834927_2021_自然科技_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

1 2021 自然科技 NEEQ：834927 大自然科技股份有限公司 Naturall Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，获中环联合（北京）认证中心有限公司“中国环境标志产品认证证书（十环）”；2021 年 3 月，荣获全国工商联家具装饰业商会家居业信用评价 5A 级企业；2021 年 4 月，公司荣登 2021 年“C-BPI 中国床垫行业品牌榜第三”，连续 8 年蝉联国内床垫品牌前三名；2021 年 5 月，获“2021 年中国品牌日家居新国货家具行业领军品牌”；2021 年 7 月，国家标准化管理委员会发布关于第一批国家级消费品标准化试点项目集中验收结果的通知。大自然承担的软体家具领域“国家级消费品标准化试点项目通过验收；2021 年 7 月，向国家体育总局冬季运动管理中心冰雪训练基地捐赠 230 床床垫，为中国冰雪健儿加油！2021 年 9 月，启动了与央视中国品牌故事的合作工作；截止报告期末大自然已获得授权专利 268 项，其中：发明专利 63 项，实用新型专利 83 项，外观专利 122 项。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2222 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .9797 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈宗勇、主管会计工作负责人刘芸及会计机构负责人（会计主管人员）温立冬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 前五大客户和前五大供应商因涉及商业机密因素，隐去了具体的客户和供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 公司股东沃顿科技股份有限公司为公司控股股东，持有公司56.44%的股权。因此，沃顿科技对公司生产经营重大决策存在重要影响。虽然沃顿科技作为上市公司，对旗下子公司的管理较为规范，但仍存在控股股东对本公司不当控制风险，进而影响其他股东利益的可能。税收优惠政策变化风险 公司为高新技术企业，于 2020 年再次取得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局认证的高新技术企业证书，有效期 3 年。依据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，在其高新技术企业证书有效期内，公司按 15%的税率征收企业所得税。如果公司未来不再符合相关税收优惠的认定条件或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，会对公司盈利产生一定影响。5 行业政策变化风险 由于家具制造是传统且充分竞争市场，国家目前对该行业的产业优惠政策力度较为有限。家具作为直接消费产品，安全、环保等问题逐步引起消费者及监管部门重视。行业存在产品准入门槛提高、质量标准提升的可能，对行业内企业存在一定的产业政策风险。床垫市场需求在一定程度上受房地产市场的影响。由于房地产调控政策具有不确定性，若未来房地产市场持续受到政策约束，将一定程度影响公司床垫等产品的销售。加盟经销商管理的风险 公司产品主要通过加盟店销售，即公司以授权加盟人员开设销售网点方式进行产品销售。采取加盟模式销售有利于企业占有市场份额，但存在较大的营销网络管理风险。虽然公司与加盟商签订的加盟协议中约定了加盟商的权利和义务，并在形象设计、广告宣传、人员培训等方面进行统一管理，但若个别加盟商未按照协议约定进行销售、宣传，可能对公司的市场形象产生负面影响。知识产权保护的风险 公司历来重视知识产权的积累和保护工作，在棕床垫等领域形成了自身技术特色，也对同行业竞争企业形成了一定的技术壁垒。同时，大自然品牌在业内具有较高的知名度和美誉度，受到消费者的青睐。虽然公司高度重视技术保密及品牌的维护工作，但仍存在公司产品被他人仿制、仿冒的风险，进而影响公司的品牌形象以及公司利益。公司的维权行为可能需要耗费公司一定的财力、物力，从而可能对公司的正常经营产生不利影响。市场竞争风险 公司所在的家具制造行业竞争较为激烈，行业内企业数量较多。行业内企业通过品牌的扩张开始采取一品牌多系列、一集团多品牌等方式抢占市场份额，优质商场、商铺、优质经销商资源的抢夺与竞争日趋激烈，通过各种营销手段，以期提高其在终端市场的占有率。虽然公司产品在市场中属于中高档序列，与众多规模较小、产品档次较低的产品形成了有效区隔，但仍面临一定的市场竞争风险。新型冠状病毒肺炎对公司经营及业绩的影响 新型冠状病毒发生变异、疫情多点散发成常态，给区域市场造成严重影响，且疫情的发生区域多是人口密集、经济发达的主要中心市场。给公司产品销售、物流配送等持续产生影响，疫情的反复会对公司现有门店经营及营销门店建设项目进度产生不利影响，进而对公司业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、自然科技 指 大自然科技股份有限公司 沃顿科技 指 沃顿科技股份有限公司 中车集团 指 中国中车集团有限公司 中车产投 指 中车产业投资有限公司 广州乾鑫财税 指 广州市乾鑫财税咨询有限公司 贵阳美活 指 贵阳美活科技有限公司 国资委 指 国务院国有资产管理监督委员会 股东大会 指 大自然科技股份有限公司股东大会 董事会 指 大自然科技股份有限公司董事会 监事会 指 大自然科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、总工程师、董事会秘书 光大证券/主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所/会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 大自然科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大自然科技股份有限公司 英文名称及缩写 Naturall Technology Co.,Ltd Naturall Technology 证券简称 自然科技 证券代码 834927 法定代表人 陈宗勇 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 刘芸 联系地址 贵州省贵阳市白云区高川东路 777 号 电话 13608580792 传真 0851-84471533 电子邮箱 公司网址 办公地址 贵州省贵阳市白云区高川东路 777 号 邮政编码 550014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 4 日 挂牌时间 2015 年 12 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-家具制造业（C21）-其他家具制造（C219）-其他家具制造（C2190 主要产品与服务项目 植物纤维弹性材料及制品、健康环保家具寝具、棕榈综合开发产品的研发、制造、销售业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）56,250,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（沃顿科技股份有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（国务院国有资产监督管理委员会），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91520115697528509T 否 注册地址 贵州省贵阳市白云区高川东路777号 否 注册资本 56,250,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）光大证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘绍秋 徐毅 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 B 座 17 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 470,797,643.63 404,414,810.98 16.41%毛利率%35.94%38.83%-归属于挂牌公司股东的净利润 28,834,687.32 27,629,172.81 4.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,879,117.10 23,189,963.75 7.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.66%10.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.33%8.58%-基本每股收益 0.51 0.49 4.08%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 362,157,130.88 381,996,947.35-5.19%负债总计 85,732,984.71 97,844,988.50-12.38%归属于挂牌公司股东的净资产 276,424,146.17 284,151,958.85-2.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.91 5.05-2.77%资产负债率%（母公司）23.67%25.61%-资产负债率%（合并）0%0%-流动比率 1.80 1.73-利息保障倍数 50.28 39.64-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 45,461,419.77 54,282,258.11-16.25%应收账款周转率 43.94 17.80-存货周转率 8.02 8.15-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.19%2.55%-营业收入增长率%16.41%3.52%-净利润增长率%4.36%25.39%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 56,250,000 56,250,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-26,045.22 计入当期损益的政府补助 3,825,981.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 835,742.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,635,678.74 所得税影响数 680,108.52 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,955,570.22 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所从事的行业根据挂牌公司管理型行业分类指引，属于 C21 家具制造业。根据国民经济行业分类，属于 C21 家具制造业中 C2190 其他家具制造。公司是一家集植物纤维弹性材料及制品、健康环保家具、健康环保寝具、棕榈综合开发产品的研发、制造、销售于一体的国家级高新技术企业。公司以价值管理为基础，以顾客和市场为焦点，以竞争和利润为导向，来完成项目和产品的研发；公司大部分原材料在境内采购，少数特殊的原材料从境外采购；公司的床垫等主营产品为自行组织生产，实木家具以及部分寝具类产品为委托加工；公司客户以个人为主，销售模式方面采用经销商销售、网络销售、店面直销和集团销售的销售模式，其中经销商销售是目前公司主要的销售方式。公司秉承天然、健康、安全、环保、低碳核心理念，选用纯天然植物纤维和实木为主要原料，应用自主研发的植物纤维弹性材料核心技术，以精益生产思想指导生产，通过 ISO9000 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系等管控体系及制度严格控制产品质量，依托覆盖全国 30 个省、市、自治区的近千家销售门店及天猫、京东等电子商务销售平台为终端消费者提供绿色健康的优质产品及服务。“大自然”品牌、消费者良好口碑、良好的客户关系、公司 200 多项专利技术、线上线下较为完善的销售网络以及行业顶级的专业技术人才都是公司的关键资源。报告期内，公司的销售模式、主要收入来源等商业模式较上年度没有发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在市场低迷和受局部疫情影响的情况下，一方面拓展中高端客户，做大客单值；另一方面加快渠道建设，拿商场的好资源开店，引导经销商按照公司的发展战略加大投入，坚持中高端的品牌定位，全力提升店面形象，为完成公司目标提供了保障。在品牌建设方面，强化了媒体合作，积极做好产品及品牌策划，开展新产品上市直播，加强自媒体建设，公司品牌形象进一步提升。在疫情多变的环境下，公司采取灵活招商方式，选取无疫情区域，进行集中团队、集中时间、集中区域进行精准招商。全年集中招商取得较好成绩。报告期内，公司管理层和全体员工认真分析、积极应对，平稳、有序地开展各项经营管理工作，通过持续加强内外部管理，专注主营业务，推进市场开拓，努力提高市场竞争能力，扩大公司行业影响力及品牌美誉度，公司整体经营状况稳中有进。报告期内，公司营业收入 470,797,643.63 元，比上年增加 66,382,832.65 元，同比上涨 16.41%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 28,834,687.32 元,比上年增加 1,205,514.51 元,同比上涨 4.36%。实现归属于挂牌公司股东扣非后的净利润 24,879,117.10 元，比上年增加 1,689,153.35 元,同比增长7.28%。主要原因是营业收入增长 16.41%.报告期内，公司加大对技术研发的投入力度，继续增加和强化了公司在我国家具行业植物纤维应用研究领域的领导地位，解决了植物纤维弹性材料在工艺制作、智能化生产等方面的众多难点，不断开发新产品并成功上市，为未来的业务发展打好坚实的基础，公司的研发费用投入 21,171,817.14 元,占营业收入的 4.50%，较上年同期增加 1,643,970.81 元，同比增加 8.42%。(二二)行业情况行业情况 中国是全球最大的软体家居生产国和消费国，2021 整个软体家居零售市场规模有望达到 3000 亿，目前市场集中度低，产品同质化比较严重。行业处于成长期的中期阶段，属完全竞争行业，行业内企业多，大多规模较小，竞争激烈。2021 年，床垫行业进一步分化，知名度较差的品牌受到严重影响，软体床垫的整合越来越趋于明显。公司是植物纤维弹性材料行业的开创者和领导者，是行业内规模最大的植物床垫生产制造企业，具有自主知识产权，拥有一支在棕纤维弹性材料中具有丰富研发和管理经验的专家队伍。坚持“科技改善人类睡眠，创新引领企业发展”的企业发展理念，在国内率先引入植物纤维弹性材料应用与睡眠环境人机工程领域的科学研究，凭借较强的研发能力被评为省级企业技术研究中心，以其行业领导地位成为国家标准软体家具棕纤维弹性床垫、行业标准床垫用纤维丝的主导起草者，自主研发了高自动化植物纤维弹性材料生产线。截止报告期末大自然已获得授权专利 268 项，其中：发明专利 63 项，实用新型专利 83 项，外观专利 122 项。多年来大自然基于技术研发和专业监测能力的不断提升，产品的健康、环保、透气、静音特性得到持续优化，产品品类多样，已形成全方位、多层次适合家庭各年龄段的健康睡眠家具一站式产品体系。大自然是植物纤维软体家具行业中高端品牌的领航者，品牌走过 30 余年来形成了实体门店和网络渠道相协同的销售体系，品牌已拥有良好的市场知名度和美誉度。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 13 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 52,705,776.62 14.55%75,930,506.23 19.88%-30.59%应收票据 494,687.61 0.14%应收账款 5,355,428.91 1.48%15,412,284.07 4.03%-65.25%存货 41,656,653.58 11.50%33,303,621.61 8.72%25.08%投资性房地产 长期股权投资 3,757,364.11 1.04%3,525,444.99 0.92%6.58%固定资产 180,284,680.94 49.78%192,820,217.55 50.48%-6.50%在建工程 13,849,636.68 3.82%4,727,717.06 1.24%192.95%无形资产 30,855,630.59 8.52%31,643,130.66 8.28%-2.49%商誉 短期借款 9,511,175.70 2.63%30,040,058.35 7.86%-68.34%长期借款 合同负债 36,638,549.33 10.12%25,238,536.36 6.61%45.17%预付账款 22,310,548.99 6.16%10,473,054.55 2.74%113.03%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金减少了 30.59%的主要原因是本年归还短期借款 3000 万元。应收账款减少了 65.25%主要是执行较紧的信用政策，积极收回货款。预付款项比年初增加了 113.03%主要是由于疫情反复出现，增加物资储备，从而预付材料款增加。存货增加了 25.08%主要是为预防疫情出现反复，年底增加部分物资储备。在建工程增加了 192.95%主要是 D204 厂房建设的投入。短期借款减少了 68.34%主要是归还了短期借款 3000 万元。合同负债增加了 45.17%主要是预收经销商货款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 470,797,643.63-404,414,810.98-16.41%营业成本 301,609,992.55 64.06%247,380,828.54 61.17%21.92%毛利率 35.94%-38.83%-销售费用 101,691,204.99 21.60%97,242,273.55 24.05%4.58%管理费用 15,497,036.52 3.29%12,902,623.28 3.19%20.11%研发费用 21,171,817.14 4.50%19,527,846.33 4.83%8.42%财务费用-70,932.52-0.02%175,239.95 0.04%-140.48%信 用 减 值 损45,553.04 0.01%266,974.41 0.07%-82.94%14 失 资 产 减 值 损失-83,012.23-0.02%-20,578.57-0.01%303.39%其他收益 3,825,981.00 0.81%5,534,444.68 1.37%-30.87%投资收益 231,919.12 0.05%742,282.59 0.18%-68.76%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资 产 处 置 收益-26,045.22-0.01%-83,891.95-0.02%68.95%汇兑收益 0 0 0%0%营业利润 29,476,854.59 6.26%29,352,695.57 7.26%0.42%营业外收入 1,047,187.45 0.22%295,540.00 0.07%254.33%营业外支出 211,444.49 0.04%1,123,493.83 0.28%-81.18%净利润 28,834,687.32 6.12%27,629,172.81 6.83%4.36%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入比去年同期增长了 16.41%，主要是疫情后销售有所恢复，上年度受疫情影响多地销售低迷 营业成本比去年同期增加了 21.92%，主要是销量增加，同时由于新收入准则影响，本年度销售产品产生的运费计入销售成本 管理费用比去年同期增加了 20.11%，主要是 2020 年度因疫情影响,全国对企业社保进行了普惠性减免,本年社保等费用正常缴纳。研发费用比去年同期增加了 8.42%，主要是加大了研发力度，同时强化了和大学研发合作。财务费用比去年同期减少了 140.48%，主要是短期借款的减少，从而利息支出减少。信用减值损失冲回比去年同期减少 221,421.37 元，同比减少 82.94%，主要原因为应收账款坏账准备冲回减少。资产减值损失增加 62,433.66 元，同比增加 303.39%，主要原因是本年计提的存货跌价准备增加。其他收益减少 1,708,463.68 元，同比减少 30.87%，主要原因是本年收到的与收益相关的政府补助减少。投资收益减少 510,363.47 元，同比减少 68.76%，主要原因是参股公司净利润减少。资产处置收益增加 57,846.73 元，同比增加 68.95%，主要原因是固定资产处置损失减少。营业外收入增加 751,647.45 元，同比增加 254.33%，主要原因是本年确认河南室鑫大自然对我公司的侵权赔偿款。营业外支出减少 912,049.34 元，同比减少 81.18%，主要是捐赠支出的减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 445,790,068.92 381,060,179.70 16.99%其他业务收入 25,007,574.71 23,354,631.28 7.08%主营业务成本 282,037,347.98 230,846,743.08 22.18%其他业务成本 19,572,644.57 16,534,085.46 18.38%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%植 物 纤 维产品 445,790,068.92 282,037,347.98 36.73%16.99%22.18%-2.69%其他 25,007,574.71 19,572,644.57 21.73%7.08%18.38%-7.47%合计 470,797,643.63 301,609,992.55 35.94%16.41%21.92%-2.89%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内植物纤维产品占营业收入比例为 94.69%，较上年同期 94.23%基本持平，公司整体收入结构未较大发生变化，植物纤维产品毛利率较上年降低了 2.69%，主要是原材料价格上涨所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 13,769,432.51 2.92%否 2 客户二 11,064,541.38 2.35%否 3 客户三 9,988,895.68 2.12%否 4 客户四 9,428,174.00 2.00%否 5 客户五 9,097,953.19 1.93%否 合计合计 53,348,996.76 11.32%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 31,494,886.35 12.63%否 2 供应商二 19,754,317.92 7.92%否 3 供应商三 17,306,854.76 6.94%否 4 供应商四 15,180,435.33 6.09%否 5 供应商五 8,558,758.75 3.43%否 合计合计 92,295,253.11 37.01%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%16 经营活动产生的现金流量净额 45,461,419.77 54,282,258.11-16.25%投资活动产生的现金流量净额-10,979,641.73-16,098,768.15 31.80%筹资活动产生的现金流量净额-57,706,507.65-21,308,785.36-170.81%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少了 16.25%，主要是由于疫情的反复影响，增加了库存物资的备货，购买商品支付的现金增加造成的。投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加了 31.80%，主要是固定资产投资的减少。筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少了 170.81%，主要是今年短期借款 950 万元，比去年同期减少了 2050 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 贵阳美活科技有限公司 参股公司 软件和信息技术服务业 3,000,000.00 22,986,647.74 23,902,373.05 69,774,291.95 1,389,039.50 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 贵阳美活科技有限公司 向公司提供电商代运营服务 股权投资 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 21,171,817.14 19,527,846.33 研发支出占营业收入的比例 4.50%4.83%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 2 6 本科以下 54 50 研发人员总计 56 56 研发人员占员工总量的比例 12.10%12.33%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 268 250 公司拥有的发明专利数量 63 61 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司持续加大产品研发投入，研发投入 21,171,817.14 元，占营业收入比例 4.50%，同比增长 8.42%。在新产品研发和装备技术改造两方面均取得了显著的成果。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(二)1。自然科技公司的营业收入主要来自于植物纤维产品的销售。2021 年度，自然科技公司营业收入金额为人民币 47,079.76 万元，其中植物纤维产品的营业收入为人民币 44,579.01 万元，占营业收入的94.69%。公司主要销售植物纤维产品，属于在某一时点履行的履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是自然科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 18 (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当。(3)对营业收入及毛利率按年度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)通过抽样方式检查与收入相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、销售出库单、送货单及银行回单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对期后收款情况进行检查，尤其关注超过信用期未回款的情况；(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)存货可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(七)及五(一)6。截至 2021 年 12 月 31 日，自然科技公司存货账面余额为人民币 4,177.92 万元，跌价准备为人民币12.25 万元，账面价值为人民币 4,165.67 万元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。2.审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。19 2.本公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14 号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3.本公司按照财政部会计司于 2021 年 11 月 1 日发布的关于企业会计准则实施问答的要求编制了2021 年度财务报表，将运输费用 8,823,682.72 元列报于“营业成本”项目，2021 年之前的发生额仍列报于“销售费用”项目。4.本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 1.注重保障员工合法权益 公司与员工均签订了劳动合同或聘用合同，建立了独立的劳动档案，建立了独立社会保险账户，公司依法为员工提供各项劳动保障措施，为公司安全提供基础保障，积极满足员工的合理诉求。2.公司诚信经营 公司诚信经营，依法纳税，公司秉承诚信共赢的经营理念，为消费者提供合格安全产品，坚持保护消费者权益。公司推进企业环境建设，资源节约、循环经济等方面建设，认真做好对社会有益的工作，积极履行社会职责，对员工负责、对股东负责，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。3.公司积极承担社会责任 做好环保工作，消除环境风险。定期对除尘系统、废气系统、污水处理系统运行情况进行巡视检查，及时协调督促维护保养，确保环保设施有效运行污染物达标排放。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司在报告期内有持续的营运记录，研发、生产、销售全过程符合