600005_2004_武钢股份_武钢股份2004年年度报告_2005-03-28.txt

股票简称 武钢股份 股票代码 600005 2004 年 年度报告 （在武汉市注册） 武汉钢铁股份有限公司 WUHAN IRON AND STEEL COMPANY LIMITED 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事刘本仁先生因工作原因未能出席董事会， 授权副董事长王炯先生代为出席及表决； 公司独立董事张勇传先生因工作原因未能出席董事 会，授权独立董事罗飞先生代为出席及表决； 公司独立董事李世俊先生因工作原因未能出席董事 会，授权独立董事杨天钧先生代为出席及表决。 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司负责人董事长邓崎琳先生，主管会计工作负责 人总会计师赵小明先生，会计机构负责人副总会计师兼 财务部部长施世忠先生声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 1 二、会计数据和业务数据摘要 2 三、股本变动及股东情况 4 四、董事、监事和高级管理人员 7 五、公司治理结构 12 六、股东大会情况简介 13 七、董事会报告 14 八、监事会报告 20 九、重要事项 21 十、财务会计报告 24 十一、备查文件目录 76 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 1 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：武汉钢铁股份有限公司 公司英文名称：Wuhan Iron and Steel Company Limited 公司英文名称缩写：WISCO,Ltd. 2、公司法定代表人：邓崎琳 3、公司董事会秘书：施军 联系地址：武汉市青山区沿港路 3 号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室 电话：027－86807873 传真：027－86807873 E-mail：stock@ 公司证券事务代表：刘国富 联系地址：武汉市青山区沿港路 3 号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室 电话：027－86807873 传真：027－86807873 E-mail：stock@ 4、公司注册地址：武汉市青山区沿港路 3 号 公司办公地址：武汉市青山区厂前 邮政编码：430083 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：stock@ 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：武汉市青山区沿港路 3 号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：武钢股份 公司 A 股代码：600005 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 11 月 7 日 公司首次注册登记地点：武汉市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 2 月 18 日 公司变更注册登记地点：武汉市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4201001101698 公司税务登记号码：420107300247654 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街 1 号 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 2 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 4,721,836,584.36 净利润 3,203,583,064.39 扣除非经常性损益后的净利润 3,205,115,730.53 主营业务利润 5,463,273,137.51 其他业务利润 36,509,540.10 营业利润 4,780,593,668.14 投资收益 8,759,374.96 补贴收入 营业外收支净额 -67,516,458.74 经营活动产生的现金流量净额 5,445,743,091.44 现金及现金等价物净增加额 1,795,893,216.09 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益 3,928,029.08 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -70,065,226.30 以前年度已经计提各项减值准备的转回 注 63,849,635.81 所得税影响数 754,895.27 合计 -1,532,666.14 注:坏账准备转回 53,319,364.93；其他应收款坏账准备转回 816,082.88 元；存货减值准备转回 6,331,809.44 元；固定资产减值准备转回 3,382,378.56 元。 （三）公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上 期增减(%) 2002 年 主营业务收入 24,148,160,506.99 6,806,859,856.27 254.76 6,758,140,782.54 利润总额 4,721,836,584.36 868,093,159.81 443.93 890,041,874.36 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 462.76 595,902,012.29 扣除非经常性损益后的净利润 3,205,115,730.53 583,487,622.49 449.30 606,091,484.11 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减(%) 2002 年末 总资产 30,404,848,043.32 7,708,109,425.23 294.45 6,982,052,652.99 股东权益 17,406,055,347.16 5,870,506,870.16 196.50 5,162,047,295.11 经营活动产生的现金流量净额 5,445,743,091.44 972,418,273.89 460.02 1,283,308,237.09 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上 期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） 0.409 0.227 80.18 0.285 净资产收益率（全面摊薄）（%） 18.405 9.700 8.71 11.543 扣除非经常性损益的净利润的净 资产收益率（全面摊薄）（%） 18.414 9.942 8.48 12.190 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.695 0.388 79.12 0.614 每股收益（加权平均） 0.449 0.230 95.22 0.285 扣除非经常性损益的净利润的每 股收益（全面摊薄） 0.409 0.230 77.83 0.290 扣除非经常性损益的净利润的每 股收益（加权平均） 0.449 0.230 95.22 0.290 净资产收益率（加权平均）（%） 27.760 10.370 17.39 12.121 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 3 扣除非经常性损益的净利润的净 资产收益率（加权平均）（%） 27.770 10.630 17.14 12.190 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减(%) 2002 年末 每股净资产 2.221 2.340 -5.09 2.469 调整后的每股净资产 2.221 2.340 -5.09 2.469 报告期内会计数据和财务指标与以前年度相比，变动主要是由于增发收购的钢铁主业资产与负债计入本 公司年末的资产负债表,增发收购的钢铁主业 2004 年 6-12 月的经营业绩纳入本公司 2004 年报告期内。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.39 47.33 0.697 0.766 营业利润 27.47 41.42 0.610 0.670 净利润 18.40 27.76 0.409 0.449 扣除非经常性损益后 的净利润 18.41 27.77 0.409 0.449 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 2,508,576,000.00 2,120,424,200.13 453,103,507.58 206,139,376.92 582,263,785.53 5,870,506,870.16 本期增加 5,329,424,000.00 7,498,513,892.61 320,358,306.44 160,179,153.22 3,203,583,064.39 16,512,058,416.66 本期减少 3,919,000,000.00 1,057,509,939.66 4,976,509,939.66 期末数 7,838,000,000.00 5,699,938,092.74 773,461,814.02 366,318,530.14 2,728,336,910.26 17,406,055,347.16 1)、股本变动原因：增发及转增股本 2)、资本公积变动原因：增发及转增股本 3)、盈余公积变动原因：净利润计提 4)、法定公益金变动原因：净利润计提 5)、未分配利润变动原因：经营积累及分配股利 2004 年 6 月向武钢集团定向增发国有法人股 846,424,000 股，向社会公众发行社会公众股 564,000,000 股，募集资金总额为 8,998,505,120 元，股本溢价 7,498,513,892.61 元，增发后公司注册资本为 3,919,000,000 元。2004 年 9 月，资本公积转增股本，转增数量为 3,919,000,000 股，变更后注册资本为 7,838,000,000 元。公司按 2004 年度净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积和法定公益金共计 480,537,459.66 元。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 4 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市 流通股份 1、发起人股 份 2,124,576,000 2,971,000,000 846,424,000 5,942,000,000 其中： 国家持有股 份 2,124,576,000 2,971,000,000 846,424,000 5,942,000,000 境内法人持 有股份 境外法人持 有股份 其他 2、募集法人 股份 3、内部职工 股 4、优先股或 其他 未上市流通 股份合计 2,124,576,000 2,971,000,000 846,424,000 5,942,000,000 二、已上市 流通股份 1、人民币普 通股 384,000,000 948,000,000 564,000,000 1,896,000,000 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 已上市流通 股份合计 384,000,000 948,000,000 564,000,000 1,896,000,000 三、股份总 数 2,508,576,000 3,919,000,000 1,410,424,000 7,838,000,000 2、 公司公开发行股票网下配售的具体情况 基金配售股份数 123,896,868 一般法人配售股份数 277,694,404 3、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格 （元） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 A 股 2004-06- 18 6.38 1,410,424,000 2004-07-05 564,000,000 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 5 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司于本年度实施了增发,其中向武汉钢铁（集团）公司定向增发 846,424,000 股，向社会公众增发 564,000,000 股。增发后武汉钢铁（集团）公司持有公司的股份占公司总股本的比例由 84.69%下降为 75.81%，社会流通股占公司总股本的比例由 15.31%上升为 24.19%，公司于本年度还实施了资本公积转增股 本即每 10 股转增 10 股的分配方案。本报告期末公司股份总数为 7,838,000,000 股，是期初股份总数的 3.12 倍。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、 报告期末股东总数为 117,076 户，其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 117,075 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例 (%) 股份类别股份 类别（已流通 或未流通） 质押或冻 结情况 股东性质 （国有股 东或外资 股东） 武汉钢铁（集团） 公司 3,817,424,000 5,942,000,000 75.81 未流通 无 国有股东 红塔证券股份有限 公司 79,133,120 79,133,120 1.01 已流通 未知 法人股东 泰和证券投资基金 38,000,000 38,000,000 0.48 已流通 未知 法人股东 海富通收益增长证 券投资基金 37,500,000 37,500,000 0.48 已流通 未知 法人股东 易方达 50 指数证 券投资基金 34,677,371 34,677,371 0.44 已流通 未知 法人股东 华安创新证券投资 基金 31,000,000 31,000,000 0.40 已流通 未知 法人股东 银河银泰理财分红 证券投资基金 26,153,342 26,153,342 0.33 已流通 未知 法人股东 同盛证券投资基金 25,551,244 25,551,244 0.33 已流通 未知 法人股东 博时精选股票证券 投资基金 25,100,030 25,100,030 0.32 已流通 未知 法人股东 鹏华中国 50 开放 式证券投资基金 24,805,955 24,805,955 0.32 已流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东有何关联关系或一致行动关系。 武汉钢铁（集团）公司为公司国有法人股股东，其持有的本公司股权无质押及冻结情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 红塔证券股份有限公司（参与配售本公司新 股获配股数 48,680,929 股） 无 华安创新证券投资基金（参与配售本公司新 股获配股数 3,502,832 股） 无 鹏华中国 50 开放式证券投资基金（参与配售 本公司新股获配股数 32,453,953 股） 无 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 6 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：武汉钢铁（集团）公司 法人代表：邓崎琳 注册资本：4,739,610,000 元人民币 成立日期：1952-12 主要经营业务或管理活动：冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工产品、建筑材料、冶 金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计及制造、工业技术开发、咨询服务。 （2）实际控制人情况 机构名称：国务院国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 与控股股东及实际控制人关系图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 红塔证券股份有限公司 79,133,120 A 股 泰和证券投资基金 38,000,000 A 股 海富通收益增长证券投资基金 37,500,000 A 股 易方达 50 指数证券投资基金 34,677,371 A 股 华安创新证券投资基金 31,000,000 A 股 银河银泰理财分红证券投资基金 26,153,342 A 股 同盛证券投资基金 25,551,244 A 股 博时精选股票证券投资基金 25,100,030 A 股 鹏华中国 50 开放式证券投资基金 24,805,955 A 股 华安证券有限责任公司 22,141,485 A 股 公司未知上述流通股股东有何关联关系或一致行动关系。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 7 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 备注 邓崎琳 董事长 男 53 2004-04 2005-05 2005 年 2 月任本公司第三届董事会董事长 王炯 副董事长 男 40 2004-04 2005-05 刘本仁 董事 男 62 2004-04 2005-05 2005 年 2 月前任本公司第三届董事会董事长 彭辰 董事 男 50 2004-04 2005-05 陈明杰 董事 男 48 2004-04 2005-05 刘文仲 董事 男 54 2004-04 2005-05 刘须柱 董事 男 59 2004-04 2005-05 赵华荣 董事 男 54 2004-04 2005-05 应宏 董事 男 41 2004-04 2005-05 尹晓青 董事 男 49 2004-04 2005-05 张勇传 独立董事 男 69 2004-04 2005-05 罗飞 独立董事 男 52 2004-04 2005-05 周祖德 独立董事 男 58 2004-04 2005-05 李世俊 独立董事 男 60 2004-04 2005-05 杨天钧 独立董事 男 61 2004-04 2005-05 毕传淑 监事会主席 女 54 2004-04 2005-05 刘强 监事 男 44 2004-04 2005-05 谭丽丽 监事 女 50 2004-04 2005-05 李明 监事 男 49 2004-04 2005-05 范庆国 监事 男 42 2004-04 2005-05 王岭 总经理 男 54 2005-02 2008-05 张翔 副总经理兼 总工程师 男 48 2004-12 2008-05 赵小明 总会计师 男 49 2005-03 2008-05 胡邦喜 副总经理 男 42 2004-12 2008-05 宰文新 副总经理 男 44 2004-12 2008-05 赵昌旭 副总经理 男 39 2004-12 2008-05 施军 董事会秘书 男 42 2004-12 2008-05 施世忠 副总会计师 男 40 2005-03 2008-05 2004 年 12 月至 2005 年 3 月任公司财务总监 付连春 副总工程师 男 42 2004-12 2008-05 余志祥 副总工程师 男 56 2004-12 2008-05 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)邓崎琳，研究生学历，硕士，毕业于武汉钢铁学院冶炼专业，后在武汉科技大学获得硕士学位。 1995.03-2001.08 任武钢副总经理兼生产部部长、2001.08-2003.09 任武钢副总经理兼武汉钢铁有限责任公 司总经理、2003.09-2004.12 任武钢副总经理兼武钢钢铁公司总经理、2004 年 12 月至今任武钢总经理兼党 委副书记。本公司第一、二、三届董事会董事，2005 年 2 月任本公司第三届董事会董事长。 (2)王炯，硕士，1985 年毕业于武汉钢铁学院压力加工专业，2001 年 4 月获武汉理工大学管理科学与工 程专业工程硕士学位。1998.03-2000.05 任本公司副总经理兼冷轧薄板厂厂长、2000.05-2001.08 任武钢副 总经理、2001.08-2002.09 任武钢副总经理兼武汉钢铁有限责任公司党委书记、2002 年 9 月至今任武钢党委 书记兼副总经理。本公司第一、二、三届董事会董事、第二、三届董事会副董事长。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 8 (3)刘本仁，研究生学历，毕业于武汉钢铁学院，并先后在北京钢铁学院、日本东京大学进修。 1994.05-2001.08 任武钢总经理兼党委常委、2001.08-2002.09 任武钢总经理兼党委常委兼武汉钢铁有限责 任公司董事长、2002.09-2003.09 任武钢总经理兼党委副书记兼武汉钢铁有限责任公司董事长、2003.09- 2005.02 任武钢总经理兼党委副书记。本公司第一、二、三届董事会董事长，2005 年 2 月任本公司第三届董 事会董事。 (4)彭辰，博士，毕业于中南财经政法大学经济管理专业，后又先后获得中南财经政法大学经济管理专 业和工业经济专业硕士、博士学位。1998.11-2000.07 任武钢财务部部长、2000.07-2001.09 任武钢总会计 师兼财务部部长、2001.09-2002.02 任武钢总会计师、2002.2-2002.09 任武钢总会计师兼财务委派管理中心 主任、2002 年 9 月至今任武钢副总经理兼总会计师兼财务委派管理中心主任。本公司第二、三届董事会董 事。 (5)陈明杰，研究生学历，毕业于武汉钢铁学院工业企业自动化专业，后又在湖北省委党校经管专业研 究生班毕业。1998.05-2000.08 任武钢技术改造部部长、2000 年 8 月至今任武钢总经理助理兼技术改造部部 长。本公司第二、三届董事会董事。 (6)刘文仲，硕士，毕业于东北大学，获轧钢专业学位，后在华中理工大学获工商管理硕士学位。 1998.03-1999.04 任本公司副总经理兼市场营销部部长、1999.04-2000.08 任本公司副总经理、2000.08- 2005.02 任本公司总经理、2005 年 2 月至今任武钢总经理助理兼武钢国际经济贸易总公司总经理兼党委副书 记。本公司第二、三届董事会董事。 (7)刘须柱，大学本科学历，毕业于武汉钢铁学院轧钢专业。1998.03-2004.12 任本公司党委书记兼纪 委书记兼副总经理。本公司第一、二、三届董事会董事。 (8)赵华荣，研究生学历，硕士，毕业于西安冶金建筑学院，2002 年获得武汉理工大学工商管理硕士学 位。1998.03-2004.12 任本公司副总经理兼生产部部长、2004 年 12 月至今任本公司生产部副部长。本公司 第一、二、三届董事会董事。 (9)应宏，大学本科学历，毕业于武汉大学金属物理专业。1998.03-2004.12 任本公司副总经理兼冷轧 硅钢片厂厂长、2004 年 12 月至今任本公司冷轧硅钢片厂厂长。本公司第一、二、三届董事会董事。 (10)尹晓青，大学本科学历，毕业于武汉钢铁学院，获轧钢专业学士学位。1998.03-2000.08 任本公司 冷轧薄板厂副厂长、2000.08-2004.12 任本公司副总经理兼冷轧薄板厂厂长、2004 年 12 月至今任本公司冷 轧薄板厂厂长。本公司第二、三届董事会董事。 (11)张勇传，中国工程院院士、博导，毕业于华中理工大学，1983 年至今任华中科技大学能源科学与 工程学院院长、水电与数字化工程学院名誉院长。本公司第二、三届董事会独立董事。 (12)罗飞，会计学博士，1984 年获中南财经大学硕士学位，1996 年获得博士学位，1999 年至今任中南 财经政法大学会计学院院长。本公司第二、三届董事会独立董事。 (13)周祖德，大学本科学历，毕业于华中工学院，1997.3-2000.5 任华中理工大学副校长、2000 年 5 月 至今任武汉理工大学校长。本公司第二、三届董事会独立董事。 (14)李世俊，大学本科学历，毕业于北京钢铁学院，2000 年 1 月至今任中国钢铁协会副秘书长。本公 司第二、三届董事会独立董事。 (15)杨天钧，博士，毕业于北京钢铁学院，1981 年取得钢铁冶金专业硕士学位，1982 年获得德国洪堡 奖学金并在德国亚琛工业大学获得博士学位。1993.01-2004.06 任北京科技大学校长、2004 年 6 月至今任北 京科技大学学术委员会主席。本公司第三届董事会独立董事。 (16)毕传淑，大学本科学历，毕业于武汉钢铁学院工程管理专业，后获得武汉交通科技大学经济贸易专 业文凭。1997 年 1 月至今任武钢党委常委兼纪委书记。本公司第一、二、三届监事会主席。 (17)刘强，研究生学历，硕士，毕业于焦作矿业学院采矿专业，后又获华中科技大学交通运输与工程专 业硕士学位。1998.11-2000.08 任武钢办公室副主任兼秘书处处长、2000.08-2001.03 任武钢办公室主任兼 秘书处处长、2001.03-2001.09 任武钢办公室主任、2001.09-2003.06 任武钢组织人事部部长、2003 年 6 月 至今任武钢总经理助理兼组织人事部部长。本公司第二、三届监事会监事。 (18)谭丽丽，大学学历，毕业于中南财经大学统计专业。1998.11-2001.09 任武钢财务部合同预算处处 长、2001.09-2005.02 任武钢审计部部长、2005 年 2 月至今任武钢计划财务部部长。本公司第二、三届监事 会监事。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 9 (19)李明，研究生学历，毕业于中央党校经济管理专业。1998.03-2004.11 任本公司工会主席、2004 年 11 月至今任本公司工会副主席。本公司第一、二、三届监事会监事。 (20)范庆国，大学本科学历，毕业于武钢集团职工大学。1999 年 6 月至今任本公司冷轧厂轧辊车间党 支部书记。本公司第一、二、三届监事会监事。 (21)王岭，硕士，毕业于北京钢铁学院工业热能及热能利用专业，后在武汉理工大学获得管理科学与工 程专业硕士学位。1999.12-2001.09 任武钢总经理助理、2001.09-2002.09 任武钢总经理助理兼武汉钢铁有 限责任公司副总经理、2002.09-2003.09 任武钢副总经理兼武汉钢铁有限责任公司党委书记兼副总经理、 2003.09-2004.11 任武钢副总经理兼钢铁公司党委书记兼副总经理、2004.11-2005.02 任武钢副总经理、 2005 年 2 月至今任本公司总经理兼武钢副总经理。 (22)张翔，研究生学历，硕士，毕业于鞍山钢铁学院轧钢专业，后又获得武汉冶金科技大学管理工程专 业硕士学位。1998.11-2001.09 任武钢副总工程师、2001.09-2001.10 任武钢副总工程师兼武汉钢铁有限责 任公司总工程师、2001.10-2003.09 任武钢副总工程师兼武汉钢铁有限责任公司副总经理兼总工程师、 2003.09-2004.12 任武钢副总工程师兼钢铁公司副总经理兼总工程师、2004 年 12 月至今任本公司副总经理 兼总工程师。 (23)赵小明，研究生学历，毕业于中南财经政法大学工业会计专业，后又在湖北省委党校经济管理专业 研究生班毕业，1997.08-1998.11 任武钢副总会计师兼财务部部长、1998.11-2000.08 任武钢副总会计师、 2000.08-2001.03 任武钢总经理助理、2001.03-2005-03 任武钢总经理助理兼财务公司经理、2005 年 3 月至 今任本公司总会计师。 (24)胡邦喜，研究生学历，硕士，毕业于武汉钢铁学院冶金机械专业，后又获得武汉科技大学机械设计 专业硕士学位。1999.11-2001.09 任武钢修建有限责任公司经理、2001.09-2003.09 任武汉钢铁有限责任公 司副总经理、2003.09-2004.12 任武钢钢铁公司副总经理、2004 年 12 月至今任本公司副总经理。 (25)宰文新，硕士，毕业于武汉钢铁学院炼钢专业，后又获得武汉科技大学冶金工程专业工程硕士学 位。1996.10-2001.09 任武钢第一炼钢厂厂长、2001.09-2003.09 任武汉钢铁有限责任公司副总经理、 2003.09-2004.12 任武钢钢铁公司副总经理、2004 年 12 月至今任本公司副总经理。 (26)赵昌旭，研究生学历，硕士，毕业于华中工学院铸造专业，后又获得北京农业工程大学农机设计与 制造专业硕士学位。1999.06-2000.08 任武钢销售公司副经理、2000.08-2004.12 任武钢销售公司经理、 2004 年 12 月至今本公司副总经理。 (27)施军，研究生学历，硕士，毕业于浙江工学院工业设备防腐蚀专业，后又获得武汉钢铁学院管理工 程专业硕士学位。1997 年 12 月至今任本公司董事会秘书。 (28)施世忠，研究生学历，硕士，毕业于中国人民大学财政财务会计专业，后又获得武汉理工大学管理 科学与工程硕士学位。1998.11-2001.09 任武钢财务部成本处处长、2001.09-2003.09 任武钢副总会计师兼 财务部部长、2003.09-2004.12 任武钢钢铁公司副总会计师兼财务部长、2004.12-2005.03 任本公司财务总 监兼财务部部长、2005 年 3 月至今任本公司副总会计师兼财务部部长。 (29)付连春，硕士，毕业于武汉钢铁学院冶金专业，后又获得武汉科技大学冶金专业工程硕士学位。 1998.11-2001.09 任武钢技术部副部长兼技术管理处处长、2001.09-2003.09 任武汉钢铁有限责任公司副总 工程师、2003.09-2004.12 任武钢钢铁公司副总工程师兼技术质量部部长、2004 年 12 月至今任本公司副总 工程师兼技术质量部部长。 (30)余志祥，硕士，毕业于上海冶金机械学校冶金机械设备专业，后又获得武汉科技大学冶金专业硕士 学位。1994.01-2004.12 任武钢第三炼钢厂厂长、2004 年 12 月至今任本公司副总工程师。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 10 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 是否领取报 酬津贴 邓崎琳 武汉钢铁（集团）公司 总经理兼党委副书记 2004-12 至今 是 王炯 武汉钢铁（集团）公司 党委书记兼副总经理 2002-9 至今 是 毕传淑 武汉钢铁（集团）公司 纪委书记 1997-1 至今 是 彭辰 武汉钢铁（集团）公司 副总经理兼总会计师 财务委派中心主任 2002-8 至今 是 王岭 武汉钢铁（集团）公司 副总经理 2002-9 至今 是 陈明杰 武汉钢铁（集团）公司 总经理助理兼技改部 部长 2000-8 至今 是 刘强 武汉钢铁（集团）公司 总经理助理兼组织人 事部部长 2001-9 至今 是 谭丽丽 武汉钢铁（集团）公司 计划财务部部长 2005-2 至今 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 武钢集团财务公司 董事长 否 武钢集团焦化有限责任 公司 董事长 否 襄樊长材公司 董事长 否 邓崎琳 武钢交通运输有限责任 公司 董事长 否 王炯 武钢工程技术集团 董事长 否 钢电股份有限公司 董事 否 彭辰 武钢集团财务公司 董事 否 武钢集团财务公司 董事 否 刘文仲 长信基金管理公司 董事 否 张翔 舞阳钢铁公司 董事 否 赵昌旭 徽商股份有限公司 董事 否 华工创业投资有限公司 监事 否 施军 长信基金管理公司 监事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事的薪酬根据股东大会的决议决定；未在公司担任 除董事、监事以外职务的董事、监事未在公司领取报酬；在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的 薪酬，是依照公司实行的以岗薪工资为主的分配制度。按照经济责任制考核办法，以其分管的各项经济技术 指标和主要工作年度完成情况确定的年度报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事的薪酬是依据独立董事的参会情况而定；其他董 事、监事和高级管理人员的薪酬是本公司根据公司制定的工资分配制度和经济责任制考核办法而确定。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,796,877 金额最高的前三名董事的报酬总额 777,680 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 848,482 独立董事的津贴 132,500 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 11 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津 贴 邓崎琳 是 王炯 是 刘本仁 是 彭辰 是 陈明杰 是 毕传淑 是 刘强 是 谭丽丽 是 王岭先生、张翔先生、赵小明先生 2004 年未在本公司领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以下 2 10 万元至 20 万元 8 20 万元至 30 万元 1 30 万元以上 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘文仲 总经理 因工作变动 刘须柱 党委书记兼副总经理 因工作变动 赵华荣 副总经理 因工作变动 应宏 副总经理 因工作变动 尹晓青 副总经理 因工作变动 施世忠 财务总监 因工作变动 谈宜旺 总经理助理 因工作变动 聘任王岭先生为公司总经理、张翔先生为公司副总经理兼总工程师、赵小明先生为公司总会计师、胡邦 喜先生、宰文新先生、赵昌旭先生为公司副总经理；聘任施世忠先生为公司副总会计师兼财务部部长；聘任 付连春先生为公司副总工程师兼技术质量部部长；聘任余志祥先生为公司副总工程师。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 18,369 人。 员工的结构如下： 1、 专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 14,990 销售人员 105 技术人员 1,935 财务人员 178 行政人员 1161 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 12 2、 教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 114 本科 2,542 大专 3,897 大专以下 11,816 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。目前，公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》。公司治理结构日渐合理、完善，主要情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司力求确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充 分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召 开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独 立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》及国家相关规定的选聘程序选举董事；从 2003 年 起，公司实施累积投票制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事 会议事规则》，公司各位董事能够履行董事的权利、义务和责任，按要求出席董事会和股东大会，未出席董 事均委托其他董事代为表决。公司现有独立董事 5 名，占董事人数的三分之一，独立董事没有在公司担任除 独立董事之外的其他任何职务。公司董事会设立有审计委员会，审计委员会主任由为独立董事的会计专业人 士担任。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事 会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、总 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事的绩效评价标准与激励 约束机制，并逐步完善对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律 法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益相关者的合法权益， 共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时 地披露有关信息。保持公司与股东的沟通渠道畅通，认真接待股东来访和电话咨询，确保所有股东有平等的 机会获得公司信息。 8、关于治理结构的完善：根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的有关规定，公司已于 2004 年修改公司章程，建立了关于董事选举的累积投票制度，并将独立董事增 至公司董事总数的三分之一。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 张勇传 6 1 5 罗飞 6 5 1 李世俊 6 2 4 周祖德 6 2 4 杨天钧 5 3 2 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 13 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司现有独立董事 5 名。独立董事任职以来，能够按照有关法律法规的要求以认真负责的态度积极履行 自己的职责，对公司重大事项发表独立意见，维护公司及中小股东的利益。在公司建立的审计委员会任职的 三名委员中有两位独立董事，审计委员会主任由为独立董事的会计专业人士担任。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司主要从事热轧板卷、中厚板、大型材、高速线材、棒材、冷轧及涂镀板（含冷轧 薄板、镀锌板、镀锡板、彩涂板）、冷轧硅钢（含冷轧取向硅钢片、冷轧无取向硅钢片）等钢材产品的生产 和销售，钢材产品合计 7 大类、500 多个品种。控股股东武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢”）不存 在与本公司相同或相近的业务。公司已建立独立的采购、生产和销售系统，独立制定、执行和完成相应的业 务计划。 2、人员方面：本公司的人事管理独立于控股股东。公司独立聘用公司员工，公司员工的工资、劳保及 福利由公司独立发放。本公司的副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，在公 司领取薪酬，未在控制人处兼任任何管理职务。 3、资产方面：本公司是经国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕164 号文批准，由武钢作为发起 人，采用发起设立方式成立的股份公司。2004 年，公司通过增发募集资金收购武钢集团的钢铁主业资产与 业务。收购完成后，武钢下属的烧结厂、炼铁厂、第一炼钢厂、第二炼钢厂、第三炼钢厂、大型轧钢厂、棒 材厂、轧板厂、热轧带钢厂（含二热轧）、冷轧薄板厂（含涂层带钢车间）和冷轧硅钢片厂及相关行政管 理、销售系统、质量控制、配套生产设施等部门的全部经营性资产投入本公司，产权关系明晰。 4、机构方面：本公司根据生产、管理实际需要设立总经理办公室、董事会秘书室（证券部、法律事务 室）、生产部、设备部、技术改造部、技术质量部、安全环保部、用户服务办公室、企划部、财务部、销售 部、采购部、人力资源部、企业文化部、监事会办公室等 15 个部室。以上机构与武钢的管理机构从人员、 职能、办公场所等方面完全分开，本公司不存在与武钢“两块牌子、一套人马”的情况。 5、财务方面：本公司已设立了独立的财务部门，本公司在银行独立开户，对银行帐户公司享有独立的 使用权，不与控制人共用银行帐户，公司资金完全存入公司帐户。本公司作为独立纳税的法人实体，进行独 立的税务登记，并依据国家税法独立的交纳税金。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工，并建立了以岗位职责为基础的考核办法。对高级管理人员 的考评分为月度考评与年度考评，月度考评是按照经济责任制考核办法，以其分管的各项经济技术指标月度 完成情况为依据。年度考评是以其分管的各项经济技术指标和主要工作年度完成情况为依据，并根据考评情 况给予一次性奖励。 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 4 月 2 日上午 9:00 在公司第二会议室召开，会议由董事长刘本仁 先生主持。出席会议的股东和股东代表 15 人，代表股份 2,134,866,608 股，占公司总股本的 85.10％，董 事、监事和高级管理人员出席了会议。会议通知于 2004 年 2 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议通过了《董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务预 算报告》、《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《武汉钢铁股份有限公司董事会关于前次 募集资金使用情况说明》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2003 年年度报告及其摘要》、《关于公 司董事会和监事会换届选举的议案》。 3、选举更换公司董事监事情况： 会议经过逐项表决，采取累计投票制选举产生了公司第三届董事会董事。董事候选人刘本仁先生、王炯 先生、邓崎琳先生、彭辰先生、陈明杰先生、刘文仲先生、刘须柱先生、赵华荣先生、应宏先生、尹晓青先 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 14 生当选为公司董事。独立董事候选人张勇传先生、罗飞先生、周祖德先生、李世俊先生、杨天钧先生当选为 公司独立董事。 会议经过逐项表决，选举产生了公司第三届监事会监事。选举毕传淑女士、刘强先生、谭丽丽女士为公 司第三届监事会由股东代表担任的监事。（公司第一届职工代表大会主席团 2004 年 3 月 25 日扩大会议选举 李明先生、范庆国先生为公司第三届监事会由职工代表担任的监事） 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 3 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时 报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 9 月 29 日上午 9:00 在武钢宾馆召开，会议由副董事长王 炯先生主持。出席会议的股东和股东代表 12 人，代表股份 3,107,559,453 股，占总股本的 79.29%。部分董 事、监事、高级管理人员出席了会议。会议通知于 2004 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议通过了《2004 年上半年资本公积金转增股本方案》、《关于修改公司英文名称的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于公司 2004 年上半年审计费用的 议案》、《关于向武钢集团财务公司追加投资的议案》、《关于调整董事会投资决策权限的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 30 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 上。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年 6 月，公司采取向武汉钢铁（集团）公司定向增发国有法人股与向社会公众增发社会公众股相 结合的发行方式，成功地实现了武钢钢铁主业的整体上市，实现了公司的跨越式发展，使公司由一个钢材加 工企业发展成为一个拥有炼铁、炼钢、轧钢等一整套钢铁生产工艺流程及相关配套设施的现代化钢铁联合企 业，为公司进一步做大、做强创造了良好条件。 2004 年公司钢材产量 561 万吨，其中：热轧板卷 252 万吨，冷轧及涂镀板 130 万吨，冷轧硅钢片 45 万 吨，中厚板 41 万吨，高速线材 42 万吨，大型材 31 万吨，棒材 20 万吨，若加上所收购的钢铁主业 2004 年 1-5 月的生产量，全年钢材产量 835 万吨，其中：热轧板卷 425 万吨，冷轧及涂镀板 130 万吨，冷轧硅钢片 45 万吨，中厚板 72 万吨，高速线材 74 万吨，大型材 57 万吨，棒材 32 万吨。 2004 年公司围绕提高企业经济效益，充分发挥生产、技术、设备优势，强化了生产组织协调，优化工 艺技术和品种结构，创新务实，取得了较好的经营业绩。公司 65 项主要技术经济指标，有 38 项创造历史最 好水平，二炼钢 1 号转炉以 30368 炉的复吹炉龄再创世界纪录，高附加值、高技术含量的“双高”产品产量 比例达到 54.36%，创历史最好水平。3 号高炉易地改造、二热轧二期、二炼钢 2 号连铸机、三炼钢 3 号宽板 连铸机等一批具有国际先进水平的工程相继建成投产或达产，为公司 2005 年及其今后的持续发展打下了坚 实的基础。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主要从事热轧板卷、中厚板、大型材、高速线材、棒材、冷轧及涂镀板（含冷轧薄板、镀锌板、镀 锡板、彩涂板）、冷轧硅钢（含冷轧取向硅钢片、冷轧无取向硅钢片）等钢材产品的的生产和销售，钢材产 品合计 7 大类、500 多个品种。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 15 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业 务收入比 例(%) 主营业务利润 占主营业务利润 比例(%) 钢铁产品 24,148,160,506.99 100.00 5,463,273,137.51 100.00 其中:关联交易 6,319,985,640.50 26.17 1,533,543,711.44 28.07 合计 24,148,160,506.99 / 5,463,273,137.51 / (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业 务收入比 例(%) 主营业务利润 占主营业务利润 比例(%) 热轧板卷 9,939,154,141.11 41.16 2,422,973,712.96 44.35 冷轧及涂镀板 6,037,831,845.82 25.00 1,290,975,193.62 23.63 冷轧硅钢 3,143,788,708.30 13.02 814,872,070.94 14.92 大型材 894,296,827.24 3.70 52,910,217.36 0.97 高速线材 1,306,144,109.28 5.41 183,146,585.64 3.35 中厚板 1,772,749,199.05 7.34 521,227,303.70 9.54 棒材 676,058,875.18 2.80 65,560,911.67 1.20 其他 378,136,801.01 1.57 111,607,141.62 2.04 其中:关联交易 6,319,985,640.50 26.17 1,533,543,711.44 28.07 合计 24,148,160,506.99 / 5,463,273,137.51 / 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 6,319,985,640.50 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务 收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务 利润比例(%) 华北地区 2,609,569,537.85 10.81 589,511,230.46 10.79 华东地区 5,099,886,978.76 21.12 1,166,757,856.86 21.36 华南地区 1,056,477,192.27 4.37 263,668,339.09 4.83 西南地区 315,105,892.26 1.30 74,135,053.47 1.36 西北地区 165,023,895.58 0.68 40,299,293.33 0.74 华中地区 14,760,630,399.43 61.13 3,293,746,927.70 60.29 东北地区 141,466,610.84 0.59 35,153,436.60 0.64 其中:关联交易 6,319,985,640.50 26.17 1,533,543,711.44 28.07 合计 24,148,160,506.99 / 5,463,272,137.51 / (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 产品大类 市场份额 取向硅钢 30.27% 无取向硅钢 10.05% 冷轧板卷 5.51% 冷轧涂镀板 2.07% 热轧板卷 6.28% 中厚板 3.15% 大型材 8.82% 高速线材 1.53% 棒材 1.58% 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 16 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 钢铁产品 24,148,160,506.99 18,548,194,898.48 22.62 热轧板卷 9,939,154,141.11 7,456,875,398.34 24.38 冷轧及涂镀板 6,037,831,845.82 4,715,412,133.74 21.38 冷轧硅钢 3,143,788,708.30 2,314,434,911.86 25.92 (7)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生了较大变化。变化的主要原因 是，公司于 6 月份完成了对武汉钢铁（集团）公司钢铁主业的收购工作，公司由一家钢材加工企业发展成为 年产钢铁各 900 万吨的大型钢材联合企业，收购前，本公司仅拥有钢铁业务最后端的冷轧工序，产品仅有冷 轧及涂镀板、冷轧硅钢等两个大类；收购完成后，本公司已拥有炼铁、炼钢、轧钢等一整套钢铁生产工艺流 程，增加了热轧板卷、中厚板、大型材、高速线材、棒材等五个产品大类，钢材品种增加到七大类。 (8)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 同上 (9)报告期内产品或服务变化情况 加上所收购的钢铁主业 2004 年 1-5 月新试新推合同，全年新试新推产品共有 184 中，合同量为 1,404,416 吨。 2、主要供应商、客户情况 单位:亿元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 51.06 占采购总额比重 34% 前五名销售客户销售金额合计 57.79 占销售总额比重 24% 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年经营中出现的主要问题与困难是原燃料供应紧张、在建及新建成工程较多。为此，公司加强了 生产组织协调，认真抓好生产工序的平衡工作，不断优化生产组织方案，认真抓好第二炼钢厂 2 号连铸机、 第三炼钢厂 3 号宽板铸机、3 号高炉易地改造和一冷轧技术改造工程的达产工作。进一步加强了与原燃料主 要供应商的战略伙伴关系。通过技术进步和技术改造进一步降低了吨钢综合能耗，降低了原燃料的消耗。 4、完成盈利预测的情况 公司增发招股意向书预计公司本年度完成主营业务收入 225.85 亿元人民币，实际完成 241.48 亿元人民 币；预计实现利润总额 41.91 亿元人民币，实际实现 47.22 亿元人民币；预计实现净利润 28.08 亿元人民 币，实际实现 32.04 亿元人民币。 （三）公司投资情况 1、 募集资金使用情况 公司于 2004 年通过增发募集资金 8,908,937,892.61 元人民币，已累计使用 8,908,937,892.61 元人民 币，其中本年度已使用 8,908,937,892.61 元人民币用于收购武钢集团拥有的钢铁主业。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 17 2、 承诺项目使用情况 单位:亿元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 项目 实际投入 金额 预计收益 实际收益 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 收购武钢集团拥 有的钢铁主业 89.09 否 89.09 28.08 32.04 是 是 合计 89.09 / 89.09 28.08 32.04 / / 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 工程项目 名称 预算额 (万元) 年初余额 收购钢铁 主业转入 本年增加 本年转入 固定资产 本年转至 武钢集团 年末余额 工程投入占预算 比例 新建第二 冷轧薄板 厂 781,000 59,134,071.56 - 998,739,860.00 - - 1,057,873,931.56 13.55% 新建第二 硅钢厂 450,000 159,085,500.00 - 921,979,553.50 11,142,537.61 - 1,069,922,515.89 24.02% 二热轧二 期 60,000 - 190,523,785.50 132,566,752.02 - - 323,090,537.52 53.85% 烟煤喷吹 二期 16,744 - 370,995.06 31,257,940.07 - - 31,628,935.13 18.89% 新二烧 48,000 - 66,786,741.50 250,511,718.52 - - 317,298,460.02 66.10% 3＃高炉异 地改造 129,800 - 969,976,242.54 101,124,300.39 952,796,200.00 109,569,098.10 8,735,244.83 100.00% 1、2号铸 机及配套 设施 21,442 - 123,239,090.22 5,730,239.00 94,000,000.00 - 34,969,329.22 60.15% 2＃高炉易 地改造 129,800 - 3,478,034.00 32,205,344.49 - - 35,683,378.49 2.75% 三炼钢扩 建工程 59,000 - 8,447,130.00 72,977,823.00 - - 81,424,953.00 13.80% 产销资讯 系统 13,000 - 14,309,755.00 14,141,000.00 - - 28,450,755.00 21.89% 大型厂高 速线材生 产线 18,500 - 300,000.00 9,400,216.24 - - 9,700,216.24 5.24% 4、长期股权投资情况 报告期末公司长期股权投资共计 265,380,000 元人民币，比上年增加 75,380,000 元人民币，增加 39.67％。其中对长信基金增资 167 万元，累计投资占其注册资本的 16.67%；对武钢财务公司追加投资 7371 万元，累计投资占其注册资本的 24.6%。 (四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 （％） 总资产 30,404,848,043.32 7,708,109,425.23 22,696,738,618.09 294.45 主营业务利润 5,463,273,137.51 1,009,005,342.73 4,454,267,794.78 441.45 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 2,634,323,489.34 462.76 现金及现金等 价物净增加额 1,795,893,216.09 352,926,732.99 1,442,966,483.10 408.86 股东权益 17,406,055,347.16 5,870,506,870.16 11,535,548,477.00 196.50 总资产、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额、股东权益等变化的主要原因是增发收购 钢铁主业资产及业务。 报告期内经营成果与上年度相比发生了较大变化，变动主要是由于增发收购的钢铁主业后，公司产品结 构更加丰富，盈利水平提高。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 18 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 2004 年，针对部分行业投资过热局面，国家适时进行了宏观调控，限制发展能力已经过剩、质量低 劣、污染严重的钢材产品的生产，有效抑制了钢铁工业低水平盲目扩张的势头，缓解了钢铁行业上游原燃料 供应紧张的局面。 2005 年，我国经济仍将处于新一轮增长周期的上升段，钢铁行业将在国民经济的较快增长中得到更多 发展机会。我国消费结构的升级、城镇化建设、各项基础设施的兴建、西部大开发、振兴东北等老工业基 地、“中部崛起”、东部新跨越、北京奥运建设和国际市场需求的增加等都将为钢铁行业提供更为广阔的发 展空间。 公司的产品中高技术含量、高附加值的双高产品比例已超过了 54%。品种优势使得本公司具备很强的抗 风险能力。 （六）新年度经营计划 2005 年，公司将抓住有利时机，坚持科学发展观，以效益为中心，以市场为导向，严格管理，规范运 作，重点抓好以下几方面工作： 1、积极推进技术进步，迅速消化、掌握新设备、新工艺、新技术，围绕影响公司产能发挥的重点技术 改造项目组织达产攻关。新二烧、高炉烟煤喷吹改造一期工程、3 号高炉易地改造、二炼钢 2 号连铸机、三 炼钢 3 号宽板连铸机、二热轧工程、一冷轧技术改造工程这些已经投入生产的重点项目，要按照各自的达产 时间要求，实现达产目标。对今年投产的项目，包括二炼钢 1 号连铸机改造工程、三炼钢 3 号转炉、二冷轧 酸轧联合机组、二硅钢一、二期工程等，要确保一次性顺利投产。对 2 号高炉易地改造、转炉-薄板坯连铸 连轧工程、一热轧技术改造、热轧带钢酸洗镀锌等重点工程项目，要努力为工程达形象目标进度创造条件。 2、进一步优化工艺技术，大力开展技术创新活动，挖掘脱硫、真空处理能力，提高市场急需的“双 高”产品和替代进口产品的生产能力。重点抓好汽车用钢、管线钢、热轧桥梁钢、集装箱钢、容器钢、钢帘 线、家电用钢、高牌号无取向硅钢、取向硅钢、HiB 钢的生产，力争钢材“双高”产品产量比达到 55%以 上。 3、继续优化营销渠道管理，积极拓展电子商务模式，大力发展直供终端市场，进一步扩大和加深与下 游重点企业的战略合作关系。 4、进一步做好产销资讯系统的完善工作，要把开发和运用产销资讯系统的管理作用与功能作为企业管 理工作创新和升级的突破口，实现科学、高效的管理。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司第二届董事会第十七次会议于 2004 年 2 月 25 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实 到董事 11 人，未出席会议的 4 名董事委托其他董事投票表决，5 位监事和有关高级管理人员列席了本次董 事会，会议审议通过了《总经理工作报告》、《董事会工作报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务 预算的报告》、《关于资产报废核销的报告》、《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《董 事会关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2003 年年度报告及其摘 要》、《2004 年固定资产投资计划》、《关于提请股东大会选举第三届董事会董事和第三届监事会监事的 议案》及《关于召开二零零三年年度股东大会的议案》。 (2)公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 4 月 2 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实到 董事 12 人，另有 3 名未出席会议的董事委托到会董事投票表决，4 位监事和部分高级管理人员列席了本次 董事会，选举刘本仁先生为公司第三届董事会董事长，选举王炯先生为公司第三届董事会副董事长。 (3)公司第三届董事会第二次会议于 2004 年 4 月 23 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实到 董事 8 人，未出席会议的 7 名董事委托其他董事投票表决，3 位监事和有关高级管理人员列席了本次董事 会，会议审议通过了《总经理工作报告》、《2004 年第一季度财务预算执行情况报告》、《2004 年第一季 度季度报告》。 (4)公司第三届董事会第三次会议于 2004 年 8 月 26 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实到 董事 12 人，未出席会议的 3 名董事委托其他董事投票表决，5 位监事和有关高级管理人员列席了本次董事 会，会议审议通过了《2004 年上半年总经理工作报告》、《2004 年上半年财务预算执行情况报告》、 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 19 《2004 年上半年资本公积金转增股本预案》、《2004 年半年度报告》及其摘要、《关于修改公司英文名称 的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于公司 2004 年上半年 审计费用的议案》、《关于向武钢集团财务公司追加投资的议案》、《关于增加对武钢集团财务公司投资的 关联交易报告》、《关于调整董事会投资决策权限的议案》、《关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会 的议案》。 (5)第三届董事会第四次会议于 2004 年 10 月 24 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实到董 事 10 人，未出席会议的 5 名董事委托其他董事投票表决，部分监事和高级管理人员列席了本次董事会，会 议审议通过了《2004 年第三季度季度报告》。 (6)公司第三届董事会第五次会议于 2004 年 12 月 10 日上午在公司一会议室召开，应到董事 15 人，实 到董事 9 人，未出席会议的 6 名董事委托其他董事投票表决，部分监事和高级管理人员列席了本次董事会， 会议审议通过了《关于调整公司组织机构的议案》、《关于聘任张翔先生等人担任公司高级管理人员的议 案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了相关决议。组织实施了 2003 年度利润分配方 案，公司于 2004 年 4 月 17 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了《武汉钢铁 股份有限公司 2003 年度分红派息实施公告》，该方案于 4 月 28 日实施完毕；组织实施完成了增发新股及收 购武汉钢铁（集团）公司钢铁主业的工作，公司于 2004 年 6 月 14 日在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了《增发招股意向书摘要》，于 2004 年 8 月 27 日分别在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上刊登了编号为临 2004-011 的《武汉钢铁股份有限公司董事会公告》；组织实施了 2004 年中期分配方案，公司于 2004 年 10 月 12 日分别在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 上刊登了《武汉钢铁股份有限公司转增股份实施公告》，该方案于 10 月 19 日实施完毕。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经安永华明会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 3,203,583,064.39 元，提取 10％的法定公 积金 320,358,306.44 元、5%的法定公益金 160,179,153.22 元和 20%任意盈余公积金 640,716,612.88 元,当 年可供股东分配的利润为 2,082,328,991.85 元。加上上年未分配利润 5,291,305.53 元，可供股东分配的利 润为 2,087,620,297.38 元。 董事会决定：以 2004 年末股本总数 7,838,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利[2.5]元 （含税）,合计分配现金 1,959,500,000 元,未分配利润余额为 128,120,297.38 元。 公司不进行资本公积金转增股本。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 安永华明会计师事务所根据《通知》要求，出具了《关于武汉钢铁股份有限公司被控股股东和其他关联 方占用资金及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明》。会计师认为：根据公司提供的资 料,截止 2004 年 12 月 31 日，除公司与控股股东及其他关联方发生的日常运营资金往来，未发现武汉钢铁股 份有限公司之控股股东和其他关联方存在《通知》中所述违规占用资金的情况,公司未向控股股东及控股股 东所属企业提供担保。 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 独立董事认为：武钢股份与控股股东及其他关联方发生的资金往来属正常的经营性资金往来，控股股东 及其他关联方未占用股份公司资金。控股股东及其他关联方未强制股份公司为他人提供担保。武钢股份风险 意识强，经营稳健，未向任何企业提供担保。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 20 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2 月 25 日，在本公司四会议室召开了第二届监事会第十三次会议，会议由监事会主席毕传淑女士主 持，应到监事 5 人，实到监事 5 人，会议审议通过了《2003 年度监事会工作报告》和《关于监事会换届的 议案》，审议了《总经理工作报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算的报告》、《关于资产报 废核销的报告》等第二届董事会第十七次会议的有关议案。 2、4 月 2 日，在公司四会议室召开了第三届监事会第一次会议，会议由监事会主席毕传淑女士主持， 应到监事 5 人，实到监事 5 人，其中监事谭丽丽女士以通讯方式参加了会议，会议一致选举毕传淑女士担任 公司第三届监事会主席。 3、8 月 26 日，在公司四会议室召开了第三届监事会第二次会议，会议由监事会主席毕传淑女士主持， 应到监事 5 人，实到监事 5 人，会议审议了《2004 年上半年资本公积金转增股本预案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于增加对武钢集团财务公司投资的议案》、《关于调整董事会投资决策权限的议案》等 第三届董事会第三次会议的有关议案。 4、12 月 10 日，在公司四会议室召开了第三届监事会第三次会议，会议由监事会主席毕传淑女士主 持，应到监事 5 人，实到监事 4 人，监事刘强因工作原因末能出席，授权毕传淑女士代为表决，会议审议了 《关于调整公司组织机构的议案》、《关于聘任张翔先生等人担任公司高级管理人员的议案》等第三届董事 会第五次会议的有关议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律和法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东 大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务的情况以及公司管理制度的执行情况进行了监督。监事会 认为，2004 年公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》依法经营，公司董事、经理及其他高 级管理人员能勤勉工作，在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害股东权益、公司利益的行为。 公司高级管理人员的变更程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会定期审查公司会计报表，并对公司财务制度执行情况进行了监督和检查，认为本公司的财务制度 健全，执行有效，2004 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。安永华明会计师事务所出具 了标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2004 年，公司通过增发募集资金 8,908,937,892.61 元，按照增发招股意向书披露的募集资金项目用途 进行使用，未发生变更事项 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2004 年，公司通过增发股募集资金收购武钢集团钢铁主业的决策过程，是按照国家法律法规及《公司 章程》进行，交易定价合理，程序规范，未发现内幕交易、损害股东权益和造成公司资产流失的情况存在。 报告期内公司无出售资产事项 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易按照签订的协议执行。本年度所涉及的关联交易合同、协议及其他相关文件， 公司已进行了充分披露，其内容与形式符合公平、公正、公允原则，签署及获得批准、通过的程序，亦符合 法律规定。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 21 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2004 年 6 月 1 日，武汉钢铁股份有限公司向母公司武汉钢铁（集团）公司购买武汉钢铁（集团）公司 所属的烧结厂、炼铁厂、第一炼钢厂、第二炼钢厂、第三炼钢厂、大型轧钢厂、棒材厂、轧板厂、热轧带钢 厂（含二热轧）及相关的生产经营管理部门的资产和业务，该资产的帐面价值为 8,576,388,037.10 元人民 币，评估价值为 9,542,597,272.81 元人民币，实际购买金额为 9,542,597,272.81 元人民币，本次收购价格 的确定依据是本次交易双方商定以经国有资产管理部门备案的资产评估结果为基础，结合专项审计结果和资 产评估增减值所引起的折旧及其他变化，确定收购价格，该事项已于 2003 年 11 月 16 日刊登在《上海证券 报》、《证券时报》、《中国证券报》上。上述资产收购后实现了公司钢铁生产工艺流程的完整和一体化经 营，管理层调整已到位，大幅提高了公司的盈利能力，资产收购已完成。该资产与本公司原有资产一起经 营，2004 年公司实现的净利润为 32 亿元，超过收购资产时的盈利预测。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联方与本公司关 系 关联交易的类 型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 购买原料 市场价或 协议价 3,070,853,347.84 17.11 武钢集 团 母公司 购买商品 购买材料、备件 市场价或 实际成本 或协议价 1,576,898,086.40 8.78 购买原料 市场价或 协议价 283,040,163.54 1.58 武钢集 团子公 司 集团兄弟公司 购买商品 购买材料、备件 市场价或 实际成本 或协议价 589,718,559.72 3.29 武钢焦 化公司 母公司全资子公司 购买商品 购买焦碳 市场价 2,363,834,509.51 13.17 武钢集 团 母公司 购买商品 购买能源介质 实际成本 899,463,628.38 5.01 武钢集 团子公 司 集团兄弟公司 购买商品 购买能源介质 实际成本 310,355,652.33 1.73 销售产成品 市场价 2,377,949,708.05 9.49 武钢集 团 母公司 销售商品 销售其他产品 协议价 258,733,388.95 1.03 销售产成品 市场价 1,082,239,847.35 4.32 武钢集 团子公 司 集团兄弟公司 销售商品 销售其他产品 协议价 62,847,670.72 0.25 武钢国 贸公司 母公司全资子公司 销售商品 销售产成品 市场价 2,859,796,085.10 11.42 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 22 加工服务 协议价 283,713,201.55 1.58 运输服务 市场价 94,733,312.01 0.53 武钢集 团 母公司 接受劳务 工程检修等 市场价 67,971,192.90 0.38 工程检修等 市场价 283,114,997.72 1.58 运输服务 市场价 36,894,799.59 0.21 其他综合服务 市场价 67,268,001.17 0.37 武钢集 团子公 司 集团兄弟公司 接受劳务 废钢加工 协议价 113,462,930.52 0.63 武钢国 贸公司 母公司全资子公司 接受劳务 进口代理 协议价 44,442,622.74 0.25 武钢集 团 母公司 其他 土地租金 协议价 27,490,000.00 100 贷款利息 12,792,080.00 14.89 武钢财 务公司 母公司的控股子公 司 其他 存款利息 中国人民 银行规定 利率 641,398.50 2.50 合计 16,768,255,184.59 本公司与武钢集团签署的《综合服务协议》、《土地使用权租赁协议》、《<综合服务协议>之补充协 议》、《主要原、燃、辅料供应协议》、《主业资产座落地之土地使用权租赁协议》等关联交易协议,有效 利用了武钢集团及其子公司的进出口业务的专业优势，提高了采购质量、管理效率和用户服务水平，降低了 购销成本。接受关联公司的劳务服务，在充分发挥了集团相关子公司专业优势的同时，也进一步提升了公司 核心业务的竞争力，保证了公司生产经营的有序进行，降低了公司的运营成本。 2、资产、股权转让的重大关联交易 见资产交易事项。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 武汉集团 母公司 22,246,386,674.50 1,576,831,181.44 17,350,125,778.92 2,179,481,039.76 武钢集团子 公司 母公司的子 公司 870,541,527.69 96,323,723.71 6,403,199,084.96 1,405,983,398.75 合计 / 23,116,928,202.19 1,673,154,905.15 23,753,324,863.88 3,585,464,438.51 关联债权债务形成原因：本公司与武钢及其子公司的关联债权债务均为日常经营往来所产生，不存在侵 占公司资金的情况。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 23 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 公司董事会同意支付安永华明会计师事务所 2004 年度财务报告审计费用为人民币 225 万元；该所对公 司 2004 年半年度会计报表进行审计的费用为人民币 170 万元。上述各项共计人民币 395 万元。差旅费、通 讯及复印费不再另外支付。 公司支付安永华明会计师事务所 2003 年度财务报告审计费用为人民币 60 万元。公司 2004 年支付给该 所的费用与 2003 年相比有较大变化的原因是：公司收购武钢集团钢铁主业后资产规模及业务范围有较大的 扩充及该所为公司中期分配进行了半年度会计报表审计。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开 谴责。 （八）其它重大事项 中华人民共和国商务部 2004 年 1 月 13 日发布 2003 年第 75 号公告,决定进口经营者自 2004 年 1 月 14 日起，进口原产于俄罗斯、韩国、乌克兰、哈萨克斯坦、台湾地区的进口冷轧板卷的，应向中华人民共和国 海关缴纳相应的反倾销税。2004 年 5 月 17 日，商务部发布公告说，征收反倾销税后，冷轧板卷国际市场情 况及国内供求关系发生实质变化，决定对进口冷轧板卷继续征收反倾销税的必要性进行复审。复审听证会于 6 月 1 日在北京召开,我公司相关领导代表中国大陆企业参加了此次会议。9 月 11 日商务部发布公告称，即 日起对原产于俄罗斯、韩国、乌克兰、哈萨克斯坦等四国和台湾地区的冷轧板卷，中止征收反倾销税。 因反倾销案到期， 2004 年 12 月 29 日，商务部发布 2004 年第 76 号公告说，自 2004 年 12 月 30 日起, 终止对原产于俄罗斯进口到中华人民共和国境内的冷轧硅钢片征收反倾销税。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 24 十、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 安永华明(2005)审字第 228262-01 号 武汉钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润表及利润分配表，以 及现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则及《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公 允地反映了 贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：金馨 、朱春健 中国 北京 2005 年 3 月 25 日 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 25 （二）财务报表 武汉钢铁股份有限公司 资产负债表 2004年12月31日 人民币元 资产 附注四 2004年12月31日 2003年12月31日 流动资产 货币资金 1 3,920,036,026.90 2,124,142,810.81 应收票据 2 503,662,376.32 990,413,955.36 应收利息 748,333.00 748,333.00 应收账款 3 165,585,467.06 3,150,850.24 其他应收款 4 203,755,440.99 680,233.21 预付账款 5 1,356,790,372.60 185,429,391.01 存货 6 4,911,695,983.50 454,294,395.00 待摊费用 7 2,095,251.23 496,950.17 流动资产合计 11,064,369,251.60 3,759,356,918.80 长期投资 长期股权投资 8 209,494,380.55 137,540,000.00 长期债权投资 8 50,000,000.00 50,000,000.00 长期投资合计 259,494,380.55 187,540,000.00 固定资产 固定资产原价 9 31,189,148,458.84 7,190,945,739.31 减：累计折旧 9 15,313,991,740.06 3,661,816,296.33 固定资产净值 9 15,875,156,718.78 3,529,129,442.98 减：固定资产减值准 备 9 12,280,590.56 14,865,999.00 固定资产净额 15,862,876,128.22 3,514,263,443.98 在建工程 10 3,218,108,282.95 246,949,062.45 固定资产合计 19,080,984,411.17 3,761,212,506.43 资产总计 30,404,848,043.32 7,708,109,425.23 附注为本会计报表的组成部分 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 26 武汉钢铁股份有限公司 资产负债表(续) 2004年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注四 2004年12月31日 2003年12月31日 流动负债 短期借款 11 760,530,000.00 - 应付票据 12 700,000,000.00 - 应付账款 13 1,269,074,510.44 489,782,557.83 预收账款 14 4,779,033,026.63 804,939,880.76 应付工资 64,493,680.89 22,358,586.82 应付福利费 23,635,009.58 14,490,823.88 应交税金 15 95,611,620.68 124,780,060.20 其他应付款 16 537,099,153.68 15,486,739.66 其他应交款 17 24,585,687.72 3,763,905.92 预提费用 1,120,276.70 - 一年内到期的长期负债 18 1,309,135,839.45 - 流动负债合计 9,564,318,805.77 1,475,602,555.07 长期负债 长期借款 19 3,182,473,890.39 110,000,000.00 专项应付款 20 252,000,000.00 252,000,000.00 长期负债合计 3,434,473,890.39 362,000,000.00 负债总计 12,998,792,696.16 1,837,602,555.07 股东权益 股本 21 7,838,000,000.00 2,508,576,000.00 资本公积 22 5,699,938,092.74 2,120,424,200.13 盈余公积 23 1,139,780,344.16 659,242,884.50 其中：公益金 366,318,530.14 206,139,376.92 未分配利润 24 2,728,336,910.26 582,263,785.53 其中：董事会提议派发之现金股利 24 1,959,500,000.00 576,972,480.00 董事会提议提取之任 意盈余公积 24 640,716,612.88 - 股东权益合计 17,406,055,347.16 5,870,506,870.16 负债及股东权益总计 30,404,848,043.32 7,708,109,425.23 附注为本会计报表的组成部分 第2页至第7页的会计报表由以下人士签署: 法定代表人 二零零五年三月二十五日 财务负责人 二零零五年三月二十五日 编制人 武汉钢铁股份有限公司 二零零五年三月二十五日 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 27 武汉钢铁股份有限公司 利润表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注四 2004年度 2003年度 主营业务收入 25 24,148,160,506.99 6,806,859,856.27 减：主营业务成本 26 18,548,194,898.48 5,768,353,875.57 主营业务税金及附 加 27 136,692,471.00 29,500,637.97 主营业务利润 5,463,273,137.51 1,009,005,342.73 加：其他业务利润 36,509,540.10 21,521.57 减：营业费用 138,530,232.39 16,344,763.75 管理费用 446,926,859.32 96,059,315.87 财务费用/(收入) 28 133,731,917.76 ( 6,188,699.04 ) 营业利润 4,780,593,668.14 902,811,483.72 加：投资收益 29 8,759,374.96 11,755,014.40 营业外收入 3,957,078.46 - 减：营业外支出 30 71,473,537.20 46,473,338.31 利润总额 4,721,836,584.36 868,093,159.81 减：所得税 31 1,518,253,519.97 298,833,584.76 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 附注为本会计报表的组成部分 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 28 武汉钢铁股份有限公司 利润分配表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注四 2004年度 2003年度 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 加：年初未分配利润 582,263,785.53 621,013,146.74 可供分配的利润 3,785,846,849.92 1,190,272,721.79 减：提取法定盈余公积 24 320,358,306.44 56,925,957.51 提取法定公益金 24 160,179,153.22 28,462,978.75 可供股东分配的利润 3,305,309,390.26 1,104,883,785.53 减：应付普通股股利 24 576,972,480.00 104,524,000.00 转作股本的普通股股 利 - 418,096,000.00 年末未分配利润 2,728,336,910.26 582,263,785.53 附注为本会计报表的组成部分 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 29 武汉钢铁股份有限公司 现金流量表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 附注四 2004年度 2003年度 一、 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 26,978,302,328.13 8,149,731,809.76 收到的其他与经营活动有关的现金 32 30,183,088.94 10,855,877.02 现金流入小计 27,008,485,417.07 8,160,587,686.78 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 18,335,310,273.23 ) ( 6,325,797,200.81 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 551,308,156.36 ) ( 201,733,048.18 ) 支付的各项税费 ( 2,240,926,071.77 ) ( 632,032,746.10 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 33 ( 435,197,824.27 ) ( 28,606,417.80 ) 现金流出小计 ( 21,562,742,325.63 ) ( 7,188,169,412.89 ) 经营活动产生的现金流量净额 5,445,743,091.44 972,418,273.89 二、 投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 1,584,635.70 取得投资收益所收到的现金 12,184,994.41 14,215,014.40 处置固定资产收回的现金净额 12,768,228.58 1,544,942.00 收购钢铁主业时购入的现金 34 760,674,074.62 - 现金流入小计 785,627,297.61 17,344,592.10 购建固定资产和在建工程所支付的现金 ( 2,454,677,285.02 ) ( 601,974,778.46 ) 投资所支付的现金 ( 75,380,000.00 ) - 收购钢铁主业所支付的现金 34 ( 9,542,597,272.81 ) - 现金流出小计 ( 12,072,654,557.83 ) ( 601,974,778.46 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 11,287,027,260.22 ) ( 584,630,186.36 ) 三、 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 8,998,505,120.00 - 借款所收到的现金 541,530,000.00 110,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 252,000,000.00 现金流入小计 9,540,035,120.00 362,000,000.00 偿还债务所支付的现金 ( 1,141,862,256.77 ) ( 300,000,000.00 ) 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ( 671,428,250.97 ) ( 96,861,354.54 ) 支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 89,567,227.39 ) - 现金流出小计 ( 1,902,857,735.13 ) ( 396,861,354.54 ) 筹资活动产生的现金流量净额 7,637,177,384.87 ( 34,861,354.54 ) 四、 汇率变动对现金的影响 - - 五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,795,893,216.09 352,926,732.99 附注为本会计报表的组成部分 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 30 武汉钢铁股份有限公司 现金流量表(续) 截至2004年12月31日止年度 人民币元 补充资料 附注四 2004年度 2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 加：计提/（转回）各项资产损失准备 ( 59,627,046.24) 36,398,521.46 计提的固定资产折旧 1,488,783,861.81 312,699,048.31 待摊费用减少/(增加) 注 ( 194,680. 67) 352,576.88 处置固定资产的损失 60,549,582.16 33,714,303.79 财务费用 159,332,926.48 4,050,846.39 投资损失/(收益) ( 12,184,994.41) ( 14,215,014.40) 存货的减少/(增加) 注 ( 1,519,655,182.13) 77,354,689.58 经营性应收项目的减少/(增加) 注 695,577,768.43 217,436,925.86 经营性应付项目的增加/(减少) 注 1,429,577,791.62 ( 264,633,199.03) 经营活动产生的现金流量净额 5,445,743,091.44 972,418,273.89 2.现金及现金等价物净增加/(减少)情况: 现金及现金等价物年末余额 3,920,036,026.90 2,124,142,810.81 减：现金及现金等价物年初余额 2,124,142,810.81 1,771,216,077.82 现金及现金等价物净增加额 1,795,893,216.09 352,926,732.99 注：待摊费用、预提费用、存货、经营性应收项目及经营性应付项目的增减变化已扣除钢铁主业被收购时该等资 产和负债项目的金额（该等金额已反映在附注四(34)投资活动中）。 附注为本会计报表的组成部分 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 31 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注 2004年12月31日 人民币元 一、 公司简介 武汉钢铁股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经济体制改革委员会体改生[1997]164号文 批准，由武汉钢铁(集团)公司(以下简称“武钢集团”)作为独家发起人，釆取发起设立方式设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]72号文批准，本公司于1999年7月 2日釆用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)320,000,000股，每股面值1元，每 股发行价为人民币4.3元。本公司于1997年11月7日注册成立，1999年7月30日经武汉巿工商行政管 理 局 核 准 变 更 登 记 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 ： 4201001101698 ， 注 册 资 本 人 民 币 2,090,480,000元。公司经营范围为: 冶金产品及副产品、钢铁延伸产品制造；冶金产品的技术开 发。 经本公司于2003年5月16日召开的股东大会决议通过的关于2002年度利润分配议案，以2002年末股 份总数2,090,480,000股为基数，向全体股东每10股派送2股，计送股418,096,000股，因此本公司 的注册资本从2,090,480,000元增加至2,508,576,000元。此次普通股股利转增股本业经安永华明 会计师事务所验证，并于2003年7月11日出具了验资报告。 根据本公司2003年12月19日临时股东大会决议，本公司申请采用向武钢集团定向增发国有法人股 和向社会公众公募增发社会公众股相结合的发行方式增发人民币普通股，所募资金用于收购武钢 集团拥有的钢铁主业资产。经中国证券监督管理委员会2004年6月8日签发的证监发行字[2004]88 号文核准，本公司增发每股面值人民币1元的普通股，发行价格为每股6.38元，发行数量为 141,042.4万股，其中向武钢集团定向增发国有法人股84,642.4万股，向社会公众发行社会公众股 56,400万股，募集资金总额为8,998,505,120元，增发后本公司的注册资本从2,508,576,000元增 加至3,919,000,000元。此次股本变动业经安永华明会计师事务所验证，并于2004年6月28日出具 验资报告。 根据本公司临时股东大会于2004年9月29日通过的2004年上半年资本公积金转增股本方案，本公司 以2004年上半年末股份总数3,919,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股。本公司向全体 股东转增每股面值人民币1元的普通股，转增数量为3,919,000,000股，共计3,919,000,000元，变 更后的注册资本为7,838,000,000元。此次股本变动业经安永华明会计师事务所验证，并于2004年 11月11日出具验资报告。 根据本公司与武钢集团于2003年11月16日签署的《钢铁主业收购协议》和本公司于2003年12 月19日召开的临时股东大会的决议，本公司增发人民币普通股股票，所募资金用于收购以下 与武钢集团钢铁主业相关的资产和业务（以下简称“钢铁主业”），收购日为本公司增发成 功，募集资金全部汇入本公司银行账户的当月第一日。如前所述，本公司于2004年6月8日获 中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]88号文核准并于当月增发，募集资金于2004年6 月24日全部汇入本公司银行账户，因此按上述《钢铁主业收购协议》的相关条款和上述本公 司2003年12月19日的临时股东大会决议，2004年6月1日确定为本公司对钢铁主业的收购日。 本公司收购武钢集团的钢铁主业的最终结算价为9,542,597,272.81元，根据《钢铁主业收购 协议》和本公司于2003年12月19日召开的临时股东大会中的决议，于本会计年度，本公司以 现金支付了9,542,597,272.81元作为收购钢铁主业的对价（详见附注四（34））。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 32 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 一、公司简介（续） 根据上述《钢铁主业收购协议》，本公司向武钢集团收购的钢铁主业的范围主要包括： 武钢集团及下属企业位于武汉市的烧结厂、炼铁厂、一炼钢厂、二炼钢厂、三炼钢厂、大型轧钢 厂、轧板厂、热轧厂（含二热轧）、棒材厂；武钢港口存放的各类矿石、钢坯、煤等钢铁主业使 用的存货资产和相关业务；销售公司的资产、业务和人员；物资供应公司有关非自产矿石、外购 焦、高炉喷吹用煤、烧结用煤、重油、铁合金的存货资产及相关的国内采购业务与人员；储存于 武钢集团金属资源有限责任公司（以下简称“武钢金资公司”）的废钢存货及有关废钢采购的业 务；武钢集团管理的与钢铁主业相关的在建工程以及与上述在建工程有关的银行贷款；若干钢铁 主业的管理机构等相关资产、负债、业务及人员。 根据上述《钢铁主业收购协议》的相关条款，本公司自钢铁主业的收购日（2004年6月1日）起实 质拥有钢铁主业；并根据《钢铁主业收购协议》，自收购日起，武钢集团以代理人身份代表本公 司持有或承担钢铁主业的业务、资产和负债。武钢集团应于交割期（即增发募集资金全部汇入本 公司银行账户的次日起至第10个工作日）内或在交割期之后的尽早可行的时间按《钢铁主业收购 协议》的规定，采取一切所需行动把钢铁主业的业务、资产和负债等交付或转移至本公司。如钢 铁主业的业务、资产和负债等未在交割期交付或转移至本公司，武钢集团将继续以代理人身份并 按本公司之指示和要求，代表本公司持有或承担该业务、资产、负债等，直至完成办理所有交付 或转移的相关手续。自收购日起至全部钢铁主业的业务、资产和负债完成办理所有交付或转移的 相关手续的期间，以下简称“过渡期”。 此外，本公司与武钢集团就钢铁主业于收购完成后的持续经营运作于2003年11月16日签署了一系 列的关联交易协议，规范明确本公司收购钢铁主业后与武钢集团持续进行如下文附注五所述的有 关关联交易的相关条款（以下简称“持续关联交易协议”）,以上持续关联交易协议已经本公司 2003年12月19日临时股东大会批准。 基于上述于过渡期的安排，本公司于收购日（2004年6月1日）至截至2004年10月31日止期间，由 武钢集团代为管理在国内销售钢铁主业的产品，并于收购日（2004年6月1日）至截至2004年12月 31日止期间，由武钢集团代为管理采购钢铁主业所需的非自产矿石、外购焦、高炉喷吹用煤、烧 结用煤、重油、铁合金。本公司已于2004年11月起停止上述由武钢集团代为管理销售安排。虽然 以上交易从形式上构成了本公司对武钢集团的关联销售和关联采购，但本公司管理层认为，根据 《钢铁主业收购协议》的有关条款，以上交易是过渡期的临时安排，而且实质上为代为管理行 为，因此并不构成亦不宜认定为关联交易。上述代为管理的销售和采购的2004年度发生额分别为 991,031万元和514,755万元。 根据上述《钢铁主业收购协议》的相关条款和本公司2003年12月19日的临时股东大会决议，本公 司自2004年6月1日（即钢铁主业收购日）起实质拥有钢铁主业；武钢集团于过渡期以代理人身份 代表本公司持有或承担钢铁主业的业务、资产和负债。据此，钢铁主业于2004年6月至2004年12月 的经营业绩已纳入了本公司截至2004年12月31日止年度（“本会计年度”）的利润表，而且钢铁 主业于2004年12月31日的资产和负债已纳入了本公司2004年12月31日的资产负债表。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 33 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计 本会计报表所载财务信息根据下列主要会计政策和会计估计编制，它们是根据国家颁布的企业会 计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1. 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2. 会计年度 本公司会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按实际成本或重置成本（附注二（11））计 价。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值 准备。 5. 外币业务 本公司发生非本位币经济业务时，釆用交易当日之市场汇价折合为本位币记账。结算日，货币性 项目中的非本位币金额概按期末市场汇价进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益， 计入当期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处 理。 6. 现金及现金等价物 现金 现金指本公司的库存现金及可以随时用于支付的存款（包括于利息减少的情况下可随时用于支付 的定期存款）。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险小的投资。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 34 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计(续) 7. 短期投资 本公司短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、债券和基金等， 于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债 券利息。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利 或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账 面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用加权平均法。 本公司期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投 资跌价准备。 8. 坏账准备 (1) 坏账的确认标准是： •债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回； •债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回； •债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应收账款和 其他应收款）核销。 (2) 本公司采用备抵法核算坏账损失，分别提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别坏账准备， 是指管理层对应收款项期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备。一般坏账准 备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。本 公司根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下： 账龄 坏账准备比例(%) 1年以内 6% 1-2年内 10% 2-3年内 30% 3-4年内 50% 4-5年内 80% 5年以上 100% 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 35 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计(续) 9. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计价。存货的日 常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品釆用一次摊销法核算。 对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按 正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 10. 长期投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本 总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资 企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资 本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年的期限摊销， 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额于发生时一次性地记入资本公 积。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期 计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价 值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。 11. 固定资产计价和折旧方法 固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高 的有形资产。 固定资产按取得之实际成本或重置成本计价（指本公司于1997年6月30日因重组所作的重置成本计 价），购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专门借款的利息及因外币专门借款产生的 汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出而增加的价值作为资本支出，列入固 定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处 理净损益计入当期营业外收入或支出。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 36 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计(续) 11. 固定资产计价和折旧方法（续） 固定资产的折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原价或重置成本、预计使用年限和 预计残值(原价或重置成本的4%)确定其折旧率如下: 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20至45年 2.13%至4.8% 机器及设备 4至18年 5.33%至24% 运输工具 6至18年 5.33%至16% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下 月起不提折旧。 期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入 当期损益。 12. 在建工程 在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建工程在达到预定可 使用状态时转入固定资产。 期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备， 计入当期损益。 13. 借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息、溢折价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指 为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该 资产的成本： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 37 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计(续) 13. 借款费用（续） 借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数 与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和溢折价摊销范围内确定资本化金额； 外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 14. 专项应付款 本公司对于国家拨入的具有专门用途的拨款，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成 后，形成的各项资产的部分，按实际成本结转为固定资产，本公司同时将已使用的专项应付款转 入资本公积科目。 15. 收入确认原则 在商品交易中，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，而且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 在提供劳务中，如提供的劳务在同一年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法 确认相关的劳务收入。 营业收入按销货发票金额（不含凭以计算增值税之销项税额）列账，发生的销货退回，冲减退回 当期的收入（资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间 发生退回的，作为资产负债日后调整事项处理）；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售 折让在实际发生时冲减当期收入。 利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 38 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、 公司主要会计政策和会计估计(续) 16. 利润分配 税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润分配。 根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的《企业会计制度》和企业会计准则 及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达本公司注册资本的 50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定公积金可资本化为本公司的股 本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。 根据公司法，本公司须按适用于本公司的《企业会计制度》和企业会计准则及相关的补充规定计 算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施的资本开支之用，而 该等设施保留作为本公司的资产。 任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。 17. 经营租约 凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约 年期采用直线法计入当期费用。 18. 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 39 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 三、 税项 本公司适用的主要税项及其税率列示如下: (1) 增值税 – 根据国家税务法规，本公司产品出口销售收入的增值税税率为零，产品国内销售 收入的增值税税率分别为17%和13%。增值税由买方按销售金额的17%计算连同销售金额一并 支付本公司，本公司在扣除那些因购进货物或接受应税劳务时所支付而允许抵扣的增值税之 后上缴税务机关。 (2) 营业税 – 根据国家有关法规，本公司按劳务收入的5%缴纳营业税。 (3) 城巿维护建设税 – 根据国家有关法规，本公司按应缴流转税额的7%缴纳城巿维护建设税。 (4) 教育费附加 – 根据国家有关法规，本公司按应缴流转税额的3%缴纳教育费附加。 (5) 个人所得税 – 本公司支付予个人的各项应税所得额，由本公司依税法代扣缴个人所得税。 (6) 所得税 – 按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司按33%的所得税税率向有 关税务机关申报并缴纳有关的所得税。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 40 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2004年12月31日 2003年12月31日 现金 13,828.95 - 人民币银行存款 3,920,022,197.95 2,124,142,810.81 合计 3,920,036,026.90 2,124,142,810.81 本公司银行存款本年末余额中无定期存款（2003年：无）。 本公司银行存款本年末余额中包括存放于武汉钢铁集团财务有限责任公司（以下简称“武钢财务 公司”）的活期存款859,565,236.57元，其年利率为0.72%，而其明细资料在附注五中披露。 2. 应收票据 2004年12月31日 2003年12月31日 银行承兑汇票 415,654,000.02 990,413,955.36 商业承兑汇票 88,008,376.30 - 合计 503,662,376.32 990,413,955.36 于本年末，本公司并无被抵押的应收票据或已贴现的商业承兑汇票。 应收票据于本年末余额中包括应收武钢集团款计220,642,790.46元，其明细资料在附注五中披 露。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 41 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款 2004年12月31日 2003年12月31日 应收账款 1,288,235,770.87 10,894,413.26 减：坏账准备 1,122,650,303.81 7,743,563.02 合计 165,585,467.06 3,150,850.24 应收账款的账龄分析如下： 2004年12月31日 2003年12月31日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 131,512,727.12 11% 7,890,763.63 2,608,817.04 24% 156,529.02 1-2年 458,079.97 - 45,808.00 776,180.25 7% 77,618.03 2-3年 17,320,126.64 1% 5,196,037.99 - - - 3-4年 29,734,877.07 2% 14,867,438.54 - - - 4-5年 40,572,607.83 3% 32,458,086.27 - - - 5年以上 1,068,637,352.2 4 83% 1,062,192,169.38 7,509,415.97 69% 7,509,415.97 合计 1,288,235,770.8 7 100% 1,122,650,303.81 10,894,413.2 6 100% 7,743,563.02 应收账款坏账准备分析如下： 2004年度 2003年度 年初余额 7,743,563.02 8,194,223.81 收购钢铁主业转入 1,168,226,105.72 - 本年增加 - 1,896,358.96 本年转回 ( 53,319,364.93 ) ( 2,347,019.75 ) 年末余额 1,122,650,303.81 7,743,563.02 本公司于本年末应收账款前五名最大金额的应收账款合计为224,215,218.16元（2003年12月31 日：8,495,174.37元），占应收账款总额比例为17%（2003年12月31日：78%）。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 42 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款本年末余额中无持有本公司5%或以上股份的股东单位的欠款。 本公司于本会计年度内并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准备 的应收账款。 4. 其他应收款 2004年12月31日 2003年12月31日 其他应收款 207,718,339.32 680,233.21 减：坏账准备 3,962,898.33 - 合计 203,755,440.99 680,233.21 其他应收款的账龄分析如下: 2004年12月31日 2003年12月31日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 198,419,092. 19 96% 136,308.53 680,233.21 100% - 1-2年 267,433.62 - 29,035.81 - - - 2-3年 2,909,468.08 1% 861,040.42 - - - 3-4年 5,879,795.43 3% 2,877,713.57 - - - 4-5年 146,550.00 - - - - - 5年以上 96,000.00 - 58,800.00 - - - 合计 207,718,339. 32 100% 3,962,898.33 680,233.21 100% - 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 43 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款坏账准备分析如下： 2004年度 2003年度 年初余额 - 41,583.08 收购钢铁主业转入 4,778,981.21 - 本年增加 - - 本年转回 ( 816,082.88 ) ( 41,583.08 ) 年末余额 3,962,898.33 - 本公司于本年末其他应收款前五名最大金额的其他应收款合计为201,924,272.20（2003年12月31 日：267,072.67元），占其他应收款总额比例为97%（2003年12月31日：39%）。 其他应收款本年末余额中无持有本公司5%或以上股份的股东单位的欠款。 本公司于本会计年度内并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准备 的其他应收款。 5. 预付账款 预付账款的账龄分析如下: 2004年12月31日 2003年12月31日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,356,790,372.60 100% 185,429,391.0 1 100% 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - - 合计 1,356,790,372.60 100% 185,429,391.0 1 100% 预付账款本年末余额中含预付武钢集团款项1,356,188,390.98元，其明细资料在附注五中披露。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 44 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 6. 存货 2004年12月31日 2003年12月31日 原材料 2,231,919,720.41 216,175,420.60 在产品 2,145,487,895.72 201,077,511.16 产成品 582,760,334.94 51,631,395.04 低值易耗品 75,889,491.55 7,374,160.21 5,036,057,442.62 476,258,487.01 减：跌价准备 124,361,459.12 21,964,092.01 合计 4,911,695,983.50 454,294,395.00 存货跌价准备分析如下： 2004年度 2003年度 年初余额 21,964,092.01 2,752,361.20 收购钢铁主业转入 108,729,176.55 - 本年增加 - 20,273,296.85 本年转回 ( 6,331,809.44 ) ( 1,061,566.04 ) 年末余额 124,361,459.12 21,964,092.01 7. 待摊费用 费用类别 2004年12月31日 2003年12月31日 报刊费 2,095,251.23 350,478.52 财产保险费 - 146,471.65 合计 2,095,251.23 496,950.17 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 45 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 8. 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 合计 原价： 2004年1月1日 140,000,000.00 50,000,000.00 190,000,000.00 增加 75,380,000.00 - 75,380,000.00 2004年12月31日 215,380,000.00 50,000,000.00 265,380,000.00 长期投资减值准备： 2004年1月1日 2,460,000.00 - 2,460,000.00 增加 3,425,619.45 - 3,425,619.45 2004年12月31日 5,885,619.45 - 5,885,619.45 长期投资净额： 2004年12月31日 209,494,380.55 50,000,000.00 259,494,380.55 2003年12月31日 137,540,000.00 50,000,000.00 187,540,000.00 于资产负债表日，本公司的长期投资总额占本公司的净资产值约1.5%。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 46 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 8. 长期投资(续) 按成本法核算的股权投资： 占被投资 被投资公司名称 投资 期限 单位注册 资本比例 实际投资额 备注 长江证券有限责任公司 长期 2.50% 55,000,000.00 注1 武汉华工创业投资有限责任公司 长期 16.66% 10,000,000.00 注2 武钢财务公司 长期 24.60% 133,710,000.00 注3 长信基金管理有限责任公司 长期 16.67% 16,670,000.00 注4 合计 215,380,000.00 注1. 本公司于1999年9月10日购买长江证券有限责任公司4.86%股权，收购价格为55,000,000.00 元，并以其投资成本记入本科目。长江证券有限责任公司于2002年度完成增资扩股，于2002 年12月31日，本公司占长江证券有限责任公司增资扩股后注册资本的2.50%。根据长江证券 有限责任公司提供的本年度会计报表，截至2004年12月31日本公司所占该公司的所有者权益 份额已低于本公司对其投资的成本，但本公司管理层认为该公司本年度经营业绩下滑主要是 由于受到证券市场的影响，出现暂时性的亏损，并未有迹象显示对该公司的投资的市价出现 连续下跌或该公司经营活动发生重大变化，因此估计对该公司的投资款的可收回金额不会低 于该投资的账面价值，于本年度内无需计提减值准备。 注2. 本公司于2000年8月16日购买武汉华工创业投资有限责任公司16.66%股权，收购价格为 10,000,000.00元，并以其投资成本记入本科目。 注3. 本公司于2000年11月23日与武钢财务公司签署投资入股协议书，认购武钢财务公司增资款计 60,000,000.00元，占武钢财务公司增资扩股后的20%权益，该协议已经中国人民银行批准确 认。本公司于2001年度向武钢财务公司投资60,000,000.00元，并以其投资成本记入本科 目。武钢财务公司于2004年新增注册资本200,000,000.00元，本公司根据临时股东大会于 2004年9月29日通过的关于向武钢财务公司追加投资的方案，以自有资金7,371万元对武钢财 务公司追加投资，认购武钢财务公司6,300万个出资单位，追加投资完成后，本公司占其注 册资本的比例由20%增至24.6%。本次新增注册资本业经湖北诚达信会计师事务所进行验证， 并于2004年11月10日出具验资报告。 虽然本公司占武钢财务公司的表决权资本总额于本年内已达到24.6%，但本公司管理层认为 本公司对武钢财务公司并不具有重大影响力，故该项投资应继续采用成本法核算。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 47 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 8. 长期投资(续) 注4. 本公司于2002年11月8日作为发起人之一出资组建长信基金管理有限责任公司，本公司出资 额为15,000,000.00元，占长信基金管理有限责任公司注册资本的16.67%，并以其出资成本 记入本科目。长信基金管理有限公司于2004年5月新增注册资本10,000,000.00元，其中本公 司出资1,670,000.00元，占本次新增注册资本的16.67%，本次新增注册资本业经上海众华沪 银会计师事务所进行验证，并于2004年5月28日出具验资报告。鉴于长信基金管理有限责任 公司提供的会计报表显示其于2004年12月31日累计亏损，基于谨慎原则，本公司管理层认为 投资于长信基金管理有限责任公司的投资款的可收回金额已低于投资的账面价值，因此本公 司按可收回金额低于投资的账面价值，提取长期投资减值准备5,885,619.45元，其中于本会 计年度提取3,425,619.45元。 长期债权投资包括： 债券投资: 注1. 本公司于2000年7月25日购买由长江三峡工程开发总公司发行的10年期99三峡债券，购买价 格为50,000,000.00元，并以其投资成本记入本科目。 该债券于每年7月25日支付上一计息年度债券投资利息，本公司按权责发生制原则计提债券 投资付息日至会计年度截止日期间的债券投资利息。本会计年度债券投资利息收入为 1,865,000.00元。截至本年末本公司累计应收利息为8,478,333.00元，累计已收到利息为 7,730,000.00元，余下的748,333.00元于2004年12月31日的资产负债表中反映为应收利息。 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 年末余额 备注 99三峡债券 50,000,000.0 0 一年期存款利率 加利差1.75% 50,000,000.00 2010年 7月25日 50,000,000.0 0 注1 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 48 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 9. 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 原价或重估值(注): 2004年1月1日 51,209,305.07 7,126,359,141.59 13,377,292.65 7,190,945,739.31 收购钢铁主业转入(附注四(34)) 6,738,970,940.35 16,204,050,037.18 98,688,763.73 23,041,709,741.26 增加 6,699,910.26 13,333,343.64 - 20,033,253.90 在建工程转入(附注四(10)) 48,425,007.37 1,248,081,299.49 13,137,494.80 1,309,643,801.66 减少 ( 83,171,788.00) ( 273,642,199.29) ( 16,370,090.00) ( 373,184,077.29) 2004年12月31日 6,762,133,375.05 24,318,181,622.61 108,833,461.18 31,189,148,458.84 累计折旧: 2004年1月1日 7,702,074.59 3,645,018,839.16 9,095,382.58 3,661,816,296.33 收购钢铁主业转入(附注四(34)) 2,472,144,023.65 7,920,298,574.19 51,330,155.42 10,443,772,753.26 增加 156,986,761.27 1,341,231,149.96 5,540,964.46 1,503,758,875.69 减少 ( 29,485,705.54) ( 257,474,685.07) ( 8,395,794.61) ( 295,356,185.22) 2004年12月31日 2,607,347,153.97 12,649,073,878.24 57,570,707.85 15,313,991,740.06 固定资产净值: 2004年12月31日 4,154,786,221.08 11,669,107,744.37 51,262,753.33 15,875,156,718.78 2003年12月31日 43,507,230.48 3,481,340,302.43 4,281,910.07 3,529,129,442.98 固定资产减值准备分析如下： 2004年度 2003年度 年初余额 14,865,999.00 2,106,964.48 本年增加 796,970.12 14,865,999.00 本年冲回 ( 3,382,378.56 ) ( 2,106,964.48 ) 年末余额 12,280,590.56 14,865,999.00 注：本公司于1997年6月30日因重组而进行固定资产重估。 本公司固定资产中没有融资租入固定资产。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 49 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 9. 固定资产(续) 于本会计报表出具日，本公司从收购钢铁主业转入的房屋建筑物（截至2004年12月31日的净值约 为人民币41亿元）尚未办理完成房屋产权过户手续。本公司目前仍正在向有关政府机关办理过户 手续。 10. 在建工程 工程项目名称 预算额 (万元) 年初余额 收购钢铁 主业转入 (附注四(34)) 本年增加 本年转入 固定资产 (附注四(9)) 本年转至 武钢集团 (附注五(8)) 年末余额 资金来源 工程投入 占预算 比例 新建第二冷轧薄板厂 781,000 59,134,071.56 - 998,739,860.00 - - 1,057,873,931.56 自筹及专项拨 款(附注四 (20)) 13.55% 新建第二硅钢厂 450,000 159,085,500.00 - 921,979,553.50 11,142,537.61 - 1,069,922,515.89 自筹及 募集资金 24.02% 二热轧二期 60,000 - 190,523,785.50 132,566,752.02 - - 323,090,537.52 自筹资金 53.85% 烟煤喷吹二期 16,744 - 370,995.06 31,257,940.07 - - 31,628,935.13 自筹资金 18.89% 热轧AGC 5,318 - 39,947,287.25 7,610,519.70 - - 47,557,806.95 自筹资金 89.43% 三炼钢470T天车 4,700 - 40,756,116.80 306,095.68 - - 41,062,212.48 自筹资金 87.37% 二烧 48,000 - 66,786,741.50 250,511,718.52 - - 317,298,460.02 自筹资金 66.10% 3＃高炉异地改造 129,800 - 969,976,242.54 101,124,300.39 952,796,200.00 109,569,098.10 8,735,244.83 自筹资金 100.00% 1号2号铸机及配套设施 21,442 - 123,239,090.22 5,730,239.00 94,000,000.00 - 34,969,329.22 自筹资金 60.15% 2＃高炉改造 129,800 - 3,478,034.00 32,205,344.49 - - 35,683,378.49 自筹资金 2.75% 三炼钢扩建工程 59,000 - 8,447,130.00 72,977,823.00 - - 81,424,953.00 自筹资金 13.80% 连铸坯热装热送 1,803 - 16,233,506.25 - - - 16,233,506.25 自筹资金 90.04% 轧板厂轧后控冷 1,830 - 15,489,060.70 - 15,489,060.70 - - 自筹资金 84.64% 质检武东原料站 1,108 - 10,133,764.20 723,800.00 9,480,000.00 - 1,377,564.20 自筹资金 97.99% 热轧轧辊磨床改造 1,830 - 8,100,000.00 3,150,000.00 - - 11,250,000.00 自筹资金 61.47% 产销资讯系统 13,000 - 14,309,755.00 14,141,000.00 - - 28,450,755.00 自筹资金 21.89% 三烧二原料技措 1,900 - 18,291,881.18 659,798.00 - - 18,951,679.18 自筹资金 99.75% 加热炉燃烧系统改造 1,341 - 12,803,050.86 36,000.00 12,839,050.86 - - 自筹资金 95.74% 大型厂高速线材生产线 18,500 - 300,000.00 9,400,216.24 - - 9,700,216.24 自筹资金 5.24% 大型轧板厂房加固 1,100 - 4,980,000.00 2,700,000.00 - - 7,680,000.00 自筹资金 69.82% 轧板机械修模机 3,000 - 1,772,000.00 24,700,048.96 26,472,048.96 - - 自筹资金 88.24% 炼铁厂 4#铸铁机 2,900 - - 28,692,323.00 28,692,323.00 - - 自筹资金 98.94% 其他 28,729,490.89 84,770,690.35 120,449,656.28 158,732,580.53 - 75,217,256.99 自筹资金 合计 246,949,062.45 1,630,709,131.41 2,759,662,988.85 1,309,643,801.66 109,569,098.10 3,218,108,282.95 在建工程于本年末无减值情况，故未计提在建工程减值准备。 本公司于本会计年度无在建工程项目的借款费用资本化情况。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 50 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 11. 短期借款 2004年12月31日 借款 还款 年利率 借款 贷款单位 币种 原币 人民币 日期 日期 条件 中国工商银行 人民币 92,000,000.00 2004.04.21 2005.04.20 5.31% 担保 中国工商银行 人民币 100,000,000.00 2004.03.16 2005.03.15 5.31% 担保 中国工商银行 人民币 100,000,000.00 2004.07.16 2005.07.15 5.31% 担保 中国工商银行 人民币 80,000,000.00 2004.04.16 2005.04.15 5.31% 担保 中国工商银行 人民币 80,000,000.00 2004.06.15 2005.06.14 5.31% 担保 中国工商银行 人民币 60,000,000.00 2004.07.08 2005.01.07 5.04% 担保 中国工商银行 人民币 6,000,000.00 2004.07.19 2005.01.18 5.04% 担保 中国工商银行 美元 20,000,000.00 165,530,000.00 2004.11.05 2005.04.29 3.15% 担保 武钢财务公司 人民币 77,000,000.00 2004.04.01 2005.04.01 5.31% 信用 合计 760,530,000.00 以上担保借款由武钢集团提供信用担保。 12. 应付票据 应付票据为应付物资采购款，其中并无账龄超过三年的大额应付款项。 应付票据本年末余额全部为应付武钢集团的商业承兑汇票，其明细资料在附注五中披露。 13. 应付账款 应付账款本年末余额主要为应付物资采购款，其中并无账龄超过三年的大额应付款项。 应付账款本年末余额包括应付武钢集团的采购款409,544,937.47元，其明细资料在附注五中披 露。 14. 预收账款 于本年末，本公司并没有账龄超过一年的个别重大预收账款。 预收账款本年末余额包括预收武钢集团款计 1,057,455,277.19 元，其明细资料在附注五中披 露。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 51 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 15. 应交税金 2004年12月31日 2003年12月31日 增值税 ( 2,201,203.54) 37,808,272.87 营业税 28,057.53 - 所得税 3,154,713.54 33,163,527.05 个人所得税 52,602,122.51 36,822,543.59 城市维护建设税 41,571,314.34 16,983,827.02 其他 456,616.30 1,889.67 合计 95,611,620.68 124,780,060.20 应交税金各项税金计提标准及税率参见本会计报表附注三。 16. 其他应付款 本账户本年末余额中并无账龄超过三年的大额其他应付款。 其他应付款本年末余额包括应付武钢集团的往来款12,480,825.10元，其明细资料在附注五中披 露。 17. 其他应交款 本公司其他应交款主要为应交教育费附加和应交堤防费等。 18. 一年内到期的长期负债 2004年12月31日 2003年12月31日 长期借款本金 （附注四(19)） 1,309,135,839.45 - 合计 1,309,135,839.45 - 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 52 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 19. 长期借款 2004 年 12 月 31 日 借款 还款 借款 注释 贷款单位 币种 原币 人民币 日期 日期 年利率 条件 中国工商银行 人民币 50,000,000.00 2003.11.04 - 5.4720% 担保 注 1 中国工商银行 人民币 60,000,000.00 2003.11.17 - 5.4720% 担保 注 1 中国工商银行 人民币 20,000,000.00 2004.02.18 2005.07.17 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 5,000,000.00 2004.02.18 2007.02.17 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 15,000,000.00 2004.03.17 2005.08.17 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 5,000,000.00 2004.03.17 2007.03.16 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 15,000,000.00 2004.04.14 2005.09.13 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 5,000,000.00 2004.04.14 2007.4.13 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 15,000,000.00 2004.05.20 2005.10.19 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 5,000,000.00 2004.05.20 2007.05.19 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 10,000,000.00 2004.08.24 2006.02.24 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 5,000,000.00 2004.08.24 2007.08.23 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 30,000,000.00 2004.10.21 2007.10.20 5.2155% 担保 中国工商银行 人民币 42,000,000.00 1999.12.24 2005.12.23 6.12% 担保 中国工商银行 人民币 140,000,000.00 - 2005.12.28 5.580% 担保 注 2 中国工商银行 人民币 140,000,000.00 - 2005.12.28 5.580% 担保 注 3 中国建设银行 美元 139,802,287.48 1,157,073,632.37 - - 1.550% 担保 注 4 中国建设银行 美元 20,778,818.41 171,975,890.57 - - 4.598% 担保 注 5 武钢财务公司 人民币 200,000,000.00 2001.03.16 2005.03.16 5.490% 信用 武钢财务公司 人民币 100,000,000.00 2001.03.30 2005.03.30 5.490% 信用 中国银行 日元 16,605,705,398.00 1,323,491,325.93 2003.12.16 - 1.24625% 担保 注 6 中国银行 日元 10,548,651,425.00 840,738,067.22 2004.03.30 - 1.248% 担保 注 6 中国银行 人民币 41,500,000.00 2003.05.20 2005.05.20 5.490% 担保 中国银行 人民币 55,000,000.00 2003.06.20 2005.06.20 5.490% 担保 中国银行 人民币 33,500,000.00 2003.09.23 2005.09.23 5.490% 担保 应计利息 6,330,813.75 小计 4,491,609,729.84 减：一年内到期的长期借款（附注四(18)） 人民币 917,000,000.00 美元 14,693,066.56 121,607,165.38 日元 3,394,294,602.00 270,528,674.07 1,309,135,839.45 合计 3,182,473,890.39 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 53 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 19. 长期借款(续) 2003 年 12 月 31 日 借款 还款 借款 注释 贷款单位 币种 原币 人民币 日期 日期 年利率 条件 中国工商银行 人民币 50,000,000.00 2003.11.04 - 5.2155% 担保 注 1 中国工商银行 人民币 60,000,000.00 2003.11.17 - 5.2155% 担保 注 1 小计 110,000,000.00 减：一年内到期 的长期借款 （附注四(18)） - 合计 110,000,000.00 注5所述的贷款由武钢财务公司提供担保，其余担保借款由武钢集团提供信用担保。 注1：本公司于2003年11月从中国工商银行获得两笔分别为5,000万元及6,000万元的长期借款，根据合 同还款时间选择权安排，本公司将于2005年4月3日及2005年4月16日分别归还长期借款4,500万元 及5,500万元。 注2：此借款从中国工商银行借入，为炼铁烟煤喷吹项目的专项借款，借款总金额为140,000,000元， 并分次借入，按季结息，到期一次还本。 注3：此借款从中国工商银行借入，为二炼钢项目的专项借款，借款总金额为140,000,000元，并分次 借入，按季结息，到期一次还本。 注4：此借款为三炼钢的专项借款，通过中国建设银行与西班牙国家信贷协会和西班牙中部美洲银行签 订的西班牙政府软贷协议，合同总金额为155,335,875美元。作为收购钢铁主业的组成部分，本 公司于本会计年度按与武钢集团约定的汇率（100美元兑换827.66元人民币）折合成人民币后从 武钢集团购入以上美元借款。根据合同，政府软贷从政府软贷协议生效后第126个月(即2003年5 月10日)开始偿还，本金自首次还款日起，分期等额偿还，每6个月偿还一次，分40次，20年还 清。此借款可以提前偿还，但需支付补偿金。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 54 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 19. 长期借款（续） 注5：此借款为三炼钢的专项借款，通过中国建设银行与西班牙中部美洲银行签订了西班牙贴息贷款协 议。合同总金额为82,100,000美元。作为收购钢铁主业的组成部分，本公司于本会计年度按与武 钢集团约定的汇率（100美元兑换827.66元人民币）折合成人民币后从武钢集团购入以上美元借 款。根据合同，贴息贷款从信贷协议生效后第42个月（即1998年5月28日）开始偿还，本金自首 次还款日起，分期等额偿还，每6个月偿还一次，分20次，10年还清。此借款可以提前偿还，但 需 支 付 补 偿 金 。 2003 年 4 月 提 前 偿 还 了 当 时 剩 余 本 金 （ 40,742,781.36 美 元 ） 的 15% （ 即 6,111,417.20美元），剩余的本金在之后的5年还款期内，按原还款时间分10次等额偿还。 注6：此借款为武钢集团通过中国银行从日本输出银行借入的二热轧日元专项贷款，贷款额度 35,000,000,000日元。于2000年起分次借入，并将于2004年5月15日至2012年11月15日分18次等 额偿还。首次还款于2004年5月15日偿还1,944,444,000日元。截至2004年12月31日，武钢集团从 日本输出银行分次借入的贷款总额为30,548,651,425日元。 2003年12月12日武钢集团与中国银行就上述日元专项借款重新签订了贷款置换协议，置换总金额 为30,548,651,425日元。第一笔借款20,000,000,000日元于2003年12月16日借入，第二笔借款 10,548,651,425日元于2004年3月30日借入。作为收购钢铁主业的组成部分，本公司于本会计年 度按与武钢集团约定的汇率（100日元兑换7.725元人民币）折合成人民币后从武钢集团购入以上 日元借款。该笔借款于2004年6月20日至2012年12月20日分18次等额偿还。 20. 专项应付款 专项应付款年末余额系经国家发展和改革委员会、财政部发改投资[2003]2223 号文件批准所拨 付的新建第二冷轧薄板厂（详见附注四（10））项目补助金。本公司于 2003 年度实际收到该项 目补助金时确认为专项应付款，并将于新建第二冷轧薄板厂项目完工并按实际成本结转至固定资 产时，本公司同时将专项应付款转入资本公积科目。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 55 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、会计报表主要项目注释(续) 21. 股本 本公司于2003年12月31日的注册及实收股本计2,508,576,000元，每股面值1元。根据本公司2003 年12月19日临时股东大会决议，本公司申请采用向武钢集团定向增发国有法人股和向社会公众公 募增发社会公众股相结合的发行方式增发人民币普通股，所募资金用于收购武钢集团钢铁主业。 经中国证券监督管理委员会2004年6月8日签发的证监发行字[2004]88号文核准，本公司本次增发 每股面值人民币1元的普通股，发行价格为每股6.38元，发行数量为141,042.4万股，其中向武钢 集团定向增发国有法人股84,642.4万股，向社会公众发行社会公众股56,400万股，募集资金总额 为8,998,505,120元，增发后本公司的注册资本从2,508,576,000元增加至3,919,000,000元。 根据本公司临时股东大会于2004年9月29日通过的2004年上半年资本公积金转增股本方案，本公司 以2004年上半年末股份总数3,919,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股。本公司向全体 股东转增每股面值人民币1元的普通股，转增数量为3,919,000,000股，共计3,919,000,000元，变 更后的注册资本为7,838,000,000元。 本公司的股份种类及其结构如下： 年初余额 本年增加 年末余额 股份数 金额 比例 股份数 金额 股份数 金额 比例 一. 未上市流通股份 1. 发起人股份: 境内国有法人持有股份 2,124,576,000 2,124,576,000 84.69% 3,817,424,000 3,817,424,000 5,942,000,000 5,942,000,000 75.81% 二. 已上市流通股份 1. 境内上市的人民币普通股 384,000,000 384,000,000 15.31% 1,512,000,000 1,512,000,000 1,896,000,000 1,896,000,000 24.19% 三. 股份总数 2,508,576,000 2,508,576,000 100.00% 5,329,424,000 5,329,424,000 7,838,000,000 7,838,000,000 100.00% 本会计年度股本增加业经安永华明会计师事务所验证，并分别于2004年6月28日和2004年11月11日 出具了验资报告。 22. 资本公积 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 境内国有法人股折股差额 953,324,562.32 - - 953,324,562.32 股本溢价及转增股本（注2） 1,027,899,637.81 7,498,513,892.61 3,919,000,000.00 4,607,413,530.42 拨款转入（注1） 139,200,000.00 - - 139,200,000.00 合计 2,120,424,200.13 7,498,513,892.61 3,919,000,000.00 5,699,938,092.74 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 56 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 22. 资本公积（续） 注1：冷轧薄板厂技术改造工程项目补助金系经国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政 部国经贸投资[2000]1056号文件批准所拨付的项目补助金。本公司于2001年度实际收到该项 目补助金时确认为专项应付款，因冷轧薄板厂技术改造工程于2003年12月完工并结转至固定 资产，故本公司同时将该专项应付款转入资本公积科目。 注2：如附注四(21)所述，本次增发人民币普通股1,410,424,000股，每股发行价6.38元，募集资 金8,998,505,120.00元。扣除应承担的增发新股发行费用89,567,227.39元，募集资金净额 为8,908,937,892.61元，超出认缴注册资本部分共计7,498,513,892.61元，作为资本公积处 理。根据本公司临时股东大会于2004年9月29日通过的2004年上半年资本公积金转增股本方 案，本公司以2004年上半年末股份总数3,919,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10 股，资本公积转增股本金额为3,919,000,000元。 23. 盈余公积 年初余额 本年增加 年末余额 法定盈余公积 391,866,376.96 320,358,306.44 712,224,683.40 法定公益金 206,139,376.92 160,179,153.22 366,318,530.14 任意盈余公积 61,237,130.62 - 61,237,130.62 合计 659,242,884.50 480,537,459.66 1,139,780,344.16 根据本公司董事会通过的2004年度利润分配预案，本公司决定按2004年度净利润的10%和5%分别提 取法定盈余公积及法定公益金。 24. 未分配利润 2004年度 2003年度 年初未分配利润 582,263,785.53 621,013,146.74 本年增加数 3,203,583,064.39 569,259,575.05 本年减少数 ( 1,057,509,939.66 ) ( 608,008,936. 26 ) 其中: 提取法定盈余公积 ( 320,358,306.44 ) ( 56,925,957 .51 ) 提取法定公益金 ( 160,179,153.22 ) ( 28,462,978 .75 ) 应付普通股股利（注1） ( 576,972,480.00 ) ( 104,524,000. 00 ) 转作股本的普通股股利 - ( 418,096,000. 00 ) 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 57 年末未分配利润 2,728,336,910.26 582,263,785.53 其中：董事会提议派发之现金股利（注2） 1,959,500,000.00 576,972,480.00 董事会提议提取之任意盈余公积（注 2） 640,716,612.88 - 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 24. 未分配利润(续) 注1: 根据本公司于2004年4月2日召开的股东大会通过的2003年度利润分配方案，本公司以2003年 末股份总数2,508,576,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利2.30元（含税）（即 576,972,480.00元），上述股利已于2004年4月向股东派发。 注2:根据本公司董事会通过的2004年度利润分配预案，本公司决定以2004年末股份总数 7,838,000,000 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 红 利 2.5 元 （ 含 税 ） （ 即 1,959,500,000.00 元 ） ， 并 决 定 按 2004 年 度 净 利 润 的 20% 提 取 任 意 盈 余 公 积 （ 即 640,716,612.88元），以上利润分配预案有待股东大会批准。 25. 主营业务收入 2004年度 2003年度 冷轧及涂镀材 6,037,831,845.82 4,090,384,640.84 冷轧硅钢 3,143,788,708.30 2,716,475,215.43 热轧材 9,939,154,141.11 - 大型材 894,296,827.24 - 线材产品 1,306,144,109.28 - 轧板产品 1,772,749,199.05 - 棒材产品 676,058,875.18 - 其它 378,136,801.01 - 合计 24,148,160,506.99 6,806,859,856.27 本会计年度本公司向前五大客户的销售总额为5,779,156,717.79元，占本会计年度本公司销售总 额的24%。 由于本公司主要从事钢铁产品制造及销售，所以并无呈列按业务分部的报告；而本公司的产品销 售主要在中国进行，所以并无呈列按地区分部的报告。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 58 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 26. 主营业务成本 2004年度 2003年度 冷轧及涂镀材 4,715,412,133.74 3,598,698,861.19 冷轧硅钢 2,314,434,911.86 2,169,655,014.38 热轧材 7,456,875,398.34 - 大型材 835,973,487.77 - 线材产品 1,114,799,580.91 - 轧板产品 1,240,448,808.67 - 棒材产品 606,098,639.98 - 其它 264,151,937.21 - 合计 18,548,194,898.48 5,768,353,875.57 27. 主营业务税金及附加 项目 计税基础 税率 2004年度 2003年度 城市维护建设税 流转税额 7% 97,719,215.69 20,650,446.58 教育费附加 流转税额 3% 38,973,255.31 8,850,191.39 合计 136,692,471.00 29,500,637.97 28. 财务费用/(收入) 2004年度 2003年度 利息支出 85,914,546.29 4,050,846.39 利息收入 （ 25,991,268.41 ） （ 10,284,976.34 ） 汇兑损失 73,418,380.19 - 其他 390,259.69 45,430.91 合计 133,731,917.76 ( 6,188,699.04 ) 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 59 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 29. 投资收益 2004年度 2003年度 股权投资收益 6,391,965.33 5,428,735.66 债权投资收益 1,865,000.00 1,865,000.00 其他投资收益 3,928,029.08 6,921,278.74 12,184,994.41 14,215,014.40 减：长期投资跌价准备 3,425,619.45 2,460,000.00 合计 8,759,374.96 11,755,014.40 于本资产负债表日，本公司的投资收益的汇回无重大限制。 30. 营业外支出 营业外支出主要为处置固定资产净损失及堤防维护费等。 31. 所得税 详细内容参见附注三（6）。 32. 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括： 2004年度 2003年度 利息收入 25,991,268.41 10,830,276.34 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 60 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、 会计报表主要项目注释(续) 33. 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 2004年度 2003年度 运输费 218,210,049.07 6,786,678.92 租赁费 26,724,233.08 7,163,541.05 办公费 29,869,285.83 6,451,300.12 差旅费 32,041,644.92 1,782,396.58 仓储检验费 44,838,792.90 564,560.20 34． 收购钢铁主业所支付的现金 本公司收购武钢集团钢铁主业的最终结算价为9,542,597,272.81元。本公司已分别于2004年 6月25日和2004年8月30日支付给武钢集团现金9,200,822,600元和341,774,672.81元作为收 购武钢集团钢铁主业的对价。 收购之钢铁主业： 2004年6月1日 固定资产 12,597,936,988.00 在建工程 1,630,709,131.41 现金 760,674,074.62 其他流动资产 4,820,344,529.53 流动负债 （6,358,322,512.34） 长期负债 ( 3,908,744,938.41) 净资产合计 9,542,597,272.81 对价： 现金 9,542,597,272.81 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 61 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关联及其交易 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质 或类型 法定代表人 武钢集团 中国武汉 生产钢铁产品 母公司 国有企业 刘本仁 武钢集团拥有本公司75.81%的股票投票权，因此，所有与武钢集团存在控制关系的企业均为本公 司的关联公司。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 本会计报表年初及年末数 金额(千元) 武钢集团 4,739,610 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化： 企业名称 2004年12月31日 2003年12月31日 金额(千元) 比例（%） 金额(千元) 比例（%） 武钢集团 5,942,000 75.81 2,124,576 84.69 4. 不存在控制关系的关联方 与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的主要关联方资料如下： 企业名称 与本公司关系 武汉钢铁集团国际经济贸易总公司（“武钢国贸”） 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团冶金有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团经营开发有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团兴达经济发展有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团金属资源有限公司（“武钢金资公司”） 武钢集团全资子公司 武钢中兴冶金高技术研究所 武汉集团全资子公司 武汉钢铁集团汉阳精密带钢有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉维斯科冶金技术开发公司 武钢集团全资子公司 上海楚申国际经济贸易总公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团焦化有限责任公司 (“武钢焦化”) 武钢集团全资子公司 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 62 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 4. 不存在控制关系的关联方（续） 企业名称 与本公司关系 武汉钢铁集团氧气有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁工程技术集团有限公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团矿业有限责任公司 (“武钢矿业”) 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团铁合金有限责任公司 (“武钢铁合金公司”) 武钢集团全资子公司 武汉钢铁金属结构有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团机械制造有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团轧辊有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁建工集团有限责任公司 (“武钢建工集团”) 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团炉窑建筑安装工程有限公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团冶金渣有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团交通运输有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉钢铁集团襄樊钢铁有限责任公司 武钢集团全资子公司 武汉兴井钢材加工有限公司 武钢集团控股子公司 武钢集团育才科工贸（商业）中心 武钢集团控股子公司 武钢财务公司 武钢集团控股子公司 福州开发区武闽金属材料有限公司 武钢集团控股子公司 武汉钢铁集团粉末冶金有限责任公司 武钢集团控股子公司 5. 关联交易 本公司于本会计年度以最终结算价9,542,597,272.81元收购了武钢集团钢铁主业，并以现金 支付了全部收购对价，详细情况披露于附注一及附注四（34）。 本公司与武钢集团及其子公司于本会计年度的其他主要关联交易如下: （1）产成品销售（注1） 2004 年度 2003 年度 武钢集团 2,377,949,708.05 42,026,160.89 武钢国贸 2,859,796,085.10 - 武钢集团其他子公司 1,082,239,847.35 161,767,552.99 合计 6,319,985,640.50 203,793,713.88 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 63 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） （2）其他产品销售（注 2） 2004 年度 2003 年度 武钢集团 258,733,388.95 - 武钢集团子公司 62,847,670.72 61,703,992.20 合计 321,581,059.67 61,703,992.20 （3） 购买原燃料（注 3） 2004 年度 2003 年度 武钢集团 3,070,853,347.84 4,074,536,052.84 武钢焦化 2,363,834,509.51 - 武钢集团其他子公司 283,040,163.54 - 合计 5,717,728,020.89 4,074,536,052.84 有关委托武钢集团下属的武钢国贸对本公司于本会计年度的代理进口原材料采购披露在本附注 （7）。 （4） 购买能源介质（注 4） 2004 年度 2003 年度 武钢集团 899,463,628.38 135,781,925.80 武钢集团子公司 310,355,652.33 23,404,798.96 合计 1,209,819,280.71 159,186,724.76 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 64 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） （5） 购买备件、工具、辅助材料（注 5） 2004 年度 2003 年度 武钢集团 1,576,898,086.40 526,155,510.20 武钢集团子公司 589,718,559.72 51,055,863.44 合计 2,166,616,646.12 577,211,373.64 （6） 支付综合服务费（注 6） 2004 年度 2003 年度 工程检修 351,086,190.62 40,005,610.36 运输服务 131,628,111.60 10,933,541.57 其他综合服务费 67,268,001.17 47,822,229.84 合计 549,982,303.39 98,761,381.77 （7）代理采购（注 7） 2004 年度 2003 年度 代理进口采购 2,962,841,516.00 - 支付进口代理费 44,442,622.74 - 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 65 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） （8） 其他（注 8） 2004 年度 2003 年度 支付土地租赁费 27,490,000.00 5,159,136.12 支付贷款利息 12,792,080.00 - 收取存款利息 641,398.50 65,415.89 支付加工费 397,176,132.07 - 注 1：本公司对武钢集团及其子公司的产成品销售价格是根据销售给独立第三方的定价方式确定的。 本公司销售给武钢国贸的出口产品的定价原则为：在武钢国贸出口销售的发票价的基础上减出 口退税差额（本会计年度为 4%）和武钢国贸的相关运输费，并扣除参照出口代理费比例 2%-5% 确定的销售折扣。 注 2：本公司钢铁主业本年按协定价格向武钢集团的分公司-能源动力公司（以下简称“武钢能源公 司”）销售生产过程中回收的煤气、蒸汽等。 本公司与武钢集团于1998年3月3日签订了《综合服务协议》，根据协议，若武钢集团提出要 求，本公司有权但没有义务向武钢集团及其子公司售卖可供武钢集团使用之废铁或其它金属， 废铁或其它金属价格按市场价格确定。此服务协议无固定的期限，武钢集团无权终止协议，但 本公司可在向武钢集团发出事先通知后终止协议。 注 3：在钢铁主业收购日前，本公司与武钢集团签订了《热轧卷原材料供应协议》，根据协议，武钢集 团将按其规定继续向本公司供应热轧卷，并且有义务在满足其自身或任何第三方的需求之前优 先满足本公司的需求，热轧卷价格是按不高于武钢集团向独立第三方用户收取的价格确定。本 公司有权随时向任何第三方购买热轧卷。此协议没有固定的期限，武钢集团无权终止协议，但 本公司可在向武钢集团发出通知后终止该协议。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 66 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） 收购钢铁主业后，由于本公司购入了包含热轧业务的钢铁主业，因此本公司不再向武钢集团采 购热轧卷，而是主要向武钢集团下属的武钢矿业采购铁矿石和向武钢焦化采购焦炭。根据与武 钢集团签署的持续关联交易协议，本公司向武钢矿业采购铁矿石由双方协议定价，但不得高于 按下述原则所确定的参照价格。即价格按当期从非关联方进口的同品位、同品质的澳大利亚矿 石到达武钢集团工业港的价格确定，如无可供参考的澳大利亚矿石价格，则按照当期进口量最 大的其他同品质、同品位的进口矿石到达武钢集团工业港的价格执行；本公司以市场价向武钢 焦化采购焦炭。 本公司以协定价向武钢集团下属企业采购冶炼熔剂并以协定价向武钢集团采购合金。 注 4：根据本公司与武钢集团于 1998 年 3 月 3 日签定的《综合服务协议》，武钢能源公司以成本价向 本公司销售水、热力、煤气等能源动力并且武钢集团氧气有限责任公司以成本价向本公司销售 氧气、氮气、氩气和空气。 注 5：根据本公司与武钢集团签署的持续关联交易协议，武钢集团按采购成本价向本公司销售备品备件 和辅助材料。 本公司以市场价或协定价向武钢集团的下属公司采购备品备件和辅助材料。 注 6：武钢建工集团和武汉钢铁集团炉窑建筑安装工程有限公司等为本公司提供生产设备、设施及房屋 等检修服务，并以协定价收取相关的检修费用。 武钢集团为本公司提供厂区内的运输服务，按协定价收取相关的费用。 武钢集团及其下属企业为本公司提供其他综合服务（含通讯、计控、冶金技术咨询服务、后勤 服务等其他综合服务），按协定价收取相关的费用。 本公司与武钢集团签订了《综合服务协议》，根据协议，武钢集团向本公司提供生产辅助、行 政管理支持、社会公益服务、公用服务设施及双方共同认可的额外服务，并按照国家定价或巿 场价格或实际成本向本公司收取服务费。此服务协议无固定的期限，武钢集团无权终止向本公 司提供的任何服务或设施的服务协议，但本公司可在向武钢集团发出事先通知后终止该服务或 设施的使用。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 67 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） 注 7: 根据本公司与武钢集团签署的《〈综合服务协议〉之补充协议》，武钢国贸对本公司提供进口代 理服务，并按交易价格的 1%-3%收取代理费用。 注 8: 根据本公司与武钢集团签署的《主业资产座落地之土地使用权租赁协议》，于本公司对钢铁主业 的收购交易完成后，武钢集团向本公司出租钢铁主业生产及行政设施所占用的土地的土地使用 权。该土地使用权期限为 50 年，租金依据土地估价事务所对该等土地使用权的资产评估数值而 制订，每年向武钢集团支付。租金每 5 年根据武钢集团和本公司达成的协议调整一次，每次调整 幅度不得超过 10%。本会计年度本公司按以上协议支付了土地租赁费 2,233 万元。 另外，本公司与武钢集团签订了《土地使用权租赁协议》，武钢集团向本公司出租本公司生产及 行政设施所使用的土地的土地使用权，该土地使用权期限为 50 年。本公司每年向武钢集团支付 租金，租金依据武汉巿土地估价事务所对该土地使用权的资产评估数值而制订，初始租金定为每 年 5,159,000.00 元。租金每 5 年根据武钢集团和本公司达成的协议调整一次，每次调整幅度不 得超过 10%，武钢集团无权提前终止协议。上述《土地使用权租赁协议》从签署日至本会计年度 已超过 5 年，但武钢集团未有要求于本会计年度调整上述土地租金。 本公司存放于武钢财务公司的存款（附注四(1)）是为了满足日常购销业务结算的需要，同时为 了生产周转及基建的资金需求，本公司从武钢财务公司借入部分长期及短期借款（详见附注四 (19)、(11)）,由此产生的利息收入及利息支出以中国人民银行规定的利率为计算依据。 根据本公司与武钢集团签署的《〈综合服务协议〉之补充协议》，武钢集团以成本价向本公司收 取重油加工费。 根据本公司与武钢集团于 2003 年 11 月 16 日签署的《〈综合服务协议〉之补充协议》，钢铁主 业收购日后，本公司废钢或其它金属委托武钢金资公司加工后供本公司使用，废钢加工由武钢金 资公司以加工费的形式向本公司结算和收取。根据上述《〈综合服务协议〉之补充协议》，在 《钢铁主业收购协议》生效后至《钢铁主业收购协议》生效第一个完整的会计年度内按 2002 年 的实际加工成本加成 5.5%确定，以后可由双方协商对此交易价格每年调整一次，但每次调整幅 度不超过 2%。 根据本公司与武钢集团签署的上述《〈综合服务协议〉之补充协议》，武钢工业港向本公司收取 矿石转运加工等服务费，在《钢铁主业收购协议》生效后至《钢铁主业收购协议》生效第一个完 整的会计年度内按 2002 年的实际加工成本加成 5.5%确定，以后可由双方协商对此交易价格每年 调整一次，但每次调整幅度不超过 2%。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 68 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方重大应收应付款项余额 2004年12月31日 2003年12月31日 包含在预付账款中的应收武钢集团款 1,356,188,390.98 185,429,391.01 包含在应收票据中的应收武钢集团款 220,642,790.46 - 包含在应收票据中的应收武钢集团子公司款 64,099,452.30 - 包含在应收账款中的应收武钢集团款 - - 包含在应收账款中的应收武钢集团子公司款 32,224,271.41 - 包含在应付账款中的应付武钢集团款 409,544,937.47 - 包含在应付账款中的应付武钢集团子公司款 142,194,374.75 - 包含在其他应付款中的应付武钢集团款 12,480,825.10 - 包含在其他应付款中的应付武钢集团子公司款 268,729,540.80 - 包含在预收账款中的应付武钢集团款 1,057,455,277.19 5,224,793.03 包含在预收账款中的应付武钢集团子公司款 995,059,483.20 35,890,538.21 包含在应付票据中的应付武钢集团款 700,000,000.00 - 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，而且除应收应付票据外无固定还款期。 7. 在关联方的存款和贷款 2004年12月31日 2003年12月31日 存放在武钢财务公司的货币资金 859,565,236.57 3,255,779.58 向武钢财务公司贷入的短期借款 77,000,000.00 - 向武钢财务公司贷入的长期借款 300,000,000.00 - 注: 于2004年12月31日和2003年12月31日，存放于武钢财务公司的年末存款均为活期存款，年 利率均为0.72%。 于2004年12月31日，从武钢财务公司获得的借款为信用借款，年利率介乎5.31%和5.49%。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 69 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、 关联方关系及其交易（续） 8. 其他应披露的事项 (i) 本公司与武钢集团签订了《专利及专有技术实施许可协议》及《专利及专有技术实施许可确认 书》，武钢集团允许本公司在国内免费使用其拥有的仍处于专利保护期的 6 项专利及 60 项专有 技术。另外，本公司与武钢集团签署了《专利及专有技术实施许可协议》的补充协议，武钢集团 允许本公司在国内免费使用其拥有的 38 项专利及 64 项专有技术。 (ii) 本公司与武钢集团签订了《商标许可使用协议》，根据协议，武钢集团允许本公司在国内使用武 钢的注册商标。武钢集团免费向本公司提供这一许可。另外，本公司与武钢集团签署了《商标无 偿转让协议》，根据协议，在收购钢铁主业的交易完成后武钢集团将自身拥有的、钢铁主业运作 过程中所需的注册商标无偿转让给本公司，本公司受让后将允许武钢集团无偿使用。 (iii) 本公司委托武钢集团就本公司技术改造工程项目提供管理方面的协助，但不需要向武钢集团支付 管理费。另外，本公司在执行炼铁 3#高炉异地改造工程时，同时代武钢集团建造有关的配套固 定资产；炼铁 3#高炉异地改造工程于本年度完工转入固定资产时，本公司向武钢集团以实际成 本价交付代为建造的上述配套固定资产，总值为约 1.1 亿元（参见附注四（10）），并抵减了与 武钢集团的往来款项。 (iv) 武汉市供电局统一向武钢集团收取武钢集团及其下属企业（包括本公司）的能源用电费，故本公 司 能 源 用 电 费 通 过 武 钢 集 团 上 交 至 武 汉 市 供 电 局 。 本 会 计 年 度 本 公 司 支 付 的 金 额 为 730,694,038.80 元（2003 年度：159,611,196.11 元）。 (v) 本公司于本年末的担保借款分别由武钢集团及其子公司提供信用担保，其明细资料参见附注四 （11）和（19）。 (vi) 根据本公司与武钢集团签订的《综合服务协议》，本公司职工的社会保险金按月计提并通过武钢 集团上交至社会保险机构，本会计年度本公司按规定计算并支付此项费用为 121,036,277.36 元 （2003 年度：22,986,687.5 元）。 (vii) 本会计年度本公司支付给关键管理人员的基本工资、奖金及各项补贴总额为 270.53 万元（2003 年度：122.34 万元）。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 70 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 六、 承诺事项 2004年12月31日 2003年12月31日 资本承诺 已签约但未拨备 7,199,938,897.29 9,659,929,000.00 已经董事会批准但未签约 7,328,052,977.96 11,551,551,200.00 14,527,991,875.25 21,211,480,200.00 租赁承诺 本公司于下列期间有如下最少不可撤销之经营租赁租金支出承诺： 2004年12月31日 2003年12月31日 一年内 43,437,452.00 5,266,680.33 一至二年内 43,437,452.00 5,159,000.00 二至三年内 43,437,452.00 5,159,000.00 三年以上 1,981,398,480.33 209,799,333.33 2,111,710,836.33 225,384,013.66 七、 或有负债 本公司于2004年12月31日无重大或有负债。 八、 资产负债表日后事项 除已于本会计报表披露的事项外，截至本会计报表批准日，本公司并无须披露的资产负债表日后 事项。 武汉钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 71 武汉钢铁股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 九、 其他重要事项 根据国家发展和改革委员会文件（发改工业[2003]551号），为本公司新建第二冷轧薄板厂（详 见附注四(10)）项目资金需要，中国工商银行已就该项目出具了42亿元的贷款承诺函。 十、 比较数字 若干比较数字已重新编排，以符合本年度之呈报形式。 十一、会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会于二零零五年三月二十五日决议通过及批准。 72 附录I：补充资料 单位: 人民币元 一． 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2004年度利润 报告期利润 (千元 ) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5,463,273 31.39 47.33 0.697 0.766 营业利润 4,780,594 27.47 41.42 0.610 0.670 净利润 3,203,583 18.40 27.76 0.409 0.449 扣除非经常性损益后的净利润 3,205,116 18.41 27.77 0.409 0.449 以上净资产收益率和每股收益乃按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券公司信息披 露编报规则（第9号）》所载之计算公式计算。 其中，扣除非经常性损益后的净利润: 2004年度 2003年度 净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 加（减）： 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 70,065,226.30 33,714,303.79 短期投资损益 ( 3,928,029.08 ) ( 6,921,278.74 ) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 ( 63,849,635.81 ) ( 5,557,133.35 ) 非经常性损益的所得税影响金额 ( 754,895.27 ) ( 7,007,844.26 ) 扣除非经常性损益后的净利润 3,205,115,730.53 583,487,622.49 本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2004]4号关于公布《公开发行证券的公 司信息披露规范问答》第1号的规定执行。截至2003年12月31日止年度的比较数据已按上述规定的 条款重新计算及列示。 73 附录I：补充资料（续） 单位: 人民币元 二． 资产减值准备明细表 项目 年初余额 收购钢铁 主业转入 本年增加数 本年转回数 年末余额 - 一、长期投资减值准备 2,460,000.00 - 3,425,619.45 - 5,885,619.45 其中：股权投资 2,460,000.00 - 3,425,619.45 - 5,885,619.45 二、坏账准备合计 7,743,563.02 1,173,005,086.93 - 54,135,447.81 1,126,613,202.14 其中：应收账款 7,743,563.02 1,168,226,105.72 - 53,319,364.93 1,122,650,303.81 其他应收款 - 4,778,981.21 - 816,082.88 3,962,898.33 三、存货跌价准备合计 21,964,092.01 108,729,176.55 - 6,331,809.44 124,361,459.12 其中：原材料 21,964,092.01 108,729,176.55 - 6,331,809.44 124,361,459.12 产成品 - - - - - 四、固定资产减值准备合计 14,865,999.00 - 796,970.12 3,382,378.56 12,280,590.56 其中：机器设备 14,865,999.00 - 796,970.12 3,382,378.56 12,280,590.56 三． 会计报表项目数据的变动分析 与截至2003年12月31日止年度的经营业绩相比，本公司于本会计年度经营业绩的变动主要是由 于钢铁主业自收购日（2004年6月1日）至本年末的经营业绩已纳入了本公司截至2004年12月31 日止年度的利润表；与2003年12月31日的财务状况相比，本公司本年末财务状况的变动主要是 由于钢铁主业于2004年12月31日的资产和负债已纳入了本公司2004年12月31日的资产负债表。 附录II 武汉钢铁股份有限公司 股东权益增减变动表 2004年12月31日 人民币元 2004年度 2003年度 一.股本： 年初余额 2,508,576,000.00 2,090,480,000.00 本年增加数 5,329,424,000.00 418,096,000.00 年末余额 7,838,000,000.00 2,508,576,000.00 二.资本公积： 年初余额 2,120,424,200.13 1,981,224,200.13 本年增加数 7,498,513,892.61 139,200,000.00 转增股本 ( 3,919,000,000.00 ) - 年末余额 5,699,938,092.74 2,120,424,200.13 三.法定和任意盈余公积： 年初余额 453,103,507.58 396,177,550.07 本年增加数 320,358,306.44 56,925,957.51 其中：从净利润中提取数 320,358,306.44 56,925,957.51 年末余额 773,461,814.02 453,103,507.58 其中：法定盈余公积 712,224,683.40 391,866,376.96 四.法定公益金： 年初余额 206,139,376.92 177,676,398.17 本年增加额 160,179,153.22 28,462,978.75 其中：从净利润中提取数 160,179,153.22 28,462,978.75 年末余额 366,318,530.14 206,139,376.92 五.未分配利润： 年初未分配利润 582,263,785.53 621,013,146.74 本年净利润 3,203,583,064.39 569,259,575.05 本年利润分配 ( 1,057,509,939.66 ) ( 608,008,936.26 ) 年末未分配利润 2,728,336,910.26 582,263,785.53 75 附录II（续） 武汉钢铁股份有限公司 应交增值税明细表 2004年12月31日 人民币元 2004年度 2003年度 一. 应交增值税： 1. 年初未抵扣数 - - 2. 销项税额 4,120,418,911.47 1,239,038,549.22 进项税额转出 11,161,337.74 3,083,427.07 3. 进项税额 2,860,476,179.94 947,115,596.48 转出未交增值税 1,271,104,069.27 295,006,379.81 4. 年末未抵扣数 - - 二. 未交增值税： 1. 年初未交数 37,808,272.87 41,984,223.68 2. 本年转入数 1,271,104,069.27 295,006,379.81 3. 本年已交数 1,311,113,545.68 299,182,330.62 4. 年末未交数 ( 2,201,203.54 ) 37,808,272.87 76 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有安永华明会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件； 3、本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：邓崎琳 武汉钢铁股份有限公司 2005 年 3 月 25 日