600033_2012_福建高速_2012年年度报告_2013-04-11.txt

福建发展高速公路股份有限公司 600033 MGS 2012年年度报告 董事长： 2013年4月12日 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 重要提示 一、公司董事会、监事会及置事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、谈导性陈述或置大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 董事候岳屏先生和王敏先生因工作原因未能亲自出席本次会议，侯岳屏置事委托吴新 华董事代为出席并行使表决权，王敏董事委托徐梦董事代为出席并行使表决权。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人黄祥谈、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员） 郑建雄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：按母公司本年净利润的 27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00元（含税）。该利润分配预案尚需 经本公司股东大会批准。 六、本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险， 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 香 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 誉目 第一节释义及重大风险提示 3 第二节公司简介 .4 第三节会计数据和财务指标摘要 .6 第四节董事会报告 7 第五节重要事项 .20 第六节股份变动及股东情况 .25 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 30 第八节公司治理 ..36 第九节内部控制 ..41 第十节财务会计报告 43 第十一节备查文件目录 44 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第一节释义及重大风险提示 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 证监会、中国证监会 指中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司、本公司 指福建发展高速公路股份有限公司 省高速公路公司 指 福建省高速公路有限责任公司 福泉公司 指 福建省福泉高速公路有限公司 罗宁公司 指 福建罗宁高速公路有限公司 浦南公司 指南平浦南高速公路有限责任公司 陆顺公司、陆顺养护公司 指 福建陆顺高速公路养护工程有限公司 福厦传媒 指 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司 省养护公司 指 福建省高速公路养护工程有限公司 福泉经营服务公司 指 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 泉厦高速 指 泉州至厦门高速公路 福泉高速 指 福州至泉州高速公路 罗宁高速 指 罗源至宁德高速公路 浦南高速 指浦城至南平高速公路 二、重大风险提示： 公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论 与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第二节公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 福建发展高速公路股份有限公司 公司的中文名称简称 福建高速 公司的外文名称 FUJIANEXPRESSWAYDEVELOPMENTCO.,LTD 公司的外文名称缩写 FUJIAN EXPRESSWAY 公司的法定代表人 黄样谈 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 何高文 冯国栋 联系地址 福建省福州市东水路18号福 福建省福州市东水路18号福 建交通综合大楼26层 建交通综合大楼26层 电话 0591-87077366 0591-87077366 传真 0591-87077366 0591-87077366 电子信箱 stock@ stock@ 三、基本情况简介 公司注册地址 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 公司注册地址的邮政编码 350001 公司办公地址 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 公司办公地址的邮政编码 350001 公司网址 电子信箱 stock@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 福建高速 600033 六、公司报告期内注册变更情况 （一）基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 （二）公司首次注册情况的相关查询索引 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 公司首次注册情况详见2000年年度报告公司基本情况。 （三）公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务无变化。 （四）公司上市以来，历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东为福建省高速公路有限责任公司，无变更情况。 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 所名称（境内） 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 签字会计师姓名 熊建益、廖金辉 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 2012年 2011年 本期比上年同 期增减(%) 2010年 营业收入 2,425,428,245.10 2,312,056,380.77 4.90 1,935,472,005.73 归属于上市公司股 东的净利润 410,691,634.58 437,990,490.61 -6.23 528,859,103.17 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 414,362,754.04 447,243,037.64 -7.35 567,734,339.29 损益的净利润 经营活动产生的现 金流量净额 1,643,046,794.05 1,671,327,368.09 -1.69 1,289,451,816.36 2012年末 2011年末 本期末比上年 同期末增减(%) 2010年末 归属于上市公司股 东的净资产 7,239,294,558.38 7,073,966,647.12 2.34 6,910,416,156.51 总资产 19,771,908,422.0419,809,501,750.34 -0.19 17,502,469,376.38 （二）主要财务数据 主要财务指标 2012年 2011年本期比上年同期增减（%） 2010年 基本每股收益（元/股） 0.1496 0.1596 -6.27 0.1927 稀释每股收益（元/股） 0.1496 0.1596 -6.27 0.1927 扣除非经常性损益后的基 0.1510 0.1630 -7.36 本每股收益（元/股） 0.2069 加权平均净资产收益率（%） 5.77 6.26 减少0.49个百分点 7.87 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 5.82 6.40 减少0.58个百分点 8.45 二、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 2012年金额2011年金额2010年金额 非流动资产处置损益 -15,082,197.38-19,661,383.56 279,479.32 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 4,135,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,273.20 -944,273.911,992,401.16 少数股东权益影响额 4,640,445.65 6,201,881.07 -48,235.54 所得税影响额 2,768,905.47 5,151,229.37 -567,970.12 合计 -3,671,119.46 -9,252,547.031,655,674.82 福建发展商速公路股份有限公司2012年年度报告 第四节董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2012年，是深入实施“十二五"发展规划的关键之年，面对国内经济下行压力加大、宏观调 控力度加强、扩建通车后运营成本较快增长以及重大节假日小型客车免费通行政策的实施带来 的诸多困难和严峻考验，公司上下稳扎稳打，锐意进取，以创新融资促发展，以规范管理促提 升，紧紧围绕董事会制定的工作目标，积极应对各种困难，公司经营业绩保持平稳。经核算， 公司全年实现营业总收入24.25亿元，同比增长4.9%，全年实现归属于母公司所有者的净利润 4.11亿元，同比下降6.23%，每股收益0.15元，加权平均净资产收益率为5.77%，同比下降0.49 个百分点。浦南高速全年亏损3.95亿元，亏损幅度有所增加。 报告期内，福（州）泉（州）高速客车按车型收费标准折算的日均车流量为22,293辆，同 比增长10.74%：货车按计重收费标准折算的日均车流量为13,518辆，同比增长8.05%：泉（州） 厦（门）高速客车按车型收费标准折算的日均车流量为31,372辆，同比增长11.56%，货车按计 重收费标准折算的日均车流量为17,274辆，同比下降0.41%：罗（源）宁（德）高速客车按车 型收费标准折算的日均车流量为12.730辆，同比增长7.36%，货车按计重收费标准折算的日均 车流量为14,527辆，同比下降2.24% 泉（州）厦（门）高速公路扩建工程全线81.88公里于2010年9月2日基本建成通车，福 （州）泉（州）高速公路扩建工程福州相思岭隧道至泉州过坑130.48公里于2011年1月18日 基本建成通车。泉厦高速公路扩建工程峻工决算审计工作已于2012年度圆满完成，福泉高速公 路扩建工程竣工决算审计工作正稳步推进中。与此同时，泉厦和福泉高速公路扩建剩余尾工工 程继续开展，截至2012年12月31日，福厦高速公路扩建工程已累计支出118.13亿元，其中， 泉厦段累计支付49.86亿元：福泉段累计支付68.26亿元。报告期内，福厦高速公路扩建工程共 支付扩建工程款4.06亿元，其中，泉厦段支付1.38亿元，福泉段支付2.68亿元。 （一）主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 2,425,428,245.10 2,312,056,380.77 4.90 营业成本 810,672,330.43 768,509,996.31 5.49 管理费用 75,969,029.83 63,198,728.53 20.21 财务费用 530,113,510.06 465,103,508.99 13.98 经营活动产生的现金流量净额 1,643,046,794.05 1,671,327,368.09 -1.69 投资活动产生的现金流量净额 -378,517,586.85 -1,811,014,674.86 -79.10 筹资活动产生的现金流量净额 -871,414,531.03 259,474,882.32 435.84 7 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 2、收入 (1）驱动业务收入变化的因素分析 公司主营高速公路收费业务，公司主营收入主要来自于所辖高速公路车辆通行费分配收入。 报告期内，影响公司运营路段车流量的因素比较复杂。积极的一面有，全社会汽车保有量的持 续增长、福厦高速公路扩建通车以及高速公路通行服务水平的不断提升，带动了客车车流量的 显著增长：消极的一面有，欧债危机等国际因素导致国家宏观经济增速减缓，致使部分路段货 车车流量比上年同期有所下降，以及重大节假日小型客车免费通行政策的实施对公司通行费分 配收入带来的损失。 3、成本 (1）成本分析表 单位：元币种：人民币 分行业情况 本期占总 上年同期 本期金额 分行业 成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 较上年同 (%) 比例(%) 期变动比 例(%) 高速公路收费征收业务成本137,296,576.50 17.51127,476,265.57 16.82 7.70 高速公路收费 安全监控业务 成本 33,419,452.89 4.26 33,527,364.37 4.42 -0.32 高速公路收费路政业务成本 25,692,877.12 3.28 18,634,893.21 2.46 37.88 高速公路收费 成本 电子收费业务 4,578,727.95 0.58 5,360,899.86 0.71 -14.59 高速公路收费养护成本 102,715,591.72 13.10124,869,150.50 16.48 -17.74 高速公路收费路产折旧 444,334,574.10 56.68412,086,496.47 54.38 7.83 高速公路收费土地租金 35,881,000.00 4.58 35,881,000.00 4.73 0.00 说明：路政业务成本变动：人员经费支出增加所致。 4、费用 单位：元币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 管理费用 75,969,029.83 63,198,728.53 20.21 财务费用 530,113,510.06 465,103,508.99 13.98 所得税费用 233,450,489.05 236,404,107.15 -1.25 5、现金流 单位：元币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 1,643,046,794.05 1,671,327,368.09 -1.69 投资活动产生的现金流量净额 -378,517,586.85-1,811,014,674.86 -79.10 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -871,414,531.03 259,474,882.32 435.84 （1）投资活动产生的现金流量净额增加主要是福厦高速公路扩建工程基本建成通车后，工 程支出减少所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额减少主要是福厦高速公路扩建工程基本建成通车，资金 需求减少所致。 6、其它 （1）发展战略和经营计划进展说明 报告期内，公司年度经营计划的重点工作进展如下： 1、成功发行15亿元公司债券。2011年11月17日，公司2011年第二次临时股东大会通过 《关于发行公司债券的议案》等议案，公司发行公司债券的申请于2012年1月5日获得中国证 监会审核批复（证监许可[2012]11号）。2012年3月12日，公司15亿元公司债券成功发行，票 面利率5.8%，2012年3月28日，公司债券成功上市交易，债券代码为122117，债券简称为11 闽高速。 2、全面落实内部控制管理体系。为有序推进公司内部控制全面实施，公司于3月份举办了 一期内部控制培训班，帮助公司及所属单位相关人员充分理解内部控制手册的内容和实施要求， 确保在实际工作中得以有效地贯彻落实：5月份至6月份，公司组织人员对公司总部和所属单 位开展了内部控制手册实施情况的现场检查工作，针对发现的问题及时提出整改意见并要求各 单位及时整改，确保了内控手册有效执行：同时，根据福建省证监局《关于做好2012年福建辖 区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》的要求，公司定期向福建证监局报送内部 控制实施情况及阶段性报告。 3、继续推进解决大股东有关浦南高速股权的股改承诺问题。公司针对此问题进行了多次专 题研究，并积极与蓝管部门、交易所沟通，深入探讨各种可行的解决方案，并仔细听取、研究 和分析了有关方面的宝贵建议，公司将在此基础上继续积极探索可行的解决方案。 （二）行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位：元币种：人民币 主营业务分行业情况 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比 分行业 营业收入 营业成本 (%) 比上年增 比上年增 上年增减 减(%) 减(%) (%) 高速公路 2,402,105,172.04 783,918,800.28 67.37 4.20 3.44 增加0.24 收费 个百分点 9 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 2、 主营业务分地区情况 单位：元币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 福建地区 2,402,105,172.04 4.2 （三）资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表 单位：元币种：人民币 本期期末数占 上期期末 本期期末 项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 数占总资 金额较上 (%) 产的比例 期期末变 (%) 动比例（%） 货币资金 625,534,282.54 3.16 232,419,606.37 1.17 169.14 应收账款 447,242,260.97 2.26 218,641,980.34 1.10 104.55 预付款项 1,212,943.52 10°0 176,959.93 0.00 585.43 其他应收 款 2,061,296.88 10°0 2,319,485.49 0.01 -11.13 存货 9,938,114.91 0.05 2,156,337.45 0.01 360.88 长期股权 590,608,040.42 2.99 722,374,001.39 3.65 投资 -18.24 固定资产 17,987,818,746.84 90.9818,548,333,012.65 93.63 -3.02 在建工程 25,813,002.31 0.13 15,544,592.28 0.08 66.06 固定资产 清理 7,434,583.56 0.04 611,306.45 0.00 1,116.18 商誉 62,015,533.59 0.31 62,015,533.59 0.31 0.00 递延所得 税资产 12,229,616.50 900 4,908,934.40 0.02 149.13 短期借款 100,000,000.00 0.51 1,320,000,000.00 6.66 -92.42 应付账款 2,099,365,538.45 10.62 2,465,417,915.56 12.45 -14.85 预收款项 13,554,045.59 0.07 142,670.20 000 9,400.26 应付职工 薪酬 45,993,427.98 0.23 40,903,566.24 0.21 12.44 应交税费 69,673,717.15 0.35 101,685,486.27 0.51 -31.48 应付利息 84,327,269.57 0.43 18,703,042.76 600 350.87 其他应付 款 40,112,876.29 0.20 20,134,128.42 0.10 99.23 年内到 期的非流 667,259,948.22 3.37 344,559,500.00 1.74 93.66 动负债 长期借款 5,993,370,000.00 30.31 6,644,024,121.91 33.54 -9.79 应付债券 1,492,501,239.61 7.55 0 0.00 递延所得 税负债 226,440,985.00 1.15 154,649,418.75 0.78 46.42 指标变动原因分析： 01 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 货币资金：主要是年末资金储备增加 应收账款：主要是年末应收通行费分配收入增加 预付款项：主要是年末预付油料款增加 存货：主要是年末新增闽通卡、电子标签等库存商品以及子公司陆顺养护公司施工材料及未完 工程成本增加 在建工程：主要是子公司罗宁公司罗源服务区和罗源养护站等在建工程项目工程本年投入增加 固定资产清理：主要是本年机电系统及办公设备等资产报废尚未清理完毕 递延所得税资产：主要是年末固定资产内部交易形成的未实现利润所致 短期借款：主要是本年公司使用债券募集资金置换了部分短期借款所致 预收款项：主要是年末子公司陆顺养护公司预收工程款增加 应交税费：主要是年末未缴企业所得税减少 应付利息：主要是本年新增应付企业债券利息所致 其他应付款：主要本年收到保证金增加及福厦传媒公司应付广告牌经营权承包费增加所致 一年内到期的非流动负债：将于一年内到期的长期借款增加 应付债券：公司2012年3月8日发行的15亿元公司债券 递延所得税负债：主要是高速公路路产折旧计提方法不同产生的应纳税暂时性差异增加 （四）核心竞争力分析 1、福建省独特的地貌特征决定了公路运输占有绝对优势 福建素有”八山一水一分田“之称，境内多山，公路交通运输是福建省目前综合运输网中最 主要的运输方式，是区域之间、工矿企业之间、港口与腹地之间客货运输和疏港、疏站的主力。 公路运输具备门到门的运输优势和快捷、方便、安全、经济的特点，在目前福建省内铁路网尚 不发达的情况下，公路运输仍然占有较大的比较优势。同时，福厦高速公路扩建工程目前均已 建成通车，双向八车道的沿海大通道能够承载更大的交通流量，通行舒适度进一步提高，福厦 高速公路将能够吸引更多商务类以及跨省际的个人自驾出行类车辆。 2、公司所辖路产资质优良，具有一定程度的区位优势 公司路产具有北接长江三角洲，南连珠江三角洲，西通中部地区，东部对接台湾地区的独 特区位优势。所辖泉厦、福泉和罗宁高速，均属于国家高速公路沈（阳）海（口）线福建段的 重要组成部分，贯通了福建省东南沿海黄金地区，其贯穿地区及其延长线经济总量占福建省经 济总量70%以上。公司参股投资建设的浦南高速是国家高速公路（北）京台（北）线、长（春） 深（圳）线的组成部分，是连接安徽、江西、浙江和福建四省的省际干线公路，整个浦南路及 其延伸路段途经福建武夷山、安徽黄山、江西三清山、衢州江郎山等著名风景区。同时，随着 近年来台海局势日趋缓和，两岸交往迅速增多，两岸关系面临重要的发展机遇期。海峡两岸“ 大三通"的实施，也会明显提升福建省对台贸易的绝对区位优势，两岸经济要素的流动将更加畅 通，福建省的腹地纵深将不断扩展，对中西部的辐射效应将更为明显，主要路产凭借天然垄断 性，将在区域经济往来中长期受益。 3、公司长期受益于海西的独特区位优势和国家政策支持 11 桶建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 2009年5月，国务院发布《关于支持福建省加快推进海峡西岸经济区建设的若干意见》， 由此，海峡西岸经济区建设提高到了国家战略的高度。为此，福建省于2009年7月底正式作出 了设立福州（平潭）综合实验区的决定，提出积极探索开展两岸区域合作，建立两岸更加紧密 合作交流的区域平台，努力把平潭建设成为探索两岸合作新模式的示范区和海峡西岸经济区科 学发展的先行区，为地处海西“桥头堡”的平潭加快发展提供了前所未有的战略机遇：2009年 7月，福建省委发布福建省贯彻落实《国务院关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干 意见》的实施意见：12月，《海峡西岸旅游区发展总体规划（2010-2020年）》（以下简称《规划》） 获得通过，国家旅游局把"海峡西岸旅游区“列为"十一五"期间重点扶持的全国十二个重点旅游区 之首，海西旅游产业必将又好又快发展。2012年12月25日，《福建省泉州市金融服务实体经 济综合改革试验区总体方案》获得国务院批准。福建泉州成为继浙江温州市金融综合改革试验 区、广东省珠江三角洲金融改革创新综合试验区之后，第三个国家级金融综合改革试验区，将 努力为我国金融服务实体经济操索新途径。可以预见，多项国家级支持政策的发布给福建省带 来前所未有的发展后劲和动力，公司也必将在国家对海峡西岸经济区支持政策的逐步实施过程 中获得巨大的成长机会。 （五）投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 （1）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2）委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、募集资金使用情况 (1）募集资金总体使用情况 单位：元币种：人民币 募集 募集 募集资金总 本年度已使用 已累计使用 尚未使用募 尚未使用募 年份 方式 额 募集资金总额 募集资金总 集资金总额 集资金用途 额 及去向 2012 公司 债 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 0 合计 1,500,000,000 1,500,000,0001,500,000,000 0 根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行公司债 券的批复》（证监许可[2012]11号）核准，本公司于2012年3月8日向社会公开发行15亿元的 公司债券，年利率为5.80%，每年付息一次（即每年3月8日），到期一次还本。债券期限为5 年，并附第3年末发行人赋回选择权、上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于 12 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 偿还借款、调整债务结构和补充流动资金。 3、主要子公司、参股公司分析 （1）福建省福泉高速公路有限公司，注册资本8.000万元，本公司持有其63.06%股份，主 营业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2012年12月31 日，公司总资产104.04亿元，净资产46.02亿元，2012年实现营业收入13.15亿元，营业利润 5.58亿元，净利润4.02亿元，同比增长4.65%。 （2）福建罗宁高速公路有限公司，注册资本3.000万元，本公司持有其100%股份，主营 业务为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2012年12月31日， 公司总资产12.78亿元，净资产7.14亿元，2012年实现营业收入2.06亿元，营业利润0.64亿 元，净利润0.49亿元，同比下降11.70%。 （3）福建陆顺高速公路养护工程有限公司，注册资本3.000万元，本公司持有其100%股 份，主营业务为高速公路养护等业务。截至2012年12月31日，公司总资产1.22亿元，净资 产0.53亿元，2012年实现营业收入1.43亿元，营业利润0.15亿元，净利润0.10亿元。 （4）福建省福厦高速公路文化传媒有限公司，注册资本500万元，本公司持有其55%股份， 主营业务为高速公路广告等业务。截至2012年12月31日，公司总资产1810万元，净资产711 万元，2012年实现营业收入1193万元，营业利润291万元，净利润211万元。 （5）南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本6.000万元，本公司持有其29.78%股份， 主营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2012年 12月31日，公司总资产101.38亿元，净资产19.89亿元，2012年实现营业收入2.94亿元，营 业利润-3.95亿元，净利润-3.95亿元，同比下降24.91%。浦南公司亏损额度加大的主要原因是 浦南高速车流量较小以及财务费用增长较大。 4、非募集资金项目情况 单位：亿元币种：人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入 累计实际投 项目收益情 金额 入金额 况 泉厦高速公 65.95 主体建成通 路扩建工程 车 1.38 49.86 福泉高速公 90.43 主体建成通 2.68 路扩建工程 车 68.26 合计 156.38 4.06 118.12 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 （一）行业竞争格局和发展趋势 1 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 公司经营的是高速公路投资建设和经营管理行业，目前开展福建省高速公路的投资、建设、 收费、运营和管理。报告期内，公司运营管理的已通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和 罗宁高速公路（合计里程282公里），参股浦南高速公路（里程245公里），公司于2007年开展 了对福州至厦门段高速公路“四改八“的扩建工程，扩建工程已于2011年初主体基本建成通车。 交通行业是国民经济的先行和基础行业。一方面，随着扩建后双向八车道高速公路通行能 力的释放，凭借高速公路不断完善的便利性、公司经营路产的天然区位优势、海峡西岸经济区 建设、平潭综合试验区建设的蓬勃发展，以及稳定的台海关系带来两岸交流的不断活跃，公司 所运营路段总体车流量呈现不断增长态势，公司的财务压力将逐渐得以缓解，公司总体发展势 头良好。另一方面，随着东南沿海高速铁路的开通运营以及铁路网络的不断完善，不可避免地 会对高速公路的客流运输造成负面影响，逐步产生竞争性态势，与此同时，福建省内高速公路 网络不断加密完善，也可能对某些路段形成一定的分流压力。 近年来，社会舆论对收费公路政策提出了较多不同的看法。在此背景下，政府相关部门也 对高速公路权益的转让提出了更加严格的限制条件：二是2009年国家逐步取消政府还贷二级公 路的收费：三是2011年6月国务院五部委在全国范围内开展为期一年的收费公路专项清理，重 点解决公路违规设站、超期收费、收费标准偏高等突出问题，并对收费公路的转让和上市融资 做出严格限制：四是2012年8月国务院发布《重大节假日免收小型客车通行费实施方案》，方 案规定，春节、清明节、劳动节、国庆节等四个国家法定节假日，收费公路对7座以下小型客 车实施免费通行。总体来看，政府部门针对高速公路行业出台政策的频率越来越高，政策的约 束性越来越强，社会舆论压力也较为集中，多方面因素共同决定了国家未来对收费公路的管理 必然趋于更加严格。 综上所述，从公司自身来看，公司资产质地优良，主业经过十多年的不断发展，目前资产 规模和可持续发展能力均得到了很大提升，形成了自身独特的竞争优势。但在现代交通的大发 展之下，高速公路行业政策也遇到一些调整，交通方式也将趋于多元化，从而对公司主营产业 未来的增长和发展构成一定影响。 （二）公司发展战略 纵观国内外形势，世界经济复苏艰难曲折、形势复杂多变，但经济全球化深入发展的趋势 没有改变：国内经济增长趋稳的基础还不够稳固，但经济长期向好的基本面没有改变：国家鼓 励东部率先发展、支持海西建设力度加大，福建省科学发展跨越发展的态势愈发明显。当前， 扩内需、保增长、重民生的需求和动力没有改变，仍处于战略机遇期、矛盾突显期和转型攻坚 期，我们要抓住机遇，迎难而上、奋发作为，努力实现公司事业发展的薪跨越。 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 "十二五"期间，公司在"科学发展，高速先行"战略方针的指导下，将继续解放思想，拓宽视 野，重新审视和科学定位公司未来发展方向。作为一家上市公司，公司要积极发挥资本市场融 资和资本运作的优势，借鉴国内其他高速公路上市公司发展的经验，以高速公路为主体，挖掘 行业深度，尝试逐步在高速公路产业链下发展多种相关产业：逐步树立经营高速的理念，加强 公司经营性现金流管理，提高资金使用效率，提高资本运作、资产运营能力，在抓好主业的基 础上发掘未来公司薪的利润增长点，用好用足政策和资源优势，加快形成新的发展格局，推进 公司的可持续发展， （三）经营计划 2013年，是实施"十二五"规划承前启后的关键之年，公司将更加积极主动地适应福建推进 海西建设、高速公路科学发展跨越发展的新要求，以转变发展方式为主线、以提高经济增长质 量和效益为中心，继续以筹融资、规范化运作、可持续发展和运营管理为工作重心，凝心聚力 求突破，一心一意谋发展。公司将以社会效益和经济效益最大化为导向，推动高速公路健康可 持续发展。 当前，公司主要运营路段已完成拓宽改造，道路通行能力大幅提升，服务海西经济建设和 人民出行的基础更加牢固，通行费收入增长可期，但同时，我们也要看到，2013年国际国内宏 规经济形势依然存在诸多困难，可能影响到公司所属路段的车流量表现。同时，公司近儿年的 财务压力依然较大，财务费用处于较高水平，福厦高速公路扩建通车后的路产折旧增加明显， 浦南高速近期仍将亏损，预计将对近几年的公司业绩构成一定压力。经初步预计，2013年公司 营业收入为24.38亿元左右，成本费用17.72亿元左右，归属母公司净利润3.83亿元左右。 根据上述经营目标，一方面，公司将持续提升畅通服务能力，提高人工车道缴费、不停车 收费（ETC）通行效率，重大节假日、车辆高峰期的车道分流、清障施救能力：强化日常养护、 预防性养护，提高科学养护水平，保持良好路况路貌：提升经营服务窗口的美誉度，提高车户 满意度：深入路网管理研究，切实提高出行服务水平。另一方面，公司继续建立健全绩效管理 长效机制，深入开展所属公司经营业绩考核，深挖主营业务，努力提升广告业务经营水平，降 低管理成本，确保实现年度经营目标。 （四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 1、泉厦高速公路扩建工程峻工决算审计工作已经圆满完成，福泉高速公路扩建工程峻工决 算审计工作正稳步推进中。依据扩建工程实际资金支付情况及尾工工程进度安排，2013年福厦 高速公路扩建工程辅助设施等尾工工程投资预算为9亿元，其中泉厦高速公路扩建辅助设施等 尾工工程投资预算为6亿元，福泉高速公路扩建辅助设施等尾工工程投资预算为3亿元。 15 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 2、2013年公司经营活动支出约7亿元。 3、分红资金安排2.74亿元。 4、偿还到期债务约10亿元。 公司2013年资金需求主要通过自有资金解决，差额通过银行借款等融资方式解决。 （五）可能面对的风险 1、宏观经济波动风险 2013年，全球经济仍处危机后的调整期，国际环境充满复杂性和不确定性，经济结构调整 不到位和需求增长乏力等问题难以根本改观，金融危机的影响呈现长期化趋势。与此同时，国 内原有竞争优势、增长动力逐渐削弱，新优势尚未形成，市场信心和预期不稳，经济运行处在 寻求新平衡的过程中，经济运行总体比较脆弱。今年以来，全球进入新一轮货币宽松期，对实 体经济的刺激作用有限，但可能对今年的物价产生新一轮的涨势，宏观经济调控的难度和复杂 性增大，在我国总需求仍面临一定下行压力的同时，经济增长尚存在较多的不确定性。在此大 背景之下，作为国民经济重要行业的交通运输业首先会受到影响，对公司影响的表现形式体现 在高速公路车流量的波动上，进而影响公司经营业绩。 对策：公司将采取措施强化预算管理，提升运营管理水平，挖掘潜力，增收节支、开源节 流，向管理要效益。坚持“畅通主导、安全至上、服务为本、创新引领”，优化通行环境，提升 服务品质，打造畅、安、舒、美的海西高速公路网，更好地服务港口群、产业群、城市群建设， 支撑工业化、城镇化、农业现代化同步发展。着力打造有影响、有特色的福建高速品牌，不断 提高为经济社会发展全局服务、为人民群众生产生活服务、为司乘人员安全便捷出行服务的能 力。 2、交通分流风险 近几年，公司所运营路段受到各种因素的分流影响，一是全省境内政府还贷二级公路（含 厦高铁的通车运营，对高速公路产生了一定的分流影响：三是省内高速公路路网日益完善，致 使公司所运营路段受到周边环线及平行高速公路的分流影响，车流量和通行费分配收入增长受 到一定压制 对策：公司将加大日常运营管理力度，把握车户的消费行为特性，改善、拓展高速公路服 务功能，提供更具人性化、竞争力的服务，提升车户通行体验，积极应对日趋激烈的市场竞争 环境，有针对性地采取措施吸引车流，同时，大力宣传闽通卡不停车收费（ETC）系统实行9.5 折的优惠措施，有效壮大电子收费客户群体规模，进一步提高高速公路使用率。 3、政策风险 16 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 近年来，政府部门相继出台了一系列有关收费公路的行业政策，这些政策总体上体现了对 收费公路行业的管理趋于严格。如，2008年国家相关部委制定并发布了《收费公路权益转让办 法》，进一步严格规范收费公路权益转让行为，客观上增加了高速公路转让的难度。2011年国 务院五部委在全国范围内开展为期一年的收费公路专项清理工作，在整改期限内暂停审批收费 公路资产上市融资。随着社会舆论对收费公路的关注度逐渐增加，政府在收费公路专项清理工 作的基础上，于2012年8月发布《重大节假日免收小型客车通行费实施方案》，方案规定，春 节、清明节、劳动节、国庆节等四个国家法定节假日，收费公路将免费通行，免费通行车辆为 行驶收费公路的7座以下（含7座）载客车辆。免费通行方案的实施，将直接影响到公司的通 行费收入。虽然在目前的收费公路投资状况及经营模式下，收费公路政策在一定时期内不会取 消，但管理更趋严格，这可能会对高速公路行业产生进一步的影响。 对策：政府部门出台的政策一方面对高速公路行业公司的外延式扩张主业增加了难度，另 一方面直接减少了高速公路重大节假日的通行费收入。针对上述影响，公司将加强战略规划工 作，深入研究提高可持续发展能力的具体措施，在进一步加强主业经营，挖掘降本增效潜能的 基础上，努力寻找和培育新的利润增长点。 4、管理风险 近年来，通过不断运作，公司资本资产规模得以迅速壮大，构建了公司资产优质、主业突 出的良好发展基础。但是，公司面对薪的发展机遇，在薪的时期也面临一些突出的困难。一方 面，公司的不断壮大对公司管理层的管理能力提出了更高的要求：另一方面，因为公司的主业 过于单一，如何有效运用公司资源推动公司可持续发展方面，需要更为科学的决策和强有力的 执行机制和保障，决策的风险也逐渐增大。虽然公司自前已经建立了健全的管理制度体系和组 织运行模式，但是未来公司经营决策、组织管理、风险控制的难度明显增加。公司面临决策机 制、组织模式、管理制度、管理人员的能力不能适应公司快速发展的风险。 对策：一方面，公司将持续提高公司治理水平，充分发挥董事会及其各专门委员会、独立 董事和监事会的作用，通过完善公司治理结构确保重大决策的科学高效，最大限度地降低经营 决策风险和公司治理风险：另一方面，继续强化公司《内部控制手册》的贯彻落实，形成思想 上重视内控，行动上执行内控的全方面风险应对体系，从而保证经营层在执行董事会的各项决 策时，更加注重提高内部控制和风险意识，在各项业务流程当中积极落实内部控制手册的相关 内容，从源头上杜绝可能对公司产生的不利影响。 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 是长电非。重书受秘受受票（一） √不适用 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 （二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √不适用 （三）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案 （一）现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据《公司法》、《证券法》、中国证监会福建监管局《关于进一步落实现金分红有关事项的 通知》（闽证监公司字[2012]28号）的规定，为了进一步规范公司利润分配政策，维护股东特别 是中小投资者的利益，公司结合企业实际情况，于2012年7月12日公司召开的2012年第一次 临时股东大会对公司章程第一百五十五条做出修改，具体内容如下：公司应当实施积极的利润 分配政策。 1、利润分配原则 公司应当重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、 法规的相关规定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能 力。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占 用的资金。 2、利润分配政策 公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利，公司在盈利且 现金流能满足正常经营和持续发展的前提下，应当积极推行现金分配方式。公司董事会认为必 要时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分红。 在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司利润分配以现金分配方式为主，可以实 行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。 公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于 三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。董事会未做出年度现金利润分配预案的，应当说 明原因以及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，独立董事应当对此发表独立意见。 3、利润分配政策的制订和修改 公司董事会在制订利润分配政策过程中，应当充分考虑公司正常生产经营的资金需求、公 司的实际盈利状况和市场表现、股本结构、政策的持续性等因素。利润分配政策的制订和修改 应当通过多种形式充分听取独立董事和中小投资者的意见。 18 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时，公司 董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案。公司董事会提出 修改利润分配政策，应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会 的利润分配政策修订议案中详细说明原因，修改后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海 证券交易所的有关规定， 公司利润分配政策的制订或修改应当经过董事会审议通过后提交股东大会审议，股东大会 审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股 东大会审议公司利润分配政策时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还 应当向股东提供网络投票平台， 2012年6月15日，公司实施了2011年度现金分红，以2,744,400,000股为基数，向全体股 东每10股派发现金红利1元（含税），扣税后每10股派发现金红利0.9元，共计派发股利 274,440,000元，详情请参阅2012年6月5日发布的《2011年度利润分配实施公告》（临2012-022）。 （二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详 细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √不适用 （三）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元币种：人民币 分红年度合井 占合并报 每10股送 每10股派 表中归属 分红年度 红股数 息数（元） 每10股转 现金分红的 报表中归属于 于上市公 （股） （含税） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东 司股东的 的净利润 净利润的 比半(%) 2012年 0 1 0274,440,000 410,691,634.58 66.82 2011年 1 0274,440,000437,990,490.61 62.66 2010年 0 0274,440,000528,859,103.17 51.89 五、积极履行社会责任的工作情况 （一）社会责任工作情况 公司2012年度社会责任报告详见上海证券交易所网站（）。 19 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第五节重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √不适用 三、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、资产交易、企业合并事项 （一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 为有效减少公司与省养护公司及其子公司发生的关联交易，提高公司规范化 运作水平和业务独立性，省养护公司按照本公司和省高速公路公司的股权比 例进行了分立，本公司以按股权比例享有的省养护公司经评估后的净资产设 立全资养护子公司陆顺公司，负责开展本公司所运营路段的高速公路养护业 详情请登陆 务。根据省养护公司的分立方案，陆顺公司以现金注册，设立后为满足养护 业务正常开展，向省养护公司收购部分必需的养护设备资产。为了能够正常 查阅公司临 开展公司所属泉厦、福泉、罗宁等路段的养护工作，陆顺公司收购省养护公 2012-011号公告。 司全资子公司川达公司、宁德公司、三顺公司分别持有的与福泉、罗宁、泉 厦高速公路路段相关的养护站设备、车辆等全部资产 五、公司股权激励情况及其影响 √不适用 六、重大关联交易 （一)关联债权债务往来 单位：元币种：人民币 关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 系 期初余额 发生额 期末余额 期初 余额 发生额 期末余额 省高速公 路公司 母公司 8,225.00 111,400.00 119,625.00 漳州厦漳 高速公路 母公司 有限责任 的控股 9,869.63 9698°6- 0 公司 子公司 福泉经营 母公司 的控股 0 1,771,510.36 服务公司 1,771,510.36 子公司 20 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 泉州金泉母公司 厦实业有 的控股 0 3,473,844.63 3,473,844.63 限公司 子公司 合计 18,094.63101,530.37119,625.00 05,245,354.99 5,245,354.99 报告期内公司向控股股东及其 子公司提供资金的发生额（元） 111,400.00 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） 119,625.00 向关联方提供资金主要因发生应收IC卡赔偿收入：关联方向 关联债权债务形成原因 公司提供资金主要因报告期末未支付关联方广告牌经营权承 包费。 关联债权债务清偿情况 报告期内，应收漳州厦漳高速公路有限责任公司分摊的扩建 工程管理费已全部收回。 关联债权债务对公司经营成果 及财务状况的影响 无重大影响。 七、重大合同及其履行情况 （一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 单位：万元币种：人民币 租 租 租赁 租赁 出租 赁 租赁资 租赁资 租赁起 租赁终 赁 收益 收益 是否 方名 方 产涉及 对公 关联 关联 称 名 产情况 金额 始日 止日 收 确定 司影 交易 关系 称 益 依据 响 本 泉厦高 省国 速公路 1999年 2029年 土资 公 土地使 599 7月1日 6月30 否 源厅 司 用权 日 福泉 福 福泉高 母公 经营 泉 速公路 2001年 2031年 司 的 服务 公 土地使 1,36010月31 10月30 是 控 股 公司 司 用权 日 日 子 公 福建 本 罗宁高 省国 速公路 2008年 2028年 土资 公 土地使 340.69 1月1日 3月31 否 司 源厅 用权 日 21 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 情况说明： （1）泉厦高速公路土地使用权租赁 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府 闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的 通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权， 租期30年，每年租金为599万元。 本年本公司已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金599万元。 （2）福泉高速公路土地使用权租赁 根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速 公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司子公司福 泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10 权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。 本年福泉公司已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金1.360万元。 （3）罗宁高速公路土地使用权租赁 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008年 1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年，每年租金为 340.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。 本年罗宁公司已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金340.69万元。 (4)预估土地使用权租赁费 2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车，2011年1月18日福泉扩建工程基本建成通 车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预 估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段 土地租赁租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际 需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。 （二）担保情况 √不适用 (三）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 22 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 （一）上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承 承诺 是否 是否 如未能及 如未能 承诺 承诺 时间 有履 及时 时履行应 及时履 背景 类 方 承诺内容 及期 严格 说明未完 行应说 行期 型 限 履行 成履行的 明下一 具体原因 步计划 与股 省高 在浦城一南平高速公路通车 改相 其 速公 时将所持有的南平浦南高速 关的 他 路公 公路有限责任公司部分股权 是 否 注1 注2 承诺 司 转让给福建高速，以支持福建 高速控股浦南公司。 注1：浦南公司经过几年的运营，经营业绩表现不佳，业绩持续亏损，且亏损有扩大的趋 势。同时，由于公司于2007年投资建设的福厦高速公路扩建工程刚通车不久，财务费用和路产 折旧迅速增长，公司业绩正处于低谷期。因此，公司董事和管理层认为，基于目前浦南公司的 财务状况，本着为公司全体股东的利益着想，现阶段不宜增持浦南公司股权。 注2：如果此时增持持续亏损的浦南公司股权，合并其报表后的公司业绩下降的幅度较大。 公司将积极推进与大股东的沟通、协商，深入研究各种可行的解决方式。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公 致同会计师事务所（特殊普通 司 合伙） 境内会计师事务所报酬 930,000 750,000 境内会计师事务所审计年限 11年 1年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000 鉴于本公司2011年度股东大会聘请的2012年度审计机构天健正信会计师事务所有限公司 已于2012年6月18日与京都天华会计师事务所（特殊普通合伙）合并，合并的形式是以京都 天华会计师事务所（特殊普通合伙）为法律存续主体，合并后事务所更名为"致同会计师事务所 （特殊普通合伙）”。公司2012年第一次临时股东大会同意将公司2012年度审计机构由"天健 正信会计师事务所有限公司"变更为"致同会计师事务所（特殊普通合伙）“，负责公司2012年 度财务报告与内部控制审计工作。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 23 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开遣责。 十一、其他董大事项的说明 1、2011年11月17日，公司2011年第二次临时股东大会通过《关于发行公司债券的议案》 等议案，公司发行公司债券的申请于2012年1月5日获得中国证监会审核批复（证监许可 [2012]11号）。2012年3月12日，公司15亿元公司债券成功发行，票面利率5.8%，2012年3 月28日，公司债券成功上市交易，债券代码为122117，债券简称为11闽高速。公司债券发行 公告和发行结果公告已分别于2012年3月6日和2012年3月13日刊登于上海证券交易所网站 （）以及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》。 2、完成泉厦扩建工程峻工决算审计工作 泉厦扩建工程于2007年底动工，项目概算总投资65.95亿元。2010年9月2日，泉厦扩建 工程主体基本建成通车，2012年12月31日，福建省审计厅出具泉厦高速公路扩建工程峻工决 算审计报告。经审计，泉厦扩建工程项目投资59.16亿元，项目节约6.78亿元。 忆 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第六节股份变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，一） 本次变动后 发 比例 行 送 公积 数量 金转 其 小 数量 比例 (%) 新 股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股 份 1,404,652,473 51.18 1,404,652,473 51.18 1、国家持股 1,404,652,473 51.18 1,404,652,473 51.18 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 二、 无限售条件流 通股份 1,339,747,527 48.82 1,339,747,527 48.82 1、人民币普通股 1,339,747,527 48.82 1,339,747,527 48.82 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、 其他 三、股份总数 2,744,400,000 100 2,744,400,000 100 （二）限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、证券发行与上市情况 （一）截至报告期末近3年历次证券发行情况 25 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 单位：股币种：人民币 股票及其 衍生证券 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市交 交易终止日 的种类 （或利率） 期 可转换公司债券、分离交易可转债、 公司债类 11闽高速 2012年3 5.8 1,500,000,000 2012年3 月8日 月28日 1,500,000,000 注：有关公司债券详细情况请参考本报告第五节（十一）其他重大事项说明。 （二）公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （三）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 155,220 年度报告披露日前第5个交易日 末股东总数 150,166 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售 质押或 股东名称 股东性 持股总数 报告期内增 条件股份数 冻结的 质 例(%) 减 量 股份数 量 福建省高速公路有限 责任公司 国家 36.16 992,367,729 0 945,112,122 无 招商局华建公路投资 有限公司 国家 17.75 487,112,772 0 459,540,351 无 施淑玲 未知 0.73 19,957,698 0 未知 卢文星 未知 0.16 4,470,300 4,470,300 0未知 雷嘉 未知 0.15 4,009,932 0 0未知 中国工商银行股份有 限公司一广发中证 500指数证券投资基 未知 0.11 3,069,532 406,232 0 未知 金（LOF） 徐惠民 未知 0.11 3,035,119 5,382 0未知 方奕忠 未知 0.11 2,910,300 0 0未知 张冠林 未知 0.10 2,660,000 2,660,000 0未知 中国工商银行股份有 限公司一汇添富上证 综合指数证券投资基 未知 0.10 2,637,517 -165,914 0 未知 金 前十名无限售条件股东持股情况 26 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 福建省高速公路有限责任公司 47,255,607 人民币普通股 招商局华建公路投资有限公司 27,572,421 人民币普通股 施淑玲 19,957,698 人民币普通股 卢文星 4,470,300 人民币普通股 當嘉 4,009,932 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司一广发中证 500指数证券投资基金（LOF) 3,069,532 人民币普通股 徐惠民 3,035,119 人民币普通股 方奕忠 2,910,300 人民币普通股 张冠林 2,660,000 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司一汇添富上 2,637,517 证综合指数证券投资基金 人民币普通股 公司控股股东福建省高速公路有限责任公司与上述 其他9位股东之间不存在关联关系或属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。本公司未确切知悉其他9位股东之间是否存 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 名称 份数量 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 间 股份数量 福建省高速公路 1 有限责任公司 945,112,122 未解禁 2 招商局华建公路 投资有限公司 459,540,351 0 未解禁 公司股东福建省高速公路有限责任公司与招商 上述股东关联关系或一致行动的说明 局华建公路投资有限公司之间不存在关联关 系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 四、控股股东及实际控制人情况 （一）控股股东情况 1、法人 单位：元币种：人民币 名称 福建省高速公路有限责任公司 单位负责人或法定代表人 黄样谈 成立日期 1997年8月6日 组织机构代码 158165606 注册资本 1,000,000,000 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管 主要经营业务 理，同时受福建省交通运输厅的委托，实施路 政管理，维护高速公路的路产、路权等。 2012年完成建设投资490亿元，建成通车800 公里，全省高速公路通车里程突破3500公里， 经营成果 全年征收通行费92亿元（不含政策性免征7.76 亿元），实现营业收入100.71亿元，利润总额 8.09亿元，净利润5.39亿元（数据未经审计）。 截止2012年12月31日，省高速公路公司资产 财务状况 总额2254亿元，负债总额1582亿元，净资产 672亿元，其中归属于母公司的所有者权益402 亿元（数据未经审计）。 2013年全省高速公路预计征收车辆通行费100 亿元（不含政策性免征），实现营业收入110 亿元，计划完成投资400亿元，实现海西高速 现金流和未来发展战略 公路网通车总里程突破4000公里，省高速公路 公司将大力推行标准化管理，实现通行费费源 稳步拓展、结构优化，辅业营业额收入逐年倍 增。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 （二）实际控制人情况 1、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 福建省高速公路有限贵任公司 36.16% 福建发展高速公路股份有限公司 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：亿元币种：人民币 28 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 单位 负责 注 法人股 人或 成立日 组织机构 册 东名称 法定 期 代码 主要经营业务或管理活动等情况 代表 本 人 招商局 公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、 华建公 李 建 1993年 开发、建设和经营管理：投资管理：交通基础设 路投资 红 12月 101717000 施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品 有限公 18日 的销售：建筑材料、机电设备、汽车及配件、五 司 金交电、日用百货的销售：经济信息咨询。 29 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动及报酬情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 报告 报告期 期从 年 年 内从公 股东 初 末 司领取 单位 姓名 职务 性 年 任期起始日期 任期终止日期 持 持 的应付 获得 别 龄 股 报酬总 的应 数 数 额（万 付报 元）（税 删总 前） 额（万 元） 黄样谈 董事长 男512012年5月22日2015年5月21日 0 0 1.2 吴新华 副童事长 男462012年5月22日2015年5月21日 0 0 0.96 熊向荣 董事 男592012年5月22日2015年5月21日 0 0 24.72 确王 票 男552012年5月22日2015年5月21日 男462012年5月22日 0 0 0.84 0.84 徐梦 董事 2015年5月21日 0 0 蒋建新 董事、总经 理 男 42 2012年5月22日 2015年5月21日 0 0 24.36 候岳屏 董事 2012年5月22日2015年5月21日 0 0 0.49 林志扬 独立董事 男572012年5月22日2015年5月21日 0 0 独立董事 女582012年5月22日2015年5月21日 3 潘 0 0 3 徐军 独立董事 男512012年5月22日2015年5月21日 男492012年5月22日2015年5月21日 0 0 3 汤新华 独立董事 0 0 1.75 黄瑶 监事会主席 女442012年5月22日2015年5月21日 0 0 0.96 李欣 监事 男282012年5月22日2015年5月21日 0 0 0.35 叶国昌 男512012年5月22日2015年5月21日 0 0 0.6 陈斌 监事 男512012年5月22日2015年5月21日 0 0 23.8 黄天顺 监事 男592012年5月22日2015年5月21日 0 0 20 陈振松 监事 男522012年5月22日 2015年5月21日 0 0 0.6 李兆深 男572012年5月22日 2015年5月21日 0 0 18.34 郑建雄 财务负责人 男432012年5月22日 2015年5月21日 0 0 15.35 何高文 副总经理、 董事会秘书 男 45 2012年5月22日 2015年5月21日 0 0 20 易彬 监事（离任） 男 31 2010年5月19日 2012年5月22日 0 0 0.25 林洲 财务总监 （离任） 2009年4月7日 2012年5月22日 0 0 11.84 合计 0 0 176.25 黄样谈：1962年12月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任三明市交通局交通工 程管理总站副站长、站长，三明市交通局副局长、党组成员、党组副书记，三明市高速公路有 限公司总经理兼任三明京福高速公路有限公司董事长、总经理，福建省高速公路有限责任公司 副总经理、党委副书记、总经理。现任福建省高速公路建设总指挥部副总指挥、福建省高速公 路有限责任公司党委书记、董事长。 吴新华：1967年1月出生，大学学历。长期从事投资银行业务，历任中信证券有限公司深 圳分公司发行部总经理助理、副总经理兼总公司投资银行总部副总经理，山东证券有限责任公 司南方管理总部总经理、公司投资银行业务总监，招商证券股份有限公司投资银行部总经理、 30 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 执行董事。现任招商局华建公路投资有限公司副总经理。 熊向荣：1954年10月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任福建省汽车运输总 公司办公室副主任、主任，福建省运输总公司龙岩公司经理，福建省高速公路建设总指挥部计 财部副主任，福建省高速公路有限责任公司办公室主任，本公司总经理、党委书记。现任本公 司董事。 王敏：1958年10月出生，中共党员，大学学历，高级政工师。曾任福建省公路局三处团 委副书记、书记，福建省第二公路工程公司政治处组织干事、组干科副科长、科长、党委副书 记、纪委书记，福州福泉高速公路公司党委副书记、副总经理、党委书记、总经理，福建省福 泉高速公路有限公司副总经理、党委委员，福建省高速公路有限责任公司人事教育处副处长。 现任福建省高速公路有限责任公司人事教育处处长。 徐梦：1967年10月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通厅运输管理局办公室科 员，福建省交通厅办公室科员、副主任科员，福建省交通厅政策法规处副主任科员、主任科员。 现任福建省高速公路有限责任公司总法律顾问、路段合作公司管理处副处长。 蒋建新：1971年11月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任福建省高速公 路建设总指挥部计划财务部干部，福建省高速公路有限责任公司计划投资处干部，本公司董事、 董事会秘书、副总经理。现任本公司董事、总经理。 侯岳屏：1977年2月出生，大学学历，助理会计师。曾任北京同仁堂科技发展股份有限公 司制药厂会计，北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理。现任招商局华建公路投资有限 公司财务部主管，兼任华联公路工程材料有限公司财务总监，江苏扬子大桥股份有限公司、河 南中原高速公路股份有限公司监事。 林志扬：1956年3月出生，中共党员，厦门大学工商管理学博士。现任厦门大学管理学院 教授、博士生导师，福建冠福现代家用股份有限公司独立董事，三安光电股份有限公司独立董 事，福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事，泰亚鞋业股份有限公司独立董事。 潘琰：1955年7月出生，中共党员，管理学博士，会计学教授，注册会计师。曾任上海海 事大学管理学院教师，福州大学管理学院会计系副主任、主任、管理学院副院长，福州大学研 究生院副院长、教授、博士生导师。现任福州大学管理学院教授、博士生导师，福建水泥股份 有限公司独立董事，中国武夷实业股份有限公司独立董事，福建鸿博印刷股份有限公司独立董 事，福建榕基软件股份有限公司独立董事。 徐军：1962年7月出生，中共党员，经济法硕士。拥有律师执业资格、证券律师从业资格、 上市公司独立董事任职资格。曹任福州市中级人民法院经济庭法官，福建省德胜（联建）集团 有限公司办公室主任兼专职法律顾问，福建经济贸易律师事务所专职律师、副主任，福建君立 律师事务所专职律师、合伙人、主任，福建省律师协会第七届副会长、第八届常务副会长，福 建省律师协会省直分会第一届会长、第二、第三届常务理事，福建省福州市工商业联合会常委， 国务院侨务办公室为华资企业服务法律顾问团特聘律师。现任北京大成（福州）律师事务所监 委会主任。 汤新华：1964年7月出生，博士，教授，硕士研究生导师。曾任福建省农学院农业经济系 助教，福建农业大学经贸学院讲师、副教授，福建农林大学经济与管理学院会计系主任、副教 授，中国人民大学商学院会计系访问学者。现任福建农林大学经济与管理学院会计系主任、教 授、硕士研究生导师，福建闽东电力股份有限公司独立董事。 黄晞：1969年1月出生，大学学历，高级会计师。曾任中福（集团）公司助理会计师、财 务科副科长，中福实业股份有限公司财务部会计科科长，中福发展（香港）有限公司财务部经 理，中福实业股份有限公司财务管理中心副主任，中福置业发展有限公司副总经理，福建省高 速公路有限责任公司财务处高级会计师、科长、副处长。现任福建省高速公路有限责任公司财 务处处长。 李欣：1985年2月出生，研究生学历。2010年毕业于北京航天航空大学经济管理学院金融 学专业，获经济学硕士学位。具有证券从业资格和会计从业资格。现任招商局华建公路投资有 限公司股权管理一部项目经理。 I 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 叶国昌：1962年9月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曹任福州港务局劳动工资 科科员、副科长、科长，福州港集装箱公司劳工科科长、团委、机关党支部书记，福州港务集 团有限公司人事教育部经理，福建省砂石出口有限公司党委书记，福建省交通运输（控股）有 限责任公司办公室副主任兼法律事务部副经理、人力资源部副经理、福建省汽车运输总公司党 委副书记。现任福建省汽车运输总公司党委书记、监事。 陈斌：1962年1月出生，中共党员，大专学历，工程师。曾任福建省公路管理局计划科科 员，县乡道路科副科长、科长、管理局副局长，福建罗宁高速公路股份有限公司总经理，罗长 高速公路运营管理筹备处副主任，福建省高速公路有限公司罗宁分公司经理，福建省福泉高速 公路有限公司临时党委副书记、副总经理、党委书记、总经理。现任福建省福泉高速公路有限 公司党委书记、董事长。 黄天顺：1954年9月出生，中共党员，大专学历。曹任漳州市公路局劳工科干事、副科长、 科长，泉厦高速公路有限公司人事科科长，本公司办公室主任、本公司泉厦分公司党委副书记、 纪委书记、兼人事科科长，漳州市漳诏高速公路有限公司总经理、党委书记、董事长，本公司 泉厦分公司党委书记。 陈振松：1961年10月出生，中共党员，大学学历，工程师。曾任海军航空兵机械员、机 械师、机务处助理员、飞机修理厂副厂长兼质量控制室主任：海军东航航空工程部技术教育处 助理员、政治部干事、转业办主任，福建省政府机关事务管理局人教处主任科员、副处长，福 建省福泉高速公路有限公司副总经理，福州京福高速公路有限公司总经理，福建省高速公路有 限责任公司路段合作公司管理处副处长。现任福建省高速公路有限责任公司路段合作公司管理 处处长。 李兆深：1956年11月出生，中共党员，大学学历。曾任空军雷达兵第二十三团司令部副 参谋长，空八军后勤部军需处副团职助理员，福州市公路运输管理处出租汽车管理科副科长， 福建省高速公路福泉段福州路政大队负责人、大队长，福州罗长高速公路公司路政筹建组组长、 路政大队负责人，福建省高速公路经营开发公司总经理助理。现任福建罗宁高速公路有限公司 副总经理。 郑建雄：1970年1月出生，大学学历，高级会计师。曾任福州港台江港务公司、青洲集装 箱码头有限公司会计，本公司财务部会计、副经理。现任本公司财务部经理、财务负责人， 何高文：1968年7月出生，中共党员，大学学历，经济师。曾任中国人民银行光泽县支行 科员、副股长，本公司证券部副经理、办公室副主任、办公室主任。现任本公司副总经理、董 事会秘书。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 （一）在股东单位任职情况 任职人员 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 止日期 任期终 姓名 黄样谈 省高速公路公司 董事长 2012年7月26日 吴新华 招商局华建公路投资 有限公司 副总经理 2007年4月1日 王敏 省高速公路公司 人事教育处处长 2007年1月1日 徐梦 省高速公路公司 总法律顾问、管理处副处 长 2007年4月1日 侯岳屏 招商局华建公路投资 有限公司 财务部主管 2006年10月1日 黄晞 省高速公路公司 财务处处长 2007年1月1日 陈振松 省高速公路公司 管理处处长 2007年11月1日 32 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 李欣 招商局华建公路投资 有限公司 股权管理一部项目经理 2010年6月1日 叶国昌 福建省汽车运输有限 公司 党委书记、监事 2010年6月1日 （二）在其他单位任职情况 任职人员姓 其他单位名称 在其他单位担任 名 的职务 任期起始日期 任期终止日期 林志扬 厦门大学管理 学院 教授、博士生导师 2007年9月1日 潘瑛 福州大学管理 学院 教授、博士生导师 2007年9月1日 徐军 北京大成（福 州）律师事务所 监委会主任 2009年3月1日 徐军 福建省律师协 会 常务副会长 2008年12月1日 2012年12月1日 福建农林大学 汤新华 经济与管理学 会计系主任、教授 2008年1月1日 院 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理 公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董事津 人员报酬的决策程序 贴的议案》，2007年第一次临时股东大会通过的《关于提高独立董事 津贴的议案》。 董事、监事、高级管理 人员报酬确定依据 《公司工资管理制度》。 董事、监事和高级管理 人员报酬的应付报酬情 报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得 况 的应付报酬总额为176.25万元。 报告期末全体董事、监 事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 获得的报酬合计 176.25万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 候岳屏 事 聘任 新任 汤新华 独立董事 聘任 新任 聂易彬 监事 离任 工作原因 李欣 监事 聘任 新任 林滑 财务总监 离任 个人原因 郑建雄 财务负责人 聘任 新任 何高文 副总经理 聘任 工作原因 五、母公司和主要子公司的员工情况 33 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 （一）员工情况 母公司在职员工的数量 633 主要子公司在职员工的数量 940 在职员工的数量合计 1,573 母公司及主要子公司需承担费用的高退休职 0 工人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 行政人员 233 工程人员 57 财务人员 88 路政人员 174 收费人员 555 监控人员 126 稽查人员 95 工勤人员 122 清障人员 57 养护人员 62 隧道电工 4 合计 1,573 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学及以上 415 大专 613 中专及以下 545 合计 1,573 （二）薪酬政策 公司严格执行国家最低工资保障制度，执行《劳动合同法》有关薪酬及职工福利制度，切 实保障职工的合法权益，以按劳分配和按生产要素相结合，贯彻效率优先、兼顾公平为原则，建立 以岗位工资为主，效益工资为辅，岗位技术等级的结构工资分配制度。 （三）培训计划 公司长期注重全面提升员工队伍的综合素质。一是抓好新招员工岗前培训，2013年公司将 继续积极组织做好新进员工的员工岗前培训工作，同时，也将进一步要求各单位所自行组织开 展针对新进员工、尤其是收费员岗位的员工的征费业务培训：二是抓好专业技术人员继续教育 工作，公司将继续组织相关人员参加继续教育工作，并将认真按照有关要求及时做好继续教育 验证等工作：三是突出抓好员工业务技能培训，针对征费人员，公司将继续加强有关文明礼仪 等方面的培训工作：同时，随着标准化管理的不断推进，公司也将以此为契机，努力推进相关 业务岗位的标准化培训。 34 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 （四）专业构成统计图： 009 555 500 行政人员 工程人员 400 财务人员 路政人员 OOE 收费人员 233 监控人员 200 稽查人员 26 122 工勤人员 00 清障人员 养护人员 隧道电工 （五）教育程度统计图： 大学及以上 中专及以下， 415 545 大学及以上 大专 中专及以下 大专，613 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第八节公司治理 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 1、公司治理运行情况 报告期内，公司治理结构良好，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权 责明确，运作规范。三会各司其责，各尽其职。基本情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司制定并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的 规定召集、召开股东大会，律师出席见证。涉及重大事项，公司通过股东大会网络投票等方式 确保所有股东，特别是中小投资者参与决策，充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照上海证券交易所发布的《上市公 司控股股东、实际控制人行为指引》的要求，规范其行为，履行其应尽义务。公司自主经营， 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营活动：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作：公司通过制定《财务管理制度》，建立健全了财务、会计 管理制度，独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。公司通过《关联交易管理制度》， 进一步规范了关联交易的定价原则，保证了关联交易的公平、公正和公允性。 （3）关于董事与董事会：公司严格接照《公司章程》和《提名委员会工作规则》规定的选 聘程序选聘董事，在董事选举过程中积极推行累积投票制度：公司董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求：独立董事4名，占到董事总人数的三分之一：公司董事严格按照《董事 会议事规则》的要求，认真履行董事职责，积极建言，谨慎决策。 根据《上市公司治理准则》的要求，本公司董事会下设战路、提名、薪酬与考核、审计四 个专门委员会，人员构成符合专门委员会工作规则的要求。报告期内，公司各专门委员会积极 履行职责：战略委员会规划公司长远的发展战略：薪酬与考核委员会会同公司人事部门，对公 司董事和经理人员履行职责情况进行了测评与考核：审计委员会会同公司监事会，组织专门人 员定期或不定期对公司的财务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务管 理制度》的要求规范运作。 （4）关于监事和监事会：公司监事会成员的选聘、人数和人员构成符合《公司章程》、《监 事会工作规则》和相关法律、法规的要求。公司监事严格按照《监事会议事规则》认真履行自 已的职责，对股东负责，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及公司董事、经理层和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （5）关于关联交易：公司发生的关联交易的决策程序严格遵守《公司章程》、《关联交易管 理制度》和《上海证券交易所股票上市规则》，独立董事发表独立意见，合法合规，关联交易公 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 平合理，没有损害其它股东利益的情况发生。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨 询，加强与股东的交流：制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《敏感 信息排查管理制度》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投 资者的合法权益。公司能够严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的 合法权益。 （7）关于投资者关系：按照《投资者关系管理制度》的要求，公司持续推进投资者关系管 理工作，认真细致地做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。建立投 资者来访纪录档案，对涉及媒体和机构对公司的调研事项，及时做好纪录内容整理归档并向上 海证券交易所报备。积极参与投资者网上交流互动活动，拓宽投资者沟通渠道，公司还积极探 索采用各种新途径完善与广大投资者的沟通方式，提升广大投资者对公司的了解和认识。 2、报告期内完善公司治理的工作开展情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会、 上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，持续加强制度建设，完普公司法人治理结构， 提高公司规范运作水平。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在明显差异。 报告期内，公司在完善公司治理结构方面开展了以下工作： （1）根据公司《章程》等有关规定完成董事会和监事会的换届工作。 2012年4月19日，公司召开第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于推荐第六届董 事会董事候选人的议案》，同日，公司召开第五届监事会第十六次会议审议通过《关于推荐第六 届监事会监事候选人的议案》。2012年5月22日，公司召开2011年度股东大会，采取累积投 票制选举产生了公司第六届董事会和监事会，本次换届工作中，为了充分发挥外部董事对公司 发展的积极作用，公司第六届董事会董事成员数由之前第五届的9名增加至11名，分别新增一 名股东代表董事和一名独立董事。 （2）根据公司《章程》及相关治理文件要求完成公司财务负责人聘任工作。 2012年4月，林消女士因个人原因辞去公司财务总监职务，4月27日，公司第五届董事会 第二十三次会议同意聘任郑建雄先生为公司财务负责人。 （3）根据公司《章程》及相关治理文件要求完成新一届董事长、监事会主席及董事会各专 门委员会成员的选举工作。 2012年5月22日，公司召开第六届董事会第一次会议，选举公司董事黄样谈先生为董事 长，公司董事吴新华先生为副董事长，董事会聘任何高文先生为公司董事会秘书，同时选举了 董事会下设的各专门委员会成员。其中，战略委员会成员为黄祥谈先生、吴新华先生和林志扬 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 先生，召集人为黄样谈先生：审计委员会成员为潘琐女士、林志扬先生和汤新华先生，召集人 为潘琐女士：提名委员会成员为林志扬先生、徐军先生和黄样谈先生，召集人为林志扬先生： 薪酬与考核委员会成员为徐军先生、潘琐女士和吴新华先生，召集人为徐军先生。同日，公司 召开第六届监事会第一次会议，选举公司监事黄女士为监事会主席。 （4）根据公司《章程》及相关治理文件要求完成聘任公司副总经理工作 根据公司业务发展的需要，经蒋建新总经理提名，2012年5月4日，公司召开第六届董事 会第二次会议同意聘任何高文先生为公司副总经理。 （5）完成公司《章程》的修订并发布了《股东分红回报规划（2012-2014）》。 根据《公司法》、《证券法》、中国证监会福建监管局《关于进一步落实现金分红有关事项的 通知》（闽证监公司字[2012]28号）的规定，为了进一步规范公司利润分配政策，维护股东特别 是中小投资者的利益，公司结合企业实际情况对公司《章程》的有关条款进行了修改，进一步 明确了公司利润分配的相关规定。同时，公司披露了董事会审议通过后的《股东分红回报规划 (2012-2014))。 2、内幕知情人登记管理的工作情况 根据中国证监会相关要求，公司于2011年1月24日召开的五届第十一次董事会审议通过 了《福建发展高速公路股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》。2011年11月25日召开 的五届二十次董事会审议通过了《关于修改（内幕信息知情人登记管理制度》的议案》，将公司 治理水平再次向前推进了一步。 公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，要求相关人员填写《内幕信息知情人档案》， 定期报告披露后的5个工作日内，向福建证监局准时报送《内幕信息知情人档案》。报告期内， 公司没有发生一起内幕信息泄漏或者其他相关事项，公司内幕信息管理工作有序开展。 二、股东大会情况简介 会议届 召开 决议情 决议刊登的 决议刊 次 日期 会议议案名称 况 指定网站的 登的披 查询索引 露日期 《2011年度董事会工作报告》、《2011 年度独立董事工作报告》、《2011年度 监事会工作报告》、《2011年度财务决 2012 算报告》、《2012年度财务预算预案》、 以上议 2011年 年5 《2011年度利润分配预案》、《2011年 案均获 2012年 度股东 月22 度报告及报告摘要》、《关于聘请2012 得股东 5月23 大会 日 年度审计机构的议案》《关于修改公司 大会审 目 章程的议案》、《关于选举第六届董事会 议通过。 成员的议案》《关于选举第六届监事会 成员的议案》 38 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 2012年 2012 以上议 第一次 年7 《关于修改公司章程的议案》、《股东分 案均获 2012年 月12 红回报规划（2012-2014）》、《关于变更 得股东 临时股 .cn 7月13 东大会 日 公司2012年度审计机构的议案》 大会审 日 议通过。 三、董事履行职责情况 （一）董事参加董事会和股东大会的情况 参加股 参加董事会情况 东大会 情况 董事姓 是否独 本年应 是否连 名 立董事 参加董 亲自出 以通讯 委托出 缺席次 续两次 出席股 事会次 席次数 方式参 席次数 数 未亲自 东大会 数 加次数 参加会 的次数 议 黄样谈 否 7 3 4 0 0否 2 吴新华 否 7 2 4 1 0否 1 王敏 否 7 3 4 0 0否 2 徐梦 否 7 2 4 1 0否 2 候岳屏 否 5 2 3 0 0否 4 1 林志扬 是 7 3 0 0否 2 潘琐 是 7 4 0 0否 2 徐军 是 7 3 4 0 0否 7 汤新华 是 5 2 3 0 0否 2 蒋建新 香 7 3 4 0 0否 熊向荣 否 7 3 4 0 0否 2 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责：战略委员会召开了1次会议， 提名委员会召开了3次会议，审计委员会召开了5次会议，薪酬与考核委员会召开了1次会议。 各专门委员会在报告期内履行职责时未提出重要意见或建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 39 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均不存在不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况、详细情况请见下表： 独立是否 完整独立 情况说明 情况 完整 业务 公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司运营的高速公路 方面 是 与控股股东经营的高速公路不构成直接竞争关系。日常经营中发生的关联交易公 平合理，不存在损害公司和股东利益的情况。 公司自设立时就完成了人员与控股股东的分离，公司制定了独立的劳动、人事及 人员 工资管理规章和制度。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公司法》和 方面 是 《公司章程》规定的程序，通过选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司人事 任免的情况。总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股 东单位领取报酬和担任职务。 资产 公司资产独立于公司控股股东，公司没有以其资产或信誉为控股股东的债务提供 方面 是 过担保，公司对其所有资产有完全的控制支配权，不存在资产被其控股股东占用 而损害公司利益的情况 公司建立和完善了法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、总经理等机 机构 是 构，公司的经营管理实行董事会授权下的总经理负责制。三会运作良好，各机构 方面 均独立于控股股东及其它发起人，依法行使各自职权。本公司的生产经营和办 公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营情形。 公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了高素质的财务人员，均建立 财务 了各自独立的财务核算体系。公司成立以来，在银行单独开立账户，与控股股东 方面 是 账户分立，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 公司制定了《财务管理制度》等一系列规章制度，具有规范、独立的财务会计制 度，并实施严格统一的财务监督管理。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机刺的建立、实施情况 1、考评机制：高级管理人员按《公司章程》规定的任职要求和选聘程序由董事会提名委员 会根据《董事会提名委员会工作规则》提名（副总经理和财务总监由总经理提名），董事会聘任。 董事和高级管理人员的绩效评价根据《薪酬与考核委员会工作规则》进行综合评定，根据《公 司工资管理制度》中的规定执行相应的薪酬标准。 2、激励机制：公司根据《公司工资管理制度》对高级管理人员实行激励措施。 40 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第九节内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、责任声明 公司根据2012年度内部控制实际运行情况编制并披露了《2012年度内部控制自我评价报 告》。公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制 度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。公司按照《企 业内部控制基本规范》（财会[2008]7号），截至2012年12月31日止在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是： 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且内部控制的有效性 亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制有检查监督机制，内控 缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 2、内部控制制度建设情况 公司高度重视内部控制建设工作，严格按照中国证监会和福建证监局的要求，制定了《内 部控制体系建设项目方案》，为公司的内部控制体系建设加强了制度保障。具体有关内部控制制 度建设方面的详细情况如下： （1）公司于2011年12月制定了一套以公司内部各项规章制度共同构成的内部控制体系， 并编制公司《内控控制手册》。公司五届二十一次董事会已审议通过了《内部控制手册》，该手 册于2012年1月1日起在全司范围内施行。针对公司业务实际需要，公司的《内部控制手册》 涵盖了公司治理、财务管理、运营管理、人事管理、资产管理、关联交易等十五个方面。公司 通过梳理和健全业务流程，发现关键控制点，以确保内部控制制度的有效实施。目前已建立了 涵盖公司总部、全资子公司和控股子公司各层面、各业务环节及各项相关运营管理活动的内部 控制体系。 （2）公司从2012年1月1日起全面实施内部控制体系.根据福建省证监局《关于做好2012 年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》要求，公司每月前3个工作日向 福建证监局报送上一个月的内控实施情况表，在深入自查的基础上，向福建证监局上报了内部 控制自查报告和实施工作的阶段性报告及总结报告。内部控制体系的建立和实施将进一步提升 公司风险防范能力，提高公司的经营管理水平，公司规范化运作的基础得以有力夯实。 内部控制自我评价报告详见附件。 1 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 二、内部控制审计报告的相关情况说明 内部控制审计报告详见附件。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年 报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规、规 范性文件和《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，制 定了《福建发展高速公路股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经2011年1 月24日召开的公司第五届董事会第十一次会议审议通过并实施。该制度对年报信息披露工作 中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造 成不良社会影响时的追究与处理做出了详细规定。 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第十节财务会计报告 公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师熊建益、廖金辉审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告、财务报表及附注附后。 福建发展高速公路股份有限公司2012年年度报告 第十一节备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有致同会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 公路股份 高 董事长 黄祥谈 福建发展高速公路股份有限公司 展 2013年4月10日 92 GrantThornton 致同 福建发展高速公路股份有限公司 二0一二年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-64 GrantThornton 致同 数闻会计师事务所（特殊量通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街2号 要特广场5层邮编100004 电话：861085665588 作真•86108566 5120 nww.oratBomlo1.0t 审计报告 致同审字（2013）第350ZA0778号 福建发展高速公路股份有限公司全体股东： 公司”）财务报表，包括2012年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年 度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福建高速公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞算或错误导致的 重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见，我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证， 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和被露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估，在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报， 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 GrantThornton 致同 三、审计意见 我们认为，福建高速公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了福建高速公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以 及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 益熊 致同 中国注册会计师 印建 中国注册会计师 灰金物辉恩 印金 北京 二0一三年四月十日 资产负债表 2012年12月31日 会企01表 编制单位： 速公路股份 有限公司 单位：人民币元 注 合井 母公司 资 司公 余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 625,534,282.54 232,419,606.37 273,313,575.49 72,433,755.47 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 1 447,242,260.97 218,641,980.34 126,639,830.68 87,854,287.08 预付款项 1,212,943.52 176,959.93 343,486.39 91,631.93 应收利息 应收股利 其他应收款 2,061,296.88 2,319,485.49 31,763,397.69 1,097,738.81 存货 5 9,938,114.91 2,156,337.45 960,846.00 398,512.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,085,988,898.82 455,714,369.58 433,021,136.25 161,875,925.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 1,130,750,537.17 504,000,000.00 长期股权投资 590,608,040.42 722,374,001.39 2,494,849,973.09 2,612,395,934.06 投资性房地产 固定资产 8 17,987,818,746.84 18,548,333,012.65 6,933,184,350.42 7,151,317,197.81 在建工程 6 25,813,002.31 15,544,592.28 440,881.00 546,436.00 工程物资 因定资产清理 10 7,434,583.56 611,306.45 4,526,465.86 158,174.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 11 62,015,533.59 62,015,533.59 长期待摊费用 通延所得税资产 12 12,229,616.50 4,908,934.40 1,741,182.81 863,617.64 其他非流动资产 非流动资产合计 18,685,919,523.22 19,353,787,380.76 10,565,493,390.35 10,269,281,360.29 资产总 19,771,908,422.04 19,809,501,750.34 10,998,514,526.60 10,431,157,285.58 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续) 2012年12月31日 会企01表 编制单位： 单位：人民币元 负债和股 东权益 台井 母公司 余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 14 100,000,000.00 1,320,000,000.00 100,000,000.00 706,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15 2,099,365,538.45 2,465,417,915.56 981,768,991.08 1,117,160,749.63 预收款项 13,554,045.59 142,670.20 86,400.00 142,670.20 应付职工薪酬 17 45,993,427.98 40,903,566.24 17,792,097.17 17,047,590.04 应交税费 18 69,673,717.15 101,685,486.27 33,570,721.96 40,966,253.31 应付利息 19 84,327,269.57 18,703,042.76 77,052,721.59 9,657,103.99 应付股利 其他应付款 20 40,112,876.29 20,134,128.42 14,982,131.25 10,439,324.65 一年内到期的非流动负债 21 667,250,948.22 344,559,500.00 507,329,948.22 260,504,500.00 其他流动负债 流动负债合计 3,120,286,823.25 4,311,546,309.45 1,732,583,011.27 2,161,918,191.82 非流动负债： 长期借款 22 5,993,370,000.00 6,644,024,121.91 2,268,100,000.00 2,752,879,121.91 应付债券 23 1,492,501,239.61 1,492,501,239.61 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 12 226,440,985.00 154,649,418.75 81,767,928.67 56,314,772.26 其他非流动负债 非流动负债合计 7,712,312,224.61 6,798,673,540.66 3,842,369,168.28 2,809,193,894.17 负债合计 10,832,599,047.86 11,110,219,850.11 5,574,952,179.55 4,971,112,085.99 股东权益： 股本 24 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 资本公积 25 1,722,318,008.93 1,719,687,745.50 1,719,685,421.94 1,719,685,421.94 减：库存股 盈余公积 26 657,146,201.88 633,350,487.13 657,146,201.88 633,350,487.13 未分配利润 27 2,115,430,347.57 1,976,528,414.49 302,330,723.23 362,609,290.52 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 益合计 7,239,294,558.38 7,073,966,647.12 5,423,562,347.05 5,460,045,199.59 少数股东权益 1,700,014,815.80 1,625,315,253.11 股东权益合计 8,939,309,374.18 8,699,281,900.23 5,423,562,347.05 5,460,045,199.59 负债和股东权益总计 19,771,908,422.04 19,809,501,750.34 10,998,514,526.60 10,431,157,285.58 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 865,952,582.09 281,376,602.50 29,048,767.44 30,133,255.47 211,520,673.15 52,981.83 82,014,674.89 -94,105,325.11 395,834,976.59 275,489.45 275,311.16 398,364,334.01 315,900,286.32 315,900,286.32 315,900,286.32 315,900,286.32 上年金额 892,221,435.88 293,941,823.20 29,968,186.31 32,718,329.51 231,520,387.88 200,860.69 8,574,039.03 -117.545.960.97 312,445,887.32 2,758,238.34 315,204,125.66 77,246,978.20 237,957,147.46 237,957,147.46 237,957,147.46 本年金额 会计机构负责人： 2,312,056,380.77 768,509,996.31 77,576,581.43 63,198,728.53 465,103,508.99 6.587,748.41 -94,105,325.11 94,105,325.11 836,974,491.99 123,218.27 20,728,875.74 19,679,751.83 816,368,834.52 236,404,107.15 579,964,727.37 437,990,490.61 141,974,236.76 0.16 0.16 437,990,490.61 上年金额 却建 合井 利润表 2,425,428,245.10 810,672.330.43 84,948,643.45 75,969,029.83 530,113,510.06 2,376,613.46 -117,545,960.97 803,802,156.90 4,246,400.00 15,326,870.58 15,082,197.38 792,721,686.32 233,450,489.05 559,271,197.27 410,691,634.58 148,579,562.69 0.15 559,271,197.27 410,691,634.58 148,579,562.69 主管会计工作负责人： 2012年度 本年金额 合并母公司 5 8Z 62 8 万 SC 单经：福建发展高速公路股份有限公司 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 四、净利润（净亏损以“一”号填列） 其中：被合井方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的综合收益总额 投资收益（损失以“一”号填列） 其中：非流动资产处置损失 归属于母公司所有者的净利润 营业税金及附加 资产减值损失 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 财务费用 加：营业外收入 减：营业外支出 减：所得税费用 综合收益总额 业成本 管理费用 少数股东损益 五、每股收益： 归属于 定代表 现金流量表 2012年度 会企03表 制单位：福 单位：人民币元 附注 本年金额 合并 上年金额 本年金额 母公司 合并母公司 上年金额 经营活 产生的现金流量 销售商品、提供剪务收到的现金 2,245,677,395.28 2,243,258,907.70 847,112,376.02 842,641,534.08 收到的税费退 收到其他与经营活动有关的现金 41,164,420.18 31,765,394.74 17,280,692.16 16,593,071.78 经营活动现金流入小计 2,286,841,815.46 2,275,024,302.44 864,393,068.18 859,234,605.86 购买商品、接受劳务支付的现金 155,480,973.50 166,764,906.33 23,308,124.39 46,096,412.66 支付给职工以及为职工支付的现金 143,150,307.50 108,261,955.43 57,756,248.92 47,373,279.36 支付的各项税费 286,006,852.956 264,631,608.02 90,432,393.31 83,184,911.81 支付其他与经营活动有关的现金 38 59,156,887.46 64,038,454.57 29,311,262.17 28,236,968.08 经营活动现金流出小计 643,795,021.41 603,696,934.35 200,808,028.79 204,891,571.91 经营活动产生的现金流量净额 1,543,046,794.05 1,671,327,368.09 663,585,039.39 654,343,033.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 126,120,000.00 176,120,000.00 处重固定费产、无形资产和其他长期资产收国的现金净额 14,922,.327.44 2,523,500.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 38 31,717,013.68 投资活动现金流入小计 31,717,013.68 14,922,327.44 126,120,000.00 178,643,500.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 410,112,480.84 1,825,937,002.30 139,755,060.78 341,287,778.17 投费支付的现金 2,750,00.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 38 122,119.69 37,317.10 投资活动现金流出小计 410,234,600.53 1,825,937,002.30 139,792,377.88 344,037,778.17 投资活动产生的现金流量净额 -378,517,586.85 -1,811,014,674.88 -13,672,377.88 165,394,277.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 取得借款收到的现金 470,000,000.00 5,761,300,000.00 150,000,000.00 2,316,000,000.00 发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 1,500,00,00.00 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 81,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,970,000,000.00 5,761,300,000.00 1,670,000,000.00 2,397,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,017,564,500.00 4,674,134,603.25 993,564500.00 2,395,134,603.25 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 807,835,031.03 805,652,914.43 409,727,841.49 488,421,299.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 73,880,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 38 16,015,000.00 22,037,600.0 655,740,500.00 6,370,0.00 筹资活动现金流出小计 2,841,414,531.03 5,501,825,117.68 2,119,032,841.49 2,889,925,902.66 筹资活动产生的现金流量净额 871,414,531.03 259,474,882.32 449,032,841.49 492,925,902.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 393,114,676.17 119,787,575.55 200,879,820.02 -3,977,146.44 加：期初现金及现金等价物余额 232,419,606.37 112,632,030.82 72,433,755.47 76,410,901.91 六、期末现金为现金等价物余额 273,313,575.49 72,433,755.47 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负费人： 本营本公积 合并股东权益变动表 其址 0,0,42,. 352,739,832.831,414,584,951,2 274,44,000.00274,441, 633,350,487,1 会计机构负责人： 上年金额 3,30,87.12,,5,2,,,1,,,2.3 297,957,147.46237,957,147.A 257,957,14.6237,957,7.A 23,795,714.75 -28,35,710.75274,46,06.8 4000'02- 000092 股东权益变动表 2012年度 主管会计工作负责人 本年金额 2,764,400,000.001,78,685,421.34 2,74,400,,,5,3 宰福 三、本年增减变动金额（减少以“-"号填列） 有限 （二）（） 股份支付计入所有者权益的金额 （三）所有者投入和减少资本 对所有者（或股东）的分配 （玉）所有者权益内部结转 二、本年年初余额 （二）其他综合收益 所有者投入资本 变本公积转增资本 盈余公权转增资本 盈余公积弥补亏损 建发 上年年家余额 会计政短变更 解除（一） （四）利润分配 提取盈余公积 （穴）专项储备 本期取 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 福建发展高速公路股份有限公司 2012年度财务报表附注 、公司基本情况 [1999]14号文批复同意，由福建省高速公路有限责任公司（以下简称“省高速公路公司”） 联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建 省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立，省高速公路公司以经评估确认 的泉厦高速公路经营性净资产739.675.931.33元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形 式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金2.500.000.00元 投资，上述出资按65.34838%的比例折合股本48.500万股，本公司于1999年6月28日取 得企业法人营业执照，公司现注册号350000100010861，法人代表为黄祥谈.本公司住所： 福建省福州市东水路18号省交通综合大楼。 2000年6月2日，交通部以交函财[2000]131号文、交通部财务司财会字[2000]82号文决 定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权158.136.136股委托给华建交通经济 管理，并由华建公司相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民 政府于2000年6月29日以闽财体股[2000]13号文同意将省高速公路公司持有的上述股权 变更为华建公司持有， 2000年12月28日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190号《关于核准福 建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民 币普通股股票20.000万股，本公司于2001年1月5日由主承销商广发证券有限责任公司 通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20.000万股，此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.66元， 发行后股本变更为68.500万股. 2003年4月30日，本公司根据2002年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东 每10股送2股，送股后总股本增至82,200万股。2004年6月3日，本公司根据2003年 度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至98.640 万股。 2006年7月12日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向 公司流通股股东执行对价安排，以总股本98.640万股为基数，非流通股股东向方案实施 股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付2.5股股票对价，非流通股股东共支付 7.200万股股票给流通股股东，实施股改后，本公司总股本98.640万股不变。 2006年9月1日，本公司根据2006年度第一次临时股东大会决议，以截止2006年6月 30日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每10股转增5股。2006 年9月19日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至147.960万股。 2009年7月24日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666号《关于核准福建 7 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 万股，本公司于2009年12月2日公开发行普通股（A股）35,000万股，此次发行的股票 每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.43元，发行后股本变更为182.960万股， 2010年6月17日，本公司根据公司2009年度股东大会决议，向全体股东以每10股转增 5股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总殷本增至274.440万股。本公司现有总 股本274.440万股。 本公司属交通运输行业，本公司经营范围为：投资开发、建设、经营公路等。 本公司的母公司暨集团最终母公司为省高速公路公司， 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制，此外，本 一般规定》（2010年修订）被露有关财务信息， 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表 均以历史成本为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止， 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益， （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 面付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， -8 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购实日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属 当期投资收益. 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围， 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合井范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销，子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于间一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时 一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相 关项目进行调整， 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款：现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 9 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8、外币业务 本公司对发生的外币业务，来用业务发生日中国人民银行投权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有 关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益，以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行投权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产为应收款项（相关说明见本附注二、10） 本公司的金融负债为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债，主要包括因购买商品产生的应付账款、借款及应付债券等，其他金融负债 按其公允价值扣除相关交易费用后的金额进行初始计量，采用实际利率法按照摊余成本 进行后续计量. 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，在初始计量后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第13号一一或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现 金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A.从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方、企业发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视 同满足本条件。 B.根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证， C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方，企业无权将该现金流量进行再投 10 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价 物投资的除外，企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给 最终收款方， 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产： 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产， 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几平所有的风险和报酬的，分别下列情况处理 ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 （3）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分，金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额， 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可 供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定 程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应 收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转 让处理，并确认债权的转让损益。 对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值、 则将其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备， 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单个欠款单位金额在500万元的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 经单独测试未减值的单项金额重大应收款项，来用按组合计提环账准备，确定减值损失。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 11 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司将存在客观证据表明无法按原有条款收回的单项金额不重大应收款项进行减值 测试，经测试发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备， 经单独测试未减值的单项金额不重大应收款项，采用按组合计提坏账准备，确定坏账损 失. 本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对未单项计提坏账准备的应收款项按照其性质划分组合，其中非账龄组合的应收 款项为应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款、应收 纳入本公司合并范围内的单位的应收款项、本公司员工暂借款、备用金及本公司存放其 他单位押金等：其他的应收款项全部纳入账龄组合，对于非账龄组合的应收款项，本公 司不计提坏账准备；对于账龄组合的应收款项，本公司按账龄分析法计提坏账准备，其 体计提比例如下： 类别 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 非账龄组合 0 0 0 0 0 0 账龄组合 5% 10% 30% 50% 80% 100% 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、库存商品（产成品）低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实 际成本， （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值敦低计量，年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本 高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备，并以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 12 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品来用一次转销法摊销， 12、长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注二、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，均按照初始投资成本计价， （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，按照享有被投资单位宜告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本，取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算， （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对 被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的 策的制定，投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投 资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额，长期股权 13 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备，长期股权投资减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理面持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧， 高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，根据2011年9月福建省交通规划设 计院出具的《沈海高速公路泉州至厦门段交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收 费权剩余年限内（296个月，从2011年1月至2035年9月）的预计总车流量（收费口径） 为860.233.855辆：根据2011年6月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路福州 至泉州段交通量预测报告》，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（25年，从2011 年1月至2036年1月）的预计总车流量（收费口径）为724,513,106辆；根据2011年9 月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路罗源至宁德段交通量预测报告》，罗源 至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（207个月，从2011年1月至2028年3月）的预计 总车流量（收费口径）313,150.034辆。 实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期 限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限 内全部收回。 除高速公路露产以外的固定资产折旧来用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、 估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 除高速公路路产以外的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 ~ 35 0-5 2.86 - 5 管理系统 7 ~ 8 3-5 11.88 ~ 13.86 机械设备 8 3-5 11.88 - 12.13 运输工具 8 11.88 ~ 12.13 办公及其他设备 5 3-5 19.00 ~ 19.40 14 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备，固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回， （4）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资严 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账，购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期问内计 入当期损益， 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或或损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 14、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程包括公路扩建、收费等设备改造与升 级以及服务区和宿舍楼的建设等项目， 已达到预定可使用状态但尚未办理峻工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧：待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额敦低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回， 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产购建的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益，符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的 固定资产、投资性房地产等资产， 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出：（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用态所必要的购建活动已 经升始。 15 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，溅去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，为购建符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定.利息资本化金额，不超过当期相关借款实际 发生的利息金额， 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建活动重新开始，如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化， 16、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为计算 机软件。 无形资产按照成本进行初始计量，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本， 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产， 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内来用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用 寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 净残值使用寿命摊销方法备注 软件 3~8年平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 按直线法进行摊销，使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额敦低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期 损益，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回. 17、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 16 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中， 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试.减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊 至受益的资产组或资产组组合， 18、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数， 19、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方：②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制：③收 入的金额能够可靠地计量：②相关的经济利益很可能流入企业；③相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量， 合同或协议价款的收取来用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入，本公司根据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工 百分比） 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 17- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入， 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但 不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定，使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时问和方法计算确定。 （4）主要营业收入确认 本公司主要营业收入系高速公路车辆通行费收入， 根据福建省政府闽政[1997]297号《福建省人民政府关于印发福蓄泉厦漳高速公路经营管 理体制方案的通知》和省政府[1997]211号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算 管理委员会”的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联 合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收 费结算分配办法，经福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线 福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”， 从2005年12月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路 资金结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。 根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公 司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费 收入进行结算分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的80%按里程、费率（车型：元 标准小行车·公里；计重：元/吨*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速 公路通行费总收入的20%按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公露总投资额的比 例）分配到各露段公司。 有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补 交款收入和利息，来用“一车一拆“的方式进行分配.无实际车辆通行产生的其他收入， 包括溢款收入和利息每月按比例进行分配，免费车无通行费收入，不参与分配， 资金结算管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入， 18 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20、建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用，如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入， 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 确定合同完工进度按以下三种方法：A、按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例；B、按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；C、按照实际测定的 完工进度确定. 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量：B、与合 同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量：D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 21、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本， 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量：公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量， 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助蓄要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益， 22、递延所得税资产及递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算，资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税 负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期问的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取 得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认， 19 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够 的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益。 23、经营租赁与融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该程 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益，发生的初始 直接费用，计入当期损益， （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期问按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更. （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 25、前期差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正， 三、税项 主要税种及税率 （1）流转税及附加税费 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 3% 20 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 税种 计税依据 法定税率 营业税 车辆通行费收入、建安工程收入、房屋 租金收入等 3%或5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 应税收入 3% 注：高速公路通行费收入、建安工程收入营业税按3%计缴，其他营业收入营业税按5% 计缴； (2）企业所得税 本公司企业所得税税率为25%。 （3）房产税 房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为12%。 （4）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴， 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 设计、制 福建省福厦高速公路 控股子公 有限公司 福州 黄观龙 作、代理、 文化传媒有限公司 司 发布各类 500万元 广告等 福建陆顺高速公路养 全资子公 公路养护、 有限公司 福州 钟发林 公路工程 3.000万元 护工程有限公司 司 施工等 续1: 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并 子公司全称 代码 范围 比例% 比例% 报表 福建省福厦高速公路 文化传媒有限公司 58750949-7 广告、咨询 55 55 是 福建陆顺高速公路养 护工程有限公司 58955525-1 公路养护 100 100 是 21 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 续2: 少数股东权益 年末实际出 实质上构成对子 子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 中用于冲减少 资额（万元） 他项目余额 数股东损益的 金额 福建省福厦高速公 路文化传媒有限公 275 司 福建陆顺高速公路 养护工程有限公司 1,422 注1：福建省福履高速公路文化传媒有限公司以下简称“福履传媒公司” 司发生的关联交易，提高本公司规范化运作水平和业务独立性，经本公司董事会同意， 本公司对所属联营企业省养护公司按照本公司和省高速公路公司的股权比例进行分立， 本公司以持有的省养护公司14.22%权益分立成立一家全资子公司福建陆顺高速公路养 护工程有限公司（以下简称“陆顺养护公司”）负责开展本公司所运营路段的高速公路 养护业务；省养护公司存续，成为省高速公路公司的全资子公司。 2012年1月9日，陆顺养护公司完成工商注册登记手续，取得企业法人营业执照，注册 号：350000100039374，注册资本为1.422万元，法人代表钟发林。 2012年1月10日，经本公司同意，陆顺养护公司以截至2012年1月10日的未分配利润 1,578万元人民币转增注册资本，转增后注册资本由1,422万元人民币增加至3.000万元 人民币；2012年1月31日，陆顺养护公司完成工商变更登记手续。 注3：因工作变动需要，福厦传媒公司原法定代表人黄观龙变更为秦卫华，并于2013年 2月19日完成工商变更登记手续。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 福泉公司 控股子公司 有限公司 福州 陈斌 公路管理与券护 8,000.00万元 罗宁公司 全资子公司 有限公司 福州 熊向荣 公路管理与养护 3.000.00万元 续1: 子公司全称 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并 代码 范围 比例% 比例% 报表 福泉公司 73188611-6 公路投资、开 发、建设经营 63.06 63.06 是 罗宁公司 66927918-9 公路投资、开 发、建设经营 100.00 100.00 是 -22- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 续2: 实质上构成对子 少数股东权益 子公司全称 年末实际出资额（万 公司净投资的其 少数股东权益 中用于冲减少 元） 他项目余额 数股东损益的 金额 福泉公司 136,684.51 1,700,014,815.80 罗宁公司 52,042.68 注：因工作变动需要，罗宁公司原法定代表人熊向荣变更为蒋建新，并于2013年1月 16日完成工商变更登记手续。 2、本年新纳入合并范围的主体 本年新纳入合并范围的子公司 名称 年末净资产 本年净利润 陆顺养护公司 53,434,892.34 10,138,615.66 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 年末数 项目 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 216,696.43 228,919.21 银行存款 619,613,210.11 226,481,400.16 其他货币资金 5,704,376.00 5,709,287.00 合计 625,534,282.54 232,419,606.37 注1：其他货币资金均系本公司收到的待缴存银行款项. 注2：年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项， 注3：年末，银行存款、其他货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿 收入专户存款列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 待上解通行费收入专户存款 18,697,124.00 14,621,198.00 待上解路政赔偿收入专户存款 334,480.00 168,583.00 合计 19,031,604.00 14,789,781.00 注4：货币资金年末数较年初数增加169.14%，主要系年末资金储备增加所致。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：非账龄组合 397,958,319.36 88.47 397,958,319.36 账龄组合 51,878,074.08 11.53 2,594,132.47 5.00 49,283,941.61 组合小计 449,836,393.44 100.002,594,132.47 0.58447,242,260.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 449,836,393.44 100.00 2,594,132.47 0.58447,242,260.97 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：非账龄组合 214,720,620.62 98.11 214,720,620.62 账龄组合 4,127,747.07 1.89 206,387.35 5.00 3,921,359.72 组合小计 218,848,367.69 100.00 206,387.35 0.09218,641,980.34 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 218,848,367.69 100.00 206,387.35 0.09218,641,980.34 其中： ①非账龄组合年末数均系应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中 心收入分配款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 51,873,499.08 99.99 2,593,674.97 4,127,747.07 100.00 206,387.35 1至2年 4,575.00 0.01 457.50 合计 51,878,074.08 100.00 2,594,132.47 4,127,747.07 100.00 206,387.35 24* 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）本年应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 省高速公路公司 119,625.00 6,210.00 8,225.00 411.25 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例% 福建省高速公路资金结算管理委员会 非关联方 397,958,319.36 1年以内 88.47 泉州市高速公路投资有限公司 非关联方 16,425,001.00 1年以内 3.65 厦门路桥建设集团有限公司 非关联方 14,234,228.00 1年以内 3.16 福建省高速公路路政管理总队 非关联方 11,622,528.261年以内 2.58 莆田市高速公路有限责任公司 关联方 5,700,033.001年以内 1.27 合计 445,940,109.62 99.13 （4）年末，应收账款中关联方欠款情况详见本附注六、6. （5）应收账款年末数较年初数增加105.55%，主要系年末应收通行费分配收入增加。 3.预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,155,279.52 95.25 176,959.93 100.00 1至2年 57,664.00 4.75 合计 1,212,943.52 100.00 176,959.93 100.00 注：预付款项年末数较年初增加585.43%，主要系年末预付油料款增加， （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 中石化森美（福建）石油有限公司 非关联方 840,098.13 1年以内 加油C卡充值款 福建泉州市消防安全工程有限公司 非关联方 231,600.00 1年以内 未达结算条件 福建华夏工程造价咨询有限公司 非关联方 00'00°0 1至2年 未达结算条件 中国联合网络通信有限公司福州分公 司 非关联方 27,664.00 1至2年 未达结算条件 福州中机中泰汽车销售有限公司 非关联方 10,000.00 1年以内 未达结算条件 合计 1,139,362.13 25 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）预付款项年末数中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：非账龄组合 2,032,379.53 97.30 2,032,379.53 账龄组合 56,458.00 2.70 27,540.65 48.78 28,917.35 组合小计 2,088,837.53 100.00 27,540.65 1.32 2,061,296.88 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,088,837.53 100.00 27,540.65 1.322,061,296.88 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金联重大并单项计提环 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：非账龄组合 1,881,324.65 79.78 1,881,324.65 账龄组合 476,833.15 20.22 38,672.31 8.11 438,160.84 组合小计 2,358,157.80 100.00 38,672.31 1.642,319,485.49 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,358,157.80 100.00 38,672.31 1.642,319,485.49 其中： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 23,501.00 41.63 1,175.05 443,876.15 93.09 22,193.81 3至4年 32,957.00 6.91 16,478.50 4至5年 32,957.00 58.37 26,365.60 合计 56,458.00 100.00 27,540.65 476,833.15 100.00 38,672.31 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款， （3）年末，其他应收款主要明细列示如下： 单位名称 与本公司 金额 年限 性质或 关系 内容 比例% 车道备用金 非关联方 1,359,350.00 1年以内 备用金 65.08 员工借款 非关联方 462,068.38 1年以内 备用金 22.12 合计 1,821,418.38 87.20 （4）年末，其他应收款中关联方欠款情况详见本附注六、6。 5、存货 存货分类 年末数 年初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,723,028.51 7,723,028.51 2,116,140.45 2,116,140.45 低值易耗品 125,708.20 125,708.20 40,197.00 40,197.00 工程施工 562,550.49 562,550.49 库存商品 1,526,827.71 1,526,827.71 合计 9,938,114.91 9,938,114.912,156,337.45 2,156,337.45 注：存货年末数较年初增长360.88%，主要系年末新增闽通卡、电子标签等库存商品以 及子公司陆顺养护公司施工材料及未完工程成本增加所致。 6、对联营企业投资 被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构 名称 代码 南平浦南高 速公路有限 有限公司 南平 林明庆 高速公路 经营 6.000万元联营企业 766194902 责任公司 续： 本公 本公司 被投资 司持 在被投 单位名 资单位 年末资产总额年末负债总额 年末净资产总本年营业收 股比 额 入总额 本年净利润 称 例% 表决权 比例% 南平浦南 高速公路 有限贵任 29.78 29.78 10,137,903,718.168,149,185,370.201,988,718,347.96294,492,471.41394,714,442.49 公司 注：南平浦南高速公路有限责任公司以下简称“浦南公司” 27 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 722,374,001.39 131,765,960.97 590,608,040.42 减：长期股权投资减值准备 合计 722,374,001.39 131,765,960.97 590,608,040.42 28 红利 减值准备 资股 明 1 说 在单 29.78 14.22 批 29.78 14.22 例 在资 年末余额 590,608,040.42 954,220,000.00722,374,001.39131,765,960.97590,608,040.42 注1：本公司对省养护公司的股权变动情况详见本附注四、1（1）。 注2：年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。 增减变动 -117,545,960.97 -14,220,000.00 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年初余额 708,154,001.39 14,220,000.00 940,000,000.00 14,220,000.00 建发展高速公路股份有限公司 投资成本 （2）长期股权投资汇总表 核算方法 权益法 威本法 材务报表附注 被投资 南公 养护 合计 福 财 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 20,683,318,782.88 89,687,032.6515,016,225.38 20,621,989,590.15 其中：泉厦高速公路 7,602,803,864.00 87,519,842.93 7,515,284,021.07 福泉高速公路 10,543,408,410.00 2,394,650.7310,541,013,759.27 罗宁高速公路 1,305,679,041.41 2,451,634.55 429,754.24 1,307,700,921.72 房屋建筑物 655,904,284.75 71,709,135.91 23,630,418.65 703,983,002.01 管理系统 471,085,408.09 2,765,139.99 35,492,927.36 438,357,620.72 机械设备 51,425,010.23 2,879,712.00 303,099.33 54,001,622.90 运输设备 33,726,799.30 6,159,105.00 338,781.35 39,547,122.95 办公设备及其他 19,285,965.10 3,722,305.20 906,750.79 22,101,519.51 本年新增 本年计提 二、累计折旧合计 2,134,985,770.23 529,190,866.16 30,005,793.08 2,634,170,843.31 其中：泉厦高速公路 784,055,276.29 176,785,522.29 960,840,798.58 福泉高速公路 915,452,170.88 219,725,609.99 1,135,177,780.87 罗宁高速公路 164,518,903.07 47,823,441.82 212,342,344.89 房屋建筑物 50,752,067.43 25,571,434.86 8,071,017.83 68,252,484.46 管理系统 155,716,270.98 48,469,125.07 20,451,482.34 183,733,913.71 机械设备 32,169,513.87 4,868,798.08 294,006.35 36,744,305.60 运输设备 20,958,265.99 3,447,240.81 323,109.22 24,082,397.58 办公设备及其他 11,363,301.72 2,499,693.24 866,177.34 12,996,817.62 三、圆定资产账面净值合 计 18,548,333,012.65 17,987,818,746.84 其中：泉厦高速公路 6,818,748,587.71 6,554,443,222.49 福泉高速公路 9,627,956,239.12 9,405,835,978.40 罗宁高速公路 1,141,160,138.34 1,095,358,576.83 房屋建筑物 605,152,217.32 635,730,517.55 管理系统 315,369,137.1 254,623,707.01 机械设备 19,255,496.36 17,257,317.30 运输设备 12,768,533.31 15,464,725.37 办公设备及其他 7,922,663.38 9,104,701.89 四、减值准备合计 其中：泉厦高速公路 30— 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 福泉高速公路 罗宁高速公路 房屋建筑物 管理系统 机械设备 运输设备 办公设备及其他 五、图定资产账画价值合 计 18,548,333,012.65 17,987,818,746.84 其中：泉厦高速公路 6,818,748,587.71 6,554,443,222.49 福泉高速公路 9,627,956,239.12 9,405,835,978.40 罗宁高速公路 1,141,160,138.34 1,095,358,576.83 房屋建筑物 605,152,217.32 635,730,517.55 管理系统 315,369,137.11 254,623,707.01 机械设备 19,255,496.36 17,257,317.30 运输设备 12,768,533.31 15,464,725.37 办公设备及其他 7,922,663.38 9,104,701.89 注1：本年折旧额529.190.866.16元。 注2：本年由在建工程转入固定资产原价为8,297,356.72元。 （2）年末，本公司不存在暂时闲置固定资产。 （3）年末，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 9、在建工程 （1）在建工程明细 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准 账面净值 账面余额 减值准 备 备 账面净值 罗源服务区建设工程 14,578,702.31 14,578,702.31 9,006,411.68 9,006,411.68 水古窑舍楼建设工程 2,390,578.00 2,390,578.00 罗源券护站建设工程 8,782,825.00 8,782,825.00 3,354,166.60 3,354,166.60 秀宅基地配套工程 357,893.00 357,893.00 187,000.00 187,000.00 厦门闽通卡网点设备及安 546,436.00 546,436.00 装 31 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年末数 年初数 项目 减值准 账面余额 账面净值 账面余额 减值准 备 备 账面净值 罗宁高速爬坡车道加宽改 60,000.00 60,000.00 造 雷打石随递A洞照明系统 改造工程 1,132,701.00 1,132,701.00 信息化系统提升专项工程 912,881.00 912,881.00 泉厦分公司电子收费客服 系统 48,000.00 48,000.00 合 计 25,813,002.31 25,813,002.31 15,544,592.28 15,544,592.28 注：在建工程年末数较年初增加66.06%，主要系子公司罗宁公司罗源服务区和罗源养护 站等在建工程项目工程本年投入增加。 （2）重大在建工程项目变动情况 利惠其中： 其他 资本 本年利 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 减少 化累 息资本 年末数 计金 化金额 化率% A B C D E=A+B-C-D 罗源服务区 建设工程 9,006,411.68 5,572,290.63 14,578,702.31 水古宿舍楼 建设工程 2,390,578.00 212,243.73 2,602,821.73 罗源养护站 建设工程 3,354,166.60 5,428,658.40 8,782,825.00 罗宁高速爬 坡车道加宽 60,000.00 2,869,395.00 2,929,395.00 改造 雷打石隧道 A洞照明系 1,132,701.00 1,132,701.00 统改造工程 合计 14,811,156.28 15,215,288.76 5,532,216.73 24,494,228.31 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 罗源服务区建设工 程 8,218万元 17.74 17.74 自筹 水古宿舍楼建设工 261.21万元 966 100.00 自筹 程 -32 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 罗源养护站建设工 程 935万元 93.93 93.93 自筹 罗宁高速爬坡车道 加宽改造 300万元 97.65 100.00 自筹 雷打石隧道A利照 120万元 明系统改造工程 94.39 94.93 自筹 合计 9,834.21万元 （3）年末，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。 10、固定资产清理 项目 年末数 年初数 转入清理的原因 机电系统及办公设备 6,826,476.66 445,194.15 报废，尚未清理 运输工具 608,106.90 166,112.30 报废，尚未清理 合 计 7,434,583.56 611,306.45 注：固定资产清理年末数较年初数增加1.116.18%，主要系机电系统及办公设备等资产报 废尚未清理完毕. 11、商誉 被投资单位名称或形成商誉 本年增 本年减 年末 年初数 的事项 加 少 年末数 减值准 备 收购福泉公司少数股东股权 62,015,533.59 62,015,533.59 注：本公司对福泉公司未来净现金流量进行预测并折现处理，计算本公司所享有份额的 净现金流量，并与本公司持有福泉公司股权投资成本进行比较测试。经本公司测试，本 公司收购福泉公司少数股东股权所形成的商誉本年未发生减值。 12、递延所得税资产与递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 655,418.28 1,687,909.40 预估扩建新增土地租金 6,442,050.00 3,221,025.00 内部交易未实现利润 5,132,148.22 小计 12,229,616.50 4,908,934.40 33— 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 年末数 年初数 递延所得税负债： 路产折旧差异 226,440,985.00 154,649,418.75 小计 226,440,985.00 154,649,418.75 注1：送延所得税资产年末数较年初增加149.13%，主要系年末固定资产内部交易形成的 未实现利润所致。 注2：递延所得税负债年末数较年初增加46.42%，主要系高速公路路产折旧计提方法不 同产生的应纳税暂时性差异增加所致。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 应纳税差异项目： 路产折旧差异 905,763,939.99 小 905,763,939.99 可抵扣差异项目： 资产减值准备 2,621,673.12 预估扩建新增土地租金 25,768,200.00 内部交易未实现利润 20,528,592.88 小计 48,918,466.00 13、资产减值准备明细 项目 年初数 本年增加 本年减少 转销 年末数 转国 （1）坏账准备 245,059.662,376,613.46 2,621,673.12 (2）固定资产清理减值准备 6,506,577.98 6,506,577.98 合计 6,751,637.642,376,613.46 6,656,879.37 2,621,673.12 14、短期借款 短期借款分类 项目 年末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 1,320,000,000.00 注：短期借款年末数较年初数下降92.42%，主要系本年使用发行债券募集资金置换了部 分短期借款所致。 15、应付账款 34- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 年末数 年初数 工程款 2,075,857,918.01 2,441,018,447.56 质保金 11,772,487.28 22,468,323.60 货款 11,735,133.16 1,931,144.40 合计 2,099,365,538.45 2,465,417,915.56 （1）应付账款年末数中，账龄超过1年的大额应付账款主要系暂估应付工程款，该款 项将根据工程进度分期支付。 （2）年末，应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方的款项情况详见本附注六、6， 16、预收款项 （1）账龄分析 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 13,554,045.59 100.00 142,670.20 100.00 注：预收款项年末数较年初增加9400.26%，主要系年末子公司陆顺养护公司预收工程款 增加。 （2）年末，预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方的款项情况详见本附注六、6. 17、应付取工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴29.026.939.83 95,667,952.48 93,114,366.45 31,580,525.86 （2）职工福利费 6,208,741.33 6,208,741.33 （3）社会保险费 -10,744.84 30,820,043.59 29,999,524.39 809,774.36 其中：①医疗保险费 4,129,413.42 4,129,413.42 ②基本养老保险费 -10,744.8418,490,497.24 17,728,732.05 751,020.35 ③年金缴费 6,917,517.17 6,858,763.16 58,754.01 ④失业保险费 659,964.84 659,964.84 ③工伤保险费 340,472.00 340,472.00 生育保险费 282,178.92 282,178.92 （4）住房公积金 9,319,894.80 9,319,894.80 35 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （5）辞退福利 （6）工会经费和职工教育经费 1,475,157.00 3,718,169.87 4,017,488.66 61,175,838.21 （7）非货币性福利 21,384.00 21,384.00 （8）因解除劳动关系给予的补偿 （9）补充医疗保险 10,412,214.25 3,890,232.97 1,875,157.67 12,427,289.55 合计 （2）非货币性福利明细如下： 项 目 金额 计算依据 备注 为职工支付的租金 21,384.00 合同价 房租 （3）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额. 18、应交税费 税项 年末数 年初数 增值税 163,537.61 378,146.76 营业税 7,579,446.02 6,430,547.35 企业所得税 60,740,049.74 93,813,501.82 个人所得税 159,416.58 179,004.87 城市维护建设税 538,490.71 476,608.58 教育费附加 384,707.35 333,109.57 印花税 24,405.76 48,562.96 其他税费 83,663.38 26,004.36 合计 69,673,717.15 101,685,486.27 注：应交税费年末数较年初减少31.48%，主要系年末未缴企业所得税减少所致。 19、应付利息 年末数 年初数 长期借款利息 12,856,865.31 13,502,995.34 企业债券利息 71,268,493.15 短期借款应付利息 201,911.11 5,200,047.42 合计 84,327,269.57 18,703,042.76 注：应付利息年末数较年初增加350.87%，主要系本年新增应付企业债券利息所致， 36 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 36,901,497.47 92.00 17,102,671.38 84.94 1至2年 1,934,771.00 4.82 2,253,879.22 11.19 2至3年 499,030.00 1.24 578,929.82 2.88 3年以上 777,577.82 1.94 198,648.00 0.99 合计 40,112,876.29 100.00 20,134,128.42 100.00 注：其他应付款年末数较年初增加99.23%，主要系本年收到的保证金增加及子公司福厦 传媒公司应付广告牌经营权承包费增加所致。 （2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方情况详见本附注六、6。 （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因 福州市市政建设开发公司 800,000.00 爆破押金 未达到支付条件 福建广元建筑工程有限责任公司 622,471.00 工程保证金 未达到支付条件 中建五局土木工程有限公司福州分公司 200,000.00 保证金 未达到支付条件 合计 1,622,471.00 （4）金额较大的其他应付款明细列示如下： 债权人名称 金额 性质或内容 福建省高速公路资金结算管理委员会 18,697,124.00 待上缴通行费收入 泉州金泉厦实业有限公司 3,473,844.63 广告牌经管权使用费 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 1,771,510.36 广告牌经营权使用费 福州市市政建设开发公司 1,300,000.00 工程质保金，爆破押金 福建广元建筑工程有限责任公司 622,471.00 履约保证金、工程罚金 南平市永拓工程有限公司 630,453.37 代垫工程税款 中海福建天然气有限责任公司 500,000.00 保证金 厦门厦工重工有限公司 400,000.00 保证金 中建五局土木工程有限公司福州分公司 200,000.00 保证金 合计 27,595,403.36 注：福建省福泉高速公路经营服务有限公司以下简称“福泉经营服务公司” 37 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细如下： 项目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 667,259,948.22 344,559,500.00 注：一年内到期的非流动负债年末数较年初数增加93.66%，主要系本年将于一年内到期 的长期借款增加。 （2）一年内到期的长期借款 ①一年内到期的长期借款分类 项 年末数 年初数 质押借款 383,930,000.00 313,055,000.00 信用借款 283,329,948.22 31,504,500.00 合 计 667,259,948.22 344,559,500.00 ②金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单 借款起始 借款终止 币 年末数 年初数 位 利率% 日 日 种 外币 本币 外币 本币 金额 金额 金额 金额 兴业银 行股份 2002-09-24 2013-9-23 美 浮动 有限公 元 利率 24,167,122.46 151,902,448.22 司 交通银 人 行厦门 2008-09-26 2013-9-26 民 浮动 利率 100,000,000.00 分行 WP- 国家开 发银行 人 2008-07-04 2023-07-03 民 浮动 福建省 利率 100,000,000.00 100,000,000.00 分行 币 中国建 设银行 人 2009-06-23 2022-06-23 民 浮动 福建省 利率 63,210,000.00 47,635,000.00 分行 币 中国部 卜 政储蓄 2011-08-09 2016-08-08 民 浮动 利率 60,000,000.00 60,000,000.00 银行 币 合计 475,112,448.22 207,635,000.00 22、长期借款 （1）长期借款分类 38- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 年末数 年初数 质押借款 5,757,300,000.00 6,053,300,000.00 信用借款 903,329,948.22 935,283,621.91 小计 6,660,629,948.22 6,988,583,621.91 减：一年内到期的长期借款 667,259,948.22 344,559,500.00 合计 5,993,370,000.00 6,644,024,121.91 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始 借款终止 目 日 币种 利率% 年末数 年初数 国家开发银行福建 2009-06-22 2024-06-21 人民 浮动利 省分行 币 1,120,300,000.00 1,120,200,000.00 兴业银行股份有限 2009-07-28 2022-07-28 人民 浮动利 公司 币 1,095,380,000.00 1,295,780,000.00 中国建设银行福建 2009-06-23 2022-06-23 人民 浮动利 省分行 币 率 839,490,000.00 905,065,000.00 国家开发银行福建 2008-01-04 2028-01-03 人民 省分行 币 率 650,000,000.00 700,000,000.00 国家开发银行福建 2008-07-04 2023-07-03 人民 浮动利 省分行 出 率 460,100,000.00 540,100,000.00 合计 4,165,270,000.004,561,145,000.00 注1：2009年6月18日，福公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同， 借款本金为人民币18亿元，期限为2009年6月22日至2024年6月21日，国家高速公 路沈海线福州至泉州段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按 贷款比例作质押担保，截至2012年12月31日止，累计提款117.030万元，该合同项下 贷款余额112.030万元， 注2：2009年7月28日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同， 借款本金为人民币18亿元，期限为2009年7月28日至2022年7月28日，该借款以福 泉高速公路（按建成后八车道）收费权按货款比例提供质押担保，截至2012年12月31 日止，累计提款133.210万元，该合同项下贷款余额114.210万元，根据2011年本公司与 兴业银行股份有限公司签订的补充合同规定2013年应归还4.672万元，即一年内到期的 非流动负债为4.672万元。 注3：2009年6月1日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民 币借款合同，借款本金为人民币14亿元，期限为2009年6月23日至2022年6月23日， 该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至2012 年12月31日止，累计提款100,270万元，该合同项下贷款余额90,270万元.2011年7 月13日本公司与中国建设银行股份有限公司签订补充协议，根据合同规定，本公司2013 年应还借款合计6.321万元，即一年内到期的非流动负债为6.321万元。 注4：本公司于2008年5月7日与国家开发银行、省高速公路公司和本公司的子公司罗 -39— 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 高速公路公司名义借款8亿元人民币用于罗宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本 公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务由本公司承继和履行：同时借款相 应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速公路通行费收费权，截至 2012年12月31日止，该合同项下的贷款余额为67.500万元，2013年应归还2.500万元， 即该笔借款一年内到期的非流动负债为2.500万元， 注5:2008年2月27日，本公司与国家开发银行签订了《国家开发银行人民币资金借款 合同》（合同编号3500524192008020051），贷款种类为基本建设贷款，贷款金额为人民币 15亿元，贷款用途为国家高速公路沈海线泉州至厦门段扩建工程项目建设，截至2012 年12月31日止，累计提款76.010万元，合同项下的贷款余额为56.010万元。根据合同 23、应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 公司债券 100.00 2012-03-08 5年 1,500,000,000.00 应付债券（续） 债券名称 年初应付利 本年应计利 本年已付利 年末应付利 息 息 息 惠 年末余额 公司债券 71,268,493.15 71,268,493.151,492,501,239.61 减：一年内到期的应付债 券 合计 71,268,493.15 71,268,493.151,492,501,239.61 注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行 公司债券的批复》（证监许可[2012]11号）核准，本公司于2012年3月8日向社会公开发 行15亿元的公司债券，年利率为5.80%，每年付息一次（即每年3月8日），到期一次 还本，债券期限为5年，并附第3年末发行人赋回选择权、上调票面利率和投资者回售 选择权，债券募集资金用于偿还借款、调整债务结构和补充流动资金， 本次公司债券发行金额共计150.000万元，扣除发行费用1.009.50万元后的募集资金净额 148.990.50万元，折实际利率6.052%， 本公司已于2013年3月8日支付第一期债券利息8.700万元， 24、股本 本年股本未发生变动，明细情况列示如下 股份类别 年初账面余额 年末账面余额 股数 比例 股数 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 1,404,652,473.00 51.18% 1,404,652,473 51.18% 2国有法人持股 40- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 股份类别 年初账面余额 年末账面余额 股数 比例 股数 比例 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,404,652,473.00 51.18% 1,404,652,473 51.18% 二、无限售条件股份 1人民币普通股 1,339,747,527.00 48.82% 1,339,747,527 48.82% 2境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 1,339,747,527.00 48.82% 1,339,747,527 48.82% 股份总数 2,744,400,000.00 100.00% 2,744,400,000 100.00% 注：本公司股本业经天健正信会计师事务所验（2010）综字第020077号验资报告验证。 25、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,719,624,513.58 1,719,624,513.58 接受捐赠非现金资产准备 2,323.56 2,323.56 拨款转入 30,485.00 30,485.00 其他资本公积 30,423.36 2,630,263.43 2,660,686.79 合计 1,719,687,745.50 2,630,263.43 1,722,318,008.93 注：资本公积本年增加系本公司在分立日将省养护公司净资产评估价大于其账面价值的 部分按照所持股权比例确认为资本公积所致。 26、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 541,238,981.67 23,795,714.75 565,034,696.42 任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46 合计 633,350,487.13 23,795,714.75 657,146,201.88 注：盈余公积本年增加系按公司本年净利润的10%计提的法定盈余公积。 27、未分配利润 41- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本年发生额 上年发生额 调整前上期末未分配利润 1,976,528,414.49 1,844,567,952.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,976,528,414.49 1,844,567,952.51 加：本期归属于母公司所有考的净利润 410,691,634.58 437,990,490.61 其他未分配利润 26,446,013.25 减：提取法定盈余公积 23,795,714.75 31,590,028.63 提取任意盈余公积 应付普通股股利 274,440,000.00 274,440,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,115,430,347.57 1,976,528,414.49 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 注1：“其他未分配利润”系本公司在分立日按所持股权比例比享有的省养护公司留存收 益。 注2:本公司2011年度股东大会批准的2011年度利润分配方案为：按母公司本年净利润 的10%提取法定盈余公积金，提取盈余公积后的可供分配利润以2011年12月31日总股 本27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含税），本次权益分派于2012 年6月实施完毕， 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,425,428,245.10 2,312,056,380.77 其中：主营业务收入 2,402,105,172.04 2,305,213,027.59 其他业务收入 23,323,073.06 6,843,353.18 营业成本 810,672,330.43 768,509,996.31 其中：主营业务成本 783,918,800.28 757,836,069.98 其他业务成本 26,753,530.15 10,673,926.33 （2）营业收入、营业成本按类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业咸本 营业收入 营业成本 泉厦高速公路 886,669,937.18 284,160,211.53 863,751,939.99 277,068,726.38 福泉高速公路 1,309,983,035.31 378,907,598.52 1,229,405,588.75 358,254,009.32 罗宁高速公路 205,452,199.55 120,850,990.23 212,055,498.85 122,513,334.28 42 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他项目 23,323,073.06 26,753,530.15 6,843,353.18 10,673,926.33 合计 2,425,428,245.10 810,672,330.43 2,312,056,380.77 768,509,996.31 29、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 75,481,804.87 69,263,800.38 城市维护建设税 5,293,149.41 4,848,466.00 教育费附加 3,780,465.45 3,464,315.05 文化事业建设费 179,976.87 其他 213,246.85 合计 84,948,643.45 77,576,581.43 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见本附注三， 30、管理费用 项 本年发生额 上年发生额 人员经费 28,241,330.30 19,331,160.67 高速公路行业管理费 24,022,606.00 23,052,132.00 办公经费 10,367,874.76 7,906,930.56 折旧及摊销 3,094,346.19 3,110,562.34 税费 528,714.17 517,884.12 综合服务费 1,450,000.00 1,450,000.00 审计等中介咨询费 1,496,634.00 1,176,790.00 董事会费 1,162,497.42 1,328,991.40 其他 5,605,026.99 5,324,277.44 合计 75,969,029.83 63,198,728.53 31、财务费用 本年发生额 上年发生额 利息支出 527,727,884.10 456,272,971.35 减：利息收入 3,940,633.09 1,815,953.02 汇兑损益 -384,356.83 -11,673,875.14 手续费及其他 6,710,615.88 22,320,365.80 合计 530,113,510.06 465,103,508.99 32、资产减值损失 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本年发生额 上年发生额 （1）坏账损失 2,376,613.46 81,170.43 （2）固定资产清理减值损失 6,506,577.98 合计 2,376,613.46 6,587,748.41 33、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -117,545,960.97 -94,105,325.11 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 浦南公司 -117,545,960.97 -94,105.325.11被投资单位亏损增加 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 18,368.27 其中：固定资产处置利得 18,368.27 IC卡赔偿收入 111,400.00 86,850.00 111,400.00 政府补助 4,135,000.00 4,135,000.00 其他 18,000.00 合 计 4,246,400.00 123,218.27 4,246,400.00 其中，政府补助明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 说明 绿色通道专项补 4,135,000.00 福建省交通运输厅闽交建【2012】 助资金 55号文（2012年12月取得） 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 15,082,197.38 19,679,751.83 15,082,197.38 其中：固定资产处置损失 15,082,197.38 19,679,751.83 15,082,197.38 罚款及滞纳金支出 212.26 178.29 60,972.26 44 福建发展商速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 路产修复支出 178,852.24 1,048,945.62 178,852.24 其他 65,608.70 4,848.70 合 计 15,326,870.58 20,728,875.74 15,326,870.58 36、所得税费用 所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 168,979,604.90 148,923,108.86 递延所得税调整 64,470,884.15 87,480,998.29 合 计 233,450,489.05 236,404,107.15 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 代码 本年发生额 上年发生额 报告期归属子公司普通股股东的净 P1 410,691,634.58 437,990,490.61 利润 报告期归属于公司普通股股东的非 经常性损益 F -3,671,119.46 -9,252,547.03 报告期扣除非经需性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 414,362,754.04 447,243,037.64 稀释事项对归属于公司普通股股东 的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润的影 P4 响 期初股份总数 S0 2,744,400,000.002,744,400,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加 股份数 IS 增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数 Mi 报告期因回购等减少股份数 Is 减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数 Mj 报告期编股数 YS 报告期月份数 MO 12 12 发行在外的普通股加权平均数 45— 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 代码 本年发生额 上年发生额 加：假定稀释性潜在普通股转换为 已发行普通股面增加的普通股加权 X1 平均数 计算稀释每股收益的普通股加权平 均数 X2=S+X1 2,744,400,000.002,744,400,000.00 其中：可转换公司债转换面增加 的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的 普通股加权数 因购承诺履行而增加的普通股加 权数 归属于公司普通股股东的基本每股 收益 Y1=P1/S 0.15 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司善 通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 归属于公司普通股股东的稀释每股 收益 Y3= (P1 + P3 ) DX2 0.15 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的稀释每股收益 Y4= (P2 + P4 ) DX2 0.15 0.16 38、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金收入 13,077,385.05 8,056,700.00 路产赔偿收入 5,813,329.59 13,128,022.88 待上解通行费收入净额 4,474,211.66 1, 142,392.15 政府补助 4,135,000.00 利息收入 3,596,608.36 1,958,999.92 其他 10,067,885.52 7,479,279.79 合计 41,164,420.18 31,765,394.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 本年发生额 上年发生额 保证金归还 6,498,000.00 7,935,986.00 路产修复支出 13,106,205.34 13,040,993.76 各项费用支出及其他 39,552,682.12 43,061,484.81 合计 59,156,887.46 64,038,464.57 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本年发生额 上年发生额 分立时所享有的省养护公司留存收益现金部分 31,717,013.68 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期资产时支付的现金 122,119.69 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行顾问费 6,170,000.00 21,787,600.00 债券发行费用 9,845,000.00 250,000.00 合计 16,015,000.00 22,037,600.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 559,271,197.27 579,964,727.37 加：资产减值准备 2,376,613.46 6,587,748.41 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 529,190,866.16 497,481,602.06 无形资产摊销 203,670.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 15,082,197.38 失（收益以“-”号填列） 19,661,383.56 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 533,513,527.27 466,386,696.21 投资损失（收益以“-”号填列） 117,545,960.97 94,105,325.11 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -7,320,682.10 10,690,053.97 递延所得税负债增加（减少以“_”号填列） 71,791,566.25 76,790,944.32 存货的减少（增加以“-”号填列） -7,781,777.46 123,997.65 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -231,772,958.70 -52,470,448.01 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 61,150,283.55 -28,198,332.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,643,046,794.05 1,671,327,36.09 47 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 补充资料 本年发生额 上年发生额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 625,534,282.54 232,419,606.37 减：现金的期初余额 232,419,606.37 112,632,030.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 393,114,676.17 119,787,575.55 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 625,534,282.54 232,419,606.37 其中：库存现金 216,696.43 228,919.21 可随时用于支付的银行存款 619,613,210.11 226,481,400.16 可随时用于支付的其他货币资金 5,704,376.00 5,709,287.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 625,534,282.54 232,419,606.37 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构 名称 代码 省高速公 母公司 国有企业 福州 黄祥谈 投资建设高 路公司 速公路等 158165606 本公司的母公司情况（续）： 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 母公司名称 注册资本（万元） 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终 持股比例% 表决权比例% 控制方 福建省人民政府 省高速公路公司 100,000 36.16 36.16国有资产督管 理委员会 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四、1。 3、本公司的联营企业情况 联营企业情况详见本附注五、6. 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 简称 福州罗长高速公路有限公 与本公司民一实际控制人 F2685322-X 罗长高速公 司 司 泉州金泉厦实业发展有限 与本公司属一实际控制人 705370183 金泉厦实业 公司 公司 福建省三顺交通工程有限 公司 与本公司同一实际控制人 66928684-8 三顺公司 漳州厦漳高速公路有限责 与本公司同一实际控制人 156522358 厦漳高速公 任公司 司 福州川达公路养护工程有 限公司 与本公司同一实际控制人 76618090-6 川达公司 宁德市高速公路养护工程 与本公司同一实际控制人 宁德养护公 有限公司 75936179-2 司 福建省福泉高速公路经营 与本公司同一实际控制人 74380885-2 福泉经营服 服务有限公司 务公司 泉州市顺通高速公路券护 与本公司同一实际控制人 68309611-9 顺通养护公 工程有限公司 [ 三明高速公路经营开发有 与本公司同一实际控制人 786936061 三明经营开 限公司 发公司 福州市交通建设集团有限 持有控股子公司10%以上股权股东 680852417 福州市交建 公司 公司 莆田市商速公路有限责任 持有控股子公司10%以上股权股东 155352369 莆田市高速 公司 公司 福建达通试验检测有限公 与本公司同一实际控制人 789017618 达通公司 司 福建省高速公路养护工程 有限公司 与本公司同一实际控制人 70510058-9 省养护公司 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①购买商品、接受劳务 49 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联交易定 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易 策程序 金额 金额的比 金额 金额的比 例% 例% 省养护 泉厦高速公路 公司 专项养护 协议定价 4,018,709.00 3.21 三顺公 聚厦高速公路 司 日常养护 招标定价 8,809,864.00 7.05 三顺公 泉厦高速公路 司 日常养护 协议定价 2,349,365.64 1.88 三顺公 泉厦高速公路 司 日常养护 招标定价 452,326.00 0.89 3,897,820.00 三明经 泉厦路段征管 营开发 所高压设备预 协议定价 48,098.00 0.04 公司 防性试验 省养护 泉厦高速公路 公司 桥粱病害处治 协议定价 1,457,972.00 2.86 专项工程 三明经 泉厦高速公路 营开发 供配电系统日 协议定价 59,695.00 0.30 公司 常维护 达通公 泉厦高速公路 司 2012年数据库 协议定价 48,730.00 0.25 维护 达通公 泉厦高速公路 司 桥梁病害处治 协议定价 163,621.00 0.32 专项工程 达通公 泉厦高速公路 司 技术状况评定 协议定价 499,062.00 860 专项工程 省养护 福泉高速公路 招标定价、 公司 专项养护 协议定价 4,020,849.00 7.88 16,131,762.00 12.90 川达公 福泉高速公路 招标定价、 司 日常养护 协议定价 16,099,028.00 12.88 川达公 福泉高速公路 司 专项养护 协议定价 291,540.00 0.57 3,089,428.00 2.47 川达公 福泉高速公路 司 路产损坏维修 协议定价 6,565,303.00 达通公 福泉高速公路 司 日常养护 协议定价 160,670.00 0.81 达通公 福泉高速公路 司 专项养护 协议定价 910,842.00 1.78 福泉经 营服务 福泉高速公路 综合服务 协议定价 1,450,000.00 100.00 1,900,000.00 100.00 公司 福泉经 闽通卡及电子 营服务 标签折扣等支 协议定价 732,735.00 38.32 公司 出 金泉厦 闵通卡及电子 协议定价 1,179,425.00 61.68 =50 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联交易定 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易 策程序 金额 金额的比 金额 金额的比 例% 例% 实业公 标签折扣等支 司 罗宁高速公路 出 省养护 公司 日常养护 招标定价 16,557.00 0.01 宁德券 罗宁高建公路 护公司 日常养护 招标定价 2,788,983.00 2.23 宁德养 罗宁商速公路 护公司 招标定价 2,316,465.00 路产损坏维修 1.97 省养护 罗宁高速公路 公司 专项养护 协议定价 28,035,745.40 54.93 29,650,852.00 23.72 宁德养 罗宁高速公路 护公司 专项养护 协议定价 3,782,821.00 7.41 7,590,625.00 6.07 三明经 罗宁高速高压 营开发 设备预防性试 协议定价 30,000.00 0.15 60,000.00 0.05 公司 验 省恭护 罗宁离速公路 公司 宁德互通建设 协议定价 234,099.00 48.62 宁德养 罗宁高速公路 护公司 罗源服务区建 协议定价 247,377.00 51.38 设 三明经 罗宁高速公路 营开发 飞驾隧道高压 协议定价 8,244.00 0.04 公司 改造工程 三顺公 养护公司分立 购进固定资产 评估定价 735,753.00 司 16.29 川达公 养护公司分立 司 购进团定资产 评估定价 3,037,381.58 67.26 宁德养 养护公司分立 护公司 评估定价 743,081.00 16.45 购进固定资产 川达公 陆顺养护工程 司 施工 协议定价 795,966.00 30.28 三顺公 陆顺养护工程 施工 协议定价 1,445,005.00 54.97 宁德养 司 陆顺养护工程 护公司 施工 协议定价 387,791.00 14.75 福州市 交建公 福泉扩建工程 招标定价 50,000,000.00 18.88 551,489,207.84 56.50 莆田市 高速公 福泉扩建工程 招标定价 214,779,000.00 81.12425,087,800.00 43.50 司 ②出售商品、提供劳务 51- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 关联交易定 本年发生额 上年发生额 关联方 关联交易 价方式及决 占同类交易 占同类交易 内容 策程序 金额 金额的比例% 金额 金额的比 例% 陆顺公司 福泉经管 提供供配 服务公司 电系统维 协议定价 100,000.00 0.16 护服务 （2）关联承包情况 承包方名称 承包资产类 承包起始日 承包终止日 承包费定价 年度确认的 出包方名称 型 依据 承包费 福泉经营服 福厦传媒公 广告牌经营 2012-01-01 务公司 司 权 2020-12-30 参照市场价 1,771,510.36 金泉厦实业 福厦传媒公 广告牌经营 公司 司 权 2012-01-01 2020-12-30 参照市场价 3,473,844.63 （3）关联租赁情况 ①公司出租 出租方名称 承租方名称 租赁资产 租货起始日 租赁终止日 租赁收益 年度确认的 种类 定价依据 租赁收益 罗宁公司 宁德养护公 房屋 2012-01-01 2014-12-31 参照市场价 司 120,000.00 ②公司承租 承租方 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费 年度确认 出租方名称 名称 种类 日 日 定价依据 的租赁费 罗长高速公 福泉公 房屋 2009-01-01 司 2013-12-31 参照市场价 946,800.00 司 福泉经营服 福泉公 土地 2001-10-31 2031-10-30 闽国土资函 务公司 司 [2002]317号文 13,600,000.00 福泉经营服 陆顺公 务公司 司 车辆、设备 2012-02-01 2012-12-31 参照市场价 22,620.00 川达公司 陆顺公 车辆、设备 司 等 2012-02-01 2012-12-31 参照市场价 388,939.97 （4）其他关联交易 行业管理费 交易类型 关联方名称 本年发生额 上年发生额 定价方式及决策程序 行业管理费 省高速公路公司 24,022,606.00 23,052,132.00 按政府文件执行 注：本公司、子公司罗宁公司及福泉公司行业管理费系省高速公路公司按福建省财政厅 闽财建[2008]179号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关管理经费问题的 52— 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经费。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 年末数 年初数 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 省高速公路公司 119,625.00 6,210.00 8,225.00 411.25 应收账款 福泉经营服务公司 30,000.00 1,500.00 应收账款 莆田市高速公司 5,700,033.00 285,001.65 其他应收款 厦漳高速公司 9,869.63 493.48 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 应付账款 宁德养护公司 589,930.00 655,532.00 应付账款 省养护公司 9,493,475.00 12,938,824.00 应付账款 三顺公司 2,569,881.74 应付账款 顺通公司 699,432.00 2,699,432.00 应付账款 达通公司 547,792.00 其他应付款 福泉经营服务公司 1,794,130.36 28,910.78 其他应付款 省高速公路公司 37,425.00 24,150.00 其他应付款 金泉厦实业公司 3,473,844.63 1,179,425.00 预收账款 福州市交建公司 5,000,000.00 七、或有事项 截至2012年12月31日止，本公司不存在应披露未披露的重大或有事项， 八、承诺事项 1、重大承诺事项 （1）罗宁高速公路收费权质押 2008年5月7日，本公司与国家开发银行及省高速公路公司签定借款合同变更协议，将 省高速公路公司与国家开发银行签订的用于罗宁高速公路项目贷款人民币8亿元转移给 本公司承继，其借款期限为2008年1月4日至2028年1月3日，该项目贷款以罗宁高 速公路收费权提供质押担保，截至2012年12月31日止，该项借款余额6.75亿元。 （2）泉厦高速公路收费权质押 2008年2月27日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金 53- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民市元） 累计提款7.601亿元，该项借款余额5.601亿元； 2008年6月30日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金 为人民币6亿元，期限为2008年7月2日至2023年7月1日.2010年11月11日，本公 司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》 借款合同的贷款额度变更为3亿元。截至2012年12月31日止，累计提款3亿元，该项 借款余额2.75亿元，上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质 押担保： 2011年6月14日，本公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订编号为2011年 建阅营固贷字第6号的《固定资产贷款合同》，用于泉厦高速公路扩建工程项目建设需 要，借款金额1亿元，期限为2011年6月14日至2019年12月14日；同日，本公司与 中国建设银行股份有限公司福建省分行签订编号为2011年建阅营固贷收质字6-1号的应 收账款（收费权）质押合同，约定本公司以其泉厦高速公路通行费收费权的部分权利金 额质押给银行，担保债权本金为1亿元，截至2012年12月31日止，累计提款1亿元， 该项借款余额9.400万元； 2011年8月9日，本公司与中国邮政储蓄银行签订编号为YYT2011071801的《人民币借 款合同》，用于置换他行固定资产借款和工程尾款支付，借款金额为3亿元：借款期限 为5年：同日，公司与中国邮政储蓄银行签订编号为YYT2011071801-1号的应收账款质 押合同，约定本公司以泉厦高速公路通行费收费权提供质押担保，担保范围为全部本金、 利息、罚息等费用。截至2012年12月31日止，累计提款3亿元，该项借款余额2.4亿 元： 2012年1月13日，本公司与中国建行福建省分行签订合同编号为2012年建闽固贷字1 号的借款合同，用于泉厦扩建工程，合同总金额1亿元，借款期限从2012年1月13日 至2019年12月14日，借款以票厦高速公路通行费收费权中的部分权利份额质押，担保 债权本金为1亿元，截至2012年12月31日止，累计提款3.000万元，该项借款余额2.800 万元， （3）福莱高速公路收费权质押 2009年6月18日，子公司福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同， 借款本金为人民币18亿元，期限为2009年6月22日至2024年6月21日，该借款以福 泉高速公路（按建成后八车遣）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保，截 至2012年12月31日止，累计提款117.030万元，该项借款余额112.030万元； 2010年福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9亿元，期限为2011年5月13日至2035年5月12日，截至2012年12月31日止，累计 提款23.010万元，该项借款余额23.010万元。该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州 段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保； 2009年8月20日，福泉公司与工商银行福州南门支行签订固定资产借款合同，借款本 金为人民币12亿元，期限为2009年8月20日至2028年11月19日，该合同项下借款本 金采用分期偿还的方式，自福乘高速公路扩建工程峻工决算的次年起每半年还款一次， 每次还款金额不低于1.000方元，其体偿还计划在每次发放贷款时协商确定：该合同项 下担保方式来用建设期信用，营运期（峻工决算后）以福泉高速公路收费权按贷款比例 54 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 提供质押担保，截至2012年12月31日止，福泉公司累计提款36.000万元，2012年还款 5.000万元，该项借款余额31.000万元 2009年6月1日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款 合同，借款本金为人民币14亿元，期展为2009年6月23日至2022年6月23日，该借 款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保，截至2012年 12月31日止，累计提款100,270万元，该项借款余额90.270万元； 2009年7月28日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本 金为人民币18亿元，期限为2009年7月28日至2022年7月28日，该借款以福泉高速 公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保，截至2012年12月31日止， 累计提款133.210万元，该项借款余额114,210万元； 2011年福泉公司与邮储银行福建省分行签订人民币借款合同，借款人民币本金为2亿元， 期限为2012年2月至2017年2月，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权 按贷款比例提供质押担保，截至2012年12月31日止，累计提款20.000万元，该项借款 余额18.000万元， 2、前期承诺履行情况 （1）泉厦高速公路土地使用权租赁 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政 府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地 使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占 地土地使用权，租期30年，每年租金为599万元， （2）福泉高速公路土地使用权租赁 根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高 速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公 司子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10.832.466.29平方 米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1.360 万元，该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅， 本年福泉公司已向福建省财政厅支付福乘高速公路土地使用权租金1.360万元。 （3）罗宁高速公路土地使用权租赁 年1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年， 每年租金为340.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。 本年罗宁公司已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金340.69万元。 （4）综合服务协议 根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，2012年1月1日至2012年 12月31日，福泉公司需支付给福泉经管服务公司综合服务费145万元， 本年福泉公司已支付福泉经营服务公司综合服务费145万元， -55- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 3、除存在上述承诺事项外，截至2012年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的 重大承诺事项. 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 本公司董事会2012年度利润分配预案为：按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积 金，提取盈余公积后的可供分配利润以2012年12月31日总股本27.444亿股为基数，向 全体股东每10股派现金股利1.00元（含税）.该利润分配预案尚需经本公司股东大会批 准， 2、其他资产负债表日后事项说明 截至2013年4月10日止，本公司不存在其他应被露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、罗源服务区建设项目 2010年8月13日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公 路罗源服务区的议案》.根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设 计批复》（闽交建（20111102号），新建罗源服务区概算投资8.218万元，总建筑面积7.123 平方米，项目总工期（自开工之日起）3年。 截至2012年12月31日止，罗源服务区建设工程已累计投入1.457.87万元， 2、浦南高速股权收购 2006年7月12日，本公司实施了股权分置改革，其中本公司控股股东省高速公路公司 承诺，在浦南高速公路通车时将所持有的浦南公司部分股权转让给本公司，支持本公司 控股浦南公司，2008年12月24日，浦南公司经营的浦南高速建成通车，2008年12月 22日，本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于开展南平浦南高速公路有 限责任公司部分股权收购工作的议案》，本公司已于2009年着手进行收购浦南公司部分 股权的前期准备工作，将在具体收购方案确定后，再行提交本公司董事会和股东大会审 议表决，截至2012年12月31日止，浦南公司的资产总额为1.013.790.37万元，净资产 为198.871.83万元，本公司持有浦南公司29.78%的股权， 3、泉厦扩建工程峻工决算审计工作完成 泉厦扩建工程于2007年底动工，项目概算总投资65.95亿元。2010年9月2日，泉厦扩 建工程主体建成通车，2012年12月31日，福建省审计厅出具泉厦高速公路扩建工程竣 工决算审计报告.累厦扩建工程项目总投资为59.16亿元，项目节约6.78亿元。 4.预估土地使用权租赁费 2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车，根据福建省审计厅闽审投[2012]55号、56 号审计报告，泉厦扩建工程峻工决算报表反映总投资为58.35亿元；2011年1月18日福 泉扩建工程基本建成通车，根据交通运输部《关于福州至泉州高速公路改扩建初步设计 的批复》（交公路发[2009]134号），福泉扩建工程概算为90.43亿元，根据扩建工程所占 56 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程 占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段土地租赁 租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需 缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。 5、企业合并 本公司报告期内企业合并情况详见本附注四的相关内容。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年末数 种类 金额 比例% 坏账准备 比 例% 净额 单项金联重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：非账龄组合 120,071,236.87 94.55 120,071,236.87 账龄组合 6,914,525.06 5.45 345,931.25 5.00 6,568,593.81 组合小计 126,985,761.93 100.00 345,931.25 0.27 126,639,830.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 126,985,761.93 100.00 345,931.25 0.27 126,639,830.68 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：非账龄组合 85,114,418.99 96.72 85,114,418.99 账龄组合 2,884,071.67 3.28 144,203.58 5.00 2,739,868.09 组合小计 87,998,490.66 100.00 144,203.58 0.1687,854,287.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 87,998,490.66 100.00 144,203.58 0.1687,854,287.08 -57 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其中： ①非账龄组合年末数均系应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中 心收入分配款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,910,425.06 99.94 345,521.25 2,884,071.67 100.00 144,203.58 1至2年 4,100.00 0.06 410.00 合计 6,914,525.06 100.00 345,931.25 2,884,071.67 100.00 144,203.58 （2）本报告期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 年末数 年初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 省高速公路公司 60,750.00 3,242.50 4,100.00 205.00 （3）应收账款金额前三名单位情况 单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款总额 系 的比例% 福建省高速公路资金结算管理 非关联方 120,071,236.87 1年以内 委员会 94.55 福建省高速公路路政管理总队 非关联方 6,853,775.06 1年以内 5.40 母公司 56,650.00 1年以内 省高速公路公司 0.05 4,100.00 1年以上 合计 126,985,761.93 100.00 （4）应收账款年末数中无应收其他关联方款项的情况。 （5）应收账款年末数较年初增加44.30%，主要系年末应收通行费分配收入增加所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 环账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 按组合计提坏账准备的 其他应收款 58- 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 其中：非账龄组合 31,763,397.69 100.00 账龄组合 组合小计 31,763,397.69 100.00 单项金额虽不重大但单 项计提环账准备的其他 应收款 合 计 31,763,397.69 100.00 其他应收款按种类披露（续） 年初数 种类 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：非账龄组合 1,081,266.16 98.42 1,081,266.16 账龄组合 17,339.63 1.58 866.98 5.00 16,472.65 组合小计 1,098,605.79 100.00 866.98 0.08 1,097,738.81 单项金颗虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,098,605.79 100.00 866.98 0.081,097,738.81 其中：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 17,339.63 100.00 86998 （2）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）年末，其他应收款主要明细列示如下： 59 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 单位名称 与本公司 金额 年限 性质或 占其他应收款总 关系 内容 额的比例% 福泉公司 控股子公司 30,883,013.69 1年以内 债券利息 97.23 车造备用金 公司收费站 804,850.00 1年以内 备用金 2.53 职工备用金 公司职工 70,134.00 1年以内 备用金 0.22 合计 31,757,997.69 99.98 （4）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例% 福泉公司 控股子公司 30,883,013.69 97.23 （5）其他应收款年末数较年初增加2.791.25%，主要系年末应收子公司福泉公司债券利 息增加所致， 3、长期应收款 项目 年末数 年初数 罗宁高速公路项目贷款 484,000,000.00 504,000,000.00 福泉公司债券摊余成本 646,750,537.17 合计 1,130,750,537.17 504,000,000.00 注1：本公司于2008年5月7日与国家开发银行及省高速公路公司签定借款合同变更协 议，将省高速公路公司与国家开发银行签订的用于罗宁高速公路项目贷款人民币8亿元 转移给本公司承继，其借款期限为2008年1月4日至2028年1月3日.项目贷款由本公 司承继的同时，形成了本公司对子公司罗宁公司的长期应收款8亿元，截至2012年12 月31日止，罗宁公司已归还3.16亿元，长期应收款余额为4.84亿元。 注2:本公司2012年3月8日发行15亿元公司债券，其中6.50亿元用于本公司控股子公 司福泉公司偿还银行借款和补充流动资金，本次公司债券发行费用合计为1.009.50万元， 其中福泉公司应分摊437.45万元，按照实际利率法计算，截至2012年12月31日止，福 泉公司6.50亿元公司债券的摊余成本为646.750.537.17元， 4、长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额（减少以“ 年末账面余额 位 号列） 罗宁公司 成本法 520,426,795.23 520,426,795.23 520,426,795.23 福泉公司 成本法 1,683,189,603.85 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44 福厦传媒 公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 60 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 被投资单 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额（减少以“ 位 号填列） 年末账面余额 陆顺养护 成本法 14,220,000.00 公司 14,220,000.00 14,220,000.00 省养护公 成本法 14,220,000.00 14,220,000.00 -14,220,000.00 浦南公司 权益法 940,000,000.00 708,154,001.39 -117,545,960.97 590,608,040.42 合计 3,174,806,399.082,612,395,934.06 117,545,960.97 2,494,849,973.09 被投资单 持股比 例% 表决权比例% 减值准备金额 位 本年计提减值准备金额 本年现金红利 罗宁公司 100.00 100.00 福泉公司 63.06 63.06 126,120,000.00 福厦传媒 公司 55.00 55.00 陆顺养护 公司 100.00 100.00 省养护公 14.22 14.22 司 浦南公司 29.78 29.78 合计 126,120,000.00 注1：本公司对省养护公司的股权变动情况详见本附注四、1（1）。 注2：年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。 5.营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 892,221,435.88 865,952,582.09 其中：主营业务收入 886,669,937.18 863,751,939.99 其他业务收入 5,551,498.70 2,200,642.10 营业成本 293,941,823.20 281,376,602.50 其中：主营业务成本 285,011,305.27 277,068,726.38 其他业务成本 8,930,517.93 4,307,876.12 （2）营业收入、营业成本按类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 泉厦高速公路 886,669,937.18 285,011,305.27 863,751,939.99 277,068,726.38 其他 5,551,498.70 8,930,517.99 2,200,642.10 4,307,876.12 合计 892,221,435.88 293,941,823.20 865,952,582.09 281,376,602.50 61 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 6.投资收益 （1）投资收益明细 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 126,120,000.00 176,120,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -117,545,960.97 -94,105,325.11 合计 8,574,039.03 82,014,674.89 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 福泉公司 126,120,000.00 126,120,000.00 罗宁公司 50,000,000.00上年分配利润 合计 126,120,000.00 176,120,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 浦南公司 -117,545,960.97 -94,105,325.11 亏损增加 7、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 237,957,147.46 315,900,286.32 加：资产减值准备 200,860.69 52,981.83 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 207,001,196.00 198,008,653.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 275,311.16 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 233,149,677.66 212,163,022.59 投资损失（收益以“-”号填列） -8,574,039.03 -82,014,674.89 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -877,565.17 -840,595.45 递延所得税负债增加（减少以“_”号填列） 25,453,156.41 27,776,211.62 存货的减少（增加以“-”号填列） -562,334.00 28,864.00 62 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 补充资料 本年发生额 上年发生额 经营性应收项目的减少（增加以“_”号填列） -39,039,303.94 -20,883,837.00 经营性应付项目的增加（减少以“_”号填列） 8,876,243.31 3,876,810.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 663,585,039.39 654,343,033.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 273,313,575.49 72,433,755.47 减：现金的期初余额 72,433,755.47 76,410,901.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 200,879,820.02 -3,977,146.44 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益 -15,082,197.38 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 4,135,000.00 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -133,273.20 非经常性损益总额 -11,080,470.58 减：非经常性损益的所得税影响数 -2,768,905.47 非经常性损益净额 -8,311,565.11 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -4,640,445.65 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -3,671,119.46 2、净资产收益率和每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率% 基本每股收益 稀那每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.77 0.15 0.15 63 福建发展高速公路股份有限公司 财务报表附注 2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.82 0.15 0.15 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下： 项目 代码 报告期 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 410,691,634.58 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -3,671,119.46 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 P2=P1-F 414,362,754.04 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 7,073,966,647.12 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产 EI 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产 274,440,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 报告期月份数 MO 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 7,239,294,558.38 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+EIM/M0 7,119,222,464.41 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.77% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率 Y2=P2/E2 5.82% 十三、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于2013年4月10日批 准。 福建发展高速公路 股份有限公 2013 4月10日 -54-