835387_2021_荣恩集团_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2021荣恩集团 NEEQ：835387 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .123123 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张荣花、主管会计工作负责人马道宏及会计机构负责人（会计主管人员）王爱玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 由于公司客户性质为就诊患者，根据中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议于 2009 年 12 月 26 日通过的中华人民共和国侵权责任法第 62 条规定：“医疗机构及其医务人员应当对患者的隐私保密。泄露患者隐私或者未经患者同意公开其病历资料，造成患者损害的，应当承担侵权责任。”和由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第三次会议于 1998 年 6 月 26 日通过的中华人民共和国执业医师法第二十二条规定：“医师在执业活动中履行下列义务：（三）关心、爱护、尊重患者，保护患者的隐私；”等国家相关法规，患者信息将予保密，因此在申报材料的文件中将采取脱密措施后进行披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争风险 公司在服务质量、品牌形象、医疗技术、团队质量等方面虽然都具备了一定竞争优势，但仍将面临潜在对手的市场竞争风险。租赁经营场所续租风险 公司经营场所具有区域性的特点，且主要经营场所均为租赁取得。虽然公司与出租方签订了详细的租赁协议，但仍可能面临场地租赁到期后无法续租的风险。医疗纠纷风险 尽管公司建立了完善的医疗管理体系及相应内控制度，并在消费者权利、术前评估、麻醉、手术治疗、设备及药物管理和使用、术后教育、感染预防和控制、质量管理、执业人员4 资格与培训、信息管理等环节全方位参照 JCI 评审标准行医，但仍不可避免存在潜在的医疗纠纷风险。消费者追偿风险 各类诊疗行为存在的固有风险，或者医疗纠纷导致的消费者追溯赔偿风险。技术人才和管理人才流失风险 具有正规执业资格且经验丰富的医师和医院管理人才较为稀 缺，专家效应明显，整个医学美容行业在一定程度上对业内知名专家的短期到院坐诊存在一定依赖性。面对行业内逐渐激烈的人才争，虽然公司已经建立并不断创新人才培养机制和激励机制，但仍存在相关人才流失的风险。新冠肺炎疫情影响业绩的风险 2020 年度，由于新型冠状病毒疫情的冲击，发行人日常生产经营受到一定程度的影响。由于数据中心在整体通信行业中日益重要的作用以及近年来数据量爆发性增长的带动发展，发行人正在执行的主要项目均按照原定计划正常履行，未出现因受到疫情影响而中断或终止的情形，但发行人获取新项目以及出口外销收入仍在一定程度上受到新型冠状病毒疫情的影响。如果新冠肺炎疫情在全球范围内进一步持续或加剧，将对数据中心行业及通信行业造成一定的冲击，进而对公司生产经营和盈利水平产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：新增新冠肺炎疫情影响业绩的风险 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 具有正规执业资格且经验丰富的医师和医院管理人才较为稀缺，专家效应明显，整个医学美容行业在一定程度上对业内知名专家的短期到院坐诊存在一定依赖性。面对行业内逐渐激烈的人才争，虽然司已经建立并不断创新人才培养机制和激励机制，但仍存在相关人才流失的风险。尽管公司及其子公司为保障医疗质量和消费者安全建立了完善的医疗管理体系，并在消费者权利、术前评估、麻醉、手术治疗、设备及药物管理和使用、术后教育、感染预防和控制、质量管理、执业人员资格与培训、信息管理等环节全方位参照 JCI 评审标准行医，但在提供医学美容服务时同样可能存在潜在的医疗纠纷风险。由于消费者存在个体差异、医学认知局限、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素影响，各类诊疗行为均不可避免的存在不同程度的风险。由于部分整形美容达到的效果程度本身无法具体量化，导致消费者对诊疗效果满意度存在欠缺，而非诊疗行为本身存在的过失，可能成为极少数消费者追求免费诊疗和获取赔偿的理由，存在消费者追偿的风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、荣恩集团 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 芙莲有限 指 公司前身“芙莲投资管理（上海）有限公司”荣恩医美 指 上海荣恩医疗美容门诊部有限公司，为公司全资子公 广州容恩、广州沁颜 指 广州容恩医疗门诊部有限公司，为公司全资子公司 深圳容恩 指 深圳容恩医疗美容诊所，为公司全资子公司 荣恩生物科技 指 盛世荣恩生物科技有限公司，为公司全资子公司 北京荣恩 指 北京荣恩医疗美容诊所有限公司，为公司全资子公司 5 长沙荣恩 指 长沙荣恩医疗美容有限公司，为公司全资子公司 武汉九美，武汉荣恩 指 武汉荣恩医疗美容门诊部有限公司,为公司全资子公 司 杭州容恩 指 杭州容恩医疗美容门诊部有限公司,为公司全资子公 司 杭州荣贝口腔 指 杭州荣贝口腔门诊部有限公司,为公司全资孙公司 鸿元盛华 指 深圳市前海鸿元盛华投资发展有限公司 JCI 指 国际医疗卫生机构认证联合委员会用于对美国以外的 医疗机构进行认证的附属机构，由来自各大洲的医疗、护理、行政管理和公共政策等方面的国际专家组成，对世界各国医疗卫生机构和政府部门进行指导和评 审，对通过评审的机构授予 JCI 认证 股东会、股东大会 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司股东大 会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 审计机构、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海盛世荣恩医疗投资管理集团股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Shengshi Rongen Medical Investment Management Group Co.,Ltd.-证券简称 荣恩集团 证券代码 835387 法定代表人 张荣花 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 谢青峰 联系地址 上海市松江区新桥镇莘砖公路 518 号 17 幢 302 室 电话 021-67890515 传真 021-67890515 电子邮箱 办公地址 上海市松江区新桥镇莘砖公路 518 号 17 幢 302 室 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 1 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生和社会工作-卫生-卫生-专科医院 主要产品与服务项目 医疗美容 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）76,782,693 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为（张荣花）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张荣花），一致行动人为（深圳市前海鸿元盛华投资发展有限公司）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000598128286T 否 7 注册地址 上海市松江区新桥镇莘砖公路518 号 17 幢 302 室 否 注册资本 76,782,693 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中信建投 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中信建投 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵海宾 余利民 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 95,211,990.24 101,471,143.37-6.17%毛利率%42.40%52.58%-归属于挂牌公司股东的净利润-21,060,746.79 5,706,999.50-469.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-21,277,602.68 4,015,636.37-629.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.61%4.24%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.78%2.99%-基本每股收益-0.27 0.07-469.03%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 180,365,876.63 146,016,381.19 23.52%负债总计 64,106,609.42 8,696,367.19 637.17%归属于挂牌公司股东的净资产 116,259,267.21 137,320,014.00-15.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.79-15.64%资产负债率%（母公司）9.46%6.50%-资产负债率%（合并）35.54%5.96%-流动比率 108.27%366.71%-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,987,297.74 15,605,267.05-23.18%应收账款周转率 784.87 341.20-存货周转率 5.15 4.96-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%23.52%0.30%-营业收入增长率%-6.17%25.20%-9 净利润增长率%-469.03%-128.16%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 76,782,693 76,782,693 0%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 1,829.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 218,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,071.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 216,857.97 所得税影响数 2.08 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 216,855.89 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是集美容整形投资及其他投资、资产管理为一体的投资管理公司，主要从事医疗健康服务，通过开设医疗美容及健康养生服务机构为客户提供医疗及健康咨询服务获取收入。公司拥有九家全资子公司，分别为盛世荣恩生物科技有限公司、广州容恩医疗门诊部有限公司、上海荣恩医疗美容门诊部有限公司、长沙荣恩医疗美容有限公司、深圳容恩医疗美容诊所、杭州容恩医疗美容门诊部有限公司、北京荣恩医疗美容诊所有限公司、杭州国健健康管理咨询有限公司及武汉荣恩医疗美容门诊部有限公司。同时公司通过杭州容恩医疗美容门诊部有限公司持有杭州荣贝口腔门诊部有限公司 100%股权。公司主要从事医疗美容整形服务，包括医疗美容外科、美容皮肤科及口腔科等。旨在为都市中高端人群提供高品质的医疗美容服务。报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现收入 95,211,990.24 元，比去年同期减少 6.17%，经营活动产生的现金流量净额 11,987,297.74 元，经营性现金流情况较为良好。报告期末，公司资产总额合计 180,365,876.63 元，比去年同期增长 23.52%。报告期内，公司产品和服务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 近年来，随着国民可支配收入的提高和消费升级，消费者对于医美接受度普遍提高，医美行业需求加速释放，需求是推动行业发展的原始动力，居民收入的提高推动着居民的健康消费需求由单一、传统的疾病治疗向疾病预防、健康保健、身心提升等多层次、多样化的需求转变，同时随着新技术与新材料的研发与应用，医疗美容产品的成本得以降低，安全性得以提高，反向刺激了行业需求的增长。根据“华福证券”最新行业研报显示，由于需求增加与技术端创新，我国医疗服务市场12 的供给方可以分为公立医疗美容服务提供商（通常为公立医院的整形科）和民营医美机构两大类，民营医美机构的收益增速较快，占市场总量的比重较高。2021 年至 2025 年，民营医院的收益预计将由 1136 亿元增至 2447 亿元，年复合增速为 21.1%；公立医疗美容服务提供商的收益将由 216 亿元增至 334 亿元，年复合增速为 11.4%。根据弗若斯特沙利文发布的2020全球及中国透明质酸(HA)行业市场研究报告(下称“报告”)显示，当前中国已经成为世界第三大医疗美容市场，市场规模在 2020 年达到 1,436 亿元人民币，并预计在 2024 年达到 3,185 亿元人民币，未来五年复合增长率为 17.3%。同时，报告显示，2020 年，中国医疗美容类透明质酸终端产品的市场规模仍大于其它医药级终端应用领域，达到 57.7 亿元人民币，2016-2020 年复合增长率为 24.0%，并预计以 20.6%的复合增长率在 2025 年达到 147.1 亿元人民币。医美行业从市场需求激增、企业效益日益扩大以及人均消费频次有望提高，整体市场前景较大，预计医美行业可维持快速增长的趋势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 8,363,775.23 4.64%15,622,457.58 10.70%-46.46%应收票据-应收账款 6,773.50 0.0038%235,846.24 0.16%-97.13%预付款项 329,825.85 0.18%744,455.12 0.51%-55.70%存货 11,635,562.98 6.45%9,659,726.77 6.62%20.45%投资性房地产 24,966,954.63 13.84%26,438,256.24 18.11%-5.57%使用权资产 54,276,201.06 30.09%-长期股权投资-固定资产 52,463,868.60 29.09%59,525,719.91 40.77%-11.86%在建工程-无形资产 62,539.50 0.03%79,334.46 0.05%-21.17%商誉 627,260.65 0.35%838,459.21 0.57%-25.19%短期借款-长期借款-递延所得税资产 108,721.04 0.06%273,943.89 0.19%-60.31%其他流动资产 2,051,889.90 1.14%4,047,546.54 2.77%-49.31%其他非流动资产 1,026,000.00 0.57%-非流动资产合计 156,543,513.77 86.79%114,125,662.09 78.16%37.17%流动资产合23,822,362.86 13.21%31,890,719.10 21.84%-25.30%13 计 资产总计 180,365,876.63 100.00%146,016,381.19 100.00%23.52%应付账款 2,963,483.05 1.64%2,157,045.94 1.48%37.39%预收款项-93,743.82 0.06%-100.00%应付职工薪酬 3,917,337.19 2.17%3,394,599.64 2.32%15.40%应交税费 678,285.77 0.38%2,292,022.42 1.57%-70.41%其他应付款 732,813.78 0.41%758,955.37 5.20%3.44%一年内到期的非流动负债 13,710,153.57 7.60%-租赁负债 42,104,536.06 23.34%-流动负债合计 22,002,073.36 12.20%8,696,367.19 5.96%153%负债合计 64,106,609.42 35.54%8,696,367.19 5.95%637.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末，公司持有货币资金 8,363,775.23 元，较上年同期减少 46.46%，主要原因收入减少，使得经营活动产生的现金流量净额减少。2、应收账款：本期期末公司应收账款账面价值为 6,773.50 元，较上年同期减少 97.13%，主要原因是本期公司提高回款效率，期末应收账款较少所致。3、使用权资产：自 2021 年 1 月 1 日起，公司开始执行新租赁准则，根据新租赁准则相关规定，公司作为承租人不再区分融资租赁与经营租赁，对不属于短期租赁及低价值租赁的租赁资产确认使用权资产。截至本期期末，公司使用权资产主要为公司办公场地租赁相关的使用权资产。4、递延所得税资产：本期期末公司递延所得税资产为 108,721.04 元，较上年同期减少 60.31%，主要原因为本期期末公司资产减值准备减少导致确认的递延所得税资产有所减少。5、其他流动资产：本期期末公司其他流动资产为 2,051,889.90 元，较上年同期减少 49.31%，主要原因为其他流动资产中待摊房租款减少所致。6、应付账款：本期期末公司应付账款为 2,963,483.05 元，较上年同期增加 37.39%，主要原因系期末应付材料采购等款项增加所致。7、应交税费：本期期末公司应交税费为 678,285.77 元，较上年同期减少 70.41%，主要原因系本期末公司应交企业所得税、个人所得税减少所致。8、一年内到期的非流动负债：本期期末公司一年内到期的非流动负债余额为 13,710,153.57 元，本期期末余额为根据新租赁准则确认的一年内到期的租赁负债。9、租赁负债：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，公司租赁的办公场所由于满足新租赁准则的要求，需要确认相关的租赁负债。截至本期期末，公司租赁付款额为 63,164,491.29元，其中未确认融资费用为 7,349,801.66 元，一年内到期的租赁负债金额为 13,710,153.57 元，非流动负债中的租赁负债金额为 42,104,536.06 元。10、预付款项：本期期末公司预付款项为 329,825.85 元，较上年同期减少 55.70%，主要系本期末预先支付的采购款减少所致。11、非流动资产合计：本期期末公司非流动资产为 156,543,513.77 元，较上年同期增加 37.17%，主要原因系本期执行新租赁准则，期末确认了使用权资产所致。12、其他非流动资产：本期期末公司其他非流动资产为 1,026,000.00 元，上期期末余额为 0，本期末增加主要原因系支付了设备采购款。13、流动负债合计：本期期末公司流动负债为 22,002,073.36 元，较上年增加 153.00%，主要原因系本期执行新租赁准则，期末确认了租赁负债所致。14 14、预收款项：本期末预收款项余额未 0 元，主要系预收租赁款减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 95,211,990.24-101,471,143.37-6.17%营业成本 54,846,862.91 57.60%48,115,586.81 47.42%13.99%毛利率 42.40%-52.58%-销售费用 25,957,802.96 27.26%16,548,178.09 16.31%56.86%管理费用 29,072,740.36 30.53%24,247,686.86 23.90%19.90%研发费用 2,150,510.06 2.26%3,152,639.96 3.11%-31.79%财务费用 3,870,020.36 4.06%322,142.02 0.32%1,101.34%信 用 减 值 损失-101,500.60-0.11%-485,189.14-0.48%-79.08%资 产 减 值 损失-138,001.94-0.14%-其他收益 413,095.53 0.43%1,437,101.60 1.42%-71.25%投资收益 0-149.98-100.00%公允价值变动收益 0-资 产 处 置 收益 1,829.12-净敞口套期收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0-税金及附加 674,317.43 0.71%602,746.96 0.59%11.87%营业利润-21,184,841.73-22.25%9,433,925.15 9.30%-324.56%营业外收入 13,343.57 0.01%621,376.77 0.61%-97.85%营业外支出 24,976.35 0.03%118,263.00 0.12%-78.88%净利润-21,060,746.79-22.12%5,706,999.50 5.62%-469.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：销售费用：本期销售费用 25,957,802.96 元，较上期增加 56.86%，主要原因是上期并表长沙荣恩医疗美容有限公司、杭州容恩医疗美容门诊部有限公司、杭州荣贝口腔门诊部有限公司、杭州国健健康管理咨询有限公司没有计入完整的会计年度，今年全年计算。研发费用：本期研发费用 2,150,510.06 元，较上期减少 31.79%，主要原因是研发人员减少，同时生活美容类研发投入减少。财务费用：本期财务费用 3,870,020.36 元，较上期 322,142.02 元大幅增加，主要原因是本期执行新租赁准则，确认了租赁利息。信用减值损失：本期信用减值损失-101,500.60 元，较上期减少 79.08%，主要原因系应收款项收回，导致信用减值损失减少。其他收益：本期其他收益 413,095.53 元，较上期减少了 71.25%，主要原因系本年度收到的政府补助15 金额减少所致。营业利润：本期营业利润-21,184,841.73 元，去年同期营业利润为 9,433,925.15 元，呈现下滑态势，主要原因系受疫情影响，公司收入有所减少，但全年经营费用仍维持较高水平，使得公司营业利润有所下滑。营业外收入：本期营业外收入 13,343.57 元，较上期减少 97.85%，主要原因本期退税减少。营业外支出：本期营业外支出 24,976.35 元，较上期减少 78.88%，降幅较高，主要原因系公司上期营业外支出金额较高所致。2020 年度营业外支出金额较高主要系公司一处办公房产提前退租所产生的房屋押金净损失。净利润：本期净利润-21,060,746.79 元，去年同期净利润为 5,706,999.50 元，呈现下滑态势，主要原因系受疫情影响，公司收入有所减少，但全年经营费用仍维持较高水平，使得公司净利润有所下滑。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 94,180,808.33 100,487,717.27-6.28%其他业务收入 1,031,181.91 983,426.10 4.86%主营业务成本 53,375,561.44 46,644,285.34 14.43%其他业务成本 1,471,301.47 1,471,301.47 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%美 容 整 形外科 86,885,436.05 50,457,412.53 42%-9.07%8.17%-9%牙科 7,295,372.28 2,918,148.91 60%47.87%79.67%-7.08%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期主营业务收入 94,180,808.33，较上期减少 6.28%，主要原因是新冠疫情影响，主营业务略有下滑。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 A 810,000 0.85%否 2 B 631,600 0.66%否 3 C 620,000 0.65%否 4 D 598,000 0.63%否 5 E 569,400 0.60%否 16 合计合计 3,229,000 3.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海其胜生物制剂有限公司 2,966,260.00 8.22%否 2 广州美亚尚途国际旅行社有限公司 1,850,970.00 5.13%否 3 百达千里（广东）科技有限公司 1,408,090.00 3.90%否 4 上海林特之坤医药科技有限公司 1,346,800.00 3.73%否 5 上海柏希医疗科技有限公司 1,088,680.00 3.02%否 合计合计 8,660,800.00 24%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 11,987,297.74 15,605,267.05-23.18%投资活动产生的现金流量净额-2,486,350.53-8,451,137.39-70.58%筹资活动产生的现金流量净额-16,759,629.56-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额为 11,987,297.74 元，较上期减少 23.18%，主要原因是本期公司支付给员工工资增加导致；2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额为-2,486,350.53 元，较上期减少 70.58%，主要原因是公司本年度购建资产所支付的现金减少所致；3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额为-16,759,629.56，主要为公司本年度执行新租赁准则，支付的租赁款项纳入筹资活动相关的现金流量核算所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 盛世荣恩生物科技有限公司 控股子公司 医疗技术研发 50,000,000 33,754,334.72 16,478,554.67 1,852,439.71-8,476,843.58 上海荣恩医疗控股子公司 医疗美容服务 10,000,000 41,425,541.57 18,294,193.11 40,295,371.21-9,404,160.69 17 美容门诊部有限公司 广州容恩医疗门诊部有限公司 控股子公司 医疗美容服务 10,900,000 20,635,912.33 10,847,852.97 9,948,222.72-1,289,627.65 北京荣恩医疗美容诊所有限公司 控股子公司 医疗美容服务 1,000,000 13,847,330.41 992,045.75 7,400,605-1,300,553.28 深圳容恩医疗美容诊所 控股子公司 医疗美容服务 5,000,000 5,705,288.65 2,397,039.31 4,686,613.54 184,854.59 武汉荣恩医疗美容门诊部有限公司 控股子公司 医疗美容服务 500,000 3,618,891.68 1,562,197.69 6,357,894.73 676,427.43 长沙荣恩医疗美容有限公司 控股子公司 医疗美容服务 10,000,000 11,788,930.29 3,013,834.36 9,630,170.64-393,216.33 杭州容恩医疗美容门诊有限公司 控股子公司 医疗美容服务 5,000,000 15,046,297.62 6,321,804.3 14,355,899 3,922,859.31 杭州国健健康管理咨询控股子公司 健康咨询 500,000 19,413.95-586.05 0-470.17 18 有限公司 深圳容恩美容有限公司 控股子公司 生活美容服务 1,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,150,510.06 3,152,639.96 研发支出占营业收入的比例 2.26%3.11%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 5 3 硕士 2 0 本科以下 3 5 研发人员总计 10 8 研发人员占员工总量的比例 2.91%2.49%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 12 6 公司拥有的发明专利数量 2 0 研发研发项目项目情况：情况：荣恩集团全资子公司盛世荣恩生物科技有限公司主要研发医疗美容及生活美容相关产品。截至报告期期末,目前主要研发活动从产品和技术出发，针对皮肤养护诉求（抗衰、舒缓、保湿、美白）实用分子生物学、细胞生物学、感官评价、产品功效仪器评价等手段建立产品开发和效果评价体系。分子生物学、细胞生物学评价方法设置 15 项，方法验证完成 9 项，进行中 5 项；感官评价方法设置外观、气味、质地、肤感 4 大项若干小项；安全性评价方法设置 7 项，方法验证完成 7 项；产品功效仪器评价方法，设置 2 大项，13 小项，方法验证完成。未来继续完善产品开发和效果评价体系，运用开发和评价体系的方法，以天然植物来源的、生物工程来源的原料为核心功效成分开发具有更好效果的化妆品配方。19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、27所述的会计政策及财务报表附注五、26、附注十三、3。荣恩集团主要从事医疗健康、医疗美容服务，通过开设医疗美容及健康养生服务机构为客户提供医疗美容及健康咨询服务获取收入。由于营业收入是荣恩集团关键业绩指标之一，且存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们把收入确认识别为关键审计事项。2.审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计和执行有效性，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用；2）识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，并与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合收入准则的要求；3）执行营业收入细节测试，检查主要客户合同或协议、发票、美容服务确认单等，核实公司的收入确认时点是否与披露的会计政策一致；4）对收入和成本执行了分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要美容项目本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；5）选取样本核查销售收款对账单、银行 POS机流水单及当期销售额；6）对资产负债表日前后确认的营业收入，核对合同或协议、发票、美容服务确认单等文件，确认收入是否记录在正确的会计