835033_2021_精晶药业_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 1 2021 精晶药业 NEEQ：835033 精晶药业股份有限公司（Jingjing Pharmaceutical Co.,Ltd）年度报告 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2021 年 4 月,公司被河北省人民政府认定为“河北省农业产业化重点龙头企业”。2.2021 年 6 月，公司“D-泛酸钙生产工艺技术开发”荣获河北省医药行业科学技术进步二等奖。4、报告期内，公司新增专利 13 项，其中发明专利 5 项，截止报告期末，公司拥有专利 59 项，其中发明专利 36 项，公司技术创新能力进一步增强。3.2021 年 12 月，公司“生物酶制备高品质 L-瓜氨酸工艺研究”项目荣获河北省高新技术企业科学技术奖二等奖。精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3737 第九节第九节 公司治理、内部控制和投公司治理、内部控制和投资者保护资者保护 .4646 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5050 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .106106 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李斌水、主管会计工作负责人和玉卿及会计机构负责人（会计主管人员）张立峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1.主要产品无菌精氨酸市场增长趋缓 公司专业从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售，无菌精氨酸主要应用于注射用粉针。无菌精氨酸产品在已知的应用范围内可能面临市场增长趋缓的风险。2.市场竞争风险 公司依托在发酵技术、结晶技术及生物酶催化转化技术上的优势，现有无菌原料药在行业内具有较强的竞争实力，已成为国内极具影响力的氨基酸系列产品制造商。随着小品种氨基酸良好的发展前景和巨大的市场潜力，现有的氨基酸生产企业也会加大对新产品的研发和投入，从而有可能对公司行业领先地位构成威胁。3.核心技术泄密及核心技术人员流失的风险 公司经过多年的经验积累和研究探索，已拥有发酵法精氨酸生产技术、无菌原料药结晶技术、生物酶催化转化技术等多项核心技术及相关专利。公司的技术研发很大程度上依赖于专业人才，特别精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 5 是核心技术人员，公司在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力。公司已加强与关键岗位人员和核心技术人员签订技术保密协议，完善公司保密管理制度，防止核心技术和生产工艺泄密，避免对公司生产经营和市场竞争力带来不利影响。4.汇率波动风险 公司氨基酸及其衍生物系列产品面向全球提供服务，公司外销出口主要采用美元结算。报告期内，人民币对美元汇率出现较大幅度波动，在以美元标价的销售价格不变、人民币升值的情况下，公司的本币收入将会下降，产品的毛利率也将有所降低。如果未来人民币汇率发生较大波动，将会对公司经营产生一定的影响。5.业务规模扩张导致的管理风险 报告期内，随着公司业务增长，经营规模进一步扩大，资产、人员呈现快速增长态势，未来公司需要在资源整合、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出更高的要求。如公司的管理模式、管理制度和管理人员不能适应公司规模扩张的需要，公司的经营将受到一定的影响，公司存在经营规模扩张带来的管理风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险-精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、精晶药业 指 精晶药业股份有限公司 内蒙古精晶 指 内蒙古精晶生物科技有限公司 栋诚畅 指 河北栋诚畅医药科技有限公司 精赛 指 宁波精赛生物科技有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 精晶药业股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股转公司、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）GMP 指 药品市场质量管理规范 元、万元 指 人民币元、人民币万元 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 精晶药业股份有限公司 英文名称及缩写 Jingjing Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 精晶药业 证券代码 835033 法定代表人 李斌水 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李崇 联系地址 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 电话 0319-5566770 传真 0319-5566850 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 邮政编码 055550 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 17 日 挂牌时间 2015 年 12 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C271 化学药品原料药制造-C2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 专业从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）257,280,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 6 控股股东 控股股东为（李斌水）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李斌水，一致行动人为马静 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911305006677173336 否 注册地址 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 否 注册资本 257,280,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东兴证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯万奇 丁倡煜 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 333,998,343.94 277,628,846.63 20.30%毛利率%9.01%22.23%-归属于挂牌公司股东的净利润-49,252,552.10 2,937,259.78 -1,776.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-44,120,694.28 -6,361,604.50 593.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.25%0.53%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.28%-1.15%-基本每股收益-0.19 0.01-2,000.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 763,403,569.74 742,156,835.94 2.86%负债总计 250,037,042.01 179,042,239.62 39.65%归属于挂牌公司股东的净资产 507,906,243.41 557,202,192.19 -8.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 2.17 -9.22%资产负债率%（母公司）32.81%23.55%-资产负债率%（合并）32.75%24.12%-流动比率 1.01 1.58 -利息保障倍数-6.49 1.14 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 20,134,546.25 60,568,729.72 -66.76%应收账款周转率 5.22 2.77-存货周转率 2.18 1.59-精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.86%-7.82%-营业收入增长率%20.30%-23.61%-净利润增长率%-3,080.85%-95.33%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 257,280,000.00 257,280,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-7,046,458.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,375,415.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 542,682.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目-4,500,000.00 非经常非经常性损益合计性损益合计-3,628,361.53 所得税影响数 1,503,496.29 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -5,131,857.82 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 财政部修订发布了企业会计准则第 21 号租赁(以下简称“新租赁准则”)，根据要求，2021年 1 月 1 日起，所有企业都要适用新租赁准则。本公司已执行新租赁准则，执行该准则对本公司财务状况和经营成果无影响。精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司目前所处行业为医药制造业，主要从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售。公司经过多年的发展与科研积累，多项技术位列世界先进水平，已形成较强的技术优势，目前主营两大类系列产品：一是以结晶技术为核心优势的无菌原料药产品，针对客户制剂分装的个性化需求实现了一对一的高级定制和服务；二是以生物酶催化技术为核心优势的氨基酸和维生素系列产品，通过与国际知名高效生物酶研发机构战略合作，实现了利用生物酶催化技术生产氨基酸系列衍生物和维生素的产业化，市场前景广阔，具有极强的竞争优势。公司依靠核心技术打造强势产品，形成持续积累的品牌效应，通过直营、分销等方式开展业务，并以市场需求为导向，不断丰富优化产品结构，积极开拓国际市场，拓宽销售渠道，进一步巩固和提升行业内的知名度和影响力。报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况“专精特新”示范企业-河北省工业和信息化厅 详细情况 1.2020 年 12 月 30 日河北省工业和信息化厅公布关于第二批河北省“专精特新”示范企业名单的公示（冀工信企业函【2021】20 号），认定公司为第二批河北省“专精特新”示范企业。2.2019 年 10 月 30 日根据 高新技术企业认定管理办法（国科发火【2016】32 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火【2016】195 号）有关规定，公司被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号GR201913001240。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 13 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年是复杂且纠结的一年，新冠疫情影响愈加广泛深远，国内局部疫情时有爆发，行业整体景气度明显转弱，主产品市场价格大幅下跌且持续低迷，竞争格局愈显复杂，这一年多重困难因素持续叠加，我们抗疫情、战汛情、限电保产、多方协作减轻部分原辅材料供应短缺等，尽最大努力将损失降到最低,我们积极落实清欠压库措施，保障现金流安全，通过技改技措，聚焦在产品种，全力提升产品竞争力。尽管我们付出巨大的艰辛，但仍然未能达到预期目标。截止去年 11 月，初步扭转连续亏损局面，实现单月扭亏为盈。2021 年全年实现营业收入 3.34 亿元，同比增长 20.30%，净利润-5,000 万元。1.聚焦在产品种扩产能、降成本、调结构，全力提升产品竞争力取得明显成效 一方面：报告期内，公司聚焦在产品种，依托技术进步，优化工艺路线，全力提升产销量，降本增效，多项生产指标均创历史最好水平。全年总产量较上年提高 42.43%；生产成本均有不同幅度的降低。在主产品价格持续低位及竞争压力加剧的情况下，使得公司产品在同行业中仍具有较强的竞争优势。另一方面：公司积极顺应市场趋势，通过调整与优化产品结构，降低单一产品价格波动对公司业绩带来的影响。原料药类产品在巩固存量市场的基础上，丙谷二肽和新产品增量业务的市场布局初见成效，该类产品销售收入较上年增长 36.18%；添加剂类产品充分发挥了技术、成本管理及团队优势，实现了-丙氨酸、瓜氨酸等系列产品的放量突破。通过动态调整产品结构，极大缓解了主产品价格大幅下降的不利影响，进一步提升了企业抗风险能力，并为未来公司营收结构持续优化和利润率提高奠定了良好的基础。2.清欠压库，全力保障现金流安全，为确保正常生产经营活动发挥了积极作用 2021 年初以来为控制经营风险，努力降低库存减少资金占用，内外贸并举，实行清欠压库措施，合理压缩库存，仅上半年总体库存下降了 19.27%，此举虽缓解了现金流，但由于市场持续低迷从而形成了产品成本与售价之间的倒挂，客观上增加了当期的亏损额。3.持续研发投入，新产品储备与注册步伐加快 精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 14 报告期内，公司整合内外部研发平台优势，通过自主研发与合作研发相结合的方式，不断丰富与聚焦在研项目，全年研发投入 1,889 万元，同比增长 21.11%，新增授权专利 13 项，其中发明专利 5 项。截止期末，公司累计获得专利 59 项，其中发明专利 36 项。报告期内，公司“D-泛酸钙生产工艺技术开发”荣获河北省医药行业科学技术进步二等奖；“生物酶制备高品质 L-瓜氨酸工艺研究”项目荣获河北省高新技术企业科学技术奖二等奖。今年 1 月份原料药丙氨酰谷氨酰胺顺利通过国家药品监督管理局药品审评中心审评审批，进一步拓宽丙谷二肽的市场应用范围，并如期申报了新产品-原料药阿维巴坦钠的注册登记材料，现已进入实质审评阶段。(二二)行业情况行业情况 公司目前所处行业为医药制造业，主要从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售。1医药行业 原料药处于医药产业链上游，是保障药品供应、满足人民用药需求的基础。多年来，我国原料药产业快速发展，对保障人民健康、促进经济发展发挥了重要作用。随着我国经济的快速发展，医疗水平的显著提高，居民的寿命也逐渐变长，老龄化问题逐渐成为社会关注的重点。居民生活水平的提高及健康意识的增强将不断扩大终端药品的需求，推动上游原料药市场的发展。近年来，医药卫生体制改革持续推进，医药行业监管趋严，行业短期内处于调整阶段，但随整体消费水平提升、人口老龄化加剧及三胎政策的放开等将为医药行业的长期稳健增长提供强有力的支撑。2氨基酸和维生素行业 氨基酸和维生素及其衍生物作为人类营养添加剂、调味剂、医药与饲料营养性添加剂等在食品工业、农业、医药业、畜牧业及人类健康、保健等诸多方面有着广泛的应用，具有一定的刚需属性，2021 年受疫情影响，维生素、氨基酸等行业处于需求底部。但长期来看，随着全球经济的持续复苏和新兴国家的经济快速发展，维生素、氨基酸市场未来依然有巨大的增长空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 15 货币资金 21,199,345.42 2.78%2,266,719.39 0.31%835.24%应收票据 13,035,922.33 1.71%0.00 0.00%应收账款 64,702,462.93 8.48%55,192,400.25 7.44%17.23%应收款项融资 2,015,041.80 0.26%13,988,195.66 1.88%-85.59%预付款项 7,112,845.22 0.93%12,830,053.44 1.73%-44.56%其他应收款 310,944.80 0.04%2,251,017.61 0.30%-86.19%存货 117,091,605.25 15.34%126,315,826.97 17.02%-7.30%其他流动资产 4,671,312.90 0.61%8,182,564.40 1.10%-42.91%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 477,392,348.48 62.53%382,321,200.75 51.51%24.87%在建工程 8,664,682.67 1.14%84,927,804.67 11.44%-89.80%无形资产 31,162,558.12 4.08%20,582,366.59 2.77%51.40%长期待摊费用 147,348.17 0.02%372,444.77 0.05%-60.44%递延所得税资产 15,080,483.31 1.98%6,191,748.88 0.83%143.56%其他非流动资产 816,668.34 0.11%26,734,492.56 3.60%-96.95%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 66,949,561.95 8.77%50,093,875.00 6.75%33.65%应付账款 83,232,281.33 10.90%54,531,399.25 7.35%52.63%合同负债 9,512,277.13 1.25%2,365,412.30 0.32%302.14%应付职工薪酬 4,837,891.79 0.63%7,681,771.20 1.04%-37.02%应交税费 2,985,082.12 0.39%1,426,069.28 0.19%109.32%一年内到期的非流动负债 48,858,610.68 6.40%12,339,064.91 1.66%295.97%其他流动负债 358,191.99 0.05%297,553.77 0.04%20.38%长期借款-27,000,000.00 3.64%-100.00%长期应付款 8,250,000.00 1.08%0.00 0.00%预计负债 1,834,651.71 0.24%633,907.43 0.09%189.42%其他综合收益 0.00 0.00%521,165.70 0.07%-100.00%未分配利润 108,926,373.81 14.27%158,178,925.91 21.31%-31.14%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金年末21,199,345.42元，比年初金额2,266,719.39元，增长835.24%，主要原因是：本期经营活动现金流量净额2,013.45万元，投资活动现金流量净支出2,661.04万元，筹资活动现金流量净额2,590.93万元，现金及现金等价物净增加额1,893.26万元，使得期末货币资金较年初增长835.24%。（2）应收款项融资年末2,015,041.80元，比年初金额13,988,195.66元，减少85.59%；应收票据年末13,035,922.33元，年初金额0元。主要原因是：依财政部对企业会计准则第22号-金融工具确认和计量中金融工具解释说明，监管规则适用指引会计类第2号规定，期末将未背书转让的15家信用等级高的银行承兑汇票划分到应收款项融资中，对于已经背书转让的未终止确认和未背书转让的15家银行以外的承兑汇票汇归集到应收票据科目中。由于归集科目差异，导致应收款项融资及应收票据金额本期与上期金额有差异。（3）预付账款年末7,112,845.22元，比年初金额12,830,053.44元，减少44.56%，主要原因是：期初预精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 16 付款项本期收到货物，本期末预付货款比期初减少所致。（4）其他应收款年末310,944.80元，比年初金额2,251,017.61元，减少86.19%，主要原因是：年初应收补贴款125.05万元本期收回，本期末无应收补贴款。（5）其他流动资产年末4,671,312.90元，比年初金额8,182,564.40元，减少42.91%，主要原因是：本期预交企业所得税少于上年预交额，占变动额度的59.08%；同时依退货率计算的应收退货成本多于上年金额，占变动额度的14.28%.二者是影响其他流动资产变动的主要因素。（6）在建工程年末8,664,682.67元，比年初金额84,927,804.67元，减少89.80%，主要原因是：本期大部分的在建工程达到预定可使用状态，完工转固。（7）无形资产年末31,162,558.12元，比年初金额20,582,366.59元，增长51.40%，主要原因是：本期精晶本部上期末根据不动产权证书使用期限起始时间为202年1月，重分类到其他流动资产，本期已调整到无形资产中，新增土地使用权1,826.81万，同时子公司内蒙古精晶出售土地763.21万所致。（8）长期待摊费用年末147,348.17元，比年初金额372,444.77元，减少60.44%，主要原因是：本期长期待摊费用按合同约定进行分期摊销，期末余额降低。（9）递延所得税资产年末15,080,483.31元，比年初金额6,191,748.88元，增长143.56%，主要原因是：本期末形成可抵扣亏损暂时性差异造成。（10）其他非流动资产年末816,668.34元，比年初金额26,734,492.56元，减少96.95%，主要原因是：2020年新购入土地预付款1,826.81万元，根据不动产权证书使用期限起始时间为2021年1月，在2020年末重分类到其他非流动资产，依不动产权证书使用期限本期转入无形资产后，故期末此科目余额减少96.95%。（11）短期借款年末66,949,561.95元，比年初金额50,093,875.00元，增长33.65%，主要原因是：本期沧州银行股份有限公司宁晋支行新增借款1100万，偿还到期存量借款500万；新增河北宁晋农村商业银行股份有限公司1000万借款所致。（12）应付账款年末83,232,281.33元，比年初金额54,531,399.25元，增长52.63%，主要原因是：本期在建工程达到预定可使用状态，预估的工程费用等增加了应付账款。（13）合同负债年末9,512,277.13元，比年初金额2,365,412.30元，增长302.14%，主要原因是：随着市场回暖，本期第四季度以来客户预付货款订单增多。（14）应付职工薪酬年末4,837,891.79元，比年初7,681,771.20元，减少37.02%，主要原因是：本期期末应发未发一个月薪酬，较上年期末应发未发两个月薪酬原因。（15）应交税费年末2,985,082.12元，比年初1,426,069.28元，增长109.32%，主要原因是：本期末销售收入增长，形成期末应交未交的增值税及附加税相应增长所致。（16）一年内到期的非流动负债年末48,858,610.68元，比年初12,339,064.91元，增长295.97%，主要原因是：本期将对于一年内将到期的存量长期借款、新增融资租赁业务重分类到此科目所致。（17）长期借款年末0，年初2700.00万元，主要变动原因是：本期末长期借款余额均为一年内到期，重分类到一年内到期的非流动负债。（18）预计负债年末1,834,651.71元，比年初633,907.43元，增长189.42%，主要原因是：由于营业收入增长，根据退货率计算的收入影响额增长导致预计负债的增长。（19）其他综合收益年末0元，年初521,165.70元，主要原因是：根据财政部220331监管规则适用引导-会计类第2号规定，本期对于金融资产计提减值损失，按照合同现金流量特征，由原以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具划分为以摊余成本计量的金融资产，故将上期计提减值损失计入的其他综合收益余额冲销。（20）未分配利润年末 108,926,373.81 元，比年初 158,178,925.91 元，减少 31.14%，主要原因是：由于本期亏损导致未分配利润减少。精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 17 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 333,998,343.94-277,628,846.63-20.30%营业成本 303,888,469.95 90.99%215,924,956.07 77.77%40.74%毛利率 9.01%-22.23%-税金及附加 2,138,858.76 0.64%1,642,087.35 0.59%30.25%销售费用 5,579,829.99 1.67%4,545,754.05 1.64%22.75%管理费用 39,375,018.24 11.79%28,116,077.38 10.13%40.04%研发费用 18,889,239.86 5.66%15,597,271.60 5.62%21.11%财务费用 9,858,933.72 2.95%7,887,149.17 2.84%25.00%信用减值损失-2,185,361.73-0.65%10,810,828.07 3.89%-120.21%资产减值损失-12,181,194.15-3.65%-17,972,832.14-6.47%-32.22%其他收益 7,375,415.40 2.21%3,775,322.70 1.36%95.36%投资收益-2.30 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-7,046,458.99-2.11%67,408.07 0.02%-10,553.44%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-59,769,606.05-17.90%596,280.01 0.21%-10,123.75%营业外收入 759,759.80 0.23%492,149.87 0.18%54.38%营业外支出 217,077.74 0.06%34,831.41 0.01%523.22%利润总额-59,226,923.99-17.73%1,053,598.47 0.38%-5,721.39%所得税费用-9,222,252.08-2.76%-623,932.85-0.22%1,378.08%净利润-50,004,671.91-14.97%1,677,531.32 0.60%-3,080.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：(1)营业成本本期比上期增长40.74%的原因：本期公司加强精细化管理，努力降低了产品销售成本，但公司在紧跟市场变化行情，积极优化生产及销售结构，本期销售量是上年的2.04倍，是销售成本增长的主要因素。(2)营业税金及附加本期比上期增加30.25%的原因：本期新购土地，土地使用税本期比上期增加501,421.72元，是营业税金及附加科目增长的主要原因。(3)管理费用本期比上期增长40.04%的原因：由于车间停工费及存货损失造成管理费用增长889.44万元，是管理费用增长的主要因素。(4)信用减值损失本期比上期增长120.21%原因：根据企业会计准则的规定，考虑所有合理且有依据的信息，对金融资产的预期信用损失进行估计，本期计提信用减值损失218.54万元。上期由于冲回单项确认的减值损失冲回，从而本期比上期增长。(5)资产减值损失本期比上期降低32.22%的原因：根据企业会计准则的规定以及公司存货跌价政策，期末对一年以内、一到两年及两年库龄的存货可变现净值进行了充分预估。其中因受市场售价及精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 18 剩余库存降低影响，D-泛酸钙2021年减少计提的资产减值损失的72.73%（1,303.69万元），D-丙氨酸与-氨基丁酸因长时间未安排继续生产，暂存的在线物料存放时间较久，已超2年，对此进行足额跌价计提，增加资产减值损失的31.58%（566.09万元）。此为本期资产减值损失减少的两个主要原因。(6)其他收益本期比上期增长95.36%的原因：本期对子公司收到的技改资金全额确认其他收益，是增长的主要原因。(7)资产处置收益本期比上期减少32.22%的原因：是本期全资子公司将其拥有的土地使用权出售损失611.09万元。(8)营业利润本期比上期减少（6,036.59万元）10,123.75%的原因：a）本期营业收入比上期增长20.30%，但毛利率水平较上年降低13.21%，使本期毛利降低（3,159.40万元）51.20%；b)本期由于停工费、存货损失等期间费用比上期增长1,755.68万元；c）由于上期冲回信用减值损失，本期信用减值损失及资产减值损失合计较上期增加720.46万元；d)本期全资子公司将其拥有的土地使用权出售等产生资产处置损失，损失本期比上期增长711.39万元。(9)营业外收入本期比上期增加54.38%的原因：本期收到客户违约赔偿金38.99万元所致。（10）营业外支出本期比上期增加523.22%的原因：本期发生非流动资产毁损报废损失较上期增加17.03万是主要因素。（11）利润总额本期比上期减少5,721.39%的原因：营业利润比上年同期减少所致。（12）所得税费用本期比上期减少1,378.08%的原因：本期由于可抵扣亏损形成暂时性差异，影响递延所得税费用减少导致。（13）净利润本期比上期减少 3,080.85%的原因：由于本期利润总额及所得税费用分别较上期减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 332,762,387.84 269,891,266.67 23.29%其他业务收入 1,235,956.10 7,737,579.96-84.03%主营业务成本 302,882,237.45 213,598,823.85 41.80%其他业务成本 1,006,232.50 2,326,132.22-56.74%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%原料药类 65,785,023.20 37,830,304.26 42.49%36.18%89.63%-16.21%添加剂类 268,178,108.92 256,736,625.28 4.27%20.97%36.88%-11.13%其他-1,200,744.28 8,315,307.91 960.53%36.73%其他业务 1,235,956.10 1,006,232.50 18.59%-84.03%-56.74%-51.35%合计 333,998,343.94 303,888,469.95 9.01%20.30%40.74%-13.22%精晶药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-007 19 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%内销 232,605,180.90 205,133,143.17 11.81%49.94%81.43%-15.30%外销 101,393,1