834549_2021_天工股份_2021年年度报告_2023-12-04.pdf

1 2021 天工股份 NEEQ：834549 江苏天工科技股份有限公司 Jiangsu Tiangong Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 7 月 15 日，公司与南京工业大学联合成立的“江苏省钛及钛合金新材料工程技术中心”验收成功。本工程技术中心的验收通过标志着公司在钛及钛合金新材料研发能力进一步得到提升，公司未来将依托该项目继续与高校合作，推进钛及钛合金新材料的成果转化进程。2021 年9月1 日，公司首批用于3D打印用钛丝材正式发往加拿大，并将应用于航空航天领域，钛丝材的首次出口标志着公司钛及钛合金产品向国际高端应用领域迈出新步伐。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .123123 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋荣军、主管会计工作负责人蒋荣军及会计机构负责人（会计主管人员）朱志红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 因商业机密原因，豁免披露非关联客户和供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 存货减值风险 报告期末的存货账面价值为 290,411,741.37 元，比上年度末增加 12,694,032.28 元，增幅为 4.57%。虽然存货情况与公司生产规模相符并符合实际生产经营需要，但原材料价格变动、存货占资产比重较高都将会对公司现金流量带来一定影响，且如果客户违约或产品销售发生异常变化，将会导致存货跌价或存货变现困难，给公司业绩带来较大影响。原材料价格波动风险 海绵钛作为公司最主要的原材料，其价格容易受国际金属价格、市场需求、行业内竞争情况及市场短期投机因素等影响。因此，海绵钛价格的变化对公司的盈利能力和经营业绩会产生较大影响。虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅波动对公司产品成本的影响。因此，若未来原材料价格大幅波动，5 将会对公司的经营业绩产生一定影响。控股股东不当控制的风险 公司控股股东天工投资，直接持有公司 434,228,851 股，计74.02%的股权，公司的股权集中度偏高。存在控股股东利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制的风险。核心技术人员流失风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要，报告期内公司技术人员队伍基本稳定。但随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能在未来发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成核心团队不稳定，研发及技术创新停滞不前，给公司的持续发展产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、天工股份 指 江苏天工科技股份有限公司 天工投资 指 江苏天工投资管理有限公司，系天工股份第一大股东及控股股东 南钢股份 指 南京钢铁股份有限公司，系天工股份的股东 天工工具 指 江苏天工工具新材料股份有限公司，系天工股份同母系子公司 天工爱和 指 天工爱和特钢有限公司，系天工股份同母系子公司 天工新材料 指 句容市天工新材料科技有限公司，系天工股份同母系子公司 江苏伟建 指 江苏伟建工具科技有限公司，系天工股份同母系子公司 索罗曼天工 指 索罗曼天工合金材料（丹阳）有限公司，系天工股份联营公司 天工优材 指 江苏天工优材科技有限公司，系天工股份控股 70%的子公司 TG Korea 指 TG Korea Company Limited，系天工股份同母系子公司的合营企业 中国天工（香港）指 China Tiangong(HongKong)Company Limited，一家注册于中国香港的公司，系天工投资 100%控股股东 中国天工（BVI）指 China Tiangong Company Limited，一家注册于英属维尔京群岛的公司，系中国天工（香港）100%控股股东 天工国际 指 Tiangong International Company Limited，一家注册于开曼群岛的公司，在香港交易所主板上市的公司，系中国天工（BVI）100%控股股东 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 挂牌 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行转让之行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 天工股份 2021 年 3 月 29 日审议修正后的 江苏天工科技股份有限公司章程 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）指 公司审计机构 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏天工科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Tiangong Technology Co.,Ltd.TG Tech 证券简称 天工股份 证券代码 834549 法定代表人 蒋荣军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 梁巍浩 联系地址 江苏省句容市下蜀镇临港工业区 9 号 电话 0511-86312333 传真 0511-86321331 电子邮箱 公司网址 办公地址 江苏省句容市下蜀镇临港工业区 9 号 邮政编码 212411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 27 日 挂牌时间 2015 年 12 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-有色金属冶炼和压延加工业（C32）-有色金属合金制造（C324）-有色金属合金制造（C3240）主要产品与服务项目 钛及钛合金新材料的生产、加工、研发与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）586,600,015 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为天工投资 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为朱小坤、于玉梅和朱泽峰，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913211005502532051 否 注册地址 江苏省镇江市句容市下蜀镇临港工业区 9 号 否 注册资本 人民币 586,600,015.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈定元 黄晓冬 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司董事会于 2022 年 2 月 8 日收到董事会秘书、财务负责人朱昱林先生递交的辞职报告，自 2022年 2 月 8 日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。公司董事会于 2022 年 2 月 9 日审议并通过总经理代行财务负责人职责议案，为保证公司的正常运作，根据公司法及公司章程的有关规定，公司董事会决议在选聘新任财务负责人之前，由总经理蒋荣军先生代行财务负责人职责。公司董事会于 2022 年 2 月 9 日任命梁巍浩先生为公司董事会秘书，任职期限至本届董事会期满结束。上述任命人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。（公告编号：2022-004、2022-006）9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 282,570,307.21 182,030,271.70 55.23%毛利率%12.45%16.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,343,157.72 12,118,716.84 67.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,533,016.34 8,036,320.93 55.95%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.086%1.885%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.901%1.250%-基本每股收益 0.035 0.021 66.67%一一.1.1 偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 723,598,372.66 721,566,831.77 0.28%负债总计 54,622,074.30 72,194,379.33-24.34%归属于挂牌公司股东的净资产 668,976,298.36 649,372,452.44 3.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.11 2.70%资产负债率%（母公司）7.55%10.01%-资产负债率%（合并）7.55%-流动比率 15.08 10.94-利息保障倍数-二、二、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 18,570,653.21 58,117,618.55-68.05%应收账款周转率 10.71 3.97-存货周转率 0.87 0.59-10 三、三、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.28%-2.02%-营业收入增长率%55.23%-53.15%-净利润增长率%67.87%-77.27%-四、四、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 586,600,015 586,600,015 0.00%计入权益的优先股数量-0.00%计入负债的优先股数量-0.00%五、五、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 六、六、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 七、七、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 3,621,010.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得的投资收益 3,358,373.15 营业外收入和支出 2,209,018.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,188,401.62 所得税影响数 1,378,260.24 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 7,810,141.38 八、八、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 九、九、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-70,097,215.15 应收款项融资 82,057,628.65 10,160,413.50 应付账款 35,557,512.92 33,757,512.92 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所属行业为国家重点支持发展的战略性新兴产业新材料。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，公司所属行业为“C32 有色金属冶炼和压延加工业”。根据国民经济行业分类和代码表（GB/T4754-2011），公司所属行业为“C3240 有色金属合金制造”。公司主要从事钛及钛合金新材料的生产、加工、研发与销售，将原材料海绵钛或各类稀有金属通过配比、熔炼、锻造及各种精加工手段，制作成能最大程度发挥钛及钛合金材料技术性能的产品，目前公司主要产品种类可分为锭材、板材、棒材、管材、丝材等。同时，公司根据市场情况及未来趋势，不断开发符合市场要求的钛及钛合金新产品。公司已建立较为成熟的商业模式，包括生产模式、采购模式、销售模式以及研发模式。生产上采取以销定产并结合市场需求的模式，公司根据订单及未来预计的市场行情制定生产规划，保证公司正常的经营活动。采购上公司关注供应商管理，制定了严格的供应商选择标准及合格供应商评审办法，致力于合格供应商的培养和长期共同发展。目前，公司积极建立网络招标询价机制，力争做到采购信息的公开、公正，与业内知名的供应商建立了长期良好的战略合作关系，拥有稳定、广泛的原材料供货渠道。目前公司销售模式主要为直销，客户主要分布在江苏、湖南、上海以及陕西等地区。公司在加大开拓国内市场的同时，积极拓展自营出口业务。公司研发工作由研发部归口管理，由总经理直接负责全公司技术及新产品研发的立项、项目运行及验收等管理工作，同时积极与大专院校、企业合作研发产品。根据国家产业政策发展的需要，积极参与及申报国家、省市各种研发项目，充分利用国家产业政策的支持提升公司的核心竞争力。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2019 年 11 月被认定为江苏省“高新技术企业”，有效期至2022 年 11 月。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 13 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年作为国家“十四五”的开局之年，公司在年初制定的全年目标指引下，优化管理、完善工艺、强化研发，提升高端产品比例，全年完成营业收入 282,570,307.21 元，实现净利润 20,343,157.72元，经营业绩稳步增长。市场方面，公司在稳固现有优质客户合作关系的基础上，以稳定的产品质量，不断开发新客户。公司在专注国内市场的同时，也积极开发海外市场，扩大品牌辐射范围，报告期内首次实现钛丝材的海外出口。公司在民用钛及钛合金材料的应用场景探索中也实现了突破，向医疗健康与科技电子两大领域进行拓展，报告期内实现了眼镜钛丝材与 3C 产品钛板材、钛丝材的业务拓展。生产方面，公司重点优化和完善生产工艺和装备，将提升产品一次性合格率和综合成材率作为产出率的关键严格把控。公司积极调整产品结构，减少钛锭坯料等低端产品的比例，主动提升钛板、钛棒、钛管、钛丝等高端产品的研发、生产能力。此外，在原材料端，公司明确质量标准并实施责任追溯制度，确保产品质量从源头抓起，公司也积极投入技术研发，报告期内改造原材料海绵钛筛选设备，节约管理成本提高生产效率。同时，公司依据市场情况对存货进行战略性部署，以积极应对未来市场。资金方面，公司遵守严格的客户授信制度，把控客户的筛选，在确保回款有保障的前提下开展销售业务。社会保障方面，公司强化安全环保管理，建立完善的安全环保管理办法，实现了全年无重大安全环保事故的目标。同时加强各岗位人员技能培训力度，建立完善的培训、考试机制，提高整体管理水平。(二二)行业情况行业情况 钛及钛合金作为战略性新兴产业中的新材料行业，对国防、经济及科技的发展具有战略意义，是支撑尖端科学技术进步的重要原材料产业，也是国民经济发展和产业升级换代的基础产业。我国已先后出台一系列政策为钛及钛合金的发展创造良好政策环境。国务院颁布的 “十三五”国家战略性新兴产业发展规划就将突破钛合金、高强合金钢、高温合金、耐高温高强度工程塑料等增材制造专用材料作为重点工作。统计局在战略性新兴产业分类（2018）中也强调将高品质钛合金制造列入战略性新兴产业，予以重点支持。同时商务部 2021 年颁布的第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要，也就推动集成电路、航空航天、船舶与海洋工程装备、机器人、先进轨道交通装备、先进电力装备、工程机械、高端数控机床、医药及医疗设备等产业创新发展作为重点推进方向。14 随着技术的日臻成熟和完善，钛及钛合金新材料在逐渐进入民用市场。由钛及钛合金板、棒、管、丝等加工材和多种金属复合材制成的钛产品，正在医疗、体育及眼镜、手表、智能手机等日用消费品领域得到应用。随着钛材工业成本的逐步降低，未来的市场潜力十分巨大。公司钛及钛合金产品从粗加工逐步向精加工、深加工转型，包括 3D 打印领域的钛合金丝材、3C行业的钛合金棒材和板材等，未来还有望在人体植入级钛材上取得更大突破，树立新的行业标杆，开拓更广阔的新兴市场。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 219,381,429.10 30.32%203,136,833.20 28.15%8.00%应收票据 52,477,800.48 7.25%70,097,215.15 9.71%-25.14%应收账款 24,043,823.57 3.32%28,717,613.33 3.98%-16.27%应收款项融资 10,278,799.63 1.42%10,160,413.50 1.41%1.17%预付账款 6,389,785.76 0.88%4,009,830.80 0.56%59.35%存货 290,411,741.37 40.13%277,717,709.09 38.49%4.57%投资性房地产-长期股权投资 1,499,654.20 0.21%-固定资产 94,636,880.66 13.08%107,003,918.21 14.83%-11.56%在建工程 35,643.56 0.00%-无形资产 11,275,924.30 1.56%11,560,711.42 1.60%-2.46%商誉-短期借款-长期借款-应付账款 24,739,818.22 3.42%33,757,512.92 4.68%-26.71%合同负债 3,098,972.19 0.43%10,104,130.88 1.40%-69.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、预付账款较上年期末增加 59.35%，主要原因是公司为应对原材料价格上涨，通过预付款方式锁定采购成本；2、合同负债较上年期末减少 69.33%，主要原因是上年度由于疫情影响，公司为控制坏账风险采用预收款项的销售方式，报告期内疫情影响消退，销售模式恢复常态所致。15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 282,570,307.21-182,030,271.70-55.23%营业成本 247,386,338.56 87.55%151,100,351.77 83.01%63.72%毛利率 12.45%-16.99%-销售费用 1,458,450.15 0.52%858,830.48 0.47%69.82%管理费用 5,210,259.73 1.84%6,317,351.71 3.47%-17.52%研发费用 10,850,835.76 3.84%9,390,405.05 5.16%15.55%财务费用-671,623.38-0.24%-1,230,136.85-0.68%-45.40%信用减值损失-342,042.95-0.12%-1,673,576.74-0.92%-79.56%资产减值损失-2,787,542.17-0.99%-3,935,088.20-2.16%-29.16%其他收益 3,621,010.04 1.28%4,287,894.00 2.36%-15.55%投资收益 3,358,027.35 1.19%903,561.64 0.50%271.64%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 20,657,833.56 7.31%14,109,937.56 7.75%46.41%营业外收入 2,305,119.01 0.82%41,100.00 0.02%5508.56%营业外支出 96,100.58 0.03%429,736.92 0.24%-77.64%净利润 20,343,157.72 7.20%12,118,716.84 6.66%67.87%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增长 55.23%，主要原因主要是受益于国内疫情有效控制，钛合金市场需求恢复；2、营业成本较上年同期增长63.72%，主要原因是原材料与能源价格的增长；3、销售费用较上年同期增长69.82%，主要是由于报告期内公司销售人员薪资奖金增长所致；4、信用减值损失较上年同期减少79.56%，主要是报告期内公司加大客户应收账款的催收力度，坏账准备相应冲回所致；5、投资收益较上年同期增长271.64%，主要系报告期内处置交易性金融资产取得的投资收益；6、营业外收入较上年同期增长5,508.56%，主要原因是由于报告期内收到上年度发生的设备大修的保险赔款230万元所致；7、营业外支出较上年同期减少77.64%，上年同期营业外支出主要为公司向当地慈善总会及红十字会的捐赠支出，本期无捐赠支出；16 8、净利润较上年同期增加67.87%，主要是营业利润及营业外收入增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 263,145,955.25 170,474,211.45 54.36%其他业务收入 19,424,351.96 11,556,060.25 68.09%主营业务成本 231,104,412.20 141,088,314.58 63.80%其他业务成本 16,281,926.36 10,012,037.19 62.62%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%钛 及 钛 合金产品 263,145,955.25 231,104,412.20 12.18%54.36%63.80%-29.35%厂 房 租 赁收入 141,714.29 43,232.26 69.49%-废料销售 12,745,420.89 10,606,257.17 16.78%170.65%171.98%-2.39%提供劳务 4,022,261.03 3,128,012.15 22.23%31.16%33.21%-5.12%材料销售 2,514,955.75 2,504,424.78 0.42%-33.47%-33.47%0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%国内 279,519,130.76 245,303,944.06 12.24%55.65%63.66%-25.97%国外 3,051,176.44 2,082,394.50 31.75%24.63%71.84%-37.13%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按产品分类中，新增厂房租赁收入，系报告期内公司向索罗曼天工出租生产及办公场所的收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 17 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 a 75,164,771.68 26.60%否 2 客户 b 51,739,116.61 18.31%否 3 客户 c 23,096,886.05 8.17%否 4 客户 d 20,870,043.80 7.39%否 5 客户 e 12,024,692.02 4.26%否 合计合计 182,895,510.16 64.73%-注：属于同一控制人控制的客户已视为同一客户合并列示。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 a 86,219,494.35 36.73%否 2 供应商 b 53,730,931.86 22.89%否 3 供应商 c 24,316,150.44 10.36%否 4 供应商 d 24,239,628.32 10.33%否 5 供应商 e 6,695,274.58 2.85%是 合计合计 195,201,479.55 83.15%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 18,570,653.21 58,117,618.55-68.05%投资活动产生的现金流量净额-2,326,057.31 72,889,989.22-103.19%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上年减少 39,546,965.34 元，主要是由于公司为锁定原材料采购成本，更多地采取预付款采购方式所致；投资活动产生的现金流量净额较上年减少 75,216,046.53 元，主要是上年度公司发生固定资产处置的现金流入 75,773,748.00 元，本报告期内无固定资产处置项目，另报告期内公司设立联营公司，新增相应投资款支出。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 18 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 索罗曼天工合金材料(丹阳)有限公司 参股公司 高性能有色金属及合金材料压延加工、销售、研发等。5,000,000.00 5,292,988.12 4,998,847.32 5,191,509.34-1,152.68 江苏天工优材科技有限公司 控股子公司 金属制品加工、销售、研发等。30,000,000.00 1,628.70 0.00 0.00 0.00 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 索罗曼天工合金材料(丹阳)有限公司 参股 30%的联营公司 公司生产经营需要 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,850,835.76 9,390,405.05 研发支出占营业收入的比例 3.84%5.16%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：19 教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 12 17 研发人员总计 12 17 研发人员占员工总量的比例 11.43%15.60%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 48 57 公司拥有的发明专利数量 9 7 研发研发项目项目情况：情况：2021 年，公司不断强化创新钛及钛合金研发与生产工艺革新，以更高端的板材、棒材及丝材等产品为开发方向，着眼于产品结构的优化，向钛合金新材料高端产品市场稳步迈进。报告期内，公司前瞻性地开发“大卷重 TC4 钛合金线材”、“TC4 钛合金板材”制备技术，进一步提高产品质量。在国际上，公司首批用于 3D 打印的钛合金丝材出口加拿大，该批次产品将主要应用于航空领域的 3D 打印。公司坚持以我国正在和将要实施的重大工程需求为背景，以产业政策为导向，重点围绕高性能、低成本钛合金先进材料中的若干重大和关键科学技术问题，开发促进钛合金材料及其应用技术，推动国产低成本高强耐蚀钛合金材料技术提升。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项一：营业收入确认 天工股份及其子公司(以下简称“天工股份集团“)主要从事钛合金新材料的生产和销售。2021 年度，天工股份集团的营业收入为人民币282,570,307.21元，主要来源于在中国国内市场销售钛合金新材料相关产品。天工股份集团国内市场销售钛合金新材料相关产品产生的收入在客户取得相关产品控制权时确认。天工股份集团评估客户合同条款和业务安排，通常于发货并经客户签收时确认收入。由于营业收入是天工股份集团的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而操纵营业收入的固有风险，我们将天工股份集团营业收入确认识别为关键审计事项。审计应对：与评价营业收入确认相关的审计程序中包括以下程序：了解与营业收入确认相关的关键财务报告内部控制，评价其设计和运行有效性；在抽样基础上，将本年度确认的营业收入核对至销售合同、经签收的发货单、销售发票等相关支持性文件；20 在抽样的基础上，就于资产负债表日的应收账款余额及本年度的营业收入向天工股份集团客户实施函证程序；选取接近资产负债表日前后的销售交易，检查经签收的发货单、销售发票等支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间；查阅资产负债表日后销售明细账，检查是否存在重大的销售退回，并检查相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间；选取本年度符合特定风险标准的营业收入会计分录，检查相关支持性文件。关键审计事项二：应收账款的坏账准备 于 2021 年 12 月 31 日，天工股份集团应收账款总额为人民币 28,773,437.46 元，已计提的应收账款坏账准备金额为人民币 4,729,613.89 元。天工股份集团的应收账款主要来自钛合金新材料销售业务。管理层基于应收账款的预期信用损失率，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款坏账准备。预期信用损失率考虑应收账款账龄、客户的回收历史、当前市场情况和前瞻性信息。该评估涉及重大的管理层判断和估计。由于坏账准备的确定涉及重大的管理层判断，且其存在固有不确定性，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。审计应对：与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中包括以下程序：了解与信用风险控制及预期信用损失估计相关的关键财务报告内部控制，并评价其设计和运行有效性；评价天工股份集团估计坏账准备的会计政策是否符合相关会计准则的要求；从应收账款账龄分析报告中选取测试项目，核对至销售发票及其他相关的支持性文件，以评价账龄分析报告中的账龄区间划分的准确性；了解预期信用损失模型中管理层所运用的关键参数及假设，包括管理层基于客户信用风险特征对应收账款是否进行分组的判断、以及管理层预期信用损失率中包含的历史损失数据等；通过检查管理层用于作出判断的信息，包括测试历史损失数据的准确性，评估历史损失率是否已考虑当前经济状况及前瞻性信息，以评价管理层对于坏账准备估计的适当性；基于天工股份集团信用损失准备计提的会计政策重新计算于 2021 年 12 月 31 日的坏账准备。关键审计事项三：存货减值 2021 年 12 月 31 日，天工股份集团的存货余额为人民币 300,583,903.01 元，就此计提跌价准备人民币 10,172,161.64 元。天工股份集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是由存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。由于在评估存货的可变现净值过程中，需要运用重大的管理层判断，我们将天工股份集团存货减值识别为关键审计事项。审计应对：与评价存货减值相关的审计程序中包括以下程序：了解管理层与存货减值损失相关内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；了解并评估天工股份集团计提存货跌价准备的依据，并评估以往计提的存货跌价准备与实际发生的存货跌价准备的差异，以评价是否存在管理层偏向的迹象；在抽样基础上，检查与单项产成品相关的生产记录，评价产成品库龄分析报告中的库龄区间划分是否恰当；21 获取资产负债表日后天工股份集团产成品的销售价格(或有)或于资产负债表日天工股份集团产成品的最新销售价格，重新计算天工股份集团应提取的存货跌价准备；检查存货库龄分析报告以识别周转缓慢以及过时的存货，评价管理层是否已对相关存货计提充分的跌价准备。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本集团于 2021 年度