835107_2021_源大股份_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

公告编号：2022-008 1 2021年度报告 源大股份 NEEQ:835107 温州源大创业服务股份有限公司 公告编号：2022-008 2 公司年度大事记公司年度大事记 本公司为扩大公司经营发展和业务规模，新投资运营场地肯恩小镇国际教育交流中心于2021 年 3 月底正式启动。公告编号：2022-008 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .118118 公告编号：2022-008 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人应琦珩、主管会计工作负责人黄德生及会计机构负责人（会计主管人员）黄德生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析（一）、市场竞争风险 创业服务业在国内的发展历史较短，属于新兴服务业，缺乏明 确的行业监管体制，且无严格意义上的进入门槛，随着“大众 创业、万众创新”时代的到来，全社会的创新创业需求的不断 扩大，进入该领域的中小企业逐渐增多，大多数企业的专业水 平和行业经验有限，可能产生无序竞争，从而导致竞争加剧，对行业的有序健康发展带来不利影响。虽然公司在创业园区服 务方面起步较早，具备丰富的行业经验，形成了一套领先的创 业园区服务标准，但由于该行业进入门槛较低，行业的巨大需 求将吸引大量潜在竞争者进入该领域。因此，如果行业进入无 序竞争状态，激烈的市场竞争有可能蚕食公司的发展空间，削 弱公司的市场地位。公告编号：2022-008 5 （二）、人才流失的风险 公司所处行业是典型的专业服务领域，属智力密集型行业，人 才是公司生存与发展的基石，是完成高质量服务工作的保障。人才需要经过严格的培训和长期行业经验的历练，使得人才成 本较高。公司属于创业服务行业，对创新创业人才的需求量大，对人才的综合素质要求较高，随着公司业务规模和营收规模的 迅速发展，若公司不能不断引进外部人才和留住内部人才，将 影响公司的业务发展，公司面临着 较大的人才流失风险。虽 然公司制定了一系列人才激励措施以及人才引进计划，如果因 公司经营不善、薪酬不达预期、激励机制不合理、员工归属感 不强等因素导致人才大量流失，将会对公司业务的发展带 来 较大的不利影响。?（三）、业务收入过于集中的风险 公司主要收入来源于源大创业园运营和服务收入，存在着业务 收入过于集中的风险。尽管公司已经开始加大培育线上业务新 的业绩增长点。但如果新业务推广不达预期，在未来一段时间 内公司主要收入仍将依赖于源大创业园，业务收入过于集中可 能给企业健康发展带来不利影响。?（四）、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人应琦珩、华芝夫妇合计直接持有公司 97%股 份。若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司的管理经营带来损失，进而损害公司 的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。?（五）、公司内控制度执行的风险 股份公司成立后，公司逐步健全了内部控制制度，在章程中明 确约定关联方不得占用公司资金，且制定了关联交易决策制 度、对外担保管理办法等各种内控制度，目前内控制度 有效执行，但股份公司成立时间较短，公司内控制度的执行需 进一步经实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经 营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不 适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。（六）、关联交易损害公司利益的风 险 公司在报告期内，关联方较多，存在较多关联交易。公司在报 公告编号：2022-008 6 告期内的关联交易存在必要性，且交易价格公允，经常性关联 交易金额占同类交易的比例不大。股份公司成立后，针对日常 经营中所存在的关联交易情况，公司在章程、股东大会 议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度等 文件中，规定了关联方及关联交易的认定、关联董事及关联股 东分别在董事会及股东大会审议关联交易时的回避制度，明确 了关联交易公允决策和审批的程序。（七）、业务开发运营融资风险 公司线下创业园区开发运营、线上系列创业增值服务项目开发、子公司新业务开拓及全国市场拓展布点对资金需求量较大，公司通过定向发行股票募集资金，增加资金实力，但公司目前尚属于新产品开发和全国市场布局阶段，未来不排除向关联方及控股股东借款，如果控制不当，相关借款安排可能导致潜在的法律风险。?（八）、对房产提供商存在资源依赖 的风险 报告期内，公司以创业园区运营及相关创业服务为主营业务，公司主要依赖于温州市温州大道 428 号的源大创业园、浙江省 温州市鹿城区炬光园中路 128 号源大智造园。目前，公司运营 的创业园区主要依赖于上述租赁的场地，对房产提供商存在一 定的资源依赖，若公司不能长期获得该场地的使用权，将使公 司业务面临较大的风险。?（九）资产负债率过高的风险 报告期内，公司公司以创业园区运营及相关创业服务为主营业务，公司主要依赖于温州市温州大道 428 号的源大创业园、浙江省温州市鹿城区炬光园中路 128 号源大智造园。并与供应商签订长期租赁合同，原租赁准则下经营租赁资产不计入资产负债表；现新租赁准则下所有租赁资产（简化处理的短期租赁和低价值租赁除外）都需要计入资产负债表资产和负债同时增加，从而提高资产负债率。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增资产负债率过高的风险 公告编号：2022-008 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 有限公司、源大有限 指 温州源大创业服务股份有限公司 股东大会 指 温州源大创业服务股份有限公司股东大会 董事会 指 温州源大创业服务股份有限公司董事会 监事会 指 温州源大创业服务股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让之行为 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司，系源大股份持续督导的报告期内主办券商 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 温州源大创业服务股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 源大人力 指 温州源大人力资源服务有限公司 瀚德信息 指 温州瀚德信息科技有限公司 瀚德学校 指 温州市瀚德职业培训学校 云才贸易 指 温州云才贸易有限公司 源大教育 指 温州源大教育科技有限公司 源大智库教育 指 北京源大智库教育科技有限公司 平阳基金岛 指 平阳县基金岛企业管理服务有限公司 源大文化 指 温州市龙湾区源大文化培训有限公司 源大科技 指 浙江源大科技服务有限公司 公告编号：2022-008 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 温州源大创业服务股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 源大股份 证券代码 835107 法定代表人 应琦珩 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 雷小雪 联系地址 温州市瓯海区丽岙街道泊岙东路丽欧锦园 16、17 幢 201 室 电话 0577-88599771 传真 0577-88591232 电子邮箱 公司网址 办公地址 温州市瓯海区丽岙街道泊岙东路丽欧锦园 16、17 幢 201 室 邮政编码 325006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 温州源大创业服务股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 17 日 挂牌时间 2015 年 12 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业务-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299 其他未列明商务服务业 主要业务 创业园区运营及创业服务 主要产品与服务项目 创业园区运营及提供相关创业服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（华芝）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（应琦珩、华芝夫妇），无一致行动人 公告编号：2022-008 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330300568184113P 否 注册地址 浙江省温州市瓯海区丽岙街道泊岙东路丽欧锦园 16、17 幢 201 室 是 注册资本 5,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 董顶立 张立军 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6865 号金融贸易中心北区 1-1-2205-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-008 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,502,957.52 14,965,727.32 16.95%毛利率%42.65%33.64%-归属于挂牌公司股东的净利润 149,215.19 546,782.16-72.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 114,641.21 317,182.89-63.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.11%26.09%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.69%15.13%-基本每股收益 0.03 0.11-72.73%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 55,224,355.39 15,340,460.90 259.99%负债总计 52,705,994.13 12,971,314.83 306.52%归属于挂牌公司股东的净资产 2,518,361.26 2,369,146.07 6.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.50 0.47 6.38%资产负债率%（母公司）80.90%68.53%-资产负债率%（合并）95.46%84.56%-流动比率 0.51 0.77-利息保障倍数 2.09 6.95-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,978,468.70 3,025,831.51 163.68%应收账款周转率 11.79 30.61-存货周转率-公告编号：2022-008 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%259.99%43.13%-营业收入增长率%16.95%-15.57%-净利润增长率%-72.71%-34.41%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-0.00%计入负债的优先股数量-0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 88,765.27 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 50,231.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额-103,535.78 非经常性损益合计非经常性损益合计 35,460.49 所得税影响数 886.51 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 34,573.98 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2022-008 12 2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整：根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 5.00%。对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021 年 1 月 1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 50,917,634.67 减：采用简化处理的短期租赁 简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外）小 计 50,917,634.67 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 45,529,805.13 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 40,956,262.74 执行新租赁准则主要调整情况如下：合并资产负债表合并资产负债表 项项 目目 20202020年年1212月月3131日日 20212021年年1 1月月1 1日日 调整额调整额 预付款项 5,048,937.07 475,394.68-4,573,542.39 使用权资产 45,529,805.13 45,529,805.13 一年内到期的非流动负债 4,360,961.08 4,360,961.08 租赁负债 36,595,301.66 36,595,301.66 母公母公司资产负债表司资产负债表 项项 目目 20202020年年1212月月3131日日 20212021年年1 1月月1 1日日 调整额调整额 预付款项 864,072.57 100,530.18-763,542.39 使用权资产 4,725,768.50 4,725,768.50 公告编号：2022-008 13 一年内到期的非流动负债 1,035,082.99 1,035,082.99 租赁负债 2,927,143.12 2,927,143.12（2）执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布企业会计准则解释第 14 号，对“关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项 目合同的会计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”做出了规定。本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布“关于调整 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会 202010 号，以下简称规定）适用范围的通知”（财会20219 号），该通知规定，适用规定简化方法的租金减让期间由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”，其他适用条件不变。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-008 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于创业服务行业的运营商和服务提供商，拥有聚焦于创业园区运营及相关创业服务领域的全方位创业服务平台，并逐步开发和建设基于互联网和大数据的技术平台运营系统，为创业者对接合伙人，提供创业分享交流活动、创业项目展示、创业服务制定等功能于一体的综合平台，能够为创业者提供多种创业服务。公司通过以创业园区运营及提供相关创业服务为主的服务型企业，致力于提供园区（空间）的运营、创业服务及系列增值服务。旗下品牌有：“源大创业园”、“源大创业学院”、源大教育、源大科技等平台，形成线上业务与线下业务有机结合的创业服务模式，即“学园网”模式。源大创业学院主要通过举办公益性创业实战营的方式为源大创业园引进优秀的创业团队和企业，扩大源大的品牌知名度和社会影响力，为园区招商奠定基础；源大教育开发系列各层次的创业者和创业机构提供全方位的课程及辅导体系；与政府合资成立平阳基金岛服务公司，为各类创业项目提供融资保障，将基金岛优质金融资源与创业项目对接，完善创业服务链；源大科技着手开展温州鹿城区域园区的运营，为了进一步补充在温州市场区域产业，引进更多的优秀团队和企业。公司运营的源大创业众创空间被列为国家众创空间，进一步提升了企业的品牌建设。为增加公司市场竞争力，增加公司利润增长点，提高公司盈利能力，重点拓展旗下全资子公司温州源大教育科技有限公司，并由源大教育投资成立温州市龙湾区源大文化培训有限公司，增加教育培训资质，拓宽业务源。公司主要服务对象为潜在创业者、初创型创业者、中小微企业创业团队、发展到一定阶段的公司管理者以及相关的政府职能部门等，公司配有专业化的招商团队、销售团队、服务团队、品牌策划团队、产品研发团队等，并不断完善创业园运营和创业服务链并创造营收，开拓教育+增值服务。目前，收入来源以租赁收费、服务收费、创业教育等为主。报告期内，报告期后至本报告披露日商业模式未发生变化。?与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 公告编号：2022-008 15 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,545,768.92 8.23%3,894,184.79 25.39%16.73%应收票据-应收账款 2,642,458.92 4.78%327,809.84 2.14%706.10%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 406,983.54 0.74%199,437.04 1.3%104.07%在建工程-1,490,000.00 9.71%-100%无形资产-商誉-短期借款 4,006,111.08 7.25%4,006,111.08 26.11%0.00%长期借款-预付款项 23,737.79 0.04%5,048,937.07 32.91%-99.53%其他应收款 454,418.05 0.82%648,735.27 4.23%-29.95%使用权资产 41,888,570.02 75.85%-长期待摊费用 5,111,031.12 9.26%3,668,491.02 23.91%39.32%预收款项 4,646,482.52 8.41%5,377,498.51 35.05%-13.59%其他应付款 2,772,717.42 5.02%2,891,023.77 18.85%-4.09%公告编号：2022-008 16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：2021 年年末应收账款较 2020 年增加 706.10%，主要系公司本期收入增加，部份款项还未收回，同时新冠疫情以及相应防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，公司针对信用较好的困难企业给予先租后付的政策，故而导致本期应收账款增加。2、固定资产：2021 年年末固定资产较 2020 年增加 104.07%，主要系为扩大经营规模新增运营场地，采购了一批固定资产。3、在建工程：2021 年年末在建工程较 2020 年减少 100.00%，主要系公司为扩大经营规模新增运营场地，对该场地进行了装修改造，并已完工转入长期待摊费用。4、预付款项：2021 年年末预付款项较 2020 年减少 99.53%，主要系 2021 年公司执行新租赁准则，预付房东租金转至冲减租赁负债项目。5、其他应收款：2021 年年末其他应收款较 2020 年减少 29.95%，主要系 2021 年公司支付房东租赁保证金账龄至 2-3 年，计提了 30%的坏账准备，导致了本期其他应收款期末账面价值减少。6、长期待摊费用：2021 年年末长期待摊费用较 2020 年增加 39.32%，主要系公司为扩大经营规模新增运营场地，对该场地进行了装修改造，并已完工转入长期待摊费用。7、使用权资产：2021 年年末较 2020 年期末新增使用权资产项目，主要系本期公司执行新租赁准则，将租入的运营园区根据未来所需支付的租赁费用折现确认为使用权资产。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 17,502,957.52-14,965,727.32-16.95%营业成本 10,037,837.53 57.35%9,931,903.41 66.36%1.07%毛利率 42.65%-33.64%-销售费用 1,411,314.37 8.06%1,248,405.78 8.34%13.05%管理费用 3,123,209.37 17.84%2,385,948.03 15.94%30.90%研发费用 137,467.84 0.79%397,641.36 2.66%-65.43%财务费用 2,152,646.72 12.30%107,150.07 0.72%1,909.00%信用减值损失-301,334.08-1.72%-435,505.06-2.91%-30.81%资产减值损失-其他收益 159,767.50 0.91%181,232.30 1.21%-11.84%投资收益-37,187.32-0.25%-100.00%公允价值变动-120,000.00-0.80%-100.00%公告编号：2022-008 17 收益 资产处置收益-5.43 0.00%-100.00%汇兑收益-营业利润 345,063.64 1.97%410,676.01 2.74%-15.98%营业外收入 364,416.42 2.08%273,105.58 1.82%33.43%营业外支出 468,345.21 2.68%52,396.28 0.35%793.85%净利润 149,215.19 0.85%546,782.16 3.65%-72.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：2021 年年度管理费用较 2020 年增加 30.9%，主要系公司本期员工薪酬以及中介服务费较2020 年有所上涨。2、研发费用：2021 年年度研发费用较 2020 年减少 65.43%，主要系公司本期减少了研发投入。3、财务费用：2021 年年度财务费用较 2020 年增加 1909.00%，主要系公司 400 万借款较上年同期期间多 7 个月，故而导致本年财务费用增加，以及本期因适用新租赁准则，根据准则会计处理方式确认了财务费用。4、信用减值损失：2021 年年度信用减值损失较 2020 年减少 30.81%，主要系公司本期单项计提坏账有所减少。5、营业外收入:2021 年年度营业外收入较 2020 年增加 33.43%，主要系公司本期对应付暂收款进行了清理，确认该暂付款无需支付，并确认营业外收入。6、营业外支出：2021 年年度营业外支出较 2020 年增加 793.85%，主要系公司根据其子公司浙江源大与阿姨部落合同纠纷的一审判决，预提了预计负债。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 17,502,957.52 14,965,727.32 16.95%其他业务收入-主营业务成本 10,037,837.53 9,931,903.41 1.07%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%租赁收入 15,037,989.07 9,764,919.10 35.06%14.54%2.72%27.09%代理服务费 2,247,343.33 203,867.33 90.93%58.21%-9.16%7.99%公告编号：2022-008 18 培训业务 217,625.12 69,051.10 68.27%-64.02%-65.64%2.23%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入变动的主要原因是：公司自年开始创业园区运营及提供相关创业服务租金收入大幅度增加，园区服务业务继续保持业务稳步；由于疫情的持续影响，公司调整了业务模式，减少了线下培训业务，尝试转化为部份线上培训产品，大幅度缩减了线下业务量。公司发展创业服务优势，代理服务业务稳步增长，故而本期代理服务费较上年有所增加。?(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 温州顺通新能源汽车服务有限公司 1,139,880.09 6.51%否 2 温州市佳满粮食制品有限公司 858,705.61 4.91%否 3 温州瑞基测控设备有限公司 810,679.89 4.63%否 4 浙江瓯版建材有现公司 690,412.80 3.94%否 5 梁力进 563,751.68 3.22%否 合计合计 4,063,430.07 23.21%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 吴磊、吴婷、吴娉 5,250,000.00 30.85%否 2 浙江瑞基测控设备有限公司 2,000,000.00 11.75%否 3 浙江嘉宸物业管理有限公司 631,108.00 3.71%否 4 温州鸿叶装饰有限公司 555,000.00 3.26%否 5 温州云才贸易有限公司 322,138.45 1.89%是 合计合计 8,758,246.45 51.46%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,978,468.70 3,025,831.51 163.68%投资活动产生的现金流量净额-755,008.61-4,198,314.90-82.02%筹资活动产生的现金流量净额-6,571,875.96 3,854,686.11-270.49%现金流量分析现金流量分析：公告编号：2022-008 19 1、经营活动产生的现金流量净额：2021年年度经营活动产生的现金流量净额较2020年增加了163.68%，主要系公司 2021 年执行新租赁准则，支付给房东的租金现金流重分类至支付其他与筹资活动有关的现金项目中。2、投资活动产生的现金流量净额：2021 年年度投资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少 82.02%，主要系公司新增的运营场地，已完成装修改造。3、筹资活动产生的现金流量净额：2021 年年度筹资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少 270.49%，主要系公司 2021 年执行新租赁准则，支付给房东的租金现金流重分类至支付其他与筹资活动有关的现金项目中。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 温州源教育信息大教育科技有限公司 控股子公司 教育信息咨询；企 业管理咨 询；企业 管理培训 服务 230 万元 520,126.49 344,745.07 175,682.05 1,929.73 浙江源 大科技 服务有 限公司 控股子公司 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；园区管理1000 万元 42,517,476.14 4,265,444.02 10,295,374.26-33,753.33 公告编号：2022-008 20 服务；创业空间服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；软件开发；企业管理咨询；科技中介服务；信息技术咨询服务；非居住房地产租赁；会议及展览服务；物业管理；市场主体登记注册代 公告编号：2022-008 21 理；咨询策划服务；文艺创作；停车场服务 温州市龙湾区源大文化培训有限公司 控股子公司 文化类教育培训(国学、阅读与写作)(凭有效民办学校办学许可证经营)、教育信息咨询、企业管理咨询、品牌推广设计、制作、代理、发布国内各类广告文化艺术交流活动策划。50 万元 374,336.44-22,238.69 43,663.37-108,609.93 平阳县基金 岛企业管理 服务有限公 司 控股子公司 企业管理 咨询；工商登记代理服务；财务咨询与代理服务；会 100 万元 1,339,190.52 1,057,769.49 1,063,755.12 157,388.72 公告编号：2022-008 22 务服务；投 资管理咨 询服务 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司建立了有效的管理机制，能够根据市场的需求和公司的实际情况，准确把握商机，高效做出决策。经营管理稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司市场开拓良好，具有 一定的规模优势、人才优势、客户优势和区域优势，各项业务均符合国家政策，不存在重大业务风险。报告期内，不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款 筹资的情形；公司不存在控股股东、实际控股人及其关联方占用资金的情形。综上所述，公司持续经营能力良好，业务规模日益扩大，不存在对公司持续经营能力有重大影响 的事项。公告编号：2022-008 23 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(六)二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、