事体育培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；从事艺术培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；从事语言能力培训的营利性民办培训服务机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；创业投资（限投资未上市企业）；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；市场营销策划；企业形象策划；专业设计服务；计算机系统服务；软件开发；人工智能应用软件开发；网络技术服务；网络与信息安全软2022-022 13 件开发；文具用品批发；文具用品零售；教学用模型及教具销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。2、武汉新拾教育科技有限公司成立于 2018 年 10 月 18 日，统一社会信用代为91420100MA4K21J4XK，注册地址为武汉东湖新技术开发区关山大道 473 号光谷新发展国际中心 A3-08，注册资本 120 万元人民币。2021 年 2 月 1 日，甲方：北京乐创教育科技股份有限公司、乙方：海南乐创创元教育科技有限公司、丙方：武汉乐创云教育科技有限公司、丁方：武汉红鲸教育可以有限公司签署四方转让协议，甲方于 2021 年 1 月 1 日与武汉好创文化传播合伙企业（有限合伙）签署了关于武汉好创文化传播合伙企业（有限合伙）之退股暨股权转让协议，履行完毕后甲方持有丙方 100%股权。甲方持有乙方 100%股权，丙方分别持有武汉乐创宝地教育科技有限公司与武汉乐创福地教育科技有限公司 96.67%股权，甲方持有武汉新拾教育科技有限公司 1%股权，四方就所持有的武汉新拾教育科技有限公司、武汉乐创宝地教育科技有限公司、武汉乐创福地教育科技有限公司股权进行转让和置换，股权转换完成后海南乐创创元教育科技有限公司最终持有武汉新拾教育科技有限公司 54.78%股权。2022-022 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 乐创教育属于科学素养教育产业范畴，为教育数字化产品科技公司，致力于信息科技素养教学内容数字化、教学活动与服务数字化，旨在培养人工智能时代科技创新人才。公司作为一家全国领先的青少儿 AI 教育产品与内容提供商，从 2010 年成立至今一直秉承“扩展孩子的认知边界、赋予孩子改变世界的能力”的使命，现旗下拥有品牌“乐创世界”、“萝卜屯”及“爱同年”，在全国拥有众多用户。“乐创世界”目前以 3-16 岁青少儿及其家长为主要目标用户，持续研发、制作、运营 AI 编程课程体系、AI 练课、AI 演示及 AI 口碑产品，向全国有实力的投资者输出品牌、课程体系及运营服务；向青少儿提供高质量的优质 AI 编程课程、举办全国性青少儿 AI 编程赛事活动。“萝卜屯”通过自助研发的 SAAS 管理系统与教学产品数字化平台为门店及其学员提供门店经营资源与交易服务。“爱同年”公益平台，可实现低碳换玩具、闲置玩具图书置换及捐赠，可以让门店和青少儿一起助力碳减排。2017 年 6 月起，公司以“探索中心”门店经营方式为主，用户到门店付费体验，通过城市合伙人渠道向门店输出产品与品牌，确保门店能盈利及快速复制增长，目前着力发展门店数量及收购盈利门店，将产品与品牌输出给市场的同业门店并助其成长到盈利时完成收购控股；同时对线上服务平台进一步优化。2021 年度报告期内公司业务发展平稳：1、线下主要业务及盈利模式：2021 年下半年开始，公司加大了线上和线下招商推广的力度，通过招商会、微信公众号、第三方机构等多种渠道宣传乐创品牌，在不断增加股权投资和运营服务的基础上构建“总部+门店”的联营生态体系，将公司与门店经营业绩捆绑，实现双赢。线下业务在报告期内的主要收入来源为：控股门店的经营收入；向门店收取一定比例的经营现金流水。2、线上主要业务及盈利模式：公司的线上业务旨在打造行业内最具价值的青少儿 AI 科技教育数字化平台，通过门店来连接青少儿 AI 科技教育产品、内容、人才；通过优化行业资源连接，促进行业的专业分工，将青少儿 AI 科技教育行业的产品硬件、课程内容、专业人才等资源重新建构，降低行业运营及交易成本。线上业务主要输出产品/服务：向门店输出 SAAS 服务系统+嵌入了 SAAS 系统的智能硬件设备，向门店输出教具商品，向门店输出课程内容服务，向门店学员输出教具、玩具和课程内容服务等。报告期内的主要收入来源为：向门店输出 SAAS 服务系统收取年费；向门店输出嵌入了 SAAS 系统的智能硬件设备获取收益；向门店输出教具、课程内容服务等获取收益；向门店学员输出教具、玩具和课程内容等获取收益。3、赛事考级活动业务及盈利模式：该项目实现收益的模式：向机构及参加比赛和考级的学员收取赛事和考级报名费用；组织赛事和考级的广告收入；组织赛事和考级的周边产品售卖收入。4、报告期内，公司商业模式未发生重大变化，在业务上重点优化了产品及旗下品牌，为后疫情时代的全面发展奠定了坚实的基础。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 2022-022 15 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 北京乐创教育科技股份有限公司于 2021 年 10 月 25 日取得“高新技术企业”证书，有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 189,398.94 0.82%415,972.23 2.01%-54.47%应收票据 应收账款 5,191,975.28 22.61%7,370,383.26 35.62%-29.56%存货 103,191.57 0.45%99,995.52 0.48%3.20%投资性房地产 长期股权投资 140,773.11 0.61%85,000.00 0.41%65.62%固定资产 607,194.04 2.64%488,021.84 2.36%24.42%在建工程 无形资产 6,936,132.66 30.20%4,826,432.12 23.33%43.71%商誉 442,995.59 1.93%短期借款 长期借款 合同负债 5,362,816.85 23.35%3,781,956.68 18.28%41.80%应交税费 2,078,200.42 9.05%2,234,637.18 10.80%-7.00%2022-022 16 其他应付款 7,430,890.66 32.36%11,587,365.03 56.01%-35.87%资本公积 37,890,952.83 165.00%19,968,602.00 96.52%89.75%未分配利润-39,197,893.53-170.69%-22,457,676.93-108.55%-74.54%资产合计 22,964,837.12 100%20,689,302.89 100%11.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，公司货币资金为 189,398.94 元，较上年同期减少 226,573.29 元，减幅为 54.47%。变动原因：我司 2021 年购买武汉新拾教育科技有限公司股权 53.78%支付给武汉红鲸教育科技有限公司 200,000 元；收购北京乐创童心教育科技有限公司 7%股权支付乔聪 100,000 元；收购杭州久事科技有限公司 31%股权共支付 100,000 元；对西安唯柯特锐教育科技有限公司投资 200,000 元。2、无形资产 报告期末，公司无形资产为 6,936,132.66 元，较上年同期增加 2,109,700.54 元，增幅为 43.71%。变动原因：（1）公司 2021 年累计摊销 931,057.1 元；（2）本年乐创教育，武汉乐创云，萝卜屯三家公司将研发支出资本化部分转为无形资产，其中乐创教育新增“乐创世界云学习服务平台”、“乐创世界课件内容管理软件”、“乐创世界运营服务管理平台”等 16 个无形资产共计 1,460,669.93 元；武汉乐创云新增“AI 编程智能教学平台”1 个无形资产 329,954.32 元；萝卜屯新增“萝卜屯网校”、“萝卜屯校区管理系统（V2.0）”、“小程序定制”等 5 个无形资产共计 1,250,133.39 元。3、合同负债 报告期末，公司合同负债 5,362,816.85 元，较上年同期增加 1,580,860.17 元，增幅为 41.8%。变动原因：本年收购武汉新拾校区，其本年合同负债 1,460,669.93 元。4、其他应付款 报告期末，公司其他应付款 7,430,890.66 元，较上年同期减少 4,156,474.37 元，减幅为 35.87%。变动原因：上海福源智业资产管理合伙企业（有限合伙）将期初 5,000,000 元债权转让给张仁福，张仁福无偿捐赠给乐创教育。5、资本公积 报告期末，公司资本公积 37,890,952.83 元，较上年同期增加 17,922,350.83 元，增幅为 89.75%。变动原因：张仁福放弃对公司 18,000,000 元债权，视同向公司无偿捐赠 18,000,000 元，公司将该笔债务转入资本公积。6、未分配利润 报告期末，公司未分配利润-39,197,893.53 元，较上年同期减少 16,740,216.6 元，减幅为 74.54%。变动原因：公司 2021 年净利润-16,157,957.02 元，全部计入未分配利润。报告期内，公司营业收入为 11,640,219.82 元，较上年同期减少了 6,924,911.54 元；（2）报告期内，公司营业成本为10,448,393.36 元，较上期增加了 2,453,300.84 元；（3）报告期内，公司销售费用为 5,101,008.57元，较上期增加了 2,382,734.68 元；（4）报告期内，公司管理费用为 8,877,132.21 元，较上期增加了 2,330,222.54 元；（5）报告期内，公司研发费用为 2,213,010.62 元，较上期增加了 858,570.7元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 2022-022 17 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 11,640,219.82-18,565,131.36-37.30%营业成本 10,448,393.36 89.76%7,995,092.52 43.07%30.69%毛利率 10.24%-56.93%-销售费用 5,101,008.57 43.82%2,718,273.89 14.64%87.66%管理费用 8,877,132.21 76.26%6,546,909.67 35.26%35.59%研发费用 2,213,010.62 19.01%1,354,439.92 7.30%63.39%财务费用 314,643.46 2.70%25,956.89 0.14%1,112.18%信用减值损失-744,448.87-6.40%221,296.20 1.19%-436.40%资产减值损失 -2,113.11-0.01%其他收益 159,854.79 1.37%66,829.70 0.36%139.20%投资收益-169,045.53-1.45%-1,868,604.47-10.07%90.95%公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润-16,108,499.56-138.39%-1,743,180.02-9.39%-824.09%营业外收入 128,195.08 1.10%60,537.65 0.33%111.76%营业外支出 177,652.54 1.53%120,010.28 0.65%48.03%净利润-16,157,957.02-138.81%-1,811,975.25-9.76%-791.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内，公司营业收入为11,640,219.82元，较上年同期减少了6,924,911.54元，减幅为37.3%。主要原因：(1)2021 年 7 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见（以下简称“双减”），并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。我公司主营业务为人工智能实践体验，属于非学科类教育实践，不属于本次政策调控的学科类校外培训行业，“双减”意见对公司主营业务不存在长期重大影响。但在短期内，主要在2021 年下半年，在“双减”政策实施细则陆续出台前以及在各地方政府落地实施的过程中，增加了行业的不确定性，给公司的经营及业务开展带来了一定的影响，从而导致公司该项收入的下降；(2)公司 2020 年在广州荔湾区、越秀区、海珠区、福州市、厦门市等多个城市发展城市授权商业务，增加了城市独家授权收入；2021 年，公司根据外部环境的变化，积极做出战略调整，大力发展教学内容数字化、教学活动与服务数字化产品，提升公司核心产品竞争力，强化品牌建设，旨在通过公司产品及品牌向第三方机构进行输出，这与城市授权商业务有所冲突，考虑到公司未来的发展，故而于 2021 年暂停城市授权商业务，导致 2021 年此项收入下降。2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 10,448,393.36 元，较上期增加了 2,453,300.84 元，增幅 30.69%。主要原因：（1）2021 年购入武汉新拾校区，全年产生房租，物业，校区教师工资等成本共计 2,001,313.12022-022 18 元；（2）武汉宝地校区 2020 年受疫情影响减免 4-9 月半年房租 199,235.52 元，武汉福地校区 2020 年减免 5 个月房租 231,165 元，2021 年无房租减免政策。（3）为提高服务质量及品牌影响力，公司加大了一线运营成本的投入，主要包括增编武汉、浙江区域运营人员，增加成本 1,619,416.44 元；（）2021 年新增无形资产摊销 117,092.17 元计入成本，新增赛事支出 120,149.01 元计入成本。3、销售费用 报告期内，公司销售费用为 5,101,008.57 元，较上期增加了 2,382,734.68 元，增幅为 87.66%。主要原因：（1）为提高品牌影响力，2021 年公司加大推广费投入，全年推广费共计支出 841,365.85元，较上年同期增加 551,975.09 元；（2）基于“双减”政策的影响，公司加大了对招商、市场工作的资金投入，招商、市场部员工全年工资较上年同期增加 869,168.45 元；招商部的差旅费、办公费相比上年同期增加 190,958.30 元；（3）本年收购新拾校区,全年产生销售费用 177,572.5 元。4、管理费用 报告期内，公司管理费用为 8,877,132.21 元，较上期增加了 2,330,222.54 元，增幅为 35.59%。主要原因：（1）乐创教育 2021 年房租 1,046,476.40 元计入管理费用，2020 年房租未在管理费用中列示。()2021 年我公司新增 750,000 元融资服务费;（3）新收购的武汉光谷校区，本年管理费用为418,742.59 元。5、研发费用 报告期内，公司研发费用为 2,213,010.62 元，较上期增加了 858,570.7 元，增幅达到 63.39%。主要原因：2021 年公司基于 OMO（Online-Merge-Offline）产品研发的成果基础、萝卜 SAAS 平台及“双减”政策对信息科技实践与数字化教育利好，审时度势，加快全面实现教育数字化科技产品转型升级，实现从科技教学服务经营到“信息科技教育内容数字化及教学活动与服务数字化”的科技产品输出转型，公司在深入转型的基础上加大教学内容、教学活动与服务产品化的研发投入，武汉乐创云研发中心新增了 AI 编程智能教学平台、教学管理工具、销售管理工具等研发项目，新增研发费用825,661.39 元。6、财务费用 报告期内，公司财务费用为 314,643.46 元，较上期增加了 288,686.57 元，增幅达到 1,112.18%。主要原因：公司根据企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）文件于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，全年产生利息费用 282,172.18 元。7、信用减值损失：报告期内，公司发生信用减值损失 744,448.87 元，较上年同期增加 965,745.07 元。变动原因：公司及子公司部分其他应收款多年无法收回，出于谨慎性原则全额计提了坏账；另外公司及子公司未收回的应收账款根据年限的增加，出于谨慎性原则，提高了坏账准备的计提比例。具体包括乐创教育本期计提 678,842.33 元、武汉乐创宝地本期转回 567.14 元、浙江乐度本期计提 1,649.91 元、积木加速本期转回 549.76 元、童心本期转回 41,839.88 元、广州同创本期计提 24,516.74 元、深圳同创本期计提 52,376.42 元、乐创云本期计提 30,020.25 元。8、资产减值损失 企业执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量，坏账准备通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。9、其他收益 报告期其他收益 159,854.79 元，较去年同期增加 139.20%，主要为小微企业增值税减免收入，主要原因：课程收入较去年同期增加 3,258,616.98 元,由于课程收入主要来源于北京童心校区，武汉福地校区、武汉宝地校区、武汉新拾校区，该四家校区均为增值税小规模纳税人，享受小微企业增值税减免政策，所以本期课程收入的增加直接导致了本期其他收益较去年增加 108,952.02 元。10、投资收益 报告期内：本期投资收益为-169,045.53 元，较去年增加 1,699,558.94 元；主要原因：去年同期2022-022 19 处置对北京乐创思维科技有限公司长期股权投资产生的投资收益-1,