839174_2021_子西租赁_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 1 2021 年度报告 子西租赁 NEEQ:839174 子西租赁股份有限公司 ZiXi Leasing Co.,Ltd 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .142142 2 2021021 年，公司荣获由全球工程机械年，公司荣获由全球工程机械 5 50 0 强峰会组委会颁发的强峰会组委会颁发的 “2 2021021 中国高空作业中国高空作业设备租赁商设备租赁商 1 10 0 强”。强”。2021 年，公司取得了一种钢支撑轴力补偿检测系统、一种应力调整装置、一种用于围檩的角撑、一种八字撑支撑设备、一种旋转式高空作业车安全插扣、一种高空作业车旋转插扣、一种摁压式高空作业车安全插扣和一种新型高空车安全插扣八项实用新型专利。该八项实用新型专利展示了公司的自身研发能力，为公司后期新产品的研发和开拓奠定基础，同时，新的研发可以为客户提供更好的技术咨询服务，从而提高公司的核心竞争力，对公司产品的推广应用和市场拓展产生积极的影响。子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨奇、主管会计工作负责人李东及会计机构负责人（会计主管人员）张兆斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 信用风险 信用风险是租赁公司面临的主要风险之一，信用风险主要是指承租人及其他合同当事人因各种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性。随着公司经营租赁业务规模的持续扩大，公司面临的不同信用状况的承租人日益增加，如果遇到承租人的资金较为紧张时候，公司将面临承租人及其他合同当事人未能及时、足额支付租金或履行义务产生的信用风险。技术风险 技术风险是指由于技术创新造成租赁资产陈旧过时的风险。公司主要提供经营租赁，主要租赁的资产为工程施工用的 H 钢、拉森钢板桩等，虽然公司租赁的资产具有造价低、可重复利用、施工时间短、止水性能好、环境污染小等优点，而且采用 SMW工法与 H 钢、拉森钢板桩结合的施工方法，具有替代传统施工方法的特点，也是目前较为先进的技术，但是随着未来技术的高速发展，市场上有可能出现更先进租赁资产的可能性，因此，公司也面临租赁资产更新换代产生的技术风险。客户集中度较高的风险 公司 2021 年度前五大客户销售收入占当年收入的比重为子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 4 18.55%。虽然公司报告期内的前五大客户占比适中，对单一客户并无重大依赖，但公司依旧存在前五大客户收入集中度较高的风险，一旦市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受到不利影响。应收账款金额较大的风险 截止到2021年12月31日，公司应收账款净额为90,569,362.12元，公司应收账款的净额占总资产的比重小，但占营业收入的比重较大。截止到 2021 年 12 月 31 日，公司账龄在一年以内的应收账款占比为 76.60%，一年以内的应收账款占比较高。但是，随着公司业务的快速发展，所对应的应收账款可能会进一步增加，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营将会产生不利的影响。公司治理风险 股份公司成立后，根据公司规模、管理需求以及发展现状，制定和完善了章程以及关联交易、对外投资、对外担保和财务管理方面的内部控制制度文件，建立健全了公司治理机制。股份公司治理机制和各项制度初步建立完善，尚处于适应、磨合和规范执行的重要时期。公司经营管理层和“三会”成员需要加强对相关制度规则的了解和学习，以便尽快提升规范治理意识，实现规范的治理和运行。如果经营管理层疏于对相关法律、法规、业务规则以及相关内部制度文件的了解和学习，且未能在适当时机引进法律或管理方面的专业人才，将无法保证上述各项内部治理制度在经营实践中得到规范的执行和检验。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制的风险 公司已经通过制度安排对实际控制人不当控制进行了防范，但是在实际生产经营中仍不能排除实际控制人利用其控制地位，通过行使股东大会和董事会表决权或总经理权限等方式对生产经营、财务决策、重大人事安排等实施不当控制从而损害公司利益的情形。前五大供应商集中度较高的风险 公司 2021 年向前五大供应商的采购金额占当期采购总额的比例为 93.98%，公司前五大供应商较为集中，存在前五大供应商集中度较高的风险。但是，目前公司租赁的钢板桩及高空作业车在市场供应充足，市场竞争也较为充分，可选择、可替代的钢板桩、高空作业车供应商或代理商数量较多，因此公司的采购不存在对前五大供应商的实质依赖。未来，随着公司业务规模的扩大，全国市场区域的扩张，公司也将在全国各地寻找优质的供应商，降低前五大供应商较为集中带来的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 子西租赁、公司、本公司 指 子西租赁股份有限公司 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 5 报告期、本期、本年度 指 2021 年度,即由 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 控股股东、铭钻实业 指 福建省铭钻实业有限公司 京通投资 指 福州京通投资有限公司 锐源投资 指 福州市锐源投资有限合伙企业 鑫凯普 指 福建鑫凯普动力机械有限公司 股东大会 指 子西租赁股份有限公司股东大会 董事会 指 子西租赁股份有限公司董事会 监事会 指 子西租赁股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 章程、公司章程 指 子西租赁股份有限公司章程 公开转让 指 公司股票在全国股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 SMW 工法 指 是 SoilMixing Wall 的缩写，SMW 工法亦称新型水泥土搅拌桩墙，即利用专门的多轴搅拌机就地钻进切削土体，同时在钻头端部将水泥浆液注入土体，经充分搅拌混合后，再将 H 型钢、拉森钢板桩或其他型材插入搅拌桩体内，形成具有一定强度和刚度的、连续完整的、无接缝的地下墙体，使之成为同时具有受力与抗渗两种功能的支护结构的围护墙，该墙体可作为地下开挖基坑的档土和止水结构。H 型钢 指 H 型钢是一种截面面积分配更加优化、强重比更加合理的经济断面高效型材，因其断面与英文字母“H”相同而得名。拉森钢板桩 指 钢板桩是一种钢结构体，其特点是边缘带有联动装置，因此可以相互连续紧密的自由组合来挡土或者挡水。因为该产品由德国工程师 Tryggve Lassen 发明，故命名拉森钢板桩。高空作业车 指 高空作业车是指运送工作人员和使用器材到现场并进行空中作业的专用车辆。子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 子西租赁股份有限公司 英文名称及缩写 Zi Xi Leasing Co.,Ltd Zi Xi Leasing 证券简称 子西租赁 证券代码 839174 法定代表人 杨奇 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 江锦霞 联系地址 福建省福州市马尾区马尾镇魁岐路 131 号滨海中心 1602 室 电话 0591-28350888 传真 0591-28350888 电子邮箱 jjxzx- 公司网址 办公地址 福建省福州市马尾区马尾镇魁岐路 131 号滨海中心 1602 室 邮政编码 350015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 9 日 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-71 租赁业-711 机械设备租赁-7113 建筑工程机械与设备租赁 主要业务 租赁、销售、维修、安装。主要产品与服务项目 主要从事机械设备、机电设备、钢板桩及支护材料的租赁、销售、维修、安装。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）120,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为福建省铭钻实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杨奇，无一致行动人 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350100572994813N 否 注册地址 福建省福州保税区管委会综合大楼 15 层 11 室（自贸试验区内）否 注册资本 120,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 林东 陈天敏 4 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 74,637,124.91 70,936,332.84 5.22%毛利率%23.16%22.42%-归属于挂牌公司股东的净利润-586,104.28 2,618,700.94-122.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,235,677.23 -2,137,019.82-238.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.32%0.72%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.98%-1.18%-基本每股收益-0.00 0.02-100%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 291,452,677.69 296,952,537.87-1.85%负债总计 110,087,940.92 115,001,696.82-4.27%归属于挂牌公司股东的净资产 181,364,736.77 181,950,841.05-0.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.52-0.66%资产负债率%（母公司）38.46%39.39%-资产负债率%（合并）37.77%38.73%-流动比率 1.74 1.77-利息保障倍数 0.82 2.85-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 33,614,395.93 52,682,502.02-36.19%应收账款周转率 0.83 0.86-存货周转率 19.87 27.07-子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.85%11.06%-营业收入增长率%5.22%0.76%-净利润增长率%-122.38%101.89%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 120,000,000 120,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 8,531,487.08 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 431,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61,325.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,901,962.04 所得税影响数 2,252,389.09 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 6,649,572.95 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 10 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 固定资产 205,778,863.20 99,374,102.35 使用权资产 106,404,760.85 租赁负债 21,994,328.60 长期应付款 21,994,328.60 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 11 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、本集团作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 固定资产 205,778,863.20 205,778,863.20 99,374,102.35 99,374,102.35 使用权资产 106,404,760.85 106,404,760.85 租赁负债 21,994,328.60 21,994,328.60 长期应付款 21,994,328.60 21,994,328.60 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为8.10%。本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项目 合并报表 公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 加：原准则下“长期应付款应付融资租赁款”账面价值（已扣减未确认融资费用，含一年内到期部分）44,518,686.89 44,518,686.89 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 44,518,686.89 44,518,686.89 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 12 其中：一年内到期的租赁负债 22,524,358.29 22,524,358.29 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据证监会发布的上市公司行业分类指引(2012 年修订)，公司属于“L 租赁和商务服务业”下的“71 租赁业”。公司的经营范围：机械设备、机电设备、钢板桩及支护材料的租赁、销售、维修、安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司客户类型主要为建筑施工领域中的企业。公司关键资源：公司非常重视营销渠道和网点的建设，并不断优化全国的营销网络布局，公司拥有合理的营销渠道和较丰富的行业经验。公司的销售渠道和收入来源：公司通过在主要城市和地区设立分公司或办事处的方式积极开拓全国市场，通过参加项目投标、商业洽谈等方式开拓租赁和销售业务。报告期内，公司主营业务的客户群体主要为建筑施工领域中的企业。公司依靠多年钢板桩租赁的行业经验，优质高效的业务团队，较雄厚的资金实力，凭借租赁产品与 SMW 工法相结合的施工方法较传统产品与施工方法具有耐长久使用，不易损耗，造价低、可重复利用、施工时间短、止水性能好、环境污染小等优点，具有替代性，因此，公司产品在地铁车站、高速公路、高速铁路、地下市政道路、地下变电站及地下商场、桥梁、机场、航道整治、电力、石化、海洋、民用建筑、物流基地等领域得到广泛运用，获得了客户的广泛认可，积累了良好的口碑，扩大了公司的行业知名度，满足了客户的施工需求，公司通过向客户租赁钢板桩及提供钢板桩和设备销售，获取收入、利润和现金流。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,908,241.76 0.65%3,572,255.08 1.2%-46.58%应收票据 608,856.21 0.21%1,116,346.70 0.38%-45.46%应收账款 90,569,362.12 31.08%75,297,722.75 25.36%20.28%存货 3,320,212.65 1.14%2,452,956.01 0.83%35.36%投资性房地产 长期股权投资 491,994.43 0.17%492,073.70 0.17%-0.02%固定资产 89,824,838.72 30.82%99,374,102.35 33.46%-9.61%在建工程 669,328.16 0.23%100%无形资产 商誉 短期借款 1,953,723.87 0.67%100%长期借款 9,100,000.00 3.12%21,490,314.36 7.24%-57.66%应付账款 1,023,232.57 0.35%1,206,737.88 0.41%-15.21%应交税费 1,725,344.69 0.59%1,207,836.60 0.41%42.85%其他应付款 21,854,803.22 7.5%19,719,622.82 6.64%10.83%一年内到期的非流动负债 29,654,660.01 10.17%24,728,455.51 8.33%19.92%租赁负债 44,302,463.35 15.2%21,994,328.60 7.41%101.43%其他非流动负债 24,056,695.58 8.1%-100%使用权资产 98,400,739.27 33.76%106,404,760.85 35.83%-7.52%其他应收款 1,619,852.90 0.56%476,167.97 0.16%240.19%预付款项 699,236.19 0.24%886,210.56 0.30%-21.1%递延所得税资产 1,956,082.52 0.67%1,631,220.56 0.55%19.92%其他非流动资产 875,875.60 0.30%5,239,636.30 1.76%-83.28%合同负债 103,074.94 0.04%270,361.06 0.09%-61.88%长期待摊费用 508,057.16 0.17%8,805.04 0.00%5,670.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本年比上年同期减少 1,664,013.32 元，主要原因为本年度应收账款回笼困难，购买固定资产及存货的支出偏多致现金银行存款减少。2、存货比上年同期增加了 867,256.644 元，为公司开发预应力型钢支撑项目而采购的型钢加工材料。子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 15 3、其他应收款比上年同期增加了 1,143,684.93 元，主要系公司缴纳的押金增加。4、在建工程较上年增加 669,328.16 万元，系公司各地基地建设工程费用。5、长期借款比上年同期减少 12,390,314.36 元，主要为公司向福建长乐农村商业银股份有限公司借款12,242,943.55 元，预计一年内到期，调整到一年内到期的非流动负债。6、预付账款比上年同期减少 186,974.37 万元，主要系与厂商结算了采购设备款。7、递延所得税资产较上年增加 324,861.96 万元，系公司计提的坏账准备因素形成的递延所得税资产。8、其他非流动资产较上年减少 4,363,760.70 万元，主要因部分高空车设备采购按揭结束,与厂家的相关预付保证金作相应核销。9、应付账款比上年同期减少了 183,505.31 元，主要为减少采购高空车厂家欠款。10、应交税费年末余额较年初余额增加 517,508.09 万元，主要原因系公司本年未交增值税增加558,476.59 元。11、其他应付款年末余额较年初余额增加 2,135,180.40 万元，主要原因系公司 2021 年钢板柱租赁业务增加，增收客户租赁押金所致。12、其他非流动负债较上年末减少 24,056,695.58 万元，主要是冲销已提货暂估入库的高空车设备款所致。13、长期待摊费用较上年增加 499,252.12 元，主要是增加摊销办公室装修费用。14、租赁负债较上年增加 22,308,134.75 元，主要是公司新增加高空车融资租赁款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 74,637,124.91-70,936,332.84-5.22%营业成本 57,350,169.94 76.84%55,031,949.72 77.58%4.21%毛利率 23.16%-22.42%-销售费用 14,941,302.91 20.02%12,297,964.26 17.34%21.49%管理费用 4,935,541.01 6.61%3,456,174.21 4.87%42.80%研发费用 0 0%240,085.70 0.34%-100%财务费用 5,769,795.45 7.73%4,649,243.55 6.55%24.1%信用减值损失-1,299,447.83-1.74%1,360,086.62 1.92%-195.54%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 1,240,634.77 1.66%1,731,304.97 2.44%-28.34%投资收益 79,939.18 0.11%-128.96 0.00%-62,087.58%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 8,531,487.08 11.43%5,255,506.80 7.41%62.33%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-247,034.53-0.33%3,354,060.60 4.73%-107.37%营业外收入 46,269.28 0.06%299,229.21 0.42%-84.54%营业外支出 107,594.32 0.14%10,375.00 0.01%937.05%净利润-586,104.28-0.79%2,618,700.94 3.69%-122.38%子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2021 年度营业收入 74,637,124.91 元，较上年度 70,936,332.84 元，略增长 5.23%，净利润-586,104.28元，较上年度 2,618,700.94 元下降了 122.38%。主要原因是：(1)钢板桩租赁业务虽受疫情严重影响，众多工程项目不能及时复工；造成项目停工或延期施工；但受益国家产业结构调控，环境保护等宏观经济调控的影响，许多城市市政公共场馆、市政管廊建设等基础建设项目开建，钢板桩租赁业务略有增长，钢板桩租赁业务收入较上年增长了 855,322.99 元，增长了 1.95%。(2)公司高空车租赁业务比上年增加收入 5,934,342.49 元，增长 24.79%，主要是得益于公司近年不断加大高空车设备投资，持续改善公司各地区高空车合理经营规模，提高经营收入。2、2021 年度公司营业成本较上年增加了 2,323,378.04 元，其中：设备折旧费用增加了 2,951,058.76元，销售成本减少 3,035,398.23 元,租赁业务量增长致运输吊装费用增加 2,204,916.55 元。3、2021 年度公司销售费用较上年增加了 2,643,338.65 元，主要是：公司职工薪酬增加 1,135,127.01元，车辆及交通使用费增加 3505,73.24 元，高空车维修配件费用增加 704,754.35 元，仓库租赁费用增加 361,065.91 元，劳务费增加 169,392.78 元。4、管理费用较上年增加了 1,479,366.80 元，主要是：职工薪酬开支增加 855,789.59 元，办公费用增加144,870.45 元，专利费用增加 67,955.50 元，中介服务费增加 133,304.75 元，咨询和诉讼费用增加21,625.99 元，装修费摊销增加 74,918.58 元。5、2021 年度公司财务费用较上年增加了 1,120,551.90 元，其中：银行借款额下降，减少利息支付出73,426.97 元；高空车应付融资租赁费用增加，致融资租赁利息支出增加 1,361,322.21 元。6、2021 年度公司信用减值损失较上年增加了 2,659,534.45 元，主要为本年应收账款增加而增加坏账准备计提。7、2021 年度公司资产处置收益较上年增加了 3,275,980.28 元，主要为公司处置不良钢板桩固定资产的收益。8、2021 年度公司营业利润较上年减少了 3,601,095.13 元；净利润较上年减少了 3,204,805.22 元。主要原因是：（1）2021 年度营业收入 74,637,124.91 元，较上年度 70,936,332.84 元，略增长 5.23%。主要原因是：(a)钢板桩租赁业务虽受疫情严重影响，众多工程项目不能及时复工；造成项目停工或延期施工；但受益国家产业结构调控，环境保护等宏观经济调控的影响，许多城市市政公共场馆、市政管廊建设等基础建设项目开建，钢板桩租赁业务略有增长，钢板桩租赁业务收入较上年增长了 855,322.99元，增长了 1.95%。(b)公司高空车租赁业务比上年增加收入 5,934,342.49 元，增长 24.79%，主要是得益于公司近年不断加大高空车设备投资，持续改善公司各地区高空车合理经营规模，提高经营收入。(2)2021 年度公司营业成本较上年增加了 2,323,378.04 元，其中设备折旧费用增加了 2,951,058.76 元，销售成本减少 3,035,398.23 元,租赁业务量增长致运输吊装费用增加 2,204,916.55 元。(3)2021 年度公司销售费用较上年增加了 2,643,338.65 元，主要是：公司职工薪酬增加 1,135,127.01 元，车辆及交通使用费增加 3505,73.24 元，高空车维修配件费用增加 704,754.35 元，仓库租赁费用增加 361,065.91 元，劳务费增加 169,392.78 元。(4)管理费用较上年增加了 1,479,366.80 元，主要是：职工薪酬开支增加855,789.59 元，办公费用增加 144,870.45 元，专利费用增加 67,955.50 元，中介服务费增加 133,304.75元，咨询和诉讼费用增加 21,625.99 元，装修费摊销增加 74,918.58 元。(5)2021 年度公司财务费用较上年增加了 1,120,551.90 元，其中：银行借款额下降，减少利息支付出 73,426.97 元；高空车应付融资租赁费用增加，致融资租赁利息支出增加 1,361,322.21 元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 74,637,124.91 70,936,332.84 5.22%其他业务收入 0 0 0%子西租赁股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-010 17 主营业务成本 57,350,169.94 55,031,949.72 4.21%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%型钢租赁收入 44,760,313.35 25,211,042.86 43.68%1.95%-16.27%12.25%高空车租赁收入 29,871,059.35 32,139,127.08-7.59%24.79%46.87%-16.18%型钢销售收入 -100%-100%-100%高空车维修收入 -100%-100%-100%配件销售收入 5,752.21 100%100%100%合计 74,637,124.91 57,350,169.94 23.16%5.22%4.21%0.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、钢板桩租赁业务虽受疫情严重影响，众多工程项目不能及时复工；造成项目停工或延期施工；但受益国家产业结构调控，环境保护等宏观经济调控的影响，许多城市市政公共场馆、市政管廊建设等基础建设项目开建，钢板桩租赁业务略有增长，钢板桩租赁业务收入较上年增长了 855,322.99 元，增长了 1.95%。2、公司高空车租赁业务比上年增加收入 5,934,342.49 元，增长 24.79%，主要是得益于公司近年不断加大高空车设备投资，持续改善公司各地区高空车合理经营规模，提高经营收入。3、2021 年度公司主营业务成本较上年增加了 2,323,378.04 元，其中设备折旧费用增加了2,951,058.76 元，销售成本减少 3,035,398.23 元,租赁业务量增长致运输吊装费用增加 2,204,916.55 元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号