835987_2021_众诚保险_2021年年度报告_2022-03-29.pdf

1 2021 众诚保险NEEQ:835987 众诚汽车保险股份有限公司 Urtrust Insurance Co.,Ltd.年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 6 月 8 日，众诚保险借成立十周年之际，发布“心悦诚服”服务品牌，推出“投保贴心、出行安心、理赔省心”的服务承诺，基于服务品牌的全面引领，不断加强服务标准化、专业化、线上化和智能化建设，推动全面的服务质量管理，增强公司服务竞争力。7 月以来，河南地区遭受了持续强降雨及洪涝灾害，郑州、新乡等地市受灾严重。众诚保险迅速组建“支援河南突击队”，紧急启动灾后救援重建及理赔服务，有力支持河南地区受灾单位复工复产及灾后重建工作。9 月 16 日，众诚保险湖北分公司举办开业仪式，标志着众诚保险华中地区的服务网络进一步完善，众诚保险湖北分公司成为武汉市首个专业汽车保险省级分公司。12 月起，众诚保险积极响应上级工作要求，在公司管理层、下属投资企业及各直管分支机构全面推行任期制和契约化管理，着手建立“考核层层落实、责任层层传递、激励层层衔接”的工作机制，为促进公司经营目标的达成提供了有力保障。2021年，众诚保险制定“十四五”期间“1145”战略，其中重点推进“线上化+大数据”转型，致力搭建覆盖全渠道、全产品、全链路的产业链融合数字化平台，围绕客户买车、用车、养车的闭环，整合集团资源为客户提供综合性保险及全方位服务，实现科技赋能。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .3030 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3232 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .5353 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .170170 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡杰、主管会计工作负责人屈海文及会计机构负责人（会计主管人员）邱兆庆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分重大风险事项描述及分析析 1.保险风险 由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成公司损失的风险。应对措施：（1）根据公司的经营计划和风险偏好，合理设置赔付率、费用率等关键风险指标的阀值；（2）每月对保险风险的各类关键风险指标进行监测，及时对偏离正常范围的指标进行分析，并采取有效措施控制保险风险；（3）合理安排再保险安排，在扩大公司承保能力的同时分散和降低公司的承保风险；（4），制定核保政策提升优质业务占比、推进理赔标准化建设和打假降赔工作的开展；（5）建立巨灾累积风险管理评估机制，合理地运用再保险工具分散巨灾风险，降低巨灾事件对公司经营所造成的冲击。2.市场风险 公司资产受到利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的风险。应对措施：（1）综合分析公司的内外部情况，在每年初合理确定市场风险管理的目标、风险偏好和关键风险指标的阀值范围；（2）定期对各项风险指标进行监测，及时调整资产配置5 结构，将市场风险控制在可承受范围内；（3）通过定期开展压力测试、VaR 值监测等方法，分析重大的市场波动对公司资产可能造成的影响，并提前做好应对措施防范风险。3.信用风险 由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。应对措施：（1）公司对应收账款、投资资产等信用风险集中的业务制定了规范的管理流程，为信用风险的管理提供有力的指导；（2）在开展业务过程中，公司通过限额控制和集中度管理分散单一交易对手的信用风险，有效降低单一信用风险对公司整体所产生的负面影响；（3）对投资项目持续开展贯穿事前、事中和事后的信用风险管理，提前识别和防范信用风险造成的损失；（4）应收账款方面，定期开展应收账款的账龄分析，对逾期的应收账款开展催收工作，降低应收坏账所产生的损失。4.操作风险 由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致公司直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。应对措施：（1）公司建立了操作风险的报告机制，明确了操作风险事件的定义、分级和上报要求，及时监测和处置操作风险；（2）公司定期开展内控评估工作，对承保、理赔、财务和资金运用等方面进行了全面的检查，保证了业务的实际操作符合公司内控管理的要求；（3）公司建立了操作风险事件库，每季度收集各部门和分支机构的操作风险事件，通过对操作风险事件进行分析，对操作风险高发领域进行重点管理，防范操作风险。5.定价不充分、准备金计提不足的风险 公司确定保险产品的保险费率及计提各项准备金时采用的预定利率、预定赔付率、预定附加费率、预定投资回报率等假设可能导致定价不充分、准备金计提不足等风险。应对措施：公司定期开展准备金评估，合理地设定各项准备金评估参数，并加强对基础数据提取、精算假设设定和风险评估等工作流程的管理，确保数据和评估结果的准确性；定期开展准备金的回溯分析，及时检视和调整评估方法和模型，防范定价不充分和准备金计提不足等风险。6.经营风险 车险业务收入是公司的主要业务收入来源。由于车险改革、市场竞争等原因，公司高级管理层需要准确判断宏观经济和行业的运行状况，并据此调整业务发展规划。汽车保险市场出现的转型调整，以及不断变化的市场形势给公司高级管理层的经营决策带来挑战。应对措施：（1）积极应对车险综合改革，密切跟踪改革后的车险市场情况变化，及时调整业务策略，改善承保业务结构，加强理赔管理；（2）积极推动金融科技在保险业务方面的应用，利用区块链技术，创新产品和服务模式，建设高效、优质的服务平台，为客户缔造“信赖专业”的品牌价值体验，构筑全新核心竞争力；（3）减少对单一车险业务的依赖，提高非车险业务的占比，降低汽车行业对公司整体业务的影响。6 7.保险欺诈风险 公司员工或第三方出现欺诈行为，可能会导致公司被视为违反法律、法规而受到监管处罚、被起诉、遭受严重的声誉或对公司的业务、经营业绩造成不利影响。应对措施：（1）承保方面，对业务进行风险分类评估管控，做好前线业务人员的合规宣导；（2）从源头抓起，要求从事理赔业务的员工入职时签署廉洁承诺书，防范内外勾结合谋欺诈风险；（3）定期对公司员工开展廉洁自律及法制教育；（4）建立理赔标准化流程，加强理赔人员培训和管理，通过信息系统对理赔实施全流程管控。8.资产与负债不匹配的风险 公司资产负债的期限结构不匹配风险即资产负债错配风险，包括三个方面：一是期限结构不匹配，即资产端和负债端现金流在期限结构上不匹配；二是成本收益不匹配，即资产的收益不能够覆盖负债的成本；三是现金流不匹配，即中短期内持有的资金不足以支付债务到期和履行其他支付义务所需的资金。资产负债严重错配可能导致公司发生流动性风险等，不利于公司长期价值的实现。应对措施：（1）公司每年初制定资产负债管理方案，确定资产负债管理的目标、评估模型和监测指标；（2）公司每季度对资产负债匹配情况进行全面评估，根据监测指标结果及时调整资产负债的匹配情况，确保资产负债不匹配风险在公司可控范围内。9.信息系统安全的风险 公司依靠信息技术系统从事业务经营，如因信息系统不能正常运行、不完善等因素造成无法正常进行业务处理、数据丢失，而可能给公司造成的损失或对经营业绩产生的不利影响。应对措施：公司建立了覆盖全面的信息系统管理及安全防控机制，对系统开发、信息数据管理、病毒防控、内外部网络使用等方面进行了严格的管理，保证了公司各个信息系统运行的稳定和应用数据的安全。为了防范可能出现的重大信息系统风险，公司定期开展应急演练，制定应急处置方案，提高公司应对信息系统突发事件的能力。10.政策性风险 公司须遵守保险法及其他国家相关法律法规的规定，并受到中国银保监会等监管部门多方面的监管。如果公司未能遵守相关法律法规的要求，可能受到罚款、限制业务扩展、甚至吊销业务许可证等处罚，从而对公司造成不利影响。应对措施：公司依法合规开展各项保险相关业务，并且根据监管政策的最近变化，及时采取措施对业务进行调整，定期和不定期开展各类合规检查，提前预防各类违法违规事件的发生。11.公司股份转让受限制的风险 根据相关规定，投资人通过证券交易所持有上市或新三板挂牌保险公司已发行的股份达到 5%以上，需由保险公司报中国银保监会批准。中国银保监会有权要求不符合监管规定资格条件的投资人转让所持有的股份。应对措施：公司将根据股份转让系统挂牌交易的监管政策变化，及时向投资人披露和说明股份转让的规则，并严格按照7 监管政策开展公司相关的股权交易。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、我司、众诚保险 指 众诚汽车保险股份有限公司 广汽工业集团 指 广州汽车工业集团有限公司 广汽集团 指 广州汽车集团股份有限公司 广汽零部件 指 广汽零部件有限公司 广汽商贸 指 广汽商贸有限公司 上海灵秀 指 上海灵秀实业集团有限公司 广成集团 指 浙江广成汽车集团有限公司 利泰集团 指 广东利泰集团有限公司 轿辰集团 指 宁波轿辰集团股份有限公司 广物汽贸 指 广物汽贸股份有限公司 产品置换险 指 产品置换服务责任保险 驾意险 指 驾乘人员意外伤害综合保险 品牌保险 指 众诚保险联合广汽乘用车旗下传祺品牌厂家、联合广汽本田为广大车主推出的专属定制保险产品 汽车延保 指 汽车延长保修责任保险 国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 中国银保监会、银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 再保险 指 保险人将其承担的保险业务,以分保形式部分转移给其他保险人 广爱保险经纪 指 广爱保险经纪有限公司 广汽本田 指 广汽本田汽车有限公司 广汽丰田 指 广汽丰田汽车有限公司 广汽乘用车 指 广州汽车集团乘用车有限公司 广汽三菱 指 广汽三菱汽车有限公司 广汽菲克 指 广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 广汽埃安 指 广汽埃安新能源汽车有限公司 大圣科技 指 大圣科技股份有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 保险法 指 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议第三次修正，自公布之日生效实施的中华人民共和国保险法 证券法 指 2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订，并自 2020 年 3 月 1 日施行的中华人民共和国证券法 公司法 指 2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订并施行的中华人民共和国公司法 公司章程 指 众诚汽车保险股份有限公司章程 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 众诚汽车保险股份有限公司 英文名称及缩写 Urtrust Insurance Co.,Ltd.证券简称 众诚保险 证券代码 835987 法定代表人 蔡杰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李晟 联系地址 广州市天河区广州大道中 988 号 13 楼 电话 020-28200888 传真 020-22198190 电子邮箱 公司网址 办公地址 广州市天河区广州大道中 988 号 13 楼 邮政编码 510620 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 6 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）金融业（J）-保险业（J68）-财产保险（J682）-财产保险（J6820）主要业务 各种机动车辆保险业务；与机动车辆保险有关的其他财产保险业务；短期健康保险和意外伤害保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务 主要产品与服务项目 机动车辆保险、责任保险、健康险、意外伤害保险、企业财产保险 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）2,268,750,000 优先股总股本（股）不适用 做市商数量 不适用 10 控股股东 控股股东为广州汽车集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101576023985Y 否 保险公司法人许可证机构编码 000151 否 注册地址 广东省广州市天河区广州大道中 988 号 13 楼 否 注册资本（元）2,268,750,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐聃 李家俊 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 外部精算机构 无 签字精算师 不适用 精算机构办公地址 不适用 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要会计主要会计数据数据和财务指标和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,480,679,880.35 2,140,333,502.44 15.90%归属于挂牌公司股东的净利润 50,743,381.29 38,445,635.62 31.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,778,748.75 35,368,468.77-10.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.86%1.47%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.16%1.35%-基本每股收益 0.022 0.017 29.41%经营活动产生的现金流量净额 139,747,267.48 41,748,319.82 234.74%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 5,412,878,075.95 4,850,121,493.25 11.60%负债总计 2,628,101,726.76 2,047,305,992.48 28.37%归属于挂牌公司股东的净资产 2,725,794,271.57 2,743,316,282.77-0.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.21-0.64%(三三)行业主要财务及监管指标行业主要财务及监管指标 适用 不适用 单位：元 本期期末（本期）本期期末（本期）本期期初（上期）本期期初（上期）增减比例增减比例%已赚保费 1,846,242,722.16 1,495,674,808.61 23.44%赔付支出 1,454,113,370.99 964,470,561.14 50.77%投资资产 4,661,659,419.51 4,212,229,520.43 10.67%投资收益率（%）6.92%6.64%-核心偿付能力充足率（%）526.58%536.97%-综合偿付能力充足率（%）526.58%536.97%-风险综合评级 A 类 A 类-注：本报告期公司完善“投资收益率”统计口径，并同步调整上年同期可比数，使投资收益率变动与利润表更一致，下同。其中：寿险业务其中：寿险业务 适用 不适用 12 产险业务产险业务 适用 不适用 本期期末（本期）本期期末（本期）本期期初（上期）本期期初（上期）增减比例增减比例%已赚保费 1,846,242,722.16 1,495,674,808.61 23.44%赔付支出 1,454,113,370.99 964,470,561.14 50.77%投资资产 4,661,659,419.51 4,212,229,520.43 10.67%投资收益率（%）6.92%6.64%-核心偿付能力充足率（%）526.58%536.97%-综合偿付能力充足率（%）526.58%536.97%-自留保费增长率（%）27.22%5.06%-综合成本率（%）113.33%112.38%-综合赔付率（%）69.81%58.18%-(四四)补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 (五五)股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 2,268,750,000.00 2,268,750,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外境内外会计会计准则下会计数据差异准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-349,855.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）25,316,040.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,784,900.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 26,751,085.85 所得税影响数 6,687,771.47 少数股东权益影响额（税后）1,098,681.84 非经常性非经常性损益净额损益净额 18,964,632.54 (八八)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （一）（一）重要会计政策变更重要会计政策变更 1、执行企业会计准则第执行企业会计准则第21号号租赁（租赁（2018年修订）年修订）财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：（1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；（3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；（4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；（5）作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；（6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.77%）来对租赁付款额进行折现。2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 54,192,193.10 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 44,409,478.77 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 44,477,079.56 上述折现的现值与租赁负债之间的差额-67,600.79 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。14 本公司作为出租人 本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目受影响的报表项目 2021 年年 1 月月 1 日受影响的金额日受影响的金额 合并合并 母公司母公司 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 使用权资产 44,409,478.77 38,994,116.67 其他资产-5,415,362.10 0.00 租赁负债 44,477,079.56 38,994,116.67 其他负债-5,482,962.89 0.00 2、执行关于调整执行关于调整适用范围的通知适用范围的通知 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整适用范围的通知（财会20219 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。3、执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第14号号 财政部于2021年2月2日发布了企业会计准则解释第14号（财会20211号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情15 形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本集团自2021年1月1日起执行解释第14号，比较财务报表不做调整，执行解释第14号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。4、执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第15号关于资金集中管理相关列报号关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了企业会计准则解释第15号（财会202135号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。（二）（二）重要会计估计变更重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。（三）（三）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表合并资产负债表 项目项目 上年年末余额上年年末余额 年初余额年初余额 调整数调整数 重分类重分类 重新计量重新计量 合计合计 使用权资产 不适用 44,409,478.77 5,415,362.10 38,994,116.67 44,409,478.77 其他资产 7,164,215.47 1,748,853.37 -5,415,362.10 0.00-5,415,362.10 租赁负债 不适用 44,477,079.56 5,482,962.89 38,994,116.67 44,477,079.56 其他负债 124,202,297.62 118,719,334.73 -5,482,962.89 0.00-5,482,962.89 母公母公司资产负债表司资产负债表 项目项目 上年年末余额上年年末余额 年初余额年初余额 调整数调整数 重分类重分类 重新计量重新计量 合计合计 使用权资产 不适用 38,994,116.67 0.00 38,994,116.67 38,994,116.67 租赁负债 不适用 38,994,116.67 0.00 38,994,116.67 38,994,116.67 16 (九九)合并合并报表报表范围的变化情况范围的变化情况 适用 不适用 二、二、主要经营情况回顾主要经营情况回顾 (一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1.公司所处行业 公司目前所处财产保险行业，业务主要涉及车险领域及其他财产险领域。2.公司经营区域 公司已在广东、深圳、上海、浙江、湖南、山东、贵州、福建、河北、江苏、河南、重庆、湖北等地设立了总计 13 家省级分公司及直管的宁波中心支公司。3.公司主营业务 （1）保险业务 公司主要经营机动车辆保险、财产保险、短期健康保险和意外伤害保险等业务，是国内首家由汽车集团发起成立的专业汽车保险公司。公司凭借广汽集团及汽车产业链的技术资源、客户信息、销售网络优势，专注车险，立足专业化经营，通过融合“汽车产业”与“保险”的发展思路，充分发挥保险保障功能，为汽车产业链创造价值。（2）投资业务 公司投资资金主要来自资本金和保费收入，主要投资于存款、债券、股票、基金、信托、保险资管产品、未上市企业股权等中国银保监会许可范围内的资产。公司拥有一支具有专业素养的投资团队，自公司开业以来投资业绩良好。4.公司产品服务（1）面向汽车用户：公司为汽车用户提供专业车险服务。车险是公司主要业务来源，约占公司总体保费收入的 81%。除车险以外，公司还提供与车主或用车相关的非车险产品，如汽车延保、产品置换险、驾意险、短期健康险等。（2）面向汽车产业链：公司为广汽集团及其属下的汽车生产和销售服务企业提供财产保险、责任保险、货运险、建工险、员工团体医疗和意外保险等保险方案和服务。5.公司销售渠道 公司业务渠道为车商渠道、非车商渠道以及网销渠道。车商渠道为我司主要销售渠道，一方面，公司目前与广汽集团旗下的整车生产企业全面建立了战略合作关系，依托整车生产厂商授权的 4S 店，为广大广汽车主提供全面、专业、便捷的汽车保险服务；另一方面，公司通过广汽品牌 4S 店的合作的延伸，与利泰集团、广成集团、轿辰集团、广物汽贸等经销商集团建立了合作关系，向更多品牌车主提供优质服务，也为公司贡献稳定的保费收入。非车商渠道方面，公司主要通过专业保险代理和保险经纪公17 司合作，进行保险产品销售与提供服务。网销渠道方面，公司主要通过官方微信等自营网络平台，以及与其他保险机构自营网络平台合作的方式拓展互联网保险业务。6.公司关键资源（1）与整车生产厂商建立了紧密良好的合作关系 公司与广汽集团旗下的广汽本田、广汽丰田、广汽乘用车、广汽菲克、广汽三菱和广汽埃安等整车生产企业建立了战略合作关系。该类整车生产厂商授权的 4S 店及经销商等渠道，是公司的核心业务渠道。公司通过与整车生产厂商的紧密合作关系，有利于与其联合开展营销活动，满足顾客用车需求。目前公司已与广汽乘用车、广汽本田推出专属品牌保险服务，在延保、新保、续保等业务方面推进，提供产品助力，降低销售成本；共同开发与服务客户，增强客户黏度；同时，共同开展防灾防损风险管理工作，降低事故发生的概率和损失等。（2）丰富的汽车产业链资源 公司经营发展与汽车产业紧密结合，在汽车行业“电动化、网联化、智能化、共享化”的变革背景下，广汽集团汽车产业链为公司业务发展提供了丰富的资源。在新能源车险领域，公司与广汽新能源汽车厂家开展深度合作，研发新能源汽车专属保险产品并推动车险销售模式创新，促进公司提升市场竞争力和盈利水平；在智能网联领域，汽车产业链资源有利于公司开发智能网联车险产品，并积累相关数据促进产品优化迭代，逐步形成产品竞争优势；在共享出行领域，公司联合广汽网约车平台发展共享出行相关保障服务，随着共享出行的快速发展大力拓展保费规模。（3）“汽车+保险”双背景管理团队 公司作为专业的汽车保险公司，在公司的中高层管理人员中，既有来自保险行业的资深从业人员，也有具有广汽集团汽车产业链背景的人员。“汽车+保险”的双背景管理团队，使公司业务开展更能够贴近汽车产业链的实际需要，并能够在激烈的市场竞争中利用汽车产业链资源进行创新。报告期内，公司的商业模式未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 18 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 442,855,310.32 8.18%344,859,098.45 7.11%28.42%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 305,362,056.37 5.64%138,865,897.72 2.86%119.90%买入返售金融资产 142,900,000.00 2.64%146,000,000.00 3.01%-2.12%应收利息 58,765,908.38 1.09%44,909,408.44 0.93%30.85%应收保费 78,363,820.92 1.45%19,761,015.59 0.41%296.56%应收代位追偿款 254,009.82 0.00%871,492.92 0.02%-70.85%应收分保账款 62,893,730.72 1.16%38,537,781.18 0.79%63.20%应收账款 36,997,629.37 0.68%53,777,271.54 1.11%-31.20%应收分保未到期责任准备金 123,782,544.58 2.29%82,152,368.61 1.69%50.67%应收分保未决赔款准备金 45,407,995.89 0.84%180,714,343.02 3.73%-74.87%定期存款 31,878,500.00 0.59%32,624,500.00 0.67%-2.29%其他应收款 67,338,406.37 1.24%31,550,451.23 0.65%113.43%预付赔款 68,932,949.92 1.27%71,024,817.37 1.46%-2.95%可供出售金融资产 2,678,443,072.81 49.48%2,437,396,090.97 50.25%9.89%归入贷款及应收款的投资 548,898,308.03 10.14%590,223,757.56 12.17%-7.00%长期股权投资 78,320,662.33 1.45%76,744,441.02 1.58%2.05%存出资本保证金 453,750,000.00 8.38%453,750,000.00 9.36%0.00%固定资产 31,158,619.61 0.58%26,404,601.40 0.54%18.00%无形资产 78,545,171.84 1.45%60,019,674.65 1.24%30.87%使用权资产 43,821,161.84 0.81%100.00%长期待摊费用 3,244,009.43 0.06%1,840,225.61 0.04%76.28%递延所得税资产 21,791,401.64 0.40%10,930,040.50 0.23%99.37%其他资产 9,172,805.76 0.17%7,164,215.47 0.15%28.04%资产总计资产总计 5,412,878,075.95 100.00%4,850,121,493.25 100.00%11.60%负债：卖出回购金融资产款 357,081,000.00 6.60%98,000,000.00 2.02%264.37%预收保费 70,637,704.20 1.30%51,761,224.08 1.07%36.47%应付手续费及佣金 20,705,457.88 0.38%26,801,442.94 0.55%-22.74%应付分保账款 42,363,187.30 0.78%30,164,732.23 0.62%40.44%19 应付职工薪酬 72,766,231.08 1.34%74,140,551.00 1.53%-1.85%应交税费 10,101,226.98 0.19%4,886,026.62 0.10%106.74%应付赔付款 8,866,267.76 0.16%790,428.50 0.02%1,021.70%其他应付款 33,561,765.24 0.62%36,177,985.89 0.75%-7.23%未到期责任准备金 1,337,221,746.13 24.70%1,026,240,