835156_2021_丽江文旅_2021年年度报告_2022-02-14.pdf

1 2021 年度报告 丽江文旅 NEEQ:835156 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司（Lijiang Dongba Valley Eco-Cultural Tourism CO.,LTD.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2021年，公司与各专业文旅策划机构合作，先后推出东巴婚礼、雪山情侣、红色研学、新兵军训、扎染记忆、森林探秘等特色沉浸式文旅服务项目，成为丽江旅游界热点。公司历来重视游客体验感，坚持文旅服务与时俱进，未来将围绕云南优越的自然风光、民族文化资源持续推出更多的创意创新体验项目。2021 年 11 月 18 日，人力资源和社会保障部、文化和旅游部联合发布关于表彰全国文化和旅游系统先进集体、先进工作者和劳动模范的决定。公司董事长王化新先生被授予“全国文化和旅游系统劳动模范”称号。作为丽江旅游从起步到腾飞的见证人、实践者，王化新同志 20 余年以来长期扎根边疆民族地区，深耕云南特色的文化和旅游产业。在他的领导下，公司及旗下项目先后被中科院评为“院士科学家康养基地”、“中国科普联盟科普示范基地”，被国家体育总局评为“国家五星级汽车自驾运动营地”，被国家林草部评为“全国森林康养基地试点建设单位”，被原文化部评为“全国文化产业示范基地”。此外，王化新同志多年来兼任丽江市旅游协会会长，是丽江一系列旅游重大决策的参与者、推动者，为丽江旅游的快速发展、转型升级、提质增效做出了突出贡献。他的锐意进取和不懈努力，在不断提升公司价值的同时，也为公司夯实了社会品牌形象。2021 年，公司党支部先后被评为“云南省两新组织党建强、发展强示范党组织”和“丽江市先进基层党组织”称号。公司历来重视党建工作，多年来建立起了一支政治坚定、作风过硬的党员队伍。在党员的先锋模范作用下，公司打造形成了决策力、执行力、凝聚力兼备的管理运营团队。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .143143 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王化新、主管会计工作负责人子宏文及会计机构负责人（会计主管人员）汪绍林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 是否被出具非标准审计意见 是否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、传染病疫情风险 游客在文化旅游消费过程中需频繁使用公共交通工具，经常处于公共游览环境和公共用餐环境，很难完全回避人员密切接触的现象。当发生重大传染病疫情时，文化旅游行业很可能采取停业、限流、控制上座率等防控措施以最大限度减轻疫情的扩散，其经营业绩因此可能受到直接影响。2、业务依托丽江旅游资源的风险 丽江东巴谷旅游区位于丽江两个 AAAAA 级景区“丽江古城”和“玉龙雪山”之间的旅游线路上，目前的主要服务对象为来玉龙雪山旅游观光或到丽江古城休闲度假的游客。公司的发展对玉龙雪山、丽江古城等丽江旅游资源存在较大的依赖性。3、旅游演艺市场的竞争与替代风险 近年来随着旅游演艺产业的迅猛发展，众多社会资本纷纷涌入旅游演艺产业。行业参与者数量的增加使得行业竞争不断加剧。此外，在科技进步和文化消费大发展的浪潮下，以影视传媒、综艺节目、主题公园、互联网娱乐等多种娱乐形态为代表的行业异军突起，为大众的文化娱乐消费提供了多元化的选择。由于演艺行业的受众群体与其他娱乐形式的受众群体有较高的重合度，其他娱乐形式的不断丰富将对演艺市场形成一定5 的替代威胁。4、生态风险 伴随着经济的快速发展，旅游逐渐成为人们休闲放松的主要方式之一，而丽江则成为了人们心驰神往的旅游胜地之一。近十年来，越来越多的国内外游客慕名来到丽江。每到旅游旺季，游客数量更呈大幅增长。大量游客的流入和交通工具的增加给丽江的环境、水体、历史古迹以及自然景观均带来了不同程度的影响，对丽江旅游资源的可持续开发利用带来潜在威胁。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、丽江文旅、母公司 指 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司 东巴谷旅游区、丽江东巴谷旅游区 指 国家 AAAA 级丽江东巴谷旅游景区 裸美乐公司 指 丽江裸美乐生态文化旅游有限公司，本公司的参股公司 七景公司、七景文化公司 指 玉龙七景纳西文化旅游管理经营有限公司，本公司的联营企业 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 大玉龙、大玉龙景区 指 玉龙雪山景区（AAAAAA）、玉水寨景区（AAAA）、东巴谷旅游区（AAAA）、玉峰寺景区（AA）、玉柱擎天景区（AA）、东巴万神园景区（AAA）、东巴王国景区（AA）、白沙壁画景区（AAA）与国有企业丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签署“丽江大玉龙旅游景区门票经营权整合协议”，丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司负责景点门票经营权的整合，统一营销、统一折扣和统一结算。加入大玉龙旅游景点的门票销售收入统一归玉龙雪山，各景点不另计收入按约定比例分成。族印、族印公司 指 云南族印文化传播有限公司，原云南族印文化旅游有限公司，公司的控股子公司 族印 司岗里 指 云南族印文化传播有限公司经营的旅游演艺节目 丽水金沙公司 指 丽江丽水金沙演艺有限公司，公司的控股子公司 丽水金沙 指 丽江丽水金沙演艺有限公司经营的旅游演艺节目 康养公司 指 丽江东巴谷康养产业发展有限公司，本公司的控股子公司 东巴谷汽车旅游营地 指 丽江东巴谷康养产业发展有限公司运营的汽车旅游营地 希德海姆公司、合资公司 指 丽江东巴谷希德海姆房车旅游营地有限公司，本公司的控股子公司 希德海姆房车营地、国际房车营地 指 丽江东巴谷希德海姆房车旅游营地有限公司运营的丽江东巴谷希德海姆国际房车营地 6 商业运营公司 指 丽江东巴谷商业运营管理有限公司 大自然旅行社 指 云南省丽江大自然旅行社有限公司，控股股东控股的公司 品初旅行社 指 丽江品初旅行社有限公司，控股股东之妻控股的公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中勤万信、中勤万信会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合作）审计报告 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合作）出具的审计报告【勤信审字2022第 0022 号】三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司股东大全 董事会 指 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司董事会 监事会 指 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被股东大会批准的丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 丽江东巴谷生态文化旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Lijiang Dongba Valley Eco-Cultural Tourism CO.,LTD.DVCTC 证券简称 丽江文旅 证券代码 835156 法定代表人 王化新 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 子宏文 联系地址 云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷旅游区 电话 0888-5121589 传真 0888-5111006 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷旅游区 邮政编码 674100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 1 日 挂牌时间 2015 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N）-公共设施管理业（N78）-公园和游览景区管理（N785）-游览景区管理（N7852）主要业务 丽江东巴谷旅游区游览服务、丽江东巴谷汽车旅游营地旅行休闲体验服务、丽水金沙及族印 司岗里演艺服务。主要产品与服务项目 旅游景区开发与经营；旅游文化产品开发；餐饮服务；预包装食品兼散装食品零售；民族歌舞展演；体育运动场所开发与经营；房屋、房车租赁；自驾车露营服务；户外拓展运动服务；摄影服务及影视作品制作。普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）54,600,000 8 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为王化新 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王化新，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91530700753597921F 否 注册地址 云南省丽江市玉龙纳西族自治县白沙镇东巴谷旅游区 否 注册资本 54,600,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋伟杰 陈茜倩 7 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 46,308,621.34 49,132,914.29-5.75%毛利率%60.92%57.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,747,819.44 13,334,028.14-4.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,701,141.56 12,101,879.76-11.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.73%15.12%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.53%13.72%-基本每股收益 0.23 0.24-4.40%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 153,189,400.09 134,481,764.18 13.91%负债总计 39,595,569.57 30,245,506.55 30.91%归属于挂牌公司股东的净资产 96,431,966.81 89,195,166.94 8.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.63 8.59%资产负债率%（母公司）1.41%3.21%-资产负债率%（合并）25.85%22.49%-流动比率 1.54 1.20-利息保障倍数 23.68-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,103,822.20 4,650,756.24 160.25%应收账款周转率 5.68 8.99-存货周转率 58.22 39.45-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.91%-4.64%-营业收入增长率%-5.75%-19.90%-净利润增长率%-7.30%-32.81%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 54,600,000 54,600,000-计入权益的优先股数量-0-计入负债的优先股数量-0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,386,131.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-71,816.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 840,658.94 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,154,973.68 所得税影响数 417,162.80 少数股东权益影响额（税后）691,133.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,046,677.88 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产-17,026,747.07-一年内到期的非流动负债-921,024.96-租赁负债-16,156,741.68-未分配利润 26,238,717.22 26,187,697.65-2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 财政部修订发布的企业会计准则第 21 号-租赁要求“在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行”。按照财政部的规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则要求，公司追溯调整 2020 年末可比数。本次会计政策的变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的，符合相关法律法规的规定，新租赁准则的实施是会计核算方式的变更，不会对公司的正常经营和现金流产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。新租赁准则对于单个剧场承租运营的会计核算影响，在整个承租期间内呈现 V 字型结构，前半期是负向的影响，但负向影响逐年递减，后半期是正向的影响，正向影响逐年递增。在整个承租期内，新准则和旧准则的会计核算差异影响合计为零。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 2021 年 1 月 7 日，本公司设立子公司丽江东巴谷商业运营管理有限公司，由其租赁并运营丽江云岭剧场，主要用于演出演艺节目丽水金沙。本公司持有丽江东巴谷商业运营管理有限公司 60%的股权，系其控股股东，本期将其纳入合并报表范围。2021 年 2 月 8 日，本公司与宁夏希德海姆企业管理咨询有限公司设立丽江东巴谷希德海姆房车旅游营地有限公司，拟按照德国联邦露营协会标准开发和运营欧式房车旅游营地。其中，本公司持股 51%，系丽江东巴谷希德海姆房车旅游营地有限公司的控股股东，本期将其纳入合并报表范围。12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司系文化旅游服务提供商，主要经营项目为位于云南省丽江市的东巴谷旅游区、丽江东巴谷汽车旅游营地、大型文化旅游演艺节目丽水金沙以及位于云南省沧源佤族自治县的大型文化旅游演艺节目族印司岗里。公司依托不可复制的区位优势、专业的景区服务和完善的旅游演艺运营队伍，为丽江旅游团队及散客提供原生态少数民族风情游览、雪山峡谷风光游览、汽车营地和大型民族歌舞演艺服务。公司主要通过线下旅行社和 OTA 分销各类文化旅游服务，同时通过公司票务厅和丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司事务管理中心进行直销。公司收入来源主要为文化旅游服务收费，包括景区门票收入、演艺门票收入、住宿收入、餐饮收入、营地服务收入及各类旅游体验收入等。公司通过多年来对丽江旅游市场的文旅产业开发，已经建立起一整套以旅行社代理销售为主的完善的销售渠道。区位、土地、发展理念、管理及服务团队、销售渠道等构成了公司经营和发展的关键资源。公司的商业模式具有可持续性。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用“专精特新”认定 国家级省（市）级“单项冠军”认定 国家级省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 中国科普联盟科普基地-中国科普产学研创新联盟 详细情况 2019 年 5 月，本公司依据关于征集中国科普产学研创新联盟科普基地的通知（盟教2018004 号）的标准被中国科普产学研创新联盟认定为第一批“中国科普联盟科普基地”，有效期为长期。中国科普产学研创新联盟是由北京中科科技创新发展研究院和中国化学会、中国天文学会、中央美术学院、中国宋庆龄青少年科技文化交流中心、中国科学院青年创新促进会等单位共同发起的创新型科普教育组织，在中国产学研合作促进会支持构建，在中国科学技术协会指导下开展工作，致力于通过产学研融合、协同创新等方式，促进科学技术普及教育的产业化和大众化。中国科普联盟科普基地的评选条件包括：在自然科学、工程与技术科学、人文与社会科学等方面具备良好的科普科教内容素材基础，场地、设施设备等硬件工作基础，管理、服务等软件工作基础，尤其注重科普科教内容的特色和服务模式的创新。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：13 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,186,056.95 2.73%4,042,033.39 3.01%3.56%应收票据-应收账款 8,506,336.14 5.55%7,795,356.81 5.80%9.12%存货 366,622.50 0.24%255,052.50 0.19%43.74%投资性房地产 92,969.61 0.06%115,003.77 0.09%-19.16%长期股权投资 25,221,301.65 16.46%26,244,053.47 19.51%-3.90%固定资产 22,627,258.51 14.77%20,733,714.76 15.42%9.13%在建工程 15,977,872.02 10.43%16,881,868.11 12.55%-5.35%无形资产 10,687,676.44 6.98%11,046,828.76 8.21%-3.25%商誉 1,529,023.08 1.00%1,529,023.08 1.14%-短期借款-长期借款-其他流动资产 21,864,710.62 14.27%744,213.32 0.55%2,837.96%交易性金融资产-22,950,000.00 17.07%-100.00%使用权资产 18,840,178.88 12.30%-其他非流动资产 20,600,800.00 13.45%19,450,000.00 14.46%5.92%应付账款 5,822,894.43 3.80%7,696,820.20 5.72%-24.35%合同负债 101,057.36 0.07%6,350,108.40 4.72%-98.41%应交税费 1,560,594.74 1.02%3,408,374.85 2.53%-54.21%一年内到期的非流动负债 3,521,809.28 2.30%-租赁负债 16,475,289.88 10.75%-负债总额 39,595,569.57 25.85%30,245,506.55 22.49%30.91%14 资产总额 153,189,400.09 100.00%134,481,764.18 100.00%13.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、其他流动资产、交易性金融资产：报告期末公司其他流动资产主要包括公司购买的银行理财产品余额 20,900,000.00 元、待抵扣税金 623,895.95 元和多缴工会经费 20,335.45 元，其中银行理财产品余额占到 97.01%。上年年末公司购买的银行理财产品余额 22,950,000.00 元全部计入交易性金融资产。报告期内，为保证公司流动性，公司购买的银行理财产品均为无固定期限的活期理财产品。报告期末，公司持有的也均为无固定期限的活期银行理财产品。根据公司对该类理财产品收益稳定的特点和公司持有意愿的测试，公司对其调入“其他流动资产”科目核算。2、使用权资产：公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，就公司的子公司丽水金沙公司、商业运营公司演出场所的租赁业务确认“使用权资产”，并根据租赁期限采用直线法折旧，详见“第八节.三.（三）.44.重要会计政策和会计估计变更”及“第八节.三.（五）.25.使用权资产”。3、一年内到期的非流动负债、租赁负债：公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，就公司的子公司丽水金沙公司、商业运营公司演出场所的租赁业务确认“租赁负债”，并将未来 12 个月内产生支付义务的租赁负债计入“一年内到期的非流动负债”，详见“第八节.三.（三）.44.重要会计政策和会计估计变更”、“第八节.三.（五）.43.一年内到期的非流动负债”及“第八节.三.（五）.47.租赁负债”。4、负债总额：报告期末，公司负债总额为 39,595,569.57 元，较上年年末的 30,245,506.55 元增加9,350,063.02 元，增幅为 30.91%，主要系下列原因所致：（1）公司执行新租赁准则导致报告期末一年内到期的非流动负债、租赁负债较上年年末分别增加 3,521,809.28 元和 16,475,289.88 元；（2）2021 年第四季度新冠疫情导致云南省反复暂停跨省团队旅游活动，公司因而未安排大规模工程采购，导致报告期末公司应付账款为 5,822,894.43 元，较上年年末的 7,696,820.20 元下降 1,873,925.77 元；（3）2021 年第四季度新冠疫情导致云南省反复暂停跨省团队旅游活动，为维持客户关系，公司将旗下文化演艺项目的结算模式由预收款消费临时调整为现款消费，对部分优质客户给予账期优待，导致报告期末公司合同负债仅为 101,057.36 元，较上年年末的 6,350,108.40 元下降 6,249,051.04 元；（4）2021 年第四季度公司营业收入、利润总额均因新冠疫情影响下降，增值税、企业所得税随之下降，导致报告期末公司应交税费为1,560,594.74 元，较上年年末的 3,408,374.85 元下降 1,847,780.11 元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 46,308,621.34-49,132,914.29-5.75%营业成本 18,095,929.95 39.08%20,731,321.34 42.19%-12.71%毛利率 60.92%-57.81%-销售费用 3,667,394.86 7.92%4,551,927.58 9.26%-19.43%管理费用 3,920,405.73 8.47%3,936,860.32 8.01%-0.42%研发费用-财务费用 946,533.09 2.04%13,101.81 0.03%7,124.45%信用减值损失-221,241.13-0.48%-283,874.95-0.58%22.06%资产减值损失-其他收益 2,386,131.56 5.15%2,229,653.99 4.54%7.02%15 投资收益-182,092.88-0.39%636,727.69 1.30%-128.60%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 21,360,288.36 46.13%22,466,020.23 45.72%-4.92%营业外收入 61,362.54 0.13%93,589.76 0.19%-34.43%营业外支出 133,179.36 0.29%52,600.00 0.11%153.19%净利润 17,488,592.46 37.77%18,866,672.84 38.40%-7.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：营业收入本期较上期减少 5.75%。报告期内新冠疫情持续反弹，云南省文化和旅游厅分别于 2021 年 8 月 5 日至 9 月 14 日、2021 年 11 月 3 日至 12 月 15 日、2021 年 12 月 25 日至 2022 年 1月 7 日三次暂停跨省团队旅游活动。受此影响，报告期内公司景区门票、文化演艺门票等以团队游客为主要客户群的传统业务营业收入由上期的 42,479,375.83 元降至 38,524,161.01 元，下降 9.31%；但营地服务及其他业务等创新业务的营业收入由上期的 6,653,538.46 元增至 7,784,460.33 元，增幅达到 17.00%。2、营业成本及毛利率：营业成本本期较上期减少 12.71%，主要系报告期内受疫情影响营业收入下降，同时公司尽可能紧缩开支所致。报告期内公司毛利率为 60.92%，基本与上期持平。3、财务费用：财务费用本期较上期增加 7,124.45%，主要系报告期初公司开始执行新租赁准则所致。根据新租赁准则的要求，公司对演艺剧场租赁业务确认使用权资产和租赁负债，并对租赁负债在报告期内计算利息费用 938,697.78 元，占到财务费用的 99.17%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 43,093,860.50 46,520,056.43-7.36%其他业务收入 3,214,760.84 2,612,857.86 23.04%主营业务成本 16,484,360.57 19,467,067.88-15.32%其他业务成本 1,611,569.38 1,264,253.46 27.47%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%景区门票 9,403,294.80 2,733,132.73 70.93%-6.77%-39.03%27.69%文化演艺门票 29,120,866.21 10,970,073.66 62.33%-10.10%-2.02%-4.75%营地服务 4,569,699.49 2,781,154.18 39.14%13.09%-26.58%526.24%其他业务 3,214,760.84 1,611,569.38 49.87%23.04%27.47%-3.37%合计 46,308,621.34 18,095,929.95 60.92%-5.75%-12.71%5.38%按区域分类分析按区域分类分析：16 适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司实现营业收入 46,308,621.34 元，较上期减少 5.75%，其中东巴谷旅游区门票收入为9,403,294.80 元，较上期减少 6.77%，文化演艺门票收入为 29,120,866.21 元，较上期减少 10.10%，营地服务收入为 4,569,699.49 元，较上期增长 13.09%。公司其他业务收入主要系演艺培训、景区内二次消费、对外短租场地及提供林地维护等业务产生的收入。本期其他业务收入为 3,214,760.84 元，较上期增长23.04%。报告期内丽江文旅行业持续受新冠疫情影响，传统的门票收入普遍呈下降趋势，但创新的各类营地服务及其他业务则保持了增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司景区事务管理中心 9,615,011.13 22.31%否 2 丽江易游旅行社有限公司 3,273,060.00 7.60%否 3 丽江环球青年旅行社有限公司 2,940,780.00 6.82%否 4 丽江滇祥旅行社有限公司 2,418,640.00 5.61%否 5 丽江云杉旅行社有限公司 2,058,580.00 4.78%否 合计合计 20,306,071.13 47.12%-应收账款联动分析：报告期，公司营业收入为 46,308,621.34 元，较上期减少 5.75%。报告期末，公司应收账款账面价值为 8,506,336.14 元，均系公司正常经营的景区门票、文化演艺门票和营地服务款，均已与对方对账确认。报告期内，公司依据企业会计准则-收入及结合公司实际情况确定的收入确认原则进行收入确认和成本结转，收入确认原则未发生变化。报告期内的收入与应收账款联动分析正常。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 云南杨丽萍文化传播股份有限公司 1,300,000.00 17.61%否 2 丽江市机关事务管理局 1,032,575.00 13.99%否 3 丽江裸美乐生态文化旅游有限公司 503,357.32 6.82%是 4 广州聚美篷房技术有限公司 290,000.00 3.93%否 5 大理长江输变电工程有限公司 288,114.56 3.90%否 合计合计 3,414,046.88 46.25%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,103,822.20 4,650,756.24 160.25%投资活动产生的现金流量净额-2,650,898.64-2,706,638.69 2.06%筹资活动产生的现金流量净额-9,308,900.00-13,150,000.00 29.21%17 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期相比，由 4,650,756.24 元增加至 12,103,822.20 元，同比增加 160.25%，主要系下列原因所致：（1）根据云南省支持文旅产业应对新冠肺炎疫情加快转型发展若干措施（云政办202023 号）的规定，东巴谷旅游区于 2020 年 5 月 26 日至 12 月 31 日对通过“一部手机游云南”平台购票的旅游团队免票，免票金额的 50%由省财政分三期予以补助，造成上期门票回款周期延长，上期此项形成的应收账款中 2,860,200.00 元于报告期内收回；（2）报告期内，新冠疫情对云南省文化旅游行业的影响仍在持续，公司尽可能在保证服务质量的情况下紧缩开支，加之报告期初执行新租赁准则后，公司根据该准则的要求，将剧场租金支出调至“筹资活动产生的现金流量”核算，因此导致报告期内“购买商品、接受劳务支付的现金”由上期的 7,568,631.34 元降至 2,162,320.65 元，下降5,406,310.69 元；（3）根据财政部、国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告（财政部、税务总局公告 2020 年第 8 号）的规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31日免征增值税。公司主营业务收入均属于该增值税优惠政策的免征范围，因此报告期内公司“支付的各项税费”由上期的 4,343,057.49 元增加至 6,998,079.60 元，增加 2,655,022.11 元。2、投资活动产生的现金流量净额较上期相比，由-2,706,638.69 元增加至-2,650,898.64 元，同比增加2.06%，主要系下列原因所致：（1）报告期内公司购买理财产品现金净流入为 2,050,000.00 元，较上期的1,300,000.00 元增加 750,000.00 元。上期公司购买理财产品支出现金 34,640,000.00 元，理财产品到期收回现金 35,940,000.00 元，购买理财产品现金净流入 1,300,000.00 元。报告期内公司购买理财产品支出现金 33,800,000.00 元，理财产品到期收回现金 35,850,000.00 元，购买理财产品现金净流入 2,050,000.00 元；（2）报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 5,221,078.36 元，较上期的4,683,656.78 元增加 537,421.58 元；（3）报告期内，公司购买银行理财产品取得投资收益收到的现金由上期的 677.018.09 元降至 520,179.72 元，下降 156,838.37 元。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年相比，由-13,150,000.00 元增加至-9,308,900.00 元，同比增加 29.21%，主要系下列原因所致：（1）报告期内，公司“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”下降 8,190,000.00 元。报告期内公司分配现金股利 5,460,000.00 元，同时丽水金沙公司分配现金股利10,000,000.00 元，其中给少数股东分配现金股利 4,000,000.00 元。上期公司分配现金股利 13,650,000.00元，同时丽水金沙公司分配