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2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 1 哈飞航空工业股份有限公司 2001 年年度报告 [重要提示]本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （一） 公司简介 1、 公司中文名称：哈飞航空工业股份有限公司 公司英文名称：HAFEI AVIATION INDUSTRY Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HAI 2、 法定代表人：崔学文 3、 公司董事会秘书：赵安立 联系地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 电话：（0451）6528350 传真：（0451）6528350 4、 公司注册地址：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 邮编：150090 公司经营地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 邮编：150066 电子信箱：HAI@hafei .com 5、 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》，登载公司年度报告的中国证 监会指定的国际互联网网址为 公司年度报告备置地点：公司董 事会秘书处 6、 公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：哈飞股份 股票代码：600038 7、 公司首次注册或变更注册登记日期地点 公司首次注册日期：1999 年 7 月 30 日 注册地点：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 8、企业法人营业执照注册号：2300001101766 9、税务登记号：230109702850077 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 2 10、公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 （二） 会计资料和业务数据摘要 1、 本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项目 2001 年 12 月 利润总额 64,598,299.32 净利润 54,518,187.85 扣除非经常性损益后的净利润 50,920,251.95 主营业务利润 69,452,787.93 其他业务利润 3,673,191.32 营业利润 48,680,125.87 投资收益 2,050,000.00 补贴收入 11,685,307.69 营业外收支净额 2,182,865.76 经营活动产生的现金流量净额 -11,213,306.96 现金及现金等价物净增减额 -101,475,106.02 注： 扣除的非经常性损益项目为当期营业外收入 2,628,308.16 元，营业外支出 445，442.40 元，委托理财取得的投资收益 2,050,000.00 元，以及上述三项影响的所得 税数 634929.86 元。 2、 截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币 元 项 目 2001.12.31 2000.12.31 1999.12.31 主营业务收入 319727564.59 237381822.36 192003988.71 净利润 54518187.85 34036144.69 33532148.97 总资产 923470600.72 768685836.10 359298465.26 股东权益 669855283.25 630337095.40 141250688.21 每股收益 0.36 0.23 0.37 净资产收益率% 8.14 5.40 23.74 加权平均净资产收益率% 8.29 19.00 25.00 每股净资产 4.47 4.20 1.57 调整后每股净资产 4.47 4.20 1.57 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.25 -0.05 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 3 单位：人民币元 净资产收益率 每 股 收 益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.37% 10.56% 0.46 0.46 营业利润 7.27% 7.40% 0.32 0.32 净利润 8.14% 8.29% 0.36 0.36 扣除非经常损益后的利润 7.60% 7.74% 0.34 0.34 3.报告期内股东权益变动情况： 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150, 000, 000. 00 442, 241, 084. 70 16,779,793.53 5, 025, 995. 44 21, 316, 217. 17 630, 337, 095. 40 本期增加 10, 903, 637. 56 5, 451, 818. 78 54, 518, 187. 85 67, 715, 285. 53 本期减少 25, 903, 637. 56 33, 406, 118. 22 期末数 150, 000, 000. 00 442, 241, 084. 70 27, 683, 431. 09 1, 077, 814. 22 49, 930, 767. 46 669, 855, 283. 25 变动原因：根据公司董事会决议,按照《企业会计制度》和财政部(财会[2001]17 号)《贯 彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的要求,从 2001 年 1 月 1 日起改变 会计政策,对固定资产、在建工程计提减值准备以及改变开办费摊销方法,并采用追溯调 整法.上述会计政策变更的累积影响数为 7,502,480.66 元,调减了 2001 年年初收益 7,502,480.66 元,其中:盈余公积调减了 2,435,920.74 元,未分配利润调减了 5,066,559.92 元。本期末分别按 10%提取法定盈余公积 5，451,818.78 元、公益金 5,451,818.78 元、 分配现金股利 15,000,000.00 元。 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 4 （三） 股本变动及股东情况 1、 股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+、—） 本次变动后 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 9000 9000 其中： 国家持有股份 8985 8985 境内法人持有股份 15 15 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股合计 9000 9000 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 6000 6000 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已流通股份合计 6000 6000 三、 股份总数 15000 15000 股票发行与上市情况 本公司于 2000 年 11 月 22 日首次向社会公开发行了 6000 万股人民币普通股，每股 发行价为 7.85 元，全部通过上海证券交易所采用上网发行方式发行，并于 2000 年 12 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。 2、 股东情况介绍 （1）截止 2001 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 10675 户。 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 5 （2）持本公司 5%以上股份的股东名称：哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 （3）截止 2001 年 12 月 31 日公司前 10 名股东持股情况 股东名称或姓名 年末持股数（股） 持股比例（%） ① 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 89450000 59. 63 ② 天发投资 2490279 1. 66 ③ 华德资产 2138135 1. 43 ④ 轻质材料 1678551 1. 12 ⑤ 益联贸易 1304817 0. 87 ⑥ 金鑫基金 1025062 0. 68 ⑦ 吴江纺织 915000 0. 61 ⑧ 糖果制品 836000 0. 56 ⑨ 电仪发展 746950 0. 50 ⑩ 华信实业 714200 0. 48 注：（1）报告期内哈尔滨飞机工业集团有限责任公司持有的法人股无变动。 （2）公司前 10 名股东中的第 2—10 位为流通股股东，本公司未知其之间的关联关系。 （3）持有 5%以上的法人股股东简介 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司是本公司第一大股东，持有本公司 59. 63 %的股份。 法定代表人：崔学文 成立日期：1991 年 11 月 12 日 注册资本：壹拾柒亿玖仟玖佰捌拾捌万元 经营范围：航空产品制造；汽车用液化气钢瓶（不含液化气）制造、销售。微型汽车、 医药包装机械、纺织机械、通用零部件、食品加工机械、烟草加工机械、体育器材、厨房 设备、环保设备、制牌设备、煤气罐及炉具、铝型材制品、工业气体、工业管道阀门；风 机、冶炼设备、金属轧制设备、专用胶片、橡胶零件、塑料制品。销售用松花江微型汽车 串换的汽车（不含小轿车）；按外经贸部核定的范围从事进出口业务；经营本企业的进料加 工和“ 三来一补” 业务。 中国航空工业第二集团公司是哈尔滨飞机工业集团有限责任公司的控股股东。 法定代表人：张彦仲 成立日期：1999 年 11 月 5 日 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 6 无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、汽车、摩托车、纺织机械、 医疗机械、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、 调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、 监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；进出口业务、经营进料加工和 “ 三来一补” 业务等等。 （4）截止 2001 年 12 月 31 日，本公司控股股东无变化。 （四）公司管理层及员工情况 董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性别 出生日期 任职起止日期 薪酬情况 崔学文 董事长 男 1945. 12 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 裴文惠 副董事长 男 1942. 10. 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 熊网章 董事 男 1945. 04 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 王斌 董事、总经理 男 1959. 09 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 * 王刚 董事 男 1951. 09 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 曲景文 董事副总经理兼总会计师 男 1964. 11 2000.1.5- 2002. 7. 29 * 贾庭芳 董事 男 1941. 09 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 吴献东 董事 男 1964. 08 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 栗万欣 董事、总工程师 男 1960. 08 2001.3.26-2002.7.29 * 张有华 独立董事 男 1940. 12 2001.12.23-2002.7.29 王冀生 独立董事 男 1955. 12 2001.12.23-2002.7.29 赵安立 董事会秘书 男 1957. 10. 2000. 1. 5- 2002. 7. 29 * 陈志仲 监事会主席 男 1946. 04 2001.3.26-2002.7.29 * 刘晓光 监事 男 1945. 09 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 李耀 监事 男 1964. 04 1999. 7. 29- 2002. 7. 29 曹子清 监事 男 1954. 03 2001.12.23-2002.7.29 顾韶辉 监事 男 1970. 08 2001.12.23-2002.7.29 * 黄吉龙 副总经理 男 1955. 10. 2001.2.22-2002.7.29 * 杨延滨 副总经理 男 1965. 05 2001.7.22-2002.7.29 * 刘广林 副总经理 男 1963. 02 2001.7.22-2002.7.29 * 说明: （1） 报告期内董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。 （2） 董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 董事长崔学文先生在本公司控股股东哈飞集团任董事长、总经理；裴文惠先生任哈飞 集团党委书记；熊网章先生任哈飞集团副总经理；刘晓光先生任哈飞集团纪委书记；曹子 清任哈飞集团总会计师。 （3）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员共有 9 人（带有“ *”）在公司领取报酬，总额为 15. 8 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 7 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 5. 45 万元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 5. 17 万元。其中 2. 0 万元以上的 1 人，1. 5- 2. 0 万元之间的 7 人，1. 0- 1. 5 万 元 1 人。 （4）在股东单位任职的崔学文、裴文惠、熊网章、刘晓光、曹子清五人，在股东单位 领取报酬；其余董事、监事在各自单位领取报酬。 （5）报告期内，徐占斌因工作变动原因辞去公司董事及常务副总经理职务，增选栗万 欣为公司董事；李宏治因工作变动原因辞去公司监事会主席职务，增选陈志仲为公司监事 会主席。报告期内公司又增选了两名独立董事、两名监事，聘任了三名高级管理人员（见 上表）。 2、公司员工情况 公司截止 2001 年 12 月 31 日，公司现有在职职工 1328 人。 其中在职职工情况： （1） 按照专业构成分类： 生产工人 788 人，研究开发人员 114 人，销售人员 35 人，其他人员 391 人。 （2） 按照教育程度构成分类： 研究生 20 人，本科 213 人，大专 440 人，高中以下 655 人。 ( 五) 公司治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治 理结构、规范公司运作、加强信息披露工作。目前公司治理结构主要状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东能够对法律、法规和公司章程规定的公司 重大事项享有知情权与参与权。公司在公司章程中明确了股东大会的召开及表决程序，建 立了股东大会的议事规则，董事会能够认真审议并安排股东大会的审议事项和严格执行股 东大会对董事会授权，以及落实股东大会的各项决议。 2、公司关联交易公平合理，不损害全体股东的利益，并对定价依据予以充分披露。 3、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会 直接或间接干预公司的决策与经营活动，也没有利用其特殊地位谋取额外利益的情况；公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面基本做到“ 五独立”，公司董事会、监 事会和其他内部机构做到独立运作。 4、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，保证了董事的选 聘严格遵循公开、公正、公平和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合相关法 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 8 律、法规的要求；各位董事根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职 责。 5、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监 事会能够认真履行自已的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、公司财务以及 公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权利，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询；公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 8、公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定要求，增选了两名独立董事，逐步建立独立董事制度。 （六）股东大会简介 公司在报告期内召开两次股东大会。 1、2001 年 3 月 26 日在哈飞股份会议室召开 2000 年度股东大会，出席会议股东代表 股数 9000 万股，占公司股份总数的 60%。本次股东大会决议公告刊登在 2001 年 3 月 27 日 的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2001 年 12 月 23 日在哈尔滨融府康年酒店会议室召开 2001 年第一次临时股东大会。 出席会议股东代表股份 94081188 股，占公司股份总数的 62. 72%。本次股东大会决议公告刊 登在 2001 年 12 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （七）董事会报告 1、公司经营情况 （1）公司主营业务范围包括：航空产品及零件的开发、设计、研制、生产、销售，航 空科学技术开发、咨询、服务。经营进出口业务（按外经贸部批准文件执行）。 （2）公司经营状况 公司属航空产品开发制造行业，公司主产品为 Y12 轻型多用途飞机、EC120 轻型直升 机、航空产品复合材料零部件制造、转包生产国外航空大部件。由于哈飞股份主产品的特 殊性，生产同类产品的企业目前在国内仅此一家。这些产品的销售均以国际市场为主， 以 其技术含量高、性能好、质量优及良好的品牌和售后服务等优势在竞争日趋激烈的国内外 市场上占有一定的份额。本年度共销售 Y12 轻型多用途飞机 5 架，销售收入 7853 万元， 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 9 销售成本 7510 万元，毛利率为 4.36%；销售 EC120 轻型直升机结构 106 架，销售收入 3411 万元，销售成本 3155 万元，毛利率为 7.51%；销售直九直升机零部件及整机 13 架，实现 销售收入 14606 万元，销售成本 9252 万元，毛利率为 36.65%；转包产品 BAE146 舱门销 售 126 个，实现销售收入 1307 万元；汽车零件生产实现销售收入 2395 万元。 本年度公司实现主营业务收入 31973 万元，实现主营业务利润 6945 万元，实现净利润 5452 万元。 （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 73 %，前五名客户销售 额合计占公司销售总额的比例为 99%。 （4）经营中出现的问题与解决方法 根据目前公司主产品的销售情况和公司的生产能力，需要扩大生产规模，投入资金进 行技术改造，以扩大公司生产销售能力。 公司在产品开发销售方面，还要加大开发新产品和国内外市场的力度。 解决方法： 公司通过多渠道融资加大新机开发及改进改型并进行扩大生产规模，并对生产线进行 技术改造。 要加强国家宏观经济形势的研究和分析，继续提高管理人员素质和科学决策能力，增 强公司的应变能力，根据市场变化制定相应对策，在现有国际市场的基础上，逐步拓展国 内市场，同时要加强售后服务工作，逐步建立起全方位、多渠道、多元化的市场营销体系。 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 10 2、公司财务状况 单位：万元 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 差 额 变动原因 总资产 92,347.06 76,868.58 15,478.48 其中:流动资产 67,810.42 60,621.22 7,189.20 应收帐款 12,840.00 6,751.46 6,088.54 销售大多在年底实现 存 货 24,080.56 14,813.85 9,266.71 增加生产投入及资产收购 固定资产 24,462.52 16,247.36 8,215.16 在建工程完工及资产收购 无形及其他资产 74.12 74.12 负债合计 25,361.53 13,834.87 11,526.66 其中：流动负债 24,361.53 12,834.87 11,526.66 短期借款 2,000.00 2,000.00 本年增加借款 应付帐款 15,883.36 3,807.06 12,076.30 原材料采购增加尚未结算 长期负债 1,000.00 1,000.00 - 股东权益 66,985.53 63,033.71 3,951.82 本年实现的利润 主营业务利润 6,945.28 5,764.60 1,180.68 增加销售产品、调增单价 净利润 5,451.82 3,403.61 2,048.21 增加投资收益和补贴收入 3、公司投资情况 （1）公司在报告期内募集资金使用情况 ▲ 直升机复合材料构件生产线扩大项目 复合材料厂房及附属设施已于 2000 年底竣工并投入使用，新增设备除铺层定位系统外 全部安装完毕，铺层定位系统没有安装完毕主要原因是国外厂商的工艺条件没有满足我公 司的要求。目前该项目固定资产投资进度已完成 92%。 ▲ Y12Ⅳ飞机扩大出口技术改造项目 Y12Ⅳ飞机扩大出口技术改造项目中新增设备全部采购完毕，大部分设备已安装完毕， 部分设备已投入使用，目前该项目固定资产投资进度已完成 80%，整个项目预计在 2002 年 上半年全部完成。 ▲ EC120 产业化项目是公司上市时募集资金使用项目之一，随着形势的发展变化，原 定在公司建立 EC120 直升机总装试飞生产线已不具备基本条件，盲目等待或建设只能造成 资金的严重浪费。因此经公司董事会研究，并经股东大会审议通过，变更该项目的部分募 集资金投向 7985 万元，用于收购直九直升机经营性资产，这样使募集资金得到更好的利用， 为公司带来良好的经济效益。变更后并不影响该项目其他部分的实施。该事项在公司选定 的信息披露报刊《中国证券报》和《上海证券报》已详细公告。现该项目的资金累计使用 11085 万元。 （2）公司报告期内除募集资金项目外，未进行其他重大项目的投资。 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 11 4、新年度的经营计划及经营目标 （1）公司经营计划 公司坚持以市场需求为导向，以客户需求为目标，以技术进步为推动，实现公司的产 品战略、资本战略和人才战略发展模式，把握市场，准确定位，按照募集资金投向计划进 行生产规模的改建、扩建，发展主产品，加大新产品、新技术的开发力度，同时降低公司 的费用成本，使公司的销售收入和利润在 2001 年度的基础上稳步增长。 （2）公司 2002 年生产经营目标 生产 Y12 飞机 6 架，销售 3 架；直九直升机销售 13 架份；生产销售 EC120 直升机 96 架份，转包生产 146 舱门销售 75 个。 5、 董事会日常工作情况 报告期内，董事会共召开五次会议： (1)公司第一届第四次董事会于 2001 年 2 月 22 日在哈飞集团会议室召开，会议决议公 告刊登在 2001 年 2 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （2）公司第一届第五次董事会于 2001 年 3 月 26 日在哈飞股份会议室召开，会议决议 公告刊登在 2001 年 3 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）公司第一届第六次董事会于 2001 年 7 月 22 日在哈飞股份会议室召开，会议决议 公告刊登在 2001 年 7 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （4）公司第一届临时董事会于 2001 年 8 月 25 日在哈飞股份会议室召开，会议决议公 告刊登在 2001 年 8 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （5）公司第一届第七次董事会于 2001 年 11 月 20 日在哈飞股份会议室召开，会议决 议公告刊登在 2001 年 11 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 6、本年度利润分配预案 经岳华会计师事务所的审计，公司 2001 年度实现净利润 54,518,187.85 元。根据公司 章程规定，按实现净利润的 10%提取法定盈余公积金，计 5,451,818.78 元；按实现净利润 的 10%提取法定公益金，计 5,451,818.78 元。加上 2000年度未分配利润 21,316,217.17 元， 可供股东分配的利润为 64,930,767.46 元。分配方案如下： （1）以 2001 年 12 月 31 日股本 15000万股为基数向全体股东每 10股派发现金红利1.00 元（含税），计 15,000,000 元； （2）以 2001 年 12 月 31 日股本 15000 万股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股，计 30,000,000 元； 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 12 （3）以 2001 年 12 月 31 日股本 15000 万股为基数向全体股东进行资本公积金转增， 每 10 股转增 4 股，计 60,000,000 元。 （4）上述分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配。 预计 2002 年利润分配政策： ( 1) 公司拟在 2002 年度结束后，进行不多于一次的利润分配； ( 2) 2002 年度利润分配将采用派发现金或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例 不低于 50%；公司下一年度用于分配的利润将不低于当年可分配利润的 30%；公司本年度未 分配利润拟用于下一年度股利分配的比例不少于 50%；具体分配办法将根据当时实际情况 再定。 (3)2002 年度公司资本公积金转增股本次数不多于一次，转增的比例不超过 10 股转增 3 股，具体视公司当时实际情况而定。 7、其他事项 公司董事会选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露指定报刊。 （八）监事会报告 2001 年度公司监事会按着《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》，以及 股东大会的要求，认真履行监督、检查职能，密切关注公司的经营运作情况，参加董事会 会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，为公司产品结构调整，大力推进航空产品 的科研开发与经营，维护股东利益发挥了重要的作用。 报告期内公司监事会共召开三次会议。 1、公司第一届监事会第三次会议于 2001 年 2 月 22 日在哈飞集团宾馆会议室召开。会 议决议公告刊登在 2001 年 2 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司第一届监事会第四次会议于 2001 年 7 月 22 日在哈飞股份会议室召开。会议决 议公告刊登在在 2001 年 7 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、公司第一届监事会第五次会议于 2001 年 11 月 20 日在公司会议室召开。会议决议 公告刊登在 2001 年 11 月 22日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、通过对公司会计报表的审核，对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情况 进行检查，对公司董事和全体高级管理人员履行职责的情况进行监督，公司监事会认为： （1）一年来公司坚持以经济效益为中心，以股东利益最大化为前提，认真地贯彻实施 股东大会决议。报告期内经营运作符合国家和地方政府的有关规定，并符合公司《章程》 要求，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理等高级管理人员在执行职务 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 13 时没有违反有关法律、法规、公司《章程》及损害公司和股东利益的行为。 （2）公司依据三分开的原则，财务系统独立，人员、机构独立配置，资产完整。公司 2001 年度财务报告，符合公司实际，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成 果，岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （3）公司募集资金实际投资项目与招股说明书计划投资项目相一致，变更部分程序合 法有效，符合公司利益最大化原则。 （4）公司在报告期内的关联交易坚持了公平、合理的原则，各项协议执行情况良好， 为公司带来了良好的收益，没有发现损害公司利益的情况。 (5) 公司在报告期内收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 （九）重要事项 1、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期内重大关联交易事项 经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，公司收购哈飞集团直九直升机部分经营 性资产。经具有证券评估资格的中资评估事务所评估，此次交易资产总额为 10648.85 万元， 双方以评估价作为结算价格。该事项的详细内容刊登在 2001 年 11 月 22 日、2001 年 12 月 14 日、2001 年 12 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、中国加入 WTO 之后，对公司来说影响较少，因为公司的主营产品 90%是面向国际市场 和政府采购，公司一直在参与全球竞争。中国加入 WTO 后可以更广泛地选择全球供应商， 有助于产品成本的降低。不利的方面是公司为国内一些厂家配套的汽车零部件会受到降价 影响。 4、报告期内本公司无担保事项；重大合同及其履行情况如下： 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 14 5、承诺事项 报告期内本公司和本公司持股 5%以上股东没有在任何指定报纸和网站上作出任何事 项的承诺。 6、公司继续聘任岳华会计师事务所为公司 2002 年审计机构，公司 2000 年、2001 年 支付给岳华会计师事务所的年度审计费用为人民币壹拾伍万元，公司承担其在哈飞股份工 作现场的食宿费用及交通费用。 7、中国证监会哈尔滨特派办于 2001 年 6 月 22 日对公司进行了巡回检查，并下达了整 改通知书，公司及时进行了整改，整改报告刊登在 2001 年 8 月 28 日的《中国证券报》和 《上海证券报》上。2001 年 9 月 4 日公司因未及时发布中期业绩预警公告而受交易所公开 谴责一次。 8、报告期内未发生过《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 第十七条所列举的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 （十）财务报告 序号 项目名 称 设备名称 合同号 合同金额 执行情况 1 数控下料机 2000HAIC/1227USA C&F 大连 USD 190380 到货并投入使用 2 固化炉 2001HAIC/0116GER FOB 安特卫普 USD 298900 到货并投入使用 3 直升机 复合材 料构件 扩建项 目 五坐标数控加工中心 2000HAIC/1108FRA FOB 安特卫普 EUR 1233000 正在发运途中 4 X 射线探伤机 2000HAIC/1102HK FOB 汉堡 DM 356000 到货并投入使用 5 三坐标立式加工中心 2000HAIC/1031TW C&F 大连 USD 151630 到货并投入使用 6 五坐标卧式镗铣加工 中心 2000HAIC/1110ITA FOB 威尼斯 EUR1459300 等待预验收 7 数控型材拉伸机 2000HAIC/1217USA FOB 洛杉矶 USD338800 到货并投入使用 8 Y12 飞机 扩大出 口项目 数控蒙皮拉型机 2000HAIC/1221FRA FOB 安特卫普 USD2229000 正在准备发运 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 15 审 计 报 告 岳总审字[2002]第 A043 号 哈飞航空工业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表、2001 年度的利润及利润 分配表和 2001 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况、2001 年度的经营成果和现金 流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢卉 邵立新 中国· 北京 2002 年 2 月 4 日 (惟附注四 16、24、25 日期为 2002 年 2 月 28 日) 6 哈飞航空工业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 哈飞航空工业股份有限公司( 以下简称“ 股份公司” 、“ 本公司” 或“ 公司” ) 是经国家经贸委国经贸企改[ 1999] 720 号文批准，由哈尔滨飞机工业集团有限责任公 司( 以下简称“ 哈飞集团” ) 作为主发起人，以其经评估并由国家财政部 财评字 [ 1999] 307 号文确认的与生产 Y12 系列机、EC120 型直升机部件等轻型民用机型相关 的主要设备、厂房和生产技术、设计系统、质量、供销部分的生产经营性净资产出 资，联合中国飞龙专业航空公司( 以下简称“ 飞龙公司” ) 、 哈尔滨双龙航空工程有 限公司( 以下简称“ 双龙公司” ) 、 中国航空工业供销总公司( 以下简称“ 供销总公 司” ) 、 中国航空技术进出口哈尔滨公司( 以下简称“ 中航技哈尔滨公司” ) 等四家企 业以现金出资，采用发起设立方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，公司于 2000 年 11 月 22 日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股 股票 6000 万股，并于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 股票代码 600038。 公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，公司住所：黑龙 江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区 34 号楼；法定代表人：崔学文；注册号： 2300001101766；公司主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销 售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售。 2001 年 12 月 23 日经第一次临时股东大会审议通过了《关于收购直九直升机经 营性资产的议案》，并通过中国航空工业第二集团公司航空资（2001）657 号文以及 国防科学技术工业委员会科工改（2001）915 号文《关于哈尔滨飞机工业（集团）有 限责任公司的直九直升机相关经营性资产出售给哈飞航空工业股份有限公司有关问题 的批复》，于 2001 年 12 月 23 日收购哈飞集团直九直升机相关经营性资产 106, 022, 826. 53 元，其中：固定资产 48, 527, 753. 46 元，在建工程 3, 297, 076. 73 元，流动资产 54, 197, 996. 34 元。 7 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 ( 1) 对发生的外币经济业务，以业务发生时中国人民银行公布的外币市场汇价( 中 间价) 折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照期末外币市场汇价( 中间价) 折合 为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇 兑损益计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，计入各项固定 资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 ( 2) 外币会计报表的折算方法采用现行汇率法。 6、现金等价物的确定标准 持有期间在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很 小的投资。 7、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息 入账； ②短期投资持有期间在收到股金或利息时, 冲减短期投资成本; 在处置时，按所收 到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ( 2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价。 如短期投资的总市价低于总成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入 当期损益。 8 8、坏账损失的核算方法 ( 1) 坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 ( 2) 坏账损失的核算方法： 采用备抵法。 ( 3) 坏账准备的计提方法： 按账龄分析法计提坏账准备。 ( 4) 坏账准备的计提标准： ①以下情况可以全额计提坏账准备： · 债务单位破产； · 债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而无 法偿付债务的； · 应收款项逾期五年以上的； · 其他足以证明应收款项可能发生损失的。 ②以下情况不全额计提坏账准备： · 当年发生的应收款项以及账龄在 5 年以内( 含 5 年) 的应收款项； · 计划对应收款项进行债务重组的，或以其他方式进行债务重组的； · 与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项； ③各账龄应收款项计提坏账准备的比例如下： · 一年( 含一年，以下类推) 以内的，按其余额的 3%计提； · 一到两年的，按其余额的 5%计提； · 两到三年的，按其余额的 10%计提； · 三到四年的，按其余额的 20%计提； · 四到五年的，按其余额的 50%计提； · 五年以上的，按其余额的 100%计提。 9、存货核算方法 ( 1) 存货分类：原材料、低值易耗品、在制品、产成品等。 ( 2) 存货的盘存采用永续盘存制。 9 ( 3) 存货取得和发出的计价方法： ①原材料、低值易耗品采用计划价格计价，领用时通过“ 材料成本差异” 将其调 整为实际成本； ②低值易耗品( 分工具和专用工装) · 工具采用一次摊销法; · 专用工装按产量摊销。 ③在制品、产成品按实际成本计价，产成品的结转按加权平均法。 ( 4) 生产成本在完工产品和在产品之间采用完工产品和在产品耗用的工时比例分 配人工费用和制造费用；材料费按完工产品实际耗用量分配。 ( 5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货逐项比较存货成本与可变现 净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备， 计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 ( 1) 长期股权投资的计价及收益确认方法： ①按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值入账； ②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算；公司对其他 单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具 有重大影响的，按成本法核算。 ( 2) 股权投资差额的摊销方法： 股权投资差额按下列期限标准平均摊销，计入损益。 · 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； · 合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销； ( 3) 长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 按取得时支付的全部价款扣除包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为长 期债权投资成本； 10 ②长期债权投资收益的确认方法： · 在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; · 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 ( 4) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 ( 5) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 中期期末或年度终了, 当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于长期投资账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值 的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价、折旧方法及计提减值准备 ( 1) 固定资产的标准： 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、动力、仪器、仪表、运输等生产经 营主要设备, 以及单位价值在 2, 000 元以上, 且使用年限超过两年的不属于生产经营主 要设备的物品。 ( 2) 固定资产的计价方法： 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其原值： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产, 按实际支付的买价、包装 费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 ②自行建造的固定资产, 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出确定。 ③投资者投入的固定资产, 按各方确认的价值确定。 ④融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者确定。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上 由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生 的变价收入确定。 ⑥接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固 定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债 权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面 价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 11 减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和补价确定。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃 市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确 定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接 受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方 法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额确定。 ( 3) 固定资产的类别、折旧年限、残值率和折旧率： 固定资产折旧按固定资产类别采用“ 直线法” 计提，预计净残值率为 3%，各类固 定资产的折旧年限及年折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 12- 40 年 3% 2. 4- 8. 1% 机器设备 12- 14 年 3% 6. 9- 8. 1% 电子设备 8 年 3% 12. 1% 运输设备 9 年 3% 10. 8% 其他 12- 21 年 3% 4. 6- 8. 1% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 ( 4) 固定资产减值准备的确认标准、计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差 额计提固定资产减值准备。当存在以下情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产； 12、在建工程核算方法 ⑴在建工程计价方法 ．自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量； 12 ．出包工程按照应付的工程价款等计量； ．设备安装工程按照安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支 出等确定工程成本。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点： 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，为在建工程结转为固定资产的时点， 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资 产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 ⑶期末如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准 备，存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济效益具 有很大不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化的确认与计算方法： ⑴购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款发生的汇兑差额，在固定资产达到预定可使用状态之前同时满足以下三个条 件时： ．资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生； ．借款费用已发生； ．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 计入所购建固定资产的成本，其后发生的应计入当期损益; ⑵如果固定资产购建过程发生中断，借款费用按以下情况进行处理： · 如固定资产的购建发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月( 含 3 个月) , 应当暂停借款费用的资本化, 其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的 成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化; · 如中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则中断期间发 生的借款费用，仍应计入所购建固定资产的成本。 ⑶固定资产达到预定可使用状态后至交付使用前期间发生的借款费用计入当期损 13 益。 14、无形资产计价、摊销方法及计提无形资产减值准备 ( 1) 无形资产计价 无形资产按以下方法确定其入账价值： ①购入的无形资产按实际支付的价款确定。 ②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如 收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确 定。 ③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 ④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市 场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确 定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现 金流量现值确定。 ⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用 确定。 ( 2) 无形资产摊销 摊销方法采用“ 直线法” 在预计受益年限内摊销。如合同规定了受益年限的，按 合同规定的受益年限摊销；如法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； 如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合 同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在 10 年内平均摊 销。 ( 3) 无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无 形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分 转回。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用摊销方法采用直线法，按受益年限摊销。 14 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊 销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回 选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达 到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当 期费用。 17、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认 方法： ( 1) 销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制, 与交易相关的经济 利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认为销售收入的实现。 ( 2) 提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够 可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入 的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表 日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为 当期费用，不确认收入。 ( 3) 他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公 司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 18、所得税的会计处理办法 采用应付税款法。 19、会计政策及会计估计变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》, 根据财政部财会字[ 2000] 25 号文《关 于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[ 2001] 17 号文《关于印发贯彻实施〈企 业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》、财政部《实施〈企业会计制度〉及 15 其相关准则问题解答》等文件的规定, 经公司董事会批准，公司从 2001 年 1 月 1 日起 执行新的《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定, 主要改变以下会计政策: ( 1) 固定资产减值准备 公司原不计提固定资产减值准备，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新的《企业会 计制度》和《企业会计准则》及补充规定, 主要改变以下会计政策: 计提固定资产减值 准备，2001 年 1 月 1 日起改按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固 定资产减值准备。变更后对期初留存收益的累积影响数为- 3, 550, 448. 11 元，其中调 减期初未分配利润 2, 307, 791. 27 元、调减盈余公积 1, 242, 656. 84 元。 ( 2) 在建工程减值准备 公司原不计提在建工程减值准备，2001 年 1 月 1 日起改按单项在建工程计提在 建工程减值准备。变更后对期初留存收益的累积影响数为- 3, 205, 810. 25 元，其中调 减期初未分配利润 2, 083, 776. 66 元、调减盈余公积 1, 122, 033. 59 元。 ( 3) 无形资产减值准备 公司原不计提无形资产减值准备，2001 年 1 月 1 日起改按单项无形资产计提无 形资产减值准备。未出现减值的情况，未计提减值准备。 ( 4) 开办费 公司设立时发生的开办费原按 5 年平均摊销，现按《企业会计制度》规定在公司 开始营业当月一次计入损益，变更后对期初留存收益的累积影响数为- 746, 222. 30 元，其中调减期初未分配利润 674, 991. 99 元、调减盈余公积 71, 230. 31 元。 20、合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则： ( 1) 合并会计报表的合并范围如下： · 母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； · 母公司拥有其半数以下权益性资本被母公司控制的其他被投资企业。 ( 2) 处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围： · 已准备关停并转的子公司； · 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； · 已宣告破产的子公司； · 准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司； · 非持续经营的所有者权益为负数的子公司。 16 三、税项 1、流转税： ( 1) 增值税： ①内销 Y12 飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通 知》财税字[ 2000] 51 号文“ 一、自 2000 年 4 月 1 日起，对生产销售的支线飞机( 包 括运十二飞机) 免征增值税。” ；其会计处理执行财政部财会[ 1995] 6 号文《关于减 免和返还流转税的会计处理规定的通知》的规定，“ 对于直接减免的增值税，借记 ‘ 应交税金- 应交增值税’ ( 减免税款) 科目，贷记‘ 补贴收入’ 科目” 。 ②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的 通知( 国税函[ 1999] 633 号) 文件“ 自 1999 年 9 月 15 日起，对新签订的军品研制合同 和军品生产( 订货) 合同，以加盖“ 中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制 合同签证章” 和“ 中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品生产合同签证章” ( 附印模式样) 作为免税印鉴的依据，经国防科工委确认，免征增值税，股份公司为国 防配套的航空零部件采购的主要成品和材料均不含增值税( 进项税金) ，销售货款中也 不含增值税( 销项税金) ，故不作会计处理。 ③出口产品( EC120 直升机部件、BAE146 舱门、Y12 飞机等) ，根据《财政部、国 家税务总局关于提高部分货物出口退税率的通知》财税字( 1999) 017 号文的规定，出 口退税率为 17%, 实行“ 先征后退” ；其会计处理按哈尔滨市对外贸易经济合作局和 哈尔滨市国家税务局《关于统一我市出口产品退税有关会计处理问题的通知》哈外经 贸发[ 1996] 99 号文，具体会计处理为：“ 企业按照规定的退税率计算出应收的出口 退税时，借记‘ 应收出口退税’ 科目，贷记‘ 应交税金——应交增值税( 出口退 税) ’ ；收到出口退税时，借记‘ 银行存款’ 科目，贷记‘ 应收出口退税’ 科目” 。 上述税收政策经哈尔滨市国家税务局开发区分局国税开字[ 2000] 79 号文确认。 ④其他民品税率为 17%。 ( 2) 营业税：税率为 5%。 2、企业所得税 根据财税字( 1994) 001 号文件第一条第一款规定“ 国务院批准的高新技术产业开 发区内的企业, 减按 15%的税率征收所得税, 新办的高新技术企业自投产年度起免征所 得税两年” ，经哈尔滨市国家税务局开发区分局国税开字( 2000) 第 12 号文确认，公 17 司享受企业所得税优惠政策，从 1999 年 7 月 1 日( 投产之日) 起免征企业所得税两年 ( 1999 年度、2000 年度免征企业所得税) ，2001 年度起减按 15%的税率征收企业所得 税。 3、地方税及附加 ( 1) 城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴； ( 2) 教育费附加：按应纳流转税额的 4%计缴。 四、会计报表主要项目附注 以下注释会计报表项目数据除非特别指出，资产负债表项目期初数系 2000 年 12 月 31 日余额，期末数系 2001 年 12 月 31 日的余额；货币单位为人民币元。 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 备 注 现 金 2,954.62 9,281.27 银行存款 261,696,990.08 363,481,469.45 其他货币资金 315,700.00 合 计 262,015,644.70 363,490,750.72 注：货币资金较年初相比有所减少，主要原因是今年增加了生产资金、固定资产 和在建工程的投入。 2、应收票据 票据种类 金额 银行承兑汇票 8,000,000.00 3、应收账款 ( 1) 账龄分析 1 年以内 125,791,225.71 94.93 3,773,736.77 69,602,035.40 100.00 2,088061.06 1 至 2 年 6,723,340.22 5.07 336,167.01 656.37 32.82 2 至 3 年 3 年以上 合 计 132,514,565.93 100.00 4,109,903.78 69,602,691.77 100.00 2,088,093.88 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 18 注：本期应收账款增加的主要原因是本年产品销售集中在年底 ( 2) 无应收持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 ( 3) 应收账款金额前五名的单位合计 132, 450, 796. 79 元，占应收账款总额的 99. 95%。 4、其他应收款 ( 1) 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 442,500.00 97.11 13,275.00 257,742.28 100.00 7,732.27 1 至 2 年 13,190.28 2.89 659.52 2 至 3 年 3 年以上 合 计 455,690.28 100.00 13,934.52 257,742.28 100.00 7,732.27 ( 2) 期末无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 ( 3) 其他应收款金额前五名的单位合计 349, 190. 28 元，占其他应收款总额的 76. 63% 5、预付账款 ( 1) 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 1 年以内 32,116,177.09 83.58 24,605,900.33 91.92 1 至 2 年 4,915,011.97 12.79 2,162,666.75 8.08 2 至 3 年 1,396,297.59 3.63 3 年以上 合 计 38,427,486.65 100.00 26,768,567.08 100.00 注: ①预付账款增加的主要原因是预付的采购设备款尚未核销。 ②一年以上预付款项的主要原因是工程设备制造周期较长。 ( 2) 无预付持本公司 5%以上股份的主要股东单位的款项。 19 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 140,173,828.47 1,727,341.84 58,133,969.16 839,210.82 委托加工材料 200,573.93 390,937.98 材料采购 10,528.13 10,528.13 低值易耗品 24,542,226.59 28,850,639.29 在制品 58,715,447.61 53,608,931.45 产成品 18,890,368.20 7,982,752.81 合 计 242,532,972.93 1,727,341.84 148,977,758.82 839,210.82 注： ①存货跌价准备根据库存材料的市场价格与历史成本对比，并考虑库存材 料变现额计提； ②本期存货较去年同期大幅度增长，主要原因一是收购哈飞集团资产；二 是今年生产任务量大，材料储备增加所致的。 7、待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 飞机试验费 955.28 147,159.23 148,114.51 Y12 开发研制费 45,471.30 45,471.30 其他 48,784.30 15,527.00 55,253.90 9,057.40 合 计 49,739.58 208,157.53 248,839.71 9,057.40 注：待摊费用—其他项年末结存余额为支付的 2002 年 1- 7 月的房屋租赁费 8、固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ( 1) 原价 房屋及建筑物 132,711,751.52 96,317,921.07 16868875.11 212,160,797.48 机器设备 180,287,775.85 67,410,428.04 6,488,872.00 241,209,331.89 运输设备 2,648,122.07 1,237,671.00 3,885,793.07 其他 954,202.00 574,349.00 341,960.00 1,186,591.00 合 计 316,601,851.44 165,540,369.11 23,699,707.11 458,442,513.44 ( 2) 累计折旧 房屋及建筑物 59,344,602.02 63,342,341.55 7333861.56 115,353,082.01 20 机器设备 117,347,440.04 30,801,760.79 5,986,588.38 142,162,612.45 运输设备 1,133,484.50 376,498.05 1,509,982.55 其他 730,171.58 47,757.31 243948.9 533,979.99 合 计 178,555,698.14 94,568,357.70 13,564,398.84 259,559,657.00 ( 3) 净值 房屋及建筑物 73,367,149.50 96,807,715.47 机器设备 62,940,335.81 99,046,719.44 运输设备 1,514,637.57 2,375,810.52 其他 224,030.42 652,611.01 合 计 138,046,153.30 198,882,856.44 ( 4) 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 3,550,448.11 3,550,448.11 运输设备 其他 合 计 3,550,448.11 3,550,448.11 ( 5) 固定资产净额 房屋及建筑物 73,367,149.50 96,807,715.47 机器设备 59,389,887.70 95,496,271.33 运输设备 1,514,637.57 2,375,810.52 其他 224,030.42 652,611.01 合 计 134,495,705.19 195,332,408.33 注：① 本期增加的固定资产主要是收购哈飞集团固定资产净值 48, 527, 753. 40 元，其中: 房屋及建筑物 36, 516, 326. 77 元，机器设备 12, 011, 426. 69 元；另外自己 完工在建工程转入 26, 602, 313. 70 元。 ② 截止至 2001 年 12 月 31 日固定资产不存在抵押或担保等事项。 ③ 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 原 值 58, 736, 313. 00 元 ， 累 计 折 旧 37, 008, 202. 02 元 ， 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 原 值 17, 908, 609. 00 元 , 累 计 折 旧 10, 650, 310. 74 元；机器设备原值 39, 413, 444. 00 元，累计折旧 25, 293, 903. 14 元； 电子设备原值 512, 460. 00 元，累计折旧 294, 193. 52 元；运输设备原值 901, 800. 00 元，累计折旧 769, 794. 62 元。 ④根据《企业会计制度》规定，结合本企业资产使用状况，对部分设备计提 固定资产减值准备 3, 550, 448. 11 元，并追溯调整到 2000 年末，详见附注二、 21 19( 1) 。计提减值准备的原因: 磨损严重、故障率高，无法保证产品的加工精度或技术 已更新无使用价值。 9、在建工程 预算 直升机复合材料构 件生产线扩建 11000 万元 16,636,581.94 22,392,117.05 16,681,386.72 22,347,312.27 其中：利息资 本化金额 602,700.96 574,225.80 28,475.16 Y12Ⅳ型机扩大出 口技术改造 8700万 元 10,609,451.79 12,149,241.43 7,317,808.79 15,440,884.43 其中：利息资 本化金额 3,658,200.00 3,658,200.00 EC120产业化 14316 万元 7,634,507.90 1,474,718.80 6,159,789.10 募股 资金 45% 办公楼改造 600万 元 2,014,048.00 2,014,048.00 其他 34% 其他 3,937,694.15 3,724,129.69 1,125,299.39 6,536,524.45 其他 减:在建工程减值准 备 3,205,810.25 3,205,810.25 合 计 27,977,917.63 47,914,044.07 26,599,213.70 0.00 49,292,748.00 募股 资金 募股 资金 99% 41% 期末余额 其他减少数 资金 来源 项 目 期初余额 本期增加 本期转入固定资 产数 工程投入 占预算比 例 注: ①在建工程较去年同期增加原因是直升机复合材料构建生产线扩建项目和 Y12Ⅳ型机扩大出口技术改造项目的支出及新增加 EC120 产业化项目和办公楼改造项 目支出。 ②期初利息资本化金额系募集资金到位以前发生数。 ③根据《企业会计制度》规定，结合本公司在建工程情况，对部分在建工程 计提在建工程减值准备 3, 205, 810. 25 元，并追溯调整到 2000 年末，详见附注二、 19( 2) 。计提减值准备的原因: 在建项目性能、技术已不能满足需要或为之服务的产品 已停产, 基本无使用价值。 10、无形资产 项 目 取得 方式 原值 期初 余额 本期增加 本期 转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 CAE计算机 分析系统 购入 821,200.00 821,200.00 109,493.36 109,493.36 711,706.64 52个月 计算机软件 购入 30,000.00 30,000.00 500.00 500.00 29,500.00 59个月 合计 851,200.00 851,200.00 109,993.36 109,993.36 741,206.64 22 11、短期借款 借款类别 币 种 期初数 期末数 备 注 保证借款 人民币 20,000,000.00 2002 年 12月 23 日到期 合 计 20,000,000.00 注: 以上保证借款由哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司提供担保。 12、应付账款 ( 1) 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 1 年以内 147,893,870.88 93.12 23,459,479.57 61.62 1 至 2 年 10,294,419.15 6.48 14,168,597.29 37.22 2 至 3 年 356,893.12 0.22 3 年以上 288,413.93 0.18 442,555.73 1.16 合 计 158,833,597.08 100.00 38,070,632.59 100.00 注：应付账款较上年增加的原因主要是今年原材料采购量增加，部分款项尚未结 算，另外根据协议，收购哈飞集团资产的部分款项在 2002 年支付； ( 2) 应付持本公司 5%以上有表决权股份的股东哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公 司货款 34, 863, 748. 87 元。 13、预收账款 ( 1) 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 1 年以内 2,515,160.43 85.83 49,334,386.01 99.16 1 至 2 年 400,000.00 13.65 404,000.00 0.81 2 至 3 年 4,000.00 0.14 3 年以上 11,199.32 0.38 11,839.32 0.02 合 计 2,930,359.75 100.00 49,750,225.33 100.00 注：①账龄超过一年的预收货款合计 415, 199. 32 元，其中 400, 000. 00 元系为客 户研制的新产品，因周期较长，至今尚未完成。 ②无预收持本公司 5%以上有表决权股份的股东欠款。 23 14、应付工资 期末数 期初数 备 注 1,213,263.78 4,241,281.18 注：本年度应付工资减少的主要原因是补发工资冲减以前年度工资储备；工资实 行“ 工效挂钩” ，2001 年度工效挂钩方案已经中国航空工业第二集团公司批复。 15. 应付福利费 期末数 期初数 备 注 5,191,373.69 9,448,323.49 注：应付福利费减少的原因是本年度支付职工医疗费用等。 16、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 持股比例 哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司 8,945,000.00 59.63% 中国飞龙专业航空公司 15,000.00 0.1% 哈尔滨双龙航空工程有限公司 15,000.00 0.1% 中国航空工业供销总公司 15,000.00 0.1% 中国航空技术进出口哈尔滨公司 10,000.00 0.07% 合 计 9,000,000.00 60.00% 注：根据公司 2002 年 2 月 28 日召开的一届八次董事会通过的关于《2001 年度 利润分配预案》的决议，以 2001 年 12 月 31 日总股本 15000 万股为基数, 每 10 股分 配现金股利 1 元( 含税) ，共计分配现金股利 1500 万元。 17、应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17% -5,061,869.51 -3,474,811.30 营业税 5% 133,143.95 29,162.00 城建税 7% 9,320.06 2,041.34 所得税 15% 10,080,111.47 合 计 5,160,705.97 -3,443,607.96 24 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 备 注 教育费附加 5,325.74 1,166.48 计缴标准见附注三. 3 代扣代缴个人所得税 22,413.30 26,095.70 合 计 27,739.04 27,262.18 19、其他应付款 ( 1) 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 1 年以内 7,381,970.61 40.85 20,780,332.6 5 100.00 1 至 2 年 10,617,396.71 58.75 2 至 3 年 72,830.71 0.40 3 年以上 合 计 18,072,198.03 100.00 20,780,332.65 100.00 ( 2) 主要款项： 单位名称、款项 金 额 所占比例(%) 备 注 冻结申购资金利息 10,074,422.35 55.75 自 2000 年 11 月份起分 5 年摊销 ( 3) 应付持本公司 5%以上有表决权股份的股东单位哈尔滨飞机工业（集团）有限 责任公司的欠款 330, 291. 68 元。 20、预提费用 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 预提飞机成本 8,978,757.34 23,784,766.33 17,465,202.33 15,298,321.34 其他 495,533.90 1,515,590.04 123,365.15 1,887,758.79 合 计 9,474,291.24 25,300,356.37 17,588,567.48 17,186,080.13 注：预提费用结存原因：飞机交付时，串用了其他飞机的零件，同时还有一些成 品件欠装及售后服务费尚未发生，因此在结转成本时依据购销合同经双方确认的遗留 工作清单所列项目，预计所要发生的费用相应预提成本。 21、专项应付款 25 专项应付款期末余额 10, 000, 000. 00 元，系哈飞集团利用中央预算内基本建设 投资投入，该笔资金是国家为直升机复合材料构件生产线扩建项目拨款，到 2000 年 12 月 31 日已到位资金 1000 万元，由于该项国拨资金是在股份公司设立后到位，故 股份公司暂以欠哈飞集团负债形式利用该笔资金投资该项目，无需还本付息。 22、股本 公司股份变动情况 数量单位：万股 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 一、未上市流通股 ⒈发起人股份 9000 - 9000 其中： 国家拥有股份 8985 - 8985 境内法人持有股份 15 - 15 境外法人持有股份 其他 ⒉募集法人股份 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中：转配股 未上市股份流通合计 9000 - 9000 二、已上市流通股份 ⒈人民币普通股 6000 6000 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已上市流通股份合计 6000 6000 三、股份总数 15000 15000 本次变 动前 本次变动 后 本次变动增减（＋，-) 注：上述发起人股已经岳华( 集团) 会计师事务所岳总验字( 99) 第 005- 1 号验资 报告验证。2000 年 11 月公开向社会发行人民币普通股 6000 万股，已经岳华( 集团) 会计师事务所岳总验字( 2000) 第 049 号验资报告验证确认。 26 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 442,241,084.70 442,241,084.70 接受捐赠资产准备 住房周转金转入 资产评估增值准备 资本公积转增股本 股权投资准备 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位评估增值准备 被投资单位股权投资准备 被投资单位外币资本折算差额 其他资本公积转入 合 计 442,241,084.70 442,241,084.70 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 6,648,376.39 5,451,818.78 12,100,195.17 公益金 5,025,995.44 5,451,818.78 10,477,814.22 任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70 合 计 16,779,793.53 10,903,637.56 27,683,431.09 注：①根据公司董事会决议, 按照《企业会计制度》和财政部( 财会[ 2001] 17 号) 《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》的要求, 从 2001 年 1 月 1 日起改变会计政策, 对固定资产、在建工程计提减值准备以及改变开办 费摊销方法, 并采用追溯调整法. 上述会计政策变更的累积影响数为 7, 502, 480. 66 元, 调减了 2001 年年初留存收益 7, 502, 480. 66 元, 其中: 盈余公积调减了 2, 435, 920. 74 元；详见附注二、19。 ②根据公司 2002 年 2 月 28 日召开的一届八次董事会通过的关于《公司 2001 年利润分配预案》的决议，分别按 2001 年实现净利润的 10%提取法定盈余公积 金和公益金。 27 25、未分配利润 项 目 2001 年度 2000 年度 年初未分配利润 21,316,217.17 -807,276.88 本年净利润转入 54,518,187.85 34,036,144.69 提取法定盈余公积 5,451,818,78 3,403,614.47 提取法定公益金 5,451,818.78 3,403,614.47 提取任意盈余公积 5,105,421.70 分配普通股股利 15,000,000.00 期末未分配利润 49,930,767.46 21,316,217.17 注：①根据公司董事会决议, 按照《企业会计制度》和财政部( 财会[ 2001] 17 号) 《贯彻实施规〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的要求, 从 2001 年 1 月 1 日起改变会计政策, 对固定资产、在建工程计提减值准备以及改变开办费摊销方法, 并 采用追溯调整法. 上述会计政策变更的累积影响数为 7, 502, 480. 66 元, 调减了 2001 年 年初收益 7, 502, 480. 66 元, 其中: 年初未分配利润调减了 5, 066, 559. 92 元; 详见附注 二、19。 26、主营业务收入 项 目 2001 年度 2000 年度 Y12 飞机 78,529,914.53 76,588,201.71 Z9 直升机及零部件 146,060,000.00 75,766,171.31 EC120 直升机部件 34,112,431.49 29,164,000.00 146 舱门转包生产 13,068,337.35 17,706,860.07 航空备件 11,711,830.96 4,632,704.78 Z9 直升机备件 7,900,087.54 5,910,860.05 Z11 直升机零部件 1,302,000.00 汽车零件 23,950,419.51 25,098,728.69 其他 3,092,543.21 2,514,295.75 合 计 319,727,564.59 237,381,822.36 注：①本期主营业务收入较去年有较大幅度增长，主要原因是增加销售品种、增 加销售量，而且部分产品单位价格上调； ②主营业务收入其他项包括对外零件加工、复合材料零部件加工、模具制 造、工装制造等。 ③前 5 名客户销售额合计占公司销售总额 99%。 28 27、其他业务利润 项 目 2001 年度 2000 年度 其他业务收入: 固定资产租赁收入 5,800,000.00 6,998,880.42 材料销售收入 9,620,115.01 5,224,082.93 小 计 15,420,115.01 12,222,963.35 其他业务支出: 固定资产租赁支出 2,865,059.29 3,910,965.06 材料销售支出 8,881,864.40 5,662,839.02 小 计 11,746,923.69 9,573,804.08 其他业务利润 3,673,191.32 2,649,159.27 28、管理费用 2001 年度 2000 年度 23,848,936.07 15,654,087.18 注：管理费用与去年同期相比有较大幅度增长，主要原因①摊销 2000 年股票发 行上市宣传费用；②公司内部部门调整及规范化管理使公司经费增长；③计提坏帐准 备和存货跌价准备增加。 29、财务费用 项 目 2001 年度 2000 年度 利息支出 1,529,583.38 减: 利息收入 4,440,265.36 476,015.86 汇兑损失 3,119,469.88 1,790,637.05 减: 汇兑收益 其它 7,649.74 33,105.63 合 计 -1,313,145.74 2,877,310.20 注：①本期汇兑损失主要是由于飞机出口销售产生的汇率折算差造成的。 ②本期无利息支出. 29 30、投资收益 本期委托南方证券有限公司理财 5000 万元，年末已全部收回并收到委托理财收 益 205 万元。详见附注九、2。 31、补贴收入 项 目 2001 年度 2000 年度 退房产税 413,000.00 132,000.00 免增值税 11,272,307.69 2,685,128.21 合 计 11,685,307.69 2,817,128.21 注：免征增值税系公司生产、销售的运 12 支线飞机，根据有关文件免征增值 税 11, 272, 307. 69 元，计入补贴收入。 32、营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 罚款收入 198.00 1,355.00 新股申购冻结资金利息 2,628,110.16 438,018.36 合 计 2,628,308.16 439,373.36 33、营业外支出 主要内容 2001 年度 2000 年度 处理固定资产损失 445,442.40 22,548.64 固定资产减值准备 3,550,448.11 在建工程减值准备 3,205,810.25 合 计 445,442.40 6,778,807.00 34、所得税 2001 年度 2000 年度 备 注 10,080,111.47 注： 根据财税字( 1994) 001 号文件第一条第一款规定“ 国务院批准的高新技术产 业开发区内的企业, 减按 15%的税率征收所得税, 新办的高新技术企业自投产年度起免 征所得税两年” ，经哈尔滨市国家税务局开发区分局国税开字( 2000) 第 12 号文确 认，公司享受企业所得税优惠政策，从 1999 年 7 月 1 日( 投产之日) 起免征企业所得 30 税两年( 1999 年度、2000 年度免征企业所得税) ，2001 年度起减按 15%的税率征收企 业所得税。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 存款利息 4,440,265.36 保险赔款及罚款 214,409.00 合 计 4,654,674.36 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付的差旅费、办公费等 2,150,694.01 合 计 2,150,694.01 五、关联方关系及其交易 ( 一) 关联方 1、与公司存在控制关系的关联方 企业名称：哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 注册地址：哈尔滨市经济开发区烟台路一号 主营业务：航空产品制造等 与本企业关系：母公司 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：崔学文 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 哈尔滨飞机工业集团有 限责任公司 380,000,000.00 1,419,880,000.00 1,799,880,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 期末数 企业名称 金 额 比例 本 期 增加 本 期 减少 金 额 比例% 哈尔滨飞机工业集 团有限责任公司 89,450,000.00 59.63 89,450,000.00 59.63 31 4、与公司不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 注册资本 与本企业关系 经济性质 法定代表人 哈飞进出口公司 哈尔滨市 300万元 同受一母公司控制 国 有 邢 新 哈飞汽车制造有限公司 哈尔滨市 4998万美元 同受一母公司控制 中外合资 崔学文 哈飞汽车模具制造公司 哈尔滨市 7037万元 同受一母公司控制 有限责任公司 刘 涛 中国飞龙专业航空公司 北京 3700万元 股东 全民所有制 林兆仁 哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司哈尔滨市 2924元 同受一母公司控制 有限责任公司 魏秀林 哈尔滨哈飞模夹具制造厂 哈尔滨市 508万元 同受一母公司控制 国 有 王作坤 哈飞物资供销总公司 哈尔滨市 500万元 同受一母公司控制 国 有 林茂盛 哈尔滨双龙航空工程有限公司 哈尔滨市 283万元 股东 中外合作 邓泰忠 哈尔滨哈飞机电民品制造有限责 任公司 哈尔滨市 10000万元 同受一母公司控制 有限责任公司 崔学文 ( 二) 关联方交易 1、销售货物 公司向关联方销售货物有关明细资料如下: 单位名称 货物名称 2001年12月31日 占总销 售额的 比例 2000年12月31日 占总销 售额的 比例 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 材料及 飞机配件 128,716,304.90 37.11% 83,023,526.69 32.89% 哈飞汽车制造有限公司 汽车零件 31,940,194.05 9.21% 25,098,728.69 9.94% 哈尔滨双龙航空工程有限公司 航空备件 1,077,211.39 0.31% 哈飞物资供销总公司 材料 322,091.31 0.09% 哈尔滨哈飞模夹具制造厂 加工费 50,957.33 0.01% 哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 材料 2,980,368.42 0.86% 注：飞机配件的定价原则是按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余 下的费用和利润按双方的工作量比例分配；材料及设备的定价原则是按市场价双方协 商。 32 2、采购货物 公司向关联方采购货物有关明细资料如下: 单位名称 货物名称 2001年度 占总采购 额的比例 2000年度 占总采 购额的 比例 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 飞机配件 30,608,045.47 99.93% 23,074,517.26 100.00% 哈飞汽车模具制造公司 飞机配件 21,793.66 0.07% 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 材料 60,851,636.23 20.49% 7,666,206.68 1.20% 哈尔滨哈飞机电民品制造有限责任公司 材料 1,136,620.52 0.38% 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 厂房 36,163,006.00 20,774,522.55 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 设备 15,704,588.68 哈尔滨哈飞建筑安装工程有限公司 设备 3,062,930.00 哈飞汽车制造有限责任公司 材料 266,472.33 0.09% 哈飞进出口公司 设备 732,440.00 7,834,891.78 注：飞机配件的定价原则是按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余 下的费用和利润按双方的工作量比例分配；材料及设备的定价原则是按市场价双方协 商。 3、公司向关联单位哈飞汽车模具制造公司收取资产租赁收入, 金额如下： 2001 年度 2000 年度 5,800,000.00 6,998,880.42 注：公司 2001 年 1 月 1 日与哈飞汽车模具制造公司签订租赁合同，合同规定月 租金 483, 333. 34 元, 较 2000 年度每月减少 99, 906. 68 元, 减少比例为 18%。 4、公司向关联单位哈尔滨飞机工业集团有限责任公司支付土地租赁费，金额如 下： 2001 年度 2000年度 840,000.00 840,000.00 33 5、公司向关联单位哈尔滨飞机工业集团有限责任公司支付水、电、汽及其他费 用，金额如下: 项 目 2001年度 2000年度 风、水、电、汽费 16,946,432.13 9,525,525.84 运输费 360,246.72 402,932.46 修理费用 914,241.32 3,906,513.01 综合服务费 2,568,000.00 2,568,000.00 合 计 20,788,920.17 16,402,971.31 注: 本期风、水、电、汽费增加主要是根据哈尔滨市物价部门上调有关风、水、 电、汽费收费价格，以及新厂房投入使用，增加取暖面积及水电耗用。 6、关联方应收应付款项余额 项目名称 单位 期末数 占全部应收 ( 付) 款比例 应收帐款 哈飞汽车模具制造公司 129,3 03.59 0.10% 应收帐款 哈尔滨哈飞建筑安装工程公司 6 56.37 0.00% 预付帐款 哈尔滨哈飞建筑安装工程公司 6,470,8 36.07 16.82% 应付帐款 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 34,863,7 48.87 22.74% 应付帐款 哈尔滨哈飞机电产品制造有限责任公司 1,210,5 05.92 0.76% 7、商标许可使用 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司许可哈飞航空工业股份有限公司无偿使用其生 产经营所涉及的产品商标。 8、担保 哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司为公司短期借款 20, 000, 000. 00 元提供 担保。 六、或有事项 公司报告期内无应披露的或有事项。 七、承诺事项 公司报告期内无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 34 公司无需要披露的非调整的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项说明 1、2001 年 12 月 23 日经第一次临时股东大会审议通过了《关于收购直九直升机 经营性资产的议案》，并通过中国航空工业第二集团公司航空资（2001）657 号文以 及国防科学技术工业委员会科工改（2001）915 号文《关于哈尔滨飞机工业（集团） 有限责任公司的直九直升机相关经营性资产出售给哈飞航空工业股份有限公司有关问 题的批复》，于 2001 年 12 月 23 日收购哈飞集团直九直升机相关经营性资产 106, 022, 826. 53 元，其中：固定资产 48, 527, 753. 46 元，在建工程 3, 297, 076. 73 元，流动资产 54, 197, 996. 34 元。 2、2001 年 6 月 8 日与南方证券有限公司签署了资产委托管理协议书，委托金额 5000 万元，期限 12 个月；根据本公司与南方证券有限公司协商该协议已于 2001 年 12 月 22 日提前终止，该项委托理财取得收益 205 万元，委托资金 5000 万元及收益 205 万元已于 2001 年 12 月 28 日收回。 2001 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 15 （十一）备查文件 包括下列文件： 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 哈飞航空工业股份有限公司 董事长：崔学文 编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 1 262,015,644.70 363,490,750.72 短期投资 应收票据 2 8,000,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 128,404,662.15 67,514,597.89 其他应收款 4 441,755.76 250,010.01 预付帐款 5 38,427,486.65 26,768,567.08 应收补贴款 存货 6 240,805,631.09 148,138,548.00 待摊费用 7 9,057.40 49,739.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 678,104,237.75 606,212,213.28 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 8 458,442,513.44 316,601,851.44 减：累计折旧 8 259,559,657.00 178,555,698.14 固定资产净值 198,882,856.44 138,046,153.30 减：固定资产减值准备 8 3,550,448.11 3,550,448.11 固定资产净额 195,332,408.33 134,495,705.19 工程物资 在建工程 9 49,292,748.00 27,977,917.63 固定资产清理 固定资产合计 244,625,156.33 162,473,622.82 无形资产及其他资产： 无形资产 10 741,206.64 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 741,206.64 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 923,470,600.72 768,685,836.10 资产负债表( 一) 编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 11 20,000,000.00 应付票据 应付帐款 12 158,833,597.08 38,070,632.59 预收货款 13 2,930,359.75 49,750,225.33 应付工资 14 1,213,263.78 4,241,281.18 应付福利费 15 5,191,373.69 9,448,323.49 应付股利 16 15,000,000.00 应交税金 17 5,160,705.97 -3,443,607.96 其他应交款 18 27,739.04 27,262.18 其他应付款 19 18,072,198.03 20,780,332.65 预提费用 20 17,186,080.13 9,474,291.24 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 243,615,317.47 128,348,740.70 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 10,000,000.00 10,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 253,615,317.47 138,348,740.70 股东权益： 股本 22 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 23 442,241,084.70 442,241,084.70 盈余公积 24 27,683,431.09 16,779,793.53 其中: 法定公益金 10,477,814.22 5,025,995.44 未分配利润 25 49,930,767.46 21,316,217.17 股东权益合计 669,855,283.25 630,337,095.40 负债和股东权益合计 923,470,600.72 768,685,836.10 资产负债表( 二) 编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 26 319,727,564.59 237,381,822.36 减: 主营业务成本 250,274,776.66 179,735,808.19 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 69,452,787.93 57,646,014.17 加：其他业务利润 27 3,673,191.32 2,649,159.27 减：营业费用 1,910,063.05 4,205,325.94 管理费用 28 23,848,936.07 15,654,087.18 财务费用 29 -1,313,145.74 2,877,310.20 三、营业利润 48,680,125.87 37,558,450.12 加：投资收益 30 2,050,000.00 补贴收入 31 11,685,307.69 2,817,128.21 营业外收入 32 2,628,308.16 439,373.36 减：营业外支出 33 445,442.40 6,778,807.00 四、利润总额 64,598,299.32 34,036,144.69 减：所得税 34 10,080,111.47 五、净利润 54,518,187.85 34,036,144.69 加:年初未分配利润 21,316,217.17 -807,276.88 其他转入 六、可供分配利润 75,834,405.02 33,228,867.81 提取法定盈余公积金 5,451,818.78 3,403,614.47 提取法定公益金 5,451,818.78 3,403,614.47 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 64,930,767.46 26,421,638.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 5,105,421.70 应付普通股股利 15,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 49,930,767.46 21,316,217.17 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -6,552,743.16 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润及利润分配表 编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 219,113,133.60 收到的税费返还 1,177,346.11 收到的其他与经营活动有关的现金 35 4,654,674.36 现金流入小计 224,945,154.07 购买商品、接受劳务支付的现金 198,918,722.18 支付给职工以及为职工支付的现金 33,330,036.62 支付的各项税费 1,759,008.22 支付的其他与经营活动有关的现金 36 2,150,694.01 现金流出小计 236,158,461.03 经营活动产生的现金流量净额 -11,213,306.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 50,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,050,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,179,546.22 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 54,229,546.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 114,473,930.28 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 164,473,930.28 投资活动产生的现金流量净额 -110,244,384.06 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 17,415.00 现金流出小计 17,415.00 筹资活动产生的现金流量净额 19,982,585.00 现金流量表( 一) 编制单位：哈飞航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001年度 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -101,475,106.02 补 充 资 料 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 54,518,187.85 加： 计提的资产减值准备 2,916,143.17 固定资产折旧 13,654,925.09 无形资产摊销 109,993.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减增加） 40,682.18 预提费用的增加（减减少） 7,711,788.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减收益) 固定资产报废损失 445,442.40 财务费用 3,119,469.88 投资损失( 减收益) -2,050,000.00 递延税款贷项( 减借项) 存货的减少( 减增加) -92,667,083.09 经营性应收项目的减少( 减增加) -80,745,768.28 经营性应付项目的增加( 减减少) 71,652,800.12 其他 10,080,111.47 经营活动产生的现金流量净额 -11,213,306.96 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 262,015,644.70 减: 现金的期初余额 363,490,750.72 加: 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -101,475,106.02 现金流量表( 二)