835011_2021_麦迪制冷_2021年年度报告_2022-05-17.pdf

1 2021 年度报告 麦迪制冷 NEEQ:835011 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 Zhejiang Maidi Refrigeration Technology 2 公司年度大事记公司年度大事记 浙江麦迪制冷科技股份有限公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企（下简称“证书”），证书编号：GR202133002457，发证时间：2021 年 12 月 16 日，有效期：三年。本次高新技术企业的认定为原证书有效期满后进行的重新认定。按照高新技术企业认定管理办法的相关规定，通过复审的高新技术企业资格有效期顺延三年，期满后，企业需重新提出认定申请。公司于2012 年通过认定获得证书，2021 年证书期满后根据规定提交认定申请，进行本次高新技术企业的重新认定。根据相关规定，公司自通过高新技术企业复审后连续三年内将享受高新技术企业的优惠政策，可按 15%的税率缴纳企业所得税。根据浙江省经济和信息化厅关于公布 2021年度浙江省“专精特新”中小企业名单的通知浙经信企业（2021）230 号，经县（市、区）推荐、专家评审、结果公示、失信核查等程序，确定浙江麦迪制冷科技股份有限公司（以下简称“公司”）为浙江省“专精特新”中小企业，有效期三年，为 2021年 12 月至 2024 年 12 月。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .127127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陆彩凤、主管会计工作负责人龚月红及会计机构负责人（会计主管人员）龚月红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济下行风险 2021 年,全球经济增长仍将乏力,与家电相关的房地产业继续面临调整。国内外宏观经济的疲软将导致消费需求不足,压缩机产业国内需求可能延续负增长。应对措施:公司将进一步加强市场开拓特别是海外市场开拓,调整国内市场,稳定大客户市场份额,提高优质中小客户市场份额。在继续做大欧洲、中东、南美优势市场的同时,大力开拓东南亚、北美、非洲、东欧等市场,提升市场份额,寻求新的业务增长点。大宗原材料波动风险 近年来,铜、钢等大宗原材料产品价格上涨幅度较大,对公司成本控制带来了困难,大宗原材料价格受全球经济影响的波动也比较大,增加了公司未来成本控制的风险。应对措施:一方面继续与供应商协商,通过运用成熟市场工具和手段锁定一定期限内部分远期原材料结算成本,另一方面积极开发小型压缩机和进行原材料替代,降低波动较大的大宗原材料5 在产品成本中心所占的比重。汇率大幅波动风险 近年来欧元、美元对人民币汇率的波动幅度较大,公司海外销量较高,出口业务结算货币以欧元、美元为主,美元占比较高,外币对人民币波动幅度加大将导致公司汇兑损益风险增加,影响公司出口业务的盈利能力。应对措施:公司将通过发挥产品、规模优势,进一步提升议价能力,争取在一定程度上降低外币汇率波动的不利影响。公司将积极运用各种金融工具,套期保值,锁定汇率等,降低汇率对公司的不利影响。应收账款回收风险 2021 年末,公司应收账款账面余额为 75,433,250.46,元,占总资产的比例为 31.48%。随着公司产销量逐渐扩大,公司应收账款规模随之扩大,报告期内公司账龄结构相对合理,应收账款周转正常,但由于销售客户相对集中,一旦部分大客户因自身原因拖欠公司货款,企业将面临流动资金不足的风险,影响企业正常生产经营。应对措施:公司对国内销售和国外销售都参加了中国信用保险,加强对应收款的控制。税收优惠变化风险 公司于 2018 年 11 月取得高新技术企业证书,根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。未来若高新技术企业资格到期后公司不能通过高新技术企业资格认定,则会对公司未来净利润水平产生一定影响。应对措施：企业加强研发投入，并规范研发费用台账的管理。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、麦迪制冷 指 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江麦迪制冷科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计机构、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商 指 浙商证券股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Maidi Refrigeration Technology Co.,LTD?Maidi 证券简称 麦迪制冷 证券代码 835011 法定代表人 陆彩凤 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 龚月红 联系地址 杭州市余杭区良渚大陆工业园区经二路 电话 0571-88759808 传真 0571-88759800 电子邮箱 公司网址 办公地址 杭州市余杭区良渚大陆工业园区经二路 邮政编码 311115 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 麦迪大楼四楼 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 9 日 挂牌时间 2015 年 12 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-34-通用设备-制造业 主要业务 专业生产研发、销售全封闭和半封闭压缩机与机组,干燥过滤器、气液分离器、油分离器等制冷管路配件 主要产品与服务项目 压缩机、过滤器、各类制冷管件 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邱建明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邱建明），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330100682936964R 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤桥村 否 注册资本 60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 杭州市上城区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈达华 曾宪忠（姓名 3）（姓名 4）1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 379,110,673.24 246,789,405.02 53.62%毛利率%12.00%12.29%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,507,172.68 8,538,918.35 93.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,020,501.07 5,694,402.52 163.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.14%8.85%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.78%5.90%-基本每股收益 0.28 0.14-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 239,643,304.35 206,572,983.97 16.01%负债总计 122,351,415.10 105,788,267.40 15.66%归属于挂牌公司股东的净资产 117,291,889.25 100,784,716.57 16.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.68 16.07%资产负债率%（母公司）49.92%50.53%-资产负债率%（合并）51.06%51.21%-流动比率 1.62 1.57-利息保障倍数 27.31 31.01-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,991,565.44-763,861.85 422.55%应收账款周转率 4.61 6.03-存货周转率 3.99 5.54-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.01%7.81%-营业收入增长率%53.62%11.27%-净利润增长率%93.32%1,109.77%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 4,727.35 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,647,137.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 138,314.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,297.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 977.80 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,807,454.37 所得税影响数 320,782.76 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,486,671.61 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 4,199,993.18 应收账款 78,153,024.95 75,560,302.11 应收款项融资 2,373,641.38 1,400,005.26 预付款项 3,342,742.17 3,524,292.17 其他应收款账面价值 2,010,815.45 4,837,391.79 存货 74,177,296.03 75,025,175.75 流动资产合计 161,633,275.36 166,122,915.64 递延所得税资产 1,243,862.76 1,654,743.40 其他非流动资产 403,590.00 198,000.00 非流动资产合计 40,244,777.69 40,450,068.33 资产总计 201,878,053.05 206,572,983.97 应付账款 81,071,744.48 85,438,889.11 合同负债 3,569,103.22 3,673,185.29 应付职工薪酬 1,200,000.00 3,370,025.54 应交税费 2,301,996.85 2,964,521.07 其他应付款 298,959.69 146,602.10 其他流动负债 141,647.78 183,126.48 流动负债合计 98,595,369.83 105,788,267.40 负债合计 98,595,369.83 105,788,267.40 盈余公积 4,929,126.80 4,783,734.65 未分配利润 38,353,554.34 36,000,979.84 归属于母公司股东权益合计 103,282,683.22 100,784,716.57 股东权益合计 103,282,683.22 100,784,716.57 负债和股东权益总计 201,878,053.05 206,572,983.97 营业收入 257,726,980.46 246,789,405.02 营业成本 228,500,150.98 216,447,278.41 销售费用 3,516,791.18 4,059,527.27 管理费用 5,684,289.18 6,499,991.08 12 研发费用 9,450,593.37 10,362,387.49 财务费用 680,442.58-717,540.30 资产减值损失 0-1,057,391.05 信用减值损失-1,765,763.82-2,463,695.43 资产处置收益 14,010.01 15,510.01 营业利润 11,015,287.09 9,504,512.33 营业外收入 4,349.19 4,361.19 营业外支出 0 500 利润总额 11,019,636.28 9,508,373.52 所得税费用 1,058,863.10 969,455.17 净利润 9,960,773.18 8,538,918.35 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、重要前期差错更正的原因 1、经公司自查，发现公司为便于管理，将委外加工的零部件以销售开票的方式发给委外加工方，委外加工方再以加上加工费的金额开票发回公司，此业务方式下未实现产品的销售，公司确认了上述委外加工物资的销售收入及成本，未根据业务的实质按净额法核算。2020年公司按净额法核算，冲减上述确认的营业收入及营业成本，并补充确认委外加工物资。2、经公司自查，发现公司存在关联个人账户用于收取货款等及支付成本费用未及时列入账面核算的情况，2020年度公司根据收入确认时点及成本费用的所属期间，调整2020年度的应收账款、其他应收款、营业收入、营业成本、应付职工薪酬、应交税费、销售费用、管理费用、研发费用等相关科目。3、公司重新复核了附有追索权的已背书或已贴现未到期的应收票据不能终止确认的金额，同时根据票据管理的业务模式，重新调整了应收票据、应收款项融资、应付账款。4、公司根据存货跌价准备的会计政策，补充测算了公司存货跌价准备计提情况，调整了2020年度的资产减值损失、存货跌价准备、递延所得税资产、所得税费用等相关科目。5、经公司重新复核后，根据上述调整对往来款的影响，进行重分类调整了应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、合同负债等相关科目。6、公司重新复核应收账款的账龄及信用风险，重新测算补提了坏账准备，调整了2020年度的信用减值损失、坏账准备、递延所得税资产、所得税费用等科目。13 7、公司重新复核职工薪酬的期后实际发放金额与计提金额的差异、费用的计提金额与期后结算金额的差异以及工资、费用的归集情况。按照所属期间调整了2020年度的应付职工薪酬、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用等相关科目。8、经公司重新复核后，根据上述调整的影响，重新测算调整了2020年所得税费用、递延所得税资产、应交税费。9、基于上述会计差错更正的影响，公司调整了2020年度的合并及母公司财务报表中的盈余公积及未分配利润。二、具体的会计处理方法 根据企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定要求，公司对2020年度差错采用追溯重述法进行调整。三、对财务状况和经营成果的影响 上述重要前期会计差错更正事项对公司比较财务报表项目及金额的影响如下：(一一)上上述重要前期差错更正事项对述重要前期差错更正事项对20202020年度合并财务报表项目的累计影响年度合并财务报表项目的累计影响 受影响的比较期间报表项目 重述前金额 2020 年末/2020 年度 累计影响金额 重述后金额 2020 年末/2020 年度 应收票据-4,199,993.18 4,199,993.18 应收账款 78,153,024.95 -2,592,722.84 75,560,302.11 应收款项融资 2,373,641.38 -973,636.12 1,400,005.26 预付款项 3,342,742.17 181,550.00 3,524,292.17 其他应收款 2,010,815.45 2,826,576.34 4,837,391.79 存货 74,177,296.03 847,879.72 75,025,175.75 流动资产合计流动资产合计 161,633,275.36 4,489,640.28 166,122,915.64 递延所得税资产 1,243,862.76 410,880.64 1,654,743.40 其他非流动资产 403,590.00 -205,590.00 198,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 40,244,777.69 205,290.64 40,450,068.33 资产总计资产总计 201,878,053.05 4,694,930.92 206,572,983.97 应付账款 81,071,744.48 4,367,144.63 85,438,889.11 14 合同负债 3,569,103.22 104,082.07 3,673,185.29 应付职工薪酬 1,200,000.00 2,170,025.54 3,370,025.54 应交税费 2,301,996.85 662,524.22 2,964,521.07 其他应付款 298,959.69 -152,357.59 146,602.10 其他流动负债 141,647.78 41,478.70 183,126.48 流动负债合计流动负债合计 98,595,369.83 7,192,897.57 105,788,267.40 负债合计负债合计 98,595,369.83 7,192,897.57 105,788,267.40 盈余公积 4,929,126.80 -145,392.15 4,783,734.65 未分配利润 38,353,554.34 -2,352,574.50 36,000,979.84 归属于母公司股东权益合计归属于母公司股东权益合计 103,282,683.22 -2,497,966.65 100,784,716.57 股东权益合计股东权益合计 103,282,683.22 -2,497,966.65 100,784,716.57 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 201,878,053.05 4,694,930.92 206,572,983.97 营业收入 257,726,980.46 -10,937,575.44 246,789,405.02 营业成本 228,500,150.98 -12,052,872.57 216,447,278.41 销售费用 3,516,791.18 542,736.09 4,059,527.27 管理费用 5,684,289.18 815,701.90 6,499,991.08 研发费用 9,450,593.37 911,794.12 10,362,387.49 财务费用 680,442.58 -1,397,982.88 -717,540.30 资产减值损失-1,057,391.05 -1,057,391.05 信用减值损失-1,765,763.82 -697,931.61 -2,463,695.43 资产处置收益 14,010.01 1,500.00 15,510.01 营业利润营业利润 11,015,287.09 -1,510,774.76 9,504,512.33 营业外收入 4,349.19 12.00 4,361.19 营业外支出-500.00 500.00 利润总额利润总额 11,019,636.28 -1,511,262.76 9,508,373.52 所得税费用 1,058,863.10 -89,407.93 969,455.17 净利润净利润 9,960,773.18 -1,421,854.83 8,538,918.35 (二二)上上述重要前期差错更正事项对述重要前期差错更正事项对20202020年度母公司财务报表项目的累计影响年度母公司财务报表项目的累计影响 15 受影响的比较期间报表项目 重述前金额 2020 年末/2020 年度 累计影响金额 重述后金额 2020 年末/2020 年度 应收票据-4,199,993.18 4199993.18 应收账款 77,660,348.83 -2,592,769.39 75,067,579.44 应收款项融资 2,373,641.38 -973,636.12 1,400,005.26 预付款项 3,184,718.34 181,550.00 3,366,268.34 其他应收款 154,445.78 2,826,576.34 2,981,022.12 存货 74,177,296.03 847,879.72 75,025,175.75 流动资产合计流动资产合计 159,030,952.19 4,489,593.73 163,520,545.92 递延所得税资产 1,116,208.65 443,600.23 1,559,808.88 非流动资产合计非流动资产合计 40,617,123.58 238,010.23 40,855,133.81 资产总计资产总计 199,648,075.77 4,727,603.96 204,375,679.73 应付账款 81,068,551.02 4,367,098.09 85,435,649.11 合同负债 1,089,598.32 104,082.06 1,193,680.38 应付职工薪酬 1,200,000.00 2,170,025.54 3,370,025.54 应交税费 2,298,169.71 662,524.22 2,960,693.93 其他应付款 146,923.24 -12,500.00 134,423.24 其他流动负债 141,647.78 41,478.70 183,126.48 流动负债合计流动负债合计 95,956,807.88 7,332,708.61 103,289,516.49 负债合计负债合计 95,956,807.88 7,332,708.61 103,289,516.49 盈余公积 4,929,126.80 -145,392.15 4,783,734.65 未分配利润 38,762,139.01 -2,459,712.50 36,302,426.51 归属于母公司股东权益合计 103,691,267.89 -2,605,104.65 101,086,163.24 股东权益合计股东权益合计 103,691,267.89 -2,605,104.65 101,086,163.24 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 199,648,075.77 4,727,603.96 204,375,679.73 营业收入营业收入 253,187,137.97 -10,937,575.44 242,249,562.53 营业成本营业成本 227,325,791.49 -12,052,872.57 215,272,918.92 销售费用 2,530,653.23 542,736.09 3,073,389.32 管理费用 5,641,127.79 849,916.66 6,491,044.45 研发费用 9,450,593.37 911,794.12 10,362,387.49 16 财务费用-194,683.30 -1,397,982.88 -1,592,666.18 资产减值损失-1,057,391.05 -1,057,391.05 信用减值损失-1,760,868.45 -697,931.61 -2,458,800.06 资产处置收益 14,010.01 1,500.00 15,510.01 营业利润营业利润 8,813,865.26 -1,544,989.52 7,268,875.74 营业外收入 4,349.19 12.00 4,361.19 营业外支出-500.00 500.00 利润总额利润总额 8,818,214.45 -1,545,477.52 7,272,736.93 所得税费用 502,102.06 -91,556.04 410,546.02 净利润净利润 8,316,112.39 -1,453,921.48 6,862,190.91 1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布企业会计准则第 21 号租赁(2018 修订)(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。注 注新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；17 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5)作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。(2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司无租赁事项，租赁准则的会计政策变更对本公司无影响。除此之外，无其他重要会计政策变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 7 月，公司出资设立浙江富航制冷科技有限公司（以下简称富航制冷）。该公司于 2021 年 7月 13 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，其中公司出资人民币 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021年 12 月 31 日，富航制冷的净资产为 3,512,069.82 元，成立日至期末的净利润为 2,069.82 元。18 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业的研发、生产、销售全封闭式与半封闭式冰箱压缩机与机组，干燥过滤器、气液分离器、油分离器等制冷配件的企业。公司拥有独立自主的研发能力和核心技术团队，产品畅销国内外，能满足广大客户的需求，深受客户好评。公司努力开拓业务，根据订单安排采购、生产、销售等，并提供相应的技术维护服务。经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。(一）采购模式 公司采购部根据生产计划和订单需求制定原材料采购方案，综合考虑价格、质量等各方面因素面向市场独立采购各种原材料和配件，并签订采购合同。采购部将原材料入库管理，各制造车间根据生产计划进行领用。（二）生产模式 按照企业产品的特点，公司制造部分为三个制造部门，其中制造一部为管路配件生产、制造二部为波纹管车间、制造三部为压缩机生产，并且按照不同的产品类型分为两种生产模式：按单生产与库存生产，其中制造一部和制造二部均为按单生产模式，制造三部为库存生产模式。1、按单生产。按单生产是指依据所收到订单中的产品安排生产，同时可以有特殊要求的客户则依据其要求制造其所需产品。公司运用 ERP 配置系统，迅速获取并处理定单数据信息，然后按照客户需求进行生产；同时保持一定数量零部件的库存，以便当客户定单到来时，可以迅速按定单装配出产品并发送给客户；此外准备好不同部件以及多个柔性组装车间，以便在最短的时间内组装出种类众多的产品。2、库存生产。库存生产是指企业生产的产品并不是为任何特定客户定制的，而是属于大众化的通用规格，基本上是企业的自有品牌产品。公司按照销售渠道收集及分析需求数量，并参考本身的库存量来决定是否要安排生产计划。（三）销售模式 公司以直销为主，直销模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即由公司的营销人员与客户直接签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算的一种销售方式。公司的经销是通过关联方杭州斯柯兰进出口有限公司进行，该公司经销的产品全部出口到国外，与国内企业没有业务往来。（四）盈利模式 公司主要通过冰箱压缩机的研发、生产和销售实现盈利。报告期内，公司在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺，大量开发新产品，大幅降低老产品的原材料成本，提升公司的利润水平。同时，公司结合市场需求研发中温机、商用机，扩大市场份额，实现盈利最大化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -19 详细情况 根据浙江省经济和信息化厅关于公布 2021 年度浙江省“专精特新”中小企业名单的通知浙经信企业（2021）230 号，经县（市、区）推荐、专家评审、结果公示、失信核查等程序，确定浙江麦迪制冷科技股份有限公司（以下简称“公司”）为浙江省“专精特新”中小企业，有效期三年，为 2021 年 12 月至 2024 年 12 月。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 8,281,773.12 3.46%1,549,790.15 0.75%434.38%应收票据 6,059,541.57 2.53%4,199,993.18 2.03%44.28%应收账款 75,433,250.46 31.48%75,560,302.11 36.58%-0.17%存货 85,673,311.72 35.75%75,025,175.75 36.32%14.19%投资性房地产 0 0 0 0 0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 30,403,443.11 12.69%32,606,852.37 15.78%-6.76%在建工程 0 0 0 0 0%无形资产 5,840,710.56 2.44%5,990,472.56 2.90%-2.50%商誉 0 0 0%0%短期借款 5,006,645.83 2.09%10,011,917.81 4.85%-49.99%长期借款 0 0 0 0 0%应付账款 97,086,791.87 40.51%85,438,889.11 41.36%13.63%应付票据 7,528,833 3.14%0 0%0%20 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年同期增加 434.38%，主要系报告期末该时点未支付应付款所致；2.应收票据较上年同期增加 44.28%，主要系报告期末该时点未支付应付款所致；3.短期借款较上年同期减少 49.99%，主要系报告期内归还了银行贷款 500 万元。4.应付票据较上年同期增加 7,528,833 元，主要系报告期内宁波银行开通了票据池，大面额的应收票据转开成