834482_2021_海格尔_2021年年度报告_2022-08-18.pdf

1 2021 年度报告 海格尔 NEEQ:834482 山东海格尔信息技术股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，入选国家科技型中小企业；2021 年 2 月，“海格尔机动车驾驶人二三轮摩托车驾驶技能考试系统 V1.0”获得计算机软件著作权证书，编号为软著登字第 6956039 号；2021 年 2 月，一种用于机动车驾考的车辆状态信息免破线获取装置获得实用新型专利授权，专利号 ZL 2020213900606；2021 年 4 月，交通安全获得 10 万元 2021 年烟台市创新竞技行动项目；2021 年 4 月，特种车辆智控盒获得外观专利授权，专利号 ZL 2020307848893；2021 年 4 月，摩托车智控设备盒获得外观专利授权，专利号 ZL 2020307828796；2021 年 6 月，一种机动车驾考驾培系统专用车载网关获得实用新型专利授权，专利号 ZL 2020230737075；2021 年 6 月，“驾驶员适宜性检测与评估系统 V1.0”获得计算机软件著作权证书，编号为软著登字第 7606765 号；2021 年 7 月，一种开关信号无损获取装置获得实用新型专利授权，专利号 ZL 2021202690505；2021 年 8 月，一种隔离型开关量信号三态检测电路获得实用新型专利授权，专利号ZL 202120123074X；2021 年 11 月，“机动车驾驶人场地/道路驾驶技能考试系统 V4.89”获得计算机软件著作权证书，编号为软著登字第 8559470 号；2021 年 11 月，“新能源汽车驾驶培训及考试系统 V1.0”获得计算机软件著作权证书，编号为软著登字第 8590160 号。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .3131 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .6969 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋欣、主管会计工作负责人宋欣及会计机构负责人（会计主管人员）宋欣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上海孜荣会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司治理风险 股份公司建立了较为完善的公司治理机制,但在公司实际经营管理过程中,仍需管理层不断深化公司治理理念,提高规范运作意识,同时新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉,公司治理存在一定的风险。业绩受政策影响波动较大的风险 自 2004 年以来,伴随着公安部 91 号令、111 号令、123 号令、139 号令的颁布实施,我国驾驶人培训与考试逐步由人工评判走向电子化评判。各级公安交管部门关于交通安全的重视与监管强化,直接促进了驾驶人电子化培训与考试的普及率,带动了行业内企业的发展。报告期内公安交管部门对驾驶员培训与考试规则的修改调整,是拉动发行人报告期内盈利能力增长较快的主5 要因素。未来若公安部门对于电子化考试规则长期保持稳定,则公司未来可能出现经营业绩增长趋缓甚至业绩下滑的风险;若公安部门减少或放弃我国驾驶人电子化考试,则可能出现公司产品需求减少、效益下滑的风险。业绩季节性波动风险 智能驾考及智能监管系统集成行业的主要客户为各地公安机关交通管理部门,受到农历春节假期和年度工作安排习惯的影响,该类客户一般在下半年制定次年的年度预算和投资计划,在次年上半年开始招标,合同的签订与履行多在年中或下半年。此外,冬季场地施工条件较差,工程进度较慢。受春节假期影响,一季度实际工作日较少。受以上因素影响,公司大部分的营业收入都在下半年实现,存在业绩季节性波动风险。核心技术人员流失的风险 公司的系统集成和技术创新依赖于在项目实施过程中积累起来的核心技术,而这些技术由相关的核心技术人员掌握。若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密。核心技术人员的流失可能会对本公司的持续发展造成重大不利影响。市场竞争加剧的风险 智能监管及智能驾考领域发展前景广阔,吸引众多厂商参与。经过多年努力,公司在智能监管及智能驾考领域具有一定的市场影响力。随着市场竞争的加剧,如果公司不能充分发挥自身在技术、服务、管理、客户满意度等方面的现有优势,继续提高综合竞争实力,存在市场份额萎缩的风险。实际控制人不当控制的风险 自然人股东宋翔持有公司 28.08%的股份,宋欣持有公司22.88%的股份,谢友宝持有公司 10.06%的股份,且宋欣、宋翔二人为姐弟关系。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但仍然可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策,公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 海格尔、公司、本公司、我公司 指 山东海格尔信息技术股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 山东海格尔信息技术股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 新时代证券、新时代 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 上海孜荣会计师事务所(普通合伙)股东大会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 山东海格尔信息技术股份有限公司监事会 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东海格尔信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong Higer Information Technology Corp.,LTD.Higer 证券简称 海格尔 证券代码 834482 法定代表人 宋欣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 宋欣 联系地址 山东省烟台市经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 楼 电话 0535-6667033 传真 0535-6666995 电子邮箱 H 公司网址 http:/ 办公地址 山东省烟台市经济技术开发区长江路 77 号中信大厦 9 楼 邮政编码 264006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 19 日 挂牌时间 2015 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I6520 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务-主要业务 山东海格尔信息技术股份有限公司是一家专业提供机动车驾驶安全产品和服务的高新技术企业,主要面向交通管理部门、机动车驾驶技能培训机构、交通运输企业,提供机动车驾驶安全相关产品和解决方案,提供机动车驾驶安全整体解决方案及相关产品。8 主要产品与服务项目 基于车辆信息化采集、分析、评判等核心技术，在机场智慧加油车系统、特种车辆考评、安全管理方面，均有突破性应用。主要产品：智能驾驶员考试与培训系统城市交运集团公交车业务监管系统中国航油飞机加油车智慧管理系统消防车智慧调度系统特种车场地与道路驾驶训练与考核系统 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,580,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋翔、宋欣、谢友宝），一致行动人为（宋翔、宋欣、谢友宝）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370600760003239F 否 注册地址 山东省烟台市开发区中信大厦 9 楼 否 注册资本 30,580,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）新时代证券 会计师事务所 上海孜荣会计师事务所（普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 张子周 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市崇明区新河镇新申路 921 弄 2 号 V 区 136 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 9 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 29,313,291.38 21,452,859.31 36.64%毛利率%50.82%32.60%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,488,035.31-7,530,784.91-40.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,928,614.82-7,522,417.20-21.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.53%-42.52%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.13%-24.32%-基本每股收益-0.15-0.25 -40.40%-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 46,465,561.15 45,981,779.03 1.05%负债总计 15,529,867.92 10,558,050.49 47.09%归属于挂牌公司股东的净资产 30,935,693.23 35,423,728.54-12.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.16-12.67%资产负债率%（母公司）29.31%17.52%-资产负债率%（合并）33.42%22.96%-流动比率 3.16 3.35-利息保障倍数-5.50-163.16-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-490,555.93-331,142.77 48.14%应收账款周转率 1.39 1.84-存货周转率 2.20 4.37-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.05%-18.09%-营业收入增长率%36.64%-45.85%-净利润增长率%-40.40%-38,274.78%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,580,000 30,580,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,745 计入当期损益的政府补助 1,542,707.14 其他营业外收入和支出-100,382.63 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,440,579.51 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,440,579.51 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 21,173,881.18 19,012,148.25 27,541,825.09 24,323,522.15 预付款项 2,340,673.89 2,113,943.58 3,103,003.53 3,132,982.85 其他应收款 1,322,699.45 1,145,602.85 1,932,782.79 1,906,693.79 存货 3,477,698.78 6,569,255.35 11,844,995.40 10,655,637.26 其他流动资产 43,548.46 33,101.41 137,492.58 446,822.93 使用权资产 2,503,757.06 租赁负债 1,297,488.87 开发支出 5,411,381.54 4,649,288.72 4,747,629.26 3,985,536.44 长期待摊费用 -869,561.67 -递延所得税资产 919,281.83 727,322.78 1,179,757.53 1,179,757.53 其他非流动资产 4,493,547.20 -应付账款 1,980,972.78 3,386,677.21 2,514,131.39 2,414,131.39 预收款项 1,479,172.22 986,981.28 合同负债 781,560.00 107,552.51 -应付职工薪酬 352,983.07 1,801,615.42 536,329.07 2,381,631.90 应交税费 327,318.22 89,435.82 822,201.69 844,512.38 其他应付款 1,865,624.99 1,934,604.44 1,638,908.79 1,698,125.05 一年内到期的非流动负债 930,838.73 其他流动负债 -9,837.49 未分配利润 -1,727,383.65-7,811,135.20 5,910,821.78-280,350.29 营业收入 20,822,846.96 21,452,859.31 39,616,356.15 38,428,808.98 营业总成本 29,663,233.82 30,497,626.97 41,240,814.99 42,103,257.70 税金及附加 151,161.59 151,161.59 381,648.74 381,648.74 销售费用 4,644,637.90 4,593,583.87 8,360,570.06 8,374,716.02 管理费用 7,187,864.38 7,053,854.59 8,820,140.64 9,032,374.75 研发费用 4,208,904.29 4,194,201.12 7,945,927.57 8,284,727.45 资产减值损失 -44,164.94-1,351,322.69-663,629.35 信用减值损失 109,094.43 729,895.02 其他收益 1,305,827.97 1,251,449.21 2,793,773.12 2,793,773.12 营业外收入 18,856.52 360.00 48,288.16 48,288.16 所得税费用 202,896.60 394,855.65-207,169.74-207,169.74 净利润（净亏损以“”号填列）-7,638,205.43-7,530,784.91 19,727.12-1,342,569.42 基本每股收益 -0.25-0.25 0.00-0.04 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更原因及影响：财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预付账款 2,113,943.58 1,632,888.85 1,838,514.12 1,397,961.06 使用权资产 2,503,757.06 2,235,902.02 租赁负债 1,297,488.87 1,157,937.37 1 年内到期的非流动负债 930,838.73 843,036.86 二、会计差错更正原因及影响：（一）原因 1、对跨期成本费用的调整（1）公司在对职工薪酬核算时，未按照权责发生制计提，而是在发放时直接计入当期的成本费用，存在跨期确认情况。本次前期差错更正根据权责发生制追溯调整。调整结果如下：1)调减 2020 年度管理费用 233,500.60 元、销售费用 189,159.30 元、研发费用 14,703.17 元，调增2020 年度营业成本 40,692.59 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日应付职工薪酬 1,448,632.35 元，调减 2020年年初未分配利润 1,845,302.83 元；2)调增 2019 年度管理费用 233,040.20 元、销售费用 113,809.69 元、研发费用 340,248.04 元，调减2019 年度营业成本 264,736.92 元，调增 2019 年 12 月 31 日应付职工薪酬 1,845,302.83 元，调减 2019 年年初未分配利润 1,422,941.82 元。（2）公司将烟台昊哲信息技术服务中心、烟台市柏旺网络技术服务中心、烟台亘润商贸有限公司、中江凯驰汽车有限公司技术服务费、运维服务费、托管运营费等于收到发票时计入当期费用，本次前期差错更正按照权责发生制原则对相关费用按实际受益期间进行追溯调整，调整结果如下：1)调增 2020 年度销售费用 18,000.00 元、营业成本 825,000.00 元，相应调增 2020 年 12 月 31 日应付账款 663,000.00 元、预付款项 7,500.00 元，调增 2020 年年初未分配利润 187,500.00 元；14 2)调减 2019 年度销售费用 187,500.00 元，相应调减 2019 年 12 月 31 日应付账款 100,000.00 元，调增 2019 年 12 月 31 日预付款项 87,500.00 元。（3）公司易华录 AR 视频系统、菏泽骏航科驾驶人考试自动评判系统等项目存在营业收入已确认，部分营业成本未及时结转的情况，现根据收入成本匹配原则对前期成本进行追溯调整，调整结果如下：1)调减 2020 年年初未分配利润 1,189,358.14 元，调增 2020 年度营业成本 168,467.55 元，并相应调减 2020 年 12 月 31 日存货 1,357,825.69 元；2)调减 2019 年年初未分配利润 664,220.99 元，调增 2019 年度营业成本 525,137.15 元，并相应调减 2019 年 12 月 31 日存货 1,189,358.14 元。（4）公司的部分人员差旅等费用报销不及时导致费用确认存在跨期情况，本次前期差错更正根据权责发生制原则按照相关费用的受益期间进行追溯调整，调整结果如下：1)调增 2020 年度管理费用 24,752.48 元，调减 2020 年度销售费用 36,258.56 元、2020 年年初未分配利润 87,836.27 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日其他应付款 36,514.81 元、其他流动资产 247.52 元，调减 2020 年 12 月 31 目预付款项 25,000.00 元、其他应收款 15,062.90 元；2)调增 2019 年度销售费用 87,836.27 元，相应调增 2019 年 12 月 31 日其他应付款 87,836.27 元。（5）公司部分成本费用因供应商提供发票不及时而未计入恰当的会计期间，本次前期差错更正根据权责发生制原则按照受益期间对相关成本费用进行追溯调整，调整结果如下：1)调减 2020 年年初未分配利润 83,609.68 元，调增 2020 年度销售费用 160,000.00 元、管理费用60,000.00 元，并相应调减 2020 年 12 月 31 日预付款项 67,520.68、其他应收款 86,089.00 元，调增 2020年 12 月 31 日其他应付款 150,000.00 元；2)调增 2019 年度营业成本 36,862.53 元，调减 2019 年年初未分配利润 46,747.15 元，并相应调减2019 年 12 月 31 日预付款项 57,520.68 元、其他应收款 26,089.00 元。2、对不符收入确认条件及谨慎性原则的营业收入及应收账款追溯调整（1）庆安县天成驾校与龙江驾校科目三智能驾考系统项目 该项目确认收入时，公司未取得经天成与龙江驾校共同确认的完工报告，项目亦未经交管部门验收，且期后客户拆除了已安装的设备，应收款项亦从未取得对方确认，与该项目相关的经济利益流入公司的可能性存在重大不确定性，不符合企业会计准则的收入确认条件及谨慎性原则。本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减2020年年初未分配利润 265,486.73元，并相应调增2020年12月31日其他流动资产 34,513.27元，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 300,000.00 元；2）调减2019年年初未分配利润 265,486.73元，并相应调增2019年12月31日其他流动资产 34,513.2715 元，调减 2019 年 12 月 31 日应收账款 300,000.00 元。（2）烟台市公安局交通警察支队科目三自动评判系统相关项目 该项目在实施过程中，应交警支队要求投入追加合同外的设备和材料，后由于客观原因，公司未能与客户就追加部分投入签署协议。公司在未取得客户验收认可的情况下确认了收入。与该项目相关的经济利益流入公司的可能性存在重大不确定性，不符合企业会计准则的收入确认条件，本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年年初未分配利润 623,160.00 元，并相应调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 623,160.00元；2）调减 2019 年年初未分配利润 623,160.00 元，并相应调减 2019 年 12 月 31 日应收账款 623,160.00元。（3）安顺市平坝区贵安驾驶培训公司项目科目三部分 该项目因客户条件原因中途终止。公司在合同履行存在较大不确定性、与该项目相关的经济利益流入公司的可能性存在重大不确定性情况下确认收入，不符合企业会计准则的收入确认条件及谨慎性原则。本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年年初未分配利润 1,396,629.71 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日其他流动资产202,930.29 元，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 1,599,560.00 元；2）调减 2019 年年初未分配利润 1,396,629.71 元，并相应调增 2019 年 12 月 31 日其他流动资产202,930.29 元，调减 2019 年 12 月 31 日应收账款 1,599,560.00 元。（4）敖汉旗新州机动车驾驶人考试场公司项目 该项目与客户签署合同后受客户需求变化等因素影响未履行，公司在合同履行存在较大不确定性、与该项目相关的经济利益流入公司的可能性存在重大不确定性情况下确认收入，不符合 企业会计准则的收入确认条件及谨慎性原则。本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年度营业收入 23,584.91 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日其他流动资产 1,415.09 元，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 25,000.00 元。（5）海阳市公安局交通警察大队等项目 公司在已完成海阳市公安局交通警察大队等项目履约义务，客户已验收完毕的情况下，未及时确认营业收入。本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调增 2020 年年初未分配利润 466,264.15 元、营业收入 16,804.81 元，并相应调增 2020 年 12 月31 日应交税费 29,051.04 元、应收账款 12,000.00 元，调减 2020 年 12 月 31 日预收款项 497,120.00 元、其他应付款 3,000.00 元；16 2）调增 2019 年年初未分配利润 455,698.11 元、营业收入 10,566.04 元，并相应调增 2019 年 12 月31 日应交税费 28,926.79 元，调减 2019 年 12 月 31 日预收款项 492,190.94 元、其他应付款 3,000.00 元；（6）上海金汇通用航空公司项目存在未满足收入确认条件提前确认营业收入情况。本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年年初未分配利润 1,198,113.21 元，调增 2020 年度营业收入 636,792.45 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日其他流动资产 33,679.24 元，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 595,000.00 元；2）调减 2019 年度营业收入 1,198,113.21 元，调增 2019 年 12 月 31 日其他流动资产 71,886.79 元，调减应收账款 1,270,000.00 元。（7）烟台市公安局经济技术开发区分局交通警察大队等项目取消或中止，公司未及时冲回收入，以及部分项目重复确认营业收入，本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年年初未分配利润 464,539.20 元，相应调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 464,539.20元；2）调减 2019 年年初未分配利润 464,539.20 元，相应调减 2019 年 12 月 31 日应收账款 464,539.20元；3、往来款项调整引起的坏账变动和递延所得税调整 本次前期差错更正对上述 1、2 项调整所引起的应收账款、其他应收款的变动情况，相应计提应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备，并根据计提情况重新计算递延所得税资产，调整结果如下：1）调增 2020 年年初未分配利润 1,038,956.26 元、2020 年度信用减值损失（损失以“-”列示）620,800.59元、所得税费用 191,959.05 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日应收账款 1,662,976.27 元，调减 2020 年12 月 31 日其他应收款 3,219.42 元、递延所得税资产 191,959.05 元；2）调增 2019 年年初未分配利润 351,262.92 元、2019 年度信用减值损失（损失以“-”列示）687,693.34元，并相应调增 2019 年 12 月 31 日应收账款 1,038,956.26 元。4、其他调整（1）因部分员工已离职，与离职员工相关部分往来款项已无法收取或支付，公司未及时对这些往来款项进行清理，本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调增 2020 年年初未分配利润 25,620.01 元，并相应调减 2020 年 12 月 31 日其他应付款 25,620.01元；2）调增 2019 年年初未分配利润 4,813.92 元，调减 2019 年度管理费用 20,806.09 元，并相应调减 2019年 12 月 31 日其他应付款 25,620.01 元。（2）因财务人员疏忽，以前年度多计提税金及附加，本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果17 如下：1）调增 2020 年年初未分配利润 6,616.10 元，相应调减 2020 年 12 月 31 日应交税税费 6,616.10 元；2）调增 2019 年年初未分配利润 6,616.10 元，相应调减 2019 年 12 月 31 日应交税税费 6,616.10 元；（3）2020 年公司对承包经营的德阳市驾校场地以及推广场地进行装修，因公司未支付发生的设计装修费用，也未收到相关发票，导致会计人员未能及时将该交易登记入账。本次前期差错更正予以追溯调整，调增 2020 年度管理费用 14,738.33 元，相应调增 2020 年 12 月 31 日长期待摊费用 869,561.67 元、应付账款 884,300.00 元。（4）因财务人员核算疏忽，多记 2020 年销售费用，本次前期差错更正予以追溯调整，调减 2020年度销售费用 3,636.17 元，并相应调增 2020 年 12 月 31 日预付账款 3,636.17 元。5、重分类调整（1）预收账款重分类至合同负债、其他流动负债 公司将符合合同负债定义的预收款项及与其对应的税金计入预收账款，本次前期差错更正予以追溯调整，调增 2020 年 12 月 31 日合同负债 107,552.51 元、其他流动负债 9,837.49 元，调减 2020 年 12 月31 日预收账款 117,390.00 元。（2）公司将计提的个人所得税计入其他应付款项目。本次前期差错更正予以追溯调整，调增 2020年 12 月 31 日应交税费-应交个人所得税 26,665.35 元，调减 2020 年 12 月 31 日其他应付款 26,665.35 元。（3）公司原 2020 年财务报表将收到的个税手续费、即征即退增值税等政府补助计入营业外收入，本次前期差错更正予以追溯调整，调增 2020 年度其他收益 18,496.52 元，调减 2020 年度营业外收入18,496.52 元。（4）由于串户原因，公司原 2020 年财务报表对应收账款未能完全重分类，本次前期差错更正予以追溯调整，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 221,450.00 元、预收账款 221,450.00 元。（5）公司原 2020 年财务报表将部分存货计入其他非流动资产，本次前期差错更正予以追溯调整，调增 2020 年 12 月 31 日存货 4,493,547.20 元，调减其他非流动资产 4,493,547.20 元。（6）公司原 2020 年财务报表将预收账款计入其他应付款，本次前期差错更正予以追溯调整，调减2020 年 12 月 31 日其他应付款 62,400.00 元、调增 2020 年 12 月 31 日预收账款 62,400.00 元。6、往来科目并户（1）往来款并户 公司存在同一债权人（债务人）在不同往来账户同时挂账的现象。本次前期差错更正予以追溯调整，调减 2020 年 12 月 31 日应收账款 8,000.00 元、预收款项 8,000.00 元、预付款项 145,345.80 元、应付账款 141,595.57 元，调增 2020 年 12 月 31 日其他应收款 150.00 元、其他应付款 150.00 元、其他流动资产18 3,750.23 元。（2）应交税费与其他流动资产合并对冲 根据前述调整涉及的对应交税费-应交增值税的影响，在应交税费-应交增值税和其他流动资产-预缴增值税间追溯调整，调减 2020 年 12 月 31 日其他流动资产 286,982.69 元、应交税费 286,982.69 元。7、周转材料计提跌价准备 公司周转材料主要为电子类器材，闲置时间较长，存在减值的迹象，未及时计提存货跌价准备，本次差错更正予以追溯调整，调减 2020 年度资产减值损失（损失以“-”号列示）44,164.94 元，并相应调减2020 年 12 月 31 日存货 44,164.94 元。8、开发支出费用化调整 公司对历史上资本化的软件开发支出进行回顾分析，部分软件开发支出预期不能给公司带来经济利益流入情况下，不符合资本化条件，本次前期差错更正予以追溯调整，调整结果如下：1）调减 2020 年年初未分配利润 762,092.82 元，并相应调减 2020 年 12 月 31 日开发支出 762,092.82元。2）调减 2019 年年初未分配利润 763,540.98 元、2019 年度研发费用 1,448.16 元，并相应调减 2019年 12 月 31 日开发支出 762,092.82 元。9、计提补助款项的调整 公司 2020 年末将超税负即征即退增值税预提确认为政府补助，根据企业会计准则第 16 号政府补助及财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）等相关规定，本次前期差错更正将计提的政府补助予以冲回，调减 2020 年度其他收益 72,875.28 元，并相应调减 2020年 12 月 31 日其他应收款 72,875.28 元。（二）影响（一）更正事项对 2019 年度合并财务报表的影响（1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 调整后 2019 年 12 月 31 日 调整前 调整前后对比 应收账款 24,323,522.15 27,541,825.09-3,218,302.94 存货 10,655,637.26 11,844,995.40-1,189,358.14 预付款项 3,132,982.85 3,103,003.53 29,979.32 其他应收款 1,906,693.79 1,932,782.79-26,089.00 19 开发支出 3,985,536.44 4,747,629.26-762,092.82 其他流动资产 446,822.93 137,492.58 309,330.35 资产总计 51,279,895.45 56,136,428.68 -4,