835233_2021_美味源_2021年年度报告_2022-04-17.pdf

1 2021 美味源 NEEQ：835233 广东美味源香料股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 优先股优先股赎回赎回 2021 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第七次会议、2021 年 12 月29 日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过了关于赎回 7.5 万优先股的议案，同意公司赎回 7.5 万股“美味优 1”事项。2022 年 1 月21 日，公司收到中国结算北京分公司优先股赎回结果反馈表，公司 7.5 万股“美味优 1”赎回完成。会议会议召开情况召开情况 公司第三届董监高换届后，第三届董事会、监事会第一次会议于 2021年 5 月 11 日顺利召开，会议高效有序，圆满结束。公司严格按照三会治理的相关要求，报告期内一共召开了董事会会议九次，监事会会议三次，临时股东大会五次。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3737 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .4242 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4848 第八节第八节 行业信息行业信息 .5353 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5454 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .6060 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .149149 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈志光、主管会计工作负责人曾宪标及会计机构负责人（会计主管人员）闫永德保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 （一）食品安全风险 公司主要从事食用香精、复合调味品的研发、生产和销售，属于食品制造业。食品工业是良心工业、也是道德工业。特别近年来我国监管部门和消费者对食品安全问题尤为重视，因此对食品安全问题的把控上变得十分重要。目前公司已经取得生产相关产品的许可证，并已取得中国质量认证中心授予的 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证证书，公司在生产过程中也执行严格的产品质量检验。但若公司产品质量控制过程中出现不可预计的因素或者不可抗力的影响，可能会导致公司产品出现质量问题，进而影响到公司在行业里的声誉和形象，并最终可能影响到公司的业绩。（二）管理风险 近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员规模、业务规模均迅速扩大，对公司的内部管理也提出了更高的要求。虽然公5 司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管理体系，积累了成熟的管理经验，并相应地培养出一批管理人才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司业务规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争进一步加剧，对公司生产经营管理、人才储备、技术研发、资本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制度和管理人员未能跟上公司内外部环境的变化，公司则面临一定的管理风险。（三）市场风险 国内食用香精及调味品行业呈现出典型的“小产品、大市场”的特点，市场容量很大，但是各种产品种类繁多，风味口味各不相同。同时，各个生产厂商的技术水平、质量控制、规模大小差异较大。而且，食用香精和调味品的下游市场集中在食品制造业、餐饮业，容易导致激烈的行业竞争。食用香精及调味品行业，不断有新的产品品种、口味风味创新，因此，如果有其他的企业开发出新的产品，并为下游食品制造业、餐饮业所认同，成为潜在的竞争者，则会加剧行业竞争。（四）新品开发风险 公司积极参加行业内的各种技术交流活动，并与主要客户建立了良好的业务关系，根据市场调研情况及客户的反馈信息，结合自身实际进行产品研发活动。虽然公司掌握核心技术，并在食用香精及复合调味品的研发及生产领域拥有丰富的经验，但是如果未来研发的新产品不能按计划实现规模化生产或市场环境、客户需求、市场需求出现重大不利变化导致不能产生预期收益，则可能会对公司未来业绩造成一定压力。（五）核心技术失密风险 公司拥有 31 项实用新型专利和 3 项发明专利，同时，在公司的经营过程中，公司还掌握了一部分的核心配方和工艺，这些配方和工艺都是公司技术领先的保证。公司自成立以来就非常注重对核心技术的保护，为了保证公司的核心机密不外泄，公司与董事、监事、高级管理人员、所有研发人员以及其他相关人员均在劳动合同中约定了保密条款。公司采取了相应的制度设计，严格保证核心技术只掌握在核心技术人员之中，从而有效保护了技术秘密。若出现任何侵犯本公司专利或相关知情人士违反保密义务的情形，可能对公司的正常经营产生不利影响。6 （六）核心技术人员流失的风险 公司自成立以来，一直十分重视研发人才的培养，为技术开发人员提供了良好的薪酬福利，并制定了多种政策鼓励新产品、新技术、新工艺研发，并与核心技术人员签订了保密协议，核心技术人员是公司的核心竞争力的主要来源之一。但随着市场竞争的日益激烈，对核心技术人才的争夺将日趋激烈，如果公司未来不能在成长空间、薪酬、福利和工作环境等方面持续提供具有竞争力的机制，将可能会造成公司核心技术人员的不稳定，从而对本公司的新品开发项目及长远发展造成不利影响。（七）应收账款坏账风险 公司 2021 年 12 月 31 日的应收账款账面价值为 4,175.24 万元，占到资产的比例为 15.24%。公司应收账款余额占比有所增加，余额仍然较大。公司应收账款的账龄较短，大部分应收账款账龄在一年以内，但数额较大，若市场环境、客户经营状况出现恶化，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。（八）期末存货跌价风险 公司 2021 年 12 月 31 日的存货账面价值 2,778.08 万元，占资产总额的比例为 10.14%，存货占比同比大幅度降低，目前处于较为合理水平，但是未来如果公司产品的市场价格出现明显下跌，公司面临存货跌价的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、美味源 指 广东美味源香料股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 广东美味源香料股份有限公司章程 豪阳中心 指 阳江市豪阳企业管理中心（有限合伙）北京博邦 指 北京博邦食品配料有限公司 美味源生物 指 广东美味源生物科技有限公司 全国股份转让系统公司，股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会议事规则 指 广东美味源香料股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东美味源香料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG MEI WEI YUAN FLAVOURS CO.,LTD.MWY 证券简称 美味源 证券代码 835233 法定代表人 陈志光 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 宋昆翔 联系地址 广东省阳西县中山火炬（阳西）产业转移工业园 电话 0662-5897226 传真 0662-5883586 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 广东省阳西县中山火炬（阳西）产业转移工业园 邮政编码 529800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 4 日 挂牌时间 2015 年 12 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C14 食品制造业-C149 其他食品制造-C1495 食品及饲料添加剂制造 主要产品与服务项目 食用香精、香料、高端调味料的生产及销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,200,000 优先股总股本（股）150,000 做市商数量 0 控股股东 控股股东为陈志光、雷文勤夫妇控股股东为陈志光、雷文勤夫妇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈志光、雷文勤夫妇，一致行动人为陈志荣、阳江市豪阳企业管理中心（有限合伙）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914417007730780101 否 注册地址 广东省阳西县中山火炬阳西产业转移工业园 否 注册资本 30,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 268 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄小红 李亮 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第七次会议、2021 年 12 月 29 日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过了关于赎回 7.5 万优先股的议案，同意公司赎回 7.5 万股“美味优 1”事项，公司发行的优先股“美味优 1”的票面股息率为 2.50%，本次赎回的优先股股数为 7.5 万股。2022 年 1 月 19 日，公司向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（简称“中国结算北京分公司”）登记在册的“美味优 1”股东足额支付赎回款共计 7,698,285.00 元人民币，赎回公司已发行的 7.5 万股优先股。2022 年 1 月 21 日，公司收到中国结算北京分公司优先股赎回结果反馈表，公司 7.5 万股“美味优 1”完成赎回,赎回后公司的优先股股份总额从 15 万股变为 7.5 万股。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 206,354,946.51 169,485,483.86 21.75%毛利率%32.34%33.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 25,498,452.05 22,527,513.53 13.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,360,225.15 20,473,586.28 18.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.07%18.26%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.26%16.63%-基本每股收益 0.8436 0.7459 13.10%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 273,920,755.43 235,180,250.07 16.47%负债总计 116,396,778.12 104,129,726.61 3.18%归属于挂牌公司股东的净资产 153,860,265.51 128,361,813.46 19.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.09 4.25 19.76%资产负债率%（母公司）44.46%44.59%-资产负债率%（合并）42.49%47.97%-流动比率 2.47 4.24-利息保障倍数 8.78 10.24-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 25,256,172.40 46,438,356.41-45.61%应收账款周转率 5.78 5.26-存货周转率 5.12 3.81-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.47%20.89%-营业收入增长率%21.75%57.34%-净利润增长率%11.18%70.66%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,200,000 30,200,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 150,000.00 150,000.00 50%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,134.50 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 419,429.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 190.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 874,628.54 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,292,114.72 所得税影响数 186,344.13 少数股东权益影响额（税后）-32,456.31 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,138,226.90 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他应收款 8,632,507.85 6,063,662.14 使用权资产-11,243,588.57 租赁负债-8,674,742.86 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司专注于天然和安全的美拉德反应类食用香精的研究、生产和销售，拥有自主品牌，在冷冻调理食品细分行业用户中已形成了比较好的品牌效应，公司主打产品高倍牛肉膏及牛肉粉等风味独特、匠心独具，赢得较大市场份额，取得了不俗市场反响。通过采取天然萃取及合成等生物工程技术，生产出具有高仿真天然香味的牛肉膏、海鲜膏、鸡肉粉、牛肉精油等产品，所经营产品主要应用于冷冻调理食品、休闲食品、快速便捷食品等食品。经过十多年的发展，公司发展成为一家集研发、生产、销售香精、香料于一体的工贸企业。近几年，香精、香料行业正步入快速成长期。为适应香精香料行业由以前的单一占领空白市场、扩大市场份额转换成以技术引导新的消费方式以及行业资源整合、兼并为特点的新常态，公司转变市场思路，调整经营方针，拟投入更多的资金用于新产品、新技术的开发，投入更多的资金用于行业资源整合、兼并，以使企业在激烈市场竞争中占得先机，引领细分行业发展潮流，实现企业价值最大化，同时为回馈社会提供稳固的经济基础。其主要商业模式如下：（一）研发模式 公司产品研发工作由研发部和客服部负责。其中，研发部主要负责产品的研制，客服部主要负责市场调研与产品的信息反馈。公司的研发环节通常在公司项目执行过程中完成，研发流程与项目实施流程相同。公司研发部也可以根据销售中心的市场调研情况或根据行业产品发展趋势进行产品研制。（二）采购模式（1）采购程序 公司主要原材料为核心基料、味精、魔芋粉、呈味核苷酸二钠及其他原辅材料等。对于需求规模较大的常用原材料，采购部根据历史数据估算年需求量，根据库存情况和市场行情，参考销售备货计划及生产排产计划分批次采购；对于新研发产品和生产规模较小产品所需的原材料，销售部门订单下达客服部后，采购部核查库存材料，根据生产需要下达相应的采购订单。（2）严格的供应商管理体系 公司建立了严格的供应商评定程序，由品管部、采购部、技术部及生产部门等组成调查小组负责供应商调查评核，经“资料收集及初评供应商评鉴原物料样品试样 小批量测试”等程序，经生14 产副总经理审批后，合格的进入公司合格供应商名录，公司不得向不合格供应商采购；采购部根据合格供应商全年产品的供货情况，从供货质量、供货价格、交货时间等方面做好供应商调查登记表，每一季度进行一次供应商评审，采购部按最终的评审结果重新制定合格供应商。（3）全过程监控，确保“四适”原则 在原料采购过程中，采购部门是决策机构并向总经理负责，财务部门进行充分监督，品管部门对购入原料的质量予以全过程监控；在采购中按“多途径、少环节、货比三家，适时、适质、适量、适价”原则保证原物料供给；同时，原物料采购须遵循“验证合格方可入库”的原则，严格控制原物料质量。（4）原材料价格波动风险的防范 公司每年末制定下一年的经营预算，对下一年的采购规模进行预测；根据当年末原材料的市场行情及对市场的预期，分析下年原材料的价格走势；根据采购量与价格走势预先做好主要材料的采购规划，既尽量避免价格波动导致的成本风险又不占用过多资金。公司对生产所需主要材料按订单历史水平结合订单增长预期建立安全库存，每月底根据次月订单状况按材料标准单耗计算所需主要材料采购量并发出采购订单，并结合实际订单状况进行及时调整；对大批量订单或特殊材质订单则结合实际库存状况临时发出采购订单。在预期材料价格将会出现较大波动时，对预期看涨的通用性较强的原材料在履行审批程序后适当扩大采购量，并结合实际情况采取签订长期协议价格、小批量多次采购等方式控制材料成本。（三）生产模式 公司生产主要采用以销定产的模式，即根据订单情况来确定生产计划和组织安排生产活动；同时采用常用产品备货模式，即保留一定安全库存（即备货数量），安全库存数量主要由客服部根据销售情况与客户信息提供，生产部执行。生产经理根据公司订单情况，制定并执行生产计划，及对生产数据进行统计与分析，部门负责人跟踪确认。（四）销售模式 1、公司大客户的销售服务模式：（1）公司销售部通过市场开拓开发客户，达成产品合作意向，由公司研发部提供产品解决方案并研制产品；（2）市场部测试产品并负责客户定制产品的需求分析等环节；（3）销售部负责具体销售订单、送货、货款回笼等工作；（4）销售部与市场部定期跟踪客户反馈信息及市场信息调查，了解市场动态；15 （5）销售部及技术部跟进客户产品技术服务，满足客户需求，确保客户满意。2、公司流通产品的销售模式：（1）由公司市场部调查消费者需求，提出新产品的要求和建议；（2）研发部根据市场部建议研制符合终端消费者需求的产品；（3）市场部通过市场产品测试结果，由销售部负责确认客户下单，交至生产部做生产计划，安排采购原料后再进行生产、入库，品管部成品检测合格后出库销售；（4）销售部负责产品的售后服务及销售货款的回笼工作。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2016 年、2019 年经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省地方税务局，国家税务总局广东省税务局审核批准，获得颁发“高新技术企业证书”。公司于 2020 年经广东省工业和信息化厅审核批准，获得颁发“广东省专精特新中小企业”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）财务状况 16 截至报告期末，公司资产总额为 27,392.08 万元，较期初增长了 16.47%，主要原因为：1、公司年度经营利润积累；2、公司长租厂房形成使用权资产大幅度增加；3、公司“程村蚝产业园”项目投建形成的资产增加。这三方面原因带来公司资产规模的增长。公司负债总额为 11,639.68 万元，较期初增长了 3.18%，主要原因为：1、银行短期贷款增加；2、公司开发部分新客户，尚未建立对该客户的有效信用评档案，而要求先款后货的模式所带来的预收账款的增加；3、公司获得“程村蚝产业园”项目的政府补贴资金尾款拨付，该笔补贴资金与未来收益有关，归属负债类科目，增加了公司负债金额。截止报告期末，公司净资产 15,752.40 万元，较去年同期增长了 19.86%，主要原因为：公司自身盈利带来了 2,533.67 万元的净利润。（二）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 20,635.50 万元，较去年同期增长了 21.75%，增长的主要原因是：1、公司加大销售力度拓展市场，所开发的新产品投放市场达成有效市场转化，销售额得到了快速增长。2、产能提升，满足了市场需求。截至报告期末，公司净利润为 2,533.67 万元，较去年同期增长了 11.18%。本报告期内，净利润有所增长，主要系：1、加大市场开发力度，公司订单增加；2、非正常经营利得因素影响。（三）现金流状况 报告期内，经营活动所产生的现金流量净额为 2,525.62 万元，较去年同期下降了 45.61%，主要原因为：报告期内，公司采购原料成本支出增加，人工成本及与经营有关的各类费用支出增长较快，带来经营活动现金流出的快速增长。报告期内，公司主营业务、商业模式未有发生重大变化，公司所处行业未有发生重大变化。公司收入主要来源于香精产品的销售，分为膏类产品、油类产品、粉类产品等。受到春节假期、天气因素的影响，上半年为食品行业的传统淡季。(二二)行业情况行业情况 调味品是一个“小产品、大市场”的刚需消费品行业，我国调味品的发展还存有一定差距并蕴含着巨大的市场潜力。目前调味品行业生产企业众多，经营较为分散，一些中小企业缺乏检测技术与设备，未建立起完善的质量控制体系，行业内产品存在质量参差不齐的情况。另外受国际形势的局部动荡及疫情的影响，原材料价格上涨，调味品企业面临着生产成本提高的压力。随着中国城镇化率的提高，人口结构的变迁，消费者对品牌关注度的提升，消费升级及产业格局17 的推动，调味品行业正朝着更健康、规范的方向迈进。特别是调味品行业的品牌企业，进入资本市场后，借助资本市场的力量快速发展，品牌企业的市场份额进一步提高，产业集中度也有了明显的变化，不管是在产品结构的调整上，还是持续提升产品竞争力，优化产品结构以及拓宽销售渠道上，都较小企业有明显的经营业绩提升的优势。报告期内，因为持续不断的疫情，给人们生活方式带来了前所未有的改变，在老百姓的日常餐饮中，调味品除了满足基本的烹饪需求，更是改变了人们认真思考一日三餐对生活的意义，自媒体、直播平台、网红经济的兴起，调料品受众渠道更加广泛，方便快捷的组合调味包，辣酱及调味品，深受年轻一代的喜欢。公司在这个大背景下，提高研发能力，加大技术和设备工艺的投入，以创新为驱动，适时推出各式新品，并不断调整产品结构，积极抓住市场机遇，推出更多新产品以满足消费者的需求。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 90,790,777.21 33.14%83,430,278.52 35.48%8.82%应收票据 793,970.00 0.29%768,880.00 0.33%3.26%应收账款 41,752,411.56 15.24%28,051,377.74 11.93%48.84%应收款项融资 0.00%2,358,150.98 1.00%-100.00%预付账款 2,603,913.27 0.95%2,315,415.02 0.98%12.46%其他应收款 958,387.80 0.35%6,063,662.14 3.67%-84.19%存货 27,780,800.69 10.14%26,751,510.63 11.37%3.85%其他流动资产 79,815.69 0.03%0.00%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 53,789,619.01 19.64%55,131,186.91 23.44%-2.43%在建工程 9,751,788.43 3.56%3,579,428.79 1.52%172.44%使用权资产 10,090,399.97 3.68%无形资产 2,708,438.76 0.99%2,802,974.91 1.19%-3.37%商誉 17,598,557.23 6.42%17,598,557.23 7.48%0.00%长期待摊费用 7,750,111.98 2.83%3,668,761.49 1.56%111.25%递延所得税资产 255,656.75 0.09%91,220.00 0.04%180.26%其他非流动资产 7,216,107.07 2.63%短期借款 14,800,000.00 5.40%3,800,000.00 1.62%289.47%18 应付账款 12,425,343.27 4.54%11,360,080.29 4.83%9.38%预收账款 0.00%0.00%合同负债 1,713,245.58 0.63%308,853.00 0.13%454.71%应付职工薪酬 2,543,217.73 0.93%2,350,094.68 1.00%8.22%应交税费 6,546,206.10 2.39%7,207,459.97 3.06%-9.17%其他应付款 491,959.95 0.18%154,985.24 0.07%217.42%一年内到期的非流动负债 28,011,000.00 10.23%10,740,000.00 4.57%160.81%其他流负债 169,729.38 0.06%0.00%长期借款 14,444,000.00 5.27%25,760,000.00 10.95%-43.93%应付债券 0.00%7,875,000.00 3.35%-100.00%租赁负债 1,055,695.24 0.39%长期应付款 16,823,314.39 6.14%18,914,208.25 8.04%-11.05%递延收益 16,700,000.00 6.10%14,850,000.00 6.31%12.46%递延所得税负债 673,066.48 0.25%809,045.18 0.34%-16.81%股本 30,200,000.00 11.03%30,200,000.00 12.84%0.00%资本公积 36,854,228.59 13.45%36,854,228.51 15.67%0.00%盈余公积 9,250,290.88 3.38%7,044,162.51 3.00%31.32%未分配利润 77,555,746.04 28.31%54,263,422.36 23.07%42.92%少数股东权益 3,663,711.80 1.34%2,688,710.00 1.14%36.26%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期内，公司货币资金账面价值 9,079.08 万元，较期初增长了 8.82%。主要原因为：公司营业收入大幅增加，带来经营活动现金净流入。2、应收账款 报告期内，公司应收账款账面价值 4,175.24 万元，较期初增长了 48.84%。主要原因为：公司销售业务快速增长，对部分客户的账期做了适度的延长。3、应收款项融资 报告期内，公司应收款项融资账面价值 0 万元。较期初下降了 100%。主要原因为：上年公司质押部分应收账款通过商业保理方式获得借款，部分应收账款通过资产属性重分类所形成了该项资产，报告期该资产属性发生改变，归入应收账款致使该项资产减少。4、其他应收款 报告期内，公司其他应收款账面价值 95.84 万元，较期初下降了 84.19%。主要原因为：公司商业19 保理业务保证金收回及预付厂房租赁租金转化为正常租金减少了该科目的余额；公司前期订购的设备陆续到位安装，结转至在建工程。5、在建工程 报告期内，公司在建工程账面价值 975.18 万元，较期初增长了 172.44%。主要原因为：部分在安装未验收设备及施工中的工程带来该项资产的增加。6、使用权资产 报告期内，公司使用权资产账面价值 1,009.04 万元，主要原因为：公司按照新租赁会计准则，将与中山侨源家电有限公司所签署的长期租赁合同资产归类为该项资产，同时计提对应折旧。7、长期待摊费用 报告期内，公司长期待摊费用账面价值 775.01 万元，较期初增长了 111.25%。主要原因为：公司新完工了装修工程及支付了“程村蚝产业园”项目有关前期费用。8、递延所得税资产 报告期内，公司递延所得税资产账面价值 25.57 万元，较期初增长了 180.26%。主要原因为：公司应收账款中账龄较长的增加，从而增加了坏账准备的计提，随之增加了该项资产的计提额。9、其他非流动资产 报告期内，公司其他非流动资产账面价值为 721.61 万元，主要原因为：公司本期预付设备购置款增加。10、短期借款 报告期内，公司短期借款账面价值 1,480.00 万元，较期初增长了 289.47%。主要原因为：公司新增一年内到期银行贷款。11、合同负债 报告期内，公司合同负债账面价值 171.32 万元,较期初增长了 454.71%。主要原因为：开发了部分新客户，首次合作要求先收款再发货，导致该负债增加。12、报告期内，公司其他应付款账面价值 49.20 万元，较期初增长了 217.42%。主要原因为：公司购置设备增多，增加了待付尾款。13、一年内到期非流动负债 报告期内，公司一年到期的非流动负债账面价值 2,801.10 万元，较期初增长了 160.81%。主要原因为：公司长期借款期限截至报告期末尚不足一年；所发行的优先股部分需在 2022 年赎回，将要到期的该项负债 750.00 万元，重分类至本负债科目所致。20 14、长期借款 报告期内，公司长期借款账面价值 1,444.40 万元，较期初下降了 43.93%。主要原因为：公司部分长期借款期限截至报告期末尚不足一年，重分类至短期负债科目所致。15、应付债券 报告期内，公司应付债券账面价值 0 万元。较期初下降了 100%。主要原因为：公司应付债券负债期限截至报告期末尚不足一年，重分类至短期负债科目所致。16、租赁负债 报告期内，公司租赁负债账面价值 105.57 万元，公司执行新租赁会计准则，将与中山侨源家电有限公司所签署的长期租赁合同确认相应的租赁负债。17、盈余公积 报告期内，公司盈余公积账面价值 925.03 万元，较期初增长了 31.32%。主要原因为：公司 2021年利润增加，依据相关法规予以足额计提所引发的。18、少数股东权益 报告期内，公司少数股东权益账面价值 366.37 万元，较期初增长了 36.18%。主要原因为：子公司博邦食品 2021 年净利润实现增长，带来少数股东权益份额增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 206,354,946.51-169,485,483.86-21.75%营业成本 139,620,264.16 67.66%113,098,993.51 66.73%23.45%毛利率 32.34%-33.27%-销售费用 11,760,542.04 5.7%8,408,053.54 4.96%39.87%管理费用 13,719,587.73 6.65%13,244,487.74 7.81%3.59%研发费用 7,229,245.47 3.5%5,962,652.69 3.52%21.24%财务费用 3,158,555.87 1.53%2,858,558.78 1.69%10.49%信用减值损失-1,119,077.50-0.54%1,057,132.34 0.62%-208.70%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 419,429.84 0.2%2,507,273.47 1.48%-83.27%投资收益 190.84 0%31.39 0%507.96%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-2,134.50 0%20,060.14 0.01%-110.64%21 汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 28,665,213.01 13.88%28,117,245.92 16.59%1.84%营业外收入 985,860.22 0.48%20,352.59 0.01%4,743.91%营业外支出 111,231.68 0.05%137,473.00 0.08%-19.09%净利润 25,336,718.85 12.28%22,788,804.10 13.45%11.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期增长 21.75%，主要原因为：公司加大营销力度，所开发的新产品投放市场达成有效市场转化，促进营业收入的快速增长。2、本期营业成本较上期增长 23.45%，主要原因为：营业收入大幅增加带来营业成本的上升。3、本期营业税金及附加较上期增长 8.69%，主要原因为：营业收入大幅增加带来实缴增值税的增加从而引起对应附加税费的增加。4、本期销售费用较上年增长 39.87%，主要原因为：公司加大营销力度，扩大市场开发，提升业务人员薪资待遇等因素使得销售费用大幅增长。5、本期其他收益较上期下降 83.27%，主要原因为：政府补贴收益有所减少。6、本期信用减值损失较上期下降 208.70%，主要原因为：公司部分应收账款账龄拉长，坏账计提金额增加。7、本期营业外收入较上期增长 4743.91%，主要原因为：子公司上年度业绩未达标，公司于 2021年 6 月收到子公司博邦食品股东提交的业绩补偿，带来该收入