834845_2021_华腾教育_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

1 2021 华腾教育 NEEQ：834845 广州华腾教育科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2021 年 3 月 3 日发布了关于撤回股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌申请材料的公告，2021 年 3 月 12 日，全国股转公司出具关于终止广州华腾教育科技股份有限公司股票在精选层挂牌审查的决定。2021 年 4 月 6 日公司发布公告，公司出资人民币 108 万元购买深圳市华莘信达科技有限公司 6%的股权，本次交易完成后，公司持有华莘信达 51%股权。2021 年 8 月 20 日，公司发布了万联证券股份有限公司关于与广州华腾教育科技股份有限公司签署持续督导协议的公告中信证券股份有限公司关于与广州华腾教育科技股份有限公司解除持续督导协议的公告。变更持续督导主办券商公告 2021 年 8 月 23 日，公司发布了2021 年半年度权益分派预案公告，以公司总股本 85,806,050 股为基数，向全体股东每10 股派 1.500000 元人民币现金。2021 年 10 月 15 日，公司发布了董事、监事换届公告，于 2021 年 11 月 2 日，发布了董事长、监事会主席、高级管理人员任命公告。2021 年 12 月，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）有关规定，公司经过相关程序通过高新企业复审。2021年12月，公司通过GB/T 19001-2016 idt ISO9001:2015 质量管理体系认证复审。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .146146 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人熊小、主管会计工作负责人江桂烽及会计机构负责人（会计主管人员）杨福英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 由于公司与部分客户及供应商签订协议中涉及相关保密条款，在 2021 年年度报告中未披露主要客户及供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 行业竞争风险 随着国家 中国教育现代化 2035 的发布，教育部等五部门 关于大力加强中小学线上教育教学资源建设与应用的意见（教基【2021】1 号）、教育部等六部门关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见（教科信【2021】2号）等系列政策措施的出台，促进了企业加大对教育信息建设的投入，央办、国办关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见的实施，线上、线下培训机构也呈现出转型参与教育信息化建设的趋势，教育信息化行业竞争将进一步加剧。企业管理风险 公司成功挂牌新三板，持续保持在创新层，将迎来更好的发展机遇，更好的发展环境。但随着控股公司的不断增加，公司向5 集团化发展，如何保障公司科学、规范、高效的运作，是公司面临而又必须解决的一个课题。教学方式改革风险 随着教学方式改革的不断探索，“翻转课堂”或“颠倒课堂”及“小组式学习”等教学方式的不断推进，对教育信息化服务模式、资源类型和资源使用形态提出了新的要求。骨干员工流失风险 教育信息化企业是一个知识技术密集型企业，对骨干员工有一定的依赖性，骨干员工的流失会对公司的发展产生一定的不利影响。行业管理政策变动的风险 近年来，教育部等相关部门发布多项与教育信息化有关的政策，强化对教育信息化行业尤其是 K12 领域的监管。2019 年 8 月，教育部等八部门出台了关于引导规范教育移动互联网应用有序健康发展的意见，提出要建立健全教育移动应用管理制度，严格对教育移动应用的管理；2019 年 11 月，教育部印发教育移动互联网应用程序备案管理办法，针对教育移动应用程序备案提出多项监管措施。尽管目前公司的产品均已通过全国教育移动互联网应用程序备案，但未来若国家对教育信息化行业的监管政策发生变化，而公司未能及时调整经营战略应对，将对公司经营造成一定影响。对主要客户重大依赖的风险 目前公司存在由于行业特点及经营模式而导致的客户集中情况。虽然公司在“同步课堂”、“童趣课堂”家校版的基础上推出了个人版，用户可在各大应用商城通过支付宝、微信等第三方支付渠道自主订购，但报告期内该部分业务实现的营业收入占比很小。随着移动互联网时代的发展，电信运营商家校沟通短信业务的收费基础受到动摇，电信运营商加快以内容型产品替代或融合家校沟通短信业务产品。尽管公司产品属于内容型产品，但未来若中国移动经营发展战略发生重大改变，公司可能面临因客户集中而导致经营业绩受到重大影响的风险。与现有电信运营商合作关系不稳定的风险 目前公司与电信运营商主要采取一年一签的方式签订合作框架协议，少部分客户为两年一签或三年一签，公司与主要客户的合作框架协议整体续约率较高；若未来公司综合服务能力大幅下降，则可能出现与现有电信运营商合作关系不稳定而导致合同不能续签的风险，进而对公司的经营业绩造成较大影响。产品开发技术更新换代的风险 市场需求在不断变化，教育技术应用趋势亦在动态变化，如人工智能、大数据等前沿技术不断发展迭代。如果公司对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，对教育教学当中的新理念以及广大教师和学生的教学需求不能正确把握，将面临产品开发技术更新换代的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是。公司业务在 B/S 形态稳定发展的前提下，已构建起 C/S 的业务发展形态；随着华东区域的快速发展，经营区域已不再集中，故删除 2020 年年报中业务和服务单一的风险及经营区域集中的风险。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 行业重大风险行业重大风险 行业监管政策变化风险 2021 年 3 月以来，关于培训机构整顿的各类监管举措接连出台，2021 年 7 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见（简称“双减”），政策主要指导思想为强化学校教育主阵地作用，深化校外培训机构治理，构建教育良好生态等。在此政策影响下，学科类培训类机构遭到重创，倒闭、裁员等消息频出，教育培训行业将进入洗牌阶段。减负相关政策措施的出台，也是为了更好的净化环境、更好的落实中国教育现代化 2035、关于大力加强中小学线上教育教学资源建设与应用的意见（教基【2021】1 号）、关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见（教科信【2021】2 号）等政策精神。以教育信息化带动教育现代化，是国家教育事业发展的战略选择。虽然公司是用信息技术服务教育行业，不属于学科类培训机构，但“双减”政策出台带来的冲击，也波及到教育信息化服务企业的发展。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、华腾教育 指 广州华腾教育科技股份有限公司 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 中信证券 指 中信证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州华腾教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 育蓓教育 指 广州育蓓教育科技有限公司 深圳创炬 指 深圳市创炬信息技术有限公司 湖州创和 指 湖州创和科技有限公司 深圳华莘 指 深圳市华莘信达科技有限公司 广州翼思 指 广州翼思教育科技有限公司 南昌班班通 指 南昌班班通信息科技有限公司 南昌鱼爪网络 指 南昌鱼爪网络信息科技有限公司 华腾香港 指 广州华腾教育（香港）科技股份有限公司 电信运营商 指 中国移动，中国电信和中国联通 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 同步课堂 指 公司主要产品，服务“K12”教育 童趣课堂 指 公司主要产品，服务幼儿教育 SA 指 Server Agent，渠道代理商 CP 指 Content Provider，内容提供商 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州华腾教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huateng Education Technology Co.,Ltd Huateng Education 证券简称 华腾教育 证券代码 834845 法定代表人 熊小 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张帆 联系地址 广东省广州市天河区体育西路 153 号天河大厦 16 层 电话 020-87325266 传真 020-87326366 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省广州市天河区体育西路 153 号天河大厦 16 层 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 6 日 挂牌时间 2015 年 12 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-642-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目“同步课堂”和“童趣课堂”家校版与个人版，从事产品设计、开发、运维、资源制作、市场推广等多项服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）85,806,050 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（熊小、钦培英、邱季壮），一致行动人为（熊小、钦培英、邱季壮）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101683283416W 否 注册地址 广东省广州市越秀区先烈中路 75号、77 号自编 1 栋 A508 房 是 注册资本 85,806,050 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中信证券、万联证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）万联证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 曹创 赖晓楠 3 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 64,816,826.57 80,819,705.74-19.80%毛利率%49.05%66.39%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,942,370.15 22,430,305.66-113.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,853,334.35 24,250,395.49-124.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.36%18.99%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.70%20.53%-基本每股收益-0.03 0.26-二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 125,228,866.79 142,429,332.01-12.08%负债总计 17,795,165.03 11,763,192.33 51.28%归属于挂牌公司股东的净资产 105,674,317.27 129,349,204.08-18.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.51-18.54%资产负债率%（母公司）10.18%5.88%-资产负债率%（合并）14.21%8.26%-流动比率 7.80 10.96-利息保障倍数-6.25 0.00-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,589,500.52 21,185,358.28-35.85%应收账款周转率 2.78 3.57-存货周转率 0.00 0.00-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.08%23.83%-营业收入增长率%-19.80%31.16%-净利润增长率%-107.83%8.77%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 85,806,050 85,806,050 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,027,068.92 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,022,181.03 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 1,827.28 除上述各项之外的营业外收支净额-61,643.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,491.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,003,925.56 所得税影响数 91,937.60 少数股东权益影响额（税后）1,023.76 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,910,964.20 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司秉承“用教育信息技术贯穿整个教学过程”的核心理念，长期专注于“网络学习空间人人通”教育信息化平台建设，建设物理空间和网络空间相融合的新校园，实现线上线下教学融合发展，拓展教育新空间，与教育部等五部门 关于大力加强中小学线上教育教学资源建设与应用的意见（教基【2021】1 号）、教育部等六部门关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见（教科信【2021】2 号）政策精神一致。公司自主研发的移动互联网产品“同步课堂”、“童趣课堂”，按照行政区划学校设置、学校建制搭建起网上实名制教学应用环境，即在线上搭建起与线下实体学校教学情景环境完全一致的网上应用环境，教师、学生、家长分别拥有各自的网络教、学、辅空间，三位一体，互联互通，随时、随地、随意开展教、学、辅。“同步课堂”、“童趣课堂”无需注册即开通拥有个人空间。教育教学资源及全部功能免费提供给各级教育行政机构、学校和教师使用，基础教育教学资源及功能免费提供给学生和家长使用，与国家倡导建设“优质教育教学资源公共服务平台”精神一致。公司在保证“同步课堂”、“童趣课堂”平台独立运行的基础上与电信运营商开展合作。公司主要负责“同步课堂”、“童趣课堂”平台的架构与维护，承担互联网应用服务，提供优质教育教学资源，规划、设计、开发和维护多样化的双网服务应用环境，提供移动互联网应用服务的客户支持；电信运营商主要负责将“同步课堂”、“童趣课堂”纳入自有品牌业务体系，为业务受理门户，负责市场推广，主导市场营销。“同步课堂”、“童趣课堂”发展的订购用户，由电信运营商按月向家长用户收取功能费，公司与电信运营商按照双方签订协议约定的比例进行分成。为完善产品服务链，公司在部分与电信运营商合作的地市自主开展了服务代理，控股了育蓓教育、深圳创炬、深圳华莘、湖州创和、南昌班班通等服务代理公司（SA），自主服务代理和控股的服务代理公司向电信运营商取得服务代理资格，并从电信运营商代为收取的“同步课堂”、“童趣课堂”收入中按双方签订协议约定的比例收取服务费。公司也可以从服务代理入围电信运营商的其他教育信息化公司产品中获得服务收入。为更好的适应市场需求，公司在“同步课堂”和“童趣课堂”家校版（TOB）的基础上，推出了“同步课堂”和“童趣课堂”个人版（TOC），终端形态适用电脑、平板和手机。用户在各大应用商城通过支付宝、微信等第三方支付渠道自主订购，建立起新的销售渠道。报告期内，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司属于科技型中小企业、公司属于高新技术企业。2021 年 3 月，公司通过“科技型中小企业”入库审核，2021 年 12 月，公司经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为14 GR202144008355 的高新技术企业证书。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期，公司实现营业收入 64,816,826.57 元，比上年同期下降 19.80%。在“双减”政策、新冠疫情等因素叠加影响下，公司各区域收入均有不同幅度的下降。报告期，扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-5,853,334.35 元，比上年同期下降 124.14%。主要有四方面原因：一是收入同比下降 19.80%；二是公司将原来一些自身承担代理商（SA）职能的区域，委托给当地的合作伙伴负责，从而加大了推广成本，导致营业成本同比增长 21.57%；三是全额计提了收购湖州创和产生的商誉；四是公司撤回股票发行申请，结转了前期支付的中介辅导等费用，导致期间费用有所增加。报告期末，公司总资产 125,228,866.79 元，同比下降 12.08%；归属于母公司的净资产105,674,317.27 元，同比下降 18.30%。总资产及净资产同比下降，一方面，公司应收账款回款速度有所放缓，期间成本支出有所增加，加之权益分派实施，导致货币资金有所减少；二是计提了收购湖州创和所产生的商誉减值。报告期末，公司总负债 17,795,165.03 元，比上年末增长 51.28%，主要受 2021 年会计准则房屋租赁核算方式影响，租赁负债及一年内到期的非流动负债分别比上年同期增长。报告期末，经营活动现金流净额 13,589,500.52 元，同比下降 35.85%。一方面，公司将原来一些自身承担代理商（SA）职能的区域，委托给当地合作伙伴负责，导致推广成本大幅度增加，进而导致“购买商品、接受劳务支付的现金”同比增长；另一方面，以前年度社保费减免优惠政策不再适用，导致“支付给职工以及为职工支付的现金”同比增长。(二二)行业情况行业情况 2021 年 3 月以来，关于培训机构整顿的各类监管举措接连出台，2021 年 7 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见（简称“双减”），政策主要指导思想为强化学校教育主阵地作用，深化校外培训机构治理，构建教育良好生态等。减负相关政策措施的出台，也是为了更好的落实中国教育现代化 2035、关于大力加强中小学线上教育教学资源建设与应用的意见（教基【2021】1 号）、关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见（教科信【2021】2 号）等政策精神，实现线上线下教育融合发展。15 以教育信息化带动教育现代化，是国家教育事业发展的战略选择。为落实中国教育现代化 2035，党和国家领导人，各级政府给予了高度重视，教育部等相关部门相继出台了一系列鼓励教育信息化发展的政策和措施，充分体现出国家对教育行业信息化发展的鼓励与支持，有利于教育信息化行业未来的持续发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 79,086,917.49 63.15%93,050,038.54 65.33%-15.01%应收票据 存货 投资性房地产 在建工程 无形资产 短期借款 长期借款 应收账款 19,721,579.71 15.75%25,186,446.78 17.68%-21.70%预付款项 37,430.10 0.03%193,608.91 0.14%-80.67%其他应收款 3,059,545.77 2.44%1,682,050.15 1.18%81.89%其他流动资产 1,031,082.06 0.82%3,988,958.50 2.80%-74.15%长期股权投资 -0.00%3,323,544.41 2.33%-100.00%固定资产 6,679,237.38 5.33%6,763,086.36 4.75%-1.24%使用权资产 5,813,912.10 4.64%-0.00%100.00%商誉 5,931,268.93 4.74%7,643,468.64 5.37%-22.40%长期待摊费用 2,319,654.18 1.85%-0.00%100.00%递延所得税资产 1,548,239.07 1.24%598,129.72 0.42%158.85%应付账款 6,987,753.25 5.58%6,759,904.85 4.75%3.37%合同负债 327,937.09 0.26%37,787.74 0.03%767.84%应付职工薪酬 1,944,727.15 1.55%2,275,312.07 1.60%-14.53%应交税费 1,767,696.38 1.41%2,057,641.53 1.44%-14.09%其他应付款 752,420.10 0.60%193,359.00 0.14%289.13%一年内到期的非流动负债 1,396,221.36 1.11%-0.00%100.00%其他流动负债 17,191.70 0.01%-0.00%100.00%租赁负债 4,566,603.48 3.65%-0.00%100.00%预计负债 34,614.52 0.03%34,187.14 0.02%1.25%递延收益 -0.00%405,000.00 0.28%-100.00%16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：预付款项变动：报告期末，预付款项 37,430.10 元，比上年末的 193,608.91 元，减少 156,178.81元，下降 80.67%。下降的主要原因是预付的 SA 推广费结算后冲抵了应付款项。其他应收款变动：报告期末，其他应收款 3,059,545.77 元，比上年末的 1,682,050.15 元，增加1,377,495.62 元，增长 81.89%。增长的主要原因是：（1）公司开拓江西业务，导致业务合作保证金有所增加；（2）报告期内，公司变更办公场地，导致租赁押金有所增加。其他流动资产变动：报告期末，其他流动资产 1,031,082.06 元，比上年末的 3,988,958.50 元，减少 2,957,876.44 元，下降 74.15%。原因是将以前年度支付的中介机构辅导费结转到至管理费用所致。长期股权投资变动：报告期末，长期股权投资 0 元，比上年末的 3,323,544.41 元，减少 3,323,544.41元，下降 100.00%。主要是因为公司通过股权收购，将深圳华莘由参股公司转变为控股子公司。使用权资产变动：报告期末，使用权资产 5,813,912.10 元，比上年增长 100%。主要原因是，公司根据 2021 年会计准则租赁确认方式，新设使用权资产科目核算新租赁办公场地的资产价值。长期待摊费用变动：报告期末，长期待摊费用 2,319,654.18 元，比上年末的 0.00 元，增加2,319,654.18 元，增长 100.00%。主要原因是公司新设办公场地，导致装修费用增加。递延所得税资产变动：报告期末，递延所得税资产 1,548,239.07 元，比上年末的 598,129.72 元，增加 950,109.35 元，增长 158.85%。增长的主要原因是：本期使用权资产折旧摊销变动、未支付的预提成本费用以及信用减值准备变动的影响所致。合同负债变动：报告期末，合同负债 327,937.09 元，比上年末的 37,787.74 元，增加 290,149.35元，增长 767.84%。主要是因为湖州创和预收订购产品款项有所增加。其他应付款变动：报告期末，其他应付款752,420.10元，比上年末的193,359.00元，增加559,061.10元，增长 289.13%。主要原因是，报告期内，公司收到合作代理商（SA）缴交的业务保证金有所增加。一年内到期的非流动负债变动：报告期末，一年内到期的非流动负债 1,396,221.36 元，比上年末增长 100%，公司执行租赁会计准则，一年内到期的非流动负债主要系付款到期日在一年内到期的租赁负债余额。其他流动负债变动：报告期末，其他流动负债 17,191.70 元，比上年末增长 100%，系合同负债对应的增值税额。租赁负债变动：报告期末，租赁负债 4,566,603.48 元，比上年末增长 100%。公司执行租赁会计准则，租赁负债系新办公场地按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值（付款到期日在一年以上的余额）。递延收益变动：报告期末，递延收益 0.00 元，比上年末的 405,000.00 元，减少 405,000.00 元，下降 100.00%。主要原因是报告期内，公司撤回股票发行申请，对应 IPO 辅导费用而取得的政府补助结转至本期损益所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 64,816,826.57-80,819,705.74-19.80%营业成本 33,022,990.89 50.95%27,164,171.78 33.61%21.57%17 毛利率 49.05%-66.39%-销售费用 13,289,772.78 20.50%15,353,937.15 19.00%-13.44%管理费用 11,763,833.40 18.15%6,288,657.51 7.78%87.06%研发费用 4,827,909.55 7.45%4,848,355.44 6.00%-0.42%财务费用-1,241,083.15 -1.91%-1,308,838.53 -1.62%-5.18%信用减值损失 -719,434.39 -1.11%-114,981.67 -0.14%525.69%资产减值损失-7,643,468.64-11.79%-0.00%100.00%其他收益 830,001.93 1.28%164,505.39 0.20%404.54%投资收益 2,147,263.21 3.31%-1,528,984.43 -1.89%240.44%公允价值变动收益-0.00%-0.00%0.00%资产处置收益-0.00%-0.00%0.00%汇兑收益-0.00%-0.00%0.00%营业利润-2,574,145.91 -3.97%26,469,019.87 32.75%-109.73%营业外收入 411,894.92 0.64%4,101.17 0.01%9943.35%营业外支出 65,710.75 0.10%2,128.59 0.00%2987.06%净利润-1,791,016.70 -2.76%22,880,121.02 28.31%-107.83%税金及附加 341,911.12 0.53%524,941.81 0.65%-34.87%项目重大变动原因项目重大变动原因：毛利率变动：报告期，毛利率 49.05%，比上年同期 66.39%下降了 17.34 个百分点。主要是因为，为应对“双减”政策对市场带来的冲击，公司将原来一些自身承担代理商（SA）职能的区域，委托给当地的合作伙伴负责，从而加大了推广成本，导致毛利率下降。税金及附加变动：报告期内，税金及附加同比减少 34.87%,主要是因为在“双减”政策、新冠疫情等因素叠加影响下，公司营业收入有所下降，导致税金及附加有所减少。管理费用变动：报告期内，管理费用 11,763,833.40 元，比上年同期增加 5,475,175.89 元，增长87.06%。增长的主要原因是：（1）公司撤回股票发行申请，前期支付的辅导费用由其他流动资产结转到管理费用；（2）公司搬迁办公场地，导致租赁费用有所增加；（3）报告期内，公司新增控股子公司，导致职工薪酬有所增加等。信用减值损失变动：报告期内，信用减值损失-719,434.39 元，同比增长 525.69%。增长的主要原因是：客户回款速度放缓，账龄期限较长的应收款项有所增加，导致信用减值损失增加所致。资产减值损失变动：报告期内，资产减值损失-7,643,468.64 元，系全额计提的湖州创和商誉减值准备。其他收益变动：报告期内，其他收益 830,001.93 元，比上年同期增加 665,496.54 元，增长 404.54%。主要是因为：报告期内，收到 2018 年度高新技术企业认定通过奖励 50 万元。投资收益变动：报告期内，投资收益 2,147,263.21 元，比上年同期增加 3,676,247.64 元，增长240.44%。主要系公司收购深圳华莘所确认的投资收益。营业利润变动：报告期内，营业利润-2,574,145.91 元，比上年同期减少 29,043,165.78 元，下降109.73%。主要是因为：（1）在“双减”政策、新冠疫情等因素叠加影响下，公司各区域收入均有不同幅度的下降，导致营业收入同比下降 19.80%；（2）公司将原来一些自身承担代理商（SA）职能的区域，委托给当地的合作伙伴负责，从而加大了推广成本，导致营业成本同比增长 21.57%；（3）报告期内，公司全额计提了收购湖州创和产生的商誉，导致资产减值损失有所增加；（4）公司撤回股票发行申请，结转了前期支付的中介辅导等费用，导致管理费用有所增加。营业外收入变动：报告期，营业外收入 411,894.92 元，比上年同期增加 407,793.75 元，增长18 9943.35%。主要是因为本期结转了 IPO 辅导补助。营业外支出变动：报告期，营业外支出 65,710.75 元，比上年同期增加 63,582.16 元，增长 2987.06%。主要是处置非流动资产损失及补缴企业所得税滞纳金所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 64,682,606.47 80,738,735.36 -19.89%其他业务收入 134,220.10 80,970.38 65.76%主营业务成本 32,955,734.25 27,112,446.12 21.55%其他业务成本 67,256.64 51,725.66 30.03%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%服务收入 64,816,826.57 33,022,990.89 49.05%-19.80%21.57%-17.34%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%华南 21,371,668.66 6,293,784.86 70.55%-31.12%-8.10%-7.38%华东 18,639,119.24 12,982,113.32 30.35%7.85%106.27%-33.23%其他区域 24,806,038.67 13,747,092.71 44.58%-23.70%-5.55%-12.29%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期，除华东地区营业收入实现增长外，其他区域的营业收入均有一定幅度下降。华东地区营业收入保持增长，受益于公司率先在该区域试点推广“同步课堂-智慧笔”项目，市场响应积极。公司将在总结华东地区“同步课堂-智慧笔”推广经验的基础上，积极探索华南及其他区域“同步课堂”市场推广的有效手段，促进公司营业收入的整体增长。华南区域的毛利率高于华东及其他区域，主要是因为在华南区域，公司主要依靠育蓓教育和深圳创炬控股子公司来推广“同步课堂”业务，外购渠道代理商（SA）的成本很少，导致毛利率较高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 012 23,747,069.68 36.64%否 19 2 客户 001 12,681,752.57 19.57%否 3 客户 015 3,350,128.50 5.17%否 4 客户 005-1 3,090,857.19 4