600340_2003_华夏幸福_国祥股份2003年年度报告_2004-03-24.txt

浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 1 浙江国祥制冷工业股份有限公司 2003 年年度报告 浙江国祥制冷工业股份有限公司董事会 二 00 四年三月 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司一届第十七次董事会审议通过了2003年年度报告及摘要，公司董事陈和 贵先生因工作原因未能出席本次会议，已经委托董事长陈天麟先生代为出席、表 决。独立董事任金禄先生、史习民先生因工作原因未能出席本次会议，已经委托 独立董事赵伟先生代为出席、表决。 公司本年度财务会计报告已经浙江天健会计师事务所审计并出具了无保留 意见的审计报告。本公司董事长陈天麟先生、总经理陈俊健先生、财务负责人金 兰芳女士、会计机构负责人王钟琦先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真 实、完整。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 .............................. 4 第二节 会计数据和业务数据摘要........................ 6 第三节 股本变动及股东情况 ............................ 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......... 11 第五节 公司治理结构 .................................. 13 第六节 股东大会情况简介 ............................. 15 第七节 董事会报告 .................................... 16 第八节 监事会报告 .................................... 25 第九节 重要事项....................................... 27 第十节 财务报告....................................... 29 第十一节 备查文件目录................................ 61 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写： 中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司 英文名称：Zhejiang King Refrigeration Industry Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：陈天麟 三、公司董事会秘书：丁亚平 电话：0575-2158818 传真：0575-2151888 联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘 电子信箱：dyp@ 四、公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘 公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘 邮政编码：312300 国际互联网网址： 电子信箱：syplant@ 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 电话：0575-2158818 联系人：丁亚平 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 5 股票简称：国祥股份 股票代码：600340 七、其他有关资料： 公司注册登记日期：1993年5月28日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002210号 公司税务登记号码：330622609670952 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20 层 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 6 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润指标情况。 单位：人民币元 项目 金额 利润总额 24,902,718.08 净利润 21,619,158.64 扣除非经常性损益后的净利润 21,622,145.14 主营业务利润 58,779,534.11 其他业务利润 1,133,704.06 营业利润 25,079,244.10 营业外收支净额 -176,526.02 经营活动产生的现金流量净额 34,529,571.35 现金及现金等价物净增减额 291,469,434.21 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：人民币元 项目 本期数 政府补贴－技改贴息 160,000.00 －出口贴息 14,876.00 营业外收入－处置固定资产净收益 21,200.00 －其他 6,000.00 减：营业外支出 203,726.02 非经常性损益所得税影响数 1,336.48 合 计 -2,986.50 二、前三年主要会计数据和财务指标。 1、主要会计数据 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 本年比上年 增减（%） 2001 年末 主营业务收入 174,835,891.81 162,461,860.34 7.62 131,806,089.60 利润总额 24,902,718.08 25,859,369.49 -3.70 25,105,685.50 净利润 21,619,158.64 21,912,704.45 -1.30 21,575,966.14 项目 2003 年末 2002 年末 本年比上年 增减（%） 2001 年末 总资产 497,758,568.23 198,484,936.23 150.78 163,103,759.98 股东权益 399,397,649.15 103,488,670.59 285.93 81,575,966.14 经营活动产生的 现金流量净额 34,529,571.35 14,167,590.58 143.72 8,555,430.31 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 7 2、主要财务指标 项目 2003 年 2002 年 本年比上年增 减（%） 2001 年末 每股收益（全面摊薄）（元/股） 0.22 0.37 -40.54 0.36 每股收益（加权平均）（元/股） 0.35 0.37 -8.11 0.36 净资产收益率（全面摊薄）（%） 5.41 21.17 -74.44 26.45 净资产收益率（加权平均）（%） 17.74 23.68 -25.08 30.48 扣除非经常性损益后的净资产收 益率（全面摊薄）（%） 5.41 21.07 74.32 26.77 扣除非经常性损益后的平均净资 产收益率（加权平均）（%） 17.75 23.56 24.66 30.85 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） 0.35 0.24 45.83 0.14 项目 2003 年末 2002 年末 本年比上年增 减（%） 2001 年末 每股净资产（元/股） 3.99 1.72 131.98 1.36 调整后的每股净资产（元/股） 3.98 1.68 136.90 1.20 变动原因 发行4,000万股A股股票，募集资金到位，相关项目与上 年同期相比变动幅度较大。 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知，2003 年度有关财务指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.00 48.00 0.59 0.96 营业利润 6.00 21.00 0.25 0.41 净利润 5.41 17.74 0.22 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 5.41 17.75 0.22 0.35 三、本年度股东权益变动情况及变动原因。 单位： 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 60,000,000 0 6,523,300.59 2,174,433.53 36,965,370.00 103,488,670.59 本期增加数 40,000,000 234,289,819.92 3,242,873.79 1,080,957.93 18,376,284.85 295,908,978.56 本期减少数 0 0 0 0 0 0 期末数 100,000,000.00 234,289,819.92 9,766,174.38 3,255,391.46 55,341,654.85 399,397,649.15 变动原因 发行新股 股本溢价 本期计提 本期计提 本期盈利及分配 发行新股 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 8 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况。 （一）股本变动情况表 单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 本次变动前 配 股 送 股 公积 金转 股 增 发 其他（首次 公开发行） 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外个人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6,000 3,300 2,700 6,000 0 0 4,000 6,000 3,300 2,700 6,000 4,000 4,000 三、股份总数 6,000 4,000 10,000 注：本公司不存在配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售 股份和一般法人股配售股份。 （二）股票发行与上市情况。 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144号文核准，公司于2003 年12月15日采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功地向社会公开发行 了人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价7.30元，扣除相关发 行费用后，本公司实际募集资金27,428.98万元人民币。经上海证券交易所同意， 公司4,000万社会公众股于2003年12月30日上市交易。 2、报告期内因公司首次公开发行股票引起股份总数及结构发生变动，具体 情况如上所述。 3、公司不存在内部职工股。 二、公司股东情况。 （一）报告期末股东总数为：27,375户。 （二）主要股东持股情况： 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 9 截至2003 年12 月31 日，公司前十名股东持股情况： 单位：股 序 号 股东名称（全称） 年末持股数数 量 年末持股 数比例 （％） 质押或冻 结股份数 量 股份类别 1 陈和贵 27,000,000 27.00 0 境外发起人个 人股 2 浙江上风实业股份有限公司 15,000,000 15.00 0 境内法人股 3 浙江春晖集团有限公司 12,000,000 12.00 0 境内法人股 4 上虞市上浦金属加工厂 3,000,000 3.00 0 境内法人股 5 上虞上峰压力容器厂 3,000,000 3.00 0 境内法人股 6 吴惠霞 447,095 0.46 0 流通A股 7 丛广 128,400 0.13 0 流通A股 8 林文远 126,779 0.13 0 流通A股 9 佛山市助民担保服务有限公 司 106,400 0.01 0 流通A股 10 王月英 103,367 0.01 0 流通A股 陈和贵、浙江上风实业股份有限公司（以下简称“上风高科”）、浙江春晖 集团有限公司，上述三名股东不存在关联关系和一致行动人关系，上虞上峰压力 容器厂持有上风高科12.91%的股份，持有上风高科2.83%股份的上虞风机厂同时 持有上虞市上浦金属加工厂100%的股权，上述五名股东无股权质押、担保情形， 其余五名社会公众股股东未知是否存在关联关系。 公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东情形。 (三)公司控股股东情况： 公司控股股东陈和贵先生，中国台湾籍，1925 年出生，大学毕业，本公司创 始人。四十多年来主要致力于中央空调行业的发展，先后任台湾地区冷冻空调工 业同业公会理事长、台湾中华冷冻空调学会理事长，现任台湾国祥冷冻机械股份 有限公司董事长及本公司董事。 报告期内，公司控股股东没有发生变更。 (四) 其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况。 公司不存在其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 （五）前十名流通股股东持股情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 10 截至2003 年12 月31 日，公司前十名流通股股东持股情况：单位：股 序 号 股东名称（全称） 年末持有流通股数量 股份种类（A、B、H） 股或其他） 1 吴惠霞 447,095 A股 2 丛广 128,400 A股 3 林文远 126,779 A股 4 佛山市助民担保服务有限公司 106,400 A 股 5 王月英 103,367 A 股 6 杨少华 86,000 A 股 7 王可让 81,100 A 股 8 赵强 78,600 A 股 9 刘小莺 69,000 A 股 10 何世杰 68,000 A 股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况。 （一）基本情况： 姓 名 职务 性 别 年龄 任期起止日期 年 初 持 股 数（万股） 年末持 股数 （万 股） 陈天麟 董事长 男 40 2001.7.—2004.6. 0 0 徐灿根 副董事长 男 61 2001.7.—2004.6. 0 0 陈和贵 董事 男 79 2001.7.—2004.6. 2,700 2,700 杨言荣 董事 男 56 2001.7.—2004.6. 0 0 竺铭浩 董事 男 38 2001.7.—2004.6. 0 0 陈天龙 董事 男 38 2001.7.—2004.6. 0 0 任金禄 独立董事 男 63 2002.9.—2004.6. 0 0 赵 伟 独立董事 男 49 2002.9.—2004.6. 0 0 史习民 独立董事 男 42 2002.9.—2004.6. 0 0 章立标 监事会召集人 男 34 2001.7.—2004.6. 0 0 章嘉瑞 监事 男 58 2001.7.—2004.6. 0 0 徐祥根 监事 男 50 2001.7.—2004.6. 0 0 陈俊健 总经理 男 33 2001.7.—2004.6. 0 0 王维山 副总经理 男 53 2002.8.—2004.6. 0 0 关 旭 副总经理 男 46 2002.8.—2004.6. 0 0 局荆燕 副总经理 女 36 2002.8.—2004.6. 0 0 金兰芳 财务负责人 女 38 2001.7.—2004.6. 0 0 丁亚平 董事会秘书 男 27 2002.8.—2004.6. 0 0 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 12 在股东单位任职的董事、监事情况： 姓 名 任职股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是 否 领 取报酬、 津贴 徐灿根 浙江上风实业股份有限公司 董事长 1998 年起 是 杨言荣 浙江春晖集团有限公司 董事长 2000 年起 是 竺铭浩 浙江上风实业股份有限公司 董事、董事会秘书、 副总经理 2000 年起 是 章嘉瑞 浙江春晖集团有限公司 董事 2000 年起 否 徐祥根 浙江上风实业股份有限公司 监事 2000 年起 是 （二）年度报酬情况： 报告期内，公司实施以业绩为导向的年薪制分配激励机制，对在公司领取 报酬的董事、监事和高级管理人员实行“基本年薪+奖励年薪”的分配方式。 本年度公司董事、监事及高级管理人员（独立董事除外）共有 8 人在公司领 取报酬，其年度报酬总额为 158.56 万元。在公司领取薪酬的高级管理人员中， 报酬金额最高的三位高级管理人员的报酬总额为 89.33 万元人民币。独立董事津 贴为每人每年 20,000 元人民币。 其报酬区间如下（独立董事除外）： 报酬档次 5－10 万元 10－20 万元 20－30 万元 30 万元以上 人数 2 人 1 人 2 人 3 人 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员离任情况： 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。 二、公司员工情况。 报告期末，公司在职员工522 人。在职员工专业构成：生产人员206人，销 售人员106人，技术人员102人，管理人员57人，其他人员51人；在职员工教育程 度：研究生学历以上17人，大学本科学历112人，大专学历127人，高中专108人， 其他158人。 截至报告期末，公司无承担费用的离退休职工。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 13 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》以及中国证监会颁发的有关法规文件的要求，进一步完善了公司法 人治理结构，强化了公司规范运作。 1、报告期内，公司已聘请三名独立董事，完善独立董事制度，符合证监会 相关文件要求； 2、报告期内，公司修订了《公司章程》，进一步规范公司运作，完善法人 治理结构； 3、公司治理结构较为完善，达到了中国证监会有关文件的要求。 二、独立董事履行职责情况。 公司董事会根据中国证券监督管理委员会发布的《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的规定要求，于2002年9月30日召开的2002年第二次临时 股东大会通过了选举任金禄、赵伟、史习民先生为公司独立董事，使公司独立董 事达到了3人，建立了独立董事制度，符合中国证监会的相关规定。三位独立董 事在任职期间，严格遵守国家法律、法规、规章和《上海证券交易所上市规则》 及《公司章程》等相关规定，亲自或委托其他独立董事参加了报告期内召开的股 东大会和董事会，分别从管理和财务等角度在公司融资合理性、投资项目的选择、 评估及关联交易的公平合理等方面发挥了重要作用；同时对公司董事、总经理及 其他高管人员履行职责的合法、合规性进行了监督，以认真负责的态度参与董事 会的工作，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用。 三、与控股股东在人员、资产、业务、机构、财务方面的分开情况。 公司与控股股东之间在业务、人员、资产、机构、财务方面，已经做到了“五 分开”。其中： 1、业务方面：公司的生产、经营、销售以及产品研究开发完全独立于控股 股东，并且不存在同业竞争； 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面独立运作，公司总经理、 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 14 副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职和领取薪 酬； 3、资产方面：公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统，工业产权、非专 利技术等无形资产均为公司完全拥有，公司建立了完整、独立的采购和销售系统； 4、机构方面：公司的行政、管理机构完全独立运行，不受控股股东及其他 股东单位职能部门的制约； 5、财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，并建有独立核算体系 和财务管理制度，公司在银行开设独立账户。 四、公司对高级管理人员的激励机制。 报告期内，公司人力资源部、财务部实施以业绩为导向的年薪制分配激励机 制，针对高级管理人员工作的特殊性，对其实行“基本年薪+奖励年薪”的分配 方式，还专项奖励对公司效益增长或发展有特殊贡献的部门（个人）和高级管理 人员。同时把知识更新、教育深造作为激励机制的重要组成部分。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 15 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会情况。 报告期内公司共召开了三次股东大会， 即2002 年度股东大会和二次临时股 东大会。因召开时间在上市之前，未刊登有关会议决议公告。具体的会议情况如 下： （一）公司2002年度股东大会情况： 公司于2003年5月16日召开2002年度股东大会，实到股东5名，代表公有表决 权股份100%。会议审议并通过如下议案： 1、《董事会工作报告》 2、《监事会工作报告》 3、《2002年度利润分配方案的议案》 4、《续聘浙江天健会计师事务所担任2003年度的审计机构的议案》 5、《关于修改公司<章程>（修正案）的议案》 （二）公司 2003 年度第一次临时股东大会情况： 公司于公司于 2003 年 4 月 20 日在公司会议室召开。实到股东 5 名，代表公 有表决权股份 100%。会议审议并通过如下议案： 1、《关于调整股东名称的议案》 2、《关于修改公司<章程>（修正案）的议案》 （三）2003 年度第二次时股东大会： 公司于 2003 年 6 月 22 日在公司会议室召开，实到股东 5 名，代表公有表决 权股份 100%。会议审议并通过如下议案： 本公司与石家庄国祥制冷设备有限公司间的《注册商标终止使用协议》。 关联股东回避表决。 二、选举、更换公司董事、监事情况。 报告期内，公司未更换董事、监事。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 16 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析。 2003年中央空调行业继续沿续2002年快速发展的态势，但行业内的竞争明显 加剧。面对激烈的市场竞争，公司积极应对，通过调整产品结构、进行品牌建设、 加强产品开发、推进精益生产等措施的实施，增强产品的竞争力，取得了良好的 经营业绩，进一步提高了公司的综合实力。报告期内，在董事会的正确领导和经 营管理人员、全体员工的努力下，公司的经营成果和财务状况良好。公司实现了 主营业务收入17,483.59万元，主营业务利润5,877.95万元，净利润为2,161.92 万元，取得了较好的经营业绩。经营性活动产生的现金流量净额3,452.95万元， 现金流量情况良好。公司的知名度和美誉度也逐年上升。公司产品严格按国家标 准要求，相关产品通过了“3C”认证；国家压缩机制冷设备质检中心对螺杆式冷 水（热泵）机组进行了抽样检验，被中国制冷空调工业协会评为空调行业螺杆式 冷水（热泵）机组10大优质产品。市场从原先的主要地区（华东地区）逐步扩张 到华南、华中、华北、西南、东北等地，进一步扩大了市场。 二、公司报告期内的经营情况。 （一）主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务范围：螺杆式冷水机组、风冷式冷热水机组、组合式空调 箱、风机盘管机组、、户式中央空调、单元柜式空调机等产品的生产和销售。报 告期内，销售主机301台，较去年同期上升153%；热泵677 台，较去年同期增长 55%；空调箱2,724 台，较去年同期增长20%；风机盘管33,059 台，较去年同期 增长5%；实现销售收入1.74亿元，较去年同期增长7.60%,实现净利润2,161.92 万元，较去年同期微降1.30%。因原材料涨价、售价降低，净利润略有下降。具 体情况如下： （1） 按行业分析： 本公司只从事中央空调行业，无其他行业的业务。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 17 （2）按产品分析表： 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务利润 主机 48,256,402.37 15,206,084.28 热泵 46,217,799.38 17,510,684.23 空调箱 38,446,545.60 9,928,710.49 风机盘管 21,595,799.37 7,557,404.77 （3）按地区分析表： 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务利润 华东地区 93,167,295.02 31,908,553.28 华南地区 21,961,720.78 6,649,281.82 华北地区 8,630,227.30 3,275,370.46 西南地区 3,960,560.22 1,490,140.06 港台地区 9,610,628.66 1,889,309.65 其他 37,505,459.83 13,566,878.84 合计 174,835,891.81 58,779,534.11 2、由于市场及环境等因素的影响，报告期内占主营业务收入总额10%以上的主 要产品： 产品 主营业务收入 (人民币元) 主营业务成本 (人民币元) 毛利率 (%) 占主营业务收入的比例 (%) 主机 48,256,402.37 33,050,318.09 31.51 27.60 热泵 46,217,799.38 28,707,115.15 37.89 26.43 空调箱 38,446,545.60 28,517,835.11 25.82 21.99 风机盘管 21,595,799.37 14,038,394.60 35.00 12.35 3、2003 年产品开发、技术改进及售后服务情况： （1）2003 年完成新产品开发3项，投入批量生产的有1项。 （2）营销服务建设方面：全面覆盖全国各大中城市，通过建立规范化服务培 训制度，实施标准化服务培训工作，服务品牌效应与服务营销能力得到有效提升。 （二）公司控股子公司的经营情况及业绩情况： 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 18 报告期内无控股子公司，对外投资亦为期后事项。 （三）供应商、客户情况： 公司前5名供应商合计采购金额为4,034.30万元，占本年度采购总额的 38.19%。销售前5名客户销售金额合计为 5,553.01万元，占本年度销售总额的 31.76%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 在宏观经济持续向好的背景下，中央空调行业继续维持着高速发展的态势， 公司董事会抓住这一有利的宏观环境，针对经营中出现的问题与困难，积极寻找 对策，制定有效的解决方案，使公司经营业绩得到突飞猛进的增长。 1、经营中的主要问题： （1）产品的市场份额有待提高，盈利能力有待提升； （2）公司现有产品不够丰富，产品结构有待优化； （3）生产管理有待加强，需加强和完善物流管理系统及相关工作的培训机 制。 2、针对上述问题公司制定的解决方案： （1）全面提高技术创新能力水平，营造企业核心竞争力。在现有产品结构 体系的基础上，加大延升产品的开发力度，完善工艺水平和售后服务人员的专业 水平； （2）在有效运行ERP工程的基础上，提高信息流、物资流以至现金流的顺畅， 保障企业组织体系高效运行，通过加强计划管理、质量管理、预算管理、成本管 理、营销管理和人力资源管理，实现各项投入的价值最大化； （3）深化组织体系改革和薪酬制度改革，以利于调动员工积极性、创造性， 提高企业执行力，从面全面增强公司发展后劲； （4）加强对外交流工作，熟悉并运用国际法经营法则，使公司经营管理与 国际先进的管理方式接轨，努力开拓国外市场。 三、公司报告期内的投资情况。 （一）前次募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144 号文核准，浙江国祥制冷 工业股份份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2003年12月15日采用 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 19 全 部 向 二 级 市 场 定 价 配 售 的 发 行 方 式 向 社 会 公 开 发 行 了 人 民 币 普 通 股 40,000,000.00 股，每股发行价7.30 元，应募集资金总额人民币292,000,000.00 元，减除实际发生的发行费用17,710,180.08元后，实际募集资金净额为人民币 274,289,819.92元。上述资金已于2003年12月22日全部到位，业经浙江天健会计 师事务所浙天会验字（2003）第121号验资报告验证。 截至2003年12月31日，公司到位募集资金扣除发行后支付的相关发行费用， 根据公司经营策略，经公司董事会与股东大会批准，本公司计划将所募集资金用 于投资项目情况如下： 投资项目表 单位：万元 募集 资金 总额 27,428.98 本年度已使用 募集资金总额 0 已累计 使用募 集资金 总额 0 剩余募 集资金 用途 存入银 行 承诺项目 拟投入金额 是否变 更项目 实际投 入金额 产生收 益金额 是否符 合计划 和预期 收益 节能低污染冷（热）水机组建设项目 6,465.80 0 节能环保型空气净化机组建设项目 6,340.00 0 智能型住宅变频中央空调技改项目 3,471.50 0 机房专用空调机组技改项目 3,337.70 0 单元柜式空气调节机建设项目 2,980.00 0 储冰系统技术改造项目 3,396.00 0 冷藏集装箱建设项目 2,994.00 0 合计 28,985.00 0 符合 四、报告期内公司财务状况、经营成果。 单位：人民币元 项目 2003 年末 2002 年末 增减额 增减比 例（%） 变动说明 资产总额 497,758,568.23 198,484,936.23 299,273,632.00 151.00 募集资金到位 长期负债 20,033,550.00 30,048,800.00 -10,015,250.00 -34.00 归还贷款 股东权益 399,397,649.15 103,488,670.59 295,908,978.56 286.00 募集资金到位 销售收入 174,835,891.81 162,461,860.34 12,374,031.47 8.00 扩充营销网络 主营业务利润 58,898,463.23 61,597,991.04 -2,699,527.81 -5.00 原材料涨价，售价降低 净利润 21,619,158.64 21,912,704.45 -293,545.81 -1.30 同上 现金及现金等价 物量增加 291,469,434.21 -1,868,846.32 293,338,280.53 156.96 募集资金到位 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 20 五、2003 年度无会计政策、会计估计及合并报表范围的变更情况。 六、生产经营环境及宏观政策、法规发生变化对公司财务状况和经营成果的影响。 2003年公司执行13.2%的所得税税率，2004年公司“两免三减半”期满，将 执26.4%的所得税率，如公司能在2004年被继续评为浙江省外商投资先进技术企 业，则仍可执行13.2%的所得税率。 七、公司新年度的经营计划： 1、2004 年经营目标： 抓住机遇，继续扩大现有产品市场，提高其市场占有率，加强成本控制，全 面提高公司盈利水平。 2、实现经营目标的主要措施： （1）争取利用所募集资金投入拟投资项目，优化产品结构，培育新的利润 增长点，提高公司整体盈利能力； （2）积极寻求与国外先进技术的合作，适时引进战略合作伙伴； （3）创新销售网点建设模式，提高系统运行效率和服务质量，让营销服务 工作真正落到实处，以培养顾客的忠诚度。 （4）抓住效率提升、质量保证、降低成本三个方面，以信息化建设的推进 为手段，扎实全面推进精益生产。 （5）强化品牌建设，按照公司品牌规划，系统策划，配合品牌管理制度的 实施与监管，做好企业品牌与产品品牌的推进。 3、投资计划： 公司一方面利用募集资金加大对项目的投入力度，重点发展节能、环保型中 央空调产品如节能低污染冷（热）水机组、节能环保型空气净化机组等；另一方 面，加大研发力度，开发适合市场需求或替代进口的中央空调新产品如住宅变频 中央空调、多联式商用空调机，机房专用空调、单元柜式空气调节机、储冰系统 等，进一步延伸、拓展公司主营业务，扩大公司利润来源。 八、公司董事会日常工作情况。 （一）报告期内公司董事会的会议情况及决议内容： 报告年度内公司共召开七次董事会会议。 公司于 2003 年 2 月 16 日，在公司三楼会议室召开第一届董事会第八次会议， 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 21 应到董事 9 人，实到 8 人，董事长陈天麟先生主持，公司监事及高级管理人员列 席会议。会议审议通过了如下决议：总经理工作报告、董事会工作报告、2002 年财务决算报告和 2003 年度财务预算方案、2002 年度利润分配方案的议案、续 聘审计事务所的议案。 公司于 2003 年 3 月 5 日，在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第九 次会议，应到董事 9 人，实到 9 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级管 理人员列席会议。会议审议通过了如下决议：审议并通过关于市场规划的议案。 公司于 2003 年 4 月 14 日，在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第十 次会议，应到董事 9 人，实到 9 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级管 理人员列席会议。会议审议通过了如下决议：审议并通过《浙江国祥制冷工业股 份有限公司章程(修正案)》的议案。 公司于 2003 年 6 月 30 日，在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第十 一次会议，应到董事 9 人，实到 9 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级 管理人员列席会议。会议审议通过了如下决议：审议并通过《关于公司上海办事 处迁址的议案》。 公司于 2003 年 8 月 8 日，在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第十 二次会议，应到董事 9 人，实到 9 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级 管理人员列席会议。会议审议通过了如下决议： 审议并通过《关于设立上海分 公司的议案》、《关于向深圳发展银行武林支行贰仟万元综合授信额度贷款的议 案》。 公司于 2003 年 9 月 2 日在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第十三 次会议，应到董事 9 人，实到 7 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级管 理人员列席会议。本次会议如下决议：《关于在上海设立研发中心的议案》。本次 会议未形成决议。 公司于 2003 年 9 月 19 日在公司办公楼三楼会议室召开第一届董事会第十四 次会议，应到董事 9 人，实到 7 人，董事长陈天麟先生主持。监事和公司高级管 理人员列席会议。会议审议通过了如下决议：审议并通过《关于在上海设立研发 中心的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 22 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》以及其他法律法 规的要求严格执行股东大会的各项决议，要着诚信和勤勉的原则，为公司及所有 股东的最大利益服务。 九、公司本次利润分配或资本公积金转增股本预案。 经浙江天健会计师事务所审计，2003年度公司实现净利润21,619,158.64元， 根据公司《章程》有关规定和公司2003年度盈利水平，经董事会研究，就本年度 利润分配事宜提出如下议案： 公司本年度实现净利润21,619,158.64元，按净利润提取10％法定公积金和 5%法定公益金共计3,242,873.79元，加上年初转入未分配利润36,965,370.00元， 本年度实际可供股东分配利润为55,341,654.85元。 本年度拟作如下利润分配：拟以2003年度末总股本100,000,000股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税)，共计应向股东支付股利 20,000,000.00元。剩余未分配利润35,341,654.85元结转下年度分配。 本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。 十、其他报告事项。 （一）公司选定《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露报纸。 （二）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 浙江天健会计师事务所根据中国证监会证监发（2003）56号《关于上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，出具了浙天会 [2004]第103号《关于浙江国祥制冷工业股份有限公司与关联方资金往来及对外 担保情况的专项说明》。说明如下： 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 23 关于浙江国祥制冷工业股份有限公司 2003 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2004]第 103 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称“国祥股份”） 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提 供所有相关资料是国祥股份的责任，我们的责任是对国祥股份上述关联方占用资 金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行 的。在审计过程中，我们结合国祥股份的实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度国祥股份控 股股东及其他关联方占用国祥股份资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003 年度国祥股份控股股东及其他关联方资金占用情况表 附表： 2003年度国祥股份控股股东及其他关联方资金占用情况表 股票代码 公司简称 资金占用 方 资金占用 方与上市 公司的关 系 相对应的会计报 表科目 资金占 用期末 时点金 额 资金占用期初时 点金额 资 金 占 用 借 方 累 计 发生额 资金占用贷方累 计发生额 占 用 方式 占 用 原 因 备 注 A B C D E1 F1 E2 F2 E3 F3 E4 F4 E5 F5 G H I 600340 国祥股份 浙江上风 实业股份 有限公司 非控股股 东 应收 账款 88,488.00 88,488.00 采购 生 产 合计 88,488.00 88,488.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 24 （三）独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》、《独立董事议事规则》以及其他 法律法规的要求，本公司独立董事任金禄、赵伟、史习民在认真审核本公司外担 保情况后，发表如下意见： 经核查，本独立董事认为：浙江国祥制冷工业股份有限公司严格按照有关法 律法规及公司《章程》的规定，规范公司对外担保行为。在报告期内，公司不存 在外提供担保情况。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 25 第八节 监事会报告 一、公司报告期内监事会会议情况。 1、公司于2003年2月16日，在公司三楼会议室召开第一届监事会第七次会议， 应到监事3人，实到3人，监事会召集人章立标先生主持会议。会议审议通过了如 下决议： （1）总经理工作报告； （2）董事会工作报告； （3）2002年财务决算报告和2003年度财务预算方案； （4）2002年度利润分配方案的议案； （5）续聘审计事务所的议案。 2、公司于2003年4月14日，在公司办公楼三楼会议室召开第一届监事会第八 次会议，应到监事3人，实到3人，监事会召集人章立标先生主持会议。会议审议 通过了如下决议： 《浙江国祥制冷工业股份有限公司章程(修正案)》的议案。 二、对有关事项发表独立意见。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》及本公司章程赋予的职权，通过列席董事会会议、 行政办公会议以及专项检查等方式，对公司董事会执行股东大会决议情况和公司 高级管理人员工作情况行使监督职能。 公司决策符合法定程序，建立了完善的内部控制制度，公司董事会2003年度 按照《公司法》以及本公司章程规范运作，各项决策程序合法。公司董事、经理 和其他高级管理人员都能勤勉尽职，没有违反法律、法规、本公司《章程》或损 害公司及股东利益的行为。 2、公司财务情况 公司2003年度财务报告真实反映了公司财务情况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金的实际投入项目与承诺项目一致。 4、资产出售和收购情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 26 报告期内，公司无资产出售和收购情况。 5、关联交易情况 公司关联交易符合公开、公平、公正的原则，关联交易决策程序符合公司《章 程》、《关联交易决策制度》的规定，无内幕交易行为发生，没有损害股东及上 市公司的利益。 6、2003年度审计报告情况 浙江天健会计师事务所有限公司对公司2003年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。真实反映了公司的财务状况和经营业绩。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 27 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易情况。 公司报告期内不存在重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况。 （一）公司在报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 （二）公司在报告期内无重大担保事项。 （三）公司报告期内无委托现金资产管理事项。 五、公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内未在指定报纸或网站 上披露承诺事项。 六、公司聘任会计师事务所及所支付的报酬情况。 本年度，公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司的审计机构；截止报告期 末，浙江天健会计师事务所有限公司已连续四年为公司提供审计服务。2003年报 酬为30万元人民币。 七、公司、公司董事会和董事及高级管理人员在报告期内未受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项。 （一）公司章程修订。 1、根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144 号文核准，公司于 2003 年12月15日采用全部向二级市场定价配售的发行方式向社会公开发行了人 民币普通股4,000 万股，报请商务部商资二批[2003]1272号文批准，公司注册资 本增至10,000万元，经浙江省工商行政管理局批准办理了变更登记手续，在章程 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 28 第五条和第十八条已作了变更：原第五条“公司注册资本为人民币6,000万元。” 变更后第五条为“公司注册资本为人民币10,000万元。” 原第十八条“公司的 股本结构为：普通股6,000万股，其中发起人持有6,000万股（其中内资法人股为 3,300万股，外资股为2,700万股）。公司股本结构变更如下：国内法人股3,300 万股，占公司股本总额的55%；外资个人股2,700万股，占公司股本总额的45%。” 修改为“公司的股本结构为：普通股10,000万股，其中发起人持有6,000万股（其 中内资法人股为3,300万股，外资股为2,700万股）。，其他内资股股东持有4,000 万股。公司股本结构变更如下：国内法人股3,300万股，占公司股本总额的33%； 外资个人股2,700万股，占公司股本总额的27%；社会公众股4,000万股，占公司 股本总额的40%。” （二）所得税事项。 本公司系在沿海经济开放区设立的外商投资企业，根据《外商投资企业和外 国企业所得税法》及其《实施细则》，适用所得税率为26.4%。同时根据“两免三 减半的规定”，本公司2003年减半征收企业所得税，实际税负为13.2%。 （三）对外投资事项。 1、公司于2004年1月28日签署了合资合同，成立杭州德默医药科技有限公司， 该公司注册资本为500万元人民币，其中本公司出资170万元，占34%的股权。该 公司经营范围是生物医药技术及相关产品的研究、开发并提供相关的技术咨询服 务。 2、根据公司第一届董事会第十六次会议决议，已在上海组建上海贵麟瑞通 信设备有限公司，该公司注册资本为2,000万元人民币，本公司占90%的股权。经 营范围为电子产品、通信设备等。该公司已于2004年3月11日在上海工商行政管 理局批准登记注册。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 29 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 450 号 浙江国祥制冷工业股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表，2003 年度的利润及利 润分配表和 2003 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况，2003 年度的经营成果以及现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈曙 中国·杭州 中国注册会计师 姜伟跃 报告日期：2004 年 3 月 23 日 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 30 二、会计报表（见附表） 三、会计报表附注 会计报表附注 2003 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政 府企业上市工作领导小组浙上市[2001]24 号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函 [2001]550 号文批准，由浙江国祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公 司。公司于 2001 年 6 月 19 日取得批准号外经贸资审 A 字[2001]0030 号的变更后批准证书， 于 2001 年 7 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第 002210 号的企业法人营业执照，注册资本 6,000 万元，折 6,000 万股，每股面值 1 元。2003 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144 号文核准，向社会公开发行了 人民币普通股 4,000 万股，面值 1 元/股，发行价 7.30 元/股。本次发行后，公司股本增加 为 10,000 万股，业经浙江天健会计师事务所有限公司验证确认，并出具浙天会验字 [2003]121 号《验资报告》。公司于 2003 年 12 月 26 日取得变更后批准证书（批准证书号同 前），于 2004 年 1 月 9 日取得变更后企业法人营业执照（注册号同前），注册资本 10,000 万元，折 10,000 万股（每股面值 1 元），其中已流通股份：A 股 4,000 万股（元）。公司股 票已于 2003 年 12 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷 设备，风机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱， 智慧型变频住宅户式中央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信 息咨询服务。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 (一) 会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 31 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 坏账核算方法 1.采用备抵法核算坏账。 公司采用账龄分析法计提坏账准备。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额， 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 2.坏账的确认标准为: (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (八) 存货核算方法 1. 存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加 权平均法核算；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品） 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 32 采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本 费用。 3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的 存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货 跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于 成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本，则该材料按可变现净值计量。 (九) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。(如果融资租赁资产占资产总 额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。) 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 10%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 4.5 通用设备 10 9 专用设备 10 9 运输工具 5 18 其他设备 5 18 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额， 提取固定资产减值准备。 (十) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固 定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 33 账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十一）借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其 他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门 借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经 发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十二) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 34 无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效 年限的，按合同规定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效 年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有 效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十三）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次计入损益。 (十四) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的 证据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程 度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及非现金资产使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并 应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 (十五) 所得税的会计处理方法 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 35 企业所得税，采用应付税款法核算。 三、税(费)项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。 (二) 农村教育费附加 按业务收入乘以中方投资比例后的 5‰计缴。 （三）印花税 按业务收入的 0.3‰计缴。 (四) 所得税 按 26.4%的税率计缴。由于本公司系外商投资股份有限公司，享受国家“两免三减半” 的税收优惠政策，本年度为“两免三减半”的第三个减半年度，实际税负为 13.2%。 四、利润分配 根据 2004 年 3 月 23 日公司董事会一届十七次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积计 2,161,915.86 元，5%的法定公益金计 1,080,957.93 元，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。 五、会计报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 302,286,507.64 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 31,702.97 415.73 银行存款 298,283,719.21 8,534,517.32 其他货币资金 3,971,085.46 183,931.96 合 计 302,286,507.64 8,718,865.01 （2）无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （3）外币货币资金 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 36 项 目 期 末 数 期 初 数 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 359,490.03 8.2767 2,975,391.13 USD 102,357.01 8.2773 847,239.68 EUR 65.57 8.6360 566.26 其他货币资金 USD 495.90 8.2767 4,104.42 EUR 69.74 10.3383 720.99 小计 2,980,216.54 847,805.94 2. 应收票据 期末数 1,060,460.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 2,000,000.00 商业承兑汇票 60,460.00 合 计 1,060,460.00 2,000,000.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东账款。 3. 应收账款 期末数 78,040,356.81 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 54,298,170.24 64.95 1,628,945.11 52,669,225.13 62,526,197.80 79.17 1,875,785.93 60,650,411.87 1-2 年 22,122,404.32 26.46 2,212,240.43 19,910,163.89 11,199,061.72 14.18 1,119,906.17 10,079,155.55 2-3 年 6,240,743.92 7.47 1,248,148.78 4,992,595.14 2,374,176.33 3.01 474,835.27 1,899,341.06 3 年以上 936,745.30 1.12 468,372.65 468,372.65 2,874,317.67 3.64 1,437,158.84 1,437,158.83 合 计 83,598,063.78 100.00 5,557,706.97 78,040,356.81 78,973,753.52 100.00 4,907,686.21 74,066,067.31 （2）应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 19,365,327.01 元，占应收账款账面余 额的 23.16%。 （3）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 浙江上风实业股份有限公司 88,488.00 小 计 88,488.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 37 （4）其他说明 1)本期计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明 由于账龄在 3 年以上的应收账款的收回可能性较小，公司按照稳健原则，按期末余额的 50%计提坏账准备。 2)本期计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明 由于账龄在 1 年以内的应收账款产生坏账损失的可能性较小，公司根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，按期末余额的 3%计提。 （5）应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 USD294,293.64 8.2767 2,435,780.17 USD108,841.28 8.2773 900,911.93 小 计 2,435,780.17 900,911.93 4. 其他应收款 期末数 6,557,170.61 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例（%）坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,615,902.40 77.18 168,477.07 5,447,425.33 3,961,542.10 75.82 118,846.26 3,842,695.84 1-2 年 615,209.84 8.45 61,520.98 553,688.86 162,658.30 3.11 16,265.83 146,392.47 2-3 年 110,876.52 1.52 22,175.30 88,701.22 187,706.40 3.59 37,541.28 150,165.12 3 年以上 934,710.40 12.85 467,355.20 467,355.20 913,338.00 17.48 456,669.00 456,669.00 合 计 7,276,699.16 100.00 719,528.55 6,557,170.61 5,225,244.80 100.00 629,322.37 4,595,922.43 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 松江县房屋土地管理局 913,338.00 预付土地出让金[注] 小 计 913,338.00 [注]：公司于 1997 年 12 月向上海市松江县房屋土地管理局购买松江一地块，并预付 土地出让金 913,338.00 元。因一直未予正式处置，故将已付款额列本项目反映，详见本会 计报表附注十(五)2 项之说明。 （3）其他应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,891,548.58 元，占其他应收 账款账面余额的 25.99%。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 38 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）其他说明 1)本期计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明 由于账龄在 3 年以上的其他应收款的收回可能性较小，公司按照稳健原则，按期末余额 的 50%计提坏账准备。 2)本期计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明 由于账龄在 1 年以内的其他应收款产生坏账损失的可能性较小，公司根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，按期末余额的 3%计提。 5.预付账款 期末数 5,559,821.11 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 5,276,608.79 94.91 6,993,268.61 94.66 1-2 年 80,706.58 1.45 270,705.72 3.67 2-3 年 87,823.81 1.58 82,313.93 1.11 3 年以上 114,681.93 2.06 41,368.00 0.56 合 计 5,559,821.11 100.00 7,387,656.26 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东账款。 （3）1 年以上预付账款共计 283,212.32 元，系预付的购货款尚未结算所致。 （4）预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 USD78,392.23 8.2773 648,876.00 EUR 135,990.00 10.3383 1,405,905.42 EUR41,462.10 8.6360 358,066.70 1-2 年 USD 52.23 8.2767 432.29 小 计 1,406,337.71 1,006,942.70 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 39 6. 存货 期末数 34,622,859.18 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,368,319.25 17,368,319.25 18,185,471.42 18,185,471.42 库存商品 13,185,633.88 13,185,633.88 12,699,018.85 12,699,018.85 在产品 4,068,906.05 4,068,906.05 5,859,994.45 5,859,994.45 合 计 34,622,859.18 34,622,859.18 36,744,484.72 36,744,484.72 （2）本期存货的取得方式均为自制或外购。 （3）上述存货没有用于债务担保。 （4）存货可变现净值的确定依据说明 公司根据分类存货的市价确定可变现净值，并按成本与可变现净 值孰低原则计提存货跌价准备，经分析期末存货未出现该等情况，故 未计提存货跌价准备。 7. 固定资产原价 期末数 94,627,803.36 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 37,256,523.59 3,397,254.83 40,653,778.42 通用设备 25,225,314.53 620,661.60 25,845,976.13 专用设备 10,274,591.06 8,001,471.85 18,276,062.91 运输工具 3,127,673.33 1,129,224.54 68,000.00 4,188,897.87 其他设备 5,178,932.03 484,156.00 5,663,088.03 合 计 81,063,034.54 13,632,768.82 68,000.00 94,627,803.36 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 6,578,194.86 元。 （3）本期无出售固定资产，无与其他单位置换固定资产的情况。 （4）用于抵押的固定资产情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 40 类 别 原 价 累计折旧 净值 房屋及建筑物 16,024,501.78 4,714,999.11 11,309,502.67 小 计 16,024,501.78 4,714,999.11 11,309,502.67 （5）无融资租入固定资产情况。 （6）无经营租出固定资产情况。 （7）无暂时闲置固定资产情况。 （8）已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 60,200.00 54,180.00 6,020.00 其他设备 1,290,429.73 1,161,386.76 129,042.97 小 计 1,350,629.73 1,215,566.76 135,062.97 （9）无已退废并准备处置固定资产情况。 （10）固定资产中账面原值 6,721,943.00 元、累计折旧 206,819.69 元的房屋建筑物尚 未办妥产权证明。 8．累计折旧 期末数 29,250,275.55 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,585,323.74 1,723,247.25 9,308,570.99 通用设备 8,432,053.70 2,292,972.67 10,725,026.37 专用设备 3,152,811.71 1,307,119.12 4,459,930.83 运输工具 963,556.96 661,524.45 61,200.00 1,563,881.41 其他设备 2,438,687.35 754,178.60 3,192,865.95 合 计 22,572,433.46 6,739,042.09 61,200.00 29,250,275.55 9．固定资产净值 期末数 65,377,527.81 （1）明细情况 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 41 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 31,345,207.43 29,671,199.85 通用设备 15,120,949.76 16,793,260.83 专用设备 13,816,132.08 7,121,779.35 运输工具 2,625,016.46 2,164,116.37 其他设备 2,470,222.08 2,740,244.68 合 计 65,377,527.81 58,490,601.08 （2）经分析，本公司固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值 准备。 10．在建工程 期末数 24,146.00 （1） 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 测试中心三期工程 967,500.00 967,500.00 五期厂房工程 663,750.00 663,750.00 测试台安装工程 158,000.00 158,000.00 其他零星工程 24,146.00 24,146.00 138,254.00 138,254.00 合 计 24,146.00 24,146.00 1,927,504.00 1,927,504.00 （2） 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 测试中心三期工程 967,500.00 965,226.76 1,932,726.76 其他 五期厂房工程 663,750.00 2,006,400.00 2,670,150.00 其他 测试台安装工程 158,000.00 507,000.00 665,000.00 其他 400 吨折弯机 777,600.00 777,600.00 其他 盘管弯管机 468,350.00 468,350.00 其他 其他零星工程 138,254.00 30,260.10 64,368.10 80,000.00 24,146.00 其他 合 计 1,927,504.00 4,754,836.86 6,578,194.86 80,000.00 24,146.00 （3）本期无借款费用资本化。 （4）经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 42 11.无形资产 期末数 3,707,383.32 （1）明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区土地 3,273,205.05 3,273,205.05 3,355,377.57 3,355,377.57 宿舍楼土地 434,178.27 434,178.27 445,078.11 445,078.11 合 计 3,707,383.32 3,707,383.32 3,800,455.68 3,800,455.68 （2）无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 厂区土地[注] 出让 4,108,625.60 3,355,377.57 82,172.52 3,273,205.05 835,420.55 39.83 年 宿舍楼土地 出让 544,993.60 445,078.11 10,899.84 434,178.27 110,815.33 39.83 年 合 计 4,653,619.20 3,800,455.68 93,072.36 3,707,383.32 946,235.88 [注]：该土地使用权的土地证号为上虞国用[2001]字第 12-31080 号，土地面积 66,251 平方米，已用作借款抵押。 （3）因无明显迹象表明无形资产已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 12．长期待摊费用 期末数 522,335.75 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余摊 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 销年限 压力容器技术费 200,000.00 88,333.97 20,000.16 68,333.81 131,666.19 3.42 年 装修费用 725,803.30 599,162.58 145,160.64 454,001.94 271,801.36 3-3.17 年 合 计 925,803.30 687,496.55 165,160.80 522,335.75 403,467.55 13.短期借款 期末数 25,000,000.00 明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 25,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 合 计 25,000,000.00 23,000,000.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 43 14. 应付票据 期末数 9,313,791.44 (1) 均系银行承兑汇票。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 15.应付账款 期末数 27,455,372.47 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）无账龄 3 年以上的大额应付账款。 16.预收账款 期末数 7,864,222.32 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）1 年以上的预收账款 396,711.14 元，主要系相关合同尚在执行中，尚未结算所致。 17.应付工资 期末数 1,265,426.41 期末余额系已计提未发放的2003年12月份公司职工工资。按公司现行的工资发放办法， 当月计提次月发放，无拖欠职工工资情况。 18.应交税金 期末数 1,461,245.21 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 830,171.89 1,051,199.80 详见本会计报表附注三 (一) 企业所得税 575,461.43 794,653.13 详见本会计报表附注三 (四) 印花税 5,597.89 5,572.59 详见本会计报表附注三 (三) 代扣代缴个人所得税 50,014.00 30,511.00 按规定计缴 合 计 1,461,245.21 1,881,936.52 19．其他应交款 期末数 59,710.81 项 目 期末数 期初数 计缴标准 农村教育费附加 41,051.18 40,865.67 详见本会计报表附注三 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 44 (二) 水利建设基金 18,659.63 18,575.30 按业务收入的 1‰ 计缴 合 计 59,710.81 59,440.97 20. 其他应付款 期末数 5,866,302.92 (1)无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2)无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 21.预提费用 期末数 41,297.50 均系期末应计未付的借款利息。 22. 一年内到期的长期负债 期末数 0.00 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 10,015,250.00 合 计 10,015,250.00 23．长期借款 期末数 20,033,550.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 20,033,550.00 20,033,550.00 合 计 20,033,550.00 20,033,550.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 45 24.股本 期末数 100,000,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配股 送股 公积金 转股 首发 小计 期末数 国 家 拥 有股份 境 内 法 人 持 有 股份 33,000,000.00 33,000,000.00 外 资 自 然 人 持 有股份 27,000,000.00 27,000,000.00 1． 发 起 人 股 份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股 (一) 尚 未 流 通 股 份 5．其他 未 上 市 流 通 股 份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 1．境内上市的 人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 2．境内上市的 外资股 3．境外上市的 外资股 4．其他 (二) 已 流 通 股 份 已流通股份合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 (三) 股份总数 60,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 （2）其他说明 公司股本本期变动情况及相应执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号详见本会 计报表附注一之说明。 25. 资本公积 期末数 234,289,819.92 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 234,289,819.92 234,289,819.92 合 计 234,289,819.92 234,289,819.92 (2) 资本公积增减原因及依据说明 2003 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144 号文核准，公司 向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，面值 1 元/股，发行价 7.30 元/股,应收发行价款 总额为 292,000,000.00 元，扣除上网发行费、发行路演费等发行费用后的募集资金净额为 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 46 274,289,819.92 元，其中，计入股本 40,000,000.00 元，计入资本公积 234,289,819.92 元。 26．盈余公积 期末数 9,766,174.38 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,348,867.06 2,161,915.86 6,510,782.92 法定公益金 2,174,433.53 1,080,957.93 3,255,391.46 合 计 6,523,300.59 3,242,873.79 9,766,174.38 27.未分配利润 期末数 55,341,654.85 (1) 明细情况 期初数 36,965,370.00 本期增加 21,619,158.64 本期减少 3,242,873.79 期末数 55,341,654.85 (2) 其他说明 本期增加均系本期净利润转入；本期减少系根据公司 2003 年度利润分配预案，分别计 提法定盈余公积 2,161,915.86 元、法定公益金 1,080,957.93 元。 (二) 利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 174,835,891.81/115,666,792.37 （1）业务分部（以产品的性质为基础确定） 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 空调箱 38,446,545.60 53,321,347.58 热泵 46,217,799.38 46,064,557.04 冰水主机 48,256,402.37 28,688,524.81 风机盘管 21,595,799.37 25,003,139.13 其他 20,319,345.09 9,384,291.78 合 计 174,835,891.81 162,461,860.34 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 47 主营业务成本 空调箱 28,517,835.11 33,585,473.93 热泵 28,707,115.15 30,388,824.79 冰水主机 33,050,318.09 14,746,524.89 风机盘管 14,038,394.60 15,654,954.00 其他 11,353,129.42 6,102,834.36 合 计 115,666,792.37 100,478,611.97 （2）地区分部（以客户所在地为基础确定） 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 境内 165,225,263.15 157,415,743.87 境外 9,610,628.66 5,046,116.47 其中：港台地区 9,610,628.66 5,046,116.47 合 计 174,835,891.81 162,461,860.34 主营业务成本 境内 107,945,473.36 96,125,946.69 境外 7,721,319.01 4,352,665.28 其中：港台地区 7,721,319.01 4,352,665.28 合 计 115,666,792.37 100,478,611.97 （3）本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 55,530,142.06 元，占公司全部主营 业务收入的 31.76%。 2．主营业务税金及附加 本期数 389,565.33 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 12,390.00 按 3%的税率计缴 农村教育费附加 389,565.33 372,000.03 按业务收入乘以中方投资比例后的 5‰计 缴 城市维护建设税 867.30 按应交营业税税额的 7%计缴 合 计 389,565.33 385,257.33 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 48 3. 其他业务利润 本期数 1,133,704.06 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 2,558,695.49 1,672,297.58 886,397.91 5,972,068.58 2,990,242.36 2,981,826.22 非工业性劳务 247,306.15 247,306.15 371,115.32 371,115.32 合 计 2,806,001.64 1,672,297.58 1,133,704.06 6,343,183.90 2,990,242.36 3,352,941.54 （2）无占报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目。 4. 财务费用 本期数 2,986,404.79 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,165,114.28[注] 3,434,223.08 减：利息收入 121,835.22 117,900.26 汇兑损失 减：汇兑收益 92,119.65 11,790.14 其他 35,245.38 41,103.01 合 计 2,986,404.79 3,345,635.69 [注]：其中出口贴息 14,876.00 元；根据上虞市经济贸易局虞经贸投资[2003]181 号和 上虞市财政局虞财企[2003]6 号文，公司收到的上虞市财政局支付的技改项目财政贴息款 160,000.00 元。上述款项均已冲减利息支出项目。 5. 补贴收入 本期数 0.00 项 目 本期数 上年同期数 税费返还 110,721.00[注] 合 计 110,721.00 [注]：系根据浙江省科委浙科计发[1999]418 号文，公司收到的上虞市财政局支付的 1999 年度国家级新产品增值税地方留成部分返还款。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 49 6. 营业外收入 本期数 27,200.00 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理净收益 21,200.00 32,713.30 其他 6,000.00 合 计 27,200.00 32,713.30 7. 营业外支出 本期数 203,726.02 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 177,075.15 181,729.34 罚款及滞纳金 26,650.87 13,705.25 合 计 203,726.02 195,434.59 (三) 现金流量表项目注释 1.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 办公费 3,938,995.63 期限在 3 个月以上 的存出保证金 2,098,208.42 运 费 2,310,968.10 广告费 1,365,355.10 差旅费 2,034,262.02 业务费 2,144,618.70 佣 金 1,298,928.66 售后服务费 708,850.87 参展费 776,245.01 小 计 16,676,432.51 2.其他说明 现金流量表中现金的期末余额为 300,188,299.22 元，与资产负债表中货币资金项目期 末数 302,286,507.64 元差异 2,098,208.42 元，系剔除了期限在 3 个月以上的存出保证金 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 50 2,098,208.42 元。 六、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 存在控制关系的关联方为公司第一大股东陈和贵先生。 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 公司第一大股东参股企业 浙江上风实业股份有限公司 公司第二大股东 石家庄国祥制冷设备有限公司 台湾国祥冷冻机械股份有限公司参股企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方名称 2003 年 2002 年度 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 306,703.45 浙江上风实业股份有限公司 165,959.00 以上交易按市场价进行。 2.销售货物 关联方名称 2003 年 2002 年度 浙江上风实业股份有限公司 1,140,966.66 以上交易按市场价进行。 3.关联方应收应付款项余额 余额 占全部应收（预收）应付 （预付）款余额的比重（%） 项目及关联方名称 期末数 期初数 期末数 期初数 应收账款 浙江上风实业股份有限公司 88,488.00 0.11 小 计 88,488.00 0.11 4.其他关联交易 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 51 (1) 关键管理人员报酬 2002 年度公司共有关键管理人员 9 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 158.28 万元。2003 年公司共有关键管理人员 9 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 177.92 万元。 2002 年度 报酬档次 5－10 万元 10－20 万元 20－30 万元 30 万元以上 人数 3 人 2 人 2 人 2 人 2003 年度 报酬档次 5－10 万元 10－20 万元 20－30 万元 30 万元以上 人数 1 人 1 人 2 人 3 人 （2）本公司和石家庄国祥制冷设备有限公司（以下简称“石家庄国祥”）于 2002 年 11月27日签订注册商标使用权许可协议，许可石家庄国祥无偿使用本公司所有的第1018299 号注册商标和第 846493 号注册商标。许可使用范围在大陆境内，并仅限于国家核定的第 11 类商品中不与本公司目前业务产生同业竞争的产品，使用期限为 2002 年 11 月 27 日起至石 家庄国祥合资期限届满，许可使用类型为普通使用许可。2003 年 6 月 18 日，公司与石家庄 国祥签订了注册商标终止使用协议，石家庄国祥不再使用上述注册商标。 七、或有事项 1．本期公司无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。 2．本期公司无对外担保事项。 八．承诺事项 根据公司与中国工商银行上虞市支行签订的 2002 年押字 018 号《最高额抵押合同》，公 司以账面价值为 11,309,502.67 元（账面原值为 16,024,501.78 元）的房屋及建筑物和账面 价值为 3,273,205.05 元的厂区土地使用权(土地证号为：虞国用[2001]字第 12-31080 号， 土地面积 66,251 平方米)作抵押，该行向公司提供最高额为 2,000 万元的贷款。截至 2003 年 12 月 31 日，公司已取得借款 2,000 万元，借款期限自 2002 年 6 月 6 日起至 2005 年 5 月 18 日止。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 52 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2004 年 3 月 23 日公司董事会一届十七次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积和 5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。 十、其他重要事项 （一）债务重组事项 公司本期无重大债务重组事项。 （二）非货币性交易事项 公司本期无重大非货币性交易事项。 （三）租赁事项 公司本期无重大租赁事项。 （四）重要资产转让及其出售的说明 公司本期无重要资产转让及出售事项。 （五）其他事项 1．2003 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144 号文核准， 公司向社会公开发行了人民币普通股 4,000 万股，面值 1 元/股，发行价 7.30 元/股。本次 发行后，公司股本增加为 10,000 万股，其中 4,000 万股（元）A 股流通股已于 2003 年 12 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。 2．公司于 1997 年 12 月向上海市松江县房屋土地管理局购买松江一地块，并预付出让 金 913,338.00 元。因一直未作开发，根据松江工业区管委会与公司所签协议，松江工业区 管委会将为本公司保留与曾支付的土地出让金相应面积的土地使用额度，待本公司有明确的 投资项目时，再为本公司办理有关土地手续。届时，土地单价按松江工业区当时的土地批租 单价计算。已预付土地款仍暂挂其他应收款项目。 3．根据公司一届十六次董事会决议，公司与自然人丁亚平共同出资组建上海贵麟瑞通 信设备有限公司，该公司注册资本 2,000 万元，公司出资 1,800 万元，占 90%。2004 年 2 月 25 日，公司已按约定将出资款 1,800 万元划入该公司验资账户。2004 年 3 月 11 日，该 公司已在上海市工商行政管理局注册登记，并取得注册号为 3102291016027 的企业法人营业 执照。 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 53 4．根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规范问答第 1 号－非经 常性损益》（2004 年修订）的规定，现将公司本期非经常性损益项目及金额列示如下： 项 目 本期数 政府补贴－技改贴息 160,000.00 －出口贴息 14,876.00 营业外收入－处置固定资产净收益 21,200.00 －其他 6,000.00 减：营业外支出 203,726.02 非经常性损益所得税影响数 1,336.48 小 计 -2,986.50 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 54 三、附表 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 号 行 次 期末数 期初数 负债和股东权益 注释 号 行 次 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 302,286,507.64 8,718,865.01 短期借款 13 68 25,000,000.00 23,000,000.00 短期投资 2 应付票据 14 69 9,313,791.44 应收票据 2 3 1,060,460.00 2,000,000.00 应付账款 15 70 27,455,372.47 31,467,484.93 应收股利 4 预收账款 16 71 7,864,222.32 5,999,846.95 应收利息 5 应付工资 17 72 1,265,426.41 1,335,434.40 应收账款 3 6 78,040,356.81 74,066,067.31 应付福利费 73 936,166.01 其他应收款 4 7 6,557,170.61 4,595,922.43 应付股利 74 预付账款 5 8 5,559,821.11 7,387,656.26 应交税金 18 75 1,461,245.21 1,881,936.52 应收补贴款 9 其他应交款 19 80 59,710.81 59,440.97 存货 6 10 34,622,859.18 36,744,484.72 其他应付款 20 81 5,866,302.92 228,597.53 待摊费用 11 65,883.19 预提费用 21 82 41,297.50 38,558.33 一年内到期的长期债 权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的 长期负债 22 86 10,015,250.00 流动资产合计 31 428,127,175.35 133,578,878.92 其他流动负债 90 流动负债合计 100 78,327,369.08 74,962,715.64 长期投资： 长期股权投资 32 长期负债： 长期债权投资 34 长期借款 23 101 20,033,550.00 20,033,550.00 长期投资合计 38 应付债券 102 其中：股权投资差额 长期应付款 103 专项应付款 106 固定资产： 其他长期负债 108 固定资产原价 7 39 94,627,803.36 81,063,034.54 长期负债合计 110 20,033,550.00 20,033,550.00 减：累计折旧 8 40 29,250,275.55 22,572,433.46 固定资产净值 9 41 65,377,527.81 58,490,601.08 递延税项： 减：固定资产减值准 备 42 递延税款贷项 111 固定资产净额 43 65,377,527.81 58,490,601.08 工程物资 44 负债合计 114 98,360,919.08 94,996,265.64 在建工程 10 45 24,146.00 1,927,504.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 55 固定资产清理 46 股东权益： 固定资产合计 50 65,401,673.81 60,418,105.08 股本 24 115 100,000,000.00 60,000,000.00 减：已归还 投资 116 无形资产及其他资产： 股本净额 117 100,000,000.00 60,000,000.00 无形资产 11 51 3,707,383.32 3,800,455.68 资本公积 25 118 234,289,819.92 长期待摊费用 12 52 522,335.75 687,496.55 盈余公积 26 119 9,766,174.38 6,523,300.59 其他长期资产 53 其中：法定 公益金 26 120 3,255,391.46 2,174,433.53 无形资产及其他资产合 计 60 4,229,719.07 4,487,952.23 未分配利润 27 121 55,341,654.85 36,965,370.00 外币报表折算 差额 122 递延税项： 递延税款借项 61 股东权益合计 123 399,397,649.15 103,488,670.59 资产总计 67 497,758,568.23 198,484,936.23 负债和股东权益 总计 135 497,758,568.23 198,484,936.23 法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：王钟琦 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 56 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 行次 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 1 174,835,891.81 162,461,860.34 减：主营业务成本 1 4 115,666,792.37 100,478,611.97 主营业务税金及附加 2 5 389,565.33 385,257.33 二、主营业务利润 10 58,779,534.11 61,597,991.04 加：其他业务利润 3 11 1,133,704.06 3,352,941.54 减：营业费用 14 18,351,852.14 18,741,418.54 管理费用 15 13,495,737.14 16,952,508.57 财务费用 4 16 2,986,404.79 3,345,635.69 三、营业利润 18 25,079,244.10 25,911,369.78 加：投资收益 19 补贴收入 5 22 110,721.00 营业外收入 6 23 27,200.00 32,713.30 减：营业外支出 7 25 203,726.02 195,434.59 四、利润总额 27 24,902,718.08 25,859,369.49 减：所得税 28 3,283,559.44 3,946,665.04 五、净利润 30 21,619,158.64 21,912,704.45 加：年初未分配利润 31 36,965,370.00 18,339,571.22 其他转入 32 六、可供分配利润 33 58,584,528.64 40,252,275.67 减：提取法定盈余公积 35 2,161,915.86 2,191,270.45 提取法定公益金 36 1,080,957.93 1,095,635.22 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 55,341,654.85 36,965,370.00 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 55,341,654.85 36,965,370.00 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 57 利润表补充资料： 项 目 本期数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：王钟琦 利润分配表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 15.00 48.00 0.59 0.96 营 业 利 润 6.00 21.00 0.25 0.41 净 利 润 5.41 17.74 0.22 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 5.41 17.75 0.22 0.35 法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：王钟琦 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 58 现金流量表 2003 年度 编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 释 号 行次 金 额 补充资料 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动的 现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 204,043,161.49 净利润 57 21,619,158.64 收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 58 740,226.94 收到的其他与经营活动有关的现金 8 575,887.54 固定资产折旧 59 6,739,042.09 现金流入小计 9 204,619,049.03 无形资产摊销 60 93,072.36 购买商品、接受劳务支付的现金 10 118,523,704.97 长期待摊费用摊销 61 165,160.80 支付给职工以及为职工支付的现金 12 13,598,079.85 待摊费用减少(减：增加) 64 65,883.19 支付的各项税费 13 13,856,508.92 预提费用增加(减：减少) 65 支付的其他与经营活动有关的现金 1 18 24,111,183.94 处置固定资产、无形资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 (减：收益) 66 -21,200.00 现金流出小计 20 170,089,477.68 固定资产报废损失 67 经营活动产生的现金流量净额 21 34,529,571.35 财务费用 68 3,126,035.41 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失(减：收益) 69 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项(减：借项) 70 出售子公司所收到的现金 23 存货的减少(减：增加) 71 2,121,625.54 取得投资收益所收到的现金 24 经营性应收项目的减少 (减：增加) 72 -6,006,597.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 25 28,000.00 经营性应付项目的增加 (减：减少) 73 5,887,164.27 收到的其他与投资活动有关的现金 28 121,835.22 其 他 74 现金流入小计 29 149,835.22 经营活动产生的现金流 量净额 75 34,529,571.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 30 11,729,410.82 投资所支付的现金 31 购买子公司所支付的现金 32 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 11,729,410.82 2.不涉及现金收支的投资和筹 资活动： 投资活动产生的现金流量净额 37 -11,579,575.60 债务转为资本 76 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 59 三、筹资活动产生的现金流量： 一年内到期的可转换公司 债券 77 吸收投资所收到的现金 38 280,489,819.92 融资租入固定资产 78 取得借款所收到的现金 40 51,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 331,489,819.92 偿还债务所支付的现金 45 59,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现 金 46 3,352,501.11 3.现金及现金等价物净增加情 况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 710,000.00 现金的期末余额 79 300,188,299.22 现金流出小计 53 63,062,501.11 减：现金的期初余额 80 8,718,865.01 筹资活动产生的现金流量净额 54 268,427,318.81 加：现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响额 55 92,119.65 减：现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 291,469,434.21 现金及现金等价物净增加 额 83 291,469,434.21 法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：王钟琦 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 60 资产减值准备表 2003 年度 编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 年初余额 本期增加数 因 资 产 价 值 回 升 转 回数 其他原 因转出 数 合 计 年末余额 一．坏账准备合计 5,537,008.58 740,226.94 6,277,235.52 其中：应收账款 4,907,686.21 650,020.76 5,557,706.97 其他应收账款 629,322.37 90,206.18 719,528.55 二．短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三．存货跌价准备合计 其中：产成品 在产品 原材料 四．长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五．固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六．无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七．在建工程减值准备 八．委托贷款减值准备 法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：王钟琦 浙江国祥制冷工业股份有限公司二 0 0 三年年度报告 61 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：陈天麟 浙江国祥制冷工业股份有限公司董事会 二 00 四年三月二十三日