835914_2021_伊秀股份_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

1 2021 年度报告 伊秀股份 NEEQ:835914 上海伊秀餐饮管理股份有限公司(Shanghai Isshou Restaurant Management Co.,Ltd.）2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3333 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 上海伊秀餐饮管理股份有限公司上海伊秀餐饮管理股份有限公司 .6464 财务报表附注财务报表附注 .6464 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .119119 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毕松涛、主管会计工作负责人白凤梅及会计机构负责人（会计主管人员）白凤梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.食品安全风险 公司作为日式餐饮服务连锁企业，主要提供以伊秀寿司品牌为代表的日式料理及简餐服务，公司主要产品涵盖寿司、刺身、烤物、锅物等特色日本料理。产品质量、产品安全是食品加工企业生存之道，虽然长期以来公司非常重视产品的卫生质量，通过研发部、总厨、稽核部门现场检查、物流部门抽查食材的细菌含量等手段来保证产品质量，但公司生产的产品主要供消费者直接食用，产品的质量、卫生状况关系到消费者的生命健康。如果公司在原材料采购、生产、配送等过程的质量控制措施不能满足国家法律、法规以及行业规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。2.劳务用工风险 截至本年报出具之日，公司在日常经营活动中存在雇佣临时工、实习生共约 60 名，从事食品原材料处理等简单工作的情况，这些人员均作为非全日制用工与公司签署了非全日制用工协议、与实习校方的三方协议等。非全日制用工协议中约定临时工每周工作时间累计不超过 24 小时，符合劳动合同法关于非全日制用工方式的规定。这些临时用工人员其工作岗位基本的洗菜、4 洗碗、保洁岗位以及门店服务员岗位，因为具有较高的人员流动性，对自身的工作稳定性不能确定，在公司的连续工作期限较短，公司未与其签署劳动合同及办理社保缴纳，报告期内公司未发生劳资纠纷，若发生工伤事故、实际工作时间超出非全日制用工协议中约定等纠纷，作为一家劳动力密集型企业，公司存在潜在劳动争议法律风险。3.公司未及时办理餐饮许可证遭受处罚的风险 报告期内，公司共有 7 家直营店，伊秀股份宁国路店成立于 2015年 3 月 23 日，其租赁物业于 2014 年 9 月 1 日起租，2014 年底，公司装修完成后，正值年底节假日较多，餐饮业生意火爆，因公司管理层未能意识到问题的严重性，于2014 年底开始试营业，该店餐饮服务许可证最终于 2015 年 4 月 15 日取得，在这之前该店共取得 304.81 万元收入，根据食品安全法第三十五条 国家对食品生产经营试行许可制度。从事食品生产、食品销售、餐饮服务，应当依法取得许可。公司报告期内存在未经许可进行食品生产经营活动而被监管部门处罚的风险。4.现金结算风险 公司属于餐饮行业，现金结算是行业内普遍存在的结算方式。公司的客户主要为散客，除采用银联 POS 机、支付宝、微信和团购券外，还存在以现金方式结算。报告期内，2021 年度、2010年度、2019 年度，公司以现金结算销售的金额分别为 0.17%、2.00%、0.18%，现金结算占比呈现下降趋势。公司一直高度重视公司的现金管理，已建立了相应的直营门店收入确认内部控制体现，对于下属各直营门店实行收支两条线的货币资金管理模式，建立科学合理的岗位设置，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。如未来公司不能很好地执行相关的内控制度，公司营业收入的真实性、准确性和完整性将可能无法得到高水平的保证，公司财务信息的可信赖程度将会大幅降低。5.连锁经营风险 公司采用连锁经营模式，截止 2021 年 12 月 31 日，公司有七家直营店，现有门店主要集中在上海。根据公司的发展规划，2021年公司预启动加盟连锁形式，一旦启动连锁加盟店，加盟店数量还将不断增加，开店城市不断扩张。如果部分店面没有按照公司制度严格管理而影响菜品质量或服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和实际经营造成不利影响。同时，潜在扩张区域的外部竞争环境、当地税收政策、人群消费习惯等差异也将对公司新设连锁店产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、伊秀餐饮 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 深圳伊秀 指 深圳伊秀餐饮管理有限公司，公司的全资子公司 北京伊秀 指 北京伊秀餐饮管理有限公司，公司的全资子公司 上海鱼米 指 上海鱼米餐饮管理有限公司，公司的控股子公司 伊秀咨询 指 上海伊秀管理咨询有限公司，公司的全资子公司 上海春溪 指 上海春溪餐饮管理有限公司，公司的控股子公司 伊喜贸易 指 上海伊喜贸易有限公司，公司的全资子公司 郎腾科技 指 上海郎腾科技有限公司 钟鼎创投 指 苏州钟鼎创业二号投资中心（有限合伙）敬伦咨询 指 上海敬伦企业管理咨询中心（有限合伙）红艺投资 指 上海红艺投资有限公司 英特莱思 指 北京英特莱思管理顾问中心 兴业证券 指 兴业证券股份有限公司做市专用证券账户 九州证券 指 九州证券股份有限公司做市专用证券账户 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 公司现行有效的上海伊秀餐饮管理股份有限公司章程 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中汇、申报会计师 指 中汇会计事务所（特殊普通合伙）大成、律师 指 北京大成（上海）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2021 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金桥店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司金桥路店 大宁店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司共和新路店 仙霞店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司仙霞路店 仲盛店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司都市路店 嘉亭荟店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司墨玉南路店 长泰店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司张江店 滨江店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司宁国路店 五角场合生店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司五角场店 配送分公司 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司配送分公司 新大陆吉刻店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司新大陆吉刻店 古北吉刻店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司古北吉刻店 芮欧店 指 上海春溪餐饮管理有限公司芮欧店 6 淮海中路店 指 上海春溪餐饮管理有限公司淮海中路店 南京东路店 指 上海春溪餐饮管理有限公司南京东路店 Shopping mall 指 商城 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Isshou Restaurant Management Co.,Ltd.-证券简称 伊秀股份 证券代码 835914 法定代表人 毕松涛 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 周敏 联系地址 上海市浦东新区东方路 1365 号海富花园 5 号楼 9B 电话 021-50775756 传真 021-34060590 电子邮箱 公司网址-办公地址 上海市浦东新区东方路 1365 号海富花园 5 号楼 9B 邮政编码 200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 2 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）住宿和餐饮业（H）-餐饮业（H62）-正餐服务（H621）-正餐服务（H6210）主要业务 餐饮服务 主要产品与服务项目 公司主要提供日式料理及简餐服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）20,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为上海朗腾科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毕松涛、黄晓昱）无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91310000691630721C 否 注册地址 上海市自由贸易试验区北张家浜路 128 号 602-8室 否 注册资本 20,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 董洋洋 钱潇 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 11 楼1103-1104 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 79,674,782.13 68,231,592.67 16.77%毛利率%60.5%64.92%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,079,841.81-4,215,985.98 44.21%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,019,311.08-5,344,026.83 31.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-18.38%-11.03%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-21.22%-13.98%-基本每股收益-0.30-0.21 42.86%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 59,934,259.74 73,900,467.60-18.90%负债总计 29,666,570.28 37,205,333.65-20.26%归属于挂牌公司股东的净资产 30,044,362.65 36,124,204.46-16.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.76-16.48%资产负债率%（母公司）48.16%49.62%-资产负债率%（合并）49.50%50.35%-流动比率 2.37%4.61-利息保障倍数 0.00 0.00-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,140,413.05 2,979,236.64 38.98%应收账款周转率 117.92 75.41-存货周转率 16.58 11.00-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-18.90%-3.12%-营业收入增长率%16.77%-43.23%-净利润增长率%50.96%-280.43%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,500,000 20,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 300.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)115,200.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 810,258.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-660,147.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 691,463.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 957,075.10 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）17,605.83 非经常性非经常性损益净额损益净额 939,469.27 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布企业会计准则第 21 号租赁(2018 修订)(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本次变更经公司董事会审议通过。注 1 注 1新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5)作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。(2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务 12 报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注三(二十六)3 之说明。2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：（1）合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产：使用权资产 不适用 28,104,579.72 28,104,579.72 非流动负债：租赁负债 不适用 28,104,579.72 28,104,579.72 除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。（2）母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产：使用权资产 不适用 28,104,579.72 28,104,579.72 非流动负债：租赁负债 不适用 28,104,579.72 28,104,579.72 除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 深圳伊秀餐饮管理有限公司由于无法持续经营，2021 年 2 月该公司董事会决议公司解散。该公司已于 2021 年 2 月清算完毕，并办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范 1313 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司作为日式餐饮服务连锁企业，主要提供以伊秀寿司品牌为代表的日式料理及简餐服务。（1）销售模式 公司作为一家以日式料理及简餐为主的餐饮连锁企业，主要采用直营连锁以及品牌授权经营的商业模式，以店面形式直接向终端消费者提供餐饮服务。针对餐厅的服务，公司制定统一的服务标准，对不同岗位服务人员的服务程序和行为做出细致而又严格的规范。标准化经营似的公司门店销售模式具有非常强的可推广性和可复制性，公司在上海迅速拓展的 15 家直营门店经验为未来门店数量的进一步拓展奠定基础。同时，公司顺应互联网快速发展的趋势，与大众点评网展开了积极的合作，陆续推出团购、闪惠等在线支付服务，并于 2016 年加强运用 CRM(Customer Relationship Management 的简称，客户关系管理)微信会员管理系统，培养了大量的忠实顾客，通过会员系统对顾客的消费行为进行分析；利用大数据技术对顾客进行精确定位和精准营销，发掘深层价值。公司在试运行中不断摸索完善，力图打造出一套完善的 CRM 会员管理体系，从而更好地开发忠实客户，深入挖掘客户价值。（2）连锁经营模式 公司主要实施“总部连锁、部门支持、店铺复制”的直营连锁经营模式。公司将以上海为连锁总部，对各大区域分部进行总体管控，由各区域分部对周边地域辐射管理。上海总部负责业务、物流、行政三大体系的总体组织设计，各大区域负责人向上海总部负责，分管各自区域的店铺，接受上海总部的管理和指导。各区域分部内业务、物流、行政体系分别与总部进行对接、转化和执行。各区域内部三大体系统一运作、统一管理。区域内店铺分别由服务总监实施服务体系管理，总厨实施厨务体系管理。（3）研发模式 公司实施自主研发、外聘专家兼职研发相结合的复合研发模式。公司拥有专职研发团队，根据每年的研发目标、研发计划，有步骤、有重点的进行产品、调料的研发工作。通过规律性的市场调研，及时掌握行业市场、国内国际相关市场最新动态，结合自身研发目标和顾客群体最新动向，围绕饮食文化、原料特性和产能比率，自主创新进行新品和调味料创新和研制。公司定期与外聘专家交流、合作，针对专业领域的特色产品，结合本品牌特点进行专项研发，借助特定领域的专业研发力量，共同完善本品牌新品研制。（4）采购模式 公司秉承“大供应商，集中采购”的理念，选取上游综合实力较强的供应商，以确保食材的质量和品质；同时，大供应商产品品种齐全，公司集中购买，有效控制成本。公司采用统一采购、集中配送的模式；由采购部负责对所有物资进行统一询价、比价、议价，集中采购，统一结算。送货供应商需经过新增物资供应商开发工作流程涉及相关内容的严格审核与确认方有送货资格。同时采购部根据市场调研流程及时了解市场动态，根据供应商淘汰工作流程管理和优化送货供应商质量。（5）生产模式 公司目前食品加工主要采用门店终端开放式厨房模式，由经过统一培训的厨师现场加工，不仅保证了产品的新鲜度，同时也增强了趣味性，强化客户粘性。针对产品的制作工序，公司制定了标准化的工艺手册，确保不同门店的产品口味保持一致，也加快了出品的速度，使顾客能够及时享用最美味的食品。公司筹建中央厨房，于 2016 年 6 月 13 日取得生产经营许可证。公司的产品生产将采用终端厨房（物流中心）集中处理以及门店再生产制作的相结合模式。中央厨房以“采购规模化、生产机械化、仓储标准化、配送现代化”为宗旨，形成集中采购、加工、仓储、配送为一体的大型物流供应体系，并建立标 1414 准的化验室，引进专业的化验人员、配置所有先进的检测设备，确保食品安全。报告期内及报告期末至本报告披露日，公司主营业务未发生变更。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,234,804.73 2.06%1,653,013.33 2.24%-25.30%应收票据-应收账款 632,252.55 1.05%719,058.67 0.97%-12.07%存货 1,787,611.17 2.98%2,009,297.20 2.72%11.03%投资性房地产-长期股权投资 90,000.00 0.15%90,000.00 0.1%-固定资产 1,821,395.82 3.04%2,387,485.07 3.23%-23.71%在建工程-无形资产 160,618.32 0.27%187,388.04 0.25%-14.29%商誉-短期借款-长期借款-预收账款-86,435.62 0.19%-应交税费 38,427.00 0.06%20,447.39 0.04%87.93%未分配利润 3,715,973.11 6.2%9,795,814.92 21.39%-62.07%1515 资产总计 59,934,259.74-45,795,887.88-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较上年同期较少418,208.60元，下降比例为25.30%。因疫情原因,导致营业额较大幅度降低,现金流减少；2021年关闭2家门店,导致现金流大幅度减少；2、应收账款期末余额较上年同期减少86,806.12元，下降比例为12.07%。因疫情原因,导致营业额较大幅度降低,年末第三平台营业收入减少；3、存货期末余额较上年同期下降221,686.03元，下降比例为11.03%。因疫情影响、闭店等原因，原物料消耗较少，导致当年购入原物料数据下降，存库下降；4、应交税费期末余额较上年同期上升17,979.61元，上升比例为87.93%。进项税及加计抵减税额留底较多；5、未分配利润期末余额较上年同期下降6,079,841.81元，下降比例为62.07%，主要原因为：因疫情原因，公司严重亏损导致未分配利润大幅下降；2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 79,674,782.13-68,231,592.67-16.77%营业成本 31,468,048.97 39.50%23,932,266.66 35.08%31.49%毛利率 60.5%-64.92%-销售费用 41,759,804.95 52.41%39,941,355.24 58.54%4.50%管理费用 12,629,955.85 15.85%10,302,787.57 15.10%22.59%研发费用-0.00%-财务费用 1,204,570.35 1.51%20,188.21 0.03%5,866.70%信用减值损失 3,648.91 0.005%19,749.73 0.03%-资产减值损失-0.00%-其他收益 806,663.88 1.01%480,133.80 0.70%68.00%投资收益 175,132.34 0.22%680,436.98 1.00%-74.26%公允价值变动收益 635,425.92 0.80%-资产处置收益-0.00%-汇兑收益-0.00%-营业利润-5,766,726.94-7.24%-4,784,684.50-7.01%-20.52%营业外收入-0.00%-营业外支出 660,147.04 0.83%51,000.00 0.07%1,194.41%净利润-6,427,444.49-8.07%-4,257,775.01-6.24%-50.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2021 年较 2020 年上升金额为 11,443,189.46 元，上升比例为 16.77%。主要原因为：1616 因公司战略调整、拓宽营销渠道等原因使营业收入上涨；2、营业成本 2021 年较 2020 年上升金额为 7,535,782.31 元，上升比例为 31.49%。主要原因为：因公司战略调整、拓宽营销渠道等原因使营业收入上涨，成本大幅度上升；3、销售费用 2021 年较 2020 年上升金额为 1,818,449.71 元，上升比列为 4.50%。主要原因为：因公司战略调整、店铺涨租，人员涨薪等原因使销售费用上涨；4、管理费用 2021 年较 2020 年上升金额为 2,327,168.28 元，上升比例为 22.59%。主要原因为：因公司战略调整、办公室租金上涨、人员涨薪等原因使管理费用上涨；5、财务费用 2021 年较 2020 年上升金额为 1,184,382.14 元，上升比例为 5,866.70%。主要原因为 因我司适用新租赁准则，年终一次性调整摊销的融资费用计入财务费用，使其上升；6、其他收益 2021 年较 2020 年上升金额为 326,530.08 元，上升比例 68%。主要原因为：进项税加计抵减金额上升降，使其上升；7、投资收益 2021 年较 2020 年上升 130,121.28 元，上升比列为 19.12%。主要原因为：因公司战略调整，购买理财产品次数有所增加，投资再理财数据也在增加，使其上升；8、营业利润 2021 年较 2020 年下降金额为 982,042.44 元，下降比例为 20.52%，主要原因为：因疫情原因，公司营业收入上升比例小，成本费用类有所增加，导致营业利润下降；9、营业外支出 2021 年较 2020 年上升金额为 609,147.04 元，上升比例为 1,194.41%。主要原因为：配送中心因扩建厂房拆除原建筑的赔偿款；深圳公司注销后调整的账务；10、净利润 2021 年较 2020 年上升亏损金额为 2,169,669.48 元，上升比例为 50.96%。主要原因为：因疫情原因，公司营业收入上升比例小，成本费用类有所增加；2 家门店闭店损失押金及保证金；配送中心因扩建厂房拆除原建筑的赔偿款等原因使净利润减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 79,315,502.24 68,071,473.69 16.52%其他业务收入 359,279.89 160,118.98 124.38%主营业务成本 87,062,380.12 23,932,266.66 263.79%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%大宁店 13,198,413.04 4,984,180.85 62.24%40.81%60.61%-6.96%金桥店 12,356,781.51 4,960,001.26 59.86%36.73%60.59%-9.05%仲盛店 11,645,368.07 4,549,984.54 60.93%32.69%51.40%-7.35%长泰店 9,794,101.12 3,799,954.53 61.20%55.08%70.98%-5.57%嘉亭荟店 8,705,930.55 3,352,686.16 61.49%40.28%62.48%-7.88%1717 滨江店 7,355,247.49 3,050,382.26 58.53%41.82%67.67%-9.85%仙霞店 6,685,105.57 2,764,172.47 58.65%48.41%69.26%-8.00%合生店 2,250,769.20 901,659.71 59.94%-62.94%-57.73%-7.61%古北路店 1,479,574.55 564,448.71 61.85%218.15%210.46%1.56%新 大 陆 吉刻店 701,324.71 287,362.41 59.03%-18.17%-11.21%-5.16%天山店 192,455.88 77,843.65 59.55%-94.76%-94.16%-6.54%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入 2021 年较 2020 年上升金额为 11,443,189.46 元，上升比例为 16.77%。主要原因为：因公司战略调整、拓宽营销渠道等原因使营业收入上涨；(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京爱农驿站科技服务有限公司 983,056.48 1.32%否 2 上海拉扎斯信息科技有限公司（饿了么）952,379.66 1.28%否 3 招商银行股份有限公司 539,124.19 0.72%否 4 北京三快在线科技有限公司（点评）604,178.69 0.81%否 5 北京钱袋宝支付技术有限公司（美团）539,695.48 0.73%否 合计合计 3,618,434.50 4.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海海之兴进出口贸易有限公司 8,097,325.25 20.33%否 2 北腾佳宁（北京）商贸有限公司 2,438,774.75 6.12%否 3 上海聚琨食品有限公司 2,276,245.74 5.71%否 4 上海进财酒店用品有限公司 1,855,734.02 4.66%否 5 上海九页龙贸易有限公司 1,788,750.00 4.49%否 合计合计 16,456,829.76 41.31%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,140,413.05 2,979,236.64 38.98%投资活动产生的现金流量净额 4,393,501.40-3,959,529.03 210.96%筹资活动产生的现金流量净额-8,952,123.05-100%1818 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2021 年较 2020 年上升金额为 1,161,176.41 元，上升比例为 38.98%。主要原因为：采购原材料减少；门店闭店人工成本、租金等成本减少；2、投资活动产生的现金流量净额 2021 年较 2020 年上升金额为 433,972.37 元，上升比例为 210.96%。主要原因为：购入门店营运所需制冷设备及电脑等。3、筹资活动产生的现金流量净额 2021 年较 2020 年上升金额为-8,952,123.05 元，上升比例为-100%。主要原因为：2021 年执行新租赁准则，租赁付款额增加，使得筹资活动现金流量净额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海春溪餐饮管理有限公司 控股子公司 餐饮企业管理 100.0000万元 1,268,577.86 572,632.84 4,956,275.35-891,288.94 上海伊秀管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 500.0000万元 193,518.74 193,518.74-969.07 上海伊喜贸易有限公司 控股子公司 食品经营 100.0000万元 124,591.65 22,469.73 687,151.41 22,578.19 上海食典企业管理咨询中心（有限合伙）控股子公司 企业管理咨询 100.0000万元 194,501.46 194,501.46-1,038.72 上海泉达企业管理咨询中心（有限控股子公司 企业管理咨询 100.0000万元 430,165.28 430,165.28-19.66 1919 合伙）上海鱼米餐饮管理有限公司 控股子公司 餐饮企业管理 300.0000万元