839371_2021_欧福蛋业_2021年年度报告_2022-06-26.pdf

公告编号：2022-123 1 2021 年度报告 证券简称：欧福蛋业 证券代码：839371 苏州欧福蛋业股份有限公司苏州欧福蛋业股份有限公司 Suzhou Ovodan Foods Co.,LtdSuzhou Ovodan Foods Co.,Ltd 公告编号：2022-123 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2021 年 4-6 月，公司分别参展了第 23 届中国国际培烤展、第 24 届中国烘培展览会、第 24届中国国际食品添加剂和配料展览会。终于盼来了时隔两年的烘培盛宴，我们精心筹备，只为给来宾带来一如既往的高品质产品和味蕾体验。二、2021 年 6 月，公司配合上海普陀区开展疫苗接种活动，助力全民接种新冠疫苗，筑牢免疫屏障。活动期间接种完疫苗的市民均可免费领取一份欧福蛋白液，为市民提供优质蛋白质。三、2021 年 7 月公司获颁“人道农场动物关怀组织（HFAC）”动物福利认证证书。自此欧福成为中国首家获得国际认证的蛋鸡动物福利饲养和加工企业，认证范围包括欧福集团的一个农场及三个加工厂。在本次认证中，欧福每年将会向消费者提供315 万枚鲜鸡蛋及相应蛋制品。四、2021 年 9 月，第十届“中国食品健康七星奖”在上海揭晓，公司获得“第十届年度七星奖-健康引领特别贡献奖”这一殊荣！七星十年里，食品行业发生了翻天覆地的变化和进步，欧福蛋业始终在中国食品行业的发展以及建设健康的食品安全生态上做出贡献。五、2021 年 12 月，在中国农业产业化企业协会开展的 2021 年度农业产业化头部企业推介活动中，公司荣获 2021 年度蛋品行业头部企业。六、2021 年 12 月，“2021 海峡两岸食品营养与健康产业高峰会”在无锡成功举办，公司选送产品荣获“最佳创意产品”奖。欧福一直致力于技术创新，从纯原料加工的蛋液、蛋粉起步，到功能改良性蛋品、预制熟食类蛋品等，产品线不断延长，以提供更适合中国消费者的产品。公告编号：2022-123 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .145145 公告编号：2022-123 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘文、主管会计工作负责人Bingqing Xia（夏冰清）及会计机构负责人（会计主管人员）Bingqing Xia保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人 Christian Nicholas Stadil 间接持有公司股份 135,188,506 股，占公司总股本的 87.96%，若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。产品质量和食品安全风险 随着食品安全事件的不断爆发，国家对食品安全的日趋重视，消费者的食品安全意识及权益保护意识不断增强，食品质量和食品安全已成为食品生产企业的重中之重。虽然公司产品执行了严格的质量控制体系，但如果在产品的原材料采购、生产和销售环节出现质量管理差错，或因其他因素导致产品质量问题，将会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响，甚至引发诉讼、索赔等风险。原材料价格波动风险 公司主要原材料为生鲜鸡蛋，其价格波动直接受市场供求关系影响。报告期内公司生产成本中直接材料成本占比约为 80%，占比较高，鸡蛋价格的波动影响公司毛利率水平，针对鸡蛋原料价格的市场波动，公司实行主动管理，在一定的波动幅度内锁定价格，同时以鸡蛋价格波动为依据，根据市场淡旺季的情况合理放大或者缩小库存，保证鸡蛋的新鲜以及减少原料成本波动对企业成本造成的影响，最大化平抑企业风险。虽然公司对部分客户有一定的议价能力，但如果未来鸡蛋价格持续上涨而公司不能对此采取完善的应对措施，公司盈利能力将受到一定的影响。公告编号：2022-123 5 应收账款发生坏账的风险 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 141,786,554.72 元、134,096,006.96 元及 155,894,565.22 元，占资产总额的比例分别为 26.57%、25.95%和 28.10%，占当期营业收入的比例分别为20.82%、21.62%和 18.36%，应收账款占比相对较高。公司主要客户为行业内规模较大的食品加工和餐饮企业，其资金实力较强，信用风险较低，应收账款回收有较大保障，无法收回的风险很低。但随着未来公司业务规模持续扩张，收入增长，应收账款将逐步增加，若宏观经济环境、客户经营状况发生不利变化，公司将面临坏账风险和资产运营效率下降的风险。偿债风险 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，公司资产负债率分别为 51.11%、40.08%和 36.72%。其中截至报告期末，向关联方的借款及应付款 66,268,775.85 元。公司在 2019 年度、2020 年度和 2021 年度产生的经营活动现金流量净额分别为 29,069,670.02 元、85,609,818.05 元和 46,957,878.25 元，但未来公司拟进一步扩大生产规模，对资金需求较大，一旦出现因资金短缺不能清偿到期债务的情况，将会对公司的正常生产经营造成不利影响。汇率波动风险 报告期内公司存在外币借款，截至报告期期末本息金额为 25,268,775.85 元。2019 年、2020 年及 2021 年，公司汇兑损益分别为 486,749.00 元-2,277,880.47 元和-663,441.36 元。自 2005 年 7 月以来，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。公司的外币借款以美元及欧元计价，如果人民币汇率出现大幅波动，人民币大幅贬值，将对公司偿还外币借款及支付利息造成影响，从而影响公司的盈利水平。公司已于 2022 年 1 月将报告期末外币借款全部还清。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、欧福蛋业 指 苏州欧福蛋业股份有限公司 股东大会 指 苏州欧福蛋业股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州欧福蛋业股份有限公司董事会 监事会 指 苏州欧福蛋业股份有限公司监事会 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司章程 指 苏州欧福蛋业股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-123 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州欧福蛋业股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Ovodan Foods Co.,Ltd OVODAN 证券简称 欧福蛋业 证券代码 839371 法定代表人 亨瑞克.彼得森 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 叶林 联系地址 江苏省汾湖高新技术产业开发区金家坝社区金贤路 386 号 电话 0512-63206111 传真 0512-63206222 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 江苏省汾湖高新技术产业开发区金家坝社区金贤路 386 号 邮政编码 215215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-农副食品加工业-其他农副食品加工-蛋品加工 主要业务 蛋制品生产和销售 主要产品与服务项目 蛋液、蛋粉、白煮蛋及各类预制蛋制品的生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）153,695,536 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为 China Egg Products ApS(丹麦)实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（Christian Nicholas Stadil），无一致行动人 公告编号：2022-123 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320509757963220R 否 注册地址 江苏省苏州市吴江区汾湖高新技术产业开发区金家坝社区金贤路 386 号 否 注册资本 153,695,536.00 是 本公司于 2021 年 12 月 14 日召开 2021 年第一次临时股东大会，确定发行公司股票募集资金，本次实际发行股票数量为 8,424,356 股，即公司确定发行股票后增加注册资本为 8,424,356 元，至此公司的注册资本由原来的 145,271,180 元增加至 153,695,536 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 王传邦 王巍 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-123 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 849,287,179.22 620,281,839.37 36.92%毛利率%9.96%20.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,487,972.78 48,736,899.95-53.86%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,318,168.49 52,816,978.71-59.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.01%17.08%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.64%18.51%-基本每股收益 0.15 0.34-55.88%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 554,428,511.38 516,785,286.15 7.28%负债总计 203,587,668.41 207,146,688.16-1.72%归属于挂牌公司股东的净资产 350,840,842.97 309,638,597.99 13.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 2.13 7.04%资产负债率%（母公司）34.12%39.47%-资产负债率%（合并）36.72%40.08%-流动比率 1.5419 1.7226-利息保障倍数 9.43 15.61-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 46,957,878.25 85,609,818.05-45.15%应收账款周转率 5.86 4.50-存货周转率 13.62 9.73-公告编号：2022-123 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.28%-3.16%-营业收入增长率%36.92%-8.90%-净利润增长率%-53.86%577.41%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 153,695,536 145,271,180 5.80%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-20,702.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,379,208.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 147,764.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,506,270.13 所得税影响数 336,465.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,169,804.29 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 公告编号：2022-123 10 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预付款项 1,025,669.03 1,018,788.35 其他流动资产 13,664,540.88 13,952,128.66 15,449,947.50 18,477,040.31 递延所得税资产 6,802,757.78 1,822,005.85 其他非流动资产 57,600.00 64,480.68 应交税费 -2,475,378.74 551,714.07 其他流动负债 13,825,180.53 15,633,168.53 递延所得税负债 1,868,498.70 2,426,125.66 资本公积 44,304,268.92 48,007,693.92 44,304,268.92 48,007,693.62 盈余公积 21,823,235.08 21,353,918.67 18,573,254.82 18,392,456.02 未分配利润 103,490,705.10 95,005,805.40 54,560,982.30 49,230,368.10 营业收入 619,909,823.37 620,281,839.37 680,647,696.08 680,867,551.08 营业成本 463,609,519.70 492,766,678.97 销售费用 48,725,545.62 18,132,414.35 营业外收入 4,943,076.68 1,239,651.68 营业外支出 740,906.22 5,721,658.15 所得税费用 10,811,908.64 11,081,947.82 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.会计政策的变更 经本公司管理层批准，自 2021 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。增加合并报表 2021 年 1 月 1 日的使用权资产 2,469,649.23 元，一年内到期的非流动负债 566,373.49 元，租赁负债 1,899,942.41 元；减少其他流动资产 3,333.33 元。增加母公司报表 2021 年 1 月 1 日的使用权资产 1,885,723.60 元,一年内到期的非流动资产 384,579.88 元，租赁负债 1,497,810.39元；减少其他流动资产 3,333.33 元。2.会计估计的变更 无。3.前期会计差错更正 公告编号：2022-123 11 （1）前期重大会计差错的调整情况说明 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2020 年度合并利润表的会计差错事项具体如下：关联方 55 万美金债务豁免更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对关联方 55 万美金债务豁免事项的列报予以更正，调增 2020 年 12 月 31 日资本公积 3,703,425.00 元，调减年初未分配利润3,703,425.00 元。销售运输费用调整至营业成本更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，按照新收入准则对销售运输费用的列报进行了重新认定，调减 2020 年度销售费用 30,593,131.27 元，调增营业成本 30,593,131.27 元。递延所得税资产确认损失更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对历史年度已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异到期无法抵扣的款项进行重新认定，调减 2020 年 12 月 31 日递延所得税资产4,980,751.93 元，调增营业外支出 4,980,751.93 元。销售返利按照权责发生制补提更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对以前年度实际发生本期予以支付的销售返利进行了重新认定，调增 2020 年度营业收入 372,016.00 元，调减营业成本 1,435,972.00元，调减年初未分配利润 1,807,988.00 元。当期所得税费用更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，针对当期所得税纳税情况进行了重新认定，调增 2020 年度其他流动资产 287,587.78 元，调增递延所得税负债 557,626.96 元，调增所得税费用 270,039.18 元。预付款项更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，针对预付款项中的设备款进行了列报调整，调减 2020 年度预付款项 6,880.68 元，调增其他非流动资产 6,880.68 元。当期损益更正事项 经本公司梳理，上述、事项对当期损益的影响累计调减 2020 年未分配利润8,484,899.70 元，调减盈余公积 469,316.41 元。现金流量表更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对现金流量表重新计算更正，调增 2020 年度收到其他与经营活动有关的现金 1,669,735.82 元，调减分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,641,495.46 元，调增支付其他与筹资活动有关的现金 1,641,495.46 元，调减期初现金及现金等公告编号：2022-123 12 价物的余额 10,802,477.31 元，调减期末现金及现金等价物余额 9,132,741.49 元。2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表和 2020 年度母公司利润表的会计差错事项具体如下：递延所得税资产确认损失更正事项：经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对历史年度已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异到期无法抵扣的款项进行重新认定，调减2020 年 12 月 31 日递延所得税资产 4,980,751.93 元，调增营业外支出 4,980,751.93 元。销售运输费用调整至营业成本更正事项：经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，按照新收入准则对销售运输费用的列报进行了重新认定，调减 2020 年度销售费用22,646,495.86 元，调增营业成本 22,646,495.86 元。销售返利按照权责发生制补提更正事项：经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对以前年度实际发生本期予以支付的销售返利进行了重新认定，调增 2020 年度营业收入372,016.00 元，调减营业成本 1,435,972.00 元，调减年初未分配利润 1,807,988.00 元。当期所得税费用更正事项：经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，针对当期所得税纳税情况进行了重新认定，调增 2020 年度其他流动资产 287,587.78 元，调减所得税费用287,587.78 元。当期损益更正事项：经本公司梳理，上述、事项对当期损益的影响累计调减 2020年度末分配利润 4,223,847.74 元，调减盈余公积 469,316.41 元。现金流量表更正事项 经本公司梳理，根据企业会计准则与本公司经营业务的特点，对现金流量表重新计算更正，调增2020年度收到其他与经营活动有关的现金1,669,735.82元，调减期初现金及现金等价物的余额10,802,477.31元，调减期末现金及现金等价物余额9,132,741.49元。4.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表：报表项目报表项目 报表数报表数 假设按原准则假设按原准则 影响影响 使用权资产 2,469,649.23 2,469,649.23 其他流动资产 13,948,795.33 13,952,128.66-3,333.33 一年内到期的非流动负债 2,566,373.49 2,000,000.00 566,373.49 租赁负债 1,899,942.41 1,899,942.41 母公司资产负债表：报表项目报表项目 报表数报表数 假设按原准则假设按原准则 影响影响 使用权资产 1,885,723.60 1,885,723.60 其他流动资产 580,975.01 584,308.34-3,333.33 公告编号：2022-123 13 一年内到期的非流动负债 2,384,579.88 2,000,000.00 384,579.88 租赁负债 1,497,810.39 1,497,810.39 首次新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明：无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 欧福是中国蛋制品加工业的引领者和积极开拓者，其一直秉承着对质量苛刻的追求，针对国内和亚洲客户的需求，不断开发新品，提供食用安全、使用便利、质量上乘的蛋制品，给工业客户和餐饮客户提供解决方案，满足最终消费者日益变化的需求。欧福具有丰富的生产线，既有巴氏杀菌的液体全蛋、分蛋（蛋清、蛋黄），也有各类蛋粉，以及为工业客户和餐饮渠道的一系列方案性和功能性产品，使欧福的产品广泛应用于烘焙，蛋黄酱，各类中西餐饮中。其研发能力行业首屈一指，产品差异化能力不断加强，并不断扩充到新的应用领域。欧福围绕以人为本，以客户为中心的经营管理模式，有效开拓新型供应链管理体系，形成了围绕客户投放资源，有的放矢，成本有效的新型经营模式，为市场提供中高端产品。中国蛋制品是个增长方兴未艾的行业，主要发达国家的鸡蛋制品（经过前端巴氏杀菌加工过的产品和深加工产品）消费如日本和美国都分别达到 40%和 30%以上，而我国在 1%-2%之间。同时我国又是产蛋大国，人均壳蛋消费量位居世界前三。另一方面，壳蛋的生产消费过程中不可避免产生的沙门氏菌，可在蛋制品加工过程中彻底消灭掉，大大消除安全隐患，因此蛋制品市场的成长潜力巨大。公司业务围绕中国各个主要城市群，合理布局，以京津为中心辐射华北地区，以沪苏为中心辐射华东华中地区，以广深为中心辐射华南地区，开拓市场紧跟客户，不断巩固在全国市场引领者地位。本年度商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2022-123 14 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 74,598,940.27 13.46%49,021,540.86 9.49%52.18%应收票据 应收账款 155,894,565.22 28.12%134,096,006.96 25.95%16.26%存货 59,416,186.61 10.72%52,865,413.84 10.23%12.39%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 210,290,557.19 37.93%231,849,029.12 44.86%-9.30%在建工程 2,073,810.90 0.37%无形资产 30,676,515.35 5.53%31,529,368.82 6.10%-2.70%商誉 短期借款 4,000,000.00 0.77%-100.00%长期借款 0.00%应付账款 97,267,755.53 17.54%71,955,632.43 13.92%35.18%一年内到期的非流动负债 42,174,588.25 7.61%2,000,000.00 0.39%2,008.73%长期应付款 0.00 57,256,638.56 11.08%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金本期期末金额74,598,940.27元与上年期末相较增加52.18%，主要系报告期内定向发行股票募集的资金尚未使用所致。应收账款本期期末余额 155,894,565.22 元与上年期末相较增加了 16.26%，主要系报告期内随销售额增长账期内的应收账款相应增加所致。存货本期期末余额 59,416,186.61 元与上年期末相较增加了 12.39%，系报告期内因生产运营需要增公告编号：2022-123 15 加备货所致。短期借款上期期末金额4,000,000.00元，报告期内全部归还了该银行借款。应付账款本期期末金额为 97,267,755.53 元与上年期末相较增加 35.18%，系报告期内销售大幅增长经营购入的原辅材料增加，随之账期内应付账款增加所致。一年内到期的非流动负债本期期末金额 42,174,588.25 元与上年期末相较增加 2008.73%，长期应付款与上年期末相较减少 100.00%，系报告期内该长期应付款（包括外债 41,268,775.85 元）将于一年内到期，长期应付款余额全部转入一年内到期的非流动负债所致。截止报告披露日，公司已用定向发行股票募集资金规还了其中的外债 25,268,775.85 元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 849,287,179.22-620,281,839.37-36.92%营业成本 764,731,916.60 90.04%492,766,678.97 79.44%55.19%毛利率 9.96%-20.56%-销售费用 18,419,162.27 2.17%18,132,414.35 2.92%1.58%管理费用 19,923,543.76 2.35%26,954,248.86 4.35%-26.08%研发费用 16,637,613.34 1.96%14,049,832.45 2.27%18.42%财务费用 2,263,744.31 0.27%1,604,960.48 0.26%41.05%信用减值损失 759,277.50 0.09%810,559.54 0.13%-6.33%资产减值损失-11,208.37 0.00%-563,135.27-0.09%98.01%其他收益 1,398,441.96 0.16%1,747,573.12 0.28%-19.98%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 26,170,910.93 3.08%65,286,250.16 10.53%-59.91%营业外收入 287,440.37 0.03%254,255.76 0.04%13.05%营业外支出 122,378.31 0.01%5,721,658.15 0.92%-97.86%净利润 22,487,972.78 2.65%48,736,899.95 7.86%-53.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入本期发生额 849,287,179.22 元与上年同期相较增加 36.92%，主要系报告期内公司积极开拓市场，销售持续增长，尤其华南市场增长迅猛所致；营业成本本期发生额 764,731,916.60 元与上年同期相较增加 55.20%，且营业成本增幅显著高于营业收入增长，主要系报告期公司主要原料鸡蛋采购均价比上年同期上涨 30%以上。管理费用本期发生额 19,923,543.76 元与上年同期相较减少 26.08%，主要系报告期内存货损耗、服务管理费和职工薪酬同比支出减少所致；研发费用本期发生额 16,637,613.34 元与上年同期相较增加 18.42%，主要系报告期内公司因加大新公告编号：2022-123 16 产品开发所致；财务费用本期发生额 2,263,744.31 元与上年同期相较增加 41.05%，主要系报告期内持有的外债汇兑收益减少所致；资产减值损失本期发生额-11,208.37 元与上年同期相较上涨 98.01%，系报告期末计提的存货跌价准备减少所致；其他收益本期发生额 1,398,441.96 元与上年同期相较减少 19.98%，系报告期公司收到的政府补助较2020 年有所减少；营业利润本期发生额 26,170,910.93 元与上年同期相较下降 59.91%、净利润本期发生额 22,487,972.78 元与上年同期相较下降 53.86%，主要系报告期内原料鸡蛋采购均价比上年大幅上涨 30%以上，造成营业成本中主要原料成本显著上升、毛利率较上年同期下降 10.60 个百分点所致；营业外收入本期发生额 287,440.37 元与上年同期相较增加 13.05%，主要系报告期内废物料收入增加所致；营业外支出本期发生额 122,378.31 元与上年同期相较下降 97.86%，主要系上年递延所得税资产确认损失，对历史年度已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异到期无法抵扣的款项进行重新认定，调减2020 年 12 月 31 日递延所得税资产 4,980,751.93 元，调增营业外支出 4,980,751.93 元所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 847,039,338.78 617,712,503.96 37.13%其他业务收入 2,247,840.44 2,569,335.41-12.51%主营业务成本 763,848,024.44 491,980,612.18 55.26%其他业务成本 883,892.16 786,066.79 12.44%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%蛋液类 689,671,014.29 624,498,573.47 9.45%40.24%59.96%-11.16%蛋粉类 116,133,632.87 105,724,444.90 8.96%16.52%29.74%-9.28%预制品类 24,752,785.71 20,639,552.93 16.62%84.22%84.72%-0.22%其他 18,729,746.35 13,869,345.30 25.95%21.78%43.17%-11.06%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入本期发生额 847,039,338.78 元与上年同期相较增加 37.13%，主要系报告期内公司积极开拓市场，销售持续增长，尤其华南市场增长迅猛所致。公告编号：2022-123 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广州市永晟贸易有限公司及其关联方 64,425,092.35 7.59%否 2 苏州平路贸易有限公司及其关联方 44,097,700.44 5.19%否 3 联合利华（天津）有限公司及其关联方 41,491,616.50 4.89%否 4 必胜（上海）食品有限公司及其关联方 32,241,243.65 3.80%否 5 北京好利来工贸有限公司及其关联方 27,155,192.04 3.20%否 合计合计 209,410,844.98 24.67%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金