834701_2021_鑫考教育_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

1 2021 鑫考教育 NEEQ：834701 河北鑫考教育科技股份有限公司 Hebei ThinkEducation Technology Co.,Ltd 年度报告 2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的鑫考教育股东们：尊敬的鑫考教育股东们：2021 年注定是不平凡的一年，新冠疫情仍在持续，各行各业经历了前所未有的蜕变。面对多变的环境，公司董事会和经营管理团队攻坚克难，持续优化和升级产品，纵向深挖客户需求，横向扩大市场规模，最终完成了预期业绩，这中间离不开各位股东们的大力支持，在此，代表全体公司员工表示衷心的感谢，感谢股东们一如既往的信任！2021 年，是公司质量建设和提升年，这一年，公司顺利从新三板基础层升级到创新层行列，为公司加速发展奠定了坚实基础；这一年，公司“湖城云课堂”、“小鑫作业”等系列产品一路支撑和伴随各学校的教育教学开展，有效降低了疫情负面影响；这一年，公司赞助的第十八届叶圣陶杯全国中学生新作文比赛在河北衡水第一中学如期举办；这一年，公司有幸获得衡水市青年文明号荣誉称号、被衡水市双百精准扶贫行动领导小组评为“衡水市双百精准扶贫行动先进单位”、被中共河北省委网络安全和信息化委员会办公室评为“河北省数字经济创新发展成长型企业”；这一年，公司继续参加全国和河北省教育装备展，展示了公司超鑫星智慧校园和市县校三级平台产品，获得了众多参访者的一致好评，同时，智慧校园系列产品在鲲鹏应用创新大赛河北赛区总决赛中荣获开放赛道金奖！2021 年，公司发展站上了新台阶，在深入研究国家和省市政府十四五规划的基础上，结合公司发展实际，起草了自己的十四五规划。指导思想上：面向产业互联网新时代，开启创新式发展的新征程，成就百年鑫考的新希望；以流程再造为抓手，持续释放组织发展活力，锻造可持续、可复制的鑫考铁军；以质量服务深入探究产品成长路径，以质量产品重构服务生态；借北交所的东风，差异化企业发展，筑高企业核心竞争壁垒！战略定位上：立足企业发展实际，在继续巩固智慧教育既有成果的基础上，探究跨界产业互联网业务和产品研发，致力于成为产业互联网中的领跑者、创新者，努力打造“五个”鑫考，即，价值鑫考、智慧鑫考、服务鑫考、文化鑫考、幸福鑫考。远景展望上：到 2035 年，实现在研发、产品、营销和市场上的高质量发展，员工福利水平在现有基础上再上新台阶，并保持在衡水地域较高水平，同时，持续引进高质量人才，为百年鑫考、百亿市值目标实现奠基培土！2021 年飞逝而过，虽疫情不断，但公司已信心加满。公司将赓续奋斗精神，坚持科技创新理念，用智慧赋能产业和行业发展！最后，感谢关注和支持公司发展的各位股东、客户朋友们和全体员工同仁，鑫考必将砥砺前行、不负众望！3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .1919 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第八节第八节 行业信息行业信息 .2828 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .111111 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人崔俊茹、主管会计工作负责人孙梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 行业竞争加剧的风险 教育管理信息化行业的市场发展前景较为广阔，参与竞争的企业数量众多，行业竞争激烈。目前，参与教育管理信息化产业的企业产品各异，数量众多且规模较小，行业集中度较低。随着行业规模扩大，具有较强研发能力和品牌影响力的公司在竞争中的优势将更加明显，而研发能力弱、产品业务单一以及对市场需求了解较少的企业将会被淘汰，进而将增加行业的集中度。实际控制人不当控制风险 报告期内，张辉先生持有公司 26.91%的股权，为公司控股股东，现任公司总经理。其妻崔俊茹持有公司 25.74%的股权，为公司第二大股东，现任公司董事长。若实际控制人家族利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。报告期内存货余额高，公司存在一定的经营风险 报告期内公司存货余额偏高，项目储备预购库存增加。如果存货不能及时结转成本，将会对公司经营活动造成不利影响。教育政策变动的风险 2018 年开始，教育主管部门对于校园 APP 的监管力度逐步加强，如果政策对 APP 入校有强制性限制措施，将对公司业务产生不利影响。5 数据收集泄露的风险 随着公司云校园产品收集的学生和家长信息的增多，潜在的信息泄露的风险正在加剧，如果接触这些信息的人员管理不到位造成信息泄露，将会损害公司形象，不利于公司业务正常开展。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、鑫考教育 指 河北鑫考教育科技股份有限公司 股东大会 指 河北鑫考教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河北鑫考教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 河北鑫考教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 河北鑫考教育科技股份有限公司章程 主办券商 指 财达证券股份有限公司 网上阅卷系统 指 将试卷扫描至网上,通过互联网进行阅卷的系统 一卡通系统 指 在同一张射频卡上实现多种不同功能的智能管理系统 家校互联系统 指 通过通信运营商使学校、家长、学生可以线上线下时时互动的系统 云校园 指 一个能够为家长提供在校学生学习、生活等方面数据查询的应用性平台 智慧校园综合管理平台 指 以云校园为核心，由校园用户、移动端应用、校园综合管理三部分组成 报告期 指 2021 年 1 月 1 日2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日2020 年 12 月 31 日 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北鑫考教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei ThinkEducation Technology Co.,Ltd-证券简称 鑫考教育 证券代码 834701 法定代表人 崔俊茹 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 金波 联系地址 河北省衡水市桃城区前进北大街 999 号九州国际博览城 13 号楼 4 层 电话 0318-2065950 传真 0318-2065950 电子邮箱 公司网址 办公地址 河北省衡水市桃城区前进北大街 999 号九州国际博览城 13 号楼 4 层 邮政编码 053000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 8 日 挂牌时间 2015 年 12 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520）主要产品与服务项目 智慧校园、云校园、网上阅卷和校园一卡通系统及技术服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）20,347,420 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为（张辉）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张辉、崔俊茹），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911311006827750055 否 7 注册地址 河北省衡水市桃城区前进北大街 999 号九州国际博览城 13 号楼 4 层 否 注册资本 20,347,420 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财达证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 戚岩青 李红亮 5 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 97,244,763.88 84,103,482.25 15.63%毛利率%43.13%46.71%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,433,247.37 5,101,412.65 6.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,233,423.05 4,363,222.63-2.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.09%13.28%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.42%11.36%-基本每股收益 0.27 0.25 8.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 70,119,325.00 58,022,165.31 20.85%负债总计 21,966,624.04 17,065,559.64 28.72%归属于挂牌公司股东的净资产 48,092,766.64 40,964,519.27 17.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 2.05 15.61%资产负债率%（母公司）31.36%29.43%-资产负债率%（合并）31.33%29.41%-流动比率 306.28%279.78%-利息保障倍数 26.12 39.45-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,422,500.66 8,381,740.63-188.56%应收账款周转率 4.95 7.35-存货周转率 3.97 5.10-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.85%49.97%-营业收入增长率%15.63%72.71%-9 净利润增长率%5.06%-17.35%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,347,420 20,008,420 1.69%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,289,073.66 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 54,652.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,422.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,417,148.22 所得税影响数 217,323.90 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,199,824.32 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司专注于教育大数据平台的研发、推广与服务，承接政府购买服务，属于智慧教育、校园信息化和教育信息化服务领域。公司的主营业务为以云校园为核心的智慧校园综合管理平台的研发、运营及服务、以网上阅卷为核心的教育大数据采集系列产品以及相关配套教育设备的推广、应用。公司采取与基础通信运营商、银行、学校等相关机构合作的模式，将互联网技术和传统教育管理有效结合起来，直接或者间接参与地方教育机构的“三通两平台”（宽带网络校校通、优质资源班班通、网络学习空间人人通，建设教育资源公共服务平台、教育管理公共服务平台）建设，通过智慧校园综合管理平台及配套设备的广泛应用，最终在公司、学校、老师、家长、学生之间打造完整的智慧教育闭环生态圈。报告期内公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、公司于 2021 年 09 月 18 日再次取得高新技术企业证书（编号：GR202113004327），有效期三年,高新技术企业的认定，既提升了我公司的竞争力，同时也激发了企业的自主创新和科技创新能力。2、公司于 2021 年 05 月 06 日再次被认定为“科技型中小企业”，入库编号：20211311020C000631，有效期至 2021 年 12 月 31日,公司作为民营企业将继续依靠创新驱动发展，不断增强技术创新能力与核心竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 11 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，随着公司智慧校园综合管理平台的日趋成熟和配套延伸产品的不断上线应用，公司对组织架构进行了优化，为每个客户单位提供更加全面和完善的服务，创新型产品应用越加丰富，实现了营业收入的大幅度增长，产品布局也更加丰富，为公司跨越发展打下了基础。报告期内，公司整体经营情况如下：一、财务状况：报告期内，公司实现营业收入 97,244,763.88 元，较上年同期增长 15.63%；净利润 5,351,095.29 元，较上年同期增长 5.06%。截止报告期末，公司资产总计 70,119,325.00 元，较期初增长 20.85%；净资产 48152700.96,元，较期初增长 17.57%；经营活动产生的现金流量净额-7,422,500.66 元，较上年同期减少了 15,804,241.29 元；投资活动产生的现金流量净额-4,515,691.44元，较上年同期减少 6,195,251.56 元；筹资活动产生的现金流量净额 2,465,772.11 元，较上年同期减少 2,537,695.34 元。二、销售状况：公司业务的持续增长，主要受益于以云校园为核心的智慧校园综合管理平台的逐步完善和创新型配套产品的投入运营，公司 B 端智慧校园业务取得了较高的增长率。(二二)行业情况行业情况 教育信息化是指在教育领域运用计算机多媒体和网络信息技术，促进教育的全面改革，使之适应信息化社会对教育发展的新要求；作为教育系统性革新的内生变量，支撑引领教育现代化开展，推进教育理念更新、形式革新、系统重构。没有信息化就没有现代化。教育信息化是国家现代化建设的重要组成部分，具有战略性、全局性、基础性的地位。它将深刻变革我们的教育理念和教育模式，并肩负起支撑和引领教育现代化的历史使命。我国教育信息化最早发起于 1999 年年初的“现代远程教育工程”，在教育信息化发展过程中，中国教育信息化事业取得了前所未有的快速发展，成效远超预期：“三通两平台”建设与应用取得重大进展，各项指标普遍实现翻倍增长；教师信息技术应用能力明显提升；信息化技术水平显著提高，硬件、软件以及应用水平都有很大发展；信息化对教育改革发展的推动作用大幅提升，信息技术从影响教育发展的外生变量转化为引发教育深层系统性变革的内生变量；全社会参与的推进机制取得重大突破，一大批企业投身到教育信息化事业中来。2018 年 4 月 13 日，国家教育部发布教育信息化 2.0 行动计划是教育信息化的升级。要实现从专用资源向大资源转变；从提升学生信息技术应用能力、向提升信息技术素养转变；要建立“互联网+教育”大平台，从融合应用向创新发展转变；要开展智慧教育创新示范，开展智慧教育探索与实践；要构建智慧学习支持环境，大力推进智能教育，推动人工智能在教学、管理等方面的全流程应用，最终实现教育品质的全面提升，构建新时代教育的新生态。文件的出台，为教育信息化/智慧化成长提供了有利的土壤。自 2012 年来，我国的教育经费占 GDP 比重一直维持在 4%以上，为行业发展提供了充足的资金保障；后疫情时代的智慧教学、线上线下教学融合新模式倒逼了智慧教育的高质量发展，智慧校园建设迎来了新的发展契机。因此，随着基础信息技术的进步会彻底改变整个教育行业，带动教学模式、教学方法的变革，随着大数据、物联网等技术快速发展更新，智慧教育产业前景十分可期。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的金额金额 占总资产的占总资产的12 比重比重%比重比重%货币资金 9,234,663.26 13.16%18,707,083.25 32.24%-50.64%应收票据 应收账款 25,526,733.56 36.37%13,775,039.53 23.74%85.31%存货 18,440,784.97 26.27%9,443,084.41 16.27%95.28%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,634,168.91 10.88%8,263,274.03 14.24%-7.61%在建工程 440,519.57 0.76%-100%无形资产 442,505.73 0.63%503,610.21 0.87%-12.13%商誉 短期借款 6,007,962.64 8.56%5,158,044.33 8.89%16.48%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少的原因：经营活动和投资活动产生的现金现量净额减少。2、应收账款增加的原因：2021 年销售额大幅度增加，部分客户回款周期时间长。3、存货增加的原因：增加新项目新备货从而存货增加。4、固定资产减少原因：2021 年固定资产折旧计提所致。5、在建工程减少的原因：部分学校建设的售饭机系统部分安装完成转固定资产，在建工程金额减少。6、无形资产减少的原因：本年无形资产累计摊销所致 7、短期借款增加的原有：2021 年为补充日常经营、采购资金需要在原来借款的基础上新增邢台银行股份有限公司借款 100 万元；原来从衡水建行借款由 215 万减少到 200 万元减少 15 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 97,244,763.88-84,103,482.25-15.63%营业成本 55,307,195.60 56.87%44,821,844.26 53.29%23.39%毛利率 43.13%-46.71%-销售费用 19,490,864.40 20.04%16,905,574.63 20.10%15.29%管理费用 6,133,089.91 6.31%7,684,953.62 9.14%-20.19%研发费用 10,610,441.69 10.91%10,790,117.18 12.83%-1.67%财务费用 328,967.30 0.34%241,517.62 0.29%36.21%信用减值损失-1,061,104.29-1.09%210,737.52 0.25%-603.52%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%其他收益 1,798,236.33 1.85%2,005,686.71 2.38%-10.34%投资收益 54,652.48 0.06%53,753.71 0.06%1.67%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%3,108.43 0.00%-100%13 汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 5,684,321.24 5.85%5,571,853.40 6.62%2.02%营业外收入 103,005.82 0.11%161,542.19 0.19%-36.24%营业外支出 32,079.20 0.03%99,945.48 0.12%-67.90%净利润 5,351,095.29 5.50%5,093,499.05 6.06%5.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2021 年公司营业收入 97244763.88 元，比上年同期增长 15.63%。主要增长项为：鑫考数字化智能一卡通收入、支付宝教育缴费佣金、超鑫星智慧校园收入在全国成熟的市场得到广泛推广，公司本年度实现销售收入增长。2、营业成本：2021 年公司营业成本 55307195.60 元，比上年同期增长 23.39%。变化原因是收入增长相应成本增加；硬件成本、人工服务成本增加。3、销售费用：2021 年销售费用 19490864.40 元，比去年同期增长 15.29%。变动原因分析：2021年收入增加职工薪酬、差旅费用相应增加；为销售新产品推广及使用，展会费用增加。4、管理费用：2021 年公司管理费用 6133089.91 元，比去年同期减少 20.19%。变动原因：主要是2021 年待摊费用和折旧费与研发有关的列支研发支出，精简管理人员职工薪酬减少。5、其他收益：2021 年其他收益 1798236.33 元，比上年同期减少 10.34%。变化原因：确认当年的科技创新政府补助同比减少。6、营业利润：2021 年营业利润 5684321.24 元，比去年同期增长 2.02%，主要是收入增加毛利增加。7、营业外收入：2021 年营业外收入 103005.82 元，比去年同期减少 36.24%。变化原因：主要是2021 年捐赠支出比去年同期减少。8、净利润：2021 年净利润是 5351095.29 元，比上年同期增加 5.06%，变动原因：主要是 2021 年销售收入增加，毛利增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 97,244,763.88 84,103,482.25 15.63%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 55,307,195.60 44,821,844.26 23.39%其他业务成本 0.00 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%软件产品 15,053,895.95 2,568,612.68 82.94%39.11%18.44%2.98%软件服务 32,508,410.99 13,125,416.67 59.62%-15.10%-11.26%-1.75%电子设备 49,682,456.94 39,613,166.25 20.27%41.99%42.17%-0.10%合计 97,244,763.88 55,307,195.60 43.13%15.63%23.39%-3.58%14 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%东北地区 4,919,997.93 2,825,130.62 42.58%83.85%90.16%-1.90%华北地区 57,577,522.25 30,688,970.77 46.70%1.48%1.54%-0.03%华东地区 2,072,240.01 1,179,238.14 43.09%0.58%9.43%-4.60%西北地区 18,669,735.37 11,432,523.08 38.76%50.95%84.19%-11.05%西南地区 9,520,807.64 6,150,538.68 35.40%14.59%28.16%-6.84%中南地区 4,484,460.68 3,030,794.31 32.42%129.59%194.40%-14.88%合计 97,244,763.88 55,307,195.60 43.13%15.63%23.39%-3.58%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2021 年收入按区域划分较去年同期都有所增加，特别是中南地区 2021 年深入客户，发展了新客户，收入同比去年变化增加较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国银行股份有限公司衡水分行 9,612,874.32 9.89%否 2 河北华发教育科技股份有限公司 4,782,132.92 4.92%否 3 深圳市皓华达科技有限责任公司 3,742,323.18 3.85%否 4 中国联合网络通信有限公司河北省分公司 3,607,096.25 3.71%否 5 中国建设银行股份有限公司衡水分行 3,194,074.14 3.28%否 合计合计 24,938500.81 25.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河北鑫聚华电子产品有限公司 8,365,200.63 18.25%否 2 北京华逸融晖科技有限公司 3,870,594.69 8.45%否 3 石家庄海康威视科技有限公司 2,511,677.87 5.48%否 4 河北汇友网络科技有限公司 2,220,592.92 4.85%否 5 衡水恒逸电子科技有限公司 1,763,003.98 3.85%否 合计合计 18,731,070.09 40.88%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,422,500.66 8,381,740.63-188.56%投资活动产生的现金流量净额-4,515,691.44 1,679,560.12-368.86%筹资活动产生的现金流量净额 2,465,772.11 5,003,467.45-50.72%15 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量变动较大，主要原因是 2021 购买商品接受劳务支付的现金增加。2、投资活动产生的现金流量变化较大，主要是 2021 年公司增加非流动资产的投资。3、筹资活动产生的现金流量变动较大，主要是 2021 年短期借款增加额较上年同期减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 河北易升学教育科技有限公司 控股子公司 云校园，网上阅卷和校园一卡通业务 3,000,000.00 239,638.54 237,488.44 147,194.45 97,371.14 河北中鑫智教教育科技有限公司 控股子公司 教育软件开发；会议与展览展示服务 10,000,000.00 8,781.08 2,781.08 0.00 273,840.26 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,610,441.69 10,790,117.18 研发支出占营业收入的比例 10.91%12.83%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 53 78 研发人员总计 54 79 研发人员占员工总量的比例 22.31%31.10%专利专利情况情况：16 项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。营业收入的确认 1事项描述 相关信息批露详见财务报表附注三第 23、附注五第 25。鑫考教育于 2021 年度实现营业收入为人民币 9,724.48 万元，由于营业收入的确认是鑫考教育的关键业绩指标之一，可能存在鑫考教育管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。2审计应对 我们针对营业收入确认事项执行的主要审计程序如下：（1）了解与收入确认相关的会计政策及关键内部控制，评价这些会计政策及销售的内控制度设计的合理性，并测试其执行的有效性、一贯性；（2）抽查大额销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当，核对验收单、销售发票，以核实是否符合鑫考教育收入确认政策；（3）在抽样的基础上，核对销售合同、销售发票、出库单、验收单、银行汇款单等销售环节产生的相关单据，检查已确认收入的真实性；（4）抽取大客户执行了函证程序，结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；（5）抽查收入登记单与收款明细进行核对，判断金额是否正确，导出收入摊销表进行核对，确认期间是否正确，分摊是否合理；（6）执行了收入截止性测试审计程序，确认收入是否记录于恰当的会计期间。17 (七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 教育是立国之本，信息技术服务业作为它的技术支撑行业，具有广阔的发展空间。首先，国家财政对教育的投入连年攀高，尤其是基础教育持续发展的迫切需求，自然形成基础教育信息化装备市场的蓬勃发展。其次，基于学校单位的智慧化/智能化教育教学和自主学习潜在市场需求大，尤其自教育信息化2.0 行动计划发布以来，智慧校园建设需求呈现了爆炸式增长，学校对教育信息化/智能化理念和产品的接受度逐步增加。再次，公司的运营团队直接入驻学校，伴随式为学校提供全方位的智慧校园应用服务，加速了产品应用的落地，进而配套更加精准的教育教学软硬件装备和服务，为学校提供个性化/差异化服务。综述，公司持续经营能力突出，并且具有较大的行业发展空间，未来前景看好。报告期内，无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、行业竞争加剧的风险 教育管理信息化行业的市场发展前景较为广阔，参与竞争的企业数量众多，行业竞争激烈。目前，参与教育管理信息化产业的企业产品各异，数量众多且规模较小，行业集中度较低。随着行业规模扩大，具有较强研发能力和品牌影响力的公司在竞争中的优势将更加明显，而研发能力弱、产品业务单一以及对市场需求了解较少的企业将会被淘汰，进而将增加行业的集中度。应对措施：公司将继续加大研发投入，以开发更多具有竞争力、更适合用户需求的产品；同时开发更多的客户资源，加强售后服务体系，以技术、质量、服务保持市场竞争力。2、实际控制人不当控制风险 报告期内，张辉先生持有公司 26.91%的股权，为公司控股股东，现任公司总经理。其妻崔俊茹持有公司 25.74%的股权，为公司第二大股东，现任公司董事长。若实际控制人家族利用控股地位，通过18 行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应对措施：为降低实际控制人不当控制风险，公司在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理办法，逐渐完善公司内部控制制度。3、报告期内存货余额高，公司存在一定的经营风险 报告期内公司存货余额偏高，占当期营业成本比例 33.42%。如果存货不能及时结转成本，将会对公司经营活动造成不利影响。应对措施：公司正在对智慧校园、云校园、一卡通、网阅业务进行进一步优化，健全和完善内容板块，增加新技术产品应用，逐渐增强公司竞争力。随着公司经营规模的逐渐扩大，项目陆续验收完工，公司销售收入逐渐增加，存货可以及时结转成本。4、教育政策变动的风险 2018 年开始，教育主管部门对于教育 APP 的监管力度逐步加强，如果政策监管严禁教育 APP 入校，将对公司业务产生不