600226_2001_瀚叶股份_升华拜克2001年年度报告_2002-01-28.txt

浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性负个别及连带责任。 浙江升华拜克生物股份有限公司董事会 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 2 目 录 一、公司简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动及股东情况 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 五、公司治理结构 10 六、股东大会简介 14 七、董事会报告 15 八、监事会报告 24 九、重要事项 25 十、财务报告 28 十一、备查文件 61 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 3 一、公司简介 （一）公司法定中文名称: 浙江升华拜克生物股份有限公司 A 股简称：升华拜克 A 股代码：600226 公司法定英文名称：ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY CO.,LTD. 英文名称缩写：BIOK （二） 公司注册地址：浙江省湖州市经济技术开发区 公司办公地址：浙江省德清县钟管工业区 邮政编码：313220 公司网址： 公司电子信箱：600226@ （三） 法定代表人姓名：夏士林 （四） 公司董事会秘书：陈俊标 联系电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 电子信箱：junbchen@ 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 证券事务代表：唐劲然 联系电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 电子信箱：junbchen@ （五）公司年报备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市地：上海证券交易所 （七） 信息披露媒体： 网站： 定期报告刊登报刊：《中国证券报》 《上海证券报》 （八）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999-05-11 登记地点：浙江省工商行政管理局 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 4 公司最新注册登记日期：2001-10-12 登记地点：浙江省工商行政管理局 企业法定代表人：夏士林 营业执照注册号：3300001005685 税务登记证号码：330521147120752 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 地址：浙江杭州文三路 388 号钱江科技大厦 15- 20 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：人民币元） 利润总额 76,223,396.08 净利润 69,677,188.35 扣除非经常性损益后的净利润* 65,345,309.15 主营业务利润 97,923,752.67 其他业务利润 361,302.13 营业利润 64,389,965.01 投资收益 5,961,172.10 补贴收入 5,682,062.91 营业外收支净额 190,196.06 经营活动产生的现金流量净额 57,557,226.71 现金及现金等价物净增加额 2,633,712.73 *扣除非经常性损益金额合计 4,331,879.20 元，涉及项目有： 1、 资金占用费收入 593,232.37 元； 2、 处理固定资产净损益-177,738.03 元； 3、 其他营业外收支净额 367,934.09 元； 4、 补贴收入 5,682,062.91 元； 5、 所得税影响数-2,133,612.14 元； 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 5 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标： 财务指标 2001 年度 2000 年度 1999 年度 主营业务收入（元） 374, 736, 830 204, 578, 945 116, 387, 651 净利润（元） 69, 677, 188 57,816,980 31,345,665 全面摊薄每股收益（元/股） 0. 27 0. 33 0. 28 加权平均每股收益（元/股） 0. 27 0. 48 0. 37 扣除非经常性损益的每股收益 （元/股） 0. 26 0. 30 0. 31 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） 0. 23 0. 27 0. 26 全面摊薄净资产收益率（%） 14. 67 13. 32 7. 90 加权平均净资产收益率（%） 15. 38 14. 21 17. 82 扣除非经常性损益的加权平均每 股净资产收益率（%） 14. 42 11. 82 17. 66 财务指标 2001 年 12 月 31 日 2000 年度 12 月 31 日 1999 年度 12 月 31 日 总资产（元） 640, 144, 004 545, 347, 978 434, 171, 180 股东权益（不含少数股东权益， 元） 474, 912, 798 434, 038, 010 396, 575, 377 每股净资产（元/股） 1. 87 2. 50 3. 63 调整后的每股净资产（元/股） 1. 87 2. 47 3. 60 （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2001 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20. 62 20. 73 0. 39 0. 39 营业利润 13. 56 14. 13 0. 25 0. 25 净利润 14. 67 15. 38 0. 27 0. 27 扣除非经常性损益后的净利润 13. 76 14. 42 0. 26 0. 26 （四）报告期内股东权益变动情况 单位:元 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 6 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 合计 253, 494, 144 171, 872, 665.28 16, 893, 041.63 8, 446, 520.81 24, 206, 426.33 474, 912, 798.05 期初数 176, 037, 600 211, 237, 322.00 10, 136, 646.63 5, 068, 323.31 31, 558, 118.48 434, 038, 010.42 本期增加 77, 456, 544 2, 884, 367.28 6, 756, 395.00 3, 378, 197.50 69, 677, 188.35 40, 874, 787.63 本期减少 42, 249, 024.00 77, 028, 880.50 期末数 253, 494, 144 171, 872, 665.28 16, 893, 041.63 8, 446, 520.81 24, 206, 426.33 474, 912, 798.05 变动原因： 1、 股本增加是由于 2001 年 3 月 28 日经股东大会批准，向全体股东每 10 股送红股 2 股及 2001 年 8 月 28 日经 股东大会批准，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。 2、 资本公积本期增加系由于按《企业会计制度》的要求，公司将原账列“ 其他长期负债” 科目的未中签利息收 入，转入“ 资本公积” 科目；资本公积本期减少系根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大 会通过的《2001 年度利润分配预案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。 3、 盈余公积增加是因为按规定从本年度净利润中提取 10%法定公积金。 4、 法定公益金增加是因为按规定从本年度净利润中提取 5%法定公益金。 5、 未分配利润减少是根据 2001 年 3 月 28 日公司 2000 年度股东大会决议向全体股东每 10 股送 2 股红股共 35,207,520.00 元转增股本；根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度利 润分配预案》，以 2001 年 6 月 30 日股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税) ，共计 31,686,768.00 元。 6、 股东权益增加是因为本年度实现的净利润增加了盈余公积金和未分配利润。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 7 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配 股 送 股 公积金转增 股本 增 发 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,037,600 +24,007,520 +28,809,024 +52,816,544 172,854,144 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 107,013,440 +21,402,688 +25,683,226 +47,085,914 154,099,354 境外法人持有股份 13,024,160 +2,604,832 +3,125,798 +5,730,630 18,754,790 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,037,600 +24,007,520 +28,809,024 +52,816,544 172,854,144 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 56,000,000 +11,200,000 +13,440,000 +24,640,000 80,640,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 56,000,000 +11,200,000 +13,440,000 +24,640,000 80,640,000 三、股份总数 176,037,600 +35,207,520 +42,249,024 +77,456,544 253,494,144 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1999 年 8 月 20 日经中国证监会证监发行字[1999]100 号文核准在上海证 券交易所公开发行人民币普通股股票（A 股）3,500 万股，每股面值 1 元，发行价格 为每股 8.96 元，流通股于 1999 年 11 月 16 日在上交所上市。 2、2000 年 9 月公司以 2000 年 6 月 30 日股本为基数向全体股东每 10 股送 1 股红 股派 0.25 元红利(含税)，同时用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 3、2001 年 4 月公司以 2000 年 12 月 31 日股本为基数向全体股东每 10 股送 2 股红 股派 1 元红利(含税)。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 8 4、2001 年 9 月公司以 2001 年 6 月 30 日股本为基数向全体股东每 10 股派 1.5 元红 利(含税)，同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。目前，公司股本为 25,349.4144 万股，其中已流通股份（A 股）8,064 万股。 （三）主要股东持股情况介绍 1、本期期末股东总数：2,575 名。 2、2001 年 12 月 31 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况： 股东 名称 年内股份 增减情况（股） 年末持股数 （股） 股份性质 股份质押 或冻结情况 升华集团控股有限公司 +42,496,186 139,078,426 法人股 源裕投资有限公司 +2,850,630 18,754,790 外资法人股 浙江省科技风险投资公司 +2,112,634 6,914,074 法人股 浙江泛美发展有限公司 +1,420,742 4,649,702 法人股 201.81 万股已质押 浙江名策投资有限公司 +1,056,352 3,457,152 法人股 吴江纺织 2, 081, 884 流通股 天发投资 +227, 121 964, 361 流通股 天安数码 +289, 633 947, 893 流通股 鼎信实业 829, 440 流通股 孙振河 665, 062 流通股 注：前十名股东中，前五名股东无关联关系，后五名股东未知是否存在关联关系。 3、公司控股股东的情况： 升华集团控股有限公司于 1994 年改组设立,目前注册资本 80,542,900 元，法定代 表人为夏士林,经营范围为：项目投资与资产管理、投资咨询、投资和开发生物化工 制品（酶制剂、生物农药、生物兽药）、化工原料、氧化铁颜料、涂料、锆系列产 品、机制纸及纸板、纸制品制造、胶合板、装饰贴面板、木制品、火力发电、纺织 品和服装、房地产、酒店业、广告及印刷业、经营国家批准的自营进出口业务。其 股权结构如下：德请县钟管镇富民资产经营有限公司占 50%，夏士林先生占 25%， 其他自然人占 25%。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 9 2001 年 12 月公司控股股东改制成功并进行了相应的营业执照变更，公司在接通 知后于 2001 年 12 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于第一大 股东改制完成的公告》。 4、公司控股股东的控股股东的情况： 德清县钟管镇富民资产经营有限公司成立于 1997 年 3 月，由钟管镇农民代表大 会选举产生的钟管镇集体资产管理委员会单独投资组建，目前注册资本为 28,000,000 元，法定代表人为李华，经营范围为：镇有资产经营、转让、租赁、兼并。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 年初持股数 （股） 年度内变动 数（股） 年末持股 数（股） 夏士林 男 50 董事长 1999.5-2002.5 10,900 +49,762 60,662 王伟民 男 50 副董事长、总工程师 1999.8-2002.5 9,370 +42,378 51,748 康列克 女 48 董事 1999.5-2002.5 8,000 +31,680 39,688 刘海宁 男 50 董事 1999.5-2002.5 0 0 0 沈德堂 男 37 董事、总经理 2000.9-2002.5 0 +16,200 16,200 吴松根 男 38 董事 1999.5-2002.5 3,700 +17,108 20,808 高敏华 男 38 董事、副总经理 2000.9-2002.5 3,900 +18,156 22,056 鲍希楠 男 44 监事 2000.9-2002.5 0 0 0 冯阿荣 男 45 监事 2000.9-2002.5 2,500 +12,140 14,640 王胜华 男 38 监事 2001.8-2002.5 0 0 0 史凤章 男 42 副总经理 1999.6-2002.5 3,100 +14,204 17,304 陈俊标 男 36 董事会秘书 2000.3-2002.5 2,300 +11,380 13,680 胡 军 男 34 总会计师 1999.11-2002.5 2,300 +10,492 12,792 注：1、公司董事、监事及高管人员所持本公司股票，均按交易所规定予以锁定，无质押情况。 2、持股变动原因：2000 年度按规定共提取风险奖励基金 7,356.5 千元，其中 4,781.7 千元为在公司领薪的董、 监事和高管人员的风险奖励基金，已按规定分配和持股，并报上海证券交易所予以冻结。 （二）年度薪酬情况 1、高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金。通过年度企业及个人绩效考评结 果，兑现年薪，同时年薪随考核指标上下浮动。公司风险奖励基金的提取办法是按 照 2000 年 6 月 29 日首届董事会六次会议的《关于风险奖励基金的计提规定》，根据 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 10 当年实现的利润总额比去年实现利润总额的增幅，以该增幅对应的提取比例（10%- 25%）按增量为基数计提当年风险奖励基金，并计入公司管理费用。公司风险奖励基 金的实施按照 2000 年 6 月 29 日公司首届董事会会第六次会议通过的《风险奖励基金 分配制度》进行，2000 年度按规定共提取风险奖励基金 7,356.5 千元，其中 4,781.7 千元为在公司领薪的董、监事和高管人员的风险奖励基金，已按规定分配和持股， 并报上海证券交易所予以冻结。 2、本年度本公司共有董事、监事和高级管理人员 15 人，经公司董事会批准实际 支付给高级管理人员的酬金如下：100-150 千元 8 人，50-100 千元 2 人，合计 1,072 千元，另有 5 人未在本公司领取报酬，其中 2 人在报告期内辞去董事职务。上年度公 司共有董事、监事和高级管理人员 14 人，另有 4 人未在本公司领取报酬，实际支付 的酬金 1,080 千元。 3、金额最高的前三名董事的报酬总额为 418,000 元。 4、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 418,000 元。 5、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况： 姓名 职务 领取报酬、津贴单位 刘海宁 董事 浙江省科技风险投资公司 鲍稀楠 监事 升华集团控股有限公司 王胜华 监事 德清县生物化学总公司 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员的离任情况： 姓名 职务 离任原因 康列克 总经理 由于身体健康原因 姚连方 董事 工作原因 郑树明 董事 工作原因 王锴 监事 工作原因 吴松根 副总经理 工作原因 （四）报告期内高级管理人员聘任情况： 2001 年 7 月 28 日首届董事会第十三次会议聘任沈德堂先生为公司总经理。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 11 （五）员工情况： 截止 2001 年 12 月 31 日，公司共有员工 1116 人，其中：工人 667 名，销售人 员 52 名，技术人员 334 名，财务人员 11 名，行政管理人员 52 名；具有大专以上学 历 155 名，高级职称硕士以上学历 29 人；公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一） 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策权限和程序规 则》和《关于公司重大决策的程序和规则》等公司治理文件。这些规则符合中国证 监会和国家经贸委于 2001 年 1 月 7 日发布的《中国上市公司治理准则》规范性文件 的要求，主要内容如下： 1、 关于股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使自己的权利；建立了《股 东大会议事规则》；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易 的公平合理。 2、 关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董 事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公 司正在积极物色独立董事人选，按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员 会。 3、 关于监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监 事会建立了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为 股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 12 4、 关于绩效评估和激励约束机制：公司建立了《风险奖励基金分配制度》；公 司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评估标准和激励约束 机制。 5、 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露 工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准 确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息； 公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。 （二）独立董事履行职责的情况： 公司董事会根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定，正在积极起草和修订相关规定，物色独立董事人选，将于 2002 年 6 月 30 日前按照有关规定建立独立董事制度。 （三）公司独立性说明 公司的控股股东为升华集团控股有限公司，公司与控股股东在业务、资产、人 员、机构、财务上做到了分开，具有独立完整的经营能力。具体说明如下： 1、公司人员的独立性 公司与控股股东升华集团控股有限公司在人员方面做到了分开，公司成立后重 新设置及调整了公司的机构和部门。同时，公司也建立起了保证股份公司正常运作 的组织体系，对股东大会、董事会、监事会以及由董事会聘任的高级管理人员各自 的权利、义务、责任做了明确规定，并且按照中国证监会的要求，对公司章程做了 相应完善。除公司董事长由控股股东升华集团控股有限公司董事长兼任外，公司的 高级管理人员均无双重任职情况，均在本公司领取报酬。升华集团控股有限公司董 事会和公司董事长夏士林本人已就兼职问题作出承诺，承诺在升华集团控股有限公 司改制完成后半年内辞去升华集团控股有限公司董事长职务。 2、公司资产、业务的完整性 （1）公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于升华拜克设立时注入公司的 资产具有独立完整性，相关资产的产权已完成变更手续。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 13 （2）公司与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清晰，具有独立的生产 系统、辅助生产系统和配套系统。 （3）公司拥有独立的采购系统和销售系统，独立地进行原材料的采购与产品的 销售。与控股股东之间关于部分原材料采购和产品销售的关联交易均按一般商业规 则运作。 3、公司财务的独立性 （1）公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体系 和财务管理制度。 （2）公司有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在 将资金存入控股股东结算中心帐户的情况。 （3）公司依法独立纳税。 （4）公司的资金使用由公司管理层或董事会按规定作出决策，不存在控股股东 干预公司资金使用的情况。 4、公司机构的独立性 公司独立设置了行政人事部、财务部、技术开发部、证券事务部、质检部、设 备部、生产制造部、投资部、销售部。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股 股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在“ 两块牌子，一套人 马” ，混合经营、合署办公的情况。 （四）高级管理人员管理制度 1、对高级管理人员的选择主要是按公司干部管理暂行规定，结合具体工作需 要，通过在后备干部队伍中择优选择以及面向社会公开招聘进行的，公司选择高级 管理人员的衡量标准主要突出以下几个方面：①认同公司的管理理念，政治素质及 业务素质高，年富力强身体好。②能够维护所有者权益。③坚持原则，清正廉洁， 办事公道。④有较丰富的经济理论知识，管理知识，专业技能及实践经验，掌握国 家有关政策、法律、法规。 按照《公司法》及《公司章程》，高级管理人员或由董事长提名或由总经理提 名，经行政人事部考核后，进行聘任上岗。 2、在对高级管理人员的考评方面，公司建立考评体系，对高级管理人员主要进 行两个方面的考评：一是业绩评定，二是素质评定。考评的方式，一是看具体主管 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 14 工作的完成情况。二是与一般管理人员及员工谈话了解和掌握其工作态度和工作执 行过程的情况。 3、激励机制和约束机制：公司对高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金。通 过年度企业及个人绩效考评结果，兑现年薪，同时年薪随考核指标上下浮动。公司 风险奖励基金的提取办法是按照 2000 年 6 月 29 日首届董事会六次会议的《关于风险 奖励基金的计提规定》，根据当年实现的利润总额比去年实现利润总额的增幅，以 该增幅对应的提取比例（10%-25%）按增量为基数计提当年风险奖励基金，并计入 公司管理费用。2000 年度按规定共提取风险奖励基金 7,356.5 千元，其中 4,781.7 千 元为在公司领薪的董、监事和高管人员的风险奖励基金，已按规定分配和持股，并 报上海证券交易所予以冻结。 六、股东大会简介 （一）2000 年度股东大会 1、基本情况: 公司就 2000 年度股东大会的召开于 2001 年 2 月 28 日将股东大会的召开时间、 地点、审议事项及其他相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在 《上海证券报》和《中国证券报》上。 公司于 2001 年 3 月 28 日在升华大酒店召开 2000 年度股东大会，出席会议的股 东(及其代理)人数共 4 人，代表股份 101,401,000 股，占公司总股份的 57.6%，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会由董事长夏士林先生主持。 2、大会以投票表决方式审议，并以多数票通过如下议案: 《2000 年度董事会报告》、《2000 年度监事会报告》、《公司 2000 年度财务决 算报告》、《公司 2000 年度利润分配预案及 2001 年利润分配政策》、《募集资金使 用情况的说明》、《公司 2000 年年度报告及报告摘要》、《关于推举王锴先生为公 司监事的议案》、《关于续聘浙江天健会计师事务所为本公司 2001 年度财务审计机 构的议案》。 该决议刊登在 3 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、本次会议选举王锴先生为公司监事。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 15 （二）2001 年第一次临时股东大会 1、基本情况: 公司就 2001 年第一次临时股东大会的召开于 2001 年 7 月 28 日将股东大会的召 开时间、地点、审议事项及其他相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式 刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。 公司于 2001 年 8 月 28 日在升华大酒店召开 2001 年第一次临时股东大会，出席 会议的股东(及其代理)人数共 2 人，代表股份 115,899,408 股，占公司总股份的 54.86%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会由董事长夏士林先生主 持。 2、大会以投票表决方式审议，并以多数票通过如下议案: 《关于公司符合配股资格的议案》、《公司 2001 年配股的预案》、《公司前次 募集资金使用情况说明》、《公司本次募集资金运用的可行性报告》、《公司 2001 年中期利润分配预案》、《公司 2001 年中期报告》及《公司 2001 年中期报告摘 要》、《关于调整公司部分监事成员的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于公司重大决策的程序与规则》、《公司关联交易决策权限与程序规则》和 《公司信息披露制度》。 该决议刊登在 2001 年 8 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、本次会议选举王胜华先生为公司监事。 （三）2001 年第二次临时股东大会 1、基本情况: 公司就 2001 年第二次临时股东大会的召开于 2001 年 12 月 25 日将股东大会的召 开时间、地点、审议事项及其他相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式 刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。 公司于 2002 年 1 月 25 日在升华大酒店召开 2001 年第二次临时股东大会，出席 会议的股东(及其代理)人数共 2 人，代表股份 139,130,177 股，占公司总股份的 54.88%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会由董事长夏士林先生主 持。 2、大会以投票表决方式审议，并以多数票通过《关于改变公司 2001 年增资配股 定价方法》的议案。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 16 七、董事会报告 (一)主营业务的范围及其经营状况 公司属化学原料及化学制品制造业，主要从事兽药、农药原料药及制成品、相关 饲料添加剂的生产经营。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪 克拉苏、盐霉素，热电联供（均凭有关许可证经营）；出口本企业自产的医药及化工 产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（凭 外经贸部批准文件）。 主营业务收入及利润的构成：公司 2001 年度主营业务收入 374,736,830.31 元， 其中兽药 129,613,205.82 元，占 34.59%，农药 233,045,825.28 元，占 62.19%，电蒸 气及其它 12,077,799.21 元，占 3.22%。主营业务利润 97,923,752.67 元，其中兽药 57,653,554.26 元，占 58.88%，农药 36,854,247.73 元，占 37.64%，电蒸气及其它 3,415,950.68 元，占 3.48%。 公司主要产品的市场情况： 产品名称 所属行 业 主要用途 主要原料 主要市场 2001 年销售额 （元） 2001 年销售额 成本（元） 2001年销售毛利率 （%） 阿维菌素 生物制品 农药、杀 虫剂； 玉米粉、豆 饼粉、酒精 欧洲、美 洲、东南亚 55,063,539.00 41,124,721.49 25.30 伊维菌素 生物制品 杀寄生虫 兽药 阿维菌素、 酒精 欧洲、美 洲、大洋洲 2,935,091.27 3,106,901.39 -5.85 盐霉素 生物制品 抗球虫兽 药 豆油、豆饼 粉 欧洲、东南 亚 18,091,241.04 11,741,997.61 35.10 硫酸粘杆菌 素 生物制品 抗肠道疾 病兽药 玉米粉、胚 芽粉、烧 碱、盐酸 欧洲、美 洲、东南亚 70,209,008.83 41,177,630.58 41.30 马杜霉素 生物制品 抗球虫兽 药 葡萄糖、酵 母粉 欧洲、美 洲、东南亚 29,146,137.66 14,007,431.28 51.90 迪克拉苏 （迪克珠利） 精细化工 抗球虫兽 药 苯胺、硫 酸、二甲苯 欧洲、美 洲、东南亚 11,431,918.73 4,117,851.55 64.00 麦草畏 精细化工 旱地除草 剂 2.5-二氯苯胺 美洲、欧洲 30,150,429.65 22,209,644.59 26.30 报告期内推出的新产品： （1）松线光：公司同日本一家专业研究生产企业合作，联合开发松线光产品， 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 17 该产品是由微生物放线菌阿弗曼链菌产生的 Abamectin B1 组分有效成分加工配制而成 的。Abamectin B1 组分活性强大，对于多种农作物害虫和线虫均有效，且该有效成分 具有广谱、高效、低毒等优点。由于该产品能有效防治松线虫，对近年来我国松树 线虫疾病有加快蔓延的趋势而没有有效防治药物情况显得及时且有广阔的市场空 间。公司拟以配股募集资金进行年产 500 吨松线光的技改项目，项目达产后，每年 预计可为公司创利 12,000,000 元。 （2）麦草畏：麦草畏是一种高效、安全的新型除草剂，对各类阔叶杂草有很好 的防除效果，而禾本植物类农作物对其有良好的抗药性，因此适用性广，为国家重 点推广的旱地除草剂。目前公司已有 300 吨的生产能力，今年实现销售收入 30， 150.4 千元，利润 7,940.8 千元。公司拟以配股募集资金进行年产 1000 吨的麦草畏技 改项目，项目达产后，预计每年可为公司创利 23,000,000 元。 （3）赤霉素 GA4+7 及吉宝嘌呤乳油：赤霉素 GA4+7 是九十年代研制成功的一 种植物生长素，其产生的菌系藤仓赤霉菌活性成分 GA4、GA7 的显著特点是促进植 物果实细胞的生长，并能保花结果，而不引起植株叶的延长。吉宝嘌呤乳油吉宝嘌 呤乳油是在利用微生物发酵生产 GA4+7 的基础上，研制成功的一种复合植物生长调 节剂，其显著特点是促进植物果实细胞的生长、提高座果率，防止落花落果，防止 果裂和果锈，达到增产增收的效果。公司拟以配股募集资金对该两新产品进行技 改，项目达产后，预计每年可为公司创利 13,000,000 元。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：人民币元） 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 浙江升华拜克化 工进出口有限公 司 贸易 自营和代理各类商品及技术的进出口； 经营进料加工和三来一补；外销贸易和 转口贸易。 15,000,000 76,956,325.01 3,644,585.98 浙江浙大中自集 成控制工程技术 有限公司 制造 26,000,000 27,706,903.27 56,843.69 北京颖新科泰化 工科技有限责任 公司 制造 化工技术开发、咨询、转让、培训、服 务；销售开发后的产品。 500,000 913,889.27 137,315.52 浙江天堂硅谷创 业投资有限公司 投资 实业投资开发；高新技术企业及项目的 创业投资；为企业提供投资咨询及管 理、会计咨询。 156,800,000 231,610,898.46 19,487,519.83 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 18 （三）主要供应商、客户情况 1、本期公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 24.84%。 2、本期公司向前五名客户合计的销售额占公司销售总额的 40.26%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于市场竞争的加剧，农药主导产品阿维菌素的市场价格继续下降，该产品价格 2001 年比 2001 年下跌了近 30%，由于价格下跌而减少了利润 2,316,631.47 元。 对出现的问题与困难的解决方案是： 1、强化国际市场意识：公司的阿维菌素产品已经通过了美国 FDA 的初步认证， 可以预见我国加入 WTO 之后，公司该产品在国际市场上的销量将有所扩大； 2、提高技术含量：通过公司科研人员的不断努力，公司阿维菌素的发酵效价提高 了 95%，产品成本将有大幅度下降，这将大大增强公司该产品的市场竞争力。 （五）公司报告期内的投资情况 报告期内，公司投资额合计 43,638,933.68 元，比上年的 125,529,242.37 元减少 81,890,308.69 元，减少比例为 65.24%。 1、前次募集资金使用情况说明 （1）前次募集资金额及到位时间： 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字 1999 年（100）文批准，于 1999 年 8 月 20 日在上海证券交易所上网公开发行 3500 万人民币普通股，每股发行价 8.96 元，发行总额 313,600,000 元，扣除发行费用后共募得资金 301,223,200 元。该笔募集 资金的到位时间为 1999 年 8 月 27 日，已经浙江天健会计师事务所验证确认，并出具 浙天会验[1999]第 88 号《验资报告》。 （2）承诺投入和实际投入情况： 截止 2001 年 12 月 31 日募集资金实际的投入情况如下: 承诺投资项目 实际投入项目 承诺投资金额(元) 已投入金额（元） 工程进度 新增年产 12 吨伊维菌素技 改项目 与承诺投入相同 159,680,000 160,663,800 100% 年产 3000 吨 12％盐霉素 添加剂技改项目 与承诺投入相同 76,200,000 69,673,000 100% 年产 8000 公斤迪克拉苏技 与承诺投入相同 74,400,000 87,517,000 100% 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 19 改项目 合计 310,280,000 317,853,800 （3）有关说明： ①伊维菌素技改项目实际投入比计划投入多投 983,800 元是由于增加部分配套设 施所致； ②盐霉素技改项目实际投入金额比计划投入金额减少 6,527,000 元是由于公司改 进生产工艺减少成本所致。 ③迪克拉苏技改项目实际投入比计划投入多投了 13,117,000 元是由于增加生产设 备和配套工程所致。 （4）募集资金投入项目的变更情况 为了缩短新增年产 12 吨伊维菌素技改项目的建设期，规避市场风险，迅速扩大 公司的生产能力，经公司报中国证监会同意，并经 2000 年 10 月 16 日公司 2000 年第 二次临时股东大会批准，公司以募集资金 57,288,000 元购买德清县生物化学总公司 的部分资产来作为实施伊维菌素技改项目的剩余主体工程。公司已委托浙江天健资 产评估有限公司对购买的德清县生物化学总公司的部分资产和相应的负债价值进行 评估。以 2000 年 7 月 31 日为评估基准日，公司收购的德清县生物化学总公司的部分 资产帐面价值为 106,924,500 元，评估值为 100,926,000 元；收购的相应负债帐面价值 为 43,638,000 元，评估值为 43,638,000 元，实际购买的资产帐面价值净额为 63,286,500 元，评估值净额为 57,288,000 元。经公司与德清县生物化学总公司双方协 商，本次购买作价 57,288,000 元。 （5）募集资金投资项目的效益情况： ①新增年产 12 吨伊维菌素技改项目，在 1999-2001 年陆续投产，截止 2001 年 12 月 31 日已累计实现产品销售收入 154,658,7 千元，毛利 5,191.31 千元； ②年产 3000 吨 12％盐霉素添加剂技改项目，在 1999 年-2001 年陆续投产，截止 2001 年 12 月 31 日累计实现销售收入 23,448.8 千元，毛利 7,404 千元； ③年产 8000 公斤迪克拉苏技改项目，在 1999 年-2001 年陆续投产，截止 2001 年 12 月 31 日累计实现销售收入 37,625.1 千元，毛利 15,192.2 千元。 公司董事会认为：本公司前次募集资金严格按照《招股说明书》所承诺投入项目 进行投资，募集资金全部投入使用，使用效果良好。有关募集资金的使用情况，本 公司在 1999 年报、2000 年中报和年报及 2001 年中报上已作详细的披露。 2、公司非募集资金的投资情况： 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 20 ①2001 年 1 月 17 日公司经首届董事会第十一次会议审议通过，出资 13,950,000 元自有资金投资组建浙江升华拜克化工进出口有限公司，占该公司注册资本的 93%，主营化工进出口业务。截止 2001 年 12 月 31 日，浙江升华拜克化工进出口有 限公司共实现销售收入 136,369,209.98 元，实现 3,644,585.98 元净利润，进一步优化 了公司的收入结构。 ②2001 年 6 月 15 日根据 2000 年 12 月 20 日首届董事会第十次会议决议，出资 100，000 元自有资金参股北京颖新科泰化工科技有限公司，占该公司注册资本的 20%。 ③2001 年 12 月以自有资金 10,860,612.65 元投入黄霉素技改的前期工程项目。 （六）公司财务状况分析 本报告期，公司的财务状况较上一年有了进一步的改善，浙江天健会计师事务所 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，具体分析如下： 项 目 2001 年 度 2000 年 度 增 减 量 同比变 化 （%） 变 动 原 因 总资产 640,144,004.72 545,347,978.01 94,796,026.71 17.38 本年度公司短期借款增加了 28,000,000 元以及本年度实现 的利润增加了资产。 长期负债 0 0 0 0 / 股东权益 474,912,798.05 434,038,010.42 40,874,787.63 9.42 本年度实现的净利润增加了盈 余公积金和未分配利润。 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 主营业务 利润 97,923,752.67 82,850,355.40 15,073,397.27 18.19 募股项目完成及进出口公司的 设立为公司带来新的利润增长 点。 净利润 69,677,188.35 57,816,980.76 11,860,207.59 20.51 同上。 （七）公司的生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司财务状况和经营 成果的影响 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 21 今年下半年由于公司产品的主要出口地南美洲发生经济危机，尤其是阿根廷经济 危机，加上主要出口国之一的美国发生的“ 9.11” 事件，给公司外销业务造成了一定 的影响。 （八）公司新年度的经营计划： 1、继续做好增资配股工作：公司上市以来切实按照《公司法》、《证券法》及有 关规定规范运行，公司董事会对照有关规定认为公司具备了配股条件，公司将全力 做好配股的申请工作，有效利用资本市场促进公司科研成果的产业化，为公司取得 更大的发展创造条件。 2、前次募集资金投入项目已全部达产，今后公司将保持稳定的增长，2002 年力争 营业收入比 2001 年增长达到 15%。 3、为确保公司的持续有效增长，公司将加大科研开发力度，培育更多的利润增长 点，优化公司的收入结构；实施有效的成本控制计划；同时加强公司的营销力量， 扩大产品的市场份额。 4、在新品研发方面，公司将继续加大科研开发力度，进一步引进各类科技人才， 并为了克服公司地域不便的弊端，有选择地在人才较为集中的城市建立科技开发联 合体及孵化公司，进行产品开发，以增强公司后备生产力量，并获取更多的市场信 息以保证公司持续增长的发展势头；公司将进一步扩大松线光项目的大规模试验， 使其成为本公司 2003 年新的经济增长点；争取在 2002 年 6 月底前确定 1—2 个品种 进行技术引进及试验工作。 5、在成本控制方面，在考虑 2002 年产品预计跌价 10%的情况下，成本要求下降 15%，为此，公司在 2002 年围绕这一目标制定或修订了员工考核、内部管理考核、 销售考核等一系列规章制度，以保证此目标的顺利实施。 6、在市场拓展方面，公司将利用公司品牌效应，进一步完善公司营销管理制度， 加强公司营销力量，扩大公司现有产品的国内、国际市场占有率，如盐霉素、 10%Colistin预混剂、虫螨光等。 7、借鉴收购德清县生物化学总公司部分资产实施 12 吨伊维菌素技改项目的低成 本扩张经验，积极寻找商机，争取在 2002 年至少确定 1 家收购（或控股）公司，通 过有针对性的战略并购，进一步实施低成本扩张方式，以加速扩大公司规模，实现 公司总量提升的目的。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 22 8、通过调整公司内部治理结构，继续完善公司各项管理制度，保证各管理体系的 有效性、持续性，并设立目标成本管理方式，以增强公司市场竞争能力。 （九）董事会日常工作情况 1、2001 年 1 月 17 日召开了首届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于 投资组建浙江升华拜克化工进出口有限责任公司决定》。 该决议刊登在 1 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2001 年 2 月 19 日召开了首届董事会第十二次会议，会议审议通过了《2000 年度董事会报告》、《总经理 2000 年度工作报告和 2001 年业务发展计划》、《公 司 2000 年度财务决算报告》、《公司 2000 年度利润分配预案和 2001 年利润分配政 策》、《募集资金使用情况的说明》、《关于核销部分资产减值准备的议案》、 《关于调整科技开发费计提标准的议案》、《公司 2000 年年度报告及报告摘要》、 《关于续聘浙江天健会计师事务所为本公司 2001 年度财务审计机构的议案》、决定 召开 2000 年度股东大会审议有关事项。 该决议刊登在 2 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、2001 年 7 月 26 日召开了首届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于 公司符合配股资格的议案》、《公司 2001 年配股预案》、《前次募集资金使用情况 说明》、《关于本次募集资金运用的可行性报告》、《公司 2001 年中期利润分配预 案》、《关于公司部分高管人员调整的议案》、《关于修改资产减值制度的报 告》、《公司 2001 年中期报告》及《公司 2001 年中期报告摘要》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于修改公司董事会议事规则的议案》、《公司关联交易决策权 限与程序规则》和《公司信息披露制度》、《关于公司重大决策的程序和规则》、 《关于投资设立上海迪迈克实业有限公司的议案》、《关于对浙江升华拜克化工进 出口有限公司进行增资的议案》、《关于召开 2001 年第一次临时股东大会的议 案》。 该决议刊登在 7 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、2001 年 8 月 10 日召开了首届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于 公司购买国债 2001（7）的短期投资议案》、《关于公司为子公司浙江升华拜克化工 进出口有限公司提供 2000 万额度的贷款担保》。 该决议刊登在 8 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 23 5、2001 年 12 月 24 日，浙江升华拜克生物股份有限公司首届董事会第十五次会 议审议通过《关于购买 4000 万元国债》的议案: 审议通过《关于改变公司 2001 年增 资配股定价方法》的议案: 审议通过《关于借款 2000 万元给浙江升华拜克进出口有 限公司》的议案：审议通过《关于对公司于 2000 年 1 月通过升华集团公司购买位于 德清县钟管工业区土地证号为 7-101-0-203 的 41925 平方米土地使用权予以确认》的 议案：审议通过《关于免去吴松根的公司副总经理的职务》的议案；审议通过《关 于召开 2001 年第二次临时股东大会》的议案。决定召开 2001 年第二次临时股东大会 审议有关事项。 该决议刊登在 12 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 6、根据 2000 年年度股东大会通过的《公司 2000 年度利润分配预案及 2001 年利 润分配政策》实施了 2000 年度的利润分配方案。 7、根据 2001 年第一次临时股东大会通过的《公司 2001 年中期利润分配预案》 实施了 2001 年中期的利润分配及公积金转增股本方案。 （十）2001 年利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本公司 2001 年度实现净利润 69,677,188.35 元， 根据公司章程的规定，按照母公司净利润提取 10％的法定公积金 6,756,395.00 元， 提取 5％的法定公益金 3,378,197.50 元，加上年初未分配利润 31,558,118.48 元，可供 股东分配利润为 91,100,714.33 元。扣除 2000 年度按 17603.76 万股为基数每 10 股分 2 股红股，共计 35,207,520.00 元；上半年按 2001 年 6 月 30 日的总股本 21124.512 万 股为基数，每 10 股派 1.5 元现金红利（含税），共计 31,686,768.00 元，合计 66,894,288.00 元,尚余 24,206,426.33 元，拟不进行年度分配，全部结转至 2002 年。此 议案尚需提交股东大会审议。 八、监事会报告 （一）公司召开监事会情况 1、2001 年 2 月 19 日召开了首届监事会第五次会议，会议审议通过了《2000 年 度监事会报告》、《2000 年度董事会报告》、《总经理 2000 年度工作报告和 2001 年业务发展计划》、《公司 2000 年度财务决算报告》、《公司 2000 年度利润分配预 案及 2001 年利润分配政策》、《募集资金使用情况的说明》、《公司 2000 年年度报 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 24 告及报告摘要》、《关于调整科技开发费的计提标准的议案》、《关于续聘浙江天 健会计师事务所为本公司 2001 年度财务审计机构的议案》、关于决定召开 2000 年度 股东大会及有关事项、《关于核销部分资产减值准备的报告》、《首届董事会第十 二次会议决议》。 该决议刊登在 2 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2001 年 7 月 26 日召开了首届监事会第六次会议，会议审议通过了《2001 年 公司中期报告》、《关于调整公司部分监事会成员的议案》、《公司符合配股资格 的议案》、《2001 年中期利润分配预案》。 该决议刊登在 7 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、2001 年 12 月 24 日召开了首届监事会第七次会议，会议选举鲍稀楠先生为本 公司监事会召集人。 该决议刊登在 12 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二） 监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会 决计的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监 督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策是科学合理的，公司的 管理制度规范、科学。公司的董事、高级管理人员在执行职务时没有违反国家法 律、法规，以及公司章程，也没有任何损害公司利益和股东利益的情况发生。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2001 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事 务所对公司 2001 年的财务报告出具的无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、募集资金投入及变更情况 公司于 1999 年 8 月 20 日首次发行 3500 万股社会公众股，募股资金投入项目和 承诺投入项目一致，新增年产 12 吨依维菌素技改项目在实施方式上作了变更，变更 程序严格按照有关规定办理，程序合法。 4、本公司控股股东升华集团控股有限公司及其下属企业与本公司之间存在资产购 置、土地租赁、电、蒸汽供应、废水处理、原材料采购等方面的关联交易，公司根 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 25 据公平价格的原则，分别与其签定了关联交易协议，在上述关联交易中，交易价格 合理、程序合法，并未损害上市公司的利益。 九、重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 本年度公司无重大关联交易。 （三） 重大合同及其履行情况。 1、担保合同 2001 年 8 月 7 日本公司与上海浦东发展银行杭州分行高新支行签署《短期贷款 最高额保证合同》一份，约定由本公司为控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限 公司向上海浦东发展银行杭州分行高新支行贷款提供担保，双方约定最高贷款余额 为 20,000,000 元。 2、土地出让及租赁合同 ①2001 年 6 月 20 日，本公司与德清县土地管理局签署《国有土地使用权出让合 同》一份，该合同约定德清县土地管理局以 105 元/平方米的价格向本公司出让位于 德清县钟管工业区的国有土地使用权计 45,102 平方米，使用期至 2051 年 10 月 17 日。 ②1999 年 4 月 8 日，本公司与升华（集团）公司签署《土地使用权租赁合同》 一份，该合同约定由本公司向升华（集团）公司承租位于德清县钟管工业区的土地 105612.6 平方米，租赁期限为本公司设立时至 2047 年 11 月 20 日，年租金为 7 元/平 方米。 ③2001 年 8 月 1 日，本公司与升华（集团）公司签署《土地使用权租赁合同》 一份，该合同约定由本公司向升华（集团）公司承租位于德清县钟管工业区的两宗 国有土地 66622.2 平方米，租赁期限为该国有土地之剩余出让年限即 2048 年 7 月 30 日，年租金为 7 元/平方米。 （四） 公司聘任会计师事务所情况。 2001 年 2 月 28 日，公司 2000 年度股东大会审议通过了《关于续聘浙江天健会 计师事务所为本公司 2001 年度财务审计机构的议案》，续聘浙江天健会计师事务所 为本公司 2001 年度财务审计会计师事务所。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 26 公司最近两年支付给浙江天健会计师事务所的财务审计费用如下： 项目 2001 年 2000 年 备注 财务审计费 370, 000 280, 000 公司承担差旅费 其他费用 24, 280 90, 960 公司承担差旅费 公司支付给浙江天健会计师事务所的其他费用为独立财务报告费用、验资费及 差旅费，不影响注册会计师审计独立性的意见。 （五） 公司所得税优惠政策终止并不会对公司未来业绩产生重大影响。 根据浙江省人民政府浙政发[1999]138 号文和财政部财税[2000]99 号文，公司所 得税执行先征 33%后返 18%（实征 15%）的政策。此项政策执行到 2001 年底，从 2002 年开始执行 33%的税率。同时根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文 《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的有关规定，公司前次募集资 金的投入项目均可享受此政策，其中迪克拉苏项目共可抵免 10,102,400 元，在以前 年度已抵免 3,683,800 元，另外两个项目的可抵免额正在审批当中。由于公司的抵免 是以 1999 年为基准期，所以虽然从 2002 年开始执行 33%的税率，但增量所得税可 用上述方法抵免，在可预见的 1 —2年内对公司的整体效益不会产生重大影响。 （六） 中国加入世界贸易组织对公司未来经营活动的影响。 我国是农业大国，农药及兽药市场具有较大潜力。我国加入世界贸易组织后， 国际先进企业将以更低的成本、更加直接地进入本已竞争激烈的中国农药及兽药市 场。这将使公司在产品结构、生产规模、技术力量、新产品研发能力等方面面临更 为激烈的竞争，为公司带来一定的风险。 公司将通过增加科研投入, 开发出适应市场需求的新产品来巩固自身的市场地 位。通过市场细分, 强化自身的优势产业, 以比较优势参与国际分工和国际竞争。同 时，在充分的市场调查和可行性论证的基础上，不失时机地引进技术成果，进行国 际间的合作，进一步提高公司产品的科技含量和国际化水平，提高产品的国际竞争 力。 （七）其他重要事项 1、根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年 度配股预案》，2001 年度配股以 2000 年 12 月 31 日总股本 17,603.76 万股为基数， 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 27 按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，实际可配售股份总数为 5281 万股，拟定 配股价格 17-19 元；根据公司首届 15 次董事会审议通过的《关于改变公司 2001 年增 资配股定价方法的议案》，配股价格改按配股说明书刊登日(不含刊登日) 前 20 个交 易日公司流通股股票收市价的平均价按 75%-95%的折扣来确定公司 2001 年度配股的 价格，尚需股东大会通过。 2、本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司应收账款期末余额中包 含对阿根廷阿托纳公司(ATANOR S.A，系阿根廷国内一家上市公司)的应收外汇账款 USD5,591,400.00，折合人民币 46,278,957.04 元。上述应收外汇账款系陆续发生，公 司与阿根廷阿托纳公司采用 D/A（托收承付）的结算方式，收汇期限为 120 至 270 天，截至 2001 年 12 月 31 日，上述应收外汇账款尚未到期。2002 年 1 月 10 日公司提 前收妥部分应收外汇账款 USD753,240.00，其余应收外汇账款 USD4,838,160.00 的收 汇期限为 2002 年 4 月 21 日至 6 月 24 日。阿根廷阿托纳公司已对此项应收外汇账款 提供书面确认，其控股股东美国 Albaugh,Inc 也出具了相关的情况说明。 鉴于阿根廷目前国内宏观经济形势和金融外汇管制等政策性因素，可能使阿根廷 阿托纳公司在进口货物后实际付汇时受到一定的限制，可能会对本公司应收外汇账 款和应收出口退税的收回带来一定的影响。 3、根据公司首届十一次董事会决议同意，2001 年 4 月本公司与自然人韩力共同 投资组建浙江升华拜克化工进出口有限公司，注册资本为 1,500 万元，其中本公司以 现金出资 1,395 万元，占其注册资本的 93%。公司对该项长期股权投资已按权益法核 算并合并会计报表。 4、根据公司一届六次董事会决议通过的《风险奖励基金分配制度》规定，按当 年实际利润超过上年利润的增长部分计提一定比例的风险奖励基金用于奖励有贡献 的高级管理人员和优秀员工。公司 2000 年实际计提 7,356,496.53 元，已计入 2000 年 度损益，2001 年公司计提个人所得税后将风险奖励基金划入个人资金帐户，同时得 到奖金的个人须将不少于个人实际所得风险奖励基金 20%的自有资金存入此帐户， 并在一个月内将所得风险奖励基金连同存入的自有资金于二级市场购入本公司股 票，再按规定对该部分股票予以冻结。公司 2001 年实际计提 1,762,894.81 元并已计 入 2001 年度损益，尚未发放。 5、根据浙江省人民政府浙政[1999]1 号文规定，经本公司一届五次董事会决议， 2000 年按销售收入的 4%计提技术开发费。根据公司一届十二次董事会决议，2001 年起改按销售收入的 3%计提技术开发费，期末余额为计提数扣除已支付的技术开发 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 28 费后的余额。 6、本公司 2000 年根据德清县财政局的收入返还书，将已收妥的 452.79 万元款冲 减 2000 年度所得税，2001 年经德清县财政局德财[2001]复函(1) 号文确认上述返还款 系“ 扶优扶强” 财政补贴，相应调整转入 2000 年度“ 补贴收入” 项目。2001 年度实 际收到“ 扶优扶强” 财政补贴 4,838,654.91 元，已列入“ 补贴收入” 项目。 7、根据浙江省人民政府浙政发[1999]138 号文和财政部财税[2000]99 号文，本公 司 2001 年按 33%的税率计缴所得税，其中 18%部分采用先征后返的方式返还，2001 年度已实际收到先征后返返还的所得税 11,691,476.15 元。 8、经本公司一届十三次董事会决议同意，本公司原总经理康列克由于身体原因 辞去总经理职务，由公司常务副总经理沈德堂接任总经理。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 29 十、财务报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 浙天会审[ 2002] 第 11 号 浙江升华拜克生物股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和合并资产负债 表，2001年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2001年度的现金 流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况及2001年的度 经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 翔 中国· 杭州 中国注册会计师 沈维华 报告日期：2002年1月15日 （二） 会计报表 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 30 资产负债表 编制: 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 期末数 项 目 注 释 母公司 合并 期初数 流动资产： 货币资金 1 125,858,156.84 128,627,479.26 119,493,766.53 短期投资 2 39,923,684.27 39,923,684.27 74,900,569.80 应收票据 3 9,660,640.00 9,660,640.00 2,218,100.00 应收股利 　 　 　 应收利息 　 　 　 应收帐款 4 28,822,804.20 80,054,454.32 28,074,491.00 其他应收款 5 31,607,098.28 3,294,298.28 9,473,931.47 预付帐款 6 1,012,178.41 1,012,178.41 788,862.83 应收补贴款 7 　 17,347,012.66 4,257,203.55 存货 8 59,040,909.66 59,838,275.57 54,299,793.75 待摊费用 9 964,751.31 964,751.31 435,046.47 一年内到期的长期债权投资 　 　 　 其他流动资产 　 　 　 流动资产合计 296,890,222.97 340,722,774.08 293,941,765.40 长期投资： 长期股权投资 10 29,339,464.96 12,000,000.00 11,900,000.00 长期债权投资 　 　 　 长期投资合计 29,339,464.96 12,000,000.00 11,900,000.00 固定资产： 固定资产原价 11 342,771,128.69 342,790,308.69 243,491,011.58 减：累计折旧 12 74,077,327.59 74,080,135.29 52,244,415.25 固定资产净额 13 268,693,801.10 268,710,173.40 191,246,596.33 减：固定资产减值准备 14 6,173,044.63 6,173,044.63 6,062,260.72 固定资产净额 15 262,520,756.47 262,537,128.77 185,184,335.61 工程物资 1,785,330.35 1,785,330.35 719,140.85 在建工程 16 12,311,916.04 12,311,916.04 46,802,653.13 固定资产清理 　 　 　 固定资产合计 276,618,002.86 276,634,375.16 232,706,129.59 无形资产及其他资产： 无形资产 17 10,786,855.48 10,786,855.48 6,588,782.17 长期待摊费用 　 　 211,300.85 其他长期资产 　 　 　 无形资产及其他资产合计 10,786,855.48 10,786,855.48 6,800,083.02 递延税项： 递延税款借项 资产总计 613,634,546.27 640,144,004.72 545,347,978.01 流动负债： 短期借款 18 70,000,000.00 70,000,000.00 42,000,000.00 应付票据 19 　 2,475,000.00 　 应付帐款 20 36,492,138.06 57,133,842.06 15,950,062.18 预收帐款 21 797,320.68 797,320.68 786,919.87 应付工资 22 2,369,556.58 2,369,556.58 3,630,022.83 应付福利费 170,506.81 193,424.81 1,166,152.20 应付股利 23 1,253,436.80 1,253,436.80 17,807,262.50 应交税金 24 10,988,014.73 10,877,583.36 4,471,370.78 其他应交款 25 88,176.46 88,176.46 136,221.79 其他应付款 26 18,610,891.50 18,672,799.90 22,411,588.16 预提费用 27 64,945.00 64,945.00 66,000.00 预计负债 　 　 　 一年内到期的长期负债 　 　 　 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 31 其他流动负债 　 　 　 流动负债合计 140,834,986.62 163,926,085.65 108,425,600.31 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 　 　 2,884,367.28 长期负债合计 　 　 2,884,367.28 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 140,834,986.62 163,926,085.65 111,309,967.59 少数股东权益 　 1,305,121.02 　 股东权益： 股本 28 253,494,144.00 253,494,144.00 176,037,600.00 资本公积 29 171,872,665.28 171,872,665.28 211,237,322.00 盈余公积 30 25,339,562.44 25,339,562.44 15,204,969.94 其中：法定公益金 30 8,446,520.81 8,446,520.81 5,068,323.31 未分配利润 31 22,093,187.93 24,206,426.33 31,558,118.48 　 　 　 股东权益合计 472,799,559.65 474,912,798.05 434,038,010.42 负债和股东权益总计 613,634,546.27 640,144,004.72 545,347,978.01 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 32 利润及利润分配表 编制: 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度 单位: 人民币元 本期数 项 目 注 释 母公司 合并 上年同期 一、主营业务收入 1 238,367,620.33 374,736,830.31 204,578,945.41 减：主营业务成本 1 153,177,778.42 276,285,843.93 120,720,938.82 主营业务税金及附加 2 527,233.71 527,233.71 1,007,651.19 二、主营业务利润 84,662,608.20 97,923,752.67 82,850,355.40 加：其他业务利润 3 361,302.13 361,302.13 312,747.85 减：营业费用 10,652,964.07 15,486,597.74 6,846,045.87 管理费用 19,614,301.30 21,525,739.06 24,434,434.45 财务费用 4 -3,875,495.67 -3,117,247.01 -3,210,608.11 三、营业利润 58,632,140.63 64,389,965.01 55,093,231.04 加：投资收益 5 9,350,637.06 5,961,172.10 3,406,788.10 补贴收入 6 5,682,062.91 5,682,062.91 6,682,678.37 营业外收入 7 634,858.00 634,858.00 1,816,722.73 减：营业外支出 8 444,661.94 444,661.94 3,134,120.84 四、利润总额 73,855,036.66 76,223,396.08 63,865,299.40 减：所得税 6,291,086.71 6,291,086.71 6,048,318.64 少数股东损益 　 255,121.02 　 五、净利润 67,563,949.95 69,677,188.35 57,816,980.76 加：年初未分配利润 31,558,118.48 31,558,118.48 13,770,382.33 其他转入数 　 　 　 六、可供分配的利润 99,122,068.43 101,235,306.83 71,587,363.09 减：提取法定盈余公积 6,756,395.00 6,756,395.00 5,781,698.07 提取法定公益金 3,378,197.50 3,378,197.50 2,890,849.04 提取职工奖励及福利基金 　 　 　 提取储备基金 　 　 　 提取企业发展基金 　 　 　 利润归还投资 　 　 　 七、可供投资者分配的利润 88,987,475.93 91,100,714.33 62,914,815.98 减：应付优先股股利 　 　 　 提取任意盈余公积金 　 　 　 已分配普通股股利 31,686,768.00 31,686,768.00 20,354,347.50 转作股本的普通股股利 35,207,520.00 35,207,520.00 11,002,350.00 八、未分配利润 22,093,187.93 24,206,426.33 31,558,118.48 利润表补充资料： 本期数 项 目 母公司 合并 上年同期 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 　 　 　 2.自然灾害发生的损失 　 　 　 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 　 　 -3,094,160.83 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 2,383,676.20 2,383,676.20 5.债务重组损失 　 　 　 6.其他 　 　 　 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 33 现金流量表 编制: 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度 单位: 人民币元 金额 项 目 注 释 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 　 销售商品、提供劳务收到的现金 252,783,257.94 329,547,930.72 收到的税费返还 16,792,087.70 16,792,087.70 收到的其他与经营活动有关的现金 1 10,989,421.79 11,104,860.94 现金流入小计 280,564,767.43 357,444,879.36 购买商品、接受劳务支付的现金 114,061,090.75 227,213,192.20 支付给职工以及为职工支付的现金 18,152,817.09 18,375,918.19 支付的各项税费 23,723,220.82 23,723,220.82 支付的其他与经营活动有关的现金 2 55,234,618.97 30,575,281.44 现金流出小计 211,171,747.63 299,887,612.65 经营活动产生的现金流量净额 69,393,019.80 57,557,266.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 80,861,741.90 80,861,741.90 取得投资收益所收到的现金 　 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 　 　 现金流入小计 80,901,741.90 80,901,741.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,285,289.89 72,304,469.89 投资所支付的现金 53,973,684.27 40,023,684.27 支付的其他与投资活动有关的现金 3 6,500,000.00 6,500,000.00 现金流出小计 132,758,974.16 118,828,154.16 投资活动产生的现金流量净额 -51,857,232.26 -37,926,412.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 　 1,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 　 1,050,000.00 借款所收到的现金 70,000,000.00 90,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　 　 现金流入小计 70,000,000.00 91,050,000.00 偿还债务所支付的现金 42,000,000.00 62,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,671,397.23 46,047,141.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 　 　 现金流出小计 87,671,397.23 108,047,141.72 筹资活动产生的现金流量净额 -17,671,397.23 -16,997,141.72 四、汇率变动对现金的影响 　 　 五、现金及现金等价物净增加额 -135,609.69 2,633,712.73 补充资料： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 67,563,949.95 69,677,188.35 　加：少数股东损益 　 255,121.02 计提的资产减值准备 701,881.28 2,164,768.44 固定资产折旧 21,697,405.37 21,700,213.07 无形资产摊销 625,493.69 625,493.69 长期待摊费用摊销 113,053.17 113,053.17 待摊费用减少（减：增加） -529,704.84 -529,704.84 预提费用增加（减：减少） 　 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收 益） 177,738.03 177,738.03 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 34 固定资产报废损失 　 　 财务费用 1,683,345.00 2,059,089.49 投资损失( 减：收益) -9,350,637.06 -5,961,172.10 递延税款贷项( 减：借项) 　 　 存货的减少( 减：增加) -4,918,910.23 -5,716,276.14 经营性应收项目的减少( 减：增加) -25,081,265.10 -66,810,015.04 经营性应付项目的增加( 减：减少) 16,710,670.54 39,801,769.57 其他 　 　 经营活动产生的现金流量净额 69,393,019.80 57,557,266.71 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 119,348,156.84 122,117,479.26 减: 现金的期初余额 119,483,766.53 119,483,766.53 加: 现金等价物的期末余额 　 　 减: 现金等价物的期初余额 　 　 现金及现金等价物净增加额 -135,609.69 2,633,712.73 （三） 会计报表附注 浙江升华拜克生物股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江升华拜克生物股份有限公司( 以下简称“ 本公司” 或“ 公司” ) 系经浙江省人民政府浙政发 [ 1999] 96 号文《关于变更设立浙江升华拜克生物股份有限公司的批复》批准，由升华（集团）公司 （现已改制更名为升华集团控股有限公司）、源裕投资有限公司( 香港) 、浙江省科技风险投资公司、 浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司等五家股东在原浙江德清拜克生物有限公司基础上整体 变更设立的股份有限公司，于 1999 年 5 月 11 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号 3300001005685 企业法人营业执照。公司现有注册资本 253, 494, 144 元，折 253, 494, 144 股( 每股面 值 1 元) ，其中已流通股份( A 股) 80, 640, 000 股。公司股票已于 1999 年 11 月 16 日在上海证券交易 所挂牌交易。 本公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪克 拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售；热电联供( 均凭有关许可证经 营) 。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表及零配件( 凭外经贸部批准文件) 。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 35 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价) 进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关 且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的 计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期) 、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期 投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投 资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资项目计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备根据应收款项(包括应收账款和其他应收款) 的期末余额按账龄分析法计提，根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年(含 1 年，以下类推) 以内 的，按其余额的 6% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 12%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-4 年的，按其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提；对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准 备。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 36 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产 品和库存商品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权 平均法计价；入库产成品(自制半成品) 按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； 领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不 可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权 资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占 被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益 法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%(不含 50%) 以上的，采用权益法核算，并 合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销， 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 3．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产的标准为使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期限超过 2 年的物品。 2．固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具和电子及其他设备等类别。 3．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值 (如果融资租赁资产占资产总额的比例等 于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 37 4．固定资产折旧采用平均年限法。 5．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 38 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限 按如下原则确定： (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外) ，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时 满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十七) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 39 (十八) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会 计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (十九) 会计政策和会计估计变更说明 1．本公司委托贷款、固定资产、在建工程和无形资产原期末不计提减值准备，现按照《企 业会计制度》的规定和财政部财会[2001]17 号文的有关要求，从 2001 年 1 月 1 日起改为执行对 上述资产期末可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策；公司发生的债务重组和 非货币性交易，改按现行会计准则进行会计处理。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整 了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填 列。上述会计政策变更的累积影响数为 6,062,260.72 元，均系因固定资产减值准备计提方法变更 的累积影响数；由于会计政策变更，调减了 2000 年度的净利润 3,094,160.83 元；调减了 2001 年 期初留存收益 6,062,260.72 元，其中，未分配利润调减了 5,152,921.60 元，盈余公积调减了 909,339.12 元；利润及利润分配表上年同期数栏的期初未分配利润调减了 2,522,884.90 元。 2．根据 2001 年 2 月 19 日公司一届十二次董事会决议，2001 年起将原按销售收入的 4%计提 技术开发费的政策改为按销售收入的 3%计提技术开发费，此项变更影响本期损益 2,383,676.20 元。 三、税(费)项 ( 一) 增值税 农药( 除阿维菌素系列外) 按 13%的税率计缴，阿维菌素等农药 2001 年 1- 7 月按 13%的税率计 缴，2001 年 8 月起根据财政部财税[ 2001] 113 号文规定免缴增值税，蒸汽按 13%的税率计缴，兽 药按 17%的税率计缴。 ( 二) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%计缴。 ( 三) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 ( 四) 企业所得税 根据浙江省人民政府浙政发[ 1999] 138 号文和财政部财税[ 2000] 99 号文，本公司 2001 年按 33%的税率计缴所得税，其中 18%部分为先征后返。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 40 四、控股子公司及合营企业 (一) 控制的所有子公司及合营企业 公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例(%) 浙江升华拜克化工进出口有限公司 商品流通 1,500 万 进出口代理 1,395 万 93 (二) 合并报表范围发生变更的内容和原因 2001 年 4 月本公司出资 1,395 万元组建浙江升华拜克化工进出口有限公司，占其注册资本的 93%，相应列入公司合并报表范围。 五、利润分配 根据 2002 年 1 月 25 日公司首届十六次董事会确定的 2001 年度《利润分配方案》，按照母 公司净利润提取 10％的法定公积金 6,756,395.00 元，提取 5％的法定公益金 3,378,197.50 元。拟 不进行年度分配，全部结转至 2002 年。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 128,627,479.26 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 118,586.46 62, 516. 64 银行存款 121,902,577.07 119, 421, 249. 89 其他货币资金 6,606,315.73 10, 000. 00 合 计 128,627,479.26 119, 493, 766. 53 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD48,548.70 8.2766 401,818.17 小 计 401,818.17 2. 短期投资 期末数 39,923,684.27 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 债券投资 39,923,684.27 39,923,684.27 74,900,569.80 74,900,569.80 合 计 39,923,684.27 39,923,684.27 74,900,569.80 74,900,569.80 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 41 (2) 短期投资——债券投资情况 1) 国债 债券名称 面值 期末数 期末市价 99国债(8) 009908 100元 39,923,684.27 40,109,121.00 小 计 39,923,684.27 40,109,121.00 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据沪深国债 2001 年 12 月 31 日收盘价，按照短期投资成本与市价孰低计价原则，本公司 本期无需计提短期投资跌价准备。 (3) 其他说明 根据 2001 年 12 月 24 日公司一届十五次董事会议决议，本公司实际于 2001 年 12 月 27 日购 买 99 国债 389,220 手，成本共计 39,923,684.27 元。 3. 应收票据 期末数 9,660,640.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,660,640.00 2,218,100.00 合 计 9,660,640.00 2,218,100.00 (2) 无持本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 应收账款 期末数 80,054,454.32 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 83, 639, 034. 40 97. 77 5, 018, 342. 07 78, 620, 692. 33 25, 105, 393. 75 80. 23 1, 506, 323. 63 23, 599, 070. 12 1- 2 年 1, 053, 626. 72 1. 23 126, 435. 21 927, 191. 51 4, 635, 465. 30 14. 81 556, 255. 84 4, 079, 209. 46 2- 3 年 625, 607. 30 0. 73 187, 682. 19 437, 925. 11 131, 455. 75 0. 42 39, 436. 73 92, 019. 02 3 年以上 229, 090. 75 0. 27 160, 445. 38 68, 645. 37 1, 419, 583. 00 4. 54 1, 115, 390. 60 304, 192. 40 合 计 85, 547, 359. 17 100. 00 5, 492. 904. 85 80, 054, 454. 32 31, 291, 897. 80 100. 00 3, 217, 406. 80 28, 074, 491. 00 (2) 应收账款中欠款金额前 5名的欠款金额总计为 59,873,004.05元，占应收账款账面余额的 69.99%。 (3) 持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 79,314.80 小 计 79,314.80 (4) 其他说明 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 42 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 经多次催讨未果，公司于 2001年经浙江省德清县地方税务局批准实际核销应收账款 1,547,947.00 元。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1年以内 USD7,616,925.95 8.2766 63,042,249.32 USD622,131.71 8.2781 5,150,068.51 小 计 63,042,249.32 5,150,068.51 5. 其他应收款 期末数 3,294,298.28 ( 1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2, 761, 064. 17 59. 24 909, 323. 83 1, 851, 740. 34 6, 430, 641. 90 57. 21 1, 129, 498. 49 5, 301, 143. 41 1- 2 年 1, 116, 289. 66 23. 95 133, 954. 76 982, 334. 90 4, 641, 293. 30 41. 29 556, 955. 20 4, 084, 338. 10 2- 3 年 619, 557. 84 13. 29 185, 867. 35 433, 690. 49 81, 562. 68 0. 73 24, 468. 80 57, 093. 88 3 年以上 163, 809. 70 3. 52 137, 277. 15 26, 532. 55 86, 146. 35 0. 77 54, 790. 27 31, 356. 08 合 计 4, 660, 721. 37 100. 00 1, 366, 423. 09 3, 294, 298. 28 11, 239, 644. 23 100. 00 1, 765, 712. 76 9, 473, 931. 47 (2) 其他应收款中欠款金额前 5名的欠款金额总计为 1,679,751.62元，占其他应收款账面余额的 36.04%。 (3) 持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 836,949.84 小 计 836,949.84 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明 截至 2001年 12月 31日，公司应收德清高创有限公司 50,000.00元，德清县中心实业公司 791,127.64 元，估计难以收回，结合公司会计政策规定的对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准 备的要求已全额计提坏账准备。 2) 本期实际冲销的其他应收款及其理由的说明 经多次催讨未果，公司于 2001年经浙江省德清县地方税务局批准实际核销其他应收款 56,998.49元。 6. 预付账款 期末数 1,012,178.41 (1) 账龄分析 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 43 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,012,178.41 100.00 749, 706. 55 95. 04 1-2 年 10, 220. 00 1. 30 3 年以上 28, 936. 28 3. 66 合 计 1,012,178.41 100.00 788, 862. 83 100. 00 (2) 无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 7. 应收补贴款 期末数 17,347,012.66 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 17,347,012.66 4,257,203.55 合 计 17,347,012.66 4,257,203.55 (2) 性质或内容说明 均系公司出口销售应收的出口退税。 8. 存货 期末数 59,838,275.57 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,036,258.27 37,274.10 12,998,984.17 9, 557, 899. 15 9, 557, 899. 15 库存商品 28,945,211.63 242,430.93 28,702,780.70 30,309,469.83 101,910.71 30,207,559.12 在产品 17,495,683.19 17,495,683.19 14,534,335.48 14,534,335.48 包装物 640,347.51 640,347.51 低值易耗品 480.00 480.00 合 计 60,117,980.60 279,705.03 59,838,275.57 54, 401, 704. 46 101, 910. 71 54, 299, 793. 75 (2) 存货跌价准备 1） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 37,274.10 37,274.10 库存商品 101, 910. 71 140, 520. 22 242, 430. 93 小 计 101,910.71 177,794.32 279,705.03 2) 存货可变现净值确定依据的说明 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 44 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部 分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准 备。 9. 待摊费用 期末数 964,751.31 项 目 期末数 期初数 年末结存原因 保险费 493,099.12 435,046.47 尚未摊销 修理费 471,652.19 尚未摊销 合 计 964,751.31 435,046.47 10. 长期股权投资 期末数 12,000,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 合 计 12,000,000.00 12,000,000,00 11,900,000.00 11,900,000.00 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%） 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8, 000, 000. 00 5. 10 浙江浙大中自集成控制工程技术有限公司 长期 3, 900, 000. 00 15. 00 北京颖新科泰化工科技有限公司 长期 100, 000. 00 20. 00 小 计 12, 000, 000. 00 2) 其他股权投资减值准备 根据上述公司提供的会计报表（未经审计），截至 2001年末该公司生产经营正常，不需计提长期投 资减值准备。 11. 固定资产原价 期末数 342,790,308.69 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 64,857,084.92 46,834,397.57 96,931.66 111,594,550.83 机器设备 171,914,442.65 51,809,833.00 223,724,275.65 运输工具 4,278,686.66 310,777.89 208,090.00 4,381,374.55 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 45 电子及其他设备 2,440,797.35 649,310.31 3,090,107.66 合 计 243,491,011.58 99,604,318.77 305,021.66 342,790,308.69 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 98,556,527.92元。 (3) 无融资租入固定资产。 (4) 无经营租出固定资产。 12．累计折旧 期末数 74,080,135.29 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 11,830,387.12 2,982,884.61 20,694.83 14,792,576.90 机器设备 38,021,722.93 17,845,962.51 55,867,685.44 运输工具 1,672,241.87 702,489.55 66,588.80 2,308,142.62 电子及其他设备 720,063.33 391,667.00 1,111,730.33 合 计 52,244,415.25 21,923,003.67 87,283.63 74,080,135.29 13．固定资产净值 期末数 268,710,173.40 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 96,801,973.93 53,026,697.80 机器设备 167,856,590.21 133,892,719.72 运输工具 2,073,231.93 2,606,444.79 电子及其他设备 1,978,377.33 1,720,734.02 合 计 268,710,173.40 191,246,596.33 14．固定资产减值准备 期末数 6,173,044.63 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 275,036.94 275,036.94 机器设备 5,772,362.49 5,772,362.49 运输工具 14,861.29 85,941.02 100,802.31 电子及其他设备 24,842.89 24,842.89 合 计 6,062,260.72 110,783.91 6,173,044.63 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 46 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价 值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 15. 工程物资 期末数 1,785,330.35 项 目 期末数 期初数 专用设备 774,880.36 719,140.85 预付大型设备款 1,010,449.99 合 计 1,785,330.35 719,140.85 16. 在建工程 期末数 12,311,916.04 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 伊维菌素技改项目 25,763,489.98 25,763,489.98 迪克拉苏项目 9,413,416.12 9,413,416.12 盐霉素技改项目 11,625,747.03 11,625,747.03 黄霉素技改项目 10,860,612.65 10,860,612.65 零星工程 1,451,303.39 1,451,303.39 合 计 12,311,916.04 12,311,916.04 46,802,653.13 46,802,653.13 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例(%) 伊维菌素技改项目 25,763,489.98 19,142,513.69 44,906,003.67 募股资金 100.00 迪克拉苏项目 9,413,416.12 764,106.04 10,177,522.16 募股资金 100.00 盐霉素技改项目 11,625,747.03 31,347,226.68 42,972,973.71 募股资金 100.00 黄霉素技改项目 10,860,612.65 10,860,612.65 其他来源 10.00 零星工程 1,951,331.77 500,028.38 1,451,303.39 其他来源 合 计 46,802,653.13 64,065,790.83 98,556,527.92 12,311,916.04 17. 无形资产 期末数 10,786,855.48 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 47 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工业产权及专有技术 449,126.09 449,126.09 土地使用权 6,011,524.16 6,011,524.16 6,139,656.08 6,139,656.08 土地使用权 4,775,331.32 4,775,331.32 合 计 10,786,855.48 10,786,855.48 6,588,782.17 6,588,782.17 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期[注 2] 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 工业产权及专有技术 投入 1,305,000.00 449,126.09 318,626.09 130,500.00 986,373.91 土地使用权 出让 6,267,788.00 6,139,656.08 128,131.92 6,011,524.16 256,263.84 563 个月 土地使用权[注 1] 出让 4,823,567.00 4,823,567.00 48,235.68 4,775,331.32 48,235.68 594 个月 合 计 12,396,355.00 6,588,782.17 4,823,567.00 318,626.09 306,867.60 10,786,855.48 1,290,873.43 [注 1]：本公司 2001年 6月出资 4,823,567.00元购买了位于德清县钟管工业区的 45,102平方米土地使用 权。 [注 2]：公司目前已有新菌种投入生产，该菌种的使用价值已大幅下降。 18. 短期借款 期末数 70,000,000.00 借款类别 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 30,000,000.00 合 计 70,000,000.00 42,000,000.00 19. 应付票据 期末数 2,475,000.00 (1) 均系银行承兑汇票。 (2) 无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位账款。 20. 应付账款 期末数 57,133,842.06 无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位账款。 21. 预收账款 期末数 797,320.68 (1) 无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 1年以上的预收账款未结转原因的说明 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 48 1年以上的预收账款共 14笔，金额为 74,340.78元；该等 1年以上的预收账款均系 2000年 7月公司收 购德清县生物化学总公司时带入，尚未结算。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 49 (3) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 货 款 USD21,631.00 8.2766 179,031.13 USD14,900.00 8.2781 123,343.69 小 计 179,031.13 123,343.69 22．应付工资 期末数 2,369,556.58 无拖欠性质的应付工资。 23. 应付股利 期末数 1,253,436.80 投资者名称 期末数 期初数 法人股股利 1,253,436.80 12,207,262.50 社会公众股股利 5,600,000.00 合 计 1,253,436.80 17,807,262.50 24. 应交税金 期末数 10,877,583.36 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -1,987,979.57 -2,671,685.45 13%，17% 城市维护建设税 512,645.20 219,737.59 按应交流转税税额的 5% 企业所得税 6,291,086.71 6,048,318.64 33% 代扣代缴个人所得税 6,061,831.02[注] 875,000.00 按税法规定 合 计 10,877,583.36 4,471,370.78 [注]：其中 5,128,596.47元系社会公众股分红款代扣代缴的个人所得税。 25．其他应交款 期末数 88,176.46 项 目 期末数 期初数 计缴标准 粮食补偿金 23,961.00 23,961.00 省政府已取消征收 教育费附加 64,215.46 112,260.79 按应交流转税税额的 4% 合 计 88,176.46 136,221.79 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 50 26. 其他应付款 期末数 18,672,799.90 持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 126,702.31 小 计 126,702.31 27. 预提费用 期末数 64,945.00 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 64,945.00 66,000.00 期末应计未付 合 计 64,945.00 66,000.00 　　 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 51 28. 股本 期末数 253,494,144.00 (1) 明细情况 本期增减变动(+，-) 项 目 期初数 送股 公积金转股 小计 期末数 国家拥有股份 境内法人持有股份 107,013,440.00 21,402,688.00 25,683,226.00 47,085,914.00 154,099,354.00 外资法人持有股份 13,024,160.00 2,604,832.00 3,125,798.00 5,730,630.00 18,754,790.00 1 发 起 人 股 份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股 (一) 未 上 市 流 通 股 份 5．其他 未上市流通股份合计 120,037,600.00 24,007,520.00 28,809,024.00 52,816,544.00 172,854,144.00 1．境内上市的人民币 普通股 56,000,000.00 11,200,000.00 13,440,000.00 24,640,000.00 80,640,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 (二) 已 上 市 流 通 股 份 已上市流通股份合计 56,000,000.00 11,200,000.00 13,440,000.00 24,640,000.00 80,640,000.00 (三) 股份总数 176,037,600.00 35,207,520.00 42,249,024.00 77,456,544.00 253,494,144.00 (2) 股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 1) 根据 2001 年 3 月 28 日公司 2000 年度股东大会通过的《2000 年度利润分配预案及 2001 年利润分配政策》，按当时股本 176, 037, 600 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，本期 实际送红股 35, 207, 520 股。上述股权变动业经浙江天健会计师事务所验证并出具浙天会验[ 2001] 第 29 号《验资报告》，公司已办妥相应的工商变更登记手续。 2) 根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度利润分配预 案》，按当时股本 211, 245, 120 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，本期实际 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 52 转增 42, 249, 024 股。上述股权变动业经浙江天健会计师事务所验证并出具浙天会验[ 2001] 第 121 号《验资报告》，公司已办妥相应的工商变更登记手续。 29. 资本公积 期末数 171,872,665.28 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 211,237,322.00 2,884,367.28 42,249,024.00 171,872,665.28 合 计 211,237,322.00 2,884,367.28 42,249,024.00 171,872,665.28 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本期增加系由于按《企业会计制度》的要求，公司将原账列“ 其他长期负债” 科目的未中签利息 收入，转入“ 资本公积” 科目。 本期减少系根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度利润分配 预案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。 (3) 以资本公积转增股本、弥补亏损所履行的法律程序及有关决议的说明 根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度利润分配预 案》，按当时股本 211, 245, 120 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，本期实际 送红股 42, 249, 024 股。上述股权变动业经浙江天健会计师事务所验证并出具浙天会验[ 2001] 第 121 号《验资报告》，公司已办妥相应的工商变更登记手续。 30. 盈余公积 期末数 25,339,562.44 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,136,646.63 6,756,395.00 16,893,041.63 法定公益金 5,068,323.31 3,378,197.50 8,446,520.81 合 计 15,204,969.94 10,134,592.50 25,339,562.44 31. 未分配利润 期末数 24,206,426.33 期初数 31,558,118.48[注 1] 加：本期增加 69,677,188.35 减：本期减少 77,028,880.50[注 2] 期末数 24,206,426.33 [注 1]：详见本会计报表附注二(十九)1之说明。 [注 2]: 根据公司 2000年度股东大会决议向全体股东每 10股送 2股红股共 35,207,520.00元转增股本。 根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度利润分配预案》，以 2001 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 53 年 6月 30日股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.5元(含税) ，共计 31,686,768.00元；本年按 实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 6,756,395.00元，5%的法定公益金 3,378,197.50元；上述金额合计 77,028,880.50元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 374,736,830.31/204,578,945.41 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 兽 药 129,613,205.82 103,052,960.83 农 药 244,045,983.24 87,755,221.66 蒸 汽 3,047,867.28 6,230,867.86 其 他 9,029,931.93 7,539,895.06 小 计 385,736,988.27 204,578,945.41 抵 销 11,000,157.96 合 计 374,736,830.31 204,578,945.41 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 兽 药 71,649,237.63 57,206,219.37 农 药 206,993,307.64 56,457,512.71 蒸 汽 1,572,768.27 2,435,607.91 其 他 7,070,688.35 4,621,598.83 小 计 287,286,001.89 120,720,938.82 抵 销 11,000,157.96 合 计 276,285,843.93 120,720,938.82 (2) 本期向前 5名客户销售的收入总额为 150,865,277.69元，占公司全部主营业务收入的 40.26%。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 54 2．主营业务税金及附加 本期数 527,233.71 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 292,907.61 559,806.22 按应交流转税税额的 5% 教育费附加 234,326.10 447,844.97 按应交流转税税额的 4% 合 计 527,233.71 1,007,651.19 3. 其他业务利润 本期数 361,302.13 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 原、废料销售 875,634.02 539,019.39 336,614.63 1,182,685.09 873,753.34 308,931.75 售 煤 114,895.60 104,274.80 10,620.80 38,160.98 34,344.88 3,816.10 过磅费 14,066.70 14,066.70 合 计 1,004,596.32 643,294.19 361,302.513 1,220,846.07 908,098.22 312,747.85 4. 财务费用 本期数 -3,117,247.01 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,420,263.37 753,589.79 减：利息收入 6,076,212.68[注] 4,461,490.26 汇兑损失 299,024.92 441,468.15 减：汇兑收益 其 他 239,677.38 55,824.21 合 计 -3,117,247.01 -3,210,608.11 [注]：其中包括根据国家经贸委国经贸投资[2000]931号文公司本期实际收到的中央国债贴息 4,800,000.00元及向升华集团控股有限公司收取的资金占用费 593,232.37元。 5. 投资收益 本期数 5,961,172.10 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 5,961,172.10[注] 3,406,788.10 合 计 5,961,172.10 3,406,788.10 [注]：均系国债投资所取得的收益。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 55 6. 补贴收入 本期数 5,682,062.91 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息 208,408.00 88,659.00 增值税地方留成部分返还 635,000.00 816,132.61 地方财政贴息 1,250.000.00 “ 扶优扶强” 财政补贴 4,838,654.91 4,527,886.76 合 计 5,682,062.91 6,682,678.37 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 2001年 4月本公司收到德清县财政局拨入的增值税地方留成部分返还款 635,000.00元；根据德清县 财政局德财[2001]复函(1) 号文，2001年 4月本公司收到德清县财政局拨入的“ 扶优扶强” 财政补贴 4, 838, 654. 91 元。根据款项的实际性质本公司已调整了补贴收入上年同期数 4,527,886.76元。 7. 营业外收入 本期数 634,858.00 项 目 本期数 上年同期数 罚款收入 80,358.00 84,210.00 违约金 546,500.00[注] 申购新股未中签利息收入 1,730,620.44 其 他 8,000.00 1,892.29 合 计 634,858.00 1,816,722.73 [注]：系公司本期经德清县法院判决实际收到深圳博大天然产物有限公司、上海博之达化学有限公 司因分期付款买卖合同纠纷而获得的违约金赔款。 8. 营业外支出 本期数 444,661.94 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 177,738.03 计提的固定资产减值准备 110,783.91 3,094,160.83[注] 捐赠支出 9,500.00 2,000.00 其 他 146,640.00 37,960.01 合 计 444,661.94 3,134,120.84 [注]：详见本会计报表附注二(十九)1之说明。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 56 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 “ 扶优扶强” 财政补助 4,838,654.91 4,527,886.76 地方财政技改贴息 1,250,000.00 小 计 4,838,654.91 5,777,886.76 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付业务费 7, 263, 187. 03 2, 534, 668. 05 支付运输费 1, 641, 370. 22 1, 232, 006. 62 支付差旅费 1, 150, 740. 82 1, 422, 680. 28 支付公司经费 869, 608. 35 562, 012. 95 支付广告费 269, 452. 12 653, 288. 23 小 计 11, 194, 358. 54 6, 404, 656. 13 3. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 三个月以上定期存款 6,510,000.00 小 计 6,510,000.00 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 28,822,804.20 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29, 137, 278. 95 93. 85 1, 748, 236. 74 27, 389, 042. 21 25, 105, 393. 75 80. 23 1, 506, 323. 63 23, 599, 070. 12 1- 2 年 1, 053, 626. 72 3. 39 126, 435. 21 927, 191. 51 4, 635, 465. 30 14. 81 556, 255. 84 4, 079, 209. 46 2- 3 年 625, 607. 30 2. 02 187, 682. 19 437, 925. 11 131, 455. 75 0. 42 39, 436. 73 92, 019. 02 3 年以上 229, 090. 75 0. 74 160, 445. 38 68, 645. 37 1, 419, 583. 00 4. 54 1, 115, 390. 60 304, 192. 40 合 计 31, 045, 603. 72 100. 00 2, 222, 799. 52 28, 822, 804. 20 31, 291, 897. 80 100. 00 3, 217, 406. 80 28, 074, 491. 00 (2) 应收账款中欠款金额前 5名的欠款金额总计为 11,360,218.32元，占应收账款账面余额的 36.59%。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 57 (3) 持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 79,314.80 小 计 79,314.80 (4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 经多次催讨未果，2001年公司经浙江省德清县地方税务局批准实际核销应收账款 1,547,947.00元。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 USD415,611.95 8.2766 3,439,853.87 USD622,131.71 8.2781 5,150,068.51 小 计 3,439,853.87 5,150,068.51 2. 其他应收款 期末数 31,607,098.28 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 32, 881, 064. 17 94. 54 2, 716, 523. 83 30, 164, 540. 34 6, 430, 641. 90 57. 21 1, 129, 498. 49 5, 301, 143. 41 1- 2 年 1, 116, 289. 66 3. 21 133, 954. 76 982, 334. 90 4, 641, 293. 30 41. 29 556, 955. 20 4, 084, 338. 10 2- 3 年 619, 557. 84 1. 78 185, 867. 35 433, 690. 49 81, 562. 68 0. 73 24, 468. 80 57, 093. 88 3 年以上 163, 809. 70 0. 47 137, 277. 15 26, 532. 55 86, 146. 35 0. 77 54, 790. 27 31, 356. 08 合 计 34, 780, 721. 37 100. 00 3, 173, 623. 09 31, 607, 098. 28 11, 239, 644. 23 100. 00 1, 765, 712. 76 9, 473, 931. 47 (2) 其他应收款中欠款金额前 5名的欠款金额总计为 31,619,351.75 元，占其他应收款账面余额的 90.91%。 (3) 持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 836,949.84 小 计 836,949.84 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明 公司应收德清高创有限公司 50,000.00元，德清县中心实业公司 791,127.64元，估计难以收回，结合 公司会计政策规定的对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准备的要求已全额计提坏账 准备。 2) 本期实际冲销的其他应收款及其理由的说明 经多次催讨未果，2001年经浙江省德清县地方税务局批准实际核销其他应收款 56,998.49元。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 58 3. 长期股权投资 期末数 29,339,464.96 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,339,464.96 17,339,464.96 其他股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 合 计 29,339,464.96 29,339,464.96 11,900,000.00 11,900,000.00 (2) 长期股权投资——成本法核算的其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8,000,000.00 5.10 北京颖新科泰化工科技有限公司 长期 100,000.00 20.00 浙江浙大中自集成控制工程技术有限公司 长期 3,900,000.00 15.00 小 计 12,000,000.00 2) 其他股权投资减值准备 上述公司截至 2001年末经营情况良好，不需计提长期投资减值准备。 (3) 长期股权投资——权益法核算的其他股权投资 明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 浙江升华拜克化 工进出口有限公司 13,950,000.00 3,389,464.96 3,389,464.96 小 计 13,950,000.00 3,389,464.96 3,389,464.96 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 238,367,620.33 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 兽 药 129,613,205.82 103,052,960.83 农 药 96,676,615.30 87,755,221.66 蒸 汽 3,047,867.28 6,230,867.86 其 他 9,029,931.93 7,539,895.06 合 计 238,367,620.33 204,578,945.41 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 59 (2) 本期向前 5名客户销售的收入总额为 75,736,340.88元，占公司全部主营业务收入的 31.77%。 2. 主营业务成本 本期数 153,177,778.42 项 目 本期数 上年同期数 兽 药 71,649,237.63 57,206,219.37 农 药 72,885,084.17 56,457,512.71 蒸 汽 1,572,768.27 2,435,607.91 其 他 7,070,688.35 4,621,598.83 合 计 153,177,778.42 120,720,938.82 3. 投资收益 本期数 9,350,637.06 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 5,961,172.10 3,406,788.10 期末调整的被投资公司 3,389,464.96 所有者权益净增减的金额 合 计 9,350,637.06 3,406,788.10 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 [注]：本公司控股股东升华集团控股有限公司原名升华（集团）公司系集体企业，2001年 12月已改 制为有限公司并更名。 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 系 经济性质 或类型 法定代 表人 升华集团控股有限公司[注] 德清县钟管镇 生化、精细化工、建材 等 控股股东 有限公司 夏士林 浙江升华拜克化工进出口有限 公司 湖州市 自营及代理商品进出口 控股子公司 有限公司 王伟民 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 60 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 升华集团控股有限公司 70,920,000.00 9,622,900.00 80,542,900.00 浙江升华拜克化工进出口有限 公司 15,000,000.00 15,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 升华集团控股有限公司 96,582,240.00 54.86 42,496,186.00 54.86 139,078,426.00 54.86 浙江升华拜克化工进出 口有限公司 13,950,000.00 93.00 13,950,000.00 93.00 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 德清县生物化学总公司 同一母公司 浙江云峰绿色新材股份有限公司 同一母公司 德清升源工贸公司 同一母公司 德清华源颜料有限公司 同一母公司 德清县塑料彩印厂 同一母公司 ( 二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政 策 金额 定价政策 德清升源工贸公司 19, 208, 554. 91 市场价 11, 350, 193. 27 市场价 小 计 19, 208, 554. 91 11, 350, 193. 27 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 61 2. 销售货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江云峰绿色新材股份有限公司 1, 603, 969. 90 市场价 1, 848, 835. 50 市场价 德清县升艺轻纺有限公司[ 注 1] 2, 062, 694. 74 市场价 德清县生物化学总公司 5, 320, 213. 53 市场价 小 计 1, 603, 969. 90 9, 231, 743. 77 3. 关联方应收应付款项余额 期 末 数 占全部应收( 付) 款余额 的比重( %) 项目及企业名称 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 ( 1) 应收账款 浙江云峰绿色新材股份公司 490, 218. 92 604, 925. 80 0. 61 2. 15 升华集团控股有限公司 79, 314. 80 0. 28 小 计 490, 218. 92 684, 240. 60 0. 61 2. 43 ( 2) 其他应收款 浙江升华拜克药业有限公司[ 注 2] 2, 759, 613. 43 29. 13 德清塑料彩印厂 1, 231, 932. 00 13. 00 德清华源颜料有限公司 5, 686. 20 0. 06 升华集团控股有限公司 836, 949. 84 8. 83 小 计 4, 834, 181. 47 51. 02 ( 3) 应付账款 德清升源工贸公司 9, 729, 481. 29 71, 798. 26 17. 03 0. 45 小 计 9, 729, 481. 29 71, 798. 26 17. 03 0. 45 ( 4) 其他应付款 升华集团控股有限公司 126, 702. 31 0. 67 小 计 126, 702. 31 0. 67 [注 1]：2000年末升华集团控股有限公司转让其持有的德清县升艺轻纺有限公司 70%的股权，业经湖 州正立会计师事务所验证并出具湖正会验[2000]296号《验资报告》，股权转让后德清县升艺轻纺有限公 司不再是本公司的关联方。 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 62 [ 注 2] ：公司本期已收回浙江升华拜克药业有限公司的其他应收款，该公司已于 2001 年 11 月注 销。 4. 其他关联方交易 (1) 根据公司与升华集团控股有限公司签订的土地租赁合同，承租位于德清县钟管镇工业区地块共 105,612.60平方米土地，租赁期至 2047年 11月 12日。租金为每平方米 7元/年，本期租金为 739,288.00 元。 (2) 根据公司与升华集团控股有限公司签订的土地租赁合同，承租位于德清县钟管镇工业区号地块 共 66,622.20平方米土地，租赁期为该块国有土地之剩余出让年限。租金为每平方米 7元/年，本期租金为 466,355.40元。 (3) 公司 2000年 1月通过升华集团控股有限公司购买位于德清县钟管工业区的 41,925平方米土地使 用权，该事项经 2001年 12月 24日一届十五次公司董事会予以确认。 (4) 本年度本公司共有董事、监事和高级管理人员 15人，经公司董事会批准实际支付给高级管理人 员的酬金如下：10-15万元 8人，5-10万元 2人，合计 107.2万元，另有 5人未在本公司领取报酬，其中 2 人在报告期内辞去董事职务。上年度公司共有董事、监事和高级管理人员 14人, 另有 4人未在本公司领 取报酬，实际支付的酬金 108万元。 (5) 本公司本期向浙江云峰绿色新材股份有限公司等企业销售蒸汽等产品，按原双方签订的关联交 易协议规定的市场价结算，即蒸汽 78元/吨(含税) ，有关购销金额详见本报告附注九(二) 2之说明。 （6）公司本期与控股股东升华集团控股有限公司之间共发生 12 笔资金往来，累计发生额为 15,203.69 万元，本期日平均占用资金为 2,708.82 万元。根据双方协定，本期升华集团控股有限 公司实际支付资金占用费 593,232.37 元。截至 2001 年 6 月 30 日，升华集团控股有限公司已全部 归还往来款，2001 年下半年升华集团控股有限公司未占用本公司资金。 十、或有事项 无重大或有事项。 十一、承诺事项 无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 63 (一) 根据 2001 年 8 月 28 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过的《2001 年度配股预 案》，2001 年度配股以 2000 年 12 月 31 日总股本 17,603.76 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的 比例向全体股东配售，实际可配售股份总数为 5281 万股，拟定配股价格 17-19 元；根据公司一 届 15 次董事会审议通过的《关于改变公司 2001 年增资配股定价方法的议案》，配股价格改按配 股说明书刊登日(不含刊登日) 前 20 个交易日公司流通股股票收市价的平均价按 75%-95%的折扣 来确定公司 2001 年度配股的价格，尚需股东大会通过。 (二) 本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司应收账款期末余额中包含对阿根廷 阿托纳公司(ATANOR S.A，系阿根廷国内一家上市公司)的应收外汇账款 USD5,591,400.00，折合 人民币 46,278,957.04 元。上述应收外汇账款系陆续发生，公司与阿根廷阿托纳公司采用 D/A（托 收承付）的结算方式，收汇期限为 120 至 270 天，截至 2001 年 12 月 31 日，上述应收外汇账款尚 未到期。2002 年 1 月 10 日公司提前收妥部分应收外汇账款 USD753,240.00，其余应收外汇账款 USD4,838,160.00 的收汇期限为 2002 年 4 月 21 日至 6 月 24 日。阿根廷阿托纳公司已对此项应收 外汇账款提供书面确认，其控股股东美国 Albaugh,Inc 也出具了相关的情况说明。 鉴于阿根廷目前国内宏观经济形势和金融外汇管制等政策性因素，可能使阿根廷阿托纳公司 在进口货物后实际付汇时受到一定的限制，可能会对本公司应收外汇账款和应收出口退税的收回 带来一定的影响。 (三) 根据公司一届十一次董事会决议同意，2001 年 4 月本公司与自然人韩力共同投资组建 浙江升华拜克化工进出口有限公司，注册资本为 1,500 万元，其中本公司以现金出资 1,395 万 元，占其注册资本的 93%。公司对该项长期股权投资已按权益法核算并合并会计报表。 (四) 根据公司一届六次董事会决议通过的《风险奖励基金分配制度》规定，按当年实际利润 超过上年利润的增长部分计提一定比例的风险奖励基金用于奖励有贡献的高级管理人员和优秀员 工。公司 2000 年实际计提 7,356,496.53 元，已计入 2000 年度损益，2001 年公司计提个人所得税 后将风险奖励基金划入个人资金帐户，同时得到奖金的个人须将不少于个人实际所得风险奖励基 金 20%的自有资金存入此帐户，并在一个月内将所得风险奖励基金连同存入的自有资金于二级市 场购入本公司股票，再按规定对该部分股票予以冻结。公司 2001 年实际计提 1,762,894.81 元并 已计入 2001 年度损益，尚未发放。 (五) 根据浙江省人民政府浙政[1999]1 号文规定，经本公司一届五次董事会决议，2000 年按 销售收入的 4%计提技术开发费。根据公司一届十二次董事会决议，2001 年起改按销售收入的 3%计提技术开发费，期末余额为计提数扣除已支付的技术开发费后的余额。 (六) 本公司 2000 年根据德清县财政局的收入返还书，将已收妥的 452.79 万元款冲减 2000 年度所得税，2001 年经德清县财政局德财[2001]复函(1) 号文确认上述返还款系“ 扶优扶强” 财 政补贴，相应调整转入 2000 年度“ 补贴收入” 项目。2001 年度实际收到“ 扶优扶强” 财政补贴 浙江升华拜克生物股份有限公司 2001 年年度报告 64 4,838,654.91 元，已列入“ 补贴收入” 项目。 (七) 根据浙江省人民政府浙政发[1999]138 号文和财政部财税[2000]99 号文，本公司 2001 年 按 33%的税率计缴所得税，其中 18%部分采用先征后返的方式返还，2001 年度已实际收到先征 后返返还的所得税 11,691,476.15 元。 (八) 经本公司一届十三次董事会决议同意，本公司原总经理康列克由于身体原因辞去总经 理职务，由公司常务副总经理沈德堂接任总经理。 十一、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的年报文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； （五）公司章程。 文件存放地：浙江升华拜克生物股份有限公司证券部 董事长 夏士林 浙江升华拜克生物股份有限公司 2002年 1月 25日