835925_2021_ST昌辉_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

公告编号：2022-001 1 证券代码：835925 证券简称：ST 昌辉 主办券商：西南证券 2021 年度报告 ST 昌辉 NEEQ:835925 重庆昌辉文化传播股份有限公司 Chongqing Changhui Culture Communication Co.,Ltd 公告编号：2022-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 3 月 29 日，公司被选中为江苏大运文化旅游发展有限公司的“大运河国家文化公园数字云平台大运河研学应用体系平台软件开发及运营服务”项目的成交单位。公告编号：2022-001 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .127127 公告编号：2022-001 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】董事唐洪波、监事蒋佳玲对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司控股股东、实际控制人、董事（除唐洪波外）、监事（除蒋佳玲外）、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人夏旭华、主管会计工作负责人夏旭华及会计机构负责人（会计主管人员）覃明凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 由于公司持续亏损，董事唐洪波、监事蒋佳玲对 2021 年度报告的书面确认意见均签署不予认可的意见?。2、董事会就非标准审计意见的说明（1）亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对公司 2021 年度审计报告出具的无法表示意见的审计意见，形成无法表示意见的基础如下：“（一）持续经营 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“三、财务报表编制基础”之“（二）持续经营”所述，昌辉股份公司 2015 年至 2021 年连续七年亏损，且经营活动现金流量净额为负，未出现好转迹象。这些情形表明昌辉股份公司持续经营能力存在重大不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断昌辉股份公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。公告编号：2022-001 5 （二）函证受限 截至 2021 年 12 月 31 日，应收账款余额 11,548,896.58 元，坏账准备 9,730,108.20 元；其他应收款余额 227,466.18 元，坏账准备 70,847.59 元；应付账款余额 5,215,847.80 元；其他应付款余额7,276,312.20 元。按照审计准则的要求，针对昌辉股份公司的具体情况，我们设计并执行了函证程序。由于公司未能提供全部单位的函证地址与联系人、部分公司无法盖章等原因，导致往来与收入函证程序无法执行。我们执行的替代程序仍然不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表与上述函证相关报表项目列报的准确性。（三）重要子公司审计受限 重庆市兴昌辉腾旅游产业发展有限公司（以下简称“兴昌辉腾”）2021 年因债务诉讼及场地作为疫情防控隔离点，需清退租赁的房屋及场地等原因，导致无法执行现场审计；部分重要收入成本合同、固定资产盘点等重要资料无法获取。由于审计受到上述限制，我们无法对兴昌辉腾执行必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断兴昌辉腾 2021 年度财务报表列报的真实性、公允性及完整性。”（2）针对审计意见涉及事项的说明 针对第（一）项问题的说明：通过近几年团队建设和产品开发，公司有数字化平台系统的软著权、专利权（申报中）和运营团队（重庆与江苏），有项目载体（荣昌基地、文博小管、大运少年等），有市场用户（学生、试点学校、财政采购），有产品（系统付费使用、读本智慧阅读计划、数字化空间、行业培训等），具备持续经营条件。针对第（二）项问题的说明：昌辉股份前几年的客户类型主要为政府背景的客户，因领导换届，项目相关联系人发生工作调动，部分往来询证函无法询证，导致无法回函的情况。针对第（三）项问题的说明：我司对审计意见无法完全认可，第一，在 2021 年 12 月 25 日，荣昌基地作为区疫情隔离点进行征用，且有业主方出具的征用通知。第二，审计方口头询问了业主方负责人关于基地的使用权问题，业主方在对我司与区相关领导沟通汇报情况不了解的情况下，回复情况与实际并不相符。法律诉讼属实，但目前已与荣昌区政府达成一致，且 21 年末并非因为房屋诉讼进行清退。当时诉讼还在协商过程中，且并无业主方要求清退的书面材料及说明。我司移交基地管理权完全是因为疫情隔离点，配合荣昌区政府疫情防疫工作。综上，无法完全认可审计对我司意见。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争日趋激烈的风险 旅游文化创意行业属于朝阳行业，市场前景广阔。我国经济社会发展仍处于重要战略机遇期，在国家产业政策和居民消费需求的共同推动下，旅游业作为战略性支柱产业进入稳定发展阶段，从而带动旅游文化创意行业迅速发展，不断吸引新的企业进入该业务领域。市场竞争主体除了与本公司类似的专业旅游服务商外，传统的规划设计院、旅行研究院、旅行服务商等企业均有可能涉入该领域，市场竞争日趋激烈。虽然与同行业其他企业相比，本公司具有一定的竞争优势，资产规模、经营业绩、创意能力、服务质量等在行业中已具有了一定的市场地位和品牌知名度。但如果公司未能紧跟行业发展步伐，通过多种途径加强核心竞争力并扩大竞争优势，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份额，从而对业务拓展和市场地位稳定造成 公告编号：2022-001 6 不利影响。应对措施：公司将吸引更多本行业更优秀的人才加盟，为客户提供更专业的咨询建议、并通过拓展延伸服务提供服务质量，与客户形成战略合作关系。公司在原有客户基础上，将积极开拓西南市场，从而提高市场份额。对政府补助存在依赖的风险 2016 年，公司政府补助为 2,837,528.30 元，2017 年，公司政府补助为 1,342,259.20 元，2018 年，公司政府补助为715,821.00 元，2019 年，公司政府补助为 541,490.25 元，2020年，公司政府补助为 314,906.69 元，2021 年，公司政府补助为45,366.40 元。若政府有关补助政策发生重大变化，未来公司整体经营业绩的提升将受到一定程度的影响。应对措施：公司将承接更多毛利率较高的咨询业务，并加强成本控制，使销售净利率水平提高，逐渐摆脱对政府补助的依赖。税收政策变化的风险 根据财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知（财税（2011）58 号）的相关规定，昌辉股份符合鼓励类产业之规定，自 2011 年 1 月 1 日至2020 年 12 月 31 日，公司减按 15%的税率征收企业所得税，2020年 4 月，财政部、国家税务总局、国家发展改革委三部委联合发布关于延续西部大开发企业所得税政策的公告明确，税收优惠政策继续至 2030 年 12 月 31 日。若国家对鼓励类产业的规定发生变化或者对西部大开发所得税优惠政策进行调整，将可能对公司未来的经营业绩产生一定影响。应对措施：在“十四五”期间，西部大开发政策将继续得以深化和延续，文化创意产业将成为拉动国民经济增长的积极力量，税收优惠政策暂无变动的风险。业务进一步下滑导致的持续经营能力风险 2015 年，公司亏损 11,425,051.98 元，2016 年，公司亏损16,431,231.72 元，2017 年，公司亏损 13,515,385.06 元，2018年，公 司 亏 损 18,896,275.70 元，2019 年，公 司 亏 损11,503,531.04 元，2020 年，公司亏损 4,191,564.65 元，归属于母公司所有者权益合计为-2,290,243.92 元，2021 年，公司亏损 7,033,085.80 元，归属于母公司所有者权益合计为-4,409,311.95 元，若 2022 年业绩没有提升，未来公司将存在持续经营能力的风险。应对措施：公司与荣昌区合作的“荣昌国家级示范性综合实践基地”经过多年的运营，公司已积累了丰富的经验，2022年基地将为公司提供可观的收入，另一方面公司与南岸区等地方国资平台联合组建合资公司，对区内重点旅游资源进行托管经营、对新增旅游开发项目进行规划设计和总体指导，部分合资公司由公司控股，后期公司将着力于合资公司经营业务的打造，使公司在收入和利润有质和量的突破。全球新冠病毒疫情风险 2021 年，变异新冠病毒的持续传播再次给全球经济带来了前所未有的冲击。尽管国内疫情防控和复工复产的进程领先全球，但是部分地区仍有反复，疫情防控逐渐呈现常态化趋势，公告编号：2022-001 7 给公司经营带来一定程度影响。应对措施：经过近几年团队建设和产品开发，公司将利用数字化平台系统，依托文博小管作为项目载体，增加系统付费使用、读本智慧阅读计划、数字化空间、行业培训等增加收入来源。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内，因新冠疫情反复不断，对全球经济发展产生影响，公司作为市场经济主体的一分子，也会受到其影响，故增加“全球新冠病毒疫情风险”。公告编号：2022-001 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司或昌辉股份 指 重庆昌辉文化传播股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则（试行）指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 重庆昌辉文化传播股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 重庆昌辉文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆昌辉文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 重庆昌辉文化传播股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-001 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆昌辉文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Changhui Culture Communication Co.,Ltd-证券简称 ST 昌辉 证券代码 835925 法定代表人 夏旭华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 夏旭华 联系地址 重庆市南滨路 22 号长江国际 1 号塔楼 8-2、8-3 电话 023-85513555 传真 023-85513555 电子邮箱 公司网址 http:/ 重庆市南滨路 22 号长江国际 1 号塔楼 8-2、8-3 邮政编码 400060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）科学研究与技术服务业（M）-专业技术服务业（74）-工程技术（748）-规划管理（7483）主要业务 旅游咨询规划与策划、旅游运营执行 主要产品与服务项目 提供包括旅游咨询规划与策划、旅游运营执行等在内的全程旅游服务和基金管理 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）19,499,014 优先股总股本（股）-控股股东 控股股东为（北京昌辉管理咨询有限责任公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（夏旭华），一致行动人为（王炜）公告编号：2022-001 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91500108572124658G 否 注册地址 重庆市南滨路 22 号长江国际 1 号塔楼 8-2、8-3 否 注册资本 19,499,014.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 戴勤永 汪福军 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了关于拟修订公司章程议案，拟变更公司注册地址为：重庆市南岸区南滨路长江国际 1 号塔楼 8-3。公司已于 2022 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了关于拟修订公司章程公告（公告编号：2022-008）。公告编号：2022-001 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 9,648,746.84 9,907,830.83-2.61%毛利率%-3.96%15.00%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,409,311.95-2,290,243.92 92.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,382,793.92-2,595,613.50 68.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-40.05%-29.90%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-39.81%-33.89%-基本每股收益-0.23-0.12 91.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 4,261,134.89 6,597,092.71-35.41%负债总计 17,881,772.50 13,184,644.52 35.63%归属于挂牌公司股东的净资产-13,213,983.75-8,804,671.80-50.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.68-0.45 51.11%资产负债率%（母公司）62.35%56.44%-资产负债率%（合并）419.65%199.86%-流动比率 14.83%37.08%-利息保障倍数-22.45-36.98-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,632,606.43-2,845,317.20 42.62%应收账款周转率 0.82 0.80-存货周转率-公告编号：2022-001 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-35.41%-23.76%-营业收入增长率%-2.61%-5.43%-净利润增长率%-67.79%63.56%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 19,499,014 19,499,014-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）45,366.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-94,886.53 非经常性损益合计非经常性损益合计-49,520.13 所得税影响数-7,428.02 少数股东权益影响额（税后）-15,574.08 非经常性非经常性损益净额损益净额-26,518.03 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2022-001 13 1、重要会计政策变更（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会审议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司无作为承租人的租赁业务。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。C.执行新租赁准则的主要变化和影响如下：上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的无影响。公告编号：2022-001 14 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。本次会计政策变更及公司适用新租赁准则是根据财政部相关文件的要求进行的合理变更，能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合企业会计准则的相关规定。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-001 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 一、公司商业模式 当前旅游行业主要面临几个问题：一是旅游资源出众，但开发程度低，市场融合度不足；二是旅游产品同质化倾向严重，缺乏 IP 产品；三是旅游企业粗放落后，在现代管理经营、投融资等方面缺乏先进资源整合模式；五是优秀旅游人才稀缺，导致在制定旅游发展总体战略、跟踪旅游发展动向、研究旅游发展中的问题，分析游客需求和市场态势、商业模式制定及产品研发上缺乏有效支撑，严重制约了重庆旅游发展的可持续性。旅游产业未来发展趋势主要是：一是旅游咨询将从之前的策划型转变为资本驱动下的项目落地；二是旅游投资行业，从原来遵循的传统基金模式（如优先劣后、明股实债等）发生新的变化，更倾向于同股同权；三是旅游服务细分行业，不再是景区模式和粗放型发展模式，更精细和定产定制化。基于以上对旅游行业的研判，昌辉股份认为重庆旅游市场最缺项目和产品，解决方式应是金融投资与产业运营双轮驱动，与国有旅游资源所有者联合，并联合社会资本、专业运营者共同搭建产业运营平台，解决项目技术输入问题；同时组建产业发展基金，解决项目的投融资问题，这也是昌辉股份未来两三年的战略发展规划。目前，昌辉股份已实现从产业链前端（研究咨询、策划规划、产品研发）、到中端（项目遴选和投融资）、到后端（项目运营）再到末端（消费者服务、市场反馈）等全环节打通，以“旅游+”为切入口，通过整合重庆市区县国有资产资源，联合多个行业经营者、基金等投资者，打造多产融合的创新发展运营平台。在未来的三年里，昌辉股份将深化以咨询、投资管理及运营为核心的三大主营业务方向，以项目为抓手、以资本为纽带、以运营为导向，深耕旅游业，坚持为旅游产业创新发展进行资本、人才、技术等关键要素的高效配置。二、公司主营业务及盈利模式（一）咨询 通过以投资为目的的产业、行业分析找到项目进行研发，在原有的旅游咨询规划、项目策划、市场调研、景区创 A、标准服务等方面做大、做强的基础上，继续发挥其专业工具和技术体系上的沉淀，不断在服务模式和产品形态上创新。（二）投资管理 充分实施在盘活旅游存量资产的运营平台类项目和技术应用类项目中寻找投资机会的投资策略，同时项目开发中心和咨询公司对投资前期工作以各自专业角度和基金管理公司进行分工协助，在提升行业分析专业度的同时达到提高项目投资效率的目的。而基金管理公司在和项目开发中心及咨询公司的项目合作中，提炼吸收项目合作经验，对项目开发中心和咨询公司反向输出投融资模型和项目金融解决方案，丰富其业务内容，提升业务能力。正是由于投资管理板块的存在，才让整个项目的全生命周期完整，形成基于项目的研发、投资、运营的闭环。以金融投资与产业运营双轮驱动的方式，推动旅游产业发展的多维度。1）旅游产业运营平台层面 与国有旅游资源所有者、社会资本共同发起成立的市级或区级产业运营平台，负责发掘孵化旅游产业中的优质项目，并解决政府如何存量盘活增量做大的难题。即新增项目和存量盘活。2）旅游产业发展基金（母子基金）层面 按同股同权方式发起成立旅游产业发展基金，母基金设立后，并按合理杠杆比例成立若干子基金。类型为细分行业专项子基金（如旅游文化基金、旅游康养基金）或按区域划分的子基金（如渝东南子基金、渝东北子基金）。公告编号：2022-001 16 （三）项目运营 包含投后管理运营和日常运营，除了项目公司日常经营管理、市场组织以外，将着重把文创类（研学、动漫等）、科技类（大数据、人工智能等）和康养类（中医等健康管理）的技术通过二次研发，转化为旅游目的地所需的产品和服务体系，重点突出内容更新机制和创新型营销方式。旅游项目运营层面，通过共建旅游产业运营项目，以项目为核心，为项目搭建资源端口、资本端口、技术端、管理端的各要素平台的支持，并结合数据中心对旅游行业数据、交通数据、项目数据、消费数据等各要素进行产品化，反馈给各要素平台，为监督管理、营销整合、标准制定等决策提供有效依据。报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 256,745.63 6.03%592,978.47 8.99%-56.70%应收票据 应收账款 1,818,788.38 42.68%2,891,243.36 43.83%-37.09%预付款项 103,500.00 2.43%104,744.00 1.59%-1.19%其他应收款 156,618.59 3.68%647,015.91 9.81%-75.79%其他流动资产 96,414.50 2.26%105,589.14 1.60%-8.69%存货 投资性房地产 长期股权投资 其他权益工具1,168,965.00 27.43%1,168,965.00 17.72%0%公告编号：2022-001 17 投资 固定资产 660,102.79 15.49%981,904.33 14.88%-32.77%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 1,437,000.00 33.72%434,000.00 6.58%231.11%长期借款 1,485,840.46 34.87%1,477,121.45 22.39%0.59%应付账款 5,215,847.80 122.41%3,972,412.09 60.21%31.30%应付职工薪酬 1,767,028.30 41.47%832,037.66 12.61%112.37%应交税费 202,593.65 4.75%139,486.24 2.11%45.24%其他应付款 7,276,312.20 170.76%6,207,087.08 94.09%17.23%一年内到期的非流动负债 497,150.09 11.67%100.00%资产总计 4,261,134.89-6,597,092.71-35.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金较上期期末下降 56.7%，主要是本年营业收入下降，回款减少，加上本年度仍然亏损 706 万元导致。2、本期期末应收款较上期期末下降 37.09%，主要是收回部分欠款。3、本期期末其他应收款较上期期末下降 75.79%，主要是陶都公司租房保证金 57 万冲抵应付房租费。4、本期期末固定资产较上期期末下降 32.77%，主要是本年计提折旧。5、本期期末短期借款较上期期末增长 231.11%，主要系去年借款已归还，今年母公司向建行申请流动资金贷款 72.5 万、农行 71.2 万。6、本期期末应付账款较上期期末增长 31.3%，主要是子公司兴昌辉腾未付供应商款增加。7、本期期末应付职工薪酬较上期期末增长 112.37%，主要是有多月工资未发放。8、本期其他应付款较上期期末增长 17.23%，主要是子公司兴昌辉腾收到李彬个人借款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 9,648,746.84-9,907,830.83-2.61%营业成本 10,031,299.92 103.96%8,421,723.62 85.00%19.11%毛利率-3.96%-15.00%-销售费用 635,095.72 6.58%558,430.52 5.64%13.73%管理费用 5,235,130.97 54.26%5,188,922.38 52.37%0.89%研发费用 0 0 财务费用 315,337.01 3.27%120,394.54 1.22%161.92%信用减值损失-382,678.68-3.97%-102,526.76-1.03%273.25%资产减值损失 0 0 其他收益 45,366.40 0.47%314,906.69 3.18%-85.59%公告编号：2022-001 18 投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 -39,257.93-0.40%-100.00%汇兑收益 0 0 营业利润-6,938,199.27-71.91%-4,222,808.10-42.62%-64.30%营业外收入 24,038.69 0.25%35,243.45 0.36%-31.79%营业外支出 118,925.22 1.23%4,000.00 0.04%2,873.13%净利润-7,033,085.80-72.89%-4,191,564.65-42.31%-67.79%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业利润和净利润较去年亏损额大幅增加，主要是收入下降，而营业成本及费用较去年增加。2、本年度毛利率较去年下降，主要是营业成本较去年增加。3、财务费用较去年增长 161.92%，主要是今年公司贷款增加。4、本年信用减值损失较去年增加 273.25%，主要是本年应收账款较上年计提坏账损失增加。5、本年其他收益较去年减少 85.59%，主要是收到政府补贴下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 9,648,746.84 9,907,830.83-2.61%其他业务收入-主营业务成本 10,031,299.92 8,421,723.62 19.11%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%旅游咨询策划 1,510,053.63 1,417,213.55 6.15%-22.88%-24.24%37.85%旅游运营执行 7,441,446.81 8,336,146.18-12.02%35.72%40.65%48.43%景区创建辅导 301,206.80 277,940.19 7.72%-55.97%-55.47%-11.82%基金管理 396,039.60 100.00%-77.78%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、旅游咨询策划收入较上年大幅下降，主要是因为 2021 年受疫情影响，旅游咨询策划需求减少，承接业务相应减少，而毛利较上年上升主要是项目人员精简，成本有所下降。2、旅游运营执行收入较上年度增加，主要是子公司兴昌辉腾荣昌基地运营收入增长。3、景区创建辅导收入较上年度大幅下降，主要是因为 2021 年受疫情影响，新签景区创建辅导业务 公告编号：2022-001 19 较少。4、基金管理本年收入较上年度大幅下降，是由于子公司星耀辉腾所管理的星耀安捷基金进入回收期，管理规模下降，收取的管理费相应减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 中国人民解放军重庆市荣昌区人民武装部 712,971.50 7.39%否 2 重庆大众国际旅行社有限公司 611,538.65 6.34%否 3 重庆市南滨路文化产业园区管理股份有限公司 550,423.77 5.70%是 4 重庆星耀安捷股权投资基金管理有限公司（有限合伙）396,039.60 4.10%是 5 江苏大运文化旅游发展有限公司 377,358.48 3.91%否 合计合计 2,648,332.00 27.44%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 重庆市陶都文化创意产业开发有限公司 2,453,820.48 46.06%是 2 重庆市荣昌区滋味堂餐饮管理有限公司 1,292,206.73 24.26%否 3 重庆思博人力资源服务有限公司 617,744.37 11.60%否 4 荣昌区昌州街道古海食品经营部 336,303.24 6.31%否 5 重庆容清强商务信息咨询有限公司 194,174.80 3.64%否 合计合计 4,894,249.62 91.87%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,632,606.43-2,845,317.20 42.62%投资活动产生的现金流量净额 7,655.00 207,635.00-96.31%筹资活动产生的现金流量净额 1,250,357.64 1,800,765.64-30.57%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 1,212,710.77 元，主要系 2021 年公司向个人和其他企业借款，故收到其他与经营活动有关的现金增加约 142 万，又因职工精简，支付给职工以及为职工支付现金减少 148 万元，再加上本期收疫情和行业竞争压力的影响，公司本期内项目减少，购买商品、接受劳务支付的现金减少约 132 万。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少-550,408.00 元，主要系本期从银行取得的短期借款增加，大部分在本年度还本付息，表现为取得借款收到的现金增加约 110 万，偿还债务支付的现金增加约 147万。公告编号：2022-001 20 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 重庆星耀文科旅企业管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 2,000,000.00 4,622,219.78-1,810,306.42 100,000.00 9