836450_2021_辅正药业_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021 年度报告 辅正药业 NEEQ:836450 四川辅正药业股份有限公司 Sichuan Fuzheng Pharmaceutical Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司取得了三项发明专利，具体为：1、2021 年 5 月 7 日，取得名称为“一种预防口腔溃疡的组合物及其制备方法和用途”的专利，专利号：ZL 2018 1 0338194.4；2、2021 年 6 月 22 日，取得名称为“水辣蓼的栽培方法”的专利，专利号：ZL 2019 1 0348029.1；3、2021 年 6 月 29 日，取得名称为“一种制备六神曲的前处理工艺”的专利，专利号：ZL 2017 1 0428652.9。2021 年 4 月，公司取得四川省扶贫协会颁发的“四川扶贫”商标证书。公司建立的红花、赶黄草、辣蓼、青蒿、苍耳草等标准化药材种植基地形成了中药材产业精准扶贫模式。报告期内，公司两项研究成果在国际公认的最具权威的科技文献检索工具SCI 期刊 Tropical Journal of Pharmaceutical Research上发表。具体为：1、Semen Sojae Preparatum as a Traditional Chinese Medicine:Manufacturing Technology,Bioactive Compounds,Microbiology and Medicinal Function淡豆豉生产工艺、生物活性化合物、微生物学和药用功能研究；2、Cucurbitacin IIa:A review of phytochemistry and pharmacology 葫芦科雪胆属植物重要成分葫芦素 IIa 在抗肿瘤、抗炎、抗菌等作用方面的药理研究。报告期内，公司经过评审被列入四川省“专精特新”企业、四川省科技型中小企业。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .107107 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙政、主管会计工作负责人孙政及会计机构负责人（会计主管人员）舒畅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1-市场竞争风险 由于中药饮片行业水平偏低，行业的竞争方式主要表现为低品质、低价格恶性竞争。虽然国家药监体系监管力度加大，在新修订实施的药品管理法“四个最严”管理体系下，以低品质、低价格为经营策略的参与者仍然有生存空间，追求高质量产品的企业价值难以表现。对策：规范经营和产品质量是企业的生存底线，公司坚持高质量发展理念，不会为获得短期利益而牺牲企业的长期发展，在持续稳定和发展现代中药饮片业务的基础上，积极探索公司高质量转型发展商业模式。2-原材料供应集中与价格波动的风险 公司核心产品主要原材料为各类中药材原材料，主要来源为野生药材、农民种植以及公司自主种植。为了简化采购流程，公司主要通过代理商集中采购中药材原材料。公司长期关注中药材原材料市场上的价格波动，并制定了严格采购的流程，保证公司所采购的原材料物美价优。同时，为了保证公司中药材原材料供应的稳定性，公司通过代理商向农户采购，并且直接与部分供应商建立长期合作，故公司供应商较为集中。虽然上游5 中药材原材料市场化程度高，供应商可替代性较强，如出现中药材原材料价格短期剧烈波动，将可能导致供给减少、价格上升，进而影响公司产品的成本和经营。对策：公司与代理采购商签订长期合同，预防原材料价格短期波动。同时，公司保持一定规模的自主种植，一方面实现公司重点产品的从播种、繁育、田间管理、种植、采收、加工、贮藏、运输等全面的溯源管理；另一方面为公司经营的产品提供原药材储备，降低价格波动和市场供给对公司经营的影响。3-实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙继林持有公司 7.71%股份，由于受股东孙政、杜红委托行使的一切股东权利，加上所代表孙政所持的 46.27%及杜红所持 20.24%股份的表决权，孙继林实际持有具有表决权的股份总数为 74.22%，具有绝对控制权。作为公司的实际控制人，孙继林能够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，公司存在实际控制人不当控制的风险。对策：公司严格执行三会的规范治理，积极加强内部控制制度。进一步强化股东大会、董事会、监事会的管理，做到公开、公证、透明化的管理，接受主办券商的持续督导。4-资源短缺风险 公司部分品种的原材料来源为野生药材。野生药材资源有限，采挖泛滥，部分药材濒临灭绝，加之，药材有自身的生长周期，需要达到一定的生长年限才具备较好的药用价值。公司如果不能对此类野生原药材进行预见性的资源储备，可能会影响公司产品持续经营。对策：目前，野生药材资源能完全能满足公司产品的原药材需求，但是通过公司持续科研研究已经掌握公司主要产品的生长年限与临床使用疗效之间的关系，并且已经在开展濒危品种的野生抚育和野生驯化，解决原药材的持续供应问题。5-政策变化引起的风险 随着医疗体制改革的深化，医药行业政策密集出台，两票制、药品集采、医保报销目录调整等系列政策对行业的影响重大，加之，药监体系监管和处罚力度加大增加了企业的经营风险，2020 年版中国药典实施要求 33 个农残及部分重金属强制检测，将大幅增加企业经营成本。不规范和经营水平较低的企业将主动或被动出局。对策：相对于医药行业的其他领域，国家对中药产业的扶持力度明显较大，国务院和四川省为扶持和促进中医药事业发展先后出台若干指导意见。同时，为了促进行业的长期持续发展，国家也出台了相应行业规范举措，如：中药饮片明确暂不纳入集采范围。同时，对于行业政策带来的风险和经营成本增加，不规范和经营水平较低的企业将主动或被动出局，于辅正药业而言，长期以来坚持合法、合规、合理经营和多年来的积累、改善、优化，继续坚持和把握仍然有较好的发展机会。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内较上年同期减少了一项亏损风险。2021 年度公司扭亏6 为盈，经营利润为 241.28 万元。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、辅正药业 指 四川辅正药业股份有限公司 辅正电子商务 指 成都辅正电子商务有限公司，四川辅正药业股份有限公司全资子公司 辅正生物 指 成都辅正生物科技有限公司,四川辅正药业股份有限公司全资子公司 辅正中药 指 成都辅正中药饮片有限公司，成都辅正生物科技有限公司的全资子公司。辅正生物收购滇虹药业集团股份有限公司持有的四川滇虹医药开发有限公司 100%股权后将四川滇虹医药开发有限公司更名为成都辅正中药饮片有限公司 辅正品牌 指 辅正品牌管理（成都）有限责任公司，成立于 2021 年10 月 28 日,四川辅正药业股份有限公司控股子公司 远泓生物 指 成都远泓生物科技有限公司，公司 2017 年第二次定向发行对象 股东大会 指 四川辅正药业股份有限公司股东大会 董事会 指 四川辅正药业股份有限公司股董事会 监事会 指 四川辅正药业股份有限公司股监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 单方饮片 指 即单味药泡服或煎服即可达到疾病预防、疾病治疗、重大疾病辅助治疗、疾病康复作用的中药饮片 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川辅正药业股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Fuzheng Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 辅正药业 证券代码 836450 法定代表人 孙政 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张景碧 联系地址 成都市高新区合瑞路 505 号 电话 028-87855072 传真 028-87855072 电子邮箱 公司网址 www.scfzyy.cc 办公地址 成都市高新区合瑞路 505 号 邮政编码 611731 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 24 日 挂牌时间 2016 年 3 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（27）-中药饮片加工（273）-中药饮片加工（2730）主要业务 公司系集道地中药材种子种苗繁育、标准化种植、野生抚育、野生驯化，炮制工艺、质量标准的研究与制定、临床验证与推广为一体的现代中医药全产业链生态企业 主要产品与服务项目 发酵中药（建曲、六神曲、胆南星、炒建曲、焦六神曲等）、单方饮片（雪胆、独一味、金荞麦、赶黄草、荞麦花粉、红景天等）、儿童用中药饮片（雪胆、六神曲、焦六神曲、炒六神曲等）普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）23,328,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为孙政 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙继林），一致行动人为（孙政，杜红）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9151200066744446XT 否 注册地址 四川省成都市简阳镇金镇红日桥路 188 号 否 注册资本 23,328,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南证券总部大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李元良 郭庆 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 85,577,944.28 82,328,466.86 3.95%毛利率%83.35%84.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,412,838.42 -5,640,599.95 -142.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,514,965.63 -7,294,959.05 -134.48%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.84%-11.80%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.09%-15.26%-基本每股收益 0.10 -0.24 -142.78%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 79,388,265.48 76,391,462.49 3.92%负债总计 36,900,751.29 36,316,786.72 1.61%归属于挂牌公司股东的净资产 42,487,514.19 40,074,675.77 6.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.72 6.02%资产负债率%（母公司）40.54%43.48%-资产负债率%（合并）46.48%47.54%-流动比率 1.36 1.30 -利息保障倍数 5.28 -16.25 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,172,692.28 5,796,992.34-45.27%应收账款周转率 2.54 2.51 -存货周转率 3.38 3.08 -10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.92%-2.00%-营业收入增长率%3.95%-25.34%-净利润增长率%142.78%145.81%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,328,000 23,328,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）202,259.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 47,418.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-388,010.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,163.02 非经常性损益合计非经常性损益合计-136,169.61 所得税影响数-34,042.40 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-102,127.21 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称新租赁准则）。对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十六)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 200,493.95 200,493.95 租赁负债 154,324.36 154,324.36 一年内到期的非流动负债 46,169.59 46,169.59 2.公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14 号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3.公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 10 月，公司投资设立辅正品牌管理（成都）有限责任公司，认缴注册资本 152.00 万元，占比 76.00%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已实缴 20.00 万元。公司能控制该公司生产经营，自设立之日起将该公司纳入合并财务报表范围。12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于医药制造中药饮片行业，作为发酵中药、单方饮片、儿童用中药饮片的专业制造者，公司坚持专、精、特、新的产业经营路线，产品依托川、藏道地药材可持续发展特色资源进行生态产业链发展，形成了从道地中药材种子种苗繁育、标准化种植、野生抚育、野生驯化，炮制工艺、质量标准的研究与制定、临床验证与推广为一体的全产业链。公司始终立足于“尊古、溯源、求是、创新”的发展理念，坚持继承和创新，已经形成以六神曲为代表的发酵中药饮片和以雪胆为代表的单方饮片两个优势系列产品。公司不断深挖产品的核心价值，强化及拓展重点产品和优势产品的产业链，实现公司产业经营的可持续性。同时，公司通过持续不断的科研投入，通过对重点产品的专利覆盖，形成竞争壁垒。目前，公司拥有发明专利 19 项，注册商标 42 项，发表论文 17 篇，其中 SCI 论文 9 篇。公司的客户主要为医药公司、医院和中成药生产企业（主要为发酵中药饮片）。其中：单方饮片的销售主要由公司销售人员与医院签订合同实现产品销售，并且通过发展区域性的市场服务机构，由具备市场管理服务能力及相关资源的机构负责区域内的渠道管理服务工作。公司通过服务机构专业化的业务活动，对区域内终端市场状况更加清晰，与服务机构共同服务市场，促进市场稳健发展。目前，公司单方饮片的客户主要为医院，由医院指定或者区域性医药配送企业进行配送。发酵中药饮片的销售主要由公司销售人员与医药公司和中成药生产企业签订合同进行产品销售，由公司销售人员负责客户的服务和管理，对客户的产品使用情况、需求或意见进行收集，促进公司产品创新。2021 年，公司实现主营业务收入 8557.79 万元，其中，前五大客户收入占公司全部主营业务收入的比例为 26.81%。2021 年公司商业模式各项要素未发生显著变化，未对公司经营造成重大影响。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 详细情况 四川省“专精特新”企业：2022 年 1 月 14 日，根据四川省经济和信息化厅 关于公布 2021 年度四川省“专精特新”中小企业及通过复核企业名单的通知（川经信企业函202236 号），辅正药业作为四川省第一批“专精特新”企业，在本次认定中通过复核被再次评为“专精特新”企业，该认定有效期为 3 年。公司在医药行业细分领域专注于发酵中药饮片和临床饮片经营 10 余年、内部建立了规范化与精细化管理体系、立足川产道地野生资源产业经营过程中形成的特色和优势以及对临床中药饮片的创新研究和基于中医药文化和技术在大健康领域产业创新发展符合专精特新企业的认定条件。高新技术企业：2020年9月11日，公司经过认定获得高新技术企业证书，该认定有效期为3年。公司近3年（2017年-2019年）研究开发费用总额占同期销售收入总额比例为4.28%，；近一年（2019年）高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例为94.38%；从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例为18%；申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重13 环境违法行为等相关指标均符合高新技术企业认定条件，由此被认定为高新技术企业。科技型中小企业：2021年3月12日，四川省科技厅发布了四川省2021年第二批拟入库科技型中小企业名单，辅正药业在本批公示名单内，此次认定是辅正药业继2019年以来连续三次被认定为科技型中小企业。根据科技部财政部国家税务总局关于印发科技型中小企业评价办法的通知（国科发政2017115号），公司作为国家高新技术企业，在科技人员、研发投入和科技成果三个硬指标的综合评价方面符合评价标准，由此被认定为科技型中小企业，该认定有效期1年。以上荣誉的获得，既是公司实力和品牌影响力的体现，也是专业认定机构对公司的认可和肯定。未来，辅正药业将凭借自身的专业和创新能力，立足中医药文化和技术，深耕和创新发展现代中药饮片、药食同源大健康产业，不断创新出更多的“专、精、特、新”产品，增强企业核心竞争力，全面提升企业创新能力和高质量发展水平，为加快中药现代化转型贡献自己的价值和力量。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,960,383.69 10.03%8,812,702.24 11.54%-9.67%应收票据-100,000.00 0.13%-100.00%应收账款 34,888,544.05 43.95%32,415,208.04 42.43%7.63%存货 3,849,791.47 4.85%4,579,022.46 5.99%-15.93%投资性房地产 1,158,277.21 1.46%1,258,285.21 1.65%-7.95%14 长期股权投资-固定资产 8,361,309.77 10.53%8,349,867.76 10.93%0.14%在建工程 13,787,145.04 17.37%13,246,800.26 17.34%4.08%无形资产 4,410,590.69 5.56%4,542,213.24 5.95%-2.90%商誉-短期借款 13,000,000.00 16.38%13,000,000.00 17.02%0.00%长期借款-应付账款 832,672.14 1.05%1,465,998.20 1.92%-43.20%其他应付款 21,052,740.25 26.52%20,555,910.28 26.91%2.42%应交税费 788,372.25 0.99%341,528.26 0.45%130.84%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：本年末较上年末增加 247.33 万元，较上年同期增加了 7.63%，主要为公司报告期内销售增长 324.95 万元所致。2、存货：本年末较上年末减少 72.92 万元，较上年同期降低了 15.93%，主要为 2020 年版中国药典要求增加农残检测，公司为避免短时间无法正常采购合规原料，于 2020 年年底提前囤积部分原材料所致。3、在建工程：本年末较上年末增加 54.03 万元，较上年同期增加 4.08%，主要为公司报告期内子公司辅正中药进行装修工程项目所致。4、应付账款：本年末较上年末减少了 63.33 万元，较上年同期降低了 43.2%，主要为公司在报告期内结清了 20 年底提前购买原材料款项所致。5、应交税费：本年末较上年末增加 44.68 万元，较上年同期增加 130.84%，主要为报告期内根据 国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告（国家税务总局公告 2021 年第 30 号）缓交了部分税金所致。6、其他应付款：本年末较上年末增加 49.68 万元，较上年同期增加 2.42%，主要为销售增长，收取的保证金增加 59.3 万元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 85,577,944.28-82,328,466.86-3.95%营业成本 14,250,302.99 16.65%13,036,081.49 15.83%9.31%毛利率 83.35%-84.17%-销售费用 54,669,589.84 63.88%62,856,371.49 76.35%-13.02%管理费用 6,210,724.34 7.26%4,873,982.85 5.92%27.43%研发费用 5,873,727.29 6.86%5,544,763.76 6.73%5.93%财务费用 526,339.12 0.62%338,089.62 0.41%55.68%信用减值损失-706,348.98-0.83%-735,727.60-0.89%-3.99%资产减值损失-13,367.04 0.02%-100.00%其他收益 204,422.42 0.24%365,598.64 0.44%-44.09%15 投资收益 7,005.21 0.01%9,171.71 0.01%-23.62%公允价值变动收益 40,413.58 0.05%-资产处置收益-4,000.00 0.00%-100.00%汇兑收益-营业利润 2,658,460.12 3.11%-5,552,550.26-6.74%147.88%营业外收入 2,484.08 0.00%23,811.11 0.03%-89.57%营业外支出 390,494.90 0.46%239,919.89 0.29%62.76%净利润 2,412,838.42 2.82%-5,640,599.95-6.85%142.78%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期较上年同期增加 324.95 万元，增长了 3.95%，主要为公司报告期内销售缓慢回升所致。2、营业成本：本期较上年同期增加 121.42 万元，增长了 9.31%，主要为部分原材料成本上涨所致。3、销售费用：本期较上年同期减少 818.68 万元，降低了 13.02%，主要为公司报告期内的营销支出减少 1029.82 万元所致。4、管理费用：本期较上年同期增加 133.68 万元，增长了 27.43%，主要为中介机构费用增加 35.77万元，以及辅正药业、辅正中药人员变动及新设辅正品牌公司新增人员工资社保共计增长 103.45 万元所致。5、财务费用：本期较上年同期增加 18.82 万元，增长了 55.68%，主要为银行贷款利息增加所致。6、营业利润：本期较上年同期增加 821 万元，增长了 147.88%，主要为销售费用下降 818.68 万元所致。7、营业外支出：本期较上年同期增加 15.06 万元，增长了 62.76%，主要为报告期公司进行税务自查补缴税收滞纳金所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 85,467,852.54 82,270,668.69 3.89%其他业务收入 110,091.74 57,798.17 90.48%主营业务成本 14,150,294.99 12,977,743.49 9.04%其他业务成本 100,008.00 58,338.00 71.43%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%单方饮片 75,053,896.54 9,141,667.20 87.82%5.20%21.70%-1.85%发酵中药饮片 10,413,956.00 5,008,617.79 51.90%-4.68%-8.37%3.88%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 16 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司商业模式持续优化，公司发酵中药饮片、单方饮片两大优势系列产品市场努力拓展，本期销售收入较上期有小幅回升，主要表现在单方饮片业务的增长。1、发酵中药饮片：大包装产品主要针对生产企业进行销售，发酵中药饮片小包装产品主要采用代理销售模式，本期比上年同期减少 51.08 万元，较上年同期降低 4.68%。2、单方饮片：主要采用代理销售模式，毛利率相对较高，本期比上期增加 370.8 万元，较上年同期增加 5.2%。3、其他业务收入、成本：主要为投资性房地产的租赁收入或折旧，本期其他业务收入 11.1 万元为本期全年房租收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 成都康美药业有限公司 9,002,761.55 9.59%否 2 重庆桐君阁股份有限公司 5,237,498.40 5.58%否 3 北京美康永正医药有限公司 3,875,198.00 4.13%否 4 四川正行药业有限公司 3,842,736.80 4.09%否 5 嘉事堂药业股份有限公司 3,208,291.70 3.42%否 合计合计 25,166,486.45 26.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 金牛区（成都）荷花池中药材专业市场彭胡中药材行 2,238,730.18 21.67%否 2 陇南市武都区高红中药材种植农民专业合作社 1,296,272.10 12.54%否 3 四川在生源面粉有限公司 1,118,507.00 10.82%否 4 四川通国医药包装印刷有限公司 758,014.94 7.34%否 5 四川汇利实业有限公司 680,917.53 6.59%否 合计合计 6,092,441.75 58.96%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,172,692.28 5,796,992.34-45.27%投资活动产生的现金流量净额-3,446,698.07-7,297,479.53 52.77%筹资活动产生的现金流量净额-578,327.31 816,745.00-170.81%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为 317.27 万元，较上年同期减少了 262.43 万元，降低了 45.27%，17 主要为支付给职工的现金增加了 155.64 万元，支付的税费增加了 163.55 万所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-344.67 万元，主要原因为购买国债逆回购产品和成都银行开放式净值型人民币理财产品净支出 190 万元，购买固定资产支出 101.34 万元，及辅正中药生产基地建设项目支出 54 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额为-57.83 万元，主要为支付银行贷款利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 成都辅正生物科技有限公司 控股子公司 利用川、藏独特药食同源药材资源开展大健康产品研究、开发、委托加工与销售 2,000,000 26,505,218.73 16,457,318.73 0.00-235,818.17 成都辅正中药饮片有限公司 控股子公司 现代中药饮片生产、销售 1,000,000 23,647,179.54-13,087,135.84 0.00-3,084,231.32 成都辅正电子商务有限公司 控股子公司 大健康产品、化妆品线上经营 5,000,000 4,007,081.79 3,937,081.79 110,091.74-27,713.30 辅正品牌管理（成都）有限责任公司 控股子公司 药食同源大健康业务创新经营 2,000,000 118,023.99 118,023.99 0.00-81,976.01 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 18 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与实际控制人及其实际控制人控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、销售经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司持续经营能力良好。公司不存在导致对报告期内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情重大事件详情 (一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大