600241_2002_＊ST时万_辽宁时代2002年年度报告_2003-03-27.txt

第 1 页 共 44页 辽宁时代股份有限公司 二 OO二年度报告 二 OO 三年三月二十八日 第 2 页 共 44页 重 要 提 示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王忠岩先生因工作原因未出席本次董事会。 本公司董事长、总经理、财务总监和会计机构负责人声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第 3 页 共 44页 目 录 一、 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 二、 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 三、 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．8 五、 公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 六、 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 七、 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 八、 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17 九、 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18 十、 财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19 十一、备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44 第 4 页 共 44页 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：辽宁时代服装进出口股份有限公司 英文名称：LIAONING TIMES GARMENTS I／E INC。 英文名称缩写：LNTM （二）公司法定代表人：范晓远 （三）公司董事会秘书：马 雨 联系地址：大连市中山区港湾街 7号 电 话：0411－2798051 2798001－8695 传 真：0411－2798191 电子信箱：600241times@ （四）公司注册地址：大连市中山区港湾街7号 公司办公地址：大连市中山区港湾街7号时代大厦 邮 政 编 码：116001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：lntimes@ (五) 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：大连市中山区港湾街 7号时代大厦 6楼 (六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：辽宁时代 股票代码：600241 (七）公司首次注册和变更注册登记日期及地点: 首次注册登记日期：1999年 3月 29日 地点：大连市中山区昆明街 11号 最近一次变更登记日期：2000年 11月 16日 地点：大连市中山区港湾街 7号 企业法人营业执照注册号：2100001049949 税务登记号码：地税 210250701797112 国税 210202701797112 第 5 页 共 44页 公司聘请的会计师事务所为北京中洲光华会计师事务所有限公司 总部办公地点：北京西城区复兴门内大街 158号远洋大厦 F105室 大连办公地点：大连市沙河口区连山街 123号 二、 会计数据和业务数据摘要 ① 本年度的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2002年度金额 利润总额 41, 744, 456. 07 净利润 33, 290, 210. 50 扣除非经常损益后的净利润 30, 635, 784. 36 主营业务利润 104, 548, 601. 49 其他业务利润 8, 810, 774. 23 营业利润 41, 603, 521. 22 投资收益 -761, 778. 26 营业外收支净额 902, 722. 11 经营活动产生的现金流量净额 17, 634, 651. 56 现金及现金等价物净增加额 -20, 659, 167. 72 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 出口贴息 2, 196, 183. 23 营业外收支净额 902, 722. 11 以上项目涉及的所得税 -444, 479. 20 对净利润的影响数 2, 654, 426. 14 ② 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2002年 2001年 2000年 主营业务收入 1, 619, 012, 536. 81 1, 363, 036, 869. 49 1, 033, 812, 437. 32 净利润 33, 290, 210. 50 31, 821, 594. 66 31, 617, 665. 51 总资产 669, 387, 238. 69 619, 483, 000. 48 617, 069, 314. 91 股东权益（不含 403, 548, 608. 99 381, 855, 352. 86 346, 936, 349. 85 少数股东权益） 第 6 页 共 44页 每股收益 0. 31 0. 30 0. 30 每股净资产 3. 81 3. 60 3. 27 调整后每股净资产 3. 80 3. 60 3. 27 每股经营活动产生 0. 17 -0. 25 0. 53 的现金流量净额 净资产收益率(%) 8. 25 8. 33 9. 11 扣除非经常性损益 7. 59 8. 29 9. 14 后的净资产收益率(%) （三）股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 106, 000, 000 223, 564, 038. 44 13, 942, 697. 17 4, 647, 565. 72 38, 348, 617. 25 381, 855, 352. 86 本期增加 － 1, 123, 045. 63 4, 993, 531. 58 1, 664, 510. 53 33, 290, 210. 50 39, 406, 787. 71 本期减少 - - - - 17, 713, 531. 58 17, 713, 531. 58 期末数 106, 000, 000 224, 687, 084. 07 18, 936, 228. 75 6, 312, 076. 25 53, 925, 296. 17 403, 548, 608. 99 变动原因：资本公积本期增加是因为子公司熊岳接受财政拨款及无法支付 帐款形成;盈余公积和法定公益金增加是因为本期净利润计提形成；未分配利 润增加是因为本期盈利形成，减少是因为本期计提盈余公积及预实施现金分红 所致；股东权益增加是因为本期本期盈利及资本公积增加所致，减少为预分配 的现金股利形成。 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转 股 （1）未上市流通股份 ①发起人股份 76, 000, 000 76, 000, 000 其中： 国家持有股份 第 7 页 共 44页 境内法人持有股份 76, 000, 000 76, 000, 000 境外法人持有股份 其他： ②募集法人股份 ③内部职工股 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 76, 000, 000 76, 000, 000 （2）已上市流通股份 ①人民币普通股 30, 000, 000 30, 000, 000 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股合计 30, 000, 000 30, 000, 000 （3）股份总数 106, 000, 000 106, 000, 000 2、股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年股票发行情况： 1) 2000 年 10 月，经中国证监会证监发行字[2000] 144 号文件核准，公司 于 2000 年 11 月 6 日在上海证券交易所以 7.02 元／股的发行价格上网定价发 行 3000万股人民币普通股股票，发行成功后于 2000年 11月 28日在上交所挂 牌上市，截止到 2002年 12月 31日，公司总股本 10,600万股。 2) 报告期内公司无送股，无转增股本等情形。 3) 本公司没有内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 19563户。 2、公司前十名股东情况： 序号 股东名称 年末持股数（股） 占总股本（％） 所持股份质押或冻结情况 股份性质 1 辽宁时代集团有限责任公司 70,000,000 66.04 其中600万股被冻结 国有法人股 2 辽宁万恒集团有限公司 3,000,000 2.83 其他法人股 3 辽宁省机械进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 4 辽宁省纺织品进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 5 中粮辽宁粮油进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 第 8 页 共 44页 6 丰和价值 195,285 0.18 流通股 7 王 辉 157,350 0.14 流通股 8 周云霞 117,036 0.11 流通股 9 吴绍武 112,600 0.10 流通股 10 潘惠芬 100,000 0.09 流通股 注：公司前五名股东均为发起人股东，不存在关联关系；后五名股东为 流通股股东，本公司未知其是否存在关联关系。代表国家持有股份的单位为辽 宁时代集团有限责任公司。 3、公司第一大股东为辽宁时代集团有限责任公司。辽宁时代集团有限责 任公司法定代表人范晓远，公司成立于 1999年 3月 5 日，注册资本 10,800 万 元人民币。经营范围：国有资产经营，开展对外经济技术合作，向境外派遣工 程生产及服务行业的劳务人员。 报告期内其所持股份有 600 万股，因担保事项被辽宁省高级人民法院冻 结。 4、无其它持股在 10％以上(含 10%)的法人股东。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 性别 职 务 出生年月 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减及增减变动原因 范晓远 男 董事长 1955.02 2002.5-2005.5 无 无 无 马阳新 男 副董事长 、1954.11 2002.5-2005.5 无 无 无 总经理 周晓斌 男 董 事、 1955.06 2002.5-2005.5 无 无 无 副总经理 刘锡铭 女 董 事、 1961.10 2002.5-2005.5 无 无 无 副总经理 李惠英 女 董 事、 1953.11 2002.5-2005.5 无 无 无 副总经理 王 玲 女 董 事、 1959.11 2002.5-2005.5 无 无 无 副总经理 刘国庆 男 董 事 1962.10 2002.5-2005.5 无 无 无 王忠岩 男 董 事 1958.02 2002.5-2005.5 无 无 无 郑培敏 男 董 事 1972.08 2002.2-2005.5 无 无 无 叔庆璋 男 董 事 1939.03 2002.2-2005.5 无 无 无 黄玉炎 男 监事会主席 1963.06 2002.5-2005.5 无 无 无 徐东亮 男 监 事 1961.05 2002.5-2005.5 无 无 无 陶 森 男 监 事 1967.09 2002.5-2005.5 无 无 无 邓庆祝 男 财务总监 1967.02 2002.5-2005.5 无 无 无 马 雨 男 董事会秘书 1970.05 2002.12-2005.5 无 无 无 第 9 页 共 44页 注：（1）郑培敏、叔庆璋为公司独立董事； （2）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 范晓远 辽宁时代集团有限责任公司 董事长 马阳新 辽宁时代集团有限责任公司 副董事长 王 玲 辽宁时代集团有限责任公司 董事 刘国庆 辽宁时代集团有限责任公司 董事 王忠岩 辽宁万恒集团有限公司 董事长 2、年度报酬情况 目前，公司董事、监事和高级管理人员报酬参照辽宁时代股份有限 公司《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整办法》制定 并执行。 现任董事、监事和高级管理人员共 13人在公司领取报酬，年报酬总 额为 91 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 26 万元。金额最高 的前三名高级管理人员的报酬总额为 24 万元。两名独立董事的津贴分别 为 3万元人民币，独立董事来公司工作的差旅费由公司据实报销。 董事、监事、高级管理人员年报酬总额 8万元到 12万元 6人；年报 酬总额 6万元至 8万元 4人；年报酬总额 4万元至 6万元 3人。 不在公司领取报酬，在股东单位领取报酬的董事 2 人：王忠岩、范 晓远。 3、报告期内董事、监事离任情况。 本报告期内，公司股东大会通过《关于董事会换届及推举董事、独 立董事人选的议案》，石传英、曲天斌、毛富欣不再担任公司董事。大会 通过《关于监事会换届及推举监事人选的议案》，周大鸣不再担任监事。 （二）公司员工情况 公司现有员工 196 人。专业构成：业务、销售人员 145 人；财务人 员 36人；行政人员 15人。教育程度：研究生 6人，占 3％；大学（含大 专）140人，占 72％；中专35，占 18％；高中以下 15人，占 7％。 五、公司治理结构 （一）公司完善治理结构情况 公司对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，进一步修 改完善了公司章程，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 第 10 页 共 44页 会议事规则》、《信息披露管理制度》等公司治理细则，不断完善法人治理结构， 规范公司运作。 报告期内公司增选了两名独立董事，将在 2003年上半年再增选一名独立 董事，以使独立董事占董事总数的三分之一。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内独立董事尽职尽责，积极出席董事会会议，参与公司决策，履 行章程赋予的特别职权，为公司重大决策提供专业及建设性建议，并认真监督 管理层的工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （三）公司与控股股东分开情况 公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构、业务分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承担责任和风险。 1、人员独立 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制度，设立股份 综合部负责劳动、人事及工资管理工作，建立了规范的人事管理及考核制度。 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司 工作，并在公司领取薪酬。公司董事及高级管理人员的任免由股东大会或董事 会通过合法程序进行，并及时披露，不存在控股股东干预的情况。 2、资产完整 公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物资产和无形 资产均产权明确,并持有上述资产的有效相对权属证明。公司的资金、资产及 其他资源不存在被集团公司无偿或有偿违规占用情况。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司现有财务人员均未在集团公司任职；公司独立在银行开户，不存 在与集团公司共用银行帐户情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务 决策，集团公司不存在干预公司资金使用情况。 4、机构独立 公司的办公机构和生产经营场所均与集团公司分开，下属子公司均为独 立法人，有独立经营场所和办公场所。公司租用的时代大厦写字楼已按市场化 原则签署房屋租赁协议。公司的内部机构设置和组织结构构架，均经股东大会 和董事会讨论批准，各职能部门与集团公司各职能部门之间不存在上下级关 第 11 页 共 44页 系。 5、业务独立 公司拥有独立于集团公司的生产经营系统、辅助生产系统和配套设施。 公司和各子公司均有完整的业务管理和产、供、销经营体系，各项经营活动独 立自主，业务的各经营环节均不存在对控股股东的依赖。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况。 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评；公司目前尚未对高级管理人员实行年薪制，工资、福利待遇 参照公司《分配制度实施办法》，公司将在国家有关法律、法规许可的情况下 建立期权等激励机制；公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理 等内部管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次年度股东大会。 （一） 2001 年年度股东大会情况 2002 年 3月 30日公司在《中国证券报》和《上海证券报》上公告召开 2001 年度股东大会的通知。 公司 2001年度股东大会于 2002年 5月 31日在大连时代大厦 5楼会议室 召开。出席的股东及股东代理人 5人，代表股份总数 7600万股，占公司总 股本 71.7%，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，由董事长范晓远先生 主持。会议审议并采取逐项投票表决方式通过了如下决议： 1、董事会工作报告； 2、监事会工作报告； 3、公司 2001年财务决算方案； 4、公司 2001年度利润分配、公积金转增股本方案； 5、关于修改公司章程的议案； 6、关于《公司 2001年度报告》的议案； 7、关于中止超细复合纤维织造、染整项目的议案； 8、关于董事会换届及推举董事、独立董事人选的议案； 9、关于独立董事年度津贴的议案； 第 12 页 共 44页 10、关于监事会换届及推举监事候选人的议案； 11、关于续聘会计师事务所及支付审计费用的议案； 12、股东大会议事规则。 上述股东大会经大连文柳山律师事务所张开胜律师现场见证并出具法律 意见，决议公告刊登在 2002年 6月 1日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 2002 年 5月 31日，公司召开的2001年度股东大会选举产生公司第二届 董事会,董事为范晓远、马阳新、周晓斌、刘锡铭、王玲、刘国庆、李惠英、 王忠岩、郑培敏、叔庆璋，其中郑培敏、叔庆璋为独立董事。选举产生公司第 二届监事会,由股东代表出任的监事为陶森、徐东亮，由职工代表出任的监事 为黄玉炎。董事、监事任期自股东大会选举之日起至 2005年 5月 31日。 七、董事会报告 （一） 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司经营稳健，主营业务发展良好，实现进出口总额 31,329 万 美元，比去年增长 33％；实现主营业务收入 161,901 万元，较去年增长 18.78 ％。完成利润总额 4,174 万元，主营业务收入增长是由于公司扩大经营和进出 口业务规模。其他业务利润较上年同期增长 50.86%, 主要原因是公司拓展代理 出口业务形成;营业利润较上年同期下降 16. 44%,主要原因是营业费用、管理 费用及财务费用较上年同期增长 20.02%, 销售费用增长以及补提以前年度福利 费超支、核销坏帐、计提跌价准备等使三项费用增长 1,197 万元; 所得税的降 低是因为收到 2001 年所得税返还 697 万元所致。净利润完成 3,329 万元，较 去年增长4.62％。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营以棉、毛、丝、麻、晴纶为主要面料的梭织服装、服饰的 出口业务及相关面料印染、辅料、机械设备等进出口业务。 报告期内主营业务收入和业务利润构成情况: 第 13 页 共 44页 (1)、按商品分类 主营业务项目 主营业务收入(元) 比 例（％） 主营业务利润(元) 比 例(%) 国内商品 512,766,561.55 31.67 20,765,326.13 19.79 出口商品 1,106,112,197.66 68.32 84,049,871.38 80.09 仓储收入 133,777.60 0.01 133,777.60 0.12 合 计 1,619,012,536.81 100.00 104,948,975.11 100.00 (2)、按地区分类 主营业务项目 主营业务收入(元) 比 例（％） 主营业务利润(元) 比 例(%) 中国地区 512,900,339.15 31.68 20,899,103.73 19.91 美洲地区 421,677,279.37 26.05 26,124,751.28 24.89 日本地区 254,674,863.20 15.73 15,734,527.15 14.99 欧洲地区 376,649,209.19 23.26 37,430,052.05 35.67 其他地区 53,110,851.90 3.28 4,760,540.90 4.54 合 计 1,619,012,536.81 100.00 104,948,975.11 100.00 (3)、按行业分类 主营业务项目 主营业务收入(元) 比 例（％） 主营业务利润(元) 比 例(%) 制造业 342,086,898.34 21.13 25,525,867.03 24.32 贸易业 1,276,791,860.87, 78.86 79,289,330.48 75.55 服装业 133,777.60 0.01 133,777.60 0.13 合 计 1,619,012,536.81 100.00 104,948,975.11 100.00 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 序号 控股、参股公司 注册资本（元） 公司占权益（％） 资产规模（元） 本期净利润（元） 业务性质 (1) 辽宁时代集团熊岳 30,000,000 95 230,766,520.95 4,111,654.34 制造业 印染有限责任公司 (2) 大连金利隆喷胶棉 7,780,000 50 1 3,987,282.62 607,020.19 制造业 有限公司 3、主要供应商、客户情况 向前五名供应商的采购总额为 7,061万元，占全部采购金额的 7.83％。向 前五名销售商的销售收入总额为 25,752 万元，占全部销售收入的 15.91％。 第 14 页 共 44页 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 进入 2002 年，全球政治经济形势动荡，各国经济发展趋于停顿乃至负增 长，严重影响消费，造成市场需求不旺，发达国家不仅运用贸易壁垒，而且也 越来越多的运用技术壁垒来限制、影响我国的纺织品出口，同时欧盟东扩，北 美自由贸易区日趋成熟，这些都在影响着原属于我们的市场及客户资源。从国 内看，各地企业为争取订单，争取市场份额纷纷打起价格战。针对在经营上遇 到的困难，公司建立适应市场经济发展的经营机制，拓展贸易领域，加快结构 调整，努力扩大经营规模，提高经营效益，同时利用加入世贸组织的机遇，抓 好出口工作；完善制度建设，创立良好用人机制。 （三）募集资金使用情况 本年度已使用募集资金总额 115.18 募集资金总额 20,421.33 已累计使用募集资金总额 11,695.58 承诺项目 拟投入金额 是否变更 项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进 度和预计收益 收购辽宁时代集团熊岳印染有 限公司 95%股权 4,059.06 否 4,059.06 累 计 投 资 收 益 966.76万元 是 熊岳公司阔幅布及灯芯绒生产 线技改项目 4.781.35 否 4.781.35 310万元 是 补充流动资金 2,855.17 否 2,855.17 是 超细复纤维织造项目 4,013.75 是 否 超细复纤维织物染整项目 4,712.00 是 否 合计 20,421.33 — 11,695.58 — 未达到计划进度和收益的说明 （分具体项目） 目前由于纺织面料市场竞争激烈,虽然熊岳公司技改项目已接近尾声,会陆续产生一些效益, 要实现大幅提高盈利水平还有相当难度,提高经营水平改善法人治理结构,以激活现有生产力还 有许多工作要做。 变更原因及变更程序说明（分 具体项目） 以上超细复合纤维织造、染整项目为配套新建项目，总投资额为 8,725.75 万元，由于市场 变化，原定项目计划的原料无法得到保证，公司董事会经谨慎考虑，于 2001 年 8 月 9 日召开 的董事会第五次会议上，通过中止该项目议案，并于2002年 5 月 31 日召开的二ＯＯ一年度股 东大会通过。 报告期内承诺投资于熊岳印染公司的技改项目 4,781.35 万元已基本实施 完毕，即将进行最后决算和验收。上一报告期内中止的超细纤维织造、染整项 目所余资金 8,725.75万元存于公司银行帐户。 （四）公司财务状况、经营成果分析 项 目 2002年 2001 年 增减（％） 总资产 669,387,238.69 619,483,000.48 8.06 股东权益 403,548,608.99 381,855,352.86 5.68 主营业务利润 104,548,601.49 103,736,445.94 0.78 第 15 页 共 44页 净利润 33,290,210.50 31,821,594.66 4.62 现金及现金等价物 -20,659,167.72 -42,731,300.85 - 净增加额 流动资产 547,789,301.52 526,402,410.45 4.06 固定资产 116,259,426.58 86,877,673.03 33.82 游动负债 257,723,204.50 229,805,381.65 12.15 报告期末流动资产较期初增长 4.06％，主要原因是出口退税严重滞后形 成其他应收款增长 7,972万元所致；固定资产报告期末较期初增长 33.82％， 主要是公司控股子公司熊岳公司在建工程转为固定资产 3,839万元构成；报告 期末流动负债较期初增长 12.15％，主要原因是短期借款增长585万元，应付 帐款增长1,745万元所致；报告期末股东权益(不含少数股东权益)较期初增长 5.68%,主要原因是报告期盈利形成;报告期末资产总额较期初增长 8.06%,主要原 因是流动资产、固定资产的增长所致；报告期经营活动产生的现金流量较上年 同期增长166％。主要原因是公司尽量缩短出口收汇放账期，使应收帐款余额 降低 3,410万元，压缩存货规模 1,473万元所致。 （五）董事会日常工作情况 1）报告期内公司共召开七次董事会，主要情况如下： （1）公司第一届董事会第六次会议于 2002 年 3月 28 日在大连时代大厦 会议室召开，会议一致通过了以下决议： A．审议通过《2001年度公司工作报告》 B．审议通过《2001年度董事会工作报告》 C．审议通过《2001年度公司财务决算方案》 D．审议通过《2001年度利润分配预案及 2002年利润分配政策议案》 E．审议通过《关于聘请会计师事务所及支付本年度审计费用的议案》 F．审议通过《公司 2001年度报告及报告摘要》 G．审议通过《关于修改公司章程议案》 H．审议通过《关于董事会换届及推举董事、独立董事人选的议案》 I．审议通过《关于独立董事年度津贴议案》 J．审议通过《股东大会议事规则》 K．审议通过《董事会议事规则》 L. 审议通过《召开 2001年度股东大会议案》 第 16 页 共 44页 （2）公司第一届董事会第七次会议于 2002年 4月 24日在大连时代大厦 会议室召开，会议一致通过以下决议。 A．审议通过《公司 2002年第一季度报告》 （3）公司第二届董事会第一次于 2002年 5月 31日在大连时代大厦会议 室召开，会议一致通过以下决议。 A．选举产生公司第二届董事会董事长 B．聘任公司总经理、副总经理、财务总监 C．聘任公司董事会秘书 （4）公司第二届董事会第二次会议于 2002年 6月 28日在大连 时代大厦会议室召开，会议一致通过以下决议。 A．审议通过董事会秘书人选安排 B．审议通过《上市公司建立现代企业制度的自查报告》 （5）公司第二届董事会第三次会议于 2002年 8月 16日在大连 时代大厦会议室召开，会议一致通过以下决议。 A． 审议通过《公司独立董事工作细则》 B． 审议通过《公司信息披露管理制度》 C． 审议通过《公司 2002年半年度报告及报告摘要》 （6）公司第二届董事会第四次会议于 2002年 10月 25日在大连时代大 厦会议室召开，会议一致通过以下决议。 A． 审议通过《2002年第三季度报告》 B． 审议通过《公司向中国银行辽宁省分行贸易进出口融资申请书》 （7）公司第二届董事会第五次会议于 2002年 12月 26日在大连时代大 厦会议室召开，会议一致通过以下决议。 A． 审议董事会秘书的人事安排 B． 审议通过《公司关于中国证监会南京特派办巡回检查的整改报告》 以上七次董事会决议公告均按照信息披露要求刊登在《中国证券报》和《上 海证券报》上。 2）公司董事会对股东大会决议的执行情况 董事会完成了 2001年度股东大会通过的董事会工作报告中关于 2001年 度的经营指标计划，并执行了股东大会通过的公司 2001年利润分配方案，于 2002 年 7月 13日在指定报刊《中国证券报》和《上海证券报》上发布分红派 第 17 页 共 44页 息实施公告。截止 2002年 7月 26日完成红利发放工作。 （六）本次利润分配、公积金转增股本方案 以经北京中洲光华会计师事务所审计确认的净利润 33,290,210.50元为基 数，计提 10%法定盈余公积 3,329,021.05元，计提5％的法定公益金 1,664,510.53 元，加上年初未分配利润 38,348,617.25 元，本年可供投资者分配的利润为 66,645,296.17 元，以 2002年末股本总额 106,000,000 元 为基数，每股派发现 金红利 0.12元（含税），结余未分配利润 53,925,296.17 元转为下一年度未分 配利润。本年不实行资本公积转增，也不进行送股。此预案尚需提交 2002年 度股东大会审议。 八、监事会报告 本年度共召开监事会会议五次，主要情况如下： 1、2002年 3 月 28日召开第一届监事会第七次会议，审议2001 年公司监 事会工作报告，2001 年公司年度报告及摘要，监事会换届及推举候选人的议 案，公司修改章程议案，监事会议事规则。 2、2002 年 5 月 31 召开第二届监事会第一次会议，选举第二届监事会主 席，讨论公司落实国家经贸委、证监会关于现代企业制度自查的工作计划。 3、2002年 8月 16日召开第二届监事会第二次会议，审议公司 2002 年半 年报告。 4、2002年 10月 25日召开第二届监事会第三次会议，审议公司 2002 年 三季度报告。 5、2002年 12月 26日召开第二届监事会第四次会议，审议《辽宁时代服 装进出口股份有限公司关于中国证监会南京特派办巡回检查的整改报告》。 依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》赋予的职责，本 着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，本年度监事会成员主要在以 下几个方面开展了监督工作，现就监督结果发表意见如下： 一、公司能依法规范运作，经营情况良好，2002 年公司主营业务收入 161,901 万元，比去年同期增长 18.78％，实现利润 3,329 万元，比去年同期增 长 4.62％，同时公司建立了较完善的内部控制制度，公司董事会及经理和其它 高管人员在履行职责、行使职权时均能以公司股东利益为出发点，勤勉敬业、 依法决策，并在实施决策中没有违反法律、法规和公司章程的行为。 第 18 页 共 44页 二、2002年监事会对经营情况进行了依法监督 公司业绩已经北京中洲光华会计师事务所注册会计师审计并出具了标准 无保留意见的审计报告，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》，真实反 映了公司的财务状况和经营成果。 三、募集资金使用情况。报告期内由上一报告期延续下来的熊岳印染公 司技改项目的承诺投资额 4,781.35 万元已基本实施完毕，即将进行最后决算和 验收。上一报告期中止的超细复合纤维织物织造、染整工程项目的资金 8,725.75 万元存于公司银行帐户。 四、报告期内公司运作规范、交易公允，未发生收购、出售资产、内幕 交易和损害股东权益及造成公司资产流失的现象。 五、公司进行关联交易时，严格按照公开、合理、有益之原则进行，未 发现损害上市公司的行为，体现了公开、公正、公平的原则。 九、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司未发生资产收购情况。 (三) 报告期内公司未发生重大关联交易事项。 (四) 重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保事项。 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，无委托理财计划。 (五）报告期内本公司第一大股东股权被冻结情况： 据辽宁省高级人民法院（2002）辽民三初字第 70 号民事裁定书裁定：本 公司第一大股东辽宁时代集团有限责任公司所持有的辽宁时代服装进出口股份 有限公司股权 600 万股，由于为辽宁华曦集团贷款提供担保而被原告中国东方 资产管理公司大连办事处提出财产保全申请而被冻结，时间从 2002 年 8 月 28 日起至 2003年 8 月 27日止，期限一年。2002 年 9 月 3 日，公司于《中国证 券报》、《上海证券报》刊登了有关提示。 (六) 报告期内续聘北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的审计机 构，2002 年公司支付给该会计师事务所的报酬为审计费用 30 万元。该所已为 第 19 页 共 44页 公司连续4年进行审计服务。 (七) 报告期内公司董事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到中国证 监会行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 审 计 报 告 中洲光华(2003)股审字第018号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称贵公司）2002年12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2002 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润 分配表以及该年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行 的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定,在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12月 31日的财务状况和 2002年度的经营成果以及该 年度的现金流量变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 中国注册会计师 北京中洲光华会计师事务所有限公司 董 群 先 中国· 北京 中国注册会计师 复兴门内大街 158号远洋大厦 庄 玉 波 报告日期： 2003 年03 月25 日 签发日期： 2003 年03 月26 日 第 20 页 共 44页 资产负债表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 资产 注释 年初数 期末数 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 174,641,884.24 157,487,678.20 183,306,794.45 162,647,626.73 短期投资 应收票据 应收股利 4,499,539.13 4,241,166.04 应收利息 应收账款 2/a 103,897,038.22 102,562,273.64 125,132,802.97 91,035,955.53 其他应收款 3/b 100,775,007.48 179,936,535.96 61,547,869.05 150,878,130.83 预付账款 4 12,927,444.79 14,312,126.62 应收补贴款 存货 5 70,971,736.93 49,776,265.58 143,261,735.85 128,535,546.31 待摊费用 6 6,850.00 9,333.00 225,763.34 379,915.50 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 454,792,056.00 494,013,252.42 526,402,410.45 547,789,301.52 长期投资： 长期股权投资 7/c 55,872,934.91 60,134,863.77 5,869,161.89 5,107,383.63 长期债权投资 长期投资合计 55,872,934.91 60,134,863.77 5,869,161.89 5,107,383.63 固定资产： 固定资产原价 8 22,592,064.00 23,798,293.00 138,701,853.31 180,522,239.86 减：累计折旧 8 7,744,564.52 8,172,248.27 71,056,323.21 77,969,188.90 固定资产净值 8 14,847,499.48 15,626,044.73 67,645,530.10 102,553,050.96 减：固定资产减值准备 8 58,000.00 58,000.00 固定资产净额 14,847,499.48 15,626,044.73 67,587,530.10 102,495,050.96 工程物资 9 3,959,680.00 1,538,730.00 在建工程 10 15,330,462.93 12,225,645.62 固定资产清理 固定资产合计 14,847,499.48 15,626,044.73 86,877,673.03 116,259,426.58 无形资产及其他资产： 无形资产 11 236,905.90 231,126.96 长期待摊费用 12 84,482.71 96,849.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 84,482.71 333,755.11 231,126.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 525,596,973.10 569,774,160.92 619,483,000.48 669,387,238.69 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 21 页 共 44页 资产负债表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 负债和股东权益 注释 年初数 期末数 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 13 69,000,000.00 60,000,000.00 87,950,000.00 93,800,000.00 应付票据 　 应付账款 14 72,109,549.12 89,792,152.14 118,460,093.54 135,910,083.39 预收账款 15 16,126,973.48 6,313,014.71 应付工资 16 27,382.18 429,087.03 应付福利费 17 1,030,348.26 1,970,289.01 -661,185.64 2,191,345.97 应付股利 18 9,540,000.00 12,720,000.00 16,111,236.26 18,994,282.83 应交税金 19 -9,646,534.37 187,008.78 -15,568,196.81 -3,842,247.44 其他应交款 20 2,386.52 394,636.27 4,867.24 380,625.99 其他应付款 21 1,644,201.96 1,161,465.73 7,292,542.65 3,547,012.02 预提费用 61,668.75 61,668.75 预计负债 　 一年内到期的长期负债 　 其他流动负债 　 流动负债合计 143,741,620.24 166,225,551.93 229,805,381.65 257,723,204.50 　 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 143,741,620.24 166,225,551.93 229,805,381.65 257,723,204.50 少数股东权益 7,822,265.97 8,115,425.20 股东权益 股本 22 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 资本公积 23 223,564,038.44 224,687,084.07 223,564,038.44 224,687,084.07 盈余公积 24 13,942,697.17 18,936,228.75 13,942,697.17 18,936,228.75 其中：法定公益金 4,647,565.72 6,312,076.25 4,647,565.72 6,312,076.25 未分配利润 25 38,348,617.25 53,925,296.17 38,348,617.25 53,925,296.17 外币报表折算差额 股东权益合计 381,855,352.86 403,548,608.99 381,855,352.86 403,548,608.99 负债及股东权益合计 525,596,973.10 569,774,160.92 619,483,000.48 669,387,238.69 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 22 页 共 44页 利润及利润分配表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 26/d 1,289,928,581.96 1,070,931,051.95 1,619,012,536.81 1,363,036,869.49 减：主营业务成本 26/d 1,210,505,473.88 986,726,871.61 1,514,063,561.70 1,258,608,526.20 主营业务税金及附加 27 191,116.22 51,061.74 400,373.62 691,897.35 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 79,231,991.86 84,153,118.60 104,548,601.49 103,736,445.94 加：其他业务利润（亏损以“ —”号填列） 28 3,334,562.36 572,883.28 8,810,774.23 5,840,364.34 减：营业费用 24,790,519.72 24,881,550.88 34,052,210.24 30,690,427.76 管理费用 29 18,427,271.66 14,590,062.28 30,595,547.97 22,197,388.32 财务费用 30 5,298,008.42 5,999,394.16 7,108,096.29 6,898,039.30 三、营业利润（亏损以“ —”号填列） 34,050,754.42 39,254,994.56 41,603,521.22 49,790,954.90 加：投资收益（损失以“ —”号填列） 31/e 3,432,627.95 5,650,878.05 -761,778.26 -761,778.26 补贴收入 　 　 营业外收入 134,344.09 1,346,906.66 114,994.18 减：营业外支出 23,355.55 70,050.00 444,184.55 230,423.56 四、利润总额（亏损以“ —”号填列） 37,594,370.91 44,835,822.61 41,744,465.07 48,913,747.26 减：所得税 32 4,304,160.41 12,780,589.50 7,929,986.25 16,186,555.05 减：少数股东损益 　 524,268.32 905,597.55 五、净利润（净亏损以“ —”号填列） 33,290,210.50 32,055,233.11 33,290,210.50 31,821,594.66 加：年初未分配利润 38,348,617.25 20,641,669.12 38,348,617.25 20,875,307.57 其他转入 　 　 六、可供分配的利润 71,638,827.75 52,696,902.23 71,638,827.75 52,696,902.23 减：提取法定盈余公积 3,329,021.05 3,205,523.32 3,329,021.05 3,205,523.32 提取法定公益金 1,664,510.53 1,602,761.66 1,664,510.53 1,602,761.66 提取职工奖励及福利基金 　 　 提取储备基金 　 　 提取企业发展基金 　 　 利润归还投资 　 　 七、可供投资者分配的利润 66,645,296.17 47,888,617.25 66,645,296.17 47,888,617.25 减：应付优先股股利 　 　 提取任意盈余公积 　 　 应付普通股股利 12,720,000.00 9,540,000.00 12,720,000.00 9,540,000.00 转作股本的普通股股利 　 　 八、未分配利润 53,925,296.17 38,348,617.25 53,925,296.17 38,348,617.25 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 23 页 共 44页 现金流量表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 项 目 注释 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,290,148,184.81 1,619,984,685.56 收到的税费返还 49,514,711.43 60,083,002.98 收到的其他与经营活动有关的现金 4,506,472.55 5,820,315.22 现金流入小计 1,344,169,368.79 1,685,888,003.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,274,167,147.51 1,560,702,639.52 支付给职工以及为职工支付的现金 10,093,568.32 23,845,667.00 支付的各项税费 15,621,762.14 26,118,293.58 支付的其他与经营活动有关的现金 33 37,072,899.97 57,586,752.10 现金流出小计 1,336,955,377.94 1,668,253,352.20 经营活动产生的现金流量净额 7,213,990.85 17,634,651.56 二、投资活动产生的现金流量： 　 收回投资所收到的现金 　 取得投资收益所收到的现金 516,356.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 135,000.00 135,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 　 现金流入小计 651,356.68 135,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,034,229.00 30,164,226.01 投资的所支付的现金 　 支付的其他与投资活动有关的现金 1,151,800.80 现金流出小计 3,186,029.80 30,164,226.01 投资活动产生的现金流量净额 -2,534,673.12 -30,029,226.01 三、筹资活动产生的现金流量： 　 吸收投资所收到的现金 　 借款所收到的现金 60,000,000.00 122,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　 1,144,510.00 现金流入小计 60,000,000.00 123,444,510.00 偿还债务所支付的现金 69,000,000.00 116,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,828,457.50 14,938,907.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 　 315,636.20 现金流出小计 81,828,457.50 131,704,543.66 筹资活动产生现金流量净额 -21,828,457.50 -8,260,033.66 四、汇率变动对现金的影响额 -5,066.27 -4,559.61 五、现金及现金等价物净增加额 -17,154,206.04 -20,659,167.72 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 24 页 共 44页 现金流量表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 补充资料 注释 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,290,210.50 33,290,210.50 加：少数股东损益 　 524,268.32 计提的资产减值准备 1,668,144.39 1,787,837.36 固定资产折旧 1,216,133.84 7,721,721.78 无形资产摊销 　 5,778.94 长期待摊费用摊销 84,482.71 96,849.21 待摊费用减少（减：增加） -2,483.00 -154,152.16 预提费用增加（减：减少） -61,668.75 -61,668.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -95,450.09 -95,856.09 固定资产报废损失 　 财务费用 3,293,523.77 4,848,530.06 投资损失（减：收益） -3,432,627.95 761,778.26 递延税款贷项（减：借项） 　 存货的减少（减：增加） 19,744,363.84 6,296,688.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -76,891,999.98 -55,803,024.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 28,401,361.57 18,415,690.22 其他 　 经营活动产生的现金流量净额 7,213,990.85 17,634,651.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　 债务转为资本 　 一年内到期的可转换公司债券 　 融资租入固定资产 　 其他 　 3、现金及现金等价物净增加情况： 　 　 现金的期末余额 157,487,678.20 162,647,626.73 减：现金的期初余额 174,641,884.24 183,306,794.45 加：现金等价物的期末余额 　 减：现金等价物的期初余额 　 　 现金及现金等价物净增加额 -17,154,206.04 -20,659,167.72 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 25 页 共 44页 利润表附表 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.26 0.26 0.99 0.99 营业利润 0.10 0.10 0.39 0.39 净利润 0.08 0.08 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 0.08 0.08 0.29 0.29 资产负债表附表 资产减值准备明细表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 1,272,247.14 1,221,089.19 884,359.34 1,608,976.99 其中：应收账款 951,926.79 735,800.43 884,359.34 803,367.88 其他应收款 320,320.35 485,288.76 　 805,609.11 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 406,913.97 1,451,107.51 1,858,021.48 其中：库存商品 406,913.97 1,451,107.51 1,858,021.48 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 58,000.00 58,000.00 其中：房屋建筑物 机械设备 58,000.00 58,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 26 页 共 44页 会计报表附注 一、 公司基本情况 辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称公司）是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起人，联 合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出口公司共同 发起，于1999年 3月 29日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有限公司，经中国证监 会证监发行字[2000]144号文件批准，公司于2000年 11月以募集方式向社会公开发行 A股股票并于 2000 年11月28日在上海证券交易所上市交易。 公司主要经营业务：主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“ 三来一补” 业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业务，服饰研究、设计、开发，仓储运输服务等。 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按《企业会计制度》进行调 整。 2. 会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月1日至12 月31日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日的外 汇牌价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇 价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额，一般情况下作为汇兑损益列入当期财务费 用。 6. 现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时 已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理 时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰 低法计价； （2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分； （3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按市价低于其账面成本的差额提 取短期投资跌价准备。 8. 坏帐核算方法 （1）坏帐的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，有确凿证据表明仍然不能收回的款项。 （2）坏帐核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收帐款和其他应收 款）期末余额采用帐龄分析法计提（纳入合并范围的关联方之间往来不计提坏帐准备），根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，计提比例如下： 1年以内 5‰ 1—2年 5% 2—3年 10% 第 27 页 共 44页 3—4年 20% 4—5年 50% 5年以上 100% 9. 存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、燃料、库存商品等。 （2）存货计价方法：存货购入时采用实际成本法计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品在 领用时采用五五摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其 成本的差额提取。 10. 长期投资的核算方法 （1） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投 资，按投资时实际支付的价款或协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； （2） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，无 论借方还是贷方差额均按 10 年的期限采用直线法摊销； （3） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （4） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面 价值的差额提取。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产； （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备； （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出； （4） 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%）制定其折旧率； 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率% 房屋建筑物 20—50 1. 90—4. 75 机器设备 10—15 6. 33—9. 50 运输设备 10—12 7. 92—9. 50 电子设备 5 19 （5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其预计可收回金额低于账面价值； （6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低 于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计 提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12. 在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在达到预定使用状态后转入固定资产。需要办理竣工决算 手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后 再按决算数对原估计值进行调整； 第 28 页 共 44页 （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在 性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项工程的可收回金额低于其账面 价值的差额计提。 13. 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记 账；投资者投入的，按投资各方确认的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值： ①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在 剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 14. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。 15. 借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定使用状态前发生的予以资本化， 计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。 购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间超过三个月（含三个月）的，其中断期间发生的借款费用， 不计入所购建固定资产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产 达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本； 用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在开始生产经营的 当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 16. 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在 交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果 不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确认与交易相关的利益能够流入公司以及相关的收入和成本能 够可靠计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 17. 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 18. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （1） 会计政策、会计估计的变更及变更内容 公司原对未使用、不需用的固定资产不计提折旧，现根据《企业会计准则——固定资产》及财政部 财会（2002）18 号文规定，变更为：对除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资 产入账的土地外，对所有固定资产按直线法计提折旧，包括未使用、不需用的固定资产。 （2） 会计政策、会计估计变更及变更影响 本次会计政策变更对公司无重大影响。 19. 合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围 是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围； 合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 第 29 页 共 44页 三、 主要税项 （1） 增值税：出口商品实行零税率，国内产品执行 17%、13%、6%的税率。 （2） 营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、地方教育费：分别按照应缴纳流转税额的 7%或5%、3%、1%计缴。 （4） 所得税：本公司执行 33%所得税。 大连金利隆喷胶棉有限公司在当地享受外商投资企业税收优惠政策，所得税率为 27%。 四、 会计报表主要项目注释（截至2002年 12月 31日止，金额单位：人民币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 年初数 期末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 --- --- 1,306,690.30 --- --- 1,052,086.72 银行存款(人民币) --- --- 174,503,754.78 --- --- 155,221,573.69 银行存款(美元) 905,712.98 8.2766 7,496,349.37 770,053.80 8.2773 6,373,966.32 合计 905,712.98 --- 183,306,794.45 770,053.80 --- 162,647,626.73 注释2、 应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 120,374,682.25 95.47 601,873.41 87,286,283.27 95.04 436,431.42 1— 2年 4,419,027.51 3.50 220,951.38 1,906,871.03 　2.08 95,343.55 2— 3年 1,291,020.00 1.03 129,102.00 2,576,409.11 　2.81 257,640.91 3— 4年 --- --- --- 69,760.00 0.07 13,952.00 合 计 126,084,729.76 100 951,926.79 91,839,323.41 100.00 803,367.88 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30— 60 天的信用证结算方式，占用期间 较短，发生坏帐可能性较小。 公司 2000 年度出口商品遭客户索赔，导致无法收回款项 884,359.34 元，本年度经总经理办公会批准予 以核销坏帐处理。 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 30,423,421.06 33.13 注释3、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 61,624,202.55 99.61 308,121.01 150,861,330.94 99.46 754,306.66 1—2年 243,986.85 0.39 12,199.34 618,769.00 0.41 30,938.45 2—3年 --- --- --- 203,640.00 0.13 20,364.00 3 年以上 --- --- --- --- --- --- 合 计 61,868,189.40 100 320,320.35 151,683,739.94 100.00 805,609.11 第 30 页 共 44页 本年增加较多系出口退税不及时所致。 持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注五/(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 148,803,121.04 98.10 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 大连市国家税务局进出口分局 131,222,309.51 1年以内 应收退税款 未清算 86.51 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 8,998,055.81 1年以内 借款及代垫费 用 未清算 5.93 营口金基制衣有限公司 6,346,354.19 1年以内 往来 未清算 4.18 营口市国家税务局进出口分局 1,512,829.67 1年以内 退税款 未清算 0.99 熊岳福利染整厂 723,571.86 1年以内 往来 未清算 0.49 注释4、 预付账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 12,780,059.92 98.86 14,011,330.46 97.90 1—2年 147,384.87 1.14 194,036.88 1.35 2—3年 --- --- 106,759.28 0.75 合计 12,927,444.79 100.00 14,312,126.62 100.00 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 注释5、 存货 项目 年初数 期末数 原材料 34,068,229.35 36,094,788.91 在产品 12,289,460.00 11,500,097.00 燃料 420,501.06 1,056,452.98 产成品 25,511,808.51 28,899,827.46 库存商品 71,314,148.68 52,777,149.22 低值易耗品 64,502.22 65,252.22 合计 143,668,649.82 130,393,567.79 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 406,913.97 1,451,107.51 --- 1,858,021.48 合计 406,913.97 1,451,107.51 --- 1,858,021.48 本年度存货跌价准备计提系按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 第 31 页 共 44页 注释6、 待摊费用 类别 年初数 期末数 结存原因 取暖费 70,150.00 80,233.00 剩余摊销金额 财产保险 155,613.34 299,682.50 剩余摊销金额 合计 225,763.34 379,915.50 注释7、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 对联营企业投资 --- --- --- --- --- --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 股权投资差额 4,314,801.89 --- --- 761,778.26 3,553,023.63 --- 合计 5,869,161.89 --- --- 761,778.26 5,107,383.63 --- ( 1) 长期股权投资 期末金额 被投资公司名称 投资 期限 投资 比例 初始投资成本 投资余额 减值准备 计提原因 大连天歌传媒股份有限公司 50 年 2% 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 小 计 --- --- 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- ( 2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成 原因 大连金利隆喷胶棉有限公司 1,791,123.48 5 年 358,224.70 1,432,898.80 358,224.68 评估增 值 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 4,035,535.53 10 年 403,553.56 840,736.58 3,194,798.95 购买价 差 小计 5,826,659.01 --- 761,778.26 2,273,635.38 3,553,023.63 --- 注释8、 固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 37,950,189.39 3,346,453.89 --- 41,296,643.28 机器设备 90,276,904.21 36,722,666.66 20,000.00 126,979,570.87 运输设备 8,910,968.71 2,328,303.00 828,000.00 10,411,271.71 电子设备 1,563,791.00 270,963.00 --- 1,834,754.00 合计 138,701,853.31 42,668,386.55 848,000.00 180,522,239.86 第 32 页 共 44页 累计折旧 房屋建筑物 15,827,739.60 1,231,893.28 --- 17,059,632.88 机器设备 49,519,311.69 5,609,553.88 20,406.00 55,108,459.57 运输设备 4,409,019.50 722,444.80 788,450.09 4,343,014.21 电子设备 1,300,252.42 157,829.82 --- 1,458,082.24 合计 71,056,323.21 7,721,721.78 808,856.09 77,969,188.90 净值 67,645,530.10 --- --- 102,553,050.96 在建工程转入38,387,913.16元，其中房屋建筑物3,255,146.66元，机器设备35,132,766.50元； 抵押情况见附注七。 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 机器设备 58,000.00 --- --- 58,000.00 --- 合计 58,000.00 --- --- 58,000.00 --- 注释9、 工程物资 类别 年初数 期末数 预付设备款 3,959,680.00 1,538,730.00 合计 3,959,680.00 1,538,730.00 注释10、 在建工程 工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少额 期末余额 资金来 源 工程投 入比例 待安装设备 45,300,000.00 8,710,480.93 31,174,346.09 28,615,110.96 1,548,714.67 9,721,001.39 募集/自筹 98.35% 环保工程 6,000,000.00 4,956,832.58 1,560,822.96 6,517,655.54 　 　 募集 　 新建建筑物 3,640,000.00 1,663,149.42 4,096,641.47 3,255,146.66 　 2,504,644.23 自筹 95.00% 合计 54,940,000.00 15,330,462.93 36,831,810.52 38,387,913.16 1,548,714.67 12,225,645.62 　 　 注释11、 无形资产 类别 原值 年初数 本期 增加 本期 转出额 本期 摊销 累计 摊销 期末数 剩余 年限 取得 方式 土地使用权 288,910.00 236,905.90 --- --- 5,778.94 57,783.04 231,126.96 40年 购买 合计 288,910.00 236,905.90 --- --- 5,778.94 57,783.04 231,126.96 --- --- 第 33 页 共 44页 注释12、 长期待摊费用 类别 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余年限 固定资产修理费 95,324.18 72,387.71 --- 72,387.71 95,324.18 --- --- 电脑网络安装费 16,950.00 12,095.00 --- 12,095.00 16,950.00 --- --- 电力增容费 123,671.18 12,366.50 --- 12,366.50 123,671.18 --- --- 合计 235,945.36 96,849.21 --- 96,849.21 235,945.36 --- --- 注释13、 短期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押借款 70, 500, 000. 00 62, 000, 000. 00 - - - 保证借款 17, 450, 000. 00 31, 800, 000. 00 - - - 信用借款 - - - - - - - - - 质押借款 - - - - - - - - - 合计 87, 950, 000. 00 93, 800, 000. 00 - - - 注释14、 应付账款 无三年以上应付款项。 欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注五/(三)。 注释15、 预收账款 一年以上金额较大的预收账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 沧州纺织有限公司 50,000.00 2-3 年 未结算 0.79 大连中山纺织站 40,074.06 1-2 年 未结算 0.63 辽阳泰利制衣有限公司 24,240.00 1-2 年 未结算 0.38 丹东荣华制衣有限公司 15,000.00 1-2 年 未结算 0.24 大连亚进纤维制品有限公司 13,200.00 1-2 年 未结算 0.21 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 注释16、 应付工资 其中工效挂钩工资余额为 429, 087. 03 元。 注释17、 应付福利费 本年应付福利费增加较大系子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司补提以前年度超支福利费 2, 300, 000. 00元所致。 第 34 页 共 44页 注释18、 应付股利 投资单位 期末数 原因 辽宁时代集团有限责任公司 14,449,780.03 未支付 辽宁万恒集团有限公司 360,000.00 未支付 辽宁省机械进出口公司 120,000.00 未支付 辽宁省纺织品进出口公司 120,000.00 未支付 中粮辽宁粮油进出口公司 120,000.00 未支付 社会公众股 3,600,000.00 未支付 大连鑫港企业集团有限公司公司 112,251.40 未支付 香港毅隆资源有限公司 112,251.40 未支付 合计 18,994,282.83 --- 注释19、 应交税金 项目 法定税率 期末数 欠缴原因 营业税 5% 94,436.37 未结算 城建税 7%/5% 6,741.83 未结算 增值税 17%/13%/6% -6,160,455.17 未结算 企业所得税 33%/27% 1,949,117.72 未结算 房产税 --- 49,778.22 未结算 其他 --- 218,133.59 未结算 合计 --- -3,842,247.44 本年应交增值税变动较大的原因为可抵扣的进项税额减少及出口退税额增加所致。 注释20、 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 欠缴原因 教育费附加 3% 2,694.38 未结算 地方教育费 1% -12,849.57 未结算 河道费 390,781.18 未结算 合计 380,625.99 第 35 页 共 44页 注释21、 其他应付款 无三年以上应付款项。 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 注释22、 股本 本期变动增减 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 小计 期末数 一、尚未流通股份 --- --- --- --- --- --- 发起人股份 7,600万 --- --- --- --- 7,600万 其中： --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 7,600万 --- --- --- --- 7,600万 内部职工股 --- --- --- --- --- --- 尚未流通股份合计 7,600万 --- --- --- --- 7,600万 二、已流通股份 --- --- --- --- --- --- 境内上市人民币普通股 3,000万 --- --- --- --- 3,000万 三、股份总数 10,600万 --- --- --- --- 10,600万 注释23、 资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 218, 179, 818. 44 - - - - - - 218, 179, 818. 44 接受捐赠非现金资产准备 - - - - - - - - - - - - 接受现金捐赠 - - - - - - - - - - - - 股权投资准备 5, 384, 220. 00 1, 087, 284. 50 - - - 6, 471, 504. 50 拨款转入 - - - - - - - - - - - - 其他资本公积 - - - 35, 761. 13 - - - 35, 761. 13 合计 223, 564, 038. 44 1, 123, 045. 63 - - - 224, 687, 084. 07 子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司收到财政拨款，公司按其持股比例计算而增加股权投资准备 1,087,284.50元。无法支付的应付账款转入35,761.13 元。 注释24、 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 9, 295, 131. 45 3, 329, 021. 05 - - - 12, 624, 152. 50 公益金 4, 647, 565. 72 1, 664, 510. 53 - - - 6, 312, 076. 25 合计 13, 942, 697. 17 4, 993, 531. 58 - - - 18, 936, 228. 75 本期增加为根据公司 2002 年度利润分配预案，按净利润的 10%提取法定盈余公积，按净利润的 5%提取 法定公益金。 第 36 页 共 44页 注释25、 未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 --- 38,348,617.25 加：本期净利润 --- 33,290,210.50 减：提取法定盈余公积 10% 3,329,021.05 提取法定公益金 5% 1,664,510.53 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 1.2元/10股 12,720,000.00 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 --- 53,925,296.17 根据公司2002年度利润分配预案,每10股派发现金红利1.20元(含税)。 注释26、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 制造业 342,086,898.34 312,466,105.12 316,561,031.31 292,241,942.17 25,525,867.03 20,224,162.95 贸易业 1,276,791,860.87 1,050,429,140.87 1,197,502,530.39 966,366,584.03 79,289,330.48 84,062,556.84 服务业 133,777.60 141,623.50 --- --- 133,777.60 141,623.50 合计 1,619,012,536.81 1,363,036,869.49 1,514,063,561.70 1,258,608,526.20 104,948,975.11 104,428,343.29 营业收入 营业成本 营业毛利 地区分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 中国地区 512,900,339.15 486,278,967.77 492,001,235.42 467,552,298.35 20,899,103.73 18,726,669.42 美洲地区 421,677,273.37 357,739,932.34 395,552,522.09 336,123,437.44 26,124,751.28 21,616,494.90 日本地区 254,674,863.20 192,506,237.78 238,940,336.05 177,018,206.43 15,734,527.15 15,488,031.35 欧洲地区 376,649,209.19 303,378,300.61 339,219,157.14 256,780,122.98 37,430,052.05 46,598,177.63 其他地区 53,110,851.90 23,133,430.99 48,350,311.00 21,134,461.00 4,760,540.90 1,998,969.99 合计 1,619,012,536.81 1,363,036,869.49 1,514,063,561.70 1,258,608,526.20 104,948,975.11 104,428,343.29 前五名销售商销售总额25,752万元，占销售收入比例 15.91%。 第 37 页 共 44页 注释27、 主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 营业税 172,176.75 5% 46,001.57 5% 城建税 128,306.48 7%/5% 359,239.90 7%/5% 教育费附加 74,917.79 3% 214,991.91 3% 地方教育费 24,972.60 1% 71,663.97 1% 合计 400,373.62 --- 691,897.35 --- 注释28、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 材料 11,471,575.35 10,560,214.75 9,957,644.79 9,103,702.16 水电汽 6,284,622.26 2,329,183.00 6,622,880.50 2,465,616.00 房租 1,104,000.00 345,752.04 1,404,000.00 554,014.80 代理出口 2,632,054.31 43,567.02 --- --- 其他 649,589.12 52,350.00 174,463.19 195,291.18 合计 22,141,841.04 13,331,066.81 18,158,988.48 12,318,624.14 注释29、 管理费用 本期增加较大的原因主要为：①子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司补提以前年度超支福利费 2, 300, 000. 00元；②存货减值准备增加1, 451, 107. 51元；③核销坏帐884,359.34元； 注释30、 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 4,848,530.06 5,272,508.06 减：利息收入 2,666,240.25 2,653,306.27 汇兑损失 995,964.49 909,975.64 减：汇兑收益 191,878.75 372,058.72 其他 4,121,720.74 3,740,920.59 合计 7,108,096.29 6,898,039.30 第 38 页 共 44页 注释31、 投资收益 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 -761,778.26 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 --- 期末按权益法调整的被投资公司损益 --- 股权投资差额摊销 -761,778.26 股权转让收益 --- 合计 -761,778.26 注释32、 所得税 类别 本年发生数 上年发生数 所得税 7,929,986.25 16,186,555.05 合计 7,929,986.25 16,186,555.05 本年较上年减少较大的原因为公司收到2001年度返还的所得税，金额为6,971,200元。 注释33、 支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付的营业费用、管理费用、银行手续费、营业外支出等，金额为57,586,752.10 元。 注释34、 支付的其他与筹资活动有关的现金 主要为本年度大连金利隆喷胶棉有限公司支付的职工奖励及福利基金，金额为315,636.20元。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 101,932,184.52 97.57 378,362.67 102,919,571.26 100.00 357,297.62 1—2年 1,243,471.97 1.19 62,173.60 --- --- --- 2—3年 1,291,020.00 1.24 129,102.00 --- --- --- 合 计 104,466,676.49 100.00 569,638.27 102,919,571.26 100.00 357,297.62 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30— 60 天的信用证结算方式，占用期间 较短，发生坏帐可能性较小。 公司 2000 年度出口商品遭客户索赔，导致无法收回款项 884,359.34 元，本年度经总经理办公会批准予 以核销坏帐处理。 第 39 页 共 44页 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 30,423,421.06 29.56% 注释b、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 100,852,503.50 99.80 270,954.02 179,843,409.51 99.56 660,149.55 1—2年 203,640.00 0.20 10,182.00 600,000.00 0.33 30,000.00 2—3 年 --- --- --- 203,640.00 0.11 20,364.00 合 计 101,056,143.50 100.00 281,136.02 180,647,049.51 100.00 710,513.55 无欠持本公司5 %以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 180,385,809.51 99.86% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 大连市国家税务局进出口分局 131,222,309.51 1年以内 退税款 未清算 72.64 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 47,813,500.00 2-3年 技改拨款 未清算 26.47 中国太平洋人寿保险股份有限公司大连分公司 650,000.00 1年以内 保险保证金 未清算 0.36 辽宁省外经贸厅 600,000.00 1-2年 借款 未清算 0.33 辽宁东远旅行社 100,000.00 2-3年 借款 未清算 0.06 注释c、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 54,318,574.91 --- 5,111,087.64 849,158.78 58,580,503.77 --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 小 计 55,872,934.91 --- 5,111,087.65 849,158.78 60,134,863.77 --- ( 3) 长期股权投资 期末金额 被投资公司名称 投资 期限 投资 比例 初始投资成本 投资余额 减值准备 计提原因 大连金利隆喷胶棉有限公司 11 年 50% 5,248,194.29 5,867,424.60 --- --- 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 50 年 95% 33,158,331.37 52,713,079.17 --- --- 大连天歌传媒股份有限公司 50 年 2% 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 小 计 --- --- 39,960,885.66 60,134,863.77 --- --- 第 40 页 共 44页 其中采用权益法核算的股权投资： 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 期末调整的所有 者权益份额 分得股利 期末余额 大连金利隆喷胶棉有限公司 5,478,848.92 --- 288,334.59 257,983.59 5,509,199.92 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 44,524,924.10 --- 4,993,356.12 --- 49,518,280.22 小 计 50,003,773.02 --- 5,281,690.71 257,983.59 55,027,480.14 ( 4) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成 原因 大连金利隆喷胶棉有限公司 1,791,123.48 5 年 358,224.70 1,432,898.80 358,224.68 评估增 值 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 4,035,535.53 10 年 403,553.56 840,736.58 3,194,798.95 购买价 差 小 计 5,826,659.01 --- 761,778.26 2,273,635.38 3,553,023.63 --- 注释d、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 国内商品 236,793,458.60 216,806,907.88 236,793,458.60 216,804,984.76 --- 1,923.12 出口商品 1,053,001,345.76 853,982,520.57 973,712,015.28 769,921,886.85 79,289,330.48 84,060,633.72 仓储收入 133,777.60 141,623.50 --- --- 133,777.60 141,623.50 合计 1,289,928,581.96 1,070,931,051.95 1,210,505,473.88 986,726,871.61 79,423,108.08 84,204,180.34 前五名销售商销售总额25,752万元，占销售收入比例 19.96%。 注释e、 投资收益 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 3,432,627.95 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 --- 期末按权益法调整的被投资公司损益 4,194,406.21 股权投资差额摊销 -761,778.26 股权转让收益 --- 合计 3,432,627.95 五、 关联方关系及其交易 (一)、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 第 41 页 共 44页 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法人代表 辽宁时代集团有限责任公司 大连市中山 区港湾街7号 国有资产经营管理 母公司 有限责任(国 有独资) 范晓远 大连金利隆喷胶棉有限公司 大连普兰店 铁西工业小 区 喷胶棉系列产品 子公司 中外合资 周晓斌 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 辽宁盖州市 熊岳镇新生 路90号 纺织品印染整理及销售 子公司 有限责任 刘国庆 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 辽宁时代集团有限责任公司 10,800.00 ---- ---- 10,800.00 大连金利隆喷胶棉有限公司 778.00 ---- ---- 778.00 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 3,000.00 ---- ---- 3,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团有限责任公司 7,000.00 66.04 --- --- --- --- 7,000.00 66.04 大连金利隆喷胶棉有限公司 389.00 50 --- --- --- --- 389.00 50 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 2,850.00 95 --- --- --- --- 2,850.00 95 4、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 辽宁东远旅行社 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一母公司 辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 第 42 页 共 44页 (二)、关联交易 1、 采购 金额单位：万元 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 定价原则 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 结算方式 辽宁时代集团凤凰制衣 有限公司 购买商品 市场价 1,007.34 708.31 1.12% 0.66% 现销及赊 销 辽宁时代制衣有限公司 购买商品 市场价 4,788.43 4,653.12 5.31% 4.31% 现销及赊 销 辽宁时代集团有限责任 公司熊岳实业分公司 购买材料 市场价 637.01 740.55 0.59% 0.69% 现销及赊 销 2、 销售 金额单位：万元 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 定价原则 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 结算方式 辽宁时代集团凤凰制衣 有限公司 销售货物 市场价 749.98 454.95 0.58% 0.33% 现销及赊 销 辽宁时代制衣有限公司 销售货物 市场价 3,058.10 2,566.82 2.37% 1.88% 现销及赊 销 辽宁时代集团有限责任 公司熊岳实业分公司 销售货物 市场价 961.08 1,327.21 0.59% 0.97% 现销及赊 销 辽宁时代集团有限责任 公司熊岳实业分公司 销售材料 市场价 433.48 551.13 25.36% 34.58% 现销及赊 销 3、 土地租赁 公司租用辽宁时代集团有限责任公司位于大连市中山区昆明街11号（土地面积1,491.93平方米）及 辽宁省大连市甘井子区泡崖街（土地面积13,129.10平方米）的土地，协议年租金为人民币48万元。租 赁期限为自1999年3月29日至2004年3月29日止。 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司租用辽宁时代集团有限责任公司位于辽宁省盖州市熊岳城镇 （土地面积13万平方米）的土地，协议年租金为人民币60万元。租赁期限为自1999年9月30日至2004年9 月30日。 4、 综合服务协议 鉴于股份公司在经营的后勤保障及员工的生产福利等多方面赖于集团公司所提供的服务，为规范 其间的关联交易，公司与集团公司签订了综合服务协议。协议规定：集团公司应当优先为股份公司提 供有关服务，确保股份公司的经营需要。集团公司向股份公司有偿提供业务用车等车辆服务，费用参 照市场有关收费标准，按照股份公司的实际使用量，以不高于市场价，每月结算支付。另集团公司向 股份公司有偿提供职工通勤班车服务，费用按股份公司实际乘车职工人数每人每月60元，每月结算支 付。协议期限自1999年3月30日至2004年3月30日止。 5、 房屋租赁 公司从2000年1月1日起租用辽宁时代大厦有限公司所属的坐落于大连市中山区港湾街７号的辽宁 时代大厦的部分写字间，租赁期限自2000年1月1日至2002年12月31日止。租赁合同规定每季度租金为 人民币215,300元（包括管理费）。 公司与辽宁时代大厦有限公司续签写字间租赁合同, 租赁期限自2003年1月1日至2005年12月31日 止，租赁合同规定每季度租金为人民币215,300元（包括管理费）。 6、 办公楼出租 公司于2000年1月4日将办公地址迁至辽宁时代大厦，位于大连市中山区昆明街11号的原办公楼（建 筑面积4,364.30平方米，帐面原值11,978,019元）于2000年3月1日起出租给大连雅都宾馆有限公司。根据 双方签订协议，每月租金92,000元，租赁期限自2000年3月1日至2003年2月28日止。公司于2003年3月1日 第 43 页 共 44页 与大连雅都宾馆有限公司续签房屋租赁合同, 租赁期限自2003年3月1日至2006年2月28日止，根据双方 签订协议，每月租金70,000元。 7、 抵押及担保 辽宁时代大厦有限公司将其拥有的房屋— 辽宁时代大厦18— 26层作为抵押物，为公司在中国银行辽 宁省分行贷款人民币6000万元提供抵押担保。 子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司的3,180万元短期借款由辽宁时代集团有限责任公司提供 连带责任担保，担保金额为3,000万元。 (三)、 关联往来 年初数 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 --- --- --- --- --- 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 销货 5,363,721.03 4.25 5,133,146.60 5.59 辽宁时代商贸有限公司 销货 979,276.16 0.78 --- --- 其他应收款 --- --- --- --- --- 辽宁东远旅行社 借款 100,000.00 0.16 100,000.00 0.07 大连三喜时装有限公司 借款 1,000,000.00 1.62 --- --- 大连雅都宾馆有限公司 房租 856,000.00 1.38 --- --- 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 借款及代垫费用 1,067,162.11 1.72 8,998,055.81 5.93 应付账款 --- --- --- --- --- 辽宁时代大厦有限公司 欠款 502,654.37 0.42 --- --- 大连三喜时装有限公司 欠款 40,179.90 0.03 40,179.90 0.03 辽宁时代集团有限责任公司 欠款 8,797,823.19 7.43 8,797,823.19 6.47 辽宁时代制衣有限公司 欠款 4,681,891.32 3.95 7,561,522.82 5.56 其他应付款 --- --- --- --- --- 辽宁时代集团有限责任公司 欠款 643,539.20 8.82 --- --- 辽宁时代大厦有限公司 欠款 417,838.00 5.73 --- --- 六、 承诺事项 截至2002 年12月31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 七、 或有事项 房屋建筑物原值3,195,418.91，净值1,968,877.99元，土地使用权原始价值288,910.00元，摊余价值 231,126.96元，上述资产用于大连金利隆喷胶棉有限公司200万元短期借款的抵押。 第 44 页 共 44页 八、 资产负债表日后非调整事项 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表 日后重大非调整事项。 九、 其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至2002 年12月31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至2002 年12月31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、资产置换、转让及出售事项 截至2002 年12月31 日止，公司无需要说明的资产置换、转让及出售的事项。 4、截至 2002 年12 月31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 辽宁时代时装进出口股份有限公司 十一、 备查文件目录 一、 载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的财务报表； 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司所有文件的正本和公告原稿； 四、 载有董事长签名并盖章的年度报告正本和年报摘要； 五、 《公司章程》。 辽宁时代服装进出口股份有限公司董事会 董事长: 范晓远 二OO三年三月二十六日