834551_2021_母爱婴童_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 母爱婴童母爱婴童 NEEQ:834551 浙江母爱婴童用品股份有限公司(Zhejiang Maternal Love Babies Articles co.,ltd)2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 12 月 5 号公司评定为省级高新技术企业研究开发中心 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .100100 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人楼素娟、主管会计工作负责人黄斌及会计机构负责人（会计主管人员）楼丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就持续经营相关的不确定性段落非标准审计意见的说明 公司董事会认为：中审亚泰会计师事务所（特殊普通合伙）基于谨慎性原则，对公司 2021 年度财务报告出具了与持续经营相关的不确定性段落的非标准无保留意见的审计报告，客观地反映了公司实际的财务状况。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2021年年度财务状况和经营成果无影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、公司治理的风险 公司的实际控制人为楼素娟家族，其中楼素娟直接持有公司 33.23%的股份，并通过母爱投资间接持有公司 44.87%的股份，共计持有公司 78.10%的股份。同时，楼素娟丈夫王顺兴持有公司 5.23%的股份，楼素娟儿子王斌持有公司 3.23%的股份并通过母爱投资间接持有公司 4.98%的股份，楼素娟儿媳贺怡持有公司 3.23%的股份，楼素娟家族共计持有公司 94.77%的股权，同时楼素娟家族成员分别担任公司的董事及高管，对公司的股东会、经营、财务活动具有控制力。若公司实际控制人 5 利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会影响公司治理的有效性，对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。二、产品质量安全的风险 公司的主营业务为哺育用品、水杯餐具、健康护理等婴童用品的研发、生产和销售。由于公司产品使用的终端客户比较特殊，公司产品生产需要全国工业产品生产许可证，并需通过相关的质量检测。目前，公司拥有相关的生产资质、产品通过了相关的质量检测，并参与到“婴幼儿餐具安全要求”国家强制标准和行业标准的起草及制定，因此公司的产品具有一定的质量保障。但是，一旦公司产品或者公司产品所使用的材料涉及到质量安全问题，将对公司生产经营产生较大的影响。三、市场竞争加剧的风险 公司的主营业务为哺育用品、水杯餐具、健康护理等婴童用品的研发、生产和销售。母婴市场竞争激励，不仅仅是国内同行业的竞争，更是与国际品牌的竞争。因国内母婴用品高端市场份额大部分被外资企业占据，国内企业只能在中低端市场中抢占份额，对此公司将通过扩展产品线、加大力度研发新产品、开展对外贸易及深挖现有营销渠道等方式应对市场竞争。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 母爱婴童、公司、本公司、股份公司 指 浙江母爱婴童用品股份有限公司 母爱有限、有限公司 指 义乌市母爱塑胶制品有限公司、浙江母爱婴童用品有限公司 银河证券、主办券商 指 中国银河证券股份有限公司 中审亚太 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 母爱投资 指 浙江母爱投资有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 公司章程 指 现行有效的浙江母爱婴童用品股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 元 指 人民币元 中国、我国、国内 指 为本说明书之目的,特指中国大陆地区 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江母爱婴童用品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Maternal Love Babies Articles Co.,LTD 证券简称 母爱婴童 证券代码 834551 法定代表人 楼素娟 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 贺怡 联系地址 浙江省义乌市义东工业园区开元北街 113 号 电话 0579-85070895 传真 0579-85071999 电子邮箱 heyi_ 公司网址 浙江省义乌市义东工业园区开元北街 113 号 邮政编码 322000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 8 月 11 日 挂牌时间 2015 年 12 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2927 日用塑料制品制造 主要业务 塑料奶瓶、奶嘴、玩嘴、奶刷、吸奶器、婴儿塑料日用品、婴儿服饰制造、销售；货物进出口、技术进出口。主要产品与服务项目 哺育用品、水杯餐具、婴童服饰、配饰、健康护理等婴童用品的研发、生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）32,500,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为浙江母爱投资有限公司 7 实际控制人及其一致行动人 楼素娟家族 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913307007176036854 否 注册地址 浙江省金华市义乌市义东工业园区开元北街113 号 否 注册资本 32,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）银河证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 鲁周洲 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,670,205.14 36,387,425.34-21.21%毛利率%53.56%61.14%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,500,968.55 1,397,868.49-636.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,761,576.00 419,181.55-1,951.60%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-256.95%23.41%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-265.88%7.02%-基本每股收益-0.23 0.04-675.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 60,089,501.35 58,394,235.43 2.90%负债总计 53,681,151.22 53,150,120.84 1.00%归属于挂牌公司股东的净资产 8,076,847.60 6,669,670.36 21.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.25 0.21 19.05%资产负债率%（母公司）70.87%75.91%-资产负债率%（合并）89.34%91.02%-流动比率 0.45 0.54-利息保障倍数-2.84 1.50-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 360,200.17 6,341,141.66-94.32%应收账款周转率 7.21 8.38-存货周转率 0.65 0.73-9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.90%-0.43%-营业收入增长率%-21.21%5.42%-净利润增长率%-739.80%625.16%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,500,000.00 32,500,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 316,746.16 除上述各项之外的其他营业收支净额-56,138.71 非经常性损益合计非经常性损益合计 260,607.45 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 260,607.45 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 无 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 11 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为哺育用品、水杯餐具、婴童服饰、健康护理等婴童用品的研发、生产和销售。公司通过经销商、商超、电子商务及直销出口的销售模式将公司的产品销往国内外。公司具体的研发模式、采购模式、生产模式、销售模式如下：（一）研发模式 公司设有专门的研发部门及研发中心，并通过与外部机构如浙江理工大学、中国美术学院艺术研究院等合作进行产品的开发和研究。为了紧跟婴幼儿消费品行业的发展步伐，公司研发部每年将根据市场需求开展新项目，研发新产品。公司研发过程主要为在市场需求的基础上经过项目立项、项目分析、项目审批及项目执行等环节，研发成功后推向市场。（二）采购模式 公司采取根据生产需求进行采购并适量备货的采购模式。公司采购的主要进口原材料为 PP 塑料，PPSU，硅胶等。公司对供应商的选择较为谨慎，其原材料采购主要来自两个渠道：一是从现有的合格供应商中采购；二是开发新的供应商。根据经营安排，公司优先从合格供应商中采购，同时向新的厂家采购小部分样本，试样合格后成为合格供应商。目前公司已建立了采购控制程序及零星物料采购控制程序，对公司采购进行规范。公司具体的采购流程如下：采购部根据销售各部门（内销部、外贸部、电子部）下达的月度生产计划和客户 OEM 订单上的数量，拆出所需的物料以及数量；进而安排仓库查询相应物料的库存数据，根据库存数量制定出月度生产计划物料采购计划；并经过总经理确认批准后才可以执行采购。（三）生产模式 公司采用以销定产和部分安全库存式生产相结合的模式。按照客户的订单和要求，结合工艺工程、生产各车间的产能、仓库库存状况和在线生产订单情况，由计划部制定生产加工计划；物控部制定物料需求的采购计划。同时，工艺工程部、设计部，按照客户要求完成设计图稿，制定生产检验标准，交品质部。计划部根据交货期、生产各车间的生产周期、供应商到货周期，安排各生产车间有序地生产；跟进过程中，对生产出现的特殊情况和物料以及人员进行及时的调度，（婴童服饰类生产主要是以委外加工为主，公司研发和出具婴童服饰版型，生产加工以外部工厂为主）确保生产顺利进行。公司销售有固定的客户和渠道，计划部同时也根据库存状况，及时与销售人员沟通，制定月度生产计划安排生产；以确保公司产品不断货，及时供货，提高市场的反应能力，维护公司的诚信，增强企业经营的稳定。（四）销售模式 公司目前采取经销商、商超、电子商务、整店输出及直销出口相结合的销售模式。其中对于经销商的选择，公司主要为通过不同片区的销售经理对各地的经销商进行前期的接洽，并通过要求各地的经销商提供相关的数据及情况了解其营销能力、市场能力、管理能力、声誉信誉及合作意愿等，通过经销商的资质与公司所需要的经销商的条件进行匹配，进而选择合适的经销商。公司与经销商的合作模式为：每年与各区域经销商（分为省级代理经销商和地级市代理经销商）签订框架协议，制定目标销售额及完成目标后的返利比率，在经销商的业务开拓中，提供适当的促销活动及陈列费作为支持。公司每年与商超客户签订合作协议，公司每月与商超对账，结算相关货款及费用，公司每月根据核对后的对账单开具销售发票，商超根据销售发票金额安排付款。公司与电商的合作模式为：公司在电商平台开设旗舰店和专营店，通过根据电商平台提供的服务支付约定的费用及佣金，通过电商平台销售获得销售收入；整店输出业务主要模式为公司建立婴童行业商品齐全类店铺模型，在全国市场中寻找有意向的投资者及加盟商连锁客户。对于国外的销售，公司主要采取直接销售的模式。采取该种模式 12 一方面可以利用各地经销商在该地区的终端渠道渗透能力，以及物流方便快捷等优势，将公司产品进入到终端，另一方面通过与大型商超合作可以在扩大销售规模的基础上提升公司的品牌形象，通过电子商务平台进一步拓宽市场。此外公司已加强销售团队建设，通过渠道运营拓宽客户资源，进一步将公司产品推广到国内外更广泛的地区。公司与经销商的定价原则为：根据公司的生产成本、相关税费同时结合市场的供需及竞争对手的定价等综合因素制定价格；交易结算方式为对于信用较好，报告期内销售量较多的老客户给与一定的信用额度，对于小客户及新客户采用款到发货的模式。公司与商超的定价原则为：根据公司的生产成本、相关税费、商场费用同时结合市场的供需及竞争对手的定价等综合因素制定价格；交易结算方式为公司每月与商超对账，结算相关货款及费用，公司根据核对后的对账单开具销售发票，商超根据销售发票金额安排付款，根据商超的规模，一般信用期为 60-80 天。公司在电商平台进行销售的定价原则为：公司将电商部门设为独立核算的利润中心，给予电商部门一个内部结算价格，电商部门根据内部结算价格、电商平台费用、电商部门内部费用、市场竞争及供需等因素，在符合公司总体销售竞争战略的前提下自主制定一个电商平台销售的价格。交易结算方式为销售确认之后销售额转入公司在电商平台的账户，公司可随时提取资金。退货按照电商平台的相关规定及国家有关法律规定执行。公司与直销出口的定价原则为：根据公司的生产成本、相关税费同时结合市场的供需及竞争对手的定价等综合因素制定价格；交易结算方式为对于信用较好，报告期内销售量较多的老客户给与一定的信用额度，对于小客户及新客户采用款到发货的模式。报告期内，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 省级高新技术企业研究开发中心 浙江省科学技术厅 详细情况 2017 年 11 月 13 日获得由浙江省科学技术厅颁发的“高新技术企业”证书，有效期为 3 年；2020 年 12 月再次认定为“高新技术企业”，证书编号：GR20203302794，有效期为 3 年；2021 年公司被浙江省科学技术厅认定为省级高新技术企业研究开发中心 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,827,244.60 3.04%4,053,247.12 6.94%-54.92%应收票据 应收账款 2,994,903.43 4.98%3,396,316.39 5.82%-11.82%存货 17,922,597.55 29.83%18,984,540.00 32.51%-5.59%投资性房地产 16,050,000.00 26.71%100%长期股权投资 固定资产 18,421,702.83 30.66%28,019,914.52 47.98%-34.25%在建工程 340,365.49 0.57%119,232.59 0.20%185.46%无形资产 1,040,012.50 1.73%1,520,181.71 2.60%-31.59%商誉 短期借款 33,349,736.04 55.50%32,732,000.00 56.05%1.89%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末金额1,827,244.60元与上年期末相较减少54.92%，主要原因是：2021年营 业收入较2020年减少7,717,220.20元。2、应收帐款本期期末金额2,994,903.43元与上年期末相较减少11.82%，主要原因是：本期应收 帐款坏帐计提较2020年增加了352,128.58元。3、存货本期期末金额17,922,597.55元与上年期末相较减少5.59%，主要原因是：本期存货跌价 准备计提1,577,925.94元，其中原材料较上年同期多计提511,616.82元，存货较上年同期多计提775,266.96元。4、投资性房地产16,050,000.00元与上年期末增加100%，主要原因是：公司采用公允价值模式对 投资性房地产进行后续计量。5、固定资产本期期末金额18,421,702.83元与上年期末相较减少34.25%，主要原因是：固定资产 原值本期8,605,148.52元转入投资性房地产，累计折旧本期增加3,882,151.44元。6、在建工程本期期末金额 340,365.49 元与上年期末相较增加 185.46%，主要原因是：研发中心研发的模具尚未完工。14 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 28,670,205.14-36,387,425.34-21.21%营业成本 13,314,348.75 46.44%14,139,669.91 38.86%-5.84%毛利率 53.56%-61.14%-销售费用 8,709,551.17 30.38%11,398,703.89 31.33%-23.59%管理费用 6,103,339.61 21.29%5,667,984.62 15.58%7.68%研发费用 2,832,668.11 9.88%2,215,274.91 6.09%27.87%财务费用 2,029,639.67 7.08%2,372,964.95 6.52%-14.47%信用减值损失-1,241,386.43-4.33%-227,147.04-0.62%-446.51%资产减值损失-1,577,925.94-5.50%169,418.44 0.47%-1,031.38%其他收益 318,611.29 1.11%977,663.17 2.69%-67.41%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润-7,687,771.54-26.81%1,143,245.38 3.14%-772.45%营业外收入 7,094.60 0.02%76,773.38 0.21%-90.76%营业外支出 63,233.31 0.22%9,650.05 0.03%555.26%净利润-7,743,910.25-27.01%1,210,368.71 3.33%-739.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 28,670,205.14 元，较上年同期减少了 21.21%，主要原因系：公司电子商务平台销售本期较上年同期减少 13,690,851.36 元，外销本期较上年同期减少 1,568,709.82 元。2、营业成本 13,314,348.75 元，较上年同期减少了 5.84%，主要原因系：2021 年营业收入较上年同期减少了 21.21%。3、销售费用 8,709,551.17 元，较上年同期减少 23.59%，主要原因系：公司电商平台收入较上年周期减少 13,690,851.36 元，导致电商平台费用减少。4、管理费用 6,103,339.61 元，较上年同期上涨了 7.68%，主要原因系：办公费用较上年同期增加 398,037.42 元。5、研发费用 2,832,668.11 元，较上年同期上涨了 27.87%，主要原因系：公司 2021 年被评定为省级研发中心，公司加大新产品开发力度，同时增加研发人员 2 人。6、财务费用 2,029,639.67 元，较上年同期减少了 14.47%，主要原因系：银行利息较上年同期减少 400,026.73 元，公司从浙江义乌农村商业银行股份有限公司获得大部分贷款，可享受当地银行金融政策优惠。7、信用减值损失-1,241,386.43 元，较上年同上涨了 446.51%，主要原因系：应收帐款坏帐计提352,128.58 元，其他应收款坏帐计提 889,257.85 元。15 8、资产减值损失-1,577,925.94 元，较上年同期增加了 1031.38%，主要原因系：存货跌价准备原材料较上年同期多计提 511,616.82 元，存货较上年同期多计提 775,266.96 元。9、其他收益 318,611.29 元，较上年同期减少了 67.41%，主要原因系：政府补助本期较上年同期减少 661,759.09 元。10、营业利润-7,687,771.54 元，较上年同期减少了 772.45%，主要原因系：其中电商销售较去年同期减少 13,690,851.36 元，外销本期较去年同期减少 1,568,709.82 元。11、营业外收入 7,094.60 元，较上年同期减少了 90.76%，主要原因系：2020 年子公司杭州清荷文化创意有限公司无需支付款项 76,772.54 元转入营业外收入，本期不存在以上事项。12、营业外支出 63,233.31 元，较上同期增加了 555.26%，主要原因系：非流动资产毁损报废损失较上年同期增加 40,583.26 元，捐赠支出 10,000 元，罚款支出 3,000 元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 26,998,131.47 34,385,708.88-21.48%其他业务收入 1,672,073.67 2,001,716.46-16.47%主营业务成本 13,112,500.25 13,839,765.99-5.25%其他业务成本 201,848.50 299,903.92-32.70%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%内销 25,732,901.85 12,359,514.23 51.97%-18.44%1.70%-15.47%外销 1,265,229.62 752,986.02 40.49%-55.35%-55.35%0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司的收入构成无重大变化，其中内销收入与去年同期相较减少 18.44%，其中电商销售较去年同期减少 13,690,851.36 元；外销收入与去年同期相比减少 55.35%，主要原因系报告期内受国外疫情影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 宁波智聪网络科技有限公司 1,226,522.12 4.74%否 2 汕头市源源亚泰贸易有限公司 877,299.99 3.39%否 3 杭州蒂爱母婴有限公司 844,886.19 3.26%否 16 4 步步高商超连锁超市 624,609.80 2.41%否 5 鲍建辉 438,923.89 1.70%否 合计合计 4,012,241.99 15.50%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广州樱舒母婴用品有限公司 1,797,920.35 17.95%否 2 义乌市品全吸塑厂 690,129.29 6.89%否 3 无锡市联合恒洲化工有限公司 600,000.00 5.99%否 4 兰溪市新起点塑胶制品厂 581,171.49 5.80%否 5 义乌天德硅胶制品有限公司 575,031.77 5.74%否 合计合计 4,244,252.90 42.37%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 360,200.17 6,341,141.66-94.32%投资活动产生的现金流量净额-1,224,785.21-412,287.32-197.07%筹资活动产生的现金流量净额-1,361,417.48-3,308,911.77 58.86%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 360,200.17 元与上年期末相较减少 94.32%，主要原因为：销售商品、提供劳务收到的现金本期较上期减少了 15,656,624.42 元，主要系公司电子商务平台销售本期较上期减少 13,690,851.36 元，外销本期较上期减少 1,568,709.82 元。2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,224,785.21 元与上年期末相较减少 197.07%，主要原因为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 812,497.89 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙江智奇控股子公计算机网络技术及软件技术开发、技术推广、10,300,000 2,528,652.90-9,798,680.42 4,391,501.55-1,909,961.27 17 网络科技有限公司 司 技术服务发、零售；服装、鞋、帽、日用百货、母婴日用品、玩具、箱包、针纺织品、化妆品等 上海翊倬品牌管理有限公司 控股子公司 品牌管理、品牌策划，商务信息咨询、家政服务，母婴用品、玩具、服装、家具、家居用品的批发、零售，从事货物进出口及技术进出口业务等 2,000,000 385,962.24-961,487.76 0-1,333.76 深圳市倬硕童装时尚科技有限公司 控股子公司 品牌管理、品牌策划，商务信息咨询、家政服务，母婴用品、玩具、服装、家具、家居用品的批发、零售，从事货物进出口及技术进出口业务等 1,000,000 135,868.18-2,896,224.12 0-1,249,369.67 湖南翊倬品牌管控股子公司 婴童服饰及用品的研发及销售；日用百货、针编织品、各类服装鞋帽、配饰、2,000,000 481,571.99-683,094.19 865,685.65-295,011.82 18 理有限公司 玩具、婴童电子类用品的设计、开发、销售；橡塑制品，家居护理用品、洗涤用品的销售；国内贸易；货物及技术进出口 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 浙江智奇网络科技有限公司 电商销售渠道 扩展公司销售渠道 上海翊倬品牌管理有限公司 外贸及品牌销售 扩展公司销售渠道和提升公司品牌 深圳市倬硕童装时尚科技有限公司 服装销售渠道 增加公司销售品种 湖南翊倬品牌管理有限公司 线下代理销售 扩展公司销售渠道 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 1、公司控股子公司浙江智奇网络科技有限公司成立于 2016 年 7 月 15 日，主营业务为：计算机网络技术及软件技术开发、技术推广、技术服务；计算机系统集成服务（以上经营范围不含互联网信息服务）；能源与环保技术应用研发；信息智能科技应用研发；企业信息技术开发；企业管理咨询、会议服务、展览展示服务、组织策划文化艺术交流活动（不含演出中介）、图文设计、动漫设计（以上经营范围不含制版）、企业形像策划、影视策划；设计、制作、代理、发布国内各类广告；批发、零售；服装、鞋、帽、日用百货、母婴日用品、玩具、箱包、针纺织品、化妆品（不含危险化学品）、卫生用品、体育用品、家用电器、计算机软硬件及辅助设备（不含电子出版物）；加工：玩具（不含染色）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目），经相关部门批准后方可开展经营活动。2018 年 1月 4 日，浙江母爱婴童用品股份有限公司收购魏磊所持浙江智奇网络科技有限公司 20%的股份，收购完成后，浙江智奇网络科技有限公司成为浙江母爱婴童用品股份有限公司全资子公司，详细内容见全国中小企业股份转让系统平台公告 2018-002。2、公司控股子公司上海翊倬品牌管理有限公司成立于 2016 年 10 月 12 日，经营范围：品牌管理、品牌策划，商务信息咨询、家政服务，母婴用品、玩具、服装、家具、家居用品的批发、零售，从事货物进出口及技术进出口业务等。经相关部门批准后方可开展经营活动。2021 年该子公司未产生营业收入，净利润对公司净利润影响未达到 10%。3、公司控股孙公司深圳市倬硕童装时尚科技有限公司成立于 2016 年 11 月 10 日，经营范围：婴童服饰及用品的研发及销售；日用百货、针编织品、各类服装鞋帽、配饰、玩具、婴童电子类用品的设计、开发、销售；橡塑制品，家居护理用品、洗涤用品的销售；国内贸易；货物及技术进出口。2021 19 年该孙公司未产生营业收入，净利润对公司净利润影响未达到 10%。4、公司控股子公司湖南翊倬品牌管理有限公司成立于 2019 年 8 月 16 日，主营业务为：品牌管理、品牌策划，母婴用品、玩具、服装、家具、家居用品的批发、零售，从事货物进出口及技术进出口业务等。2021 年该子公司营业收入 865,685.65 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 6.21 所述，浙江母爱婴童用品公司 2021 年发生净亏损-7,500,968.55 元，且于 2021 年 12 月 31 日，浙江母爱婴童用品公司流动负债高于流动资产总额 29,443,730.69 元。如财务报表附注 6.21 所述，表明存在可能导致对浙江母爱婴童用品公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，并保持了良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；经营者管