600000_2022_浦发银行_上海浦东发展银行股份有限公司2022年年度报告（全文）_2023-04-18.txt

使命 金融为人民美好生活创造价值 战略目标 全面建设具有国际竞争力的一流股份制商业银行，推动全行成为新时代金融业高质量发展 的排头兵和先行者 核心价值观 笃守诚信，创造卓越 发展观：坚守长期，行稳致远 人才观：以人为本，知人善任 风险观：前瞻精准，慎行知止 管理观：依法合规，集约高效 业绩观：高质量，可持续 企业精神 同心跨越 组织氛围 阳光简单，协同共享 管理者形象 正气大气，引领担当 员工形象 敬业专业，创新有为 品牌主张 新思维，心服务 廉洁警言 清廉守正，善作善成 绿色倡议 低碳生活，绿创未来 1 重要提示 1. 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。 2. 公司于 2023 年 4 月 17 日在上海召开第七届董事会第五十一次会议，全体董事亲自出席会议并行使表 决权。 3. 公司 2022 年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经毕马威华振会计师事 务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 4. 公司董事长郑杨、行长潘卫东、暂时分管财务工作的副行长刘以研及会计机构负责人李连全声明：保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 5. 经董事会审议的报告期利润分配预案：以届时实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体 普通股股东每 10 股派发现金股利人民币 3.20 元（含税）。以截至 2022 年 12 月 31 日公司普通股总股 本 29,352,174,170 股为基数计算，合计拟派发现金红利人民币 93.93 亿元（含税）。 6. 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 7. 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 8. 前瞻性陈述的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的 实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间 的差异。 9. 重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、 流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，管理和控制各类经营风险，具体详见第三节“管 理层讨论与分析”中“风险管理”相关内容。 2 目 录 第一节 释 义 .......................................................... 13 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................... 14 第三节 管理层讨论与分析 ................................................ 19 第四节 公司治理 ........................................................ 54 第五节 环境与社会责任 .................................................. 71 第六节 重要事项 ........................................................ 75 第七节 股份变动及股东情况 .............................................. 80 第八节 优先股相关情况 .................................................. 84 第九节 债券相关情况 .................................................... 87 第十节 财务报告 ........................................................ 89 第十一节 备查文件目录 .................................................. 89 3 董事长致辞 三十而立，再“浦”新篇 三十而立，自信自强 1993 年 1 月 9 日，伴随浦东开发开放的铿锵步伐，上海浦东发展银行应运而生。浦发 银行从宁波路 50 号扬帆启航，肩负着“为社会主义金融事业闯新路”的光荣使命，守正创 新，锚定“一流”,历经三十年不懈奋斗，始终坚持党的领导，以党建引领发展，筑牢全行 发展的“根”与“魂”；始终秉承“笃守诚信、创造卓越”核心价值观，砥砺深耕、奋楫笃 行；始终以服务大局为己任，在波澜壮阔的改革开放大潮中，在金融服务和创新高速发展的 进程中，在构建新发展格局、建设社会主义现代化强国的新时代中，不断开创浦发事业蓬勃 发展的新局面。 三十年来，我们实现了从无到有、从有到强的历史跨越，稳步迈向世界先进银行行列。 总资产超过 8.7 万亿元，设立境内外一级分行 42 家，营业经营机构 1700 余家，形成了“立 足上海、辐射全国、走向世界”的发展格局；经营领域覆盖信托、租赁、基金、境外投行、 货币经纪、科技银行、理财子公司、村镇银行等多个金融业态，实现了跨市场、跨领域多元 化金融服务布局。市场影响力不断提升，《财富》世界 500 强排名第 226 位，《银行家》全球 银行 1000 强排名第 18 位，《福布斯》全球企业 2000 强第 108 位。 三十年来，我们展现了金融报国、金融为民的使命担当，服务实体经济不断实现更大作 为。始终在党和国家事业发展中找准定位，积极服务长三角一体化、京津冀、粤港澳大湾区 等国家区域战略。全力服务上海浦东新区引领区建设、“三大任务”“五个中心”等重大事 项。持续强化对制造业、普惠小微、科技创新、绿色低碳、乡村振兴、民生消费等社会发展 重点领域和薄弱环节的支持力度，为国家顺利实现百年奋斗目标贡献了浦发力量。 三十年来，我们形成了战略引领、多元均衡的发展局面，高质量发展进入新阶段。明确 了“全面建设具有国际竞争力的一流股份制商业银行”的战略目标以及“以高质量发展为 主线”“以服务为根本”“以市场为导向”的“三支柱”战略应对框架，全力推动轻型化、 “双碳”和数字化“三大转型”。持续深化客户、业务、收入、渠道、区域等结构调整，发 展结构进一步优化，三大板块业务收入占比日趋均衡。坚持“长期主义”信念，持续打造执 行力工程，不断优化战略执行的制度化、规范化的闭环流程，加大战略部署的统筹协调力度。 三十年来，我们构建了集约高效、制衡有效的内控架构，全面风险管理体系建设成效显 著。持续深化体制机制改革，推动构建垂直统一、集约高效、专业审慎的全面风险管理体系。 持续加强内控体系建设，在公司、零售和金融市场三大业务板块设立合规官，推动各经营机 构合规稳健发展。深入推进审计架构改革，实施审计垂直管理体制改革，审计监督效力显著 提升，前中后台三道防线协同防控格局进一步完善。 三十年来，我们构建了科学合理、协调有序的治理机制，现代公司治理水平不断完善提 升。充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”作用，优化“前置程序”和“三重一大”决 策制度，形成了党的政治优势、组织优势与现代公司治理优势深度融合的工作格局。持续对 4 标最佳公司治理实践与准则，探索和完善中国特色现代金融企业制度。以建设卓越董事会为 己任，促进和保障公司的健康持续发展。恪守系统重要性银行职责，坚持轻资本发展的道路， 不断完善考核激励和约束机制，形成结构合理、程序严密、决策科学、运作高效、协调有序 的公司治理机制。 三十年来，我们打造了与时俱进、特色鲜明的企业文化，向心力、凝聚力、软实力持续 提升。将 ESG 理念融入经营管理全流程，积极践行经济、环境和社会责任。坚持以客户为中 心的经营理念，持续强化消费者权益保护，优化服务流程，提升客户的获得感、幸福感、安 全感。致力于以人为本的企业文化建设，大力弘扬奉献精神、责任意识、大局观念，持续丰 富完善浦发银行新版企业文化理念体系，“数字浦发”“稳健浦发”“奋进浦发”“幸福浦 发”形象更加深入人心，推动文化力转化为生产力、创造力。 奋斗充满艰辛，成就鼓舞人心。30 年来，我们取得的一切成就，是党中央、国务院和上 海市委市政府坚强领导的结果，是全体浦发人锐意进取、辛勤付出的结果，是社会各界倾心 支持、鼎力相助的结果。在此，我代表浦发银行，向长期关心我们发展的投资者，向所有支 持浦发事业的各界朋友，表示衷心的感谢和由衷的敬意！ 坚守长期，续写荣光 2023 年不仅是浦发银行开业三十周年，更是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。 站在新征程的起点上，而立之年的浦发银行，将继续坚守“长期主义”，开启新的时间刻度， 闪耀在历史坐标中。 党建引领高质量发展，凝聚核心“磅礴力量”。面向未来，我们将继续胸怀全局，切实 把党的领导融入公司治理各个环节，把自身发展放在国家发展战略的总体部署中统筹谋划， 与时俱进地推进企业价值与社会价值的统一。切实坚持围绕中心、服务大局，坚持金融工作 的政治性和人民性，持续加大社会重点领域和薄弱环节的金融支持力度，勇当金融服务中国 特色社会主义事业发展的排头兵和先行者。 全面对标世界一流，加速迈向“全面一流”。面向未来，我们将坚守长期主义，按照世 界一流企业建设“产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代”的标准，对标国内外先进同 业，深入践行 ESG 理念，注重绿色发展，促进共同富裕，实现发展质量和社会效益的统一， 加快实现“全面一流”。从战略目标、战略执行、业务经营、基础管理、对标机制等方面导 入“全面一流”的部署要求，融入全行经营管理的全领域、全流程，切实把战略部署持之以 恒细化为施工图、高质量转化为实景画。 守正创新协调发展，驱动转型“澎湃动力”。面向未来，我们将紧紧围绕客户需求和体 验，加快提升产品服务创新能力，着力打造一流产品服务体系，形成一批真正具有高附加值、 有差异化、有核心竞争力的拳头产品和特色服务。在推进轻型化、“双碳”和数字化转型过 程中，着重强化数字化对“双碳”转型和轻型化转型的赋能，加强业技融合，用数字化思维 重塑用户旅程，实现全旅程陪伴，为客户提供卓越体验。 守牢底线合力并举，行稳致远“基业长青”。面向未来，我们将严格贯彻落实金融监管 要求，持续深化风险领域的体制机制改革，调整优化风险合规内控管理的组织架构和制度流 5 程，深入推进全面风险管理体系建设，牢牢守住金融安全风险底线，加快提升应对重大冲击、 穿越经济周期的风险管理能力。努力建设成为客户信赖的首选银行，资本市场的优质蓝筹， 广大员工共享发展成果的温馨家园，合规稳健、监管放心的系统重要性银行，令人尊敬和信 任的优秀企业公民，实现企业价值和社会价值的统一。 启帆远航，未来可期 新征程是一个前景光明、机遇良多的美好时代，也一定是一个千帆竞发、勇进者胜的竞 争时代。如果说上一个 30 年是浦发银行牢记使命、砥砺奋进的 30 年；那么下一个 30 年， 应该是浦发银行续写华章、再创辉煌，朝着世界一流企业坚定前行的新 30 年。我们将坚定 长期主义信念和高质量发展信心，积极发扬敢为、敢闯、敢干、敢首创的“四敢”精神，锚 定“全面一流”目标，无惧短期波动，启帆远航再出发，以高质量发展的新成效推动全行跳 出商业银行经营发展的历史周期率。 在全面建设具有国际竞争力的一流股份制商业银行新征程上，我们将继续以习近平新时 代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党中央、国务院及上海市委市政府决策部署， 科学把握新发展阶段，全面贯彻新发展理念，积极服务构建新发展格局。我们将追光而遇、 沐光而行，守正创新、自信自强，踔厉奋发、善作善成，共绘高质量可持续发展新篇章！ 党委书记、董事长：郑 杨 6 党委书记、董事长：郑 杨 7 行长致辞 2022 年是充满挑战的一年，是全体浦发人奋勇争先、励精图治的一年。公司深入贯彻党中 央、国务院和上海市委市政府决策部署及监管要求，紧紧围绕“坚守长期、夯实基础、整体 推进、数字赋能”经营主线，在艰难的形势下实现了稳定发展，朝着“全面建设具有国际竞 争力的一流股份制商业银行”的战略目标稳步迈进。 狠抓资产投放，服务实体经济成效卓著。2022 年，公司处于转型发展的攻坚期，按照“十 四五”战略规划既定方向，精准施力，全力服务稳增长大局和实体经济。对公贷款余额 2.6 万亿元，其中制造业中长期贷款超 1,900 亿元，同比增长 41%；绿色信贷余额突破 4,200 亿 元，同比增长 37%；科创贷款余额超 3,900 亿元，同比增长 28%；普惠“两增”口径贷款余 额 3,700 多亿元，同比增长 18%；普惠消费金融余额同比增长 934 亿元，增量位居同业第二； 同业资产总量突破 2.5 万亿元。公司通过确保新增资产的高质量投放，达成资产结构和资产 质量的同步改善。 强化负债管理，资金来源结构不断优化。2022 年，公司积极拓展各类存款引流渠道，负债 经营基础持续夯实。年末存款总额达 4.8 万亿元，同比增长 10%，存款在负债中占比 60.3%, 存款类指标增量继续保持股份制同业前列。公司领域，深化重点客群经营，稳步做大支付结 算流量。零售领域，加固重点存款引流渠道，稳存揽存效率进一步提升。金融市场领域，做 精做细同业“大结算”场景交叉营销。总体而言，公司负债来源稳定性提高，负债成本管理 日趋优化。 深耕客户经营，产品服务体系日臻完善。2022 年，公司持续提升全量客户经营质效。公司 领域，精细化服务战略客户、机构客户、有价值客户，“赛道+生态”经营初具规模，对客 户上下游、生态圈的“战略纵深”实现一体化、立体式的渗透，重点客群贡献稳步提高。零 售领域，持续优化财富管理发展结构，加快打造数字化经营新模式，客户总量与活跃度进一 步提升，个人客户（含信用卡）突破 1.43 亿户，AUM 个人金融资产余额（含市值）达到 3.95 万亿元，私人银行特色品牌进一步打响，手机银行 MAU 增至 2,535 万户，较年初增 44%。金 融市场领域，投资和交易能力稳步提升，同业资产总量突破 2.5 万亿元，“浦银避险”、 “靠浦托管”等轻型业务的服务能级不断提升，“E 同行”生态聚合能力持续提高。随着浦 银理财顺利开业，集团已拥有基金、信托、理财子、金融租赁、货币经纪、科技银行、境外 投行等多种金融牌照，我们以客户为中心，加大集团协同，提升综合化金融服务能力，企业 级、系统化、生态化客户经营体系打造取得初步成效。 夯实风险管理，合规经营底线持续筑牢。2022 年，公司克难攻坚，强力推动风险“降旧控 新”。综合运用清收、核销、打包、资产证券化等多种手段，推动存量风险持续出清，不良 贷款余额、不良贷款率实现连续三年逐季“双降”。动态调整行业投向政策，持续提高审批 效率，强化天眼系统预警管理，迭代优化风险检查模式，全面风险管理能力进一步提升，有 效巩固了资产质量持续向好势头。强化底线思维、极限思维，深入推进合规文化、合规长效 机制建设，内控合规管理水平有效提升。 总体而言，这一年，公司高质量发展的基础稳步夯实，轻型化、“双碳”、数字化转型成果 8 显现。我们积蓄了未来加快发展的动能，目标更加明确、信心更加坚定、步履更加笃定。 2023 年是浦发银行成立 30 周年，也是全行“十四五”战略规划实施承上启下的关键之年。 公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持 新发展理念，坚持金融工作的政治性和人民性，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，围绕 “坚定执着、夯实基础、转换模式、融合经营”经营主线，直面挑战，勇毅前行，扎实推进 高质量发展取得新成效。 打造“圈链”模式，强化客户全面经营能力。我们将积极转变经营理念和模式，朝着一体化 作战、生态化经营方向迈进，加快建立以客户为中心的经营模式。抓好 FPA 经营，利用集团 多牌照优势，加快向“综合金融服务商”角色转变，实现从相对单一的贷款经营向包括资金 组织、撮合交易等多品种业务指标的全面经营转变。抓好 AUM 经营，提升投研能力和资管能 力，建立财富管理生态圈，从单纯的存款吸收、理财销售向全生命周期的财富管理服务模式 转变。抓好泛投行创新经营，聚焦重点地区产业园区客户，进一步做大银团、并购、债券承 销、组合融资等优势业务，培育更多中收新动能。围绕生态圈、产业链上客户的核心诉求， 灵活调用各类产品和服务，打造浦发特色经营生态。把全量客户经营、“圈链”、全景银行 建设有机融合，加速转化为经营效益。 聚焦实体经济，强化综合金融服务能力。我们将全面贯彻落实党的二十大建设现代化产业体 系的部署要求，及时准确抓住政策和市场机遇，更新研究产业和企业的思维方式，提升适应 新技术革命的能力，以数字化、智能化、生态化视角来推进投资和经营。公司领域，进一步 深挖长三角、粤港澳大湾区、京津冀等重点地区、战略新兴产业中的综合金融服务需求。始 终把服务制造业摆在突出位置；深化对绿色智造、传统产业低碳转型等领域的服务渗透，加 快普惠金融创新步伐；提升对小微、民营企业的服务质效，落实乡村振兴战略，拓展农业科 技等重点行业的在线融资服务；有力支持房地产行业健康稳定发展。零售领域，深度切换财 富管理经营模式，强化线上财富生态化经营，提升私人银行品牌核心竞争力。金融市场领域， 增强“浦银避险”对全行客户经营的支持作用，托管业务深入优化发展结构，理财子公司强 化投研能力、丰富产品供给，与集团形成有力协同。 做优特色业务，强化“三张金名片”市场影响力。我们积极响应国家科技强国战略，助力实 现“科技自立自强”，为科创企业提供全生命周期、“股、债、贷”一体化综合金融服务， 满足企业从初创到发展上市各阶段金融服务需求，打造“浦发科创”品牌，持续巩固市场领 先优势。公司目前服务超 40%的专精特新“小巨人”企业、50%的北交所上市企业、超 60%的 创业板上市企业、超 70%的科创板上市企业。我们提速绿色金融创新布局，深化与碳要素市 场合作，全面提升基础服务、交易做市和产品创设能力，积极参与期交所碳衍生产品、绿色 票据、碳普惠等领域创新，进一步丰富“浦发绿创”品牌内涵。我们以“浦发自贸”品牌为 平台，巩固股份制银行第一的领先地位，推动上海、深圳和海南三地自贸红利向全国辐射， 深入打造自贸、离岸、海外分行、境外投行“四位一体”融合服务新格局，持续提升国际业 务服务能力。 坚持长期主义，强化价值观对战略执行的引领力。坚守长期，用长期主义应对各种不确定性， 是我们浦发人的执着。坚持推进全量客户经营、全面业务经营到全景生态经营的执行落实， 9 将问题导向和系统观念贯穿我们事业的始终；坚持把正确的事做成，提升响应能力，强化区 域协同配合，解决服务体系中的痛点，打通堵点，再造敏捷化发展优势。我们将秉持工匠精 神，坚持匠心主义，保持战略定力，锚定“全面一流”目标不松劲，深入推进轻型化、“双 碳”、数字化三大转型，以强大的执行力实现高质量发展的战略目标。 而立之年再出发，踔厉奋发启新程。我们始终相信，只要心中有光，脚下便有路。全体浦发 人将不困于心、不惑于行，以“真心、专心、用心、贴心、全心”的服务，以开拓向新的精 神、奋发有为的姿态、务实高效的举措、坚决有力的执行，整装再出发，勇于突破，敢于超 越，打赢业绩增长突围战，奋力开创“全面一流”银行建设新局面！ 党委副书记、副董事长、行长：潘卫东 10 党委副书记、副董事长、行长：潘卫东 11 监事会主席致辞 2022 年是极其不平凡的一年。面对国际国内复杂严峻的形势，公司深入贯彻落实党中央、 国务院和上海市委、市政府决策部署，按照监管要求，紧紧围绕战略规划目标和经营主线， 坚守长期，夯实基础，克难攻坚，在艰难形势下实现稳定发展。服务实体经济更加有力有效， 特色业务市场竞争力有所增强，生态化体系化建设稳步推进，风险内控防线持续夯实，基础 管理效能不断提升，总体完成稳增长目标要求。 在公司董事会、高级管理层的支持和配合下，公司监事会依法履职、勤勉尽责。一方面注重 发现问题，依法依规开展对董事会、高级管理层及其成员履职监督和财务、风险、内控合规 等方面的监督，揭示经营管理中的薄弱环节；另一方面注重解决问题，积极提出监督意见建 议，推动公司有效解决存在问题，助力公司高质量可持续发展。 2022 年，公司监事会依法依规召开监事会会议，重点审议战略规划、资本管理、定期报告、 风险管理、资产损失核销、内控合规、消费者权益保护、内部审计等重大经营管理事项。监 事会及各专门委员会工作氛围民主，审议意见独立、充分、专业。监事会提出要举一反三， 强化合规内控，提升业务规范性；严格控新降旧，优化拨备计提，夯实风险防御能力；进一 步探索不良处置经营转型，切实维护公司权益；进一步强化市场宣传，重视投资者关系管理， 保护消费者权益，提升市场认可度等。各项意见建议得到经营层重视，监督作用有效发挥。 公司监事会依法依规开展履职监督，列席董事会及经营管理重要会议，监督重大事项决策程 序及执行情况；组织开展董事会及其成员、高管层及其成员和监事履职评价，形成履职评价 报告报送监管机构，并通过股东大会向股东报告；组织开展企业监督评价，形成监督评价报 告报送主管部门，促进公司治理能力不断提升。 公司监事会积极落实监管要求，持续开展风险、财务、内控等重点领域监督。组织开展年度 财务决算批复整改、财务风险预警指标、重大风险事项化解处置等专项督查，形成专项报告 报主管部门；密切关注定期报告的真实性、准确性和完整性，加强重要财务决策和执行情况 的监督；聚焦主要风险和问题领域，及时向管理层提出有关经营管理等方面的监督意见建议， 督促管理层以问题为导向强化管理，提升经营质效。 公司监事会注重调查研究，深入基层经营机构和总行管理部门，了解基层机构落实公司战略 决策、风险合规要求和监管意见的情况及其经营管理中存在的困难、问题和不足，及时向管 理层通报。监事会注重加强监督机制建设，强化监督合力，通过加强与内审部门、外审机构、 纪检监察的沟通联系，持续推动合规、风险、审计和纪检监察等各方面的监督合力，提升监 督成效。 2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是公司三年行动计划的关键之年，也 是公司三十而立、赓续传承、“新浦发”建设的起步之年。公司监事会将以党的二十大会议 精神为指引，积极贯彻上海市委、市政府决策部署，认真落实监管部门各项金融监管要求， 依法依规履职，努力提升监督效能，持续推进公司治理体系和治理能力建设，推动公司在全 面建设一流股份制商业银行的新征程上踔厉奋发“浦”新篇、砥砺前行再出“发”！ 监事会主席：王建平 12 监事会主席：王建平 13 第一节 释 义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 浦发银行、公司、母公司、本行、全行 指 上海浦东发展银行股份有限公司 本集团 指 上海浦东发展银行股份有限公司及其附属公司 上海信托 指 上海国际信托有限公司 浦银金租 指 浦银金融租赁股份有限公司 浦银理财 指 浦银理财有限责任公司 浦银安盛 指 浦银安盛基金管理有限公司 浦发硅谷银行 指 浦发硅谷银行有限公司 浦发村镇银行 指 上海浦东发展银行股份有限公司发起设立的共 28 家村 镇银行 浦银国际 指 浦银国际控股有限公司 央行、人民银行 指 中国人民银行 中国银保监会、银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年末 指 2021 年 12 月 31 日 14 第二节 公司简介和主要财务指标 2.1 公司基本信息 中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司 中文简称 上海浦东发展银行、浦发银行 英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. 英文名称缩写 SPD BANK 法定代表人 郑 杨 首次注册日期 1992 年 10 月 19 日 目前注册和办公地址 中国·上海市中山东一路 12 号 公司注册地址的历史变更情况 中国·上海市浦东南路 500 号（1992 年 10 月 19 日-2011 年 11 月 25 日） 统一社会信用代码 9131000013221158XC 金融许可证机构编码 B0015H131000001 公司网址 电子信箱 bdo@ 服务热线 95528 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 谢 伟 吴 蓉 联系地址 上海市中山东一路 12 号浦发银行董监事会办公室 电 话 021-63611226 021-61618888 转董监事会办公室 传 真 021-63230807 021-63230807 电子信箱 xw@ wur2@ 2.3 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司定期报告备置地点 公司董监事会办公室 2.4 公司证券简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 普通股 A 股 上海证券交易所 浦发银行 600000 - 优先股 浦发优 1 360003 - 浦发优 2 360008 - 可转换公司债券 浦发转债 110059 - 2.5 其他有关资料 公司聘请的会计师 事务所（企业会计准 则编制的财务报表） 名 称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 签字会计师姓名 石海云、窦友明 公司聘请的会计师 事务所（国际财务报 告准则编制的财务报 表） 名 称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 15 报告期内履行持续 督导职责的保荐机构 名 称 中信证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1568 号中建大厦 23 层 签字保荐代表人姓名 朱钰、姜颖 持续督导期间 直至可转债全部转股 名 称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市静安区新闸路 669 号 36 层 签字保荐代表人姓名 朱哲磊、郁韡君 持续督导期间 直至可转债全部转股 公司普通股的托管机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2.6 公司荣誉、国际排名及评级 公司排名 品牌价值及信用评级 品牌价值 2023 年 2 月，英国《银行家》杂志发布“全球银行品牌 500 强”排名，浦发银行位 列第 27 位，居上榜中资银行第 11 位，品牌价值 110.74 亿美元。 ESG 2022 年 11 月，摩根士丹利资本国际公司（中文简称“明晟”，英文简称“MSCI”） 公布 2022 年 ESG（环境、社会及公司治理）评级，浦发银行评级由 BBB 提升至 A。 评级公司 信用评级 评级展望 穆迪（Moody’s） 长期存款评级：Baa2 短期存款评级：Prime-2 稳定 标准普尔（Standard & Poor’s） 长期发债人信用评级：BBB 短期发债人信用评级：A-2 稳定 惠誉评级（Fitch Ratings） 长期发行人违约评级：BBB 稳定 获奖情况 英国《银行家》杂志 2022 年 7 月，英国《银行家》杂志发布“全球银行 1000 强”排名，根据一级资本, 浦发银行位列全球第 18 位，居上榜中资银行第 9 位。 美国《财富》杂志 2022 年 8 月，美国《财富》杂志发布“财富世界 500 强”排名，浦发银行位列第 226 位，居上榜中资银行第 8 位。 美国《福布斯》杂志 2022 年 5 月，美国《福布斯》杂志发布“全球企业 2000 强”排名，浦发银行位列 第 108 位，居上榜中资企业第 20 位、中资银行第 9 位。 1. 综合金融服务 中国人民银行 2021 年度金融科技发展奖 公安部 2022 年网络安全演练优异等第 中国上市公司协会 2021 年中国上市公司数字化转型典型案例 上市公司 2021 年报业绩说明会最佳实践 上海金融业联合会 上海金融业改革发展优秀研究成果 中国银联 2021 年银行卡技术合作贡献奖 中国互联网金融协 会 2021 年企业标准“领跑者” 中国人工智能产业 发展联盟 2022 可信 AI 案例-人工智能平台应用标杆案例（浦发银行深度学习平台） 2022 可信 AI 案例-可信人工智能实践标杆案例（浦发银行隐私计算数据链接器） 16 银行间市场清算所 股份有限公司 优秀清算会员、自营清算优秀奖、代理清算优秀奖、优秀结算成员、优秀结算业 务参与者、优秀政策性金融债承销商、优秀债券柜台业务参与机构、优秀创新业 务推进机构、优秀风险管理协作机构、优秀外币回购清算参与机构、优秀同业存 单发行人、信用违约互换指数活跃报价机构、信用违约互换指数首批参与机构、 本币市场对外开放贡献奖 全国银行间同业拆 借中心 核心交易商、货币市场交易商、债券市场交易商、衍生品市场交易商、同业存单 发行人、市场共建机构，年度创新奖-债券承分销、X-Repo、X-Bond、X-Bargain、 债券策略交易、X-Lending、X-Swap、iDeal、自动化交易 中央国债登记结算 有限责任公司 年度债市领军机构、优秀金融债发行机构、优秀债券承销机构、地方债柜台业务、 优秀承销机构、自营结算 100 强、优秀资产托管机构、国际化业务卓越贡献机构、 估值业务杰出机构、中债绿债指数优秀承销机构 中国外汇交易中心 核心交易商、优秀债券市场交易商、优秀衍生品市场交易商、优秀市场共建机构、 优秀债券承销商、X-Bond、X-Bargain、X-Lending、X-Swap、债券策略交易、iDeal、 自动化交易创新奖 上海清算所 优秀清算会员、自营清算优秀奖、优秀政策性金融债承销商、优秀债券柜台业务 参与机构、优秀创新业务推进机构、优秀风险管理协作机构 上海期货交易所 2022 年优秀交易商 上海黄金交易所 最佳租借业务参与机构 亚太财富论坛 私人银行部获评亚太财富论坛“金臻奖”最佳中国私人银行家族传承服务奖 私人银行部荣获亚太财富论坛“薪火奖”2022 年度中国家族办公室 TOP50 中国金融认证中心 (CFCA)、数字金融联 合宣传年、中国电子 银行网 浦发银行 APP 荣获 2022 年度“最佳个人手机银行奖” 工信部 浦发银行 APP 获工信部电子质量协会用户体验行业应用优秀案例奖 人民网 信用卡中心荣获第十七届人民企业社会责任奖“绿色发展奖” 中国上市公司百强 高峰论坛 百强企业奖、中国百强二十年特别贡献企业奖 2.企业社会责任 上海市政府 首届“上海慈善奖”捐赠企业奖 《财富》杂志 上榜《财富》杂志 2022 年中国 ESG 影响力榜单 17 2.7 主要会计数据和财务指标 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 本期比上年 同期增减（%） 2020 年 主要会计数据 营业收入 188,622 190,982 -1.24 196,384 利润总额 56,149 59,071 -4.95 66,682 归属于母公司股东的净利润 51,171 53,003 -3.46 58,325 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 50,810 52,550 -3.31 57,910 经营活动产生的现金流量净额 365,099 -257,192 不适用 126,385 主要财务指标（元/股） 基本每股收益 1.56 1.62 -3.70 1.88 稀释每股收益 1.44 1.50 -4.00 1.73 扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.55 1.61 -3.73 1.87 每股经营活动产生的现金流量净额 12.44 -8.76 不适用 4.31 盈利能力指标（%） 加权平均净资产收益率 7.98 8.75 下降 0.77 个百分点 10.81 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.92 8.67 下降 0.75 个百分点 10.73 平均总资产收益率 0.62 0.67 下降 0.05 个百分点 0.79 全面摊薄净资产收益率 7.79 8.51 下降 0.72 个百分点 10.46 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 7.73 8.43 下降 0.70 个百分点 10.38 净利差 1.72 1.77 下降 0.05 个百分点 1.97 净利息收益率 1.77 1.83 下降 0.06 个百分点 2.02 成本收入比 27.89 26.17 上升 1.72 个百分点 23.78 现金分红比例 20.50 25.26 下降 4.76 个百分点 25.50 占营业收入百分比（%） 利息净收入比营业收入 70.87 71.19 下降 0.32 个百分点 70.57 非利息净收入比营业收入 29.13 28.81 上升 0.32 个百分点 29.43 手续费及佣金净收入比营业收入 15.21 15.25 下降 0.04 个百分点 17.29 单位：人民币百万元 2022 年末 2021 年末 本期末比上年 同期末增减（%） 2020 年末 规模指标 资产总额 8,704,651 8,136,757 6.98 7,950,218 其中：贷款总额 4,900,662 4,786,040 2.39 4,533,973 负债总额 7,997,876 7,458,539 7.23 7,304,401 其中：存款总额 4,826,478 4,403,056 9.62 4,076,484 归属于母公司股东的净资产 697,872 670,007 4.16 638,197 归属于母公司普通股股东的净资产 587,963 560,098 4.98 528,288 归属于母公司普通股股东的每股净资产(元/股) 20.03 19.08 4.98 18.00 资产质量指标（%） 不良贷款率 1.52 1.61 下降 0.09 个百分点 1.73 贷款减值准备对不良贷款比率 159.04 143.96 上升 15.08 个百分点 152.77 贷款减值准备对贷款总额比率 2.42 2.31 上升 0.11 个百分点 2.64 注： （1） 基本及稀释每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》计算： 18 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数。 稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润+稀释性潜在普通股对归属于母公司普通股股东净利润的影响）/（发 行在外的普通股加权平均数+稀释性潜在普通股转化为普通股的加权平均数）。 加权平均净资产收益率=归属于母公司普通股股东的净利润/归属于母公司普通股股东的加权平均净资产。 （2） 2022年3月、2022年12月，公司分别对浦发优2、浦发优1两期优先股发放股息人民币7.215亿元、8.37亿元（含税）。 2022年7月、2022年11月，公司分别对19浦发银行永续债、20浦发银行永续债支付利息人民币14.19亿元、23.75亿元。在 计算本报告披露的每股收益及加权平均净资产收益率等指标时，公司考虑了优先股股息发放和永续债付息的影响。 （3） 非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008年第43号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》的定义计算。 （4） 归属于母公司普通股股东的每股净资产=（归属于母公司股东的净资产-其他权益工具优先股、永续债部分）/期末 普通股股本总数。 （5） 平均总资产收益率=净利润/资产平均余额，资产平均余额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2。 （6） 全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东的净资产。 （7） 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润/期末 归属于母公司普通股股东的净资产。 （8） 净利差=总生息资产平均收益率-总计息负债平均成本率。 （9） 净利息收益率=利息净收入/总生息资产平均余额。 （10） 成本收入比=业务及管理费/营业收入。 （11） 现金分红比例=现金分红的数额/分红年度合并报表中归属于母公司普通股股东的净利润，以截至报告期末公司普 通股总股本29,352,174,170股测算。 （12） 贷款总额为企业贷款、个人贷款及票据贴现本金余额的合计，存款总额为企业存款、个人存款和其他存款本金余 额的合计。 2.8 本集团 2022 年分季度主要财务数据 单位：人民币百万元 项 目 第一季度 （1-3 月） 第二季度 （4-6 月） 第三季度 （7-9 月） 第四季度 （10-12 月） 营业收入 50,002 48,642 45,036 44,942 利润总额 22,742 11,791 10,931 10,685 归属于母公司股东的净利润 19,388 10,786 10,288 10,709 归属于母公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 19,256 10,606 10,255 10,693 经营活动产生的现金流量净额 -274,764 340,021 -88,700 388,542 2.9 非经常性损益项目和金额 单位：人民币百万元 项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 非流动资产处置损益 84 26 -8 政府补助 651 856 720 其他营业外净支出 -124 -134 -54 非经常性损益的所得税影响数 -174 -217 -179 合 计 437 531 479 其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 361 453 415 归属于少数股东的非经常性损益 76 78 64 2.10 企业会计准则与国际财务报告准则下会计数据差异 按照企业会计准则编制的财务报表和按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的报告期的本集团净利 润、资产总额、负债总额无差异。 19 第三节 管理层讨论与分析 公司积极贯彻落实党的二十大精神，深入践行金融工作的政治性和人民性，积极贯彻新发展理念，全力服 务构建新发展格局，着力推动高质量发展，围绕国家战略部署，不断提升金融服务实体经济、科技创新、 产业升级的能级，加快推动数字化转型，奋力推进轻型银行、绿色银行、全景银行建设，强化科创、绿色、 自贸、普惠、乡村振兴等重点领域金融服务，在服务经济社会发展大局中展现时代担当，为全面建设社会 主义现代化国家贡献金融力量。 3.1 公司总体经营情况 报告期内，面对复杂严峻的形势，公司深入贯彻落实党中央、国务院和上海市委市政府决策部署及各项监 管要求，积极践行国有金融企业使命担当。在公司党委的领导下，紧紧围绕“坚守长期、夯实基础、整体 推进、数字赋能”经营主线，积极推进“十四五”战略规划实施和各领域转型发展，服务实体经济质效持 续提升，高质量发展基础稳步夯实。 资产负债规模稳步增长 报告期末，本集团资产总额为 87,046.51 亿元，比上年末增加 5,678.94 亿元，增长 6.98%；其中，本外币 贷款总额（含票据贴现）为 49,006.62 亿元，比上年末增加 1,146.22 亿元，增长 2.39%。对公贷款总额（不 含票据贴现）25,980.58 亿元，零售贷款总额 18,924.00 亿元。本集团负债总额 79,978.76 亿元，比上年末 增加 5,393.37 亿元，增长 7.23%；其中，本外币存款总额为 48,264.78 亿元，比上年末增加 4,234.22 亿 元，增长 9.62%。存款总额占总负债比重较上年末提升 1.32 个百分点，负债结构呈现向好趋势，负债来源 稳定性提升。 经营效益稳中略降 报告期内，本集团加强转型发展、调整业务结构、强化风险压降，实现营业收入 1,886.22 亿元，同比减少 23.60 亿元，下降 1.24%；实现利润总额 561.49 亿元，同比减少 29.22 亿元，下降 4.95%；归属于母公司股 东的净利润 511.71 亿元，同比减少 18.32 亿元，下降 3.46%。平均总资产收益率（ROA）为 0.62%；加权平 均净资产收益率（ROE）为 7.98%，成本收入比为 27.89%。 资产质量持续改善 报告期内，本集团坚持风险“控新降旧”并举，持续加大存量不良资产处置力度，不良贷款余额、不良贷 款率连续三年逐季下降。截至报告期末，本集团不良贷款余额 746.19 亿元，较上年末减少 22.10 亿元；不 良贷款率 1.52%，较上年末下降 0.09 个百分点；拨备覆盖率为 159.04%，较上年末上升 15.08 个百分点； 贷款拨备率（拨贷比）2.42%。 集团化、国际化经营质效提升 报告期内，本集团强化协同力度，推动子公司落实监管要求，保持稳健发展。公司充分利用跨境业务平台， 稳步推进国际化经营，香港分行市场影响力进一步提升，新加坡分行持续打造大宗商品服务特色，伦敦分 行有效助力公司跨欧亚、跨时区经营。报告期内，主要投资企业合计实现营收 124.41 亿元，同比增长 12.82%， 净利润 40.99 亿元，同比增长 7.00%；国际业务平台资产合计 3,552.17 亿元，实现营收 49.05 亿元，同比 增长 19.72%。 20 3.2 公司核心竞争力分析 3.2.1 区位优势持续巩固 发挥长三角主场优势，建立高质量增长平台 公司始终把长三角作为自身业务发展的战略高地，在长三角地区已形成完善的网络布局、业务特色和服务 优势。在长三角共设立上海、南京、杭州、宁波、苏州、合肥和上海自贸试验区 7 家分行，机构总数 510 家，从业人员 1.35 万人，网点覆盖度和服务能力在股份制银行中处于领先地位。公司在同业中率先成立长 三角一体化示范区管理总部，创新推出了“长三贷”“长三债”“长三购”“长三链”等一系列特色金融 服务，持续加大对集成电路、生物医药、航空航天、高端装备等新兴产业领域，以及普惠小微、科技创新、 绿色金融等领域的支持力度。公司持续打响“长三角自己的银行” “从长三角走向世界的银行”品牌，并 将在长三角区域的成功模式复制升级，进一步服务好京津冀、粤港澳大湾区等国家重大区域发展战略。 截至报告期末，公司在长三角区域内资产规模 2.45 万亿元，贷款余额 1.56 万亿元，存款余额 2.07 万亿 元，存、贷款余额均位列股份制银行第一位。 拓展自贸金融优势 公司发挥自贸金融方面龙头辐射作用，加快推进自贸金融创新发展，抓住自贸区多区域推广、纵深发展和 海南自贸港建设的机遇，立足上海、深圳和海南三大自贸联动平台，承接全国优质客户自贸跨境金融服务 需求。FT 自贸业务核心指标始终保持股份制银行领先地位。截至报告期末，FT 存、贷规模分别达人民币 650 亿元和 600 亿元。 3.2.2 “三大银行”建设稳步推进 （1）推动轻型化转型，服务实体经济，打造“轻型银行” 报告期内，公司推动零售、对公、金融市场业务轻型化转型，重点做强投行、财富管理、消费金融、理财、 资产托管等轻资本业务，通过节约资本消耗、优化资本结构、强化集约经营，将金融服务融入客户全旅程、 全周期的服务中，实现经营管理的模式转换和全面升级。 零售业务 财富管理方面，公司坚持客户导向、价值导向，理财业务打造开放式产品货架，基金业务多线布局树立特 色品牌，保险业务深化头部合作实现争先进位，同时以资产配置为抓手，深入推进财富管理业务的精细化 管理，加强队伍专业能力建设，锻造财富管理核心竞争力。公司加快推动零售数字化 3.0 建设，促进科技 与业务的深度融合，提升财富管理的服务品质，手机银行推出 APP11.8 全新版本，财富号联合合作机构建 立综合金融服务生态圈，数字理专与远程理专实现“AI+人”协同式服务，打造线上线下闭环营销模式。截 至报告期末，个人客户（含信用卡）突破 1.43 亿户，AUM 个人金融资产余额（含市值）达到 3.95 万亿元。 私人银行客户规模（月日均金融资产 800 万元以上（含））2.8 万户，管理私人银行客户金融资产超过 5,300 亿元。 信用卡以科技赋能发展，升级绿色低碳金融布局，积极服务民生消费，交易额与净增贷款规模实现稳步发 展，深化价值客群经营为核心的风险管理策略。报告期末，信用卡流通卡数 5,133.16 万张，同比增长 5.98%； 贷款余额 4,336.93 亿元，同比增长 4.22%；浦大喜奔 APP 月活跃用户量达 2,508 万户，同比增长 24.16%。 报告期内，信用卡交易额 24,174.72 亿元，同比增长 9.11%；信用卡业务总收入 437.33 亿元，同比增长 14.85%。 消费金融方面，升级“大点贷”客户经营模式，上线优客点贷、搭建汽车金融服务体系，将信贷服务嵌入 民生消费场景。 公司业务 投行业务方面，报告期内，公司发挥主要业务和牌照优势，聚焦国企改革、基础设施领域布局等市场机遇， 21 服务实体经济和国家战略。截至报告期末，新发放并购贷款 690.45 亿元，同比增长 15.06%；主承销债务融 资工具 4,235 亿元，承销金额排名全市场前列。 交易银行方面，公司创新推出“清算通”产品，业务量突破 1,300 亿元，实现数字货币在对公业务领域落 地应用。推出十九个行业赛道的现金管理服务方案，企业场景化落地项目数量超 6,100 个，支付结算活跃 客户突破 40 万户。推出“浦发银行交易银行数智化企业 E+”微信小程序，赋能企业共赢成长。供应链核 心客户达 1,230 户；上下游供应链客户数达 17,036 户；汽车金融上下游客户数达 2,462 户。发布《“i 浦 汇”跨境综合金融服务方案》，跨境人民币收付业务量突破 9,900 亿元。 科创金融方面，公司持续加大对科技创新的金融支持，深化“股、债、贷”一体化生态圈经营，深耕专精 特新、高新技术等科创企业客群经营，不断做强“浦发科创”特色品牌。报告期末，公司服务科技型企业 超 5 万户，较年初增加 25%，科创贷款余额超 3,900 亿元，较年初增长 28%，科创板上市企业中超 70%为公 司服务的客户，打响了“科创上市找浦发”口碑。 金融市场业务 债券交易方面，公司持续提升在债券、货币、外汇、贵金属及大宗商品等细分市场的交易能力和产品创设 能力，以系统重构强化科技赋能，以平台整合优化客户体验，不断巩固产品报价、系统研发以及客户服务 优势，推动重点 FICC 业务交易量和客户数显著增长。报告期末，公司主动运作资金类资产规模 2.5 万亿 元。 “浦银避险”加快从产品输出向策略输出的转型步伐，秉承“开放、整合、贴心”的品牌理念，为市场提 供专业避险服务，护航客户稳健经营，品牌效益逐步体现。报告期内，浦银避险服务实体客户 2.25 万户， 累计收益超 21.5 亿元。 托管业务方面，公司着力打造“靠浦托管”服务品牌，深化业务协同，聚焦科技赋能，筑牢合规基石，资 产托管业务持续稳健发展，综合贡献不断提升。报告期末，公司资产托管规模为 15.18 万亿元，实现托管 费收入 27.35 亿元。 （2）推动“双碳”转型，服务产业转型升级，打造“绿色银行” 在国家“双碳”目标的大背景下，绿色发展已成为经济社会高质量发展的重要主题。公司树立打造绿色银 行的理念，培育绿色企业文化，已将绿色金融发展战略纳入公司“十四五”战略规划中，按照国际标准逐 步搭建公司 ESG 框架组织体系，明确自身践行双碳战略的路线图，以体系化、数字化、可视化方式推进绿 色银行建设。 公司持续创新绿色金融产品和业务模式，有效整合传统信贷产品以及并购、债券、股权、银团、撮合等金 融工具，全力打造“跨银行间市场、资本市场、碳金融要素市场”的绿色金融超市。构建绿色“专属产品+ 标准产品”的服务体系，不断巩固公司在绿色金融领域的竞争优势，做强、做优“浦发绿创”品牌。 报告期末，绿色信贷余额达 4,271 亿元，较年初增长 37%，其中长三角区域绿色信贷余额 1,656 亿元，公 司清洁能源产业贷款余额 1,184 亿元，均位居股份制银行同业前列。在碳减排支持工具的支持下，报告期 内，公司向 180 个项目发放碳减排贷款 239 亿元，带动年度碳减排量达 588 万吨二氧化碳当量。自获得碳 减排支持工具以来，公司累计向 215 个项目发放碳减排贷款 340 亿元，带动碳减排量达 809 万吨二氧化碳 当量，位居股份制银行同业前列。 公司共承销绿色债务融资工具及社会责任类债券合计 138.18 亿元，承销规模居股份制银行同业前列，其中 绿色债务融资工具承销金额 95.68 亿元。公司独家主承销市场首单碳资产债券，发行规模 10 亿元。 金融市场业务积极顺应绿色低碳发展趋势，不断提升业务创新力度。完善 ESG 投资框架，加强绿色债券、 绿色资产支持证券以及绿色票据投资配置，投资标的包括全市场首批“碳中和”债券、首批可持续发展挂 钩债券、首单绿色主权熊猫债、首单“长三角一体化建设”+“绿色”双概念公司债等。公司积极参与绿色 金融债券承销，荣获国家开发银行颁发的“绿色低碳先锋奖”；积极研发绿色结构性产品，为个人投资者开 辟投资绿色资产新路径。公司发布国内首支经标普认证的覆盖海内外 ESG 资产的多资产量化指数“浦银-北 极星 ESG 指数”，推进“绿色投资”和“绿色财富管理”领域创新探索。 22 （3）推动数字化转型，赋能用户发展，打造“全景银行” 作为行业内率先提出“开放银行”理念的先行者，公司坚定推进数字化转型，持续打造新型数字化客户经 营体系，强化金融科技应用提升服务线上化智能化水平，构建丰富生态场景平台，赋能产业数字化能级提 升，服务实体经济转型升级，推动“面向全用户、贯穿全时域、提供全服务、实现全智联”的“全景银行” 建设进入新阶段。 零售智能化方面，公司持续打造适应于零售未来发展的科技支撑。公司手机银行交易量超千亿；零售手机 银行 MAU 增至 2,535 万户，较年初增 44%。持续打造“浦惠到家”“甜橘”等服务平台，完善电商场景和 渠道，推出“生活号”开放平台，为公司客户提供线上销售、私域运营新服务，以 B2B2C 模式拓展零售客 户服务。深化“最智能的财富管理银行”建设，有效促进 MAU 向 AUM 转化。“数字理财专员” 持续加强专 业且贴心的陪伴式智能财富顾问服务建设，形成了“触达-交互-陪伴”三层智能财富管理服务新体系，累 计服务客户 1,000 多万人次，赋能线上财富经营加速转型。 产业数字金融方面，融入数字经济发展进程，以“金融+非金融”组合模式赋能客户，提升金融服务实体经 济质效。面向汽车、商超、乡村等行业或赛道，在统一收款与对账、物流监管、仓储管理、导航营销、乡 村电商等领域构建行业解决方案，助力传统产业数字化转型变革。面向企业财资、内部经营管理领域，推 出发票云、股权激励等数字化解决方案，升级云资金监管、云端 ERP、云端多银行、靠浦薪等平台功能，在 提升中小企业数字化管理能力的同时，带动银行业务展业模式升级。全力拓展 API“千家万户”链接工程， 创设 1,538 个新型 API 组件，通过 API 接口模式连接实现新增活跃客户数 409 万户，助力结算性存款、有 价值客户、代发和 AUM 等业务增长。 数字化风控方面，迭代升级以天眼系统为核心的数字化风控体系，打造以客户风险预警体系、非现场监测 体系、风险监控模型体系为支撑的数字化风控中枢。引入工商信息等多维外部数据，有效辅助审贷决策； 有序推进企业信贷系统重构，与天眼系统相融合，提升全流程业务发展和风控能力。 3.3 信息科技投入 2022 年 2021 年 增幅（%） 信息科技投入(百万元) 7,007.04 6,706.10 4.49 母公司科技开发相关人员数量(人) 6,447 6,428 0.30 3.4 利润表分析 报告期内，本集团各项业务持续发展，实现营业收入 1,886.22 亿元，同比减少 23.60 亿元，下降 1.24%； 实现归属于母公司股东的净利润 511.71 亿元，同比下降 3.46%。 单位：人民币百万元 项目 报告期 上年同期 变动额 营业收入 188,622 190,982 -2,360 --利息净收入 133,669 135,958 -2,289 --手续费及佣金净收入 28,691 29,134 -443 --其他净收入 26,262 25,890 372 营业支出 132,349 131,777 572 --税金及附加 2,059 2,004 55 --业务及管理费 52,607 49,978 2,629 --信用减值损失及其他减值损失 75,999 78,344 -2,345 --其他业务成本 1,684 1,451 233 营业外收支净额 -124 -134 10 利润总额 56,149 59,071 -2,922 所得税费用 4,152 5,305 -1,153 净利润 51,997 53,766 -1,769 23 归属于母公司股东的净利润 51,171 53,003 -1,832 少数股东损益 826 763 63 3.4.1 营业收入 报告期内，本集团实现业务总收入 3,635.48 亿元，同比减少 28.82 亿元，下降 0.79%。 下表列出本集团近三年营业收入构成及占比情况。 项目 2022 年 2021 年 2020 年 利息净收入(%) 70.87 71.19 70.57 手续费及佣金净收入(%) 15.21 15.25 17.29 其他净收入(%) 13.92 13.56 12.14 合 计 100.00 100.00 100.00 下表列出业务总收入变动情况： 单位：人民币百万元 项目 本期金额 占业务总收入比 重（%） 比上年同期增减 （%） 贷款利息收入 216,921 59.67 -0.74 投资利息收入 61,964 17.04 -4.11 手续费及佣金收入 37,766 10.39 -5.22 存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入 15,036 4.14 27.53 存放央行利息收入 5,599 1.54 -2.35 其他收入 26,262 7.22 1.44 合 计 363,548 100.00 -0.79 下表列出本集团营业收入地区分部的情况： 单位：人民币百万元 地区 营业收入 比上年同期增减 （%） 营业利润 比上年同期增减 （%） 总行 76,816 -2.43 22,243 -27.67 长三角地区 39,685 -1.02 20,194 -10.87 珠三角及海西地区 13,431 -3.26 5,026 -26.99 环渤海地区 15,405 -0.86 7,261 23.19 中部地区 12,961 -17.85 994 -87.60 西部地区 11,792 21.01 -6,982 上年同期为负 东北地区 4,359 8.54 1,116 上年同期为负 境外及附属机构 14,173 7.40 6,421 -0.47 合 计 188,622 -1.24 56,273 -4.95 注：作为本报告的用途，本集团地区分部的定义为： （1）总行：总行本部(总行本部及直属机构) （2）长三角地区：上海、江苏、浙江、安徽地区分行 （3）珠三角及海西地区：广东、福建地区分行 （4）环渤海地区：北京、天津、河北、山东地区分行 （5）中部地区：山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行 （6）西部地区：重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行 （7）东北地区：辽宁、吉林、黑龙江地区分行 （8）境外及附属机构：境外分行及境内外子公司 3.4.2 利息净收入 24 报告期内，集团实现利息净收入 1,336.69 亿元，同比减少 22.89 亿元，下降 1.68%。 下表列出所示期间本集团资产负债项目利息收支、平均收益和成本情况。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 生息资产 平均余额 利息收入 平均收益率（%） 平均余额 利息收入 平均收益率 （%） 贷款及垫款 4,765,867 216,921 4.55 4,661,142 218,546 4.69 投资 1,750,402 61,964 3.54 1,781,070 64,623 3.63 存放中央银行款 项 373,734 5,599 1.50 390,163 5,734 1.47 存拆放同业及其 他金融机构 682,979 15,036 2.20 582,308 11,790 2.02 合 计 7,572,982 299,520 3.96 7,414,683 300,693 4.06 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 计息负债 平均余额 利息支出 平均成本率 （%） 平均余额 利息支出 平均成本 率（%） 客户存款 4,610,838 96,828 2.10 4,216,453 84,867 2.01 同业及其他金融 机构存拆放款项 1,177,806 23,829 2.02 1,488,962 33,704 2.26 已发行债务证券 1,398,338 39,212 2.80 1,246,472 38,664 3.10 向中央银行借款 208,562 5,982 2.87 250,784 7,500 2.99 合 计 7,395,544 165,851 2.24 7,202,671 164,735 2.29 3.4.2.1 利息收入 报告期内，集团实现利息收入 2,995.20 亿元，同比减少 11.73 亿元，下降 0.39%。 贷款及垫款利息收入 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 公司贷款 2,460,496 96,127 3.91 2,386,881 91,588 3.84 零售贷款 1,881,180 110,209 5.86 1,829,319 112,530 6.15 票据贴现 424,191 10,585 2.50 444,942 14,428 3.24 注：其中，一般性短期贷款平均收益率为 5.16%，中长期贷款平均收益率为 4.50%。 投资利息收入 报告期内，本集团投资利息收入为 619.64 亿元，比上年下降 4.11%，投资平均收益率为 3.54%，比上年下 降了 0.09 个百分点。 存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入 报告期内，本集团存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入为 150.36 亿元，比上年增长 27.53%，存 拆放同业和其他金融机构往来业务平均收益率为 2.20%，比上年上升了 0.18 个百分点。 3.4.2.2 利息支出 报告期内，本集团利息支出 1,658.51 亿元，同比上升 11.16 亿元，增长 0.68%。主要是客户存款利息支出 上升所致。 客户存款利息支出 25 报告期内，本集团客户存款利息支出为 968.28 亿元，比上年增长 14.09%，客户存款平均成本率 2.10%，比 去年上升 0.09 个百分点。 下表列出所示期间本集团公司存款及零售存款的平均余额、利息支出和平均成本率。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 平均余额 利息支出 平均成本率 （%） 平均余额 利息支出 平均成本率 （%） 公司客户 活期 1,746,931 25,042 1.43 1,654,730 20,234 1.22 定期 1,747,138 46,026 2.63 1,580,304 41,014 2.60 零售客户 活期 321,261 869 0.27 284,660 884 0.31 定期 795,460 24,891 3.13 696,710 22,735 3.26 同业和其他金融机构存拆放款项利息支出 报告期内，本集团同业和其他金融机构存拆放款项利息支出为 238.29 亿元，比上年减少 29.30%。 已发行债务证券利息支出 报告期内，本集团已发行债务证券利息支出为 392.12 亿元，比上年增长 1.42%。 3.4.3 非利息净收入 报告期内，本集团实现非利息净收入 549.53 亿元，比上年下降 0.13%；其中，手续费及佣金净收入 286.91 亿元，下降 1.52%，其他非利息收益 262.62 亿元，增长 1.44%。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 手续费及佣金净收入 28,691 52.21 29,134 52.95 其中：手续费及佣金收入 37,766 68.72 39,847 72.42 手续费及佣金支出 -9,075 -16.51 -10,713 -19.47 投资损益 19,877 36.17 17,297 31.44 公允价值变动损益 -3,854 -7.01 4,504 8.19 汇兑损益 6,692 12.18 813 1.48 其他业务收入 2,812 5.12 2,394 4.35 资产处置损益 84 0.15 26 0.05 其他收益 651 1.18 856 1.54 合 计 54,953 100.00 55,024 100.00 3.4.3.1 手续费及佣金收入 报告期内，集团全年实现手续费及佣金收入377.66亿元，比上年减少20.81亿元，下降5.22%。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 银行卡业务 14,403 38.14 12,863 32.28 托管及其他受托业务 11,222 29.71 13,657 34.27 投行类业务 3,775 10.00 3,694 9.27 代理业务 4,090 10.83 4,799 12.04 信用承诺 2,093 5.54 2,300 5.77 结算与清算业务 992 2.63 971 2.44 26 其 他 1,191 3.15 1,563 3.93 合 计 37,766 100.00 39,847 100.00 3.4.3.2 投资损益 报告期内，本集团实现投资损益198.77亿元，同比上升14.92%。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 交易性金融资产 16,954 85.29 11,020 63.71 票据买卖差价净收益 2,188 11.01 1,593 9.21 贵金属 -3,866 -19.45 1,675 9.68 按权益法核算的长期股权投资 230 1.16 223 1.29 其他权益工具投资 121 0.61 52 0.30 其他债权投资 321 1.61 -379 -2.19 衍生金融工具 795 4.00 1,792 10.36 债权投资 2,683 13.50 1,010 5.84 其他 451 2.27 311 1.80 合 计 19,877 100.00 17,297 100.00 3.4.3.3 公允价值变动损益 报告期内，本集团公允价值变动损益为-38.54亿元，同比减少185.57%。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 贵金属 -3,069 79.63 74 1.64 交易性金融工具 -2,594 67.31 3,938 87.43 被套期债券 -497 12.90 -491 -10.90 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的贷款 -103 2.67 94 2.09 衍生金融工具 2,396 -62.17 997 22.14 其他 13 -0.34 -108 -2.40 合计 -3,854 100.00 4,504 100.00 3.4.4 业务及管理费用 报告期内，本集团业务及管理费为526.07亿元，同比增长5.26%；成本收入比为27.89%，比上年增加1.72 个百分点。 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 员工费用 28,937 55.01 28,400 56.83 折旧及摊销费 6,801 12.93 6,226 12.46 短期和低价值资产租赁费 374 0.71 421 0.84 其他 16,495 31.35 14,931 29.87 合计 52,607 100.00 49,978 100.00 3.4.5 信用减值损失及其他资产减值损失 报告期内，本集团贷款和垫款减值损失为651 .43亿元，同比增长0.93%。 27 单位：人民币百万元 报告期 上年同期 减值损失项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 发放贷款和垫款 65,143 85.72 64,542 82.38 其他资产 10,856 14.28 13,802 17.62 合计 75,999 100.00 78,344 100.00 3.4.6 所得税费用 报告期内，所得税费用 41.52 亿元，比上年减少 11.53 亿元，降低 21.73%，实际所得税率 7.39%，同比下 降 1.59 个百分点。 单位：人民币百万元 项目 报告期 上年同期 税前利润 56,149 59,071 按中国法定税率计算的所得税 14,037 14,768 子公司采用不同税率的影响 49 -43 不可抵扣支出的影响 982 377 免税收入的影响 -10,035 -8,768 其他所得税调整 -881 -1,029 所得税费用 4,152 5,305 所得税实际税负率（%） 7.39 8.98 3.5 资产负债表分析 3.5.1 资产情况分析 截至报告期末，本集团资产总额 87,046.51 亿元，比上年末增加 5,678.94 亿元，增长 6.98%。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 贷款总额 4,900,662 56.30 4,786,040 58.82 贷款应计利息 16,309 0.19 15,257 0.19 减：以摊余成本计量的贷款 减值准备 -118,621 -1.36 -110,343 -1.36 金融投资 2,555,463 29.36 2,318,923 28.50 长期股权投资 2,655 0.03 2,819 0.03 衍生金融资产 42,829 0.49 33,773 0.42 现金及存放央行款项 457,089 5.25 420,996 5.17 存拆放同业及其他金融机构 款项 632,014 7.26 433,898 5.33 商誉 6,981 0.08 6,981 0.09 其他 209,270 2.40 228,413 2.81 合 计 8,704,651 100.00 8,136,757 100.00 3.5.1.1 客户贷款 报告期末，本集团贷款及垫款总额为 49,006.62 亿元，比上年末增长 2.39%；贷款和垫款总额占资产总额 的比例为 56.30%，比上年末下降 2.52 个百分点。 28 3.5.1.2 金融投资 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 交易性金融资产 708,984 27.74 526,034 22.68 债权投资 1,196,691 46.83 1,306,188 56.33 其他债权投资 641,918 25.12 479,619 20.68 其他权益工具投资 7,870 0.31 7,082 0.31 合 计 2,555,463 100.00 2,318,923 100.00 交易性金融资产 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 余额 占比（%） 余额 占比（%） 基金投资 444,881 62.75 394,804 75.06 债券 116,753 16.47 79,918 15.19 资金信托计划及资产管理计划 99,452 14.03 15,385 2.92 券商收益凭证 20,348 2.87 13,437 2.55 权益投资 19,140 2.70 15,696 2.98 其他投资 8,410 1.18 6,794 1.30 合计 708,984 100.00 526,034 100.00 债权投资 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 余额 占比（%） 余额 占比（%） 债券 808,698 67.58 855,115 65.47 资金信托计划及资产管理计划 392,864 32.83 452,372 34.63 其他债权工具 177 0.01 950 0.07 应计利息 14,424 1.21 17,527 1.34 减值准备 -19,472 -1.63 -19,776 -1.51 合计 1,196,691 100.00 1,306,188 100.00 其他债权投资 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 余额 占比（%） 余额 占比（%） 债券 635,072 98.93 463,929 96.73 资产管理计划 - - 9,200 1.92 应计利息 6,846 1.07 6,490 1.35 合计 641,918 100.00 479,619 100.00 29 其他权益工具投资 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 余额 占比（%） 余额 占比（%） 抵债股权 2,700 34.31 2,908 41.06 其他投资 5,170 65.69 4,174 58.94 合计 7,870 100.00 7,082 100.00 按发行主体分类列示的本集团债券投资总额构成 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 中国财政部、地方政府、央行 868,635 55.66 788,947 56.40 政策性银行 306,576 19.65 295,573 21.13 商业银行及其他金融机构 223,586 14.33 191,198 13.67 其他 161,726 10.36 123,244 8.80 债券投资合计 1,560,523 100.00 1,398,962 100.00 持有的面值最大的十只金融债券情况 单位：人民币百万元 债券名称 面值 年利率（%） 到期日 计提减值准备 2018 年政策性银行债券 10,730 4.98 2025-01-12 0.94 2018 年政策性银行债券 8,930 4.73 2025-04-02 0.81 2022 年政策性银行债券 8,790 2.96 2032-07-18 0.79 2022 年政策性银行债券 8,350 2.98 2032-04-22 0.75 2019 年政策性银行债券 7,950 3.63 2026-07-19 0.72 2022 年政策性银行债券 7,640 2.69 2027-06-16 0.69 2020 年政策性银行债券 6,800 3.43 2027-01-14 0.61 2019 年政策性银行债券 6,710 3.42 2024-07-02 0.61 2019 年政策性银行债券 6,527 3.30 2024-02-01 0.59 2018 年政策性银行债券 6,500 4.15 2025-10-26 0.59 3.5.1.3 长期股权投资 报告期末，本集团长期股权投资余额 26.55 亿元，比上年末下降 5.82%。其中，对合营公司投资余额 23.19 亿元，比上年末下降 7.72%，报告期末，本集团长期股权投资减值准备余额为零。 3.5.1.4 衍生金融工具 报告期末，本集团所持衍生金融工具主要类别和金额情况如下表所示。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率衍生工具 3,889,642 12,374 9,973 4,099,578 17,147 15,789 汇率衍生工具 1,882,807 21,145 23,554 1,578,860 13,844 12,669 贵金属及其他衍生 工具 332,377 9,310 3,999 209,031 2,782 1,070 合计 42,829 37,526 33,773 29,528 其中被指定为套期 工具的衍生产品： 公允价值套期 30 -利率互换合同 12,048 545 100 9,251 42 126 -货币互换合同 - - - 361 - 8 现金流量套期 -利率互换合同 627 34 - 1,649 17 - -货币互换合同 20,788 134 148 3,554 5 25 总计 713 248 64 159 3.5.1.5 商誉 依据中国企业会计准则的规定，报告期末，本集团对收购上海信托形成的商誉进行了减值测试。确定报告 期不需计提减值准备，报告期末，商誉账面价值为 69.81 亿元。 3.5.2 负债情况分析 截至报告期末，本集团负债总额 79,978.76 亿元，比上年末增加 5,393.37 亿元，增长 7.23%。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 存款总额 4,826,478 60.35 4,403,056 59.03 存款应付利息 67,334 0.84 60,552 0.81 同业及其他金融机构存拆放款 项 1,376,968 17.22 1,280,994 17.17 已发行债务证券 1,330,304 16.63 1,317,121 17.66 向中央银行借款 165,133 2.06 236,317 3.17 交易性金融负债 94,781 1.19 31,280 0.42 衍生金融负债 37,526 0.47 29,528 0.40 其他 99,352 1.24 99,691 1.34 负债总额 7,997,876 100.00 7,458,539 100.00 3.5.2.1 存款总额构成 截至报告期末，本集团存款总额 48,264.78 亿元，比上年末增加 4,234.22 亿元，增长 9.62%。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 余额 占比（%） 余额 占比（%） 活期存款 2,070,163 42.89 2,085,721 47.37 其中：公司存款 1,656,442 34.32 1,745,409 39.64 个人存款 413,721 8.57 340,312 7.73 定期存款 2,753,419 57.05 2,314,632 52.56 其中：公司存款 1,836,412 38.05 1,631,948 37.06 个人存款 917,007 19.00 682,684 15.50 其他存款 2,896 0.06 2,703 0.07 合 计 4,826,478 100.00 4,403,056 100.00 3.5.3 股东权益变动分析 报告期末，本集团股东权益为 7,067.75 亿元，比上年末增长 4.21%。归属于母公司股东权益为 6,978.72 亿 元，比上年末增长 4.16%；未分配利润为 2,032.20 亿元，比上年末增长 5.24%，主要是由于报告期内实现 净利润以及利润分配所致。 31 单位：人民币百万元 项目 股本 其他权 益工具 资本 公积 盈余 公积 一般风 险准备 其他综 合收益 未分配 利润 归属于母公司 股东权益合计 期初数 29,352 112,691 81,762 159,292 90,993 2,821 193,096 670,007 本期增加 - - - 15,093 8,522 45 51,171 74,831 本期减少 - - - - - 5,919 41,047 46,966 期末数 29,352 112,691 81,762 174,385 99,515 -3,053 203,220 697,872 单位：人民币百万元 项目 报告期末 上年末 比上年末增减（%） 股本 29,352 29,352 - 其他权益工具 112,691 112,691 - 资本公积 81,762 81,762 - 其他综合收益 -3,053 2,821 -208.22 盈余公积 174,385 159,292 9.48 一般风险准备 99,515 90,993 9.37 未分配利润 203,220 193,096 5.24 归属于母公司股东权益合计 697,872 670,007 4.16 少数股东权益 8,903 8,211 8.43 股东权益合计 706,775 678,218 4.21 3.6 会计报表中变动超过 30%以上项目及原因 单位：人民币百万元 项目 报告期末 上年末 增减（%） 变动的主要原因 存放同业及其他金融 机构款项 168,169 125,836 33.64 存放境内银行款项增加 买入返售金融资产 111,411 117 95,123.08 买入返售债券增加 交易性金融资产 708,984 526,034 34.78 资金信托计划及资产管理计划 增加 其他债权投资 641,918 479,619 33.84 政府债券增加 其他资产 64,814 98,494 -34.19 待清算款项减少 向中央银行借款 165,133 236,317 -30.12 偿还中央银行借款 拆入资金 256,462 182,697 40.38 境内银行拆入资金增加 交易性金融负债 94,781 31,280 203.01 与贵金属相关的金融负债增加 卖出回购金融资产款 350,168 174,219 100.99 卖出回购债券及票据增加 其他综合收益 -3,053 2,821 -208.22 其他债权投资估值变动 项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动的主要原因 公允价值变动损益 -3,854 4,504 -185.57 交易性金融工具公允价值变动 所致 汇兑损益 6,692 813 723.12 市场汇率波动，汇兑收益增加 资产处置损益 84 26 223.08 固定资产处置损益增加 其他资产减值损失 47 13 261.54 抵债资产减值损失增加 其他综合收益的税后 净额 -5,869 -1,153 不适用 其他债权投资估值变动 经营活动产生/(使用) 的现金流量净额 365,099 -257,192 不适用 客户存款和同业及其他金融机 构存放款项及回购业务资金现 金净流入增加 32 投资活动(使用)/产生 的现金流量净额 -170,324 42,740 -498.51 投资支付的现金增加 筹资活动(使用)/产生 的现金流量净额 -46,702 114,865 -140.66 发行债券及同业存单收到的现 金减少 3.7 贷款质量分析 3.7.1 信贷资产五级分类情况 报告期内，本集团资产质量保持稳定，呈向好趋势。截至报告期末，本集团不良贷款余额及不良贷款率均 较上年末下降，不良贷款余额为 746.19 亿元，比上年末减少 22.10 亿元，不良贷款率 1.52%，较上年末下 降 0.09 个百分点。关注贷款余额 1,074.40 亿元，比上年末上升 37.45 亿元，关注贷款率 2.19%，较上年 末上升 0.02 个百分点。 单位：人民币百万元 2022 年末 2021 年末 比上年同期末 增减（%） 五级分类 金额 占比（%） 金额 占比（%） 正常类 4,718,603 96.29 4,605,516 96.22 2.46 关注类 107,440 2.19 103,695 2.17 3.61 次级类 34,688 0.71 35,937 0.75 -3.48 可疑类 25,813 0.52 23,222 0.49 11.16 损失类 14,118 0.29 17,670 0.37 -20.10 合 计 4,900,662 100.00 4,786,040 100.00 2.39 不良贷款总额 74,619 1.52 76,829 1.61 -2.88 单位：人民币百万元 分类 报告期末 占比（%） 比上年同期末增减（%） 重组贷款 1,253 0.03 -66.89 逾期贷款 107,907 2.20 8.47 注：（1）重组贷款为原已减值或发生减值但相关合同条款已重新商定过的贷款。 （2）本集团将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。 3.7.2 按产品类型划分的贷款结构及贷款质量 截至报告期末，公司贷款占比 53.01%，比上年末上升 2.70 个百分点，个人贷款占比 38.62%，比上年末下 降 0.88 个百分点，票据贴现占比 8.37%，比上年末下降 1.82 个百分点。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 产品类型 贷款余额 不良贷款额 不良贷款 率（%） 贷款余额 不良贷款额 不良贷款 率（%） 企业贷款 2,598,058 49,746 1.91 2,407,728 52,139 2.17 一般企业贷款 2,392,505 49,746 2.08 2,261,151 51,954 2.30 贸易融资 205,553 - 0.00 146,577 185 0.13 票据贴现 410,204 449 0.11 487,692 490 0.10 零售贷款 1,892,400 24,424 1.29 1,890,620 24,200 1.28 个人住房贷款 872,127 4,566 0.52 905,974 3,668 0.40 个人经营贷款 445,633 6,726 1.51 392,104 5,081 1.30 信用卡及透支 433,693 7,888 1.82 416,142 8,246 1.98 其他 140,947 5,244 3.72 176,400 7,205 4.08 总 计 4,900,662 74,619 1.52 4,786,040 76,829 1.61 33 3.7.3 按行业划分的贷款结构及贷款质量 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 贷款余额 占总贷款比 例（%） 不良贷款率 （%） 贷款余额 占总贷款 比例（%） 不良贷款率 （%） 企业贷款 2,598,058 53.02 1.91 2,407,728 50.31 2.17 制造业 472,245 9.64 1.72 433,936 9.07 2.92 租赁和商务服务业 469,945 9.59 1.26 421,641 8.81 0.61 房地产业 322,036 6.57 3.06 331,015 6.92 2.75 交通运输、仓储和邮政业 190,118 3.88 1.84 185,778 3.88 0.74 水利、环境和公共设施管理业 191,308 3.90 0.52 180,796 3.78 0.58 批发和零售业 159,972 3.26 3.93 177,773 3.71 4.29 建筑业 157,220 3.21 2.62 165,645 3.46 1.49 电力、热力、燃气及水生产和供应业 161,222 3.29 0.92 146,184 3.05 1.05 金融业 235,797 4.81 1.54 108,267 2.26 2.41 采矿业 70,194 1.43 1.19 78,343 1.64 5.53 信息传输、软件和信息技术服务业 66,636 1.36 2.63 63,203 1.32 2.08 科学研究和技术服务业 31,425 0.64 1.31 37,850 0.79 5.41 文化、体育和娱乐业 19,094 0.39 1.06 17,770 0.37 1.35 农、林、牧、渔业 14,202 0.29 8.23 17,243 0.36 12.10 卫生和社会工作 12,665 0.26 4.22 15,819 0.33 0.18 教育 14,937 0.30 3.86 14,668 0.31 4.08 其他 9,042 0.20 4.28 11,797 0.25 3.72 票据贴现 410,204 8.37 0.11 487,692 10.19 0.10 个人贷款 1,892,400 38.61 1.29 1,890,620 39.50 1.28 总 计 4,900,662 100.00 1.52 4,786,040 100.00 1.61 3.7.4 按地区划分的贷款结构 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 地 区 账面余额 占总贷款比例 （%） 账面余额 占总贷款比例 （%） 总行 574,147 11.72 569,655 11.90 长三角地区 1,557,005 31.77 1,485,126 31.03 珠三角及海西地区 618,785 12.63 576,228 12.04 环渤海地区 639,591 13.05 618,390 12.92 中部地区 527,138 10.76 559,792 11.70 西部地区 592,234 12.08 596,172 12.46 东北地区 196,820 4.02 202,429 4.23 境外及附属机构 194,942 3.97 178,248 3.72 合 计 4,900,662 100.00 4,786,040 100.00 34 3.7.5 担保方式分布情况 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 账面余额 占比（%） 账面余额 占比（%） 信用贷款 2,057,153 41.98 2,012,057 42.04 保证贷款 941,698 19.21 779,176 16.28 抵押贷款 1,661,258 33.90 1,740,296 36.36 质押贷款 240,553 4.91 254,511 5.32 合 计 4,900,662 100.00 4,786,040 100.00 3.7.6 贷款迁徙率情况 2022 年 2021 年 2020 年 项目（%） 年末 平均 年末 平均 年末 平均 正常类贷款迁徙率 2.41 2.27 2.12 2.51 2.90 2.98 关注类贷款迁徙率 33.74 37.84 41.95 34.18 26.40 33.40 次级类贷款迁徙率 73.87 75.88 77.89 56.60 35.32 43.36 可疑类贷款迁徙率 39.88 40.95 42.03 26.36 10.70 24.82 3.7.7 前十名贷款客户情况 单位：人民币百万元 客户名称 2022 年 12 月 31 日 占比（%） 客户 A 20,142 0.41 客户 B 16,614 0.34 客户 C 11,384 0.23 客户 D 8,557 0.18 客户 E 8,531 0.17 客户 F 7,814 0.16 客户 G 7,531 0.15 客户 H 7,287 0.15 客户 I 6,783 0.14 客户 J 6,583 0.13 合 计 101,226 2.06 3.7.8 政府融资平台贷款管理情况 报告期内，公司严格执行国家政策和监管要求，持续加强地方政府相关融资业务管理，强化地方政府融资 平台、地方政府债券等重点业务管控。 一是加大力度防范化解地方政府隐性债务风险。加强存量业务分类指导、稳妥处置，支持到期隐性债务根 据监管政策展期、接续、重组，防范存量隐性债务资金链断裂风险。规范实施化债操作，严防虚假化债。 把好新增融资准入关口，审慎合规经营，严格尽职调查，杜绝以任何形式新增地方政府隐性债务。 二是规范开展地方政府相关融资业务。贯彻落实中央稳经济一揽子政策，在不新增地方政府隐性债务前提 下，按照风险可控、商业可持续原则，做好重大基础设施项目和公共服务领域的金融服务，推动经济运行 整体好转。主动推进业务模式转型，规范开展 PPP 项目融资和市场化运作的公益性项目，重点支持与地方 发展水平相适应且经过科学规划论证、市场化程度高、财务可持续的项目。按照市场化原则保障融资平台 合理融资需求，支持必要在建项目后续融资。按照收益与风险平衡的原则，有针对性地参与地方政府债券 承销、投资等业务。 35 三是完善常态化管控机制。加强存量业务管理，强化资本金、支付、贷后等关键环节管控，做好到期前流 动性安排。做实、做细监测、排查工作，加强对隐性债务风险的研判分析，积极应对，做好预案，实现风 险隐患“早识别，早发现、早预警，早化解”。 四是严格落实地方政府预算管理、债务管理、债务限额管理等一系列法律、法规和政策要求，稳妥解决存 量债务化解过程中关键环节的相互衔接，确保公司权益。 报告期内，公司政府融资平台业务整体运行稳定，风险可控，符合监管要求。 3.7.9 期末不良贷款情况及采取的相应措施 截至报告期末，按五级分类口径统计，本集团后三类不良贷款余额 746.19 亿元，比上年末减少 22.10 亿 元；不良贷款率 1.52%，比上年末下降 0.09 个百分点。公司采取的相应措施如下： 一是不断提升金融服务实体经济质效，加大对重点行业、重点区域、特色产业、绿色经济、优质赛道制造 业等领域的信贷投放，助力稳定宏观经济大盘，实现有质量的信贷增量投放，稳步推进客户和行业结构调 整优化。 二是加强不良压降与处置工作。贯彻监管要求，通过加强现金清收、持续优化不良资产转让管理、成功试 点个贷不良批量转让、积极响应国家政策落实债转股等方式着力开拓多元化处置渠道，强化重点业务领域、 重点项目清收化解，深化板块联动，形成处置合力，在不良处置和现金清收上取得了积极成效。 三是优化管理强本固基，推动创新转型。加强政策引领，提升不良资产差异化、精细化经营管理能力，加 强内外部检查监督和整改，夯实不良处置规范管理长效机制。持续优化智能化资产保全系统，加大数字化 工具研发力度。专注人员队伍培训赋能，持续提升风险化解和不良资产处置的专业能力。 四是严控不良新增。一是建立健全防范化解重大风险长效机制；二是加大重点领域及重点集团风险监测力 度，主动开展专项核查检查，及时发现风险苗头；三是加强新增逾欠管理，建立大额新增逾欠客户监控机 制。加强穿透管理，总分联动，上下协同，对监测发现风险及时制定化解预案并定期跟踪风险化解进展， 竭力阻断不良下迁。 五是推进多维度零售风险预警监控体系的优化工作。一是优化了风险日报中对联合贷款的监控规则，形成 从产品端到分行端资产质量等方面的静态风险监控。二是初步构建了新增不良的预测机制，定期对零售整 体的新增不良开展动态监测。三是固化潜在风险排查策略，初步形成零售潜在风险的监控机制。 3.7.10 集团客户贷款授信情况 公司坚持“统一授信、适度授信、差异化管理”的原则，对集团客户授信实行统一管理和风险控制。根据 授信客体风险大小和风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。根据业务 发展实际，充分考虑集团客户差异化的管理要求，兼顾风险与效率，健全集团客户管理的分类模式。通过 不断完善集团客户授信管理制度体系，优化集团客户授信管理流程，强化集团客户预警和贷后管理，确保 报告期内集团客户授信总体平稳，集团客户授信集中度符合监管要求。 3.7.11 贷款减值准备计提和核销情况 单位：人民币百万元 本集团 报告期 上年同期 年初余额 110,606 119,867 本年计提 65,143 64,542 本年核销及处置 -65,152 -81,102 收回原核销贷款和垫款 8,625 8,149 其他变动 -548 -850 年末余额 118,674 110,606 注：贷款减值准备金计提方法的说明：本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。对预期信用损失的计量方法反 映了以下各项要素：通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币的时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 36 3.8 商业银行其他监管指标分析 3.8.1 资本结构及管理举措 公司持续完善资本约束和传导机制，优化资本配置，推动内外部资本补充，各级资本充足率均满足监管要 求，并保持稳健合理水平。 根据中国银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算： 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项 目 本集团 本行 本集团 本行 资本总额 865,671 838,728 833,078 808,839 其中：核心一级资本 590,209 569,055 563,849 544,779 其他一级资本 110,503 109,910 110,443 109,910 二级资本 164,959 159,763 158,786 154,150 资本扣除项 21,910 45,132 15,363 33,326 其中：核心一级资本扣减项 21,910 45,132 15,363 33,326 其他一级资本扣减项 - - - - 二级资本扣减项 - - - - 资本净额 843,761 793,596 817,715 775,513 最低资本要求（%） 8.00 8.00 8.00 8.00 储备资本和逆周期资本要求（%） 2.50 2.50 2.50 2.50 附加资本要求 - - - - 风险加权资产 6,182,036 5,963,199 5,835,947 5,651,204 其中：信用风险加权资产 5,772,353 5,581,774 5,432,532 5,274,414 市场风险加权资产 48,595 42,154 42,114 35,695 操作风险加权资产 361,088 339,271 361,301 341,095 核心一级资本充足率（%） 9.19 8.79 9.40 9.05 一级资本充足率（%） 10.98 10.63 11.29 11.00 资本充足率（%） 13.65 13.31 14.01 13.72 注：（1）以上为根据中国银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相关数据及 信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一 级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。 （2）根据中国银保监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司在官方网站（）投 资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。 （3）系统重要性银行附加资本：根据人民银行《系统重要性银行附加监管规定（试行）》，系统重要性银行应额外 满足附加资本要求，公司连续两年入选国内系统重要性银行第二组，适用附加资本要求为0.5%，即2023年1月1日起，公 司核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不得低于8%、9%和11%。 3.8.2杠杆率情况 公司根据中国银保监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》对杠杆率指标进行计量。报告期末，本行杠 杆率为 6.47%，较上年末下降 0.29 个百分点；集团杠杆率为 6.80%，比上年末下降 0.24 个百分点。公司在 官方网站（）投资者关系专栏披露本报告期杠杆率相关明细信息。 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 项目 本集团 本行 本集团 本行 一级资本净额 678,802 633,833 658,929 621,363 37 报告期末 上年末 项目 本集团 本行 本集团 本行 调整后的表内外资产余额 9,988,010 9,803,647 9,364,190 9,192,490 杠杆率（%） 6.80 6.47 7.04 6.76 注：根据人民银行《系统重要性银行附加监管规定（试行）》，系统重要性银行应额外满足附加杠杆率要求，公司连续两 年入选国内系统重要性银行第二组，适用附加杠杆率要求为 0.25%，即 2023 年 1 月 1 日起，公司杠杆率不得低于 4.25%。 3.8.3流动性覆盖率信息 单位：人民币百万元 本集团 报告期末 合格优质流动性资产 922,969 现金净流出量 617,953 流动性覆盖率（%） 149.36 3.8.4净稳定资金比例 单位：人民币百万元 本集团 2022 年 12 月 31 日 2022 年 9 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 2022 年 3 月 31 日 净稳定资金比例（%） 104.06 101.42 103.29 102.94 可用的稳定资金 4,737,359 4,516,766 4,512,000 4,530,696 所需的稳定资金 4,552,530 4,453,546 4,368,443 4,401,237 3.8.5公司近三年其他监管财务指标 项目（%） 监管标准 值 实际值 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资本充足率 ≥10.5 13.31 13.72 14.35 一级资本充足率 ≥8.5 10.63 11.00 11.21 核心一级资本充足率 ≥7.5 8.79 9.05 9.14 资 产 流 动 性比率 人民币 ≥25 50.67 49.94 46.00 本外币合计 ≥25 50.85 49.45 45.95 单一最大客户贷款占资本 净额比率 ≤10 2.54 1.69 1.31 最大十家客户贷款占资本 净额比率 ≤50 12.76 11.47 8.49 拨备覆盖率 ≥130 155.28 140.66 150.74 贷款拨备率 ≥1.8 2.33 2.23 2.59 注：（1）本表中资本充足率、资产流动性比率、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例、拨备覆盖率、贷款拨 备率按照上报监管机构数据计算，数据口径为母公司口径。 （2）根据中国银行保险监督管理委员会《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7 号） 规定，对各股份制银行实行差异化动态调整“拨备覆盖率”和“贷款拨备率”监管标准。 3.9 公司业务概要 3.9.1 公司主营业务 经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众存款；发放短期、 中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖 政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存 款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外 汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调 38 查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民 银行和中国银行保险监督管理委员会批准经营的其他业务。 3.9.2 公司主要业务情况 3.9.2.1 公司金融业务 报告期内，公司坚持以客户为中心，深化客户经营，着力服务实体经济，为客户提供商业信贷、交易银行、 投资银行、电子银行、跨境业务、离岸业务等全方位金融服务；持续推进数字生态经营工作，积极开展金 融创新，主要经营指标企稳回升，报告期内实现对公营业净收入 618.43 亿元。客户分层分类经营持续深化， 不断夯实客户基础，截至报告期末，公司客户数达到 213.63 万户，较上年末增加 23.91 万户。 对公存贷款业务 公司进一步优化信贷客户结构，大力支持升级产业、传统优势产业、战略新兴产业、现代服务业和绿色产 业，严控“两高一剩”行业的信贷投放。截至报告期末，对公存款总额达 34,831.60 亿元，较上年增加 1,154.27 亿元，增长 3.43%；对公贷款总额（不含贴现）达 25,040.33 亿元，较上年末增加 1,822.67 亿元，增长 7.85%。 投资银行业务 报告期内，公司主承销债券 1,477 支，主承销金额 5,980 亿元，其中承销债务融资工具 4,235 亿元。公司 ABN 承销规模合计 359.86 亿元。并购金融业务保持快速发展，境内外并购融资余额 1,737.82 亿元，新发 放并购贷款 690.45 亿元。 交易银行业务 报告期内，公司支付结算活跃客户突破 40 万户，跨境人民币收付业务量突破 9,900 亿元。对公财富产品合 计余额 1,324 亿元，其中第三方产品代销合计余额 70 亿元，较年初增长 28 亿元，增幅 68%。 国际业务平台 报告期内，国际业务平台（含离岸、自贸区和海外分行）紧抓市场机遇，聚焦核心客户经营，加快业务结 构优化，推动各项业务取得较好发展。截至报告期末，国际业务平台资产合计人民币 3,552.17 亿元，报告 期内累计实现营业收入人民币 49.05 亿元。 战略客户经营 报告期内，按照战略客户（集团）的行业特征、资金管理、收付款、上下游供应链以及产品赋能需求等多 维度制定一户一策经营视图，形成差异化经营策略。发挥总行平台优势，打造集团圈、行业圈及供应链圈， 带动生态圈经营和高价值获客。截至报告期末，总行战略客户本外币对公存款余额 8,677 亿元，本外币对 公贷款(含商票)余额 6,308 亿元。分行战略客户人民币对公存款余额 5,222 亿元，人民币对公贷款余额 5,958 亿元。 普惠金融 报告期内，公司认真落实党中央、国务院对普惠金融发展的总体要求，从深化普惠金融供给侧改革、加强 数字普惠发展、强化产品创新、补齐制度短板、发挥政策协同等方面，不断扩大客户触达面和覆盖面，稳 步推进普惠高质量发展，全面落实并完成监管要求，业务发展取得新成效。报告期末公司普惠两增口径贷 款余额 3,766 亿元，两增口径小微贷款户数 29.35 万户，当年不良率及利率均符合监管“两控”要求。 报告期内，公司持续优化普惠金融体制机制建设，单列信贷计划和风险限额，制定差异化的行业投向政策， 通过延续补贴力度及减费让利优惠措施，优化普惠金融专项考核，实施普惠小微企业贷款不良容忍度，推 进尽职免责有效执行，鼓励普惠贷款投放，提升小微企业金融服务效能。公司持续深化普惠金融数字化经 营模式，坚持“批量化获客、标准化经营、数字化支撑、智能化风控”经营策略，升级浦惠 e 融 2.0 普惠 客户服务体系、小企业智能风控体系，相关创新成果及应用取得了较好成效。 39 3.9.2.2 零售金融业务 报告期内，公司将零售业务作为全行重点发展领域，不断完善产品、服务和风险防范体系，构建广泛的合 作生态，推动财富管理、信用卡、零售信贷和私人银行等业务保持较快发展。以科技赋能零售客户经营， 推动零售数字化转型，打造全面服务和极致体验，不断提升队伍专业力、产品创新力、合规风控能力，满 足客户多元化需求。报告期末，零售存款余额迈上 1.3 万亿元，零售贷款余额 18,771.19 亿元，报告期内 实现营业净收入 667.3 亿元。 个人客户与存款业务 报告期内，公司完善零售客户分层经营体系，打造数字化经营管理闭环，线上构建平台经营生态，线下提 升网点智能化服务能力，优化客户服务体验，为客户创造更大价值。公司深化对代发客群、财富客群、支 付结算客群等客群的经营，促进结算性存款的沉淀，巩固存款成本优势，推动存款均衡可持续发展。报告 期末，个人客户（含信用卡）突破 1.43 亿户，管理零售客户总资产保持稳步增长；AUM 个人金融资产余额 （含市值）达到 3.95 万亿元，个人存款余额达到 13,091.56 亿元，较年初增长 3，069.94 亿元，增幅 30.63%。 财富管理业务 报告期内，公司坚持客户导向、价值导向，理财打造开放式产品货架，基金多线布局树立特色品牌，保险 深化头部合作实现争先进位，同时以资产配置为抓手，深入推进财富管理业务的精细化管理，加强队伍专 业能力建设，锻造财富管理核心竞争力。加快推动零售数字化 3.0 建设，促进科技与业务的深度融合，提 升财富管理的服务品质，手机银行推出 APP11.8 全新版本，财富号联合合作机构建立综合金融服务生态圈， 数字理专与远程理专实现“AI+人”协同式服务，打造线上线下闭环营销模式。报告期末，AUM 个人金融资 产余额（含市值）达到 3.95 万亿元，报告期内实现财富收入 50.5 亿元。 私人银行业务 报告期内，公司私人银行业务深耕客户经营，发挥“一个银行”经营优势，提升公私联动、集团联动的效 能；建立私募产品系列集市，丰富私行开放式产品货架；全方位提升私行服务品质，优化私行数智化建设， 加快提升私人银行客户的综合贡献度。截至报告期末，私人银行客户规模（月日均金融资产 800 万以上（含）） 超 2.8 万户，管理私人银行客户金融资产超过 5,300 亿元。 零售信贷业务 报告期内，公司聚焦服务民生、支持实体经济，在消费金融、小微金融、绿色金融、汽车金融等领域，将 更多资源配置到经济社会发展的重点领域和薄弱环节，进一步增强人民福祉。截至报告期末，个人贷款（不 含信用卡）余额 14,434.26 亿元，其中住房贷款余额为 8,657.91 亿元。公司助力居民消费提质扩容，围绕 手机、养老、教育、汽车、旅游、家居等六大消费场景，先后创新落地“大点贷”、汽车金融等系列产品， 将金融信贷服务嵌入民生消费中；洞察客户需求，优化政策措施，创新数字运用，强化数据驱动，切实提 升金融支持服务小微企业的能力。 信用卡业务 报告期内，公司围绕“合规为先、风险为本、精耕细作、稳健发展”的经营主线，推进非银特色生态消费 服务，建立长三角特色营销活动体系，依托“66”主题系列活动助力提振区域消费信心，倡导绿色出行理 念，持续推广“早安浦发”品牌，精细化布局移动出行场景，持续深耕数字化客户经营，浦大喜奔 APP 通 过个性化的服务呈现、建构多元的消费场景、满足特殊客群的需求、强化与客户的链接以及打造语音服务 新场景的六大创新举措，有效满足客户金融需求，提升数字化服务水平，浦大喜奔 APP 月活跃用户量达 2,154 万户。 公司信用卡业务多渠道积极补位，报告期末信用卡流通卡数达 5,133.16 万张，同比增长 5.98%；贷款余额 4,336.93 亿元，同比增长 4.22%；浦大喜奔 APP 月活跃用户量达 2,508 万户，同比增长 24.16%。报告期内， 信用卡交易额 24,174.72 亿元，同比增长 9.11%；信用卡业务总收入 437.33 亿元，同比增长 14.85%。 40 借记卡及支付结算业务 报告期内，公司与 285 家合作伙伴打造联名卡及主题卡，推出线上定制卡号和卡面服务、优化线上领卡邮 寄服务，并联合中国银联在业内首家上线基于云闪付网络支付平台的双 APP（浦发银行、浦大喜奔），为用 户提供优质的支付体验。截至报告期末，累计发卡量 9,706.32 万张。收单业务方面，在严守合规与控制风 险的前提下，服务实体经济；对私业务方面，履行减费让利、助力消费的社会责任；对公业务方面，推进 支付创新业务发展，增强收单业务能力，更好服务实体经济经营；数字化平台建设方面，持续优化统一收 单平台，建设商户中后台管理平台，进一步提升商户管理能力；数字人民币业务方面，制定行内业务暂行 管理办法，落实中国人民银行试点地区数字人民币业务推广全覆盖。 3.9.2.3 金融市场与金融机构业务 报告期内，公司坚持以客户为中心，加大产品和业务创新力度，紧抓市场机遇，优化配置策略，深化创新 转型，不断增强金融市场业务经营水平和投资交易能力，在确保全行流动性安全的同时，提升经营效益， 强化风险合规管控。截至报告期末，公司主动运作资金类资产规模 2.5 万亿元。报告期内，实现金融市场 业务营业净收入 366 亿元。 金融机构业务 报告期内，公司以客户为中心，通过精细化行业经营策略，持续提升金融机构客户产品加载、优化行业客 户结构。截至报告期末，合作法人金融机构客户超 3,100 家，行业覆盖率 64%；线上同业平台累计客户数超 2,600 户，不断丰富平台各项功能、产品和服务加载，同业线上化服务水平进一步提升；持续推动“外滩 12 号同业合作沙龙”，联合金融同业、要素市场等机构，围绕金融产品创新、赋能企业复工复产、个人养老 金试点等热点主题，推进各类创新业务合作，进一步提升同业合作品牌影响力。 投资交易业务 同业业务方面，积极增配合意资产，加大资产证券化业务等标准化资产配置，推进普惠金融类 ABS 投资， 加强普惠金融支持。债券交易方面，注重提升择时交易和把握波段能力，有效抓住市场机会，稳步提高利 差收益以及组合收入水平，拓展境内外宏观对冲策略，保持债券借贷业务市场第一梯队。票据业务方面,注 重提升业务综合贡献，线上渠道增长迅速。代客代理业务方面，以转型升级为发力点，坚定做强“浦银避 险”品牌，发布 2022 年“浦银避险”市场展望蓝皮书，为客户避险套保提供市场趋势分析，实现研究成果 直达客户的高效输出，强化代客代理业务增值服务。同时，把握利率、汇率、贵金属及大宗商品市场机遇， 拓展全方位、立体化整体式创新，保持场内交易全市场领先地位，市场综合影响力持续提升。 资产管理业务 报告期内，公司全资控股的浦银理财有限责任公司正式开业。这是公司全面落实资管新规要求，加快理财 业务高质量转型发展的重要举措。浦银理财开业后，各项工作有序开展。产品端加快创新、保障供给，不 断丰富产品类型，相继推出多款市场反响热烈的净值型产品；资产端加大对实体经济支持力度，不断提升 标准化资产投资占比，通过多种措施稳定产品净值表现，努力为投资者实现稳健的投资收益。截至报告期 末，浦银理财产品规模 8,393.03 亿元。 资产托管业务 报告期内，公司聚焦重点估值类托管业务，加快结构转型步伐，聚焦数字化经营，多维赋能，稳步推进托 管业务高质量可持续发展。截至报告期末，资产托管业务规模 15.18 万亿元。报告期内，实现托管费收入 27.35 亿元。 3.9.2.4 渠道与服务 网点建设 公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商业银行的发展布局， 公司在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后设置了分支机构。报告期内， 公司新设传统支行 77 家，撤并传统支行 4 家，新设社区银行 5 家，撤并社区银行 28 家。截至报告期末， 41 公司已在 31 个省、自治区及直辖市以及香港、新加坡、伦敦开设了 42 家一级分行，共 1,734 个分支机构， 具体情况详见下表： 地区 机构名称 地址 职工数 （人） 资产规模 （百万元） 所属 机构数 总行 总行 上海市中山东一路 12 号 8,979 4,276,517 1,733 信用卡中心 上海市浦东新区浦东南路 588 号浦发大厦 11,975 424,419 - 小 计 20,954 4,700,936 1,733 长三角 地区 上海分行 上海市浦东新区浦东南路 588 号 4,455 1,353,765 183 杭州分行 杭州市延安路 129 号 2,656 338,073 98 宁波分行 宁波市江厦街 21 号 1,258 142,540 42 南京分行 南京市玄武区中山东路 303 号 2,913 318,310 111 苏州分行 苏州市工业园区钟园路 718 号 967 125,849 32 合肥分行 合肥市滨湖新区杭州路 2608 号 1,185 106,403 44 上海自贸试验 区分行 上海市浦东新区浦东南路 588 号浦发大厦 22 楼 32 69,305 - 小 计 13,466 2,454,245 510 珠三角及 海西 地区 广州分行 广州市天河区珠江西路 12 号 2,390 257,304 90 深圳分行 深圳市罗湖区笋岗街道田心社区浦诚路 88 号 1,935 414,454 60 福州分行 福州市台江区鳌峰街道鳌峰路 66 号富闽时代广场 1#楼 1 层 16-24 商业、4 层 01-02 商业、5-7 层 01 商务办公、18-21 层 01 商务办公 737 59,479 55 厦门分行 厦门市厦禾路 666 号之一 280 22,763 16 小 计 5,342 754,000 221 环渤海 地区 北京分行 北京市西城区太平桥大街 18 号 2,077 523,575 90 天津分行 天津市河西区宾水道增 9 号 D 座 1,247 185,460 38 济南分行 济南市黑虎泉西路 139 号 1,247 84,024 63 青岛分行 青岛市崂山区海尔路 188 号 941 103,478 34 石家庄分行 石家庄市长安区裕华东路 133 号方北购物广场 101 777 61,486 32 河北雄安分行 保定市容城县白洋淀大道与容美路交叉口西北角 23 922 - 小 计 6,312 958,945 257 中部 地区 郑州分行 郑州市金水路 299 号 1,893 241,859 95 武汉分行 武汉市江汉区新华路 218 号 1,077 79,017 53 太原分行 太原市青年路 5 号 942 101,823 53 长沙分行 长沙市滨江新城茶子山东路 102 号 962 79,759 51 南昌分行 南昌市红谷中大道 1402 号 704 61,801 36 海口分行 海口市玉沙路 26 号 191 12,644 6 小 计 5,769 576,903 294 西部 地区 重庆分行 重庆市北部新区高新园星光大道 78 号 788 105,817 28 昆明分行 昆明市东风西路 156 号 706 53,925 36 成都分行 成都市成华区二环路东二段 22 号 828 75,822 22 西安分行 西安市高新区锦业路 6 号 1,219 146,588 60 南宁分行 南宁市金浦路 22 号 633 72,235 24 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华南路 379 号 461 34,194 20 呼和浩特分行 呼和浩特市赛罕区敕勒川大街 18 号东方君座 B 座 538 43,622 25 42 地区 机构名称 地址 职工数 （人） 资产规模 （百万元） 所属 机构数 兰州分行 兰州市广场南路 101 号 478 26,209 28 贵阳分行 贵阳市观山湖区中天会展城 B 区金融商务区东区东 四塔 363 38,449 18 西宁分行 西宁市城西区微波巷 1 号 1-7 亚楠大厦 207 8,494 7 银川分行 银川市兴庆区新华东街 51 号 182 10,366 5 拉萨分行 拉萨市城关区北京中路 48 号 1 号商务楼 117 6,060 1 小 计 6,520 621,781 274 东北 地区 大连分行 大连市沙河口区会展路 45 号 908 113,229 55 沈阳分行 沈阳市沈河区奉天街 326 号 707 50,281 28 哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区红旗大街 226 号 687 65,339 32 长春分行 长春市人民大街 3518 号 493 37,569 20 小 计 2,795 266,418 135 境外 香港分行 香港轩尼诗道 1 号浦发银行大厦 30 楼 284 162,758 - 新加坡分行 新加坡码头大道 12 号滨海湾金融中心 （12 Marina Boulevard, #34-01, MBFC Tower 3, Singapore） 100 34,476 - 伦敦分行 19th floor, 1 Angel Court London,EC2R 7HJ 57 12,198 - 小 计 441 209,432 - 汇总调整 -2,046,910 42 总 计 61,599 8,495,750 1,733 注：职工数包含派遣人员，职工数、资产规模、所属机构数的总计数均不包含控股子公司。 电子银行 报告期内，公司坚持全面建设具有国际竞争力的一流股份制商业银行的战略目标，强化 AI 创新赋能，以体 验优先，重塑业务流程，提升线上线下用户体验与服务效率。 截至报告期末，个人网银客户 3,995.28 万户，报告期内交易笔数 0.62 亿笔、交易金额 3.85 万亿元；个人 手机银行客户 7,125.22 万户，报告期内交易笔数 3.53 亿笔、交易金额 12.28 万亿元；互联网支付绑卡个 人客户 5,633.35 万户，报告期内交易笔数 40.3 亿笔，交易金额 1.79 万亿元；现金类自助设备保有量 4,423 台，各类自助网点 2,711 个；电子渠道交易替代率 99.4%。 运营支撑 报告期内，公司坚持以高质量发展为主线，一手抓基础管理，一手抓数字能力，不断夯实基础管理，提升 管理能级，为各项业务落地提供了坚实的保障。一是跨前支持前台业务发展，通过“结算护城河”项目， 挖掘支付结算场景，提高获客能力；参与业务营销、客户竞标，提供个性化、差异化运营服务解决方案。 二是有序推动运营中台建设，通过 34 个项目，从运营视角出发，强化了营销支撑、作业赋能、风险管控和 综合管理能力。三是持续强化管理穿透。搭建系统、简化管理、丰富工具；针对各类用户权限、设备运维 建立全局视图，多措并举实现总行管理穿透至一线末端。四是完善集约共享模式，从单点上收到全盘调度， 为突发情况下运营作业提供有力的保障，确保持续“在线”不间断。五是推进“稳内控”措施，确保安全 转型，以“制度嵌入流程”“异常业务监测”为抓手，推进全行运营内控管理再提升；重构内控管理体系， 加大数据在检查中的应用，精准定位问题，强化风险预警机制，守住风险底线。 43 3.9.3 控股参股公司分析 3.9.3.1 对外股权投资情况 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 增减数 增减幅度% 对合营公司的投资 2,319 2,513 -194 -7.72 对联营公司的投资 336 306 30 9.80 注：（1）合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦发硅谷银行有限公司。 （2）联营公司包括中国信托登记有限责任公司，本公司子公司上海信托向其派驻一名董事。 3.9.3.2 持有非上市金融企业股权情况 单位：人民币百万元 所持对象名称 投资金 额 占该公司 股权比 （%） 期末账面值 报告期 损益 报告期 其他所有者 权益变动 会计核算科目 浦银安盛基金管理有限公司 612 51.00 1,286 175 - 长期股权投资 浦发硅谷银行有限公司 1,000 50.00 1,033 39 - 长期股权投资 申联国际投资有限公司 286 16.50 518 10 - 金融投资：其他权益工具投资 中国银联股份有限公司 104 3.07 956 72 - 金融投资：其他权益工具投资 国家融资担保基金有限责任 公司 2,000 3.03 2,000 - 金融投资：其他权益工具投资 国家绿色发展基金股份有限 公司 1,575 7.91 1,575 - 金融投资：其他权益工具投资 中国信托登记有限责任公司 100 3.33 99 -3 - 长期股权投资 中国信托业保障基金有限责 任公司 500 4.35 500 26 - 金融投资：交易性金融资产 上海人寿保险股份有限公司 80 1.33 80 - - 金融投资：交易性金融资产 合 计 6,257 8,047 319 - 注：报告期损益指该项投资对集团报告期利润的影响。 3.9.3.3 对子公司的管理控制 公司第七届董事会第三十一次会议审议通过了《关于修订公司<投资企业管理办法>的议案》，进一步明确对 各类投资企业的管理要求。公司根据“依法合规、分类管理、集团化管理、穿透管理、提级管理、市场化、 独立性”等原则，按照持股比例和控制程度差异对不同投资企业实施分类管理，清晰界定各类投资企业的 权利、义务和责任，突出管理重点，提升管理效率。 3.9.3.4 集团主要投资企业分析 （1）上海信托 上海国际信托有限公司成立于 1981 年，是国内最早成立的信托公司之一。2016 年 3 月，公司完成向上海 信托原股东上海国际集团有限公司等发行普通股股份购买上海信托股权的交易，成为上海信托的控股股东。 上海信托现注册资本 50 亿元人民币，公司持有其 97.33%的股份。上海信托积极推进业务转型，努力培育 主动管理能力，不断创新业务及管理模式，在市场上树立了品牌形象，综合实力居全国信托公司前列。 截至报告期末，上海信托合并管理规模 6,491.55 亿元，净资产 225.25 亿元。报告期内，上海信托实现合 并报表营业收入 49.82 亿元，净利润 15.37 亿元。 44 （2）浦银金租 浦银金融租赁股份有限公司成立于 2012 年 5 月，是国内首家金融资本和产业资本结合的金融租赁公司。浦 银金租现注册资本 50 亿元人民币，公司持有其 61.02%的股份。浦银金租依托各股东方的强大平台和优势 资源，充分发挥融资租赁“产融结合”“融资融物”的功能特点，专注于航空、航运、航天、先进制造、绿 色金融等领域，竭诚为客户提供专业化、特色化、创新型的金融租赁产品和服务。 截至报告期末，浦银金租资产总额 1,143.63 亿元，净资产 107.78 亿元。报告期内，浦银金租实现营业收 入 66.74 亿元，净利润 10.20 亿元。 （3）浦银理财 浦银理财有限责任公司成立于 2022 年 1 月，现注册资本 50 亿元人民币，为公司全资子公司。浦银理财以 国际一流的资产管理机构为标杆，以专业驱动投资、以业绩回报信任为战略发展定位，努力打造销售渠道 多元化、产品研发特色化、投资研究一体化、服务支撑数字化的国内领先资产管理机构。 截至报告期末，浦银理财产品规模 8,393.03 亿元。报告期内，浦银理财实现营业收入 27.07 亿元，净利润 18.60 亿元。 （4）浦银国际 浦银国际控股有限公司于 2015 年 3 月在香港正式开业，为公司全资子公司。浦银国际拥有香港证监会颁发 的第一类“证券交易”、第四类“就证券提供意见”、第六类“就机构融资提供意见”、第九类“资产管 理”、保荐上市及证券经纪业务等受规管活动许可，打造全牌照投行平台。浦银国际以服务客户跨境投融 资需求为主，依托境内市场和营销管道，为客户提供包括上市保荐、收购兼并、债券承销、财务顾问、投 资管理、企业融资顾问、资产管理、投资咨询等综合化、多元化金融服务，实现投资银行业务与商业银行 业务的联动和互补。 截至报告期末，浦银国际资产总额 187.61 亿港元，净资产 29.90 亿港元。报告期内，主要受美联储收紧货 币政策以及香港资本市场大幅波动影响，浦银国际实现业务收入-0.75 亿港元，净利润-7.87 亿港元。 （5）浦银安盛 浦银安盛基金管理有限公司成立于 2007 年 8 月，是一家中外合资基金管理有限公司。浦银安盛现注册资本 12.0 亿元人民币，公司持有其 51%的股份。浦银安盛以多资产管理专家为战略定位，旗下公募基金、专户 和子公司专项资产管理三大业务领域齐头并进，在市场地位、投研管理、客户经营、产品布局等方面实现 突破，资产规模稳步提升。浦银安盛业务多元发展，涵盖权益、固收、量化、另类等多领域的资产管理业 务，提供一站式优质的产品及服务，致力于为投资者创造长期可持续价值，成为业内领先的多资产管理专 家。 截至报告期末，浦银安盛管理资产规模 5,573.46 亿元，净资产 25.23 亿元。报告期内，浦银安盛实现营业 收入 12.90 亿元，净利润 3.35 亿元。 报告期内，公司第七届董事会第三十九次会议审议并通过了《公司关于投资企业变更资本事项的议案》， 同意浦银安盛注册资本金由人民币 19.1 亿元变更至 12.0 亿元，公司持股比例维持不变，截至报告期末相 关工作已完成。 （6）浦发硅谷银行 浦发硅谷银行有限公司成立于 2012 年 8 月，是中国首家拥有独立法人地位、致力于服务科技创新型企业的 银行，也是第一家中美合资银行。浦发硅谷银行现注册资本 20 亿元人民币，公司持有其 50%的股份。浦发 硅谷银行致力于服务中国的科技创新企业，并在中国打造“科技创新生态系统”，努力成为中国科技创新 企业及其投资人的最优选银行。 截至报告期末，浦发硅谷银行资产总额 231.71 亿元，净资产 20.69 亿元。报告期内，浦发硅谷实现营业收 入 4.01 亿元，净利润 0.52 亿元。 45 （7）浦发村镇银行 浦发村镇银行是公司积极响应国家“三农”战略和“支农支小”号召而发起设立的具有独立法人资格的银 行业金融机构。自 2008 年在四川绵竹地震灾区发起设立第一家浦发村镇银行以来，截至报告期末，共设立 浦发村镇银行 28 家，分布在全国十九个省市的县域，其中三分之二在中西部。浦发村镇银行始终坚持“立 足县域、服务三农、支持小微”的办行宗旨，在服务对象上，以农户和小微企业为主；市场定位上，坚持 立足县域经济，为缓解农民和小微企业贷款难、扩大农村金融服务做出了积极贡献。2022 年，共有 5 家浦 发村镇银行获评“全国百强村镇银行”称号。 截至报告期末，28 家浦发村镇银行资产总额 394.47 亿元，净资产 50.61 亿元，存款余额 321.15 亿元、贷 款余额 233.07 亿元，结算客户 129.84 万户，贷款客户 5.63 万户，涉农和小微贷款在贷款总额中的占比超 过 88%，切实践行普惠金融政策。报告期内，28 家浦发村镇银行实现营业收入 8.49 亿元，实现净利润 1.55 亿元。 3.10 根据监管要求披露的其他信息 3.10.1 应收利息 报告期末，本集团应收利息详见财务报表各项金融资产及负债的附注披露。 公司按照财政部发布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》要求，基于实际利率法 计提的金融工具的利息反映在相应金融工具报表项目中，已到期可收取尚未收取到的利息列示于“其他资 产”。 应收利息坏账准备的提取情况 应收利息坏账准备的提取情况：报告期内，本集团以预期信用损失模型为基础，对应收利息进行检查，计 提相应金融工具损失准备。应收利息坏账准备的变动情况详见财务报表附注“五、15.资产减值准备”。 3.10.2 抵债资产及减值准备计提情况 单位：人民币百万元 报告期末 上年末 金额 金额 抵债资产原值 600 750 减：抵债资产跌价准备 156 138 抵债资产净值 444 612 3.10.3 公允价值计量的金融资产及金融负债 同公允价值计量相关的内部控制制度情况：对于存在活跃市场的金融工具，本集团优先采用活跃市场的报 价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允 价值。 估值技术包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然 而，当缺乏市场参数时，需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设 的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 单位：人民币百万元 与公允价值计量相关的项目 2021 年 12 月 31 日 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期 计提的 减值 2022 年 12 月 31 日 金融资产 1.贵金属 13,151 -56 - - 14,988 46 2.交易性金融资产 526,034 -2,618 - - 708,984 3.衍生金融资产 33,773 5,797 - - 42,829 4.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的贷款 46,149 -103 - - 60,223 5.以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的贷款 484,192 - 359 268 468,537 6.其他债权投资 479,619 -497 -7,465 2,515 641,918 7.其他权益工具投资 7,082 - 350 - 7,870 金融资产合计 1,590,000 2,523 -6,756 2,783 1,945,349 金融负债 1.交易性金融负债 31,280 2,989 - - 94,781 2.衍生金融负债 29,528 4,624 - - 37,526 金融负债合计 60,808 7,613 - - 132,307 注：本表不存在必然的勾稽关系。 3.10.4 报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况 3.10.4.1 理财与财富管理业务的开展和损益情况 报告期内，公司围绕客户需求创新特色产品和服务体系，积极引进优质理财产品，打造多层次、开放式产 品货架，形成差异化竞争优势，强化队伍专业能力建设，加强客户陪伴和投资者教育，提升客户综合服务 能力，促进财富管理业务持续稳步健康发展。 3.10.4.2 资产证券化业务的开展和损益情况 报告期内，公司积极开展信贷资产证券化业务，围绕“降不良、提质量、促流动”的经营目标，进一步通 过资产证券化手段加强对资产负债主动管理。全年共发行 6 单信贷资产证券化项目，公司作为主承销商实 现资产证券化承销规模 359.86 亿元，承销项目数 69 单。 3.10.4.3 托管业务的开展和损益情况 报告期内，公司开展了证券投资基金托管、证券公司客户资产托管、基金专户产品托管、银行理财产品托 管、信托保管、私募基金托管、保险资金托管、年金和福利计划托管、客户资金托管、QDII/QFII 产品托管、 期货公司客户资产托管、直接股权托管等多项托管业务。截至报告期末，资产托管业务规模 15.18 万亿元， 同比增长 4.91%；报告期内，实现托管费收入 27.35 亿元。 3.10.4.4 信托业务的开展和损益情况 信托业务方面，公司致力于打造高净值客户服务平台，发挥集团协同优势，以提供安全稳健的信托产品为 主线，动态遴选管理人，打造“核心+卫星”的产品体系，推动私行业务加快发展。 3.10.4.5 基金证券（代理）业务的开展和损益情况 报告期内，基金证券代理业务方面，精选重点基金合作伙伴，积极推进长期权益类基金，引导客户树立长 期价值投资理念。保险代理业务方面，积极推动期交保险业务转型。 3.10.5 对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况 单位：人民币百万元 本集团 报告期末 上年末 信用承诺 1,780,108 1,570,741 其中：银行承兑汇票 729,985 617,735 开出信用证 236,245 192,522 47 开出保函 109,643 113,363 信用卡及贷款承诺 704,235 647,121 资本性承诺 24,012 21,109 3.10.6 负债质量情况 2022 年，集团通过优化负债结构，主动压降负债成本，负债经营取得了一定成效。一是通过精细化经营， 客户存款占比获得有效提升，负债稳定性增加。二是活期存款占比进一步提高，带动存款付息率下降。三 是运用存款吸收、同业拆入、债券融资等本外币多元化融资方式，达到负债成本与总量的平衡。 截至报告期末，本集团负债总额 79,978.76 亿元，比上年末增加 5,393.37 亿元，增长 7.23%。存款占负债 总额比例 60.35%，增长 1.32 个百分点，负债来源稳定性提升。报告期内，负债平均成本率 2.24%，较去年 下降 0.05 个百分点。 3.11 关于未来发展的讨论和分析 3.11.1 报告期内公司所处行业情况 截至 2022 年末，我国银行业金融机构资产余额 379.4 万亿元，同比增长 10.0%，总负债 348.0 万亿元，同 比增长 10.4%。我国货币政策坚持“以我为主”，持续为实体经济降低融资成本；同时，通过下调金融机构 外汇存款准备金率、上调企业和金融机构的跨境融资宏观审慎调节参数等手段稳定汇率。银行业也与国家 重大战略同频共振，把服务实体经济放在突出位置，主动跟进融资需求，创新信贷服务模式，加大对重点 领域和薄弱环节的资金支持，对中小微企业加大金融支持力度，做好受困市场主体金融服务，以金融“活 水”浇灌实体经济。同时，监管部门对重点领域包括房地产、地方隐性债务、银行理财业务等方面均发布 了多项政策，进一步加强了银行经营和各业务环节的风险防控力度，保证了行业的健康和持续发展。 3.11.2 行业格局和趋势 2022 年，银行业经营状况基本平稳，资产规模稳步增长，资产质量稳步提升，风险抵补能力持续增强。银 行业持续提升服务实体经济质效，人民币贷款新增 21.31 万亿元，全年投向制造业的中长期贷款余额同比 增长 36.7%，比各项贷款增速高 25.6 个百分点，普惠型小微企业贷款余额同比增长 23.8%，普惠小微授信 户数同比增长 26.8%。截至 2022 年末，商业银行（不含外国银行分行）资本充足率、一级资本充足率以及 核心一级资本充足率分别为 15.17%、12.30%和 10.74%，贷款损失准备余额为 6.1 万亿元，均有所提升。当 前，商业银行正处于前所未有的变革时期。纵观各家商业银行“十四五”战略布局，财富管理、绿色金融、 科技赋能是各家行未来重点发展方向，商业银行正朝着更轻型、更绿色、更智能的方向加快转型发展。 3.11.3 公司发展战略 2022 年，公司坚持从金融工作的政治性、人民性和专业性高度谋划发展战略，围绕“全面建设具有国际 竞争力的一流股份制商业银行，推动全行成为新时代金融业高质量发展的排头兵和先行者”的战略目标， 坚守长期主义，对标世界一流，不断强化战略目标和总体布局的统筹引领，加快补齐短板、锻造长板、固 好底板，履行好国有金融企业的政治责任、经济责任和社会责任，平衡好银行经营的安全性、流动性、盈 利性。以高质量发展为主线，以服务为根本，以市场为导向，实施客户体验和数字科技双轮驱动，不断增 强核心竞争力、行业引领力和全球影响力。加快推进“双碳”、轻型化和数字化转型，推动浦发银行成为 客户信赖的首选银行，资本市场的优质蓝筹，广大员工共享发展成果的温馨家园，合规稳健、监管放心的 系统重要性银行，令人尊敬和信任的优秀企业公民，努力实现企业价值和社会价值的统一。 3.11.4 2023 年度公司管理措施 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、中央经济工作会议精神，认真落实 党中央、国务院决策部署和上海市委市政府及监管要求，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持金 融工作的政治性和人民性，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，围绕“坚定执着、夯实基础、转换模式、 融合经营”经营主线，全面推进具有国际竞争力的一流股份制商业银行建设，全力推动高质量发展取得新 成效。 48 ——加快推进客户全面经营。聚焦 FPA 和 AUM 两大指标，提升综合金融服务能力，进一步夯实客户基础。 围绕生态圈、产业链上客户的核心诉求，强化各类产品和服务的融合经营，完善交易信用体系，形成交易 信用闭环，全力打造以客户为中心的“圈链”经营模式。 ——加快提升融合经营水平。围绕客户需求再造和流程优化，持续增强流程设计、优化、整合能力。聚焦 产品服务化、服务产品化目标，配套提升系统化一致性的专业策划能力。加快推进产品标准化、模块化、 组件化，着力增强系统集成能力。积极打造协同配合的组织能力，提升全行均衡、可持续融合发展水平。 ——加大资产高质量投放力度。积极支持国家现代化产业体系建设，强化对制造业、绿色经济、普惠金融、 乡村振兴、房地产和社会民生消费等实体经济重点领域和薄弱环节的支持，稳步调优资产结构。以“圈链” 经营模式为核心，深挖长三角、珠三角、京津冀等地区、战略新兴产业中各类客户的综合金融服务需求。 ——全力拓展结算性存款。深化数字赋能，整合全集团资源，运用体系化、生态化的经营模式，强化对各 类客户的产品加载。通过加快产品服务的更新迭代、流程优化和体验提升，做强客户交易粘性，扩大资金 留存，促进形成稳定可持续的结算性存款来源。 ——加快做强特色业务品牌。强化专业能力建设，持续提升绿色金融、科创金融、自贸金融、泛投行等业 务的综合贡献。深度切换财富管理经营模式，积极推动网点产能倍增；创新长期服务超高净值客户的专属 商业模式，增强私行品牌核心竞争力。进一步做强浦银避险、托管和理财等特色业务，扩大市场份额，提 高营收贡献。 ——严守风险合规内控底线。提升主动式、全时域的风险防控能力，抓好各类关口全布防，为高质量发展 打下坚实基础。强化存量风险出清，推动不良处置向资产经营转变。深化前中后台系统融合，提升流程风 控效率，扎紧全面风险管理篱笆。深化合规体制机制改革，持续完善审计监控监督体系。 ——持续提升基础管理效能。不断提高科学管理和精细管理水平，深入做好资产负债、运营、消费者权益 保护、人行综合执法迎检、数据治理等各项基础工作。增强信息科技对业务的赋能，支撑产业数字金融和 SaaS 化创新布局，提升客户和员工体验，增进协同经营效能。稳步推进集团化、国际化经营。 3.11.5 公司可能面对的风险 从经济金融形势看，全球地缘冲突持续加剧，国际政治经济金融环境不确定性因素增多，世界经济复苏步 伐趋于放缓，主要经济体面临衰退的风险。国内经济发展不平衡、不充分问题仍较突出，需求收缩、供给 冲击和预期转弱三重压力依然存在，外需疲弱叠加价格涨幅放缓将导致我国净出口压力持续增大，房地产 市场尚未完全恢复，商业银行经营持续承压。 从监管环境来看，监管部门加强银行信贷资金流向监管，强化对金融机构发展普惠金融方面的监管和引导， 提升对实体经济融资需求的支持力度。同时强化资金引导，增强对绿色经济的金融供给，引导金融机构积 极发展绿色业务。这要求商业银行深入推进发展理念和经营模式的转型，加快推进银行业高质量发展。 从竞争环境来看，利率市场化改革和金融脱媒持续深化，商业银行在客户经营、产品定价、资产获取、风 险管理等方面依然面临较大挑战；资管新规全面施行，理财业务转型持续深化，理财市场转型机遇与挑战 并存。同时，在“碳达峰、碳中和”目标下，经济社会发展的绿色转型日益加快，经济结构、能源结构、产 业结构均将发生重大变化，对商业银行在绿色金融业务、自身绿色低碳转型、环境气候风险管理等领域提 出了更高的要求。 3.12 风险管理 3.12.1 公司风险管理组织架构 公司建立组织架构健全、职责清晰的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层及职能部门在风险 管理中的职责分工，构建与基层分支经营机构风险状况相匹配的风险管理架构，建立多层次、相互衔接、 有效制衡的运行机制，保证全面风险管理的政策、制度、流程在总分支机构得到贯彻与执行。 董事会是公司全面风险管理的最高决策机构，承担全面风险管理的最终责任。监事会承担全面风险管理的 监督责任。高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董事会的决议，接受监事会的监督。总行风险 49 防控委员会是高级管理层下设的专业委员会，按照全行经营策略和风险管理总体目标开展全面风险管理。 总行风险防控委员会下设信贷审批委员会、特殊资产管理委员会、股权投资业务决策委员会、产品风险评 审委员会、反洗钱工作领导小组和征信信息安全工作领导小组。 3.12.2 公司面临的风险 作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风 险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系统风险等），以及合规风险、法律风险、信息 科技风险、战略风险、声誉风险、国别风险等各类风险。 3.12.3 信用风险状况的说明 3.12.3.1 政策制定方面 一是制定总行 2022-2024 年新三年风险偏好，印发《上海浦东发展银行风险偏好管理办法》，建立风险偏 好的阶梯型指标和监测体系，新设风险偏好的考核机制，强化风险偏好各项管理要求的传导和落地，有效 提升我行风险偏好的精细化管理水平。 二是发挥行业限额的约束作用，有效推动信贷政策执行落地。开展行业限额管理体系优化，实施行业分类 占比管控、总量及集中度监测管理的限额管理模式，通过信贷政策对产能过剩行业的投向分类和限额管理 措施配套，持续引导资产结构调整优化。 3.12.3.2 授信管理方面 一是紧跟国家宏观经济金融形势，认真贯彻金融监管要求，以审慎专业审批维护资产质量安全，持续开展 全行授信业务质检工作，促进风险管控能力提升。 二是不断提升授信管理集约化程度，在“六个统一”引领下，以穿透评价、专业考核、队伍建设、系统建 设为抓手，全面夯实管理基础，为高质量发展提供体制机制保障。 三是坚持支持实体经济，开展四大领域行业审批，开展受“双碳”影响行业及国民经济热点领域研究，促 进信贷结构调整和资源优化配置。 四是积极促进合意资产投放，对重点领域、重点客户、重大项目提前介入把控风险、制定方案，全面提高 全流程业务质效，助力全行经营效益提升。 五是坚持专业能力提升不放松，通过实践考核、分层级培训、线上平台授课、行内外专家交流等模式，促 进全行授信业务基础能力、转型发展能力稳步提升。 六是持续开展对各分支机构的授信管理现场检查，提升公司授信业务质量和合规管控水平。 3.12.3.3 风险预警方面 持续打造“精信号”“全流程”“重应用”的风险预警体系，提高风险预警的全面性、有效性和及时性。一 是布控红色预警客户，禁止新增授信。二是建立浦发集团常态化风险预警管理机制，覆盖境内外、全集团， 实时监测客户风险。三是风险预警结果向一道防线输出，实现流程内嵌、风控前置。四是集团层面建立覆 盖并表机构及境外机构的风险预警反馈机制，有效预判风险跨境跨业传导带来的负面影响，提升公司风险 预警响应效率，增强风险抵御能力。五是推进风险预警信号优化，加强预警信号准确度，提升预警信号使 用效率。 3.12.3.4 资产保全方面 公司持续加大不良贷款清收化解力度，努力提高风险贷款处置化解效益。 一是充分运用现金清收、债转股、以资抵债、重组化解、损失核销、资产证券化、风险消除退出等综合处 置手段，逐户细化清收化解方案并推进实施。 二是强化重点分行、重点业务、重点项目不良资产风险化解工作督导，不断完善保全专业体制机制建设， 努力提高不良资产处置成效。 50 三是强化政策引领，加大创新手段运用，拓宽处置渠道，加强板块协同发力，持续优化不良资产处置流程 管理的精细化和规范化。 3.12.3.5 公司报告期内核销损失类贷款情况 报告期内，根据《上海浦东发展银行资产损失核销管理办法》等制度规定，经董事会审批通过并进行核销 账务处理的损失类贷款共计 648 亿元。按照“账销、案存、权在”原则，公司继续保持对外追索权利，把 信贷资金损失减少到最低。 报告期内，公司通过加大现金清收、加强板块联动、拓宽处置渠道、试点个贷转让等多元化手段运用，全 面加大不良清收处置力度，实现不良资产清收 366.53 亿元。 3.12.4 流动性风险状况的说明 公司流动性风险管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构均衡；通过积极主 动管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机发生，并有效应对系统性流动性风险。 报告期内，公司根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、主动性管理；对本外 币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量 水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口 变化状况；及时对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求， 通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全的要求。 报告期内，公司流动性平稳运行，流动性风险监管指标持续稳健达标，同时把握信贷政策和货币政策的调 控节奏，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，及时调整现金流缺口方向、规模和结构，积极防范 流动性风险。一是通过精细化经营，一般存款占比有效提升，负债稳定性增强；二是严守流动性风险安全 底线，确保备付安全，结合业务发展，持续完善头寸预报机制，提高头寸预报水平，加强日间头寸监控， 确保备付安全，加强主动风险预警预判，严密监测流动性风险相关指标，及时揭示相关风险，做好策略调 整，确保全行流动性风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续运行，同时定期开展压力测试与应急演练， 提升对流动性风险事件的应对处置能力；三是加强流动性研判，实现动态监测与前瞻性风险管理。研判流 动性走势，滚动做好全行资产负债业务期限结构管理，从业务源头预控流动性风险，并通过资产负债主动 配置，灵活运用各项资产负债管理工具，引导业务按照资产负债配置策略方向调整，实现资产负债的规模、 期限结构与流动性风险管理要求相匹配，实现流动性、安全性和盈利性之间的平衡。 3.12.5 市场风险管理状况 2022 年，公司适应市场、业务和外部监管要求的变化，持续优化市场风险管理，提升市场风险管理能力。 一是加强金融市场风险防范，密切监测金融市场走势，完善市场风险限额管理,强化业务条线内控管理，充 分发挥一二道防线协同防控作用，全年未发生重大风险事件。二是优化市场风险资本限额管理，进一步发 挥市场风险偏好指标对交易业务的风险预警和考核传导作用；三是提升市场风险管理能力，打造市场风险 系统 2.0 版本，全面支持交易业务风险监控、全行压力测试和巴Ⅲ市场风险计量。 报告期末，公司并表口径标准法市场风险资本 38.88 亿元，各类风险的一般风险资本占用和特定风险资本 占用如下： 单位：人民币百万元 一般风险资本 特定风险 资本 合计 时 间 利率风险 汇率风险 期权风险 商品风险 股票风险 2022 年 12 月 31 日 1,829.97 865.78 277.08 329.39 41.01 544.40 3,887.63 3.12.6 操作风险状况的说明 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。操 作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 51 报告期内，内外部欺诈风险和监管处罚力度加大，公司业务及其流程也日趋丰富和复杂，操作风险呈上升 趋势。对部分关键风险指标发生异动的情况，公司相关部门和分行已制定了整改措施。报告期内，为落实 监管要求，结合巴Ш项目，持续完善操作风险管理机制，包括建立操作风险预警指标原因分析及整改措施 的督导机制、开展操作风险矩阵迭代优化实施、开展过往操作风险历史数据清洗补报，全面提升操作风险 数据质量。对基层机构和子公司加强监控、检查、提示和培训，并对检查发现的问题提出整改建议。报告 期内，公司操作风险整体可控。 3.12.7 其他风险状况的说明 3.12.7.1 合规风险 公司围绕“十四五”战略规划，持续推进全行制度内嵌、员工异常行为管理、重点业务监测三项重点工作， 推动合规机制深化落地，不断夯实内控管理基础、提升合规内控管理水平，开展合规培训与警示教育，进 一步牢固树立合规意识。报告期内，公司合规风险管理总体情况良好。 3.12.7.2 反洗钱 公司坚持采用“风险为本”的方法，紧密围绕反洗钱监管要求，狠抓精细化管理。报告期内，公司持续完 善反洗钱管理机制，加大反洗钱资源投入，优化现有尽职调查体系，发挥金融科技驱动力，落实数字化转 型，全面提升反洗钱工作质效。公司优化了合规组织架构，压实业务板块和一线机构的反洗钱内控责任， 对反洗钱专兼岗员工的任职资格及职业发展进行了明确规定，为组建一支精锐的反洗钱甄别人才队伍提供 有力支持。公司运用金融科技自主研发了企业级反洗钱和客户信息质量校验组件，从底层数据层面持续提 升客户的全周期尽职调查管理质效，筑牢反洗钱基础防线。公司严格落实人民银行严厉打击洗钱犯罪工作 部署，积极配合国家有权机构专项治理电信诈骗、虚拟货币、非法集资等各类犯罪活动，成功防范和堵截 多起重大违法犯罪活动发生，切实保护人民群众资金安全，充分发挥金融机构反洗钱职责，为维护金融稳 定贡献力量。 3.12.7.3 法律风险 公司积极贯彻落实法治建设第一责任人工作要求，健全总法律顾问工作机制，全面推进依法治企工作。完 善公司制度管理体系，开展法律合规检查，促进分支机构依法合规经营；持续做好法律审核工作，梳理重 点领域法律风险点，支持业务依法稳健开展；推进法律管理数字化建设，提升合同、诉讼案件、知识产权 管理水平；持续推进法律专业队伍建设，加强内部公司律师和外部法律智库建设；持续推进公司法治宣传 教育工作，强化全员培训和警示教育，多渠道开展面向公众的金融普法工作。 3.12.7.4 信息科技风险 公司持续完善信息科技风险管理机制。报告期内，开展了信息科技外包、业务连续性管理等多项信息科技 风险专项评估，提出信息科技风险管控建议；优化并持续开展信息科技风险指标监测工作；进一步加强总 分行业务连续性管理，提升业务连续性事件应急处置能力。 3.12.7.5 业务连续性管理 公司持续加强业务连续性管理工作，系统识别各项重要业务及其依赖的关键资源，并通过优化业务连续性 策略、完善业务连续性计划、加强信息系统灾备建设及备用业务场地建设、开展业务连续性演练等措施， 增强业务运营中断风险的防范及处置能力，保障各项重要业务的稳定运行。 3.12.7.6 战略风险 公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理流程，深入推进战略规划的制定、宣传、贯彻和落实， 加强战略在公司发展中的统领作用。在外部严峻形势下，公司深入贯彻落实党中央、国务院精神和监管要 求，按照上海市委市政府的部署，坚持稳字当头，稳中求进，发展质量进一步提升。总体来看，公司的战 略应对思路契合了形势变化和国家战略，战略执行力持续提升，战略风险的管控能力不断增强，战略风险 总体平稳可控。 52 3.12.7.7 声誉风险 公司认真贯彻落实各项监管要求，持续完善声誉风险管理机制，积极组织开展声誉风险排查、培训工作， 加强重点节点舆情管理，强化声誉风险全流程管理，提升声誉风险的数字化管理能力；加强新媒体管理和 应用，正面宣传规模、影响力不断提升。报告期内，声誉风险整体可控。 3.12.7.8 国别风险 报告期内，为应对全球显著攀升的国别风险及地缘政治冲突，公司不断提升国别风险管理能力，在构建国 别风险内部评级模型、全面优化国别风险限额体系、专项建立国别风险压力测试方法论与应急预案、提升 国别风险管理工具等方面采取多项有效措施。截至报告期末，公司国别风险敞口分布结构保持良好，限额 执行情况良好，国别风险整体平稳可控。 3.13 利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈 利能力构成重大影响情况 一是利率市场化改革取得显著成效。2022 年，贷款市场报价利率（LPR）改革效能持续释放，推动企业综合 融资成本稳中有降，企业贷款加权平均利率处于历史较低水平，金融对实体经济的支持效果持续显现。在 贷款市场报价利率改革红利持续释放的同时，存款利率市场化改革也在不断深入。2022 年 4 月，人民银行 建立存款利率市场化调整机制，标志着存款利率市场化改革向前迈出重要一步。存款利率的下行有利于降 低银行负债成本，为推动降低实际贷款利率、降低实体经济融资成本提供空间，同时也有助于适当缓解当 下银行业所面临的净息差收窄压力。利率市场化改革的逐步完善要求商业银行进一步加强利率走势研判， 持续加大优质企业特别是实体企业的信贷投放，优化存款结构，稳定息差在合理水平，持续扩大中间业务 经营范围，提升营收增长能力。 二是人民币汇率市场化改革进一步完善。2022 年，受主要经济体“高通胀”“紧货币”等多重因素影响， 国际金融市场剧烈震荡，美元指数创二十年新高。人民币汇率在全球主要货币中表现相对稳健，外汇市场 韧性增强，适应外部环境变化的能力得到较大提升。外汇市场“宏观审慎+微观监管”两位一体管理框架不 断完善，为跨境资金平稳流动、外汇市场理性交易提供良性健康的市场环境。在国内外形势依然错综复杂 和中美货币政策持续分化的背景下，商业银行需警惕全球金融市场动荡带来的跨境资金大幅流入流出造成 的汇率风险，进一步提升汇率风险管理、跨境经营和全球资产配置能力。 三是数字化转型进入规范发展阶段。2022 年，《“十四五”数字经济发展规划》《金融科技发展规划（2022- 2025 年）》《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》等一系列政策陆续出台，明确了“十四五”期间 行业金融科技发展和数字化转型目标，加快推动金融机构数字化转型成为我国金融业服务实体经济高质量 发展的重要举措，也是金融业需要承担的重要历史使命之一。这有助于商业银行提高金融服务效率，强化 风险防控，推动业高质量发展，为实体经济提供更加有力的金融支持。 四是个人养老金制度全面启动。2022 年，个人养老金制度正式启动。年内银保监会发布多项政策，推动养 老理财试点产品范围逐步扩大和相关产品服务不断丰富。特别是 2022 年 11 月发布的《商业银行和理财公 司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》，明确了个人养老金业务范围，对个人养老金资金账户、 个人养老金产品等提出具体要求。随着特定养老储蓄等多样化养老金融产品不断涌现，我国多层次、多支 柱养老保险体系建设将快速发展。银行也将助力养老保险体系建设，在为人民提供养老服务方面发挥更大 作用。 3.14 历次募集资金情况 1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格人民币 10 元，扣除发行费用 后，实际募集资金人民币 39.55 亿元。 2003 年 1 月 8 日，公司增发人民币普通股 3 亿股，每股发行价格人民币 8.45 元，扣除发行费用后，实际 募集资金人民币 24.94 亿元。 53 2006 年 11 月 16 日，公司增发人民币普通股 439,882,697 股，每股发行价格人民币 13.64 元，扣除发行费 用后，实际募集资金人民币 59.10 亿元。 2009 年 9 月 21 日，公司非公开发行人民币普通股 904,159,132 股，每股发行价格人民币 16.59 元，扣除 发行等费用后，实际募集资金人民币 148.27 亿元。 2010 年 10 月 14 日，公司非公开发行人民币普通股 2,869,764,833 股，每股发行价格人民币 13.75 元，扣 除发行费用后，实际募集资金人民币 391.99 亿元。 2014 年 11 月 28 日，公司非公开发行 1.5 亿股优先股，每股面值 100 元，扣除发行等费用后，实际募集资 金人民币 149.60 亿元。 2015 年 3 月 6 日，公司非公开发行 1.5 亿股优先股，每股面值 100 元，扣除发行等费用后，实际募集资金 人民币 149.60 亿元。 2016 年 3 月 18 日，公司发行人民币普通股 999,510,332 股购买上海信托 97.33%股权，每股发行价格 16.36 元，交易对价 163.52 亿元。 2017 年 9 月 4 日，公司非公开发行人民币普通股 1,248,316,498 股，每股发行价格人民币 11.88 元，扣除 发行等费用后，实际募集资金人民币 148.17 亿元。 2019 年 7 月 12 日，公司在全国银行间债券市场完成发行“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定 期限资本债券”，发行规模为人民币 300 亿元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 299.96 亿元。 2019 年 11 月 1 日，公司完成 A 股可转换公司债券发行工作，募集资金 500 亿元，扣除发行费用后募集资 金净额约 499.12 亿元；2019 年 11 月 15 日，上述 A 股可转债在上交所挂牌交易，简称“浦发转债”，代 码 110059。 2020 年 11 月 23 日，公司在全国银行间债券市场完成发行“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固 定期限资本债券”，发行规模为人民币 500 亿元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 499.93 亿元。 54 第四节 公司治理 公司治理架构图 4.1 公司治理总体情况 报告期内，公司认真学习贯彻党的二十大精神，推进公司治理体系和治理能力现代化。进一步深化党组织 与公司治理的有机融合，切实保障党委充分发挥“把方向、管大局、保落实”的领导作用，坚持重大经营 管理事项经党委研究讨论后再由董事会或高级管理层作出决定；不断完善公司治理结构，努力构建清晰的 股权结构、健全的组织架构，明确股东大会、董事会、监事会、高级管理层的职责边界，确保各治理主体 按照各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的原则行使权利、履行义务，维护各利益相关者的合法权 益；努力建设成为资本充足、内控严密、运营安全、效益良好的具有较强社会责任意识的一流股份制商业 银行。 报告期内，为贯彻落实中国银保监会、中国证监会、上海市国资委有关公司治理规范指引新要求和新变化， 进一步规范公司行为，完善法人治理结构，维护公司及股东利益，公司修订了《公司章程》《股东大会议 事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》，进一步完善党建与公司治理相融合、职工代表依法参 与公司治理等内容，进一步细化董监事履职要求、独立董事工作制度，并完善公司授权管理体系，进一步 规范三会运作。相关方案已经股东大会审议通过，公司章程尚待中国银保监会核准。 4.2 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司没有控股股东。公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司，其与控股的子公司合并持有公司 29.67%的股份；公司与其在资产、人员、财务、机构和业务等方面均完全独立，公司重大决策由公司独立 做出并实施，不存在第一大股东以任何形式占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。 是否独 立完整 情况说明 对公司 产生的 影响 改进措 施 业务方面独立 完整情况 是 公司业务独立，自主经营，业务结构完整。 - - 人员方面独立 完整情况 是 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、 副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公 司领取报酬，未在第一大股东单位领取报酬。 - - 资产方面独立 完整情况 是 公司拥有独立的经营场所和配套设施。 - - 55 机构方面独立 完整情况 是 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公 司职能部门等机构独立运作，不存在与第一大股东职能 部门之间的从属关系。 - - 财务方面独立 完整情况 是 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度。 - - 4.3 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层情况 4.3.1 关于股东与股东大会 根据《公司章程》规定，股东大会是本公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和 更换非职工代表出任的董事监事并决定其报酬事项、公司年度财务预算决算方案、公司的利润分配方案和 弥补亏损方案、审批董事会报告和监事会报告等职权。 报告期内，公司召开股东大会 1 次。公司 2021 年年度股东大会审议并通过了《公司 2021 年度董事会工作 报告》《公司 2021 年度监事会工作报告》《公司 2021 年度财务决算和 2022 年度财务预算报告》《公司 2021 年度利润分配的预案》《公司 2022 年度续聘会计师事务所的议案》《公司关于修订<公司章程>的议 案》《公司关于修订<股东大会议事规则>的议案》《公司关于修订<董事会议事规则>的议案》《公司关于 修订<监事会议事规则>的议案》《公司关于选举董事的议案》《公司关于 2020、2021 年度高级管理人员薪 酬的议案》等十一项议案，审阅了《公司关于 2021 年度大股东评估情况的报告》《公司 2021 年度独立董 事述职报告》《公司监事会关于 2021 年度董事、监事、高级管理层履职评价情况的报告》《公司 2021 年 度关联交易情况的报告》等四项报告；保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，确保所有股 东地位平等并能够充分行使自己的权利。 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露 日期 2021 年年度股东大会 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 18 日 4.3.2 关于董事与董事会 根据《公司章程》规定，董事会对股东大会负责，主要职权包括：召集股东大会，执行股东大会决议；决 定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配 方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方案；聘任或者解 聘公司行长及其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；审定公司的基本管理制度等。 报告期末，公司第七届董事会履职董事 12 名，其中执行董事 4 名、股权董事 3 名、独立董事 5 名，独立董 事均由经济、金融、会计、法律等方面有较大社会影响的专业人士担任。报告期内，董事会会议召开 14 次， 其中现场会议 4 次，书面传签的方式召开会议 10 次；通过决议 91 项，审阅专项报告 40 项。 公司董事会下设战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、 风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）共 4 个专门委员会。董事会专门委员会共召开 会议 38 次，其中战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）12 次、审计委员会 8 次、提名与薪酬考 核委员会 4 次、风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）14 次，共通过决议 101 项，听 取报告 36 项。 公司董事运用丰富的知识、经验和良好的职业道德，积极推动党的领导与公司治理有机融合，对重大问题 进行深入研究，在公司治理、战略规划、服务实体经济、资本补充、风险防范、合规管理、利润分配、反 洗钱、监管整改、内控审计、资产处置、激励约束等方面做出了科学、务实、高效的决策，在监督高级管 理层的有效履职、监督银行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力，确保银行遵守法 律法规、监管规定和公司章程，切实保护股东的合法权益，维护存款人和其他利益相关者的利益，有效履 行受托职责。 56 专门委员会名称 主任委员 委员会其他成员 战略与可持续发展委员会（普惠金 融发展委员会） 郑杨 潘卫东、管蔚、董桂林、袁志刚 审计委员会 张鸣 管蔚、张冬、王喆、袁志刚、吴弘 提名与薪酬考核委员会 袁志刚 郑杨、陈正安、王喆、蔡洪平 风险管理与关联交易控制委员会 （消费者权益保护委员会） 王喆 刘以研、张鸣、蔡洪平、吴弘 4.3.3 关于监事和监事会 根据《公司章程》规定，监事会负责监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本公司实际的 发展战略；对公司经营决策、风险管理和内部控制等进行监督；对公司定期报告进行审核并提出书面审核 意见；对董事会和高级管理层的重要财务决策和执行情况进行监督；对董事会及其成员、高级管理层及其 成员以及监事的履职情况进行监督和评价；对监管报送数据及时性、真实性和完整性进行监督；对落实股 东大会决议、董事会决议、监事会决议情况进行监督；对公司薪酬管理制度实施情况及高级管理人员薪酬 方案的科学性、合理性进行监督等。 报告期末，公司第七届监事会有监事 9 名，其中股权监事 3 名、外部监事 3 名、职工监事 3 名；监事会下 设提名委员会、监督委员会。 报告期内，公司监事会紧紧围绕中心工作，落实监管机构和主管部门要求，聚焦监督重点，积极发挥监督 作用。公司监事会组织召开监事会 14 次，审议通过议案 94 项，审阅报告 31 项；监事会专门委员会召开会 议 12 次，审议通过议案 42 项，审阅报告 11 项。公司监事应出席监事会 126 人次，亲自出席 126 人次，出 席率 100%。 公司监事会调研了 10 家分支经营机构和总行管理部门，累计召开专题会议 10 次，开展同业交流 1 次。 报告期内，公司监事会分别向中国银保监会、上海市国资委和公司股东大会报送（报告）了《2021 年度董 事、监事和高级管理人员履职评价报告》《2021 年度监督评价的报告》《2021 年度监事会工作报告》，以 及《公司监事会关于开展年度财务决算批复整改落实情况专项督查的报告》《2022 年前三季度财务风险预 警工作监督报告》《重大风险事项化解处置专项督查报告》等专项报告。 专门委员会名称 主任委员 委员会其他成员 提名委员会 吴坚 王建平、孙伟、王跃堂、李光明 监督委员会 王跃堂 王建平、曹奕剑、吴坚、张宝全 4.3.4 关于高级管理层 报告期末，公司高级管理层设 1 名行长、4 名副行长（分别兼任首席风险官、财务总监、总法律顾问、董事 会秘书）。公司高管层在董事会领导下，遵循诚信原则，审慎、勤勉地在其职权范围内行使职权。面对内 外部环境一系列的新机遇和新挑战，公司深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和监管要求，深入学习贯 彻习近平总书记考察上海重要讲话精神，紧紧围绕“坚守长期、夯实基础、整体推进、数字赋能”经营主 线，凝心聚力、奋力拼搏。公司高级管理层下设资产负债管理委员会、营销推进委员会、风险防控委员、 信息科技管理委员会、绿色金融业务推进委员会等专业委员会。 4.4 关于信息披露与透明度 公司重视保障投资者的知情权，依法履行信息披露义务，落实各项监管要求。本着“公开、公平、公正” 的原则，公司真实、准确、完整地披露公司治理和经营管理信息，确保披露内容简明清晰、通俗易懂，同 时保持信息披露的持续性和一致性。 57 报告期内，公司披露定期报告 4 次，临时公告 68 次，对公司“三会”决议以及实施利润分配等重大事项及 时进行了公告。公司在上海证券交易所信息披露考核中连续多年获得“A”的最高评价。在定期报告中，公 司主动加强战略宣导，引领投资者深入理解公司的战略规划与目标，切实保障投资者的知情权。公司进一 步健全信息披露管理制度体系，严格落实上市公司信息披露相关监管规定，切实防范内幕交易风险，不断 夯实信息披露基础管理工作。 4.5 董事、监事、高级管理人员基本情况 4.5.1 报告期董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓 名 职 务 性 别 出生 年份 任职起止日期 报 告 期 买 入 股 数（万 股） 报 告 期 末 持 股 数（万 股） 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 税 前 报酬 （万元） 是否在 关联方 获取报 酬 郑 杨 党委书记、董事长、执行董事 男 1966 年 2019.12.16-任期届满止 - - 85.68 否 潘卫东 党委副书记、副董事长、执行董 事、行长 男 1966 年 2019.12.16-任期届满止 - 40.00 104.00 否 陈正安 党委副书记、执行董事 男 1963 年 2019.12.16-任期届满止 - - 77.11 否 刘以研 执行董事、副行长、首席风险官 男 1964 年 2019.12.16-任期届满止 - 23.59 88.40 否 管 蔚 非执行董事 女 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - - - 是 张 冬 非执行董事 男 1969 年 2019.12.16-任期届满止 - - - 是 董桂林 非执行董事 男 1963 年 2020.12.30-任期届满止 - - - 是 王 喆 独立董事 男 1960 年 2019.12.16-任期届满止 - - 31.00 否 张 鸣 独立董事 男 1958 年 2019.12.16-任期届满止 - - 28.00 否 袁志刚 独立董事 男 1958 年 2019.12.16-任期届满止 - - 31.00 否 蔡洪平 独立董事 男 1954 年 2019.12.16-任期届满止 - - 26.00 否 吴 弘 独立董事 男 1956 年 2019.12.16-任期届满止 - - 26.00 否 王建平 监事会主席、外部监事 男 1960 年 2020.12.30-任期届满止 - - - 否 孙 伟 股权监事 男 1970 年 2019.12.16-任期届满止 - - - 是 曹奕剑 股权监事 男 1976 年 2019.12.16-任期届满止 - - - 是 李庆丰 股权监事 男 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - - - 是 吴 坚 外部监事 男 1968 年 2019.12.16-任期届满止 - - 28.00 否 王跃堂 外部监事 男 1963 年 2019.12.16-任期届满止 - - 28.00 否 李光明 职工监事 男 1963 年 2020.12.29-任期届满止 - - 365.98 否 张宝全 职工监事 男 1965 年 2020.12.29-任期届满止 - - 395.65 否 何卫海 职工监事 男 1967 年 2019.12.16-任期届满止 - - 409.56 否 姜方平 驻行纪检监察组组长 男 1966 年 2019.08 起 - - 77.11 否 王新浩 副行长、财务总监 男 1967 年 2019.12.16-任期届满止 - 23.10 88.40 否 崔炳文 副行长、总法律顾问 男 1969 年 2019.12.16-任期届满止 - 20.67 83.20 否 谢 伟 副行长、董事会秘书 男 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - 21.70 88.40 否 报告期内从公司领取报酬合计 2,061.49 注：（1）截至报告期末，公司拟任董事刘信义的离任审计工作正在办理中，离任审计完成后将向中国银保监会申报任职 资格，待核准后正式履职。报告期内，朱毅、薄今纲、万建华、孙立坚、叶建芳经股东大会选举为董事，待中国银保监 会核准其任职资格后正式履职。 （2）2023年1月，公司收到副行长、财务总监王新浩先生的辞呈。因组织调动，王新浩先生申请辞去公司副行长、 财务总监的职务。相关事项详见公司2023年1月18日发布公告。 （3）2023年1月，公司收到《中国银保监会关于上海浦东发展银行孙立坚任职资格的批复》，已核准孙立坚先生的 独立董事任职资格。孙立坚独立董事履职之日起，原任期届满的袁志刚独立董事不再继续履职。相关事项详见公司2023 年1月20日发布公告。 （4）2023年3月，公司收到《中国银保监会关于浦发银行薄今纲任职资格的批复》，已核准薄今纲先生的董事任职 58 资格。相关事项详见公司2023年3月2日发布公告。 （5）2023年4月，公司收到《中国银保监会关于上海浦东发展银行叶建芳任职资格的批复》，已核准叶建芳女士的 独立董事任职资格。叶建芳独立董事履职之日起，原任期届满的张鸣独立董事不再继续履职。相关事项详见公司2023年 4月14日发布公告。 4.5.2 董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 变动情形 变动原因 朱 毅 拟任董事 选举 （1）2022年4月，公司董事会收到独立董事王喆先生、张鸣先 生、袁志刚先生的辞呈，因连续担任公司独立董事满6年，根据 监管部门和《公司章程》关于独立董事任职期限的规定，申请 辞去独立董事职务以及董事会相关专门委员会的职务。上述三 位独立董事将继续履职至三位新任独立董事的任职资格获得中 国银保监会核准之日为止。详见公司2022年4月29日发布公告。 （2）2022年6月，公司2021年年度股东大会审议通过了《关于 选举董事的议案》，选举朱毅先生、薄今纲先生为公司股权董 事，万建华先生、孙立坚先生和叶建芳女士为公司独立董事。 上述拟任董事的任职资格自中国银保监会核准后履职。 薄今纲 拟任董事 选举 万建华 拟任独立董事 选举 孙立坚 拟任独立董事 选举 叶建芳 拟任独立董事 选举 4.5.3 经考核及主管部门确认后 2021 年度董事、监事及高管领薪情况 公司 2021 年年度报告已披露董事、监事及高级管理人员年度报酬情况。经考核及主管部门确认，现将 2021 年度在公司专职服务的董事、监事及高级管理人员薪酬情况补充披露如下： 姓名 职务 2021 年度税前薪 酬的其余部分 （万元） 2021 年度社会保险、企业 年金、补充医疗保险及住 房公积金的单位缴存部分 （万元） 郑 杨 党委书记、董事长、执行董事 37.07 20.53 潘卫东 党委副书记、副董事长、执行董事、行长 46.80 25.94 陈正安 党委副书记、执行董事 35.53 20.10 刘以研 执行董事、副行长、首席风险官 44.20 24.49 李光明 职工监事 - 22.62 张宝全 职工监事 - 20.74 何卫海 职工监事 - 21.73 姜方平 驻行纪检监察组组长 35.53 20.10 王新浩 副行长、财务总监 26.52 24.49 崔炳文 副行长、总法律顾问 37.44 24.01 谢 伟 副行长、董事会秘书 44.20 24.49 注：根据组织任命领导人员薪酬办法及 2019-2021 年任期考核结果，相关人员任期激励将按规定延期支付，并根据实际 发放情况另行披露。 4.5.4 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 4.5.4.1 董事 报告期末在任董事 郑 杨，男，1966 年出生，研究生学历，博士学位，正高级经济师。曾任国家经贸委经济法规司调研处副 处长；中国机电设备招标中心开发处处长、第七招标业务处处长；国家外汇管理局资本项目司副司长；中 国人民银行上海分行党委委员、副行长、国家外汇管理局上海市分局副局长；中国人民银行上海总部党委 59 委员、副主任兼外汇管理部主任；上海市金融工作党委副书记、市金融办主任；上海市金融工作党委书记、 市金融办主任；上海市金融工作党委书记、市地方金融监管局（市金融工作局）局长。现任上海浦东发展 银行党委书记、董事长，浦发硅谷银行有限公司董事长。 潘卫东，男，1966 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任宁波证券公司业务一部副经理；上海浦东发展 银行宁波分行资财部总经理兼任北仑办事处主任、宁波分行副行长；上海浦东发展银行产品开发部总经理； 上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记；上海市金融服务办公室挂职并任金融机构处处长；上海国际 集团党委委员、总经理助理、副总经理，上海国际信托有限公司党委书记、董事长；上海浦东发展银行党 委委员、执行董事、副行长、财务总监。现任上海浦东发展银行党委副书记、副董事长、行长。 陈正安，男，1963 年出生，大学本科学历。曾任上海市静安区人民检察院党组成员、副检察长、检委会委 员；上海市静安区石门二路街道党工委副书记、办事处主任、党工委书记；上海市静安区房地局党组书记、 局长；上海市金山区政府副区长、区委常委、组织部部长；中共上海市金融工作委员会副书记；上海浦东 发展银行纪委书记、监事会副主席。现任上海浦东发展银行党委副书记、执行董事。 刘以研，男，1964 年出生，博士研究生，高级经济师。曾任交通银行长春分行党委委员、副行长；上海浦 东发展银行长春分行党委书记、行长，上海浦东发展银行个人银行总部总经理、人力资源部总经理、总监。 现任上海浦东发展银行党委委员、执行董事、副行长、首席风险官，浦银金融租赁股份有限公司党委书记、 董事长。 管 蔚，女，1971 年出生，大学学历，硕士学位，高级会计师。曾任上海申通集团有限公司财务管理部经 理助理；上海久事公司财务管理部副经理、经理，纪委委员、审计监察部经理、监事会监事；上海都市旅 游卡发展有限公司党支部书记、总经理；上海地产（集团）有限公司财务总监；上海国际集团有限公司财 务总监。现任上海国际集团有限公司副总裁、财务总监。 张 冬，男，1969 年出生，工商管理硕士，工程师。曾任江苏移动徐州分公司副总经理(主持工作)；江苏 移动连云港分公司总经理、党委书记；江苏移动通信有限责任公司人力资源部总经理；中国移动通信集团 海南有限公司董事、副总经理、党组成员；中国移动通信集团江苏有限公司董事、副总经理、党委委员； 中国移动通信集团有限公司市场经营部总经理。现任中国移动通信集团北京有限公司党委书记、董事长、 总经理。 董桂林，男，1963 年出生，研究生学历，硕士学位，高级经济师。曾任江苏省卷烟销售公司副经理；江苏 省烟草公司卷烟销售管理处处长；苏州市烟草专卖局（公司）党组书记、局长、经理。现任江苏省烟草专 卖局（公司）党组成员、副总经理。 王 喆，男，1960 年出生，工商管理硕士，经济师。曾任中国人民银行办公厅副处长，中国金币总公司深 圳中心经理，中信银行深圳分行副行长，大鹏证券董事长，中国金币总公司副总经理，上海黄金交易所总 经理、党委书记、理事长，中国外汇交易中心党委书记。现任上海市互联网金融行业协会秘书长，上海金 融业联合会副理事长，中国光大银行股份有限公司外部监事，保集健康控股有限公司独立董事。 张 鸣，男，1958 年出生，博士研究生，中国注册会计师。曾任上海财经大学会计学院副院长。现任上海 财经大学会计学院教授、博士生导师、高级研究员，上海商业会计学会副会长，中国会计学会、中国金融 会计学会、上海会计学会等学术机构理事会员、中国会计学会学术委员会委员、海通证券股份有限公司独 立董事、上海硅产业集团股份有限公司独立董事、上海申丝企业发展有限公司董事、无锡市振华汽车部件 股份有限公司独立董事、上海张江高科技园区开发股份有限公司独立董事、上海华瑞银行股份有限公司独 立董事。 袁志刚，男，1958 年出生，博士研究生，教育部“长江学者”特聘教授。曾任复旦大学经济学院院长。现 任复旦大学经济学院教授、博士生导师，复旦大学就业与社会保障研究中心主任，华东师范大学经管学部 学术委员会主任，上海市政府决策咨询委专家，福建省政府顾问，广西壮族自治区政府决咨委专家，上海 银行股份有限公司外部监事、融创中国控股有限公司独立董事。 60 蔡洪平，男，1954 年出生，大学学历。曾任德意志银行投行亚太区执行主席；瑞银投行亚洲区主席；法国 巴黎资本（亚太）有限公司中国区主席；百富勤投资银行高级副总裁、董事总经理；国务院国家体改委中 国企业海外上市指导小组成员及中国 H 股公司董事会秘书联席会议主席。现任汉德资本主席、联合创始人， 中国东方航空股份有限公司独立董事、中远海运发展股份有限公司独立董事、比亚迪股份有限公司独立董 事、中国南方航空股份有限公司独立董事、招商银行股份有限公司外部监事。 吴 弘，男，1956 年生，博士研究生。曾任华东政法大学经济法学院院长，中国银行法研究会副会长、中 国商法研究会理事、上海市法学会金融法研究会会长、上海国际商务法律研究会副会长、国家司法考试命 题委员会委员、上海市人大常委会立法咨询专家、上海市消费者权益保护委员会委员等。现任华东政法大 学教授、博士生导师，东方证券股份有限公司独立董事、西部利得基金管理有限公司独立董事。 报告期末拟任董事 刘信义，男，1965 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任上海浦东发展银行空港支行副行长（主持工作）、 上海浦东发展银行上海地区总部党委委员、副总经理；上海市金融服务办公室挂职并任金融机构处处长、 上海市金融服务办主任助理；上海浦东发展银行副行长兼上海地区总部党委书记、总经理，上海浦东发展 银行副行长兼上海分行党委书记、行长，上海浦东发展银行副行长兼财务总监；上海国盛集团有限公司党 委副书记、总裁；上海浦东发展银行党委副书记、副董事长、行长，浦发硅谷银行董事长。现任上海国际 集团有限公司党委副书记、董事、总裁。 朱 毅，男，1964 年出生，本科学历，硕士学位，高级会计师。曾任邮电部审计局企业审计处副处长，中 国邮电电信总局基建财务处处长，中国移动通信集团公司财务部资金调度中心主任、财务部副总经理，中 国移动通信集团财务有限公司总经理。现任中国移动通信集团财务有限公司董事长、党委书记，中国财务 公司协会第十届理事会理事。 薄今纲，男，1964 年出生，本科学历，博士学位，教授级高级工程师。曾任天津市话局总工程师、副局长， 中国移动通信集团天津有限公司副总经理，中国移动通信集团吉林有限公司董事长，中国移动通信集团有 限公司采购共享服务中心总经理、党委书记，中国移动通信集团终端有限公司董事长、党委书记。现任中 移物联网有限公司董事，中移动金融科技有限公司董事。 万建华，男，1956 年出生，硕士研究生。曾任招商银行总行常务副行长，中国银联首任董事长、总裁，上 海国际集团总裁，国泰君安证券股份有限公司董事长，上海新金融研究院首任理事长。现任上海市互联网 金融行业协会会长，通联支付网络服务股份有限公司董事长，长城基金有限公司独立董事，上海新南洋昂 立教育科技股份有限公司独立董事。 孙立坚，男，1962 年出生，博士研究生。曾任同济大学分校助教，日本能势建筑研究所设计助理，第七届 国务院应用学科学位委员。现任复旦大学金融研究中心主任、经济学院教授，致公党中央委员、致公党中 央经济委员会副主任，中国世界经济学会常务理事，中国数量经济学会常务理事，国家哲学社科重大课题 首席专家。 叶建芳，女，1966 年出生，博士研究生。曾任上海财经大学讲师、副教授。现任上海财经大学会计学教授、 博士生导师，财政部企业会计准则咨询委员会委员，苏州银行股份有限公司独立董事，上海新动力汽车科 技股份有限公司独立董事，上海市北高新股份有限公司独立董事，科博达技术股份有限公司的独立董事。 4.5.4.2 监事 王建平，男，1960 年出生，大学学历，工商管理硕士，经济师，注册会计师。曾任上海市财政局预算处处 长、城市经济建设处处长；上海市浦东新区国税（地税）局局长、党组书记；上海市发展改革委副主任； 上海市统计局局长、党组书记；上海市审计局局长、党组书记（2018 年 2 月—5 月，中央第八巡视组副组 长）。现任上海浦东发展银行监事会主席。 孙 伟，男，1970 年出生，大学本科学历，硕士学位。曾任上海法维莱交通车辆设备有限公司副总经理； 上海电气集团股份有限公司产业发展部经理；上海轨道交通设备发展有限公司总经理助理、副总经理，上 61 海轨道交通设备发展有限公司屏蔽门工程公司总经理；上海电气（集团）总公司战略规划部副部长、部长， 上海电气集团股份有限公司产业发展部部长。现任百联集团有限公司副总裁。 曹奕剑，男，1976 年出生，硕士研究生学历，经济师。曾任上海汇浦科技投资有限公司资产管理部经理； 上海强生集团有限公司资产经营部经理助理、副经理、经理；上海久事置业有限公司资产运营部经理；上 海久事公司投资发展部副总经理；上海久事（集团）有限公司投资发展部副总经理。现任上海久事（集团） 有限公司投资发展部总经理。 李庆丰，男，1971 年出生，硕士研究生学历。曾任上海久恒期货经纪有限公司总经理；上海久联集团有限 公司总经济师、副总经理、党总支副书记；上海久联集团有限公司党委书记、总经理兼上海石油交易所总 经理。现任上海久联集团有限公司党委书记、董事长兼上海石油交易所总经理，上海燃气（集团）有限公 司董事长。 吴 坚，男，1968 年出生，硕士研究生学历。曾任上海市计划委员会上海物价局助理经济师；美国麦当劳 中国发展公司法律顾问。现任上海段和段律师事务所全球董事局执行主席、联席会议主席；上海市律师协 会理事；奥瑞金科技股份有限公司独立董事、上海外高桥集团股份有限公司独立董事、西上海汽车服务股 份有限公司独立董事、上海仪电（集团）有限公司董事、云能投（上海）能源开发有限公司董事。 王跃堂，男，1963 年出生，管理学（会计）博士，中国注册会计师，教育部长江学者特聘教授。曾任扬州 大学商学院教员、香港岭南大学商学院高级研究员、美国康奈尔大学访问学者。现任南京大学管理学院院 长，会计系教授，博士生导师；江苏省会计学会副会长、中国实证会计研究会常务理事；弘业期货股份有 限公司独立董事、南京中央商场（集团）股份有限公司独立董事、珠海华发实业股份有限公司独立董事、 江苏苏宁银行股份有限公司独立董事。 李光明，男，1963 年出生，中共党员，硕士研究生，高级经济师、高级工程师。曾任中国建设银行呼和浩 特市中心支行第二支行行长，呼和浩特市分行党委委员、副行长，内蒙古分行营业部党委副书记、副总经 理（主持工作）；上海浦东发展银行呼和浩特分行党委书记、行长；上海浦东发展银行董监事会办公室主 任。现任上海浦东发展银行工会主席、党委办公室主任、党委宣传部部长、办公室主任，兼上海浦东发展 银行公益基金理事长。 张宝全，男，1965 年出生，中共党员，硕士研究生，正高级经济师。曾任中国工商银行天津市保税区分行 副行长（主持工作），开发区分行副行长，北辰区支行副行长（主持工作），天津市分行国际业务部总经 理、国际业务处处长兼市场拓展二部总经理；上海浦东发展银行天津分行党组成员、副行长，青岛分行党 组书记、行长，北京代表处副主任，总行风险管理总部北京审贷中心主任，授信审批部北京审批中心总经 理，北京分行党委委员、副行长；总行授信管理部总经理、业务审批中心主任。现任上海浦东发展银行风 险业务总监、风险管理部总经理。 何卫海，男，1967 年出生，大学本科学历，硕士学位，经济师职称，国际注册高级内部审计师。曾任中国 建设银行宁波分行北仑区支行保税区（开发区）副行长；招商银行宁波支行副行长；上海浦东发展银行宁 波分行江北支行行长、中兴支行行长、营销管理部总经理；总行审计部公金业务执行审计官、贸易与现金 管理部总经理；温州分行党委书记、行长；杭州分行党委书记、行长；南京分行党委书记、行长。现任上 海浦东发展银行资产管理部总经理。 4.5.4.3 高级管理人员 潘卫东，同前。 姜方平，男，1966 年出生，研究生学历，三级检察官。曾任上海市人民检察院反贪局侦查二处副处长、侦 查一处副处长，上海市纪委、市监察委五室副主任，上海市纪委、市监察局一室主任，上海市纪委、市监 察局二室主任，上海市纪委驻市商务委纪检组组长，上海市商务委党组成员，上海市纪委驻市国资委党委 纪检组组长、市国资委党委委员，上海市纪委监委驻市国资委纪检监察组组长、市国资委党委委员。现任 上海浦东发展银行党委委员、市纪委监委驻浦发银行纪检监察组组长。 刘以研，同前。 62 王新浩，男，1967 年出生，博士研究生。曾任中国光大银行大连分行资产管理部总经理，客户经理部总经 理，公司银行部总经理；上海浦东发展银行大连分行党组成员、副行长，大连分行党委书记、行长，上海 分行党委书记、行长兼上海自贸区分行党委书记、行长。现任上海浦东发展银行党委委员、副行长、财务 总监，浦银国际控股有限公司董事长，浦发硅谷银行有限公司副董事长。 崔炳文，男，1969 年出生，博士研究生，高级经济师。曾任中国工商银行天津分行津西支行副行长、东丽 支行副行长（主持工作）；上海浦东发展银行天津分行人力资源部负责人，公司金融部总经理，天津分行 党组成员、行长助理，天津分行党委委员、副行长，天津分行党委书记、行长，北京分行党委书记、行长 兼总行集团客户部总经理、总行金融市场部（北京）总经理。现任上海浦东发展银行党委委员、副行长、 总法律顾问。 谢 伟，男，1971 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任中国建设银行河南省分行公司业务部总经理， 许昌市分行党委书记、行长；上海浦东发展银行公司及投资银行总部发展管理部总经理，公司及投资银行 总部副总经理兼投行业务部、发展管理部、大客户部总经理，福州分行党委书记、行长，总行资金总部总 经理，资产管理部总经理、金融市场部总经理。现任上海浦东发展银行党委委员、副行长、董事会秘书、 金融市场业务总监，浦银安盛基金管理有限公司董事长。 4.6 董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职起始日 管 蔚 上海国际集团有限公司 副总裁、财务总监 2018.12 董桂林 中国烟草总公司江苏省公司（江 苏省烟草公司） 副总经理 2020.12 孙 伟 百联集团有限公司 副总裁 2016.4.6 曹奕剑 上海久事（集团）有限公司 投资发展部总经理 2018.4.4 上海上国投资产管理有限公司 董事 2021.9.4 李庆丰 上海久联集团有限公司 董事长 2020.10.16 4.7 董事、监事在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 现担任的职务 郑 杨 浦发硅谷银行有限公司 董事长 刘以研 浦银金融租赁股份有限公司 董事长 管 蔚 上海国有资产经营有限公司 董事长 国泰君安证券股份有限公司 董事 赛领国际投资基金（上海）有限公司 董事 赛领资本管理有限公司 董事 上海国盛资本管理有限公司 董事 张 冬 中国移动通信集团北京有限公司 董事长、总经理 北京通信服务有限公司 董事 王 喆 上海市互联网金融行业协会 秘书长 上海金融业联合会 副理事长 中国光大银行股份有限公司 外部监事 保集健康控股有限公司 独立董事 张 鸣 上海财经大学 会计学院教授、博士生导师、高级研究员 海通证券股份有限公司 独立董事 63 上海硅产业集团股份有限公司 独立董事 上海申丝企业发展有限公司 董事 无锡市振华汽车部件股份有限公司 独立董事 上海华瑞银行股份有限公司 独立董事 上海张江高科技园区开发股份有限公司 独立董事 袁志刚 复旦大学 经济学院教授、博士生导师 华东师范大学 经管学部学术委员会主任 上海银行股份有限公司 外部监事 融创中国控股有限公司 独立董事 蔡洪平 汉德资本 主席、创始合伙人 中国东方航空股份有限公司 独立董事 中远海运发展股份有限公司 独立董事 比亚迪股份有限公司 独立董事 中国南方航空股份有限公司 独立董事 招商银行股份有限公司 外部监事 吴 弘 华东政法大学 教授、博士生导师 东方证券股份有限公司 独立董事 西部利得基金管理有限公司 独立董事 孙 伟 上海百联利安食品有限公司 董事长 上海第一医药股份有限公司 董事长 上海百联临港建设发展有限公司 董事 上海百联商业互联网有限公司 董事长 曹奕剑 海通证券股份有限公司 监事 李庆丰 上海石油交易所 总经理 申能道达尔液化天然气（上海）有限公司 董事 上海燃气（集团）有限公司 董事长 吴 坚 上海段和段律师事务所 全球董事局执行主席、联席会议主席 奥瑞金科技股份有限公司 独立董事 上海仪电（集团）有限公司 董事 云能投（上海）能源开发有限公司 董事 上海外高桥集团股份有限公司 独立董事 西上海汽车服务股份有限公司 独立董事 王跃堂 南京大学 管理学院院长、会计系教授 弘业期货股份有限公司 独立董事 珠海华发实业股份有限公司 独立董事 南京中央商场（集团）股份有限公司 独立董事 江苏苏宁银行股份有限公司 独立董事 4.8 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬 的决策程序 公司股权董事、股权监事的报酬由委派其担任董事、监事的股东单位 决定。 公司独立董事、外部监事的报酬分别按照股东大会审议通过的《独立 64 董事津贴制度》《外部监事津贴制度》执行。 公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会下设的提名与 薪酬考核委员会审核，并报董事会通过。公司董事会按照国家有关法 律和政策负责审议并批准本公司薪酬管理制度。董事会提名与薪酬考 核委员会由 5 名董事组成，主任委员由独立董事担任，负责审议本公 司薪酬管理制度和政策，研究和审查董事与高级管理人员的薪酬政策 与方案并向董事会提出建议等。高级管理层负责组织实施董事会薪酬 管理方面的决议。内外部审计将薪酬制度的设计和执行情况纳入审计 内容。 董事、监事、高级管理人员报酬 确定依据 公司发薪的董事、监事、高级管理人员纳入相应薪酬制度管理，由主 管部门根据考核结果核定。其他人员按照董事会及其提名与薪酬考核 委员会通过的公司薪酬分配方案执行。其中董事长（法定代表人）的 薪酬由上级主管部门核定，其他组织任命领导人员根据《上海浦东发 展银行股份有限公司关于其他组织任命管理的领导人员业绩考核和 薪酬分配方案》执行，职业经理人根据《上海浦东发展银行股份有限 公司职业经理人考核薪酬办法》执行。 董事、监事和高级管理人员报酬 的应付报酬情况 由于公司发薪的董事、监事和高级管理人员的考核尚未结束，报告期 内的薪酬还未包括考核核定应发放的薪酬。 报告期末全体董事、监事和高级 管理人员实际获得的报酬合计 公司发薪的属于国有企业领导人员范围的董事、监事和高级管理人员 的最终薪酬主管部门正在确认过程中，目前公司支付的薪酬合计为 1,863.49 万元（税前）。 4.9 董事及董事会履行职责情况 4.9.1 董事出席会议情况 董事姓名 是否独立 董事 参加董事会情况 出席股东 大会次数 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以书面 传签方 式参加 次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连续 两次未亲 自参会 郑 杨 否 14 14 10 0 0 否 1 潘卫东 否 14 14 10 0 0 否 1 陈正安 否 14 14 10 0 0 否 1 刘以研 否 14 14 10 0 0 否 1 管 蔚 否 14 14 10 0 0 否 1 张 冬 否 14 14 10 0 0 否 1 董桂林 否 14 14 10 0 0 否 1 王 喆 是 14 14 10 0 0 否 1 张 鸣 是 14 14 10 0 0 否 1 袁志刚 是 14 14 10 0 0 否 1 蔡洪平 是 14 14 10 0 0 否 1 吴 弘 是 14 14 10 0 0 否 1 年内召开董事会会议次数 14 其中：现场会议次数 4 65 书面传签方式召开会议次数 10 现场结合书面传签方式召开会议次数 0 注：董事会会议届次、召开日期、会议决议详见公司披露文件索引。 4.9.2 独立董事履职情况 截至报告期末，公司董事会共有独立董事 5 名，达到董事会成员三分之一以上的规定。董事会风险管理与 关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）、提名与薪酬考核委员会、审计委员会主任委员均由独立 董事担任。2022 年，董事会共召开 14 次会议，独立董事亲自出席会议率达 100%。董事会专门委员会召开 38 次会议，独立董事在专门委员会中积极参会，发挥了较大的作用；报告期召开独立董事会议 1 次，通过 决议 1 项，独立董事发表专项独立意见 21 项。各独立董事本着为全体股东负责的态度，认真履行诚信和勤 勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，并为董事会科学决策发挥了积极作用。 4.9.3 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案提出异议。 4.9.4 独立董事关于对外担保情况的独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56 号文的相关规定及要求，本着公正、公平、客观的态度， 独立董事对本集团的对外担保情况进行了核查。截至报告期末，本集团开展对外担保业务是经中国人民银 行和中国银行保险监督管理委员会批准的，对外担保业务属于正常业务之一，《公司章程》就审批权限做 了明确规定，公司针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从而有效控制 了担保业务的风险。本集团没有对关联方的特殊担保情况。报告期内，能认真执行证监会〔2003〕56 号文 件的相关规定，没有违规担保的情况。 4.9.5 董事会专门委员会履行职责情况 公司董事会下设战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、 风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）共 4 个专门委员会。 战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会） 截至报告期末，公司战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）由 5 名董事组成，包括郑杨先生（主 任委员）、潘卫东先生、管蔚女士、董桂林先生和袁志刚先生。 报告期内，战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）共召开 12 次会议，审议了《关于<创新管理 工作指引>的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订< 董事会议事规则>的议案》《关于董事会战略委员会（普惠金融发展委员会）增加可持续发展相关职责及更 名的议案》《关于修订<董事会战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）工作细则>的议案》《关 于<董事会授权管理办法>的议案》《关于修订<行长工作细则>的议案》《<2021 年度企业社会责任报告>的 议案》《关于<董事会秘书工作制度>的议案》《关于 2022 年度机构设置计划的议案》《关于 2022 年度资 产负债管理政策的议案》《2021 年普惠金融工作总结及 2022 年工作计划的议案》《<2022-2024 年资本管 理规划>的议案》《关于恢复、处置计划建议（2022 年版）的议案》《关于 2022 年上半年战略执行情况分 析的议案》等 32 项议案，审阅了《2019-2021 年行动计划执行情况报告》《2021 年度国际化发展情况报告》 等 2 项报告。 提名与薪酬考核委员会 截至报告期末，公司提名与薪酬考核委员会由 5 名董事组成，包括袁志刚先生（主任委员）、郑杨先生、 陈正安先生、王喆先生和蔡洪平先生。 报告期内，提名与薪酬考核委员会共召开 4 次会议，审议了《2021 年度董事履职评价报告》《2021 年度独 立董事述职报告》《2021 年度高级管理人员薪酬的议案》《2021 年度薪酬分配执行情况的议案》《关于提 66 名董事候选人的议案》《关于高管（职业经理人）2021 年度及相关任期履职考核的议案》《关于修订<岗位 职级管理办法>的议案》等 7 项议案。 风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会） 截至报告期末，公司风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）由 5 名董事组成，包括王 喆先生（主任委员）、刘以研先生、张鸣先生、蔡洪平先生和吴弘先生。 报告期内，风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）共召开 14 次会议，审议了《关于 <2022-2024 年度集团风险偏好>的议案》《关于修订<风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委 员会）工作细则>的议案》《关于 2022 年度资产损失核销授权的议案》《关于资产损失核销的议案》《2021 年度关联交易情况的议案》《关于 2021 年消费者权益保护工作总结及 2022 年工作计划的议案》《关于 2021 年度银保监会消保工作监管评价的议案》《关于 2021 年度洗钱风险自评估的议案》等 42 项议案，审阅了 《2021 年度全面风险管理报告》《2021 年度风险偏好执行情况报告》《2021 年度法律合规风险管理报告》 《2021 年度反洗钱工作情况报告》等 28 项报告。 审计委员会 截至报告期末，公司审计委员会由 6 名董事组成，包括张鸣先生（主任委员）、管蔚女士、张冬先生、王 喆先生、袁志刚先生和吴弘先生。 报告期内，审计委员会共召开 8 次会议，审议了《2021 年年度报告及其<摘要>的议案》《关于 2022 年第一 季度报告的议案》《关于 2022 年半年度报告及其<摘要>的议案》《关于 2022 年第三季度报告的议案》《2021 年度财务决算和 2022 年度财务预算的议案》《2021 年度利润分配的议案》《<2021 年度内部控制评价报告> 的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《2021 年度董事会审计委员会履职情况报告》《2021 年度首席 审计官履职评价报告》《关于 2021 年度全球系统重要性银行评估指标披露的议案》《关于内部审计工作 2022 年总结和 2023 年计划的议案》等 20 项议案，并审阅了《公司 2021 年度经营工作报告》等 6 项报告。 4.10 监事及监事会履行职责情况 截至报告期末，公司第七届监事会共有监事 9 人，其中股权监事 3 人、职工监事 3 人、外部监事 3 人（含 监事会主席）。 报告期内，公司监事会按照有关法律法规、监管规定和公司章程，准确把握监事会定位，依法履职、勤勉 尽责，依法依规开展对董事会、高级管理层及其成员履职监督和公司财务、风险、内控合规等方面的监督， 努力提升监督成效。报告期内未发现公司监事有损害股东利益的行为。 报告期内，公司监事会召开会议 14 次，审议通过议案 94 项，审阅报告 31 项；监事会专门委员会召开会议 12 次，审议通过议案 42 项，审阅报告 11 项。监事会重点审议战略规划、资本管理、定期报告、财务预决 算、利润分配方案、全面风险管理、资产损失核销、内控合规、消费者权益保护、内部审计等重大经营管 理事项。公司监事积极发表意见建议，提出要举一反三，强化合规内控，提升业务规范性；严格控新降旧， 优化拨备计提，夯实风险防御能力；进一步探索不良处置经营转型，切实维护公司权益；进一步强化市场 宣传，重视投资者关系管理，保护消费者权益，提升市场认可度等。 报告期内，公司监事会深入开展基层调研，调研了 10 家基层经营机构和总行管理部门，累计召开专题会议 10 次。通过调研，公司监事进一步了解基层机构落实公司战略决策、风险合规要求和监管政策等方面的情 况，掌握基层机构经营管理中存在的困难、问题和不足，监事会及时向管理层通报，并提出针对性的意见 建议。 报告期内，公司监事会依法依规开展履职监督，促进公司治理水平提升。组织开展董事、监事、高管人员 履职情况评价，形成《2021 年度董事、监事和高级管理人员履职评价报告》；组织开展年度企业经营管理 情况监督评价，结合监事会议案审议、调研巡查和督查情况，对公司治理、发展战略、财务和投资、内部 控制等方面进行了综合评价，形成《上海浦东发展银行监督评价报告》；向年度股东大会提交了《2021 年 67 度监事会工作报告》《2021 年度董事、监事和高管人员履职评价报告》，按监管要求向股东大会报告了公 司董事会和高级管理层在资本管理、全面风险管理、数据治理、消费者权益保护等方面履行职责的情况。 报告期内，公司监事会持续关注风险管理工作。审议、审阅《2021 年度全面风险管理报告》《2022-2024 年 度集团风险偏好》等议案、报告，对董事会和高级管理层在流动性风险、信用风险、银行账户利率风险、 声誉风险、集中度风险、压力测试及全面风险管理工作的履职行为进行监督。 报告期内，公司监事会加强合规内控监督。审议《2021 年度内部控制评价报告》等议案，监督评价报告编 制程序合规性、评价结果客观性。监事会专题调研法律合规工作，关注合规管理情况，了解问题整改工作 成效，加强对屡查屡犯问题的监督，督促公司提高问责精准度，并要求充分应用内外部法律专业力量，最 大程度维护公司权益。 报告期内，公司监事会加强财务监督。积极开展对经营成果和财务状况的监督，认真审议定期报告，加强 财务合规性、真实性监督，审议通过了公司年度经营工作报告、年度报告及其摘要和决算预算等重要议案。 监事会关注公司重要财务决策、重要财务收支活动和财务风险控制情况，督促公司进一步加强财务收支管 理、降本增效。 报告期内，公司监事会组织开展专项督查。按照市国资委要求，分别开展了重大风险事项化解处置、年度 财务决算批复意见整改和财务风险预警工作情况等专项督查，并持续跟踪后续整改落实情况。 报告期内，公司监事会完善监督机制，发挥监督合力。加强外审沟通，压实审计责任；加强内审监督，发 挥内审作用；加强与纪检监察联动，提升监督效能；发挥职工监事履职作用，维护职工权益；加强学习交 流，提升监事履职能力；加强子公司指导，提高子公司监事会工作水平。 4.10.1 外部监事履职情况 截至报告期末，公司监事会共有外部监事 3 名，符合监管规定。监事会提名委员会、监督委员会主任委员 均由外部监事担任。2022 年，监事会召开 14 次会议，外部监事亲自出席率达到 100%。 公司外部监事能够独立履行监督职责。报告期内，外部监事通过出席监事会会议、监事会专门委员会会议， 列席董事会和董事会专门委员会会议，以及参加监事会调研等方式，了解公司经营管理状况，关注经营管 理决策过程，监督董事会、高级管理层及其成员履职情况，在决策和监督过程中坚持独立性，不受主要股 东、高级管理人员以及其他与公司存在利害关系的单位和个人影响，注重维护公司、全体股东与其他利益 相关者的合法权益。外部监事能够发挥专业特长，积极发表监督意见建议，为监事会履行监督职责发挥了 积极作用。 4.10.2 监事会专门委员会履行职责情况 公司监事会下设提名委员会、监督委员会共 2 个专门委员会。 提名委员会 截至报告期末，公司提名委员会由 5 名监事组成，包括吴坚先生（主任委员）、王建平先生、孙伟先生、 王跃堂先生和李光明先生。 报告期内，提名委员会召开会议 2 次，审议了《2021 年度董事履职评价报告》《2021 年度监事履职评价报 告》《2021 年度高级管理人员履职评价报告》《2021 年度高级管理人员薪酬的议案》《关于修订<其他组 织任命管理的领导人员业绩考核和薪酬分配方案>的议案》《2021 年度薪酬分配执行情况的议案》等 6 项 议案。 监督委员会 截至报告期末，公司监督委员会由 5 名监事组成，包括王跃堂先生（主任委员）、王建平先生、曹奕剑先 生、吴坚先生和张宝全先生。 68 报告期内，监督委员会召开会议 10 次，审议了《2021 年年度报告及其<摘要>的议案》《2021 年度监督评 价报告》《关于 2021 年度全面风险管理报告的议案》等 36 项议案，审阅了《2021 年度风险偏好执行情况 报告》《2022 年上半年银行账簿利率风险管理情况报告》等 11 份报告。 4.11 母公司和主要子公司的员工情况 4.11.1 员工情况 单位：人 母公司在职员工的数量 61,599 主要子公司在职员工的数量 3,132 在职员工的数量合计 64,731 母公司及主要子公司离退休职工的数量 1,916 其中：母公司员工专业构成 管理人员 314 银行业务人员 54,838 技术人员 6,447 其中：母公司员工教育程度类别 大专、中专学历 8,871 大学本科学历 39,350 硕士、博士学历 13,378 4.11.2 员工薪酬政策 公司的薪酬政策与本公司的发展战略、经营计划、企业文化相一致，与公司治理要求和行业监管要求相统 一，坚持“支撑战略、激励人才、市场导向、结构清晰、绩效导向、约束并重”的薪酬管理原则。 公司员工薪酬政策由《上海浦东发展银行薪酬管理办法》等相关制度规定。薪酬结构分为基本薪酬、绩效 薪酬和福利性收入。其中，绩效薪酬与所在机构（部门）及个人的综合绩效完成情况挂钩，体现各类风险 与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。考核指标方面，设置经济效益指标、风险成本控制指 标和社会责任指标等关键绩效指标，体现薪酬与经营业绩、风险和社会责任的关联。薪酬制度中包含绩效 薪酬延期支付和追索扣回相关规定，对员工发生违规处分或信贷风险事件等情况，根据问责处理决定，扣 减当期或递延薪酬。对银行风险有重要影响岗位的员工，其延期支付薪酬不低于当年绩效薪酬总水平的 40% 且延付期限不少于 3 年。公司审计、合规和风险管理部门员工主要纳入管理和专业岗位序列，薪酬水平与 所监督的业务条线人员的薪酬保持相对独立。 公司积极推进构建国际化薪酬体系，完善海外机构和海外派出人员薪酬机制。按照集团化要求推进子公司 薪酬管理，继续完善专业岗位绩效薪酬与业绩增长挂钩的激励机制。强化问责管理，有效发挥延付薪酬的 风险约束作用。 报告期内，母公司计提职工薪酬总额 264.92 亿元，受益人为本行正式员工及其他从业人员，合计 61,599 人。 4.11.3 人力资源管理 报告期内，公司不断推进干部人事、激励约束体制机制改革，更好地服务全面高质量发展。一是凝心聚力， 营造良好氛围，创新工作机制，党建提质增效，组织基础得到进一步夯实。二是分层分类，服务发展大局， 提升队伍质量，着力加强干部队伍顶层设计，着力加强年轻干部选拔使用力度，着力加强干部能力建设， 丰富人才引进手段，深化人才培养交流机制，营造人才发展氛围，推进学习力工程建设，不断提升培训体 验和价值。三是改革攻坚，优化体制机制，激发内生动力，持续推动“三能机制”改革，完善干部监督管 理机制，强化干部考核及履职评价，围绕总量约束和服务发展，推进资源配置改革，立足长期主义，持续 深化激励约束机制，结合全景银行建设，持续着力加强人力资源数字化建设。 69 4.11.4 员工培训计划 报告期内，公司以战略规划和各项经营要求落地为主线，以“加强能力建设、夯实管理基础、助推业务发 展”为出发点，充分发挥教育培训在“凝心聚力、赋能增效、保驾护航”等方面的积极作用，努力实现教 育培训向一线穿透、与业务场景融合，不断提升广大干部员工的研究能力、业务能力、数字能力和创新能 力，为锻造干部人才队伍提供智力支持和培训保障。一是推进“学习力工程”建设，提升培训体验和价值； 二是聚焦高质量发展要求，开展人才队伍建设及重点业务培训，强化专业人才能力建设；三是开播“我们 一起向未来”学习频道，传递价值信念，提升员工综合素养；四是完善培训数字化平台建设，提升用户体 验和服务效能；五是加强全流程培训管理，提升培训赋能成效。 4.12 普通股利润分配或资本公积金转增预案 4.12.1 现金分红政策的制定及执行情况 为进一步贯彻落实中国证监会、上海证券交易所等监管机构有关上市公司现金分红等新的要求，切实保护 投资者的合法利益，《公司章程》明确公司利润分配的基本原则、具体政策、决策程序、组织实施及利润 分配政策的变更，明确公司现金分红方案应遵循监管机构的相关规定，除特殊情况外，最近三年现金分红 累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 公司利润分配相关决策程序符合《公司章程》的规定及股东大会决议的相关要求，现金分红的标准和比例 明确、清晰，各位独立董事对利润分配方案发表了明确意见。公司通过多种形式听取中小股东意见和诉求， 利润分配结合了公司的行业特点、发展阶段和自身盈利水平、资本需求等因素，又兼顾了投资者分享公司 成长、发展成果，取得合理投资回报等要求。 4.12.2 公司近三年的普通股股利分配方案或预案、资本公积转增股本方案或预案 单位：人民币百万元 分红年度 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股 派息数 （元） （含税） 每 10 股 转增数 （股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于母公 司普通股股东的 净利润 现金分红比 例（%） 2022 年 - 3.20 - 9,393 45,818 20.50 2021 年 - 4.10 - 12,034 47,650 25.26 2020 年 - 4.80 - 14,089 55,244 25.50 注：2022 年度利润分配预案尚需股东大会审议批准后方可实施。现金分红比例=现金分红的数额/分红年度合并报表中归 属于母公司普通股股东的净利润，以截至报告期末公司普通股总股本 29,352,174,170 股测算。 4.12.3 公司 2022 年度利润分配预案 根据经审计的2022年度会计报表，母公司共实现净利润为484.79亿元。其中扣除2022年发放的浦发优1和浦 发优2股息共15.59亿元、永续债派息37.94亿元后，可供普通股股东分配的当年利润为431.26亿元。 公司拟定2022年度利润分配方案如下： （1）按当年税后利润30%的比例提取任意盈余公积，共计145.44亿元。 （2）财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，从事存贷款业务的金融企业， 应在税后净利润中按一定比例计提一般准备，一般准备余额占风险资产期末余额的比例不低于1.5%。2022 年提取一般准备45亿元。 （3）以届时实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体股东每10股派送现金股利3.20元人民 币（含税）。截至2022年12月31日，公司普通股总股本29,352,174,170股为基数，合计分配现金股利人民 币93.93亿元（含税）。 70 4.13 报告期内对高级管理人员的考评机制及激励机制的建立、实施情况 2022 年，公司结合自身实际，持续贯彻落实市管国有企业职业经理人薪酬制度改革工作要求。在执行公司 职业经理人考核薪酬制度的基础上，为进一步激发职业经理人的创新活力和创造动力，做大做强做优国有 资产，带领全体员工实现公司长远高质量发展，公司坚持“市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场 化退出”的原则，进一步深化职业经理人薪酬制度改革。报告期内完成公司职业经理人、其他组织任命管 理的领导人员 2021 年度及相关任期履职考核评价和薪酬分配。 4.14 内部控制制度建设及实施情况 公司编制了《2022 年度内部控制评价报告》，并在上海证券交易所网站 予以披露。根据公 司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺 陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发 现非财务报告内部控制重大缺陷。 报告期内，公司补充完善了内部控制管理和内部控制评价的相关规章制度，优化完善了公司的内部控制体 系，加强了对金融消费者权益的保护力度。同时，为持续提升内部控制评价质量，公司进一步建立健全了 总、分行和独立审计的监督与评价体系，通过统一开展内部控制管理的检查统筹、整改跟踪、评估考核、 履职问责等工作，对内部控制的评价范围、评价实施、发现问题报告、改进内控缺陷等工作进行全流程控 制，确保有效发现和整改内控管理存在问题，保障内部控制体系持续有效运行。 4.15 内部控制审计报告的相关情况说明 公司编制并披露了《2022 年度内部控制评价报告》，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文刊 登在上海证券交易所网站 。 71 第五节 环境与社会责任 长期以来，公司积极践行企业社会责任，为股东、客户、员工、社会、环境及其他利益相关方创造价值， 在促进社会和谐进步的同时，实现公司可持续发展。公司董事会负责制定集团环境、社会、治理（ESG）相 关战略，监督、评价战略执行情况。2022 年，公司围绕《浦发银行（集团）2021-2025 年发展战略规划》， 强化履行 ESG 责任，通过不断强化战略引领，全面贯彻落实重要战略部署，推动浦发银行成为客户信赖的 首选银行，资本市场的优质蓝筹，广大员工共享发展成果的温馨家园，合规稳健、监管放心的系统重要性 银行，令人尊敬和信任的优秀企业公民，实现企业价值和社会价值的统一。2022 年 11 月，摩根士丹利资本 国际公司（中文简称“明晟”，英文简称“MSCI”）公布 2022 年 ESG（环境、社会及公司治理）评级，浦 发银行评级由 BBB 提升至 A。 5.1 环境信息情况 5.1.1 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 公司是国内较早提出绿色金融综合化服务的商业银行，已构建起专业性和全面性的绿色金融产品体系，致 力于服务国家“碳达峰、碳中和”重大战略，持续推动资产负债结构、产品服务模式、企业文化等向绿色 转型。不断完善业务流程、管理制度和信息披露机制，为环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用等 经济活动提供金融支持，同时在自身运营和资产组合方面积极探索打造“净零银行（Bank of Net Zero）”。 公司治理方面 董事会高度关注环境保护相关议题及绿色金融业务发展情况，支持公司坚定不移加快推进“双碳”转型， 创新发展绿色金融，积极参与建设高水平人与自然和谐共生的现代化，坚定不移践行国家生态优先、绿色 低碳发展之路。 董事会按年度审议包含公司绿色金融相关业务开展情况在内的经营情况报告，包括绿色信贷战略执行情况、 绿色信贷业务开展情况、创新开展情况、环境社会风险识别与评估、企业自身环境社会表现、企业社会责 任履行情况等。 高管层下设绿色金融业务推进委员会，统筹公司绿色金融业务发展战略执行；总行设立绿色金融部，落实 绿色金融业务推进委员会各项决议工作；公司境内各分行均已成立分行跨部门绿色金融议事机构，因地制 宜推进辖内各经营机构绿色金融事业发展。 绿色金融制度与体系 公司积极顺应绿色低碳转型趋势，明确将“双碳”转型、打造“绿色银行”写入公司“十四五”发展战略， 持续提升绿色金融服务能级和质效，实现绿色金融领域的新突破，更好助力实体经济和社会全面绿色转型。 针对“双碳”目标，公司形成了多层次的绿色金融发展战略规划体系。一是绿色金融综合服务体系。整合 国际合作及自主创新成果，推出了《绿色金融综合服务方案 3.0 版》，打造具有创新性、领先性和专业性 的“6+N”服务体系，逐步提高绿色金融在公司业务、零售业务、金融市场板块和集团子公司业务的渗透度， 构建集团化、立体化、多层次、广覆盖的绿色金融服务体系。二是环境与社会风险管理体系。进一步强化 了环境与社会风险管理和体系建设，明确了环境和社会风险管理应贯彻全流程、全要素、全方位、全覆盖 的原则，多措并举完善环境与社会风险管理体系顶层设计，将环境风险纳入全面风险管理范畴。三是绿色 金融创新产品与服务体系。持续推动绿色产品创新，多维度参与碳市场建设。与碳排放权登记结算（武汉） 有限责任公司签署了结算银行资金结算业务合作协议，实现与广期所存管系统对接，获得上海环交所优秀 结算机构奖，逐步打造基础服务、产品创新、碳市场交易+做市、研究和能力建设四位一体碳金融业务布局。 72 绿色金融服务创新 气候投融资方面，公司率先响应、靠前布局，在全国范围内加快开展了试点获批地区气候投融资项目对接 工作。2022 年，公司为全国首批气候投融资试点青岛西海岸新区国家级生态文明建设示范区提供金融服务 方案，践行国家“双碳”号召。 保护生物多样性方面，自成为《银行业金融机构支持生物多样性保护共同宣示》签署单位后，公司积极响 应银行业协会号召，聚焦海洋生物保护、重点流域水环境保护、生态修复、土壤治理与修复等多项领域， 为支持生态文明建设和生物多样性保护贡献金融力量。 碳金融方面，由公司独家主承销的市场首单碳资产债券“22 年皖能源 SCP004（碳资产）”在银行间债券市 场发行。债券采取固定利率+浮动利率发行，浮动利率挂钩碳排放配额（CEA）收益率，盘活企业碳资产， 为企业节能降碳提供融资渠道。 绿色信贷 截至报告期末，公司绿色贷款余额 4,271 亿元，同比增加 1,158 亿元，增长率 37.2%；公司清洁能源产业 贷款余额 1,184 亿元，同比增加 445 亿元，均居股份制银行同业前列。 人民银行碳减排支持工具 报告期内，公司持续发挥金融支持绿色低碳发展的积极作用，向 180 个项目发放碳减排贷款 239 亿元，带 动年度碳减排量达 588 万吨二氧化碳当量；自获得碳减排支持工具以来，公司累计向 215 个项目发放碳减 排贷款 340 亿元，带动碳减排量达 809 万吨二氧化碳当量，位居股份制银行同业前列。碳减排贷款专项用 于清洁能源、节能环保和碳减排技术等重点领域，助力实现碳达峰、碳中和目标。 绿色债券承销 报告期内，公司承销绿色及可持续发展类债券合计 133 亿元，其中绿色债务融资工具承销金额 96 亿元。其 中，公司承销的安徽省能源集团有限公司 2022 年度第四期超短期融资券(碳资产)成功发行，该债券为全国 首单碳资产债券；公司承销的山东黄金集团有限公司 2022 年度第三期中期票据(科创票据/可持续挂钩)成 功发行，该债券为全国首单可持续挂钩科创票据。 绿色资产证券化 报告期内，公司承销绿色金融资产支持票据 9 单，发行规模合计 29.12 亿元，其中公司所占份额合计 27.28 亿元。 5.1.2 在报告期内为减少自身碳排放所采取的措施及效果 报告期内，公司持续推进节能减排工作。完成部分分支机构耗电设备的改造升级和迭代优化，大力推进绿 色运营的体系化、数字化建设，推进全行节能减排及双碳管理子系统开发工作，持续完善用能数据实时监 测和可视化。 报告期内，公司通过合同能源管理方式共节电 413.84 万度，减少二氧化碳排放 1,738 吨。上海分行张江科 技支行、闵行支行和崇明支行获颁上海环境能源交易所认证的“碳中和”证书，均为上海地区首批获得认 证的银行网点。 5.2 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴、社会公益等工作情况 公司积极贯彻落实党中央关于全面推进乡村振兴的战略部署，切实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴 有效衔接，发挥专业金融优势，不断优化长效帮扶机制，抓产业、促消费，激发内生动力，赋能产业持续 发展；脱贫不脱钩，防范返贫和新生贫困，巩固脱贫攻坚成效，加快推进农业农村现代化；同时，持续在 安老抚幼、扶贫济困、医疗卫生、文化教育等领域广泛开展公益慈善活动，积极推行“逐梦萤火虫”儿科 医护人员进修计划、“放眼看世界”儿童眼健康公益手术等品牌公益项目，以赤诚之心主动担当社会责任， 用实际行动深入践行金融普惠民生，服务经济社会协调可持续发展，努力打造令人尊敬和信任的优秀企业 公民形象。 73 报告期内，公司发起设立了上海浦东发展银行公益基金会，以爱心释放更大公益力量。捐助了云南文山修 建屋顶分布式光伏电站、新疆喀什“丘隆村点亮乡村”公益项目，以及云南保山等地道路亮化工程、曲靖 食用菌产业发展、通海修建农产品交易市场等项目，为改变村容村貌，改善居民生活环境，因地制宜带动 乡村产业发展贡献力量。 报告期内，公司实施捐赠项目共 41 项，捐赠资金总计 4,795.48 万元。其中，实施帮扶项目 26 项，投入资 金 1,887.51 万元；实施公益项目 15 项，投入资金 2,907.97 万元。 5.3 消费者权益保护 公司坚守金融工作的政治性和人民性，公司坚持以客户为中心的经营理念，高度重视消费者权益保护工作。 报告期内，公司认真执行监管机构的各项管理要求，优化顶层设计，稳步推进消保管理体制建设，制定或 修订多项消保相关工作制度，进一步完善消保管理制度体系；突出管理重点，不断健全消保审查、内部培 训、监督检查、考核评价、合作机构管理、专项审计等各项消保工作机制；加强投诉规范性管理，提升投 诉处理与管理质效；提高策划能力，持续提升消费者普及和宣传金融知识的效果。公司针对个人信息保护 开展了专项管理提升工作，按照法律法规和行业监管要求，持续完善相关管理制度，对格式合同条款、信 息系统开展全面优化并建立长效机制，开展全方位教育培训，切实保护消费者个人信息安全；针对产品和 服务信息披露、合作机构管理、消费者适当性管理以及销售可回溯等重要消保管理环节强化了检查监测与 整改工作。公司不断加强对老年客户等特殊群体的关心和爱护，积极优化和完善营业网点无障碍服务举措， 加大各类电子渠道的适老化改造，全面提升老年客户金融服务获得感、幸福感、安全感。 报告期内，公司高度重视并持续开展消费者金融知识普及与宣传活动，持续普及消费者金融知识，加强金 融安全宣传，提升消费者金融风险防范意识。在 2022 年“3·15”消费者权益保护教育宣传周活动、6 月 “普及金融知识，守住‘钱袋子’”活动及 9 月“金融知识普及月”活动中，公司紧紧围绕活动主题，精 心安排，创新形式，多渠道开展了丰富的宣传活动。集中宣传期间，全国 1,600 多个营业网点加入教育宣 传活动，参与员工数达 4.6 万人，开展线上线下教育宣传活动 10,690 余次，累计发放宣传资料超过 3,265 万份，活动触及公众超过 7,387 万人次，宣传教育内容涵盖“反诈防骗”宣传、个人信息保护、数字人民 币、个人征信管理、银行理财知识普及等。公司通过官方微信公众号、官方网站以及官方微博进行金融知 识的普及宣传工作，提升消费者反诈防骗和防范非法集资的能力。公司持续强化营业网点发挥金融知识普 及“阵地”职能，37 家境内分行均在营业网点设立“公众教育区”，将宣传教育纳入与消费者有关的经营 业务全流程工作体系；多家境内分行结合日常实际工作，定向邀请新市民、老年客户、大学生等群体，在 网点厅堂现场开展金融知识沙龙，普及日常金融知识，解答客户关于金融产品与服务的疑问。在常态化宣 传教育活动中，公司还坚持推进金融知识宣传“走出去”，深入乡村、社区、商圈、学校、企业开展各类 形式的宣传活动，主动为金融消费者、新市民提供上门金融知识普及服务。公司积极参与创建金融教育示 范基地，北京、昆明、太原三家单位已创建并获得中国人民银行授予的省级“金融教育示范基地”。 报告期内，公司共受理消费投诉 369,837 件，主要集中在信用卡、借记卡、个人贷款及理财类业务，主要 分布在长三角、环渤海、珠三角及海西地区。公司董事会、监事会、高级管理层定期听取全行投诉工作汇 报，对重点工作提出要求和指导；投诉牵头管理部门持续强化对公司投诉工作的组织推动，不断加强投诉 工作的内部协调，聚焦重点投诉领域，加强源头治理，畅通投诉渠道，规范投诉处理流程，持续提升投诉 管理质效。公司高度重视纠纷化解工作，制订并完善了纠纷多元化解管理制度，鼓励各机构通过调解等手 段化解投诉纠纷，全年纠纷调解总量较上年度大幅增长，调解笔数占比进一步提升。 主要投诉业务类别总量及占比： 投诉业务分类 投诉总量（件） 投诉占比 信用卡 276,319 74.71% 借记卡 45,311 12.25% 个人贷款 28,643 7.74% 理财类 9,270 2.51% 74 主要地区分布： 地区名 消费投诉总量（件） 总行 284,750 长三角地区 21,475 环渤海地区 17,329 珠三角及海西地区 14,441 中部地区 14,435 西部地区 11,648 东北地区 5,759 合计 369,837 注：总行消费投诉总量包括信用卡投诉、总行本部投诉。 5.4 投资者关系管理 报告期内，公司不断搭建与股东沟通的桥梁，增强透明度，完善价值传递，加强投资者教育，保护投资者 权益。2022 年，公司获得中国上市公司协会颁发的 2021 年报业绩说明会最佳实践奖。 一是积极组织召开投资者交流会议。全年召开业绩说明会 3 次，每次定期报告披露后，均组织召开业绩说 明会，召开次数、参与人数、回答问题数量创近年新高。公司创新会议方式，通过线上视频结合网络互动 方式召开业绩说明会，充分展示公司发展亮点并广泛传播，推动价值生态链实现良性循环。同时，公司注 重与投资者交流互动的效果，高管层与广大投资者进行坦率而深入的交流，有效地向公众传递了公司的价 值主张、战略执行情况、业务转型成果，增强了信息透明度。 二是持续做好日常投资者交流沟通。主动邀请行业分析师进行深度沟通交流，接待机构投资者来访调研， 开展投资者关系主题讲座，参加境内外举办的策略会和其他投资者活动，增强服务投资者的专业化水平， 提升价值转递的准确性，并建立了投资者关系管理档案。公司设有专岗人员负责投资者电话和网络沟通互 动，与长期关注公司经营的中小投资者建立专项沟通机制。 三是始终重视投资者合理回报。公司积极落实《证券法》关于投资者保护有关机制，在制定年度利润分配 方案时，通过多种形式听取股东意见和诉求，兼顾公司发展的需要，以及投资者分享公司成长、发展成果、 取得合理投资回报等要求。 四是不断完善投资者关系管理体系。报告期内，公司组织修订《投资者关系管理办法》。董事长、行长和 董事会秘书积极参与到投资者关系管理工作中，高级管理层通过股东大会、业绩说明会、日常接待来访和 出访等形式，增加公司信息披露的透明度，树立公司在资本市场良好形象，形成服务投资者、尊重投资者 的企业文化。 5.5 员工利益保护 报告期内，公司不断完善政策体系，厚植人才发展沃土。树立重实干、重实绩的用人导向，健全完善公开 选拔、竞争上岗、公推比选等干部选拔使用方式。同时，赋能员工职业成长，精准描绘人才职业发展地图， 编制发布《浦发银行岗位专业资格证书目录》，明确 10 大类 23 个子类岗位履职专业能力资格要求，指导 员工职业发展，提升人才岗位履职能力，营造“人人持证书，岗岗有专家”人才发展氛围。 2022 年 11 月 10 日，召开上海浦东发展银行第三届职工代表大会第三次会议。听取《上海浦东发展银行经 营管理层（行长室）工作报告》《关于 2021 年全行问责工作情况的报告》《2021 年全行职工福利费使用情 况的报告》《全行教育培训经费 2021 年使用情况及 2022 年预算安排报告》《2021 年度职工监事述职报 告》；审议并通过《上海浦东发展银行集体合同（草案）》《上海浦东发展银行岗位职级管理办法》《上海 浦东发展银行员工考勤与休假管理办法》等若干与职工切身利益相关的制度和办法，并对第七届监事会监 事履职情况进行了民主测评，进一步保障职工群众的知情权、参与权、表达权和监督权，维护职工合法权 益。职工监事重视代表职工对涉及职工切身利益的规章制度及重大事项发表意见建议，并按规定将职工代 表大会议案审议情况向监事会报告。 75 第六节 重要事项 6.1 报告期注册资本变化情况 因公司可转换公司债券“浦发转债”于 2020 年 5 月 6 日进入转股期，截至报告期末，公司普通股总股本增 至 29,352,174,170 股，相关注册资本金的变更尚需报请中国银保监会核准。 6.2 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 无。 6.3 报告期内违规担保情况 无。 6.4 会计政策变更情况及对公司的影响 本集团于 2022 年度执行了财政部于近年颁布的《企业会计准则解释第 15 号》(财会 [2021] 35 号)和《企 业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号)，具体会计政策变更情况及对公司的影响参见《按企业会 计准则编制的 2022 年度财务报表及审计报告》的财务报表附注“三、34.重要会计政策变更”。 6.5 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：人民币万元 是否改聘会计师事务所 否 会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所报酬 592 会计师事务所审计年限 1 年 会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 单位：人民币万元 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 151 6.6 报告期内破产重整相关事项 无。 6.7 重大诉讼、仲裁事项 截至报告期末，公司作为被告或被申请人（含作为第三人）的未决诉讼和仲裁案件共计 405 笔，涉及金额 人民币 81.14 亿元。 上述诉讼、仲裁事项预计不会对本集团及本公司的财务状况及经营结果产生重大影响。 6.8 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法 违规、受到处罚及整改情况 报告期内，公司未收到公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东被有权机 关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查 或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选，以及被证券交易所公开谴责等情形的通知，也没有 受到其他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。报告期内，公司没有发生被中国证监会及其派出机构采 取行政监管措施并提出限期整改要求的情形。 76 6.9 关联交易事项 6.9.1 关联交易综述 根据中国银保监会颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》以及企业会计准则和中国证监会、上海证券 交易所关联交易管理有关规定，不存在对公司有控制关系的关联方。 报告期内，公司落实监管机构关联交易管理规定，完善关联交易管理架构，优化关联交易管理流程，加强 关联交易的日常监控、统计与分析，确保关联交易规范、信息披露合规。公司与关联方的交易遵循诚实信 用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则，促进了公司与集团企业、关联股东协同发展。 6.9.2 重大关联交易情况 交易对方 交易 类型 交易金额 占公 司净 资产 比例 审批会议 交易主要内容 定 价 原 则 上海国际信托有 限公司 综 合 授信 人民币33亿元 0.59% 七届董事会三 十六次会议 给予上海国际信托有限公司 综合授信额度人民币33亿元， 授信到期日2023年2月21日 按 公 平 原 则 协 商 订 立，遵 循 商 业 原 则，定 价 以 不 优 于 对 非 关 联 方 同 类 交 易 的 条 件 进 行 浦银金融租赁股 份有限公司 人民币193亿元 3.45% 给予浦银金融租赁股份有限 公司综合授信额度人民币 193 亿元，授信到期日 2023 年 1 月 25 日 浦银国际控股有 限公司 港币90亿元 1.79% 同意给予浦银国际控股有限 公司综合授信额度港币90亿 元，授信到期日2023年1月10 日 海通证券股份有 限公司 人民币215亿元 3.84% 给予海通证券股份有限公司 综合授信额度人民币 215 亿 元，授信到期日 2023 年 3 月 10 日 中银消费金融有 限公司 人民币40亿元 0.71% 七届董事会第 三十七次会议 给予中银消费金融有限公司 综合授信额度人民币40 亿 元，授信到期日2022年7月14 日 中国移动通信集 团有限公司 人民币90亿元 1.61% 七届董事会第 四十次会议 给予中国移动通信集团有限 公司人民币90亿元授信，授信 期限1年 百联集团有限公 司 人民币120亿元 2.14% 七届董事会第 四十一次会议 给予百联集团有限公司人民 币120亿元授信，授信期限1年 东方证券股份有 限公司 人民币195亿元 3.48% 给予东方证券股份有限公司 人民币195亿元授信，授信期 限1年 国泰君安证券股 份有限公司 人民币246亿元 4.39% 七届董事会第 四十二次会议 给予国泰君安证券股份有限 公 司 综 合 授 信 额 度 人 民 币 246 亿元，授信期限 1 年 中银消费金融有 限公司 人民币40亿元 0.71% 给予中银消费综合授信额度 人民币40亿元 申能（集团)有限 公司 人民币250亿元 4.46% 给予申能集团综合授信额度 人民币250亿元，授信期限1年 中国东方航空集 团有限公司 人民币270亿元 4.82% 给予东航集团综合授信额度 人民币270亿元，授信期限1年 中国烟草总公司 人民币270亿元 4.82% 给予烟草总公司综合授信额 77 度人民币270亿元，集团授信 期限至2023年5月13日 上海国际集团有 限公司 人 民 币 197.9 亿 元 3.53% 七届董事会第 四十三次会议 给予上海国际集团有限公司 集 团 综 合 授 信 额 度 人 民 币 197.9 亿元，授信期限1年 上海久事集团有 限公司 人民币245亿元 4.37% 七届董事会第 四十六次会议 给予上海久事（集团）有限公 司综合授信额度人民币245 亿元，集团授信期限1年 注：公司净资产指公司最近一期经审计的归属于母公司普通股股东的净资产，下同。 6.9.3 关联法人及交易额 公司关联法人主要包括：（1）主要法人股东，即能够直接、间接、共同持有或控制公司 5%以上股份或表决 权的法人股东；（2）法人股东所属集团及其子公司；（3）关联自然人控制、施加重大影响的企业；（4） 公司投资的并对其有重大影响的企业。 公司与关联方开展关联交易，相关交易定价方式及价格均严格按照以不优于非关联方的同类交易来确定。 除 6.9.2 所述重大关联交易外，公司与其他主要股东的关联方发生的一般关联交易情况如下： 主要股东名称 主要股东的关联方 关 联 交 易 类别 关联交易额度 （人民币） 占 公 司 净 资产比例 申能（集团）有限公司 申能集团财务有限公司 授信 10 亿元 0.179% 上海久事（集团）有限公司 上海久事体育赛事运营管理有限 公司 授信 0.8 亿元 0.014% 上海久事（集团）有限公司 上海久事体育资产经营有限公司 授信 15 亿元 0.268% 百联集团有限公司 上海百联集团股份有限公司 授信 15 亿元 0.268% 上海久事（集团）有限公司 上海久事（集团）有限公司 授信 32 亿元 0.571% 上海久事（集团）有限公司 中国东方航空股份有限公司 授信 104.6 亿元 1.868% 中国烟草总公司江苏省公 司（江苏省烟草公司） 中国烟草总公司 授信 11.3677 亿元 0.203% 富德生命人寿保险股份有 限公司 富德资源投资控股集团有限公司 授信 5.09 亿港元 0.077% 百联集团有限公司 上海百联集团股份有限公司 授信 15 亿元 0.268% 上海国际集团有限公司 国泰君安证券股份有限公司 接受服务 0.00495 亿元 0.0001% 上海国际集团有限公司 国泰君安风险管理有限公司 授信 3.5 亿元 0.063% 中国移动通信集团广东有 限公司 中移在线服务有限公司 授信 0.4 亿元 0.007% 百联集团有限公司 百联集团有限公司 授信 23.2 亿元 0.414% 富德生命人寿保险股份有 限公司 宁波富德能源有限公司 授信 6 亿元 0.107% 百联集团有限公司 百联集团有限公司 授信 38 亿元 0.679% 申能（集团）有限公司 申能（集团）有限公司 授信 40 亿元 0.714% 78 申能（集团）有限公司 申能（集团）有限公司 授信 35 亿元 0.625% 百联集团有限公司 上海证券有限责任公司 授信 47 亿元 0.839% 申能（集团）有限公司 上海燃气有限公司 授信 20 亿元 0.357% 申能（集团）有限公司 上海申能融资租赁有限公司 授信 40 亿元 0.714% 6.9.4 关联自然人及交易余额 公司关联自然人包括公司董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信、资产转移和提供 (购买)服务的人员及其近亲属，公司关联法人（主要股东）的董事、监事及高级管理人员等相关自然人。 截至报告期末，公司关联自然人及关联交易情况如下： 单位：人民币百万元 报告期末 关联自然人人数（万人） 2.53 关联交易余额 3,113.58 6.9.5 资产或股权收购、出售发生的重大关联交易 无。 6.9.6 共同对外投资的重大关联交易 无。 6.10 公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项 无。 6.11 公司尚未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励。 6.12 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项：报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。 重大担保：报告期内，公司除中国银保监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他需要披露的重大 担保事项。 其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发 生。 6.13 重大委托理财事项 报告期内，本公司未发生正常业务范围之外的委托理财事项。 6.14 重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项 报告期内，公司稳妥有序推进上投摩根基金管理公司的股权转让事项。 2018 年 4 月起，中国证监会逐步放开外国公司在合资基金管理公司的持股比例限制。在此背景下，摩根资 产管理控股公司（JPMorgan Asset Management Holdings, Inc.）（以下简称“摩根资产”）向上海浦东 发展银行股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司上海国际信托有限公司（以下简称“上海信托”， 公司持有 97.33%股权）分别提出收购 2%和 49%上投摩根基金管理有限公司（以下简称“上投摩根”）的 股权的意向。为落实国家金融业对外开放政策、优化集团发展战略，公司根据监管要求及《公司章程》有 关规定，基于互惠互利原则，稳步推动上述股权转让的相关事宜。 2023 年 1 月 19 日，中国证监会发布《关于核准上投摩根基金管理有限公司变更股东、实际控制人的批复》 （证监许可〔2023〕151 号），核准摩根资产成为上投摩根主要股东；核准摩根大通公司（JP Morgan Chase 79 & Co.）成为上投摩根实际控制人；对摩根资产通过依法受让上投摩根人民币 2.5 亿元出资（占注册资本比 例 100%）无异议。相关事项详见公司 2023 年 1 月 20 日发布的公告。 2023 年 3 月 24 日，上投摩根股权变更由上海市市场监督管理局予以登记。 2023 年 4 月 3 日，上海联合产权交易所将上投摩根股权转让款人民币 72.41 亿元划转至上海信托收款专用 账户。至此，上投摩根股权转让交割完成。相关事项详见公司 2023 年 4 月 5 日发布的公告。 80 第七节 股份变动及股东情况 7.1 股本情况 7.1.1 普通股股份变动情况 变动前 变动增减 变动后 数量 比例 （%） 可转债转 股 限售股解 禁 数量 比例 （%） 一、无限售条件流通股份 1. 人民币普通 股 29,352,168,006 100 6,164 - 29,352,174,170 100 2. 其他 - - - - 二、普通股股份 总数 29,352,168,006 100 6,164 - 29,352,174,170 100 7.2 股东情况 7.2.1 股东总数 单位：户 截至报告期末普通股股东总数 210,944 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 211,836 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 - 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 - 7.2.2 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（无限售条件股东）持股情况表 前十名普通股股东持股情况 单位：股 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 比例 （%） 持有有限 售条件股 份数量 质押、 标记或 冻结数 股东性质 上海国际集团有限公司 - 6,331,322,671 21.57 - - 国有法人 中国移动通信集团广东有限公司 - 5,334,892,824 18.18 - - 国有法人 富德生命人寿保险股份有限公司－传统 - 2,779,437,274 9.47 - - 境内非国有法人 富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 - 1,763,232,325 6.01 - - 境内非国有法人 上海上国投资产管理有限公司 - 1,395,571,025 4.75 - - 国有法人 富德生命人寿保险股份有限公司－万能 H - 1,270,428,648 4.33 - - 境内非国有法人 中国证券金融股份有限公司 - 1,179,108,780 4.02 - - 国有法人 上海国鑫投资发展有限公司 - 945,568,990 3.22 - - 国有法人 香港中央结算有限公司 +126,236,428 656,749,892 2.24 - - 境外法人 中央汇金资产管理有限责任公司 - 387,174,708 1.32 - - 国有法人 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1. 上海国际集团有限公司为上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投资发展有 限公司的控股公司。 2. 富德生命人寿保险股份有限公司－传统、富德生命人寿保险股份有限公司－资 本金、富德生命人寿保险股份有限公司－万能 H 为同一法人。 除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。 前十名股东中回购专户情况说明 - 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表 决权的说明 - 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 - 81 注:富德生命人寿保险股份有限公司的股东资格尚需银保监会核准。 7.3 控股股东及实际控制人情况 公司不存在控股股东或实际控制人。 公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司，报告期内没有发生变更。截至报告期末，上海国际集 团有限公司与其控股子公司合并持有公司 29.67%的股份。 上海国际集团有限公司成立于 2000 年 4 月 20 日，注册资本人民币 3,000,000 万元，注册地址为上海市静 安区威海路 511 号，法定代表人为俞北华。统一社会信用代码：91310000631757739E。经营范围为：以金 融为主、非金融为辅的投资，资本运作与资产管理，金融研究，社会经济咨询。 截至报告期末，上海国际集团有限公司直接持有公司股份 6,331,322,671 股，占总股本 21.57%，其与一致 行动人上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海国际集团资产管理有限公司合并 持有公司股份 8,709,396,441 股，占比 29.67%，为公司第一大股东。所持公司股票不存在质押情况。 上海市国有资产监督管理委员会为上海国际集团有限公司的唯一股东、实际控制人、最终受益人。截至报 告期末，上海国际集团有限公司向公司提名董事情况：履职董事 1 名，管蔚；拟任董事 1 名，刘信义。 公司与合并持股第一大股东之间的产权及控制关系的方框图 7.4 截至报告期末公司其他持股在百分之五以上的法人股东 （1）富德生命人寿保险股份有限公司，成立于 2002 年 3 月 4 日，注册资本人民币 1,175,200.5497 万元人 民币，注册地址为深圳市福田区福中一路 1001 号生命保险大厦 27、28、29、30 层，法定代表人为方力， 统一社会信用代码：91440300736677639J。经营范围为：个人意外伤害保险、个人定期死亡保险、个人两 全寿险、个人终身寿险、个人年金保险、个人短期健康保险、个人长期健康保险、团体意外伤害保险、团 体定期寿险、团体终身保险、团体年金保险、团体短期健康保险、团体长期健康保险、经中国银保监会批 准的其他人身保险业务，上述保险业务的再保险业务、保险中介业务（凭许可证经营）、经中国银保监会 批准的资金运用业务。 截至报告期末，富德生命人寿保险股份有限公司合计持有公司 6,064,692,364 股，占比 20.66%。所持公司 股票不存在质押情况。 富德生命人寿保险股份有限公司第一大股东为深圳富德金蓉控股有限公司。 注:富德生命人寿保险股份有限公司的股东资格尚需银保监会核准。 82 （2）中国移动通信集团广东有限公司，成立于 1998 年 1 月 13 日，注册资本人民币 559,484 万元，注册地 址为广州市天河区珠江新城珠江西路 11 号广东全球通大厦，法定代表人为魏明，统一社会信用代码： 91440000707653099T。经营范围为：在公司所在省经营移动通信业务（包括话音、数据、多媒体等）；IP 电话及互联网接入服务；从事移动通信、IP 电话和互联网等网络的设计、投资和建设；移动通信、IP 电话 和互联网等设施的安装、工程施工和维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网业务相关的系统集成、漫游 结算、技术开发、技术服务，设备销售等；出售、出租移动电话终端设备、IP 电话设备、互联网设备及其 零配件，并提供售后服务；卫星国际专线业务，因特网数据传送业务，国际数据通信业务；国内通信设施 服务业务；国内甚小口径终端地球站（VSAT）通信业务、网络托管业务；在线数据处理与交易处理业务、 国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；信息服务业务（含移动信息服务和互联网信息服务， 互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务等内容）；固定网本 地电话业务，固定网国内长途电话业务，固定网国际长途业务，公众电报和用户电报业务，无线接入专业 （含 26GHz 无线接入业务，3.5GHz 无线接入业务，其中 3.5GHz 无线接入业务覆盖范围不含广州）（上述 涉及许可经营的凭许可证经营）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；代收水电煤燃气费；票务代 理；销售：百货，家用电器，电子产品，电子计算机及配件，穿戴设备，通讯设备及配件等；提供专业培 训（不含学历教育及职业培训)；提供会务服务；场地租赁，自有房屋租赁，柜台租赁；餐饮服务：制售中 餐、西餐等配套服务；旅店业服务：提供住宿等配套服务和其他商务服务。 截至报告期末，中国移动通信集团广东有限公司持有公司 5,334,892,824 股，占比 18.18%。所持公司股票 不存在质押情况。除普通股外，中国移动通信集团广东有限公司还持有公司可转换债券 90,853,230 张，占 比 18.17%。 中国移动通信有限公司为中国移动通信集团广东有限公司的控股股东，中国移动通信集团有限公司为中国 移动通信集团广东有限公司的实际控制人及最终受益人。截至报告期末，中国移动通信集团有限公司向公 司提名董事情况：履职董事 1 名，张冬；拟任董事 2 名，朱毅、薄今纲。 7.5 银保监会监管口径下的其他主要股东 根据中国银保监会《商业银行股权管理暂行办法》的相关规定，公司其他主要股东是持有股份总额不足百 分之五但对公司经营管理有重大影响的股东，包括向商业银行派驻董事、监事及银保监会或其派出机构认 定的其他情形。 （1）中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）成立于 1983 年 3 月 18 日，注册资本 3,070.6 万元， 注册地址为江苏省南京市长江路 168 号，法定代表人为刘根甫，统一社会信用代码：91320000134755468W。 经营范围包括：许可项目：烟草专卖品批发；电子烟批发。一般项目：自有资金投资的资产管理服务；以 自有资金从事投资活动；企业管理；住房租赁；非居住房地产租赁。 截至报告期末，中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）持有公司股份 230,058,982 股，占比 0.78%。 所持公司股票不存在质押情况。中国烟草总公司为中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）的唯一 股东、实际控制人、最终受益人。中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）向公司提名一名董事： 董桂林。 （2）百联集团有限公司成立于 2003 年 5 月 8 日，注册资本 100,000 万元，注册地址为中国（上海）自由 贸易试验区张杨路 501 号 19 楼，法定代表人为叶永明，统一社会信用代码：91310000749599465B。经营范 围包括：国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专项审批外），生产资料，企业管理，房地产 开发，食品销售。 截至报告期末，百联集团有限公司直接持有公司股份 271,819,430 股，占比 0.93%，其与一致行动人上海 百联集团股份有限公司合并持有公司股份 390,431,854 股，占比 1.33%。所持公司股票不存在质押情况。 上海市国有资产监督管理委员会为百联集团有限公司的实际控制人、最终受益人。百联集团有限公司向公 司提名一名监事：孙伟。 83 （3）上海久事（集团）有限公司成立于 1987 年 12 月 30 日，注册资本 6,000,000 万元，注册地址为上海 市黄浦区中山南路 28 号，法定代表人为过剑飞，统一社会信用代码：9131000013221297X9。经营范围包括： 利用国内外资金，城市交通运营、基础设施投资管理及资源开发利用，土地及房产开发、经营，物业管理， 体育与旅游经营，股权投资、管理及运作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。 截至报告期末，上海久事（集团）有限公司持有公司 293,691,931 股，占比 1.00%；其与一致行动人上海强 生集团有限公司合并持有公司股份 305,705,452 股，占比 1.04%。所持公司股票不存在质押情况。 上海市国有资产监督管理委员会为上海久事（集团）有限公司的唯一股东、实际控制人、最终受益人。上 海久事（集团）有限公司向公司提名一名监事：曹奕剑。 （4）上海久联集团有限公司成立于 1999 年 12 月 19 日，注册资本 62,500 万元，注册地址为中国（上海） 自由贸易试验区商城路 618 号，法定代表人为李庆丰，统一社会信用代码：91310000631672348E。经营范 围包括：实业投资，成品油经营，燃气经营，国内贸易（除国家专项规定外）及其他有关咨询服务，自有 房屋租赁，粮油批发，信息技术服务（除网络），煤炭（原煤）批发，从事货物的进出口业务。 截至报告期末，上海久联集团有限公司持有公司股份 92,668,281 股，占比 0.32%；其与一致行动人申能股 份有限公司合并持有公司股份 162,716,263 股，占比 0.55%。所持公司股票不存在质押情况。除普通股外， 上海久联集团有限公司还持有公司可转换债券 512,170 张，占比 0.10%。 申能（集团）有限公司为上海久联集团有限公司的控股股东，上海市国有资产监督管理委员会为上海久联 集团有限公司的实际控制人、最终受益人。上海久联集团有限公司向公司提名一名监事：李庆丰。 84 第八节 优先股相关情况 8.1 截至报告期末优先股的发行与上市情况 单位：万股 优先股 代码 优先股 简称 发行日期 发行价 格 （元） 票面股 息率 （%） 发行 数量 上市日期 上市交 易数量 终止 上市 日期 360003 浦发优 1 2014-11-28 100 5.58 15,000 2014-12-18 15,000 - 360008 浦发优 2 2015-03-06 100 4.81 15,000 2015-03-26 15,000 - 注：（1）2019 年 12 月 3 日，浦发优 1 票面股息率予以了调整，第二个五年票面股息率 5.58%，包括本次优先股第二个股息率 调整期的重定价日前 20 个交易日（不含重新定价日当日）5 年期的国债收益率算术平均值 3.02%及固定溢价 2.56%。票面股息率 根据基准利率变化每五年调整一次。 （2）2020 年 3 月 11 日，浦发优 2 票面股息率予以了调整，第二个五年票面股息率 4.81%。包括本次优先股第二个股息率 调整期的重定价日前 20 个交易日（不含重新定价日当日）5 年期的国债收益率算术平均值 2.57%及固定溢价 2.24%。票面股息率 根据基准利率变化每五年调整一次。 8.2 优先股股东情况 8.2.1 优先股股东总数 代码 简称 股东总数（户） 截至报告期末优先股股东总数 360003 浦发优 1 32 360008 浦发优 2 16 年度报告披露日前一个月末优先 股股东总数 360003 浦发优 1 32 360008 浦发优 2 17 8.2.2 截至报告期末前十名优先股股东情况表 8.2.2.1 浦发优 1 单位：股 股东名称 期末持有 股份数量 （股） 占比 （%） 所持股份 类别 质押 /冻 结 股东 性质 华宝信托有限责任公司－宝富投资 1 号集合资金信托计划 18,004,545 12.00 境内优先股 - 其他 宁银理财有限责任公司－宁欣系列理财产品 13,540,000 9.03 境内优先股 - 其他 交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 2 号集合资产管理计划 11,540,000 7.69 境内优先股 - 其他 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他 中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他 博时基金－灵活配置 5 号特定多个客户资产管理计划 11,465,455 7.64 境内优先股 - 其他 交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 1 号集合资产管理计划 9,180,000 6.12 境内优先股 - 其他 光大永明资管－光大永明资产聚优 2 号权益类资产管理产品 7,810,000 5.21 境内优先股 - 其他 泰康人寿保险有限责任公司－个人分红－019L－FH002 沪 5,770,000 3.85 境内优先股 - 其他 前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普通股股东之间存 在关联关系或属于一致行动人的说明 1.交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 2 号集合资 产管理计划、交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 1 号集合资产管理计划为同一法人。 2.中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万 能、中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分 红、中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保 险产品为一致行动人。 85 除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或 一致行动关系。 8.2.2.2 浦发优 2 股东名称 期末持有 股份数量 （股） 占比 （%） 所持股份 类别 质押 /冻 结 股东 性质 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008C －CT001 沪 34,880,000 23.25 境内优先股 - 其他 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 20,360,000 13.57 境内优先股 - 其他 中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 19,500,000 13.00 境内优先股 - 其他 中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 19,500,000 13.00 境内优先股 - 其他 中国银行股份有限公司上海市分行 10,460,000 6.97 境内优先股 - 其他 中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 10,450,000 6.97 境内优先股 - 其他 交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 2 号集合资产管理计划 6,970,000 4.65 境内优先股 - 其他 中信证券－中信证券星辰 28 号集合资产管理计划 5,580,000 3.72 境内优先股 - 其他 宁银理财有限责任公司－宁欣系列理财产品 5,460,000 3.64 境内优先股 - 其他 光大永明资管－光大永明资产聚优 2 号权益类资产管理产品 5,000,000 3.33 境内优先股 - 其他 前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普通股股东之间存 在关联关系或属于一致行动人的说明 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红、 中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 、中国平 安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国平 安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品为一 致行动人。 除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或 一致行动关系。 8.3 优先股股息发放情况 8.3.1 报告期内优先股股息发放情况 2022 年 2 月 26 日，公司披露了《优先股二期股息发放实施公告》，本期优先股股息派发股权登记日为 2022 年 3 月 10 日、除息日为 2022 年 3 月 10 日；股息发放的计息起始日为 2021 年 3 月 11 日，股息发放日 2022 年 3 月 11 日，按照浦发优 2 票面股息率 4.81%计算，每股发放现金股息人民币 4.81 元（含税），合计人 民币 7.215 亿元（含税）。 2022 年 11 月 19 日，公司披露了《优先股一期股息发放实施公告》，本期优先股股息派发股权登记日为 2022 年 12 月 2 日、除息日为 2022 年 12 月 2 日；股息发放的计息起始日为 2021 年 12 月 5 日，股息发放 日 2022 年 12 月 5 日，按照浦发优 1 票面股息率 5.58%计算，每股发放现金股息人民币 5.58 元（含税）， 合计人民币 8.37 亿元（含税）。 8.3.2 近 3 年优先股股息发放情况 单位：人民币亿元 年度 优先股股息发放金额 说明 2022 年 15.585 发放浦发优 1、浦发优 2 股息 2021 年 15.585 发放浦发优 1、浦发优 2 股息 2020 年 16.62 发放浦发优 1、浦发优 2 股息 8.4 报告期内公司进行优先股的回购、转换事项 报告期内，公司无优先股的回购、转换事项。 86 8.5 报告期内存在优先股表决权恢复的情况 报告期内，公司不存在优先股表决权恢复的情况。 8.6 公司对优先股采取的会计政策及理由 公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。同 时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融 资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用 企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具 进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 2014 年 11 月 28 日、2015 年 3 月 6 日，公司分两期向境内投资者发行金额 300 亿元的非累积优先股，按扣 除发行费用后计入其他权益工具。优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银保监会的批 准，公司有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分发 行的优先股，优先股股东无权要求公司赎回优先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一 个 5 年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股 股息的宣派和支付。 当公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银保监会批准，公司发行并仍然存续的优先股将全部或部分 转为公司普通股：（1）当公司核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下）时，由公司董事会决定，发行的 优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司 A 股普通股，并使公司的核心一级资本充足率恢复至 5.125% 以上；（2）当公司发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司 A 股普 通股。 当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以 7.62 元人民币每股的价格全 额或部分转换为 A 股普通股。在公司董事会通过优先股发行方案之日起，当公司发生送红股、转增股本、 增发新股（不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股 而增加的股本）和配股等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行 累积调整。 依据适用法律法规和《中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复》 （银监复〔2014〕 564 号），优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。在公司清算时，公司优先股股东优先于普通股股 东，其所获得的清偿金额为票面金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。 公司根据发行优先股的合同条款及经济实质，确认为其他权益工具。 87 第九节 债券相关情况 9.1 可转换公司债券情况 9.1.1 可转债发行情况 2019 年 11 月 1 日，公司完成 A 股可转换公司债券（以下简称“可转债”）发行工作，募集资金 500 亿元， 扣除发行费用后募集资金净额约 499.12 亿元；2019 年 11 月 15 日，上述 A 股可转债在上交所挂牌交易， 简称“浦发转债”，代码 110059。 9.1.2 报告期可转债持有人及担保人情况 期末可转债持有人数（户） 32,897 公司可转债担保人 无 前十名可转债持有人名称 持债票面金额（元） 比例（%） 中国移动通信集团广东有限公司 9,085,323,000 18.17 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行) 5,137,673,000 10.28 登记结算系统债券回购质押专用账户(招商银行股份有限公司) 3,984,841,000 7.97 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国民生银行股份有限公司) 2,831,046,000 5.66 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行) 2,665,131,000 5.33 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国农业银行) 2,455,511,000 4.91 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行) 2,386,487,000 4.77 登记结算系统债券回购质押专用账户(中信银行) 1,544,502,000 3.09 登记结算系统债券回购质押专用账户(中国光大银行) 1,048,900,000 2.10 登记结算系统债券回购质押专用账户(交通银行) 905,959,000 1.81 9.1.3 报告期可转债变动情况 截至 2022 年 12 月 31 日，累计已有人民币 1,376,000 元浦发转债转为公司普通股，累计转股股数 93,773 股，占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额的 0.0003%。尚未转股的浦发转债金额为人民币 49,998,624,000 元，占浦发转债发行总量的比例为 99.9972%。 可转换公司 债券名称 变动前（元） 报告期变动增减（元） 变动后（元） 转股 赎 回 回售 浦发转债 49,998,710,000 86,000 - - 49,998,624,000 报告期转股额（元） 86,000 报告期转股数（股） 6,164 累计转股数（股） 93,773 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0003 尚未转股额（元） 49,998,624,000 未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9972 9.1.4 转股价格历次调整情况 公司于 2022 年 7 月 21 日实施了 2021 年度 A 股普通股利润分配。根据《上海浦东发展银行股份有限公司公 开发行可转换公司债券募集说明书》相关条款及有关法规规定，在公司可转债发行后，当公司出现因派送 现金股利使公司股东权益发生变化时，公司将相应调整可转债转股价格。为此，本次利润分配实施后，浦 发转债的初始转股价格自 2022 年 7 月 21 日（除息日）起，由人民币 13.97 元/股调整为人民币 13.56 元/ 股。 88 转股价格调整情况见下表： 调整前转股价 格 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明 13.97 元/股 13.56 元/股 2022 年 7 月 13 日 《中国证券报》《上海证券 报》《证券时报》上交所网 站、公司网站 因实施利润分配 调整转股价格 9.1.5 公司的负债、资信变化情况以及在未来年度偿债的现金安排 根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》《公司债券发行与交易管理办法》和《上海证券交易所股 票上市规则》的相关规定，公司委托信用评级机构上海新世纪资信评估投资服务有限公司（以下简称“新 世纪”）为公司 2019 年 10 月发行的浦发转债进行了信用评级，新世纪出具了《上海浦东发展银行股份有 限公司公开发行 A 股可转换公司债券信用评级报告》，评级结果如下：公司主体信用等级为 AAA，评级展望 稳定，“浦发转债”的信用等级为 AAA。公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变化， 资信情况良好。公司未来年度还债的现金来源主要包括公司业务正常经营所获得的收入所带来的现金流入 和流动资产变现等。评级机构新世纪在对公司经营状况、行业情况进行综合分析与评估的基础上，于 2022 年 6 月 27 日出具了《上海浦东发展银行股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告》，本次公司 主体信用等级维持 AAA，评级展望维持“稳定”，“浦发转债”的信用等级维持 AAA，本次评级结果较前次 没有变化。 9.2 公司金融债券情况 经中国银保监会和中国人民银行批准，公司于 2022 年 1 月 21 日-1 月 25 日在全国银行间债券市场完成发 行“2022 年第一期金融债券”，本期债券发行规模为人民币 300 亿元，3 年期固定利率债券，票面利率为 2.69%，起息日为 2022 年 1 月 25 日，到期日为 2025 年 1 月 25 日。本期债券品种一为普通金融债券（债券 简称：22 浦发银行 01，债券代码：2228007），规模为 250 亿元。募集资金依据适用法律和监管机构批准， 用于满足公司资产负债配置需要，充实资金来源，优化负债期限结构，促进业务的稳健发展，募集资金使 用用途与募集说明书一致。品种二为房地产项目并购主题债券（债券简称：22 浦发银行 02，债券代码： 2228008），规模为 50 亿元，为金融机构发行全市场首单房地产项目并购主题债券，募集资金依据适用法 律和监管机构批准，用于房地产项目并购贷款投放。募集资金使用用途与募集说明书一致。 经中国银保监会和中国人民银行批准，公司于 2022 年 2 月 24 日-3 月 1 日在全国银行间债券市场完成发行 “2022 年第二期金融债券”（债券简称：22 浦发银行 03，债券代码：2228015），本期债券发行规模为人 民币 300 亿元，3 年期固定利率债券，票面利率为 2.78%，起息日为 2022 年 3 月 1 日，到期日为 2025 年 3 月 1 日。本期债券募集资金依据适用法律和监管机构批准，用于满足公司资产负债配置需要，充实资金来 源，优化负债期限结构，促进业务的稳健发展。募集资金使用用途与募集说明书一致。 经中国银保监会和中国人民银行批准，公司于 2022 年 11 月 9 日-11 月 11 日在全国银行间债券市场完成发 行“2022 年第三期金融债券”（债券简称：22 浦发银行 04，债券代码：2228057），本期债券发行规模为 人民币 300 亿元，3 年期固定利率债券，票面利率为 2.45%，起息日为 2022 年 11 月 11 日，到期日为 2025 年 11 月 11 日。本期债券募集资金依据适用法律和监管机构批准，用于满足公司资产负债配置需要，充实 资金来源，优化负债期限结构，促进业务的稳健发展。募集资金使用用途与募集说明书一致。 89 第十节 财务报告 10.1 按企业会计准则编制的 2022 年度财务报表及审计报告（见附件） 10.2 按国际财务报告准则编制的 2022 年度财务报表及审计报告（见附件） 10.3 补充资料 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收 益： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 7.79 7.98 1.56 1.44 扣除非经常性损益后归属于母公司普 通股股东的净利润 7.73 7.92 1.55 1.43 第十一节 备查文件目录 11.1 载有法定代表人、行长、暂时分管财务工作的副行长、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 11.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 11.3《公司 2022 年度内部控制评价报告》《公司 2022 年企业社会责任报告》。 董事长：郑 杨 上海浦东发展银行股份有限公司董事会 2023 年 4 月 17 日 上海浦东发展银行股份有限公司 自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 1 页，共 11 页 审计报告 毕马威华振审字第 2304803 号 上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 147 页的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵 行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表，2022 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益 变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2022 年 12 月 31 日的合并财务 状况和财务状况以及 2022 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 第 2 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 请参阅财务报表附注三第 8.(6)项、附注五第 6 项、附注五第 7.(b)项、附注五第 15 项、附 注五第 24 项、附注十二第 1.(1)项、附注十二第 1.(3)项、附注十二第 1.(4)项、附注十二 第 1.(5)项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、 财务担保合同和贷款承诺的预期信用损 失计量涉及管理层主观判断。 贵集团就预期信用损失计量建立了相关 的内部控制。 与评价发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财 务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量相关 的审计程序中包括以下程序：  了解和评价与发放贷款和垫款、金融投资中债 权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用 损失计量相关的关键财务报告内部控制的设计 和运行有效性： - 了解和评价信用审批、记录、监控、定期信 用等级重评、预期信用损失模型数据输入、 预期信用损失计算等相关的关键财务报告 内部控制的设计和运行有效性；特别地，我 们评价与基于各级次发放贷款和垫款、金融 投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺 的信用质量而进行各金融工具阶段划分相 关的关键财务报告内部控制的设计和运行 有效性； - 利用我们信息技术专家和金融风险管理专 家的工作，了解和评价相关信息系统控制的 设计和运行有效性，包括：系统的信息技术 一般控制、关键内部历史数据的完整性、系 统间数据传输、预期信用损失模型参数的映 射，以及发放贷款和垫款、金融投资中债权 投资、财务担保合同和贷款承诺预期信用损 失的系统计算逻辑设置等； 第 3 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 (续) 请参阅财务报表附注三第 8.(6) 项、附注五第 6 项、附注五第 7.(b) 项、附注五第 15 项、附 注五第 24 项、附注十二第 1.(1) 项、附注十二第 1.(3) 项、附注十二第 1.(4) 项、附注十 二第 1.(5) 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 贵集团通过评估发放贷款和垫款、金融 投资中债权投资、财务担保合同和贷款 承诺的信用风险自初始确认后是否显著 增加，运用三阶段减值模型计量预期信 用损失。对于发放贷款和垫款、金融投资 中债权投资、财务担保合同和贷款承诺， 管理层运用包含违约概率、违约损失率、 违约风险敞口和折现率等关键参数的风 险参数模型法评估损失准备。  利用我们金融风险管理专家的工作，评价贵集团 评估预期信用损失时所用的预期信用损失模型 和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失 率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及其他 调整等，以及其中所涉及的关键管理层判断的合 理性；  评价预期信用损失模型使用的关键数据的完整 性和准确性。针对与业务原始档案相关的关键内 部数据，我们将管理层用以评估减值准备的发放 贷款和垫款、金融资产中债权投资、财务担保合 同和贷款承诺清单总额分别与总账进行比较，以 评价清单的完整性。我们选取样本，将单项贷款、 金融投资中债权投资或财务担保合同和贷款承 诺的信息与相关协议以及其他有关文件进行比 较，以评价清单的准确性；针对关键外部数据， 我们将其与公开信息来源进行核对，以评价其准 确性；  评价涉及主观判断的输入参数，包括从外部寻求 支持证据，比对历史损失经验及担保方式等内部 记录。作为上述程序的一部分，我们还询问了管 理层对关键假设和输入参数所做调整的理由，并 考虑管理层所运用的判断是否一致； 第 4 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 (续) 请参阅财务报表附注三第 8.(6) 项、附注五第 6 项、附注五第 7.(b) 项、附注五第 15 项、附 注五第 24 项、附注十二第 1.(1) 项、附注十二第 1.(3) 项、附注十二第 1.(4) 项、附注十二 第 1.(5) 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 预期信用损失计量模型所包含的重大管 理层判断和假设主要包括： (1) 将具有类似信用风险特征的业务 划入同一个组合，选择恰当的计量 模型，并确定计量相关的关键参 数； (2) 信用风险显著增加、违约和已发生 信用减值的判断标准； (3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济 情景及其权重的采用。  将管理层在上年计量预期信用损失时采用的经 济指标估计与本年实际情况进行比较，以评价是 否存在管理层偏向的迹象；  针对需由系统运算生成的关键内部数据，我们选 取样本将系统运算使用的输入数据核对至业务 原始档案以评价系统输入数据的准确性。此外， 利用我们信息技术专家的工作，选取样本，测试 了发放贷款和垫款逾期信息的编制逻辑；  选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认后 是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值 的判断的合理性。我们按照行业分类对公司类发 放贷款和垫款以及金融投资中债权投资进行分 析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控 政策影响较大的行业，关注高风险领域的贷款以 及债权投资，并选取已发生信用减值的贷款以及 债权投资、逾期未发生信用减值的贷款以及债权 投资、内部评级较低的贷款以及债权投资、存在 负面预警信号、负面媒体消息等其他风险因素的 借款人为信贷审阅的样本。我们在选取样本的基 础上查看业务文档、检查逾期信息、向客户经理 询问借款人的经营状况、检查借款人的财务信息 以及搜寻有关借款人业务和经营的市场信息等； 第 5 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 (续) 请参阅财务报表附注三第 8.(6) 项、附注五第 6 项、附注五第 7.(b) 项、附注五第 15 项、附 注五第 24 项、附注十二第 1.(1) 项、附注十二第 1.(3) 项、附注十二第 1.(4) 项、附注十 二第 1.(5) 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 由于发放贷款和垫款、金融投资中债权投 资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用 损失计量存在固有不确定性以及涉及管 理层判断，同时对贵集团的经营状况和资 本状况会产生重要影响，我们将发放贷款 和垫款、金融投资中债权投资、财务担保 合同和贷款承诺的预期信用损失计量识 别为关键审计事项。  对选取的已发生信用减值的公司类发放贷款和 垫款以及金融投资中债权投资执行信贷审阅 时，通过询问、运用职业判断和独立查询等方 法，评价其预计可收回的现金流。我们还评价担 保物的变现时间和方式并考虑管理层提供的其 他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一 致性，并将其与我们的数据来源进行比较；  选取样本，复核对预期信用损失的计算，以评价 贵集团对预期信用损失模型的应用；  根据相关会计准则，评价发放贷款和垫款、金融 投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的 财务报表信息披露的合理性。 第 6 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 结构化主体的合并 请参阅财务报表附注三第 4 项以及附注七。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的 目的而设计并成立的，并在确定的范围内 开展业务活动。 贵集团可能通过发起设立、持有投资或保 留权益份额等方式在结构化主体中享有 权益。这些结构化主体主要包括理财产 品、资产支持证券、信托计划、资产管理 计划或证券投资基金。 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中包括 以下程序：  通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是 否合并作出的判断过程相关的文件，以评价贵集 团就此设立的流程是否完备；  选取样本，对结构化主体执行了下列审计程序： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投 资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目 的以及贵集团对结构化主体的参与程度，并评 价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有 权力的判断； - 检查结构化主体对风险与报酬的结构设 计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对 其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、 佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就 贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有 的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回 报的影响所作的判断； 第 7 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 结构化主体的合并 (续) 请参阅财务报表附注三第 4 项以及附注七。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 当判断贵集团是否应该将结构化主体纳 入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵 集团所承担的风险和享有的报酬，贵集 团对结构化主体相关活动拥有的权力， 以及通过运用该权力而影响其可变回报 的能力。这些因素并非完全可量化的，需 要综合考虑整体交易的实质内容。 由于涉及部分结构化主体的交易较为复 杂，并且贵集团在对每个结构化主体的 条款及交易实质进行定性评估时需要作 出判断，我们将结构化主体的合并识别 为关键审计事项。  选取样本，对结构化主体执行了下列审计程序 (续)： - 检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分 析，以及贵集团对享有结构化主体的经济利益 的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于 贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力 判断； - 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判 断；  评价财务报表中对结构化主体的相关披露是否符 合企业会计准则的披露要求。 第 8 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 三、关键审计事项 (续) 金融工具公允价值的评估 请参阅财务报表附注三第 8 项、附注三第 23 项、附注三第 33 项所述的会计政策以及附注十二 第 4 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 以公允价值计量的金融工具是贵集团持 有/承担的重要资产/负债。公允价值调 整可能影响损益或其他综合收益。 贵集团以公允价值计量的金融工具的估 值以市场数据和估值模型为基础，其中 估值模型通常需要大量的参数输入。大 部分参数来源于能够可靠获取的数据， 尤其是第一层次和第二层次公允价值计 量的金融工具，其估值模型采用的参数 分别是市场报价和可观察参数。当可观 察的参数无法可靠获取时，即第三层次 公允价值计量的金融工具的情形下，不 可观察输入值的确定会使用到管理层估 计，这当中会涉及管理层的重大判断。 此外，贵集团已对特定的第二层次及第 三层次公允价值计量的金融工具开发了 自有估值模型，这也会涉及管理层的重 大判断。 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂 的流程，以及在确定估值模型使用的参 数时涉及管理层判断的程度，我们将金 融工具公允价值的评估识别为关键审计 事项。 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序中包括 以下程序：  了解和评价贵集团与估值、独立价格验证、前后台 对账及金融工具估值模型审批相关的关键财务报 告内部控制的设计和运行有效性；  选取样本，通过比较贵集团采用的公允价值与公 开可获取的市场数据，评价第一层次公允价值计 量的金融工具的估值；  利用我们的金融风险管理专家的工作，在选取样 本的基础上对第二层次和第三层次公允价值计量 的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果 与贵集团的估值结果进行比较。上述程序具体包 括将贵行的估值模型与我们了解的行业通行估值 方法进行比较，测试公允价值计算的输入值，以及 建立平行估值模型进行重估；  在评价对构成公允价值组成部分的公允价值调整 的运用是否适当时，询问管理层计算公允价值调 整的方法是否发生变化，并评价参数运用的恰当 性；  评价财务报表的相关披露，是否符合企业会计准 则的披露要求，恰当反映了金融工具估值风险。 第 9 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 四、其他信息 贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 第 10 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致贵集团及贵行不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 (6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 第 11 页，共 11 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2304803 号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国 北京 石海云 (项目合伙人) 窦友明 日期：2023 年 4 月 17 日 第 1 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 2022 年 12 月 31 日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央 银行款项 五、1 457,089 420,996 452,719 416,110 存放同业及其他 金融机构款项 五、2 168,169 125,836 157,910 115,463 拆出资金 五、3 352,434 307,945 358,862 309,958 贵金属 14,988 13,151 14,988 13,151 衍生金融资产 五、4 42,829 33,773 42,770 33,756 买入返售金融资产 五、5 111,411 117 111,411 101 发放贷款和垫款 五、6 4,798,350 4,690,954 4,695,040 4,594,234 金融投资： 五、7 - 交易性金融资产 708,984 526,034 636,751 487,998 - 债权投资 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 - 其他债权投资 641,918 479,619 633,808 475,294 - 其他权益工具 投资 7,870 7,082 7,870 7,082 长期股权投资 五、8 2,655 2,819 31,626 26,820 固定资产 五、9 37,157 31,487 14,721 11,722 在建工程 5,250 7,221 4,471 6,586 使用权资产 五、10 8,022 8,560 7,495 8,118 无形资产 五、11 10,349 10,538 8,036 8,239 商誉 五、12 6,981 6,981 - - 递延所得税资产 五、13 68,690 58,962 66,867 57,542 其他资产 五、14 64,814 98,494 57,255 92,763 资产总额 8,704,651 8,136,757 8,495,750 7,969,261 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 2 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2022 年 12 月 31 日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 负债和股东权益 负债 向中央银行借款 165,133 236,317 164,427 235,223 同业及其他金融 机构存放款项 五、16 770,338 924,078 783,068 932,551 拆入资金 五、17 256,462 182,697 168,894 102,727 交易性金融负债 五、18 94,781 31,280 87,776 19,954 衍生金融负债 五、4 37,526 29,528 37,525 29,507 卖出回购金融 资产款 五、19 350,168 174,219 304,949 170,038 吸收存款 五、20 4,893,812 4,463,608 4,861,357 4,431,975 应付职工薪酬 五、21 12,672 14,865 10,764 13,068 应交税费 五、22 32,213 30,429 31,067 28,905 已发行债务证券 五、23 1,330,304 1,317,121 1,319,856 1,303,891 递延所得税负债 五、13 641 638 - - 租赁负债 五、10 7,832 8,451 7,293 7,993 预计负债 五、24 6,230 6,275 6,228 6,272 其他负债 五、25 39,764 39,033 33,004 32,806 负债总额 7,997,876 7,458,539 7,816,208 7,314,910 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 3 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2022 年 12 月 31 日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 五、26 29,352 29,352 29,352 29,352 其他权益工具 五、27 112,691 112,691 112,691 112,691 资本公积 五、28 81,762 81,762 81,712 81,712 其他综合收益 五、29 (3,053) 2,821 (3,007) 2,849 盈余公积 五、30 174,385 159,292 174,385 159,292 一般风险准备 五、31 99,515 90,993 93,500 89,000 未分配利润 五、32 203,220 193,096 190,909 179,455 归属于母公司股东权 益合计 697,872 670,007 679,542 654,351 少数股东权益 8,903 8,211 - - 股东权益合计 706,775 678,218 679,542 654,351 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 负债及股东权益合计 8,704,651 8,136,757 8,495,750 7,969,261 本财务报表已于 2023 年 4 月 17 日获本行董事会批准。 董事长：郑杨 行长：潘卫东 暂时分管 刘以研 财务工作 的副行长： 会计机构负责人： 李连全 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 4 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并利润表和利润表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 188,622 190,982 177,160 180,380 利息收入 299,520 300,693 293,781 295,132 利息支出 (165,851) (164,735) (162,810) (161,564) 利息净收入 五、33 133,669 135,958 130,971 133,568 手续费及佣金收入 37,766 39,847 33,308 35,488 手续费及佣金支出 (9,075) (10,713) (10,860) (10,778) 手续费及佣金净收入 五、34 28,691 29,134 22,448 24,710 投资损益 五、35 19,877 17,297 19,208 16,238 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 230 223 198 190 以摊余成本计量的 金融资产终止确认 产生的损益 2,683 1,010 2,683 1,010 其他收益 651 856 226 179 公允价值变动损益 五、36 (3,854) 4,504 (2,537) 4,599 汇兑损益 五、37 6,692 813 6,648 810 其他业务收入 2,812 2,394 184 250 资产处置损益 84 26 12 26 二、营业支出 (132,349) (131,777) (125,811) (125,777) 税金及附加 (2,059) (2,004) (1,953) (1,922) 业务及管理费 五、38 (52,607) (49,978) (49,112) (46,549) 信用减值损失 五、39 (75,952) (78,331) (74,636) (77,175) 其他资产减值损失 (47) (13) (38) (13) 其他业务成本 (1,684) (1,451) (72) (118) 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 5 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 三、营业利润 56,273 59,205 51,349 54,603 加：营业外收入 76 103 69 93 减：营业外支出 (200) (237) (193) (203) 四、利润总额 56,149 59,071 51,225 54,493 减：所得税费用 五、40 (4,152) (5,305) (2,746) (4,184) 五、净利润 51,997 53,766 48,479 50,309 -------------- -------------- ------------- ------------- (一) 按经营持续性分类 持续经营净利润 51,997 53,766 48,479 50,309 终止经营净利润 - - - - (二) 按所有者归属分类 归属于母公司股东的净 利润 51,171 53,003 48,479 50,309 少数股东损益 826 763 - - 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 6 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 六、其他综合收益的税后净额 五、29 (5,869) (1,153) (5,901) (500) -------------- -------------- -------------- -------------- 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 (5,919) (1,155) (5,901) (500) 将重分类进损益的其他 综合收益 (5,862) (1,183) (5,844) (528) 权益法下可转损益的其 他综合收益 - 1 - 1 其他债权投资公允 价值变动 (8,145) (440) (7,715) (102) 其他债权投资信用 损失准备 1,959 (664) 1,915 (439) 现金流量套期储备 (11) 20 (24) 5 外币财务报表折算 差异 335 (100) (20) 7 不能重分类进损益的其他综 合收益 (57) 28 (57) 28 其他权益工具投资 公允价值变动 (57) 28 (57) 28 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 50 2 - - -------------- -------------- -------------- -------------- 七、综合收益总额 46,128 52,613 42,578 49,809 归属于母公司股东的综合 收益 45,252 51,848 42,578 49,809 归属于少数股东的综合收益 876 765 - - 八、每股收益 (人民币元) 五、41 基本每股收益 1.56 1.62 稀释每股收益 1.44 1.50 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 7 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业及其他金融机 构存放款项净增加额 269,218 68,864 272,626 67,720 拆入资金净增加额 73,436 86 65,868 - 回购业务资金净增加额 175,885 - 134,847 - 存放中央银行和存放同业及其 他金融机构款项 净减少额 - 4,645 - 5,573 返售业务资金净减少额 66 - 67 - 收到的利息 253,038 248,518 245,166 241,904 收取的手续费及佣金 39,973 42,486 35,219 38,007 收到其他与经营活动有关的现金 102,486 63,190 105,461 59,692 经营活动现金流入小计 914,102 427,789 859,254 412,896 ------------- ------------- ------------- ------------- 客户贷款及垫款净增加额 (172,136) (324,198) (164,255) (318,587) 存放中央银行和存放同业及其 他金融机构款项 净增加额 (2,055) - (1,083) - 为交易目的而持有的金融 资产净增加额 (17,072) (5,512) (30,444) (600) 拆出资金净增加额 (76,438) (48,709) (77,963) (47,331) 拆入资金净减少额 - - - (14,260) 回购业务资金净减少额 - (58,097) - (55,357) 向中央银行借款净减少额 (70,174) (37,284) (69,784) (36,997) 返售业务资金净增加额 - (57) - (58) 支付的利息 (120,011) (113,391) (117,417) (110,780) 支付的手续费及佣金 (9,838) (11,484) (11,527) (11,498) 支付给职工以及为职工支付的 现金 (31,310) (27,645) (28,964) (25,460) 支付的各项税费 (28,613) (26,804) (24,983) (24,496) 支付其他与经营活动有关的现 金 (21,356) (31,800) (18,487) (28,517) 经营活动现金流出小计 (549,003) (684,981) (544,907) (673,941) ------------- ------------- ------------- ------------- 经营活动产生 / (使用) 的现 金流量净额 五、43 365,099 (257,192) 314,347 (261,045) ------------- ------------- ------------- ------------- 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 8 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,709,002 1,556,457 1,702,286 1,552,560 取得投资收益收到的现金 66,212 73,018 64,672 72,096 收到其他与投资活动有关 的现金 539 425 421 130 投资活动现金流入小计 1,775,753 1,629,900 1,767,379 1,624,786 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (1,938,078) (1,575,875) (1,881,326) (1,575,192) 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的 现金 (7,999) (11,285) (4,051) (5,595) 投资活动现金流出小计 (1,946,077) (1,587,160) (1,885,377) (1,580,787) ------------- ------------- ------------- ------------- 投资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 (170,324) 42,740 (117,998) 43,999 -------------- -------------- -------------- -------------- 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 9 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 三、筹资活动产生的现金流量 发行债券及同业存单收到的 现金 1,192,526 1,346,368 1,191,019 1,341,374 筹资活动现金流入小计 1,192,526 1,346,368 1,191,019 1,341,374 -------------- -------------- -------------- -------------- 偿还债务支付的现金 (1,179,731) (1,170,787) (1,175,479) (1,165,786) 分配股利和偿付利息支付的 现金 (56,410) (57,392) (55,744) (56,684) 支付其他与筹资活动有关的 现金 (3,087) (3,324) (3,077) (3,191) 筹资活动现金流出小计 (1,239,228) (1,231,503) (1,234,300) (1,225,661) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 (46,702) 114,865 (43,281) 115,713 -------------- -------------- -------------- -------------- 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 8,105 (2,905) 7,601 (3,730) ------------- -------------- -------------- -------------- 五、现金及现金等价物 净增加 / (减少) 额 五、43 156,178 (102,492) 160,669 (105,063) 加：年初现金及现金 等价物余额 五、42 216,126 318,618 207,552 312,615 六、年末现金及现金等价物 余额 五、42 372,304 216,126 368,221 207,552 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 10 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 归属于母公司股东权益 附注 股本 其他 权益工具 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 小计 少数 股东权益 股东 权益合计 一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 2,821 159,292 90,993 193,096 670,007 8,211 678,218 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 51,171 51,171 826 51,997 (二)其他综合收益 五、29 - - - (5,919) - - - (5,919) 50 (5,869) (三)利润分配 - 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) - - - - 提取一般风险 准备 五、31 - - - - - 8,522 (8,522) - - - - 普通股现金股利 分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034) - 优先股现金股利 分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559) - 无固定期限资本 债付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794) (四)所有者权益内部结转 - 其他综合收益结 转留存收益 - - - 45 - - (45) - - - (五)子公司的股利分配 - - - - - - - - (184) (184) 三、2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 (3,053) 174,385 99,515 203,220 697,872 8,903 706,775 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 11 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2021 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 归属于母公司股东权益 附注 股本 其他 权益工具 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 小计 少数 股东权益 股东 权益合计 一、2021 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,761 3,976 142,739 79,640 187,441 637,600 7,616 645,216 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 53,003 53,003 763 53,766 (二)其他综合收益 五、29 - - - (1,155) - - - (1,155) 2 (1,153) (三)股东投入资本 - 可转换公司债券 转增权益 五、28 - - 1 - - - - 1 - 1 (四)利润分配 - 提取盈余公积 五、30 - - - - 16,553 - (16,553) - - - - 提取一般风险 准备 五、31 - - - - - 11,353 (11,353) - - - - 普通股现金股利 分配 五、32 - - - - - - (14,089) (14,089) - (14,089) - 优先股现金股利 分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559) - 无固定期限资本 债付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794) (五)子公司的股利分配 - - - - - - - - (170) (170) 三、2021 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 2,821 159,292 90,993 193,096 670,007 8,211 678,218 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 12 页 上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,712 2,849 159,292 89,000 179,455 654,351 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 48,479 48,479 (二)其他综合收益 五、29 - - - (5,901) - - - (5,901) (三)利润分配 - 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) - - 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 4,500 (4,500) - - 普通股现金股利分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034) - 优先股现金股利分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559) - 无固定期限资本债付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794) (四)所有者权益内部结转 - 其他综合收益结转留存 收益 - - - 45 - - (45) - 三、2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,712 (3,007) 174,385 93,500 190,909 679,542 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 13 页 上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动表 (续) 2021 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2021 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,711 3,349 142,739 78,000 176,141 623,983 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 50,309 50,309 (二)其他综合收益 五、29 - - - (500) - - - (500) (三)股东投入资本 - 可转换公司债券转增权益 五、28 - - 1 - - - - 1 (四)利润分配 - 提取盈余公积 五、30 - - - - 16,553 - (16,553) - - 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 11,000 (11,000) - - 普通股现金股利分配 五、32 - - - - - - (14,089) (14,089) - 优先股现金股利分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559) - 无固定期限资本债付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794) 三、2021 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,712 2,849 159,292 89,000 179,455 654,351 刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 14 页 上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示) 一 基本情况 上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本行”) 为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银 行以银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海 市，总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁 发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本行人民币普通股在 上海证券交易所上市交易。 本行法人统一社会信用代码为 9131000013221158XC，金融许可证号为 B0015H131000001。 本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民 银行及中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 批准的商业银行业务， 融资租赁业务，信托业务，理财业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌 照所规定的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为银保监会，本行境外分 行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。 本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六。 二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表以持续经营为基础编制。 本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本行 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度 的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报表的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 15 页 三 主要会计政策和会计估计 1 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 记账本位币 本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外机构根 据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时，这些境外机 构的外币财务报表按照附注三、5 进行了折算。 3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该 交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合 并。 对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑 是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不 构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。当本集团取得了 不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债 的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有 的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之 和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则 确认为商誉 (参见附注三、20) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券的或债务性证券的初始确认金 额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方 符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买 方控制权的日期。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 16 页 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下 的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、14(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留 存收益。 4 合并财务报表的编制方法 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (包括结 构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥 有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所 享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制 开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主 体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和 合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或 会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实 现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值损失的，则全额确认该损失。 合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公 司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本 行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前 期比较报表进行相应调整。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确 定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳 入本行合并范围。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 17 页 处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当 期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为 一揽子交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。 如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的 交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 少数股东权益变动 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 5 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始 确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额 分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。 属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额 计入其他综合收益。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的 汇兑差额外，其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属 于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收 益；其他差额计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 18 页 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差 额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合 收益转入处置当期损益。 6 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7 贵金属 贵金属主要包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行 初始计量，并以成本和可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金 属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相 关变动计入当期损益。 8 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (2) 金融资产的分类和后续计量 (a) 金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确 认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产 在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确 认后不得进行重分类。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 19 页 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金 融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且 相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余 成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式 决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是 两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产 生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中， 本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期 未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外， 本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进 行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (b) 金融资产的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 20 页 - 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确 认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 - 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 (3) 金融负债的分类和后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得 或损失 (包括利息费用) 计入当期损益： - 该金融负债属于套期关系的一部分； - 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。 - 其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺除外。 (4) 抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 21 页 (5) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并确认相应的负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； - 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资) 之和。 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部 分金融负债) 。 (6) 减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产； - 合同资产； - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同； - 租赁应收款。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值 计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须 付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理且有依据的信息。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 22 页 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 附注十二第 1.(3) 项就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变 动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附 注五、24) 。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减 记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (7) 金融资产合同的修改 在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修 改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。 如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的 条款确认一项新金融资产。 如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团 重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融 资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值 确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产 账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否 已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于 原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 23 页 (8) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的 对价和交易费用，减少股东权益。 回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同 时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。 库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次 冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于 面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。 9 财务担保合同和贷款承诺 财务担保合同 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收 益依据附注三、26 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金 融工具的减值原则 (参见附注三、8(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣 除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 贷款承诺 贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。 本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团未承诺以任何低于市场利率的 价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。 本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。 10 衍生金融工具和套期会计 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 24 页 如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金 融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规 定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融 工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单 独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期 损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处 理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期 损益。 套期会计 套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期 损益 (或其他综合收益) 以反映风险管理活动影响的方法。 被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能 够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临公允价值变动风险的固定利 率借款、面临现金流量变动风险的浮动利率借款、面临外汇风险的以固定外币金额进行的 购买或销售的确定承诺等。 套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项 目的公允价值或现金流量变动的金融工具。对于外汇风险套期，本集团也将非衍生金融资 产 (选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外) 或 非衍生金融负债的外汇风险成分指定为套期工具。 本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套 期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求： - 被套期项目和套期工具之间存在经济关系； - 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位； - 套期关系的套期比率，等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工 具实际数量之比。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理 目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套 期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。 发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计： - 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标； - 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使； - 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系 产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位； - 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 25 页 (1) 现金流量套期 现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属 于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套 期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失； - 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债 的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承 诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负 债的初始确认金额。 对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期 间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套 期储备金额，按照下列会计政策进行处理： - 被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留， 并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理； - 被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 (2) 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公 允价值变动风险敞口进行的套期。 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损 失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具 (或其组成部分) 的，本集团对被套期项目账 面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 26 页 (3) 境外经营净投资套期 境外经营净投资套期是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。套期工具形成的利 得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益，并于全部或部分处置境外经营时相 应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损 益。 11 可转换工具 含权益成分的可转换工具 对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可 转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。 在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包 括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣 除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易 费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实 际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。 当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工 具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和 交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益 和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。 不含权益成分的其他可转换工具 对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工 具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。 初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。 当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可 转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损 益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 27 页 12 优先股和永续债 本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资 产、金融负债或权益工具。 本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分 的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和 永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。 本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权 益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续 债的，按赎回价格冲减权益。 13 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资 金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融 入的资金。 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在 资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标 的资产仍在资产负债表中反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息 收入和利息支出。 14 长期股权投资 (1) 长期股权投资投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取 得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之 间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整 留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子 公司的长期股权投资，本行按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 28 页 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本行购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付 现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于 发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除 非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的 部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值 测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。 在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、14(3)) 且仅对其净资产享 有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、14(3)) 的企业。后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非 投资符合持有待售的条件。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期 股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长 期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益 变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权 投资的账面价值。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 29 页 - 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者 权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基 础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合 收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享 有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未 实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、 21。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的 回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： - 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动； - 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 15 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、16 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提 供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资 产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的 经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣 除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 30 页 (2) 固定资产的折旧方法 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均 法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、预计净残值 率和年折旧率分别为： 资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3 - 5% 3.17 -3.23% 运输工具 5 年 3 - 5% 19.00 - 19.40% 电子计算机及其他设备 3 - 5 年 3 - 5% 19.00 - 32.33% 飞行及船舶设备 20 年 5% 4.75% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。 (4) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额， 并于报废或处置日在损益中确认。 16 在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使 用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、21) 在资产负债表内列示。 17 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 三、21) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成 本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产 符合持有待售的条件。 - 土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在 土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 - 软件从购入月份起按受益年限平均摊销。 - 品牌及特许经营权为无预期使用寿命的无形资产，不进行摊销。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 31 页 本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这 类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使 用寿命有限的无形资产处理。 18 长期待摊费用 本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成 本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。 19 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资 产或财产权利。 对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2) 所述的会计政策进行分类和后续计量。 对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产 的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计 量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。 20 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见 附注三、21) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出， 计入当期损益。 21 除金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 使用权资产 - 无形资产 - 长期股权投资 - 商誉 - 长期待摊费用 - 非金融资产类抵债资产等 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 32 页 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存 在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每 年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产 组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基 础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、23) 减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入 基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不 得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金 流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 22 预计负债及或有负债 或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或 不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经 济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在 财务报表附注九或有事项及承诺中披露或有负债。 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值 影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本 集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 33 页 23 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特 征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、 收益法和成本法。 24 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债 表日的负债，在附注中单独披露。 25 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本 集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收 益由客户承担。 本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资 金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本 集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金 按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。 26 收入确认 利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存 续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的 利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有 归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列 情况除外： (1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入； 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 34 页 (2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照 该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算 确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘 以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合 同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。 满足下列条件之一时，本集团在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： - 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益； - 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务； - 本集团履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 股利收入 权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。 27 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者 身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以 确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后 期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。 28 职工薪酬 (1) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、 奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 35 页 (2) 离职后福利 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设 立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和 比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外，本集团亦为员工设立退休福利提存计划 (以下简称“年金计 划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在 发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付 员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施， 或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施 重组的合理预期时。 (4) 其他长期职工福利 本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为相关岗位的员工计提延期支付薪 酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 29 所得税 除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税 外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以 往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可 抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致 的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 36 页 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负 债的账面金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： - 主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债。 30 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使 用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在 物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产 生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换 权，则该资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别对各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁 部分进行分拆。 • 本集团作为承租人 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进 行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁 资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 37 页 本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内 计提折旧。使用权资产按照附注三、21 的规定计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租 赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； - 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期 损益。 本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款在租赁期内 按直线法计入当期损益或相关资产成本。 • 本集团作为出租人 在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最 终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经 营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产， 对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁 的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收 融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租 赁款的终止确认和减值按附注三、8 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 38 页 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法或其他系统合理的方法确认为租金收 入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 31 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的企业，不构成关联方。 此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关 联方。 32 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个 经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或 劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的 影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考 虑重要性原则后确定报告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所 采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 33 主要会计估计和判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应 用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管 理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变 更当期和未来期间予以确认。 在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断 及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能 导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。 预期信用损失的计量 对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及 贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这 些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相 应损失) 。附注十二、1 中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 39 页 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进 行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计 资产组或者资产组组合可收回金额。有关本集团商誉减值测试信息，参见附注五、12。 所得税 本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法 规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能 有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务 处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能 性作出重大的估计。 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照 在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参 考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估 算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时， 管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。 对结构化主体是否具有控制的判断 本集团管理或投资多个理财产品、信托计划、基金投资、资产管理计划和资产支持证券。 判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行 使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益 以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况 下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的理财产品、信托计划、 基金投资及资产支持证券，参见附注七。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 40 页 34 重要会计政策变更 本集团于 2022 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括： - 《企业会计准则解释第 15 号》(财会 [2021] 35 号) (以下简称“解释第 15 号”) 中 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”的规定；及 - 解释第 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定。 - 《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (以下简称“解释第 16 号”) 中 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定； 及 - 解释第 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会 计处理”的规定。 采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。 四 税项 本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下： 增值税 按税法规定的应税收入的适用税率 6%-13%计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税。部分 业务根据政策分别适用 3%、5%等相应档次税率简易征收。 城市维护建设税 按实际缴纳增值税的 1%-7%计征。 教育费附加 按实际缴纳增值税的 3%-5%计征。 所得税 本行按应纳所得税额的 25%缴纳所得税。本行境内子公司的税 项以相关地区适用的税率计算缴纳。 本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 41 页 五 财务报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 5,544 5,470 5,403 5,338 存放中央银行法定 准备金 (1) 345,351 339,973 343,433 338,268 存放中央银行超额 存款准备金 (2) 105,479 73,454 103,168 70,405 存放中央银行财政 存款 544 1,939 544 1,939 应计利息 171 160 171 160 合计 457,089 420,996 452,719 416,110 (1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、 外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的 日常经营。 (2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款 项。 2 存放同业及其他金融机构款项 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内银行 108,385 71,746 98,389 62,787 境外银行 58,737 53,693 58,532 52,517 境内非银行金融机构 906 255 906 68 应计利息 382 326 296 246 减：减值准备 (241) (184) (213) (155) 合计 168,169 125,836 157,910 115,463 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团存放同业及其他金融机构款项中包括 存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 42 页 3 拆出资金 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内银行 28,367 24,726 28,367 24,726 境外银行 38,714 70,276 38,714 70,276 境内非银行金融机构 282,110 201,157 288,456 201,637 境外非银行金融机构 80 8,188 134 9,718 应计利息 3,491 3,736 3,517 3,739 减：减值准备 (328) (138) (326) (138) 合计 352,434 307,945 358,862 309,958 4 衍生金融工具 本集团 2022 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 3,889,642 12,374 (9,973) 汇率衍生工具 1,882,807 21,145 (23,554) 贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999) 合计 42,829 (37,526) 其中被指定为套期工具的 衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 12,048 545 (100) -货币互换合同 - - - 现金流量套期 -利率互换合同 627 34 - -货币互换合同 20,788 134 (148) 合计 713 (248) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 43 页 2021 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 4,099,578 17,147 (15,789) 汇率衍生工具 1,578,860 13,844 (12,669) 贵金属及其他衍生工具 209,031 2,782 (1,070) 合计 33,773 (29,528) 其中被指定为套期工具的 衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 9,251 42 (126) -货币互换合同 361 - (8) 现金流量套期 -利率互换合同 1,649 17 - -货币互换合同 3,554 5 (25) 合计 64 (159) 本行 2022 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 3,889,015 12,340 (9,989) 汇率衍生工具 1,880,130 21,120 (23,537) 贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999) 合计 42,770 (37,525) 其中被指定为套期工具的 衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 12,048 545 (100) -货币互换合同 - - - 现金流量套期 -货币互换合同 18,111 109 (131) 合计 654 (231) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 44 页 2021 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 4,097,929 17,130 (15,789) 汇率衍生工具 1,578,023 13,844 (12,648) 贵金属及其他衍生工具 209,031 2,782 (1,070) 合计 33,756 (29,507) 其中被指定为套期工具的 衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 9,251 42 (126) -货币互换合同 361 - (8) 现金流量套期 -货币互换合同 2,717 5 (4) 合计 47 (138) 资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产 或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本 集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场 利率、贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利 (确认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 5 买入返售金融资产 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 债券 111,366 117 111,366 101 应计利息 60 - 60 - 减:减值准备 (15) - (15) - 合计 111,411 117 111,411 101 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 45 页 6 发放贷款和垫款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 (a) 4,371,902 4,255,699 4,262,596 4,153,741 - 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 (b) 468,537 484,192 468,537 484,192 - 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 (c) 60,223 46,149 60,223 46,149 小计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 -------------- --------------- --------------- --------------- 应计利息 16,309 15,257 15,693 14,664 --------------- --------------- --------------- --------------- 减：减值准备 - 以摊余成本计量的发 放贷款和垫款本金 (118,083) (110,087) (111,473) (104,256) - 以摊余成本计量的发 放贷款和垫款应计 利息 (538) (256) (536) (256) 小计 (118,621) (110,343) (112,009) (104,512) --------------- --------------- --------------- --------------- 发放贷款和垫款净额 4,798,350 4,690,954 4,695,040 4,594,234 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 46 页 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021年 12月31日 2022年 12月31日 2021年 12月31日 (a) 以摊余成本计量的 发放贷款和垫款 企业贷款 一般企业贷款 2,392,505 2,261,151 2,298,480 2,175,189 贸易融资 85,865 102,155 85,865 102,155 贴现 1,132 1,773 1,132 1,768 个人贷款 住房贷款 872,127 905,974 865,791 898,953 经营贷款 445,633 392,104 440,968 387,147 信用卡及透支 433,693 416,142 433,693 416,142 消费贷款及其他 140,947 176,400 136,667 172,387 小计 4,371,902 4,255,699 4,262,596 4,153,741 -------------- --------------- --------------- --------------- (b) 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的发放贷款和 垫款 企业贷款 贸易融资 68,727 24,868 68,727 24,868 贴现 399,810 459,324 399,810 459,324 小计 468,537 484,192 468,537 484,192 --------------- --------------- --------------- --------------- (c) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 发放贷款和垫款 企业贷款 贸易融资 50,961 19,554 50,961 19,554 贴现 9,262 26,595 9,262 26,595 小计 60,223 46,149 60,223 46,149 --------------- --------------- --------------- --------------- 发放贷款和垫款合计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 47 页 6.1 按行业分类分布情况 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 企业贷款 制造业 472,245 9.64 433,936 9.07 租赁和商务服务业 469,945 9.59 421,641 8.81 房地产业 322,036 6.57 331,015 6.92 金融业 235,797 4.81 108,267 2.26 水利、环境和公共设施 管理业 191,308 3.90 180,796 3.78 交通运输、仓储和邮政业 190,118 3.88 185,778 3.88 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 161,222 3.29 146,184 3.05 批发和零售业 159,972 3.26 177,773 3.71 建筑业 157,220 3.21 165,645 3.46 采矿业 70,194 1.43 78,343 1.64 信息传输、软件和 信息技术服务业 66,636 1.36 63,203 1.32 科学研究和技术服务业 31,425 0.64 37,850 0.79 文化、体育和娱乐业 19,094 0.39 17,770 0.37 教育 14,937 0.30 14,668 0.31 农、林、牧、渔业 14,202 0.29 17,243 0.36 卫生和社会工作 12,665 0.26 15,819 0.33 住宿和餐饮业 6,652 0.14 7,707 0.16 居民服务、修理和其他 服务业 1,850 0.04 3,217 0.07 公共管理、社会保障和 社会组织 362 0.01 710 0.01 其他 178 0.01 163 0.01 小计 2,598,058 53.02 2,407,728 50.31 贴现 410,204 8.37 487,692 10.19 个人贷款 1,892,400 38.61 1,890,620 39.50 合计 4,900,662 100.00 4,786,040 100.00 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 48 页 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 企业贷款 制造业 456,864 9.53 426,249 9.10 租赁和商务服务业 468,176 9.76 420,635 8.98 房地产业 322,019 6.71 330,994 7.07 金融业 237,548 4.95 110,242 2.35 水利、环境和公共设施 管理业 187,423 3.91 175,158 3.74 交通运输、仓储和邮政业 156,097 3.26 154,032 3.29 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 138,747 2.90 120,657 2.58 批发和零售业 156,926 3.28 175,868 3.75 建筑业 152,750 3.19 161,763 3.45 采矿业 64,988 1.36 73,050 1.56 信息传输、软件和 信息技术服务业 65,535 1.37 62,391 1.33 科学研究和技术服务业 31,258 0.65 37,754 0.81 文化、体育和娱乐业 18,676 0.39 17,107 0.37 教育 14,753 0.31 14,522 0.31 农、林、牧、渔业 10,929 0.23 14,162 0.30 卫生和社会工作 12,495 0.26 15,636 0.33 住宿和餐饮业 6,508 0.14 7,527 0.16 居民服务、修理和其他 服务业 1,804 0.04 3,146 0.07 公共管理、社会保障和 社会组织 359 0.01 710 0.02 其他 178 0.01 163 0.01 小计 2,504,033 52.26 2,321,766 49.58 贴现 410,204 8.56 487,687 10.41 个人贷款 1,877,119 39.18 1,874,629 40.01 合计 4,791,356 100.00 4,684,082 100.00 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 49 页 6.2 按担保方式分布情况 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 信用贷款 2,057,153 2,012,057 2,015,028 1,970,107 保证贷款 941,698 779,176 897,598 743,976 抵押贷款 1,661,258 1,740,296 1,645,324 1,724,164 质押贷款 240,553 254,511 233,406 245,835 合计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 6.3 逾期贷款 本集团 2022 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 17,264 13,300 2,102 2,067 34,733 保证贷款 6,936 8,290 9,181 2,124 26,531 抵押贷款 14,916 11,821 10,341 2,037 39,115 质押贷款 3,586 1,966 1,840 136 7,528 合计 42,702 35,377 23,464 6,364 107,907 2021 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 10,968 12,500 3,919 1,165 28,552 保证贷款 7,967 15,248 7,302 1,592 32,109 抵押贷款 10,478 11,770 9,667 1,710 33,625 质押贷款 906 2,972 1,184 132 5,194 合计 30,319 42,490 22,072 4,599 99,480 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 50 页 本行 2022 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 16,337 12,910 2,026 1,272 32,545 保证贷款 6,346 7,663 8,659 2,095 24,763 抵押贷款 14,749 11,685 10,281 2,025 38,740 质押贷款 2,570 1,965 1,830 136 6,501 合计 40,002 34,223 22,796 5,528 102,549 2021 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 10,836 12,209 3,346 967 27,358 保证贷款 7,709 14,938 6,896 1,555 31,098 抵押贷款 10,407 11,698 9,581 1,698 33,384 质押贷款 901 2,970 1,073 132 5,076 合计 29,853 41,815 20,896 4,352 96,916 本集团及本行将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 51 页 6.4 贷款减值准备变动 (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 33,081 14,763 62,243 110,087 本年转移： -至第一阶段 1,421 (1,243) (178) - -至第二阶段 (1,523) 4,226 (2,703) - -至第三阶段 (899) (7,310) 8,209 - 本年净增加 (1) 6,065 12,620 46,190 64,875 本年核销 / 处置 - - (64,956) (64,956) 收回原核销贷款和 垫款 - - 8,625 8,625 其他变动 140 - (688) (548) 2022 年 12 月 31 日 余额 38,285 23,056 56,742 118,083 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 31,044 22,831 65,241 119,116 本年转移： -至第一阶段 1,155 (1,026) (129) - -至第二阶段 (1,163) 2,506 (1,343) - -至第三阶段 (1,078) (10,558) 11,636 - 本年净增加 (1) 3,186 1,015 60,573 64,774 本年核销 / 处置 - - (81,102) (81,102) 收回原核销贷款和 垫款 - - 8,149 8,149 其他变动 (63) (5) (782) (850) 2021 年 12 月 31 日 余额 33,081 14,763 62,243 110,087 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 52 页 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 30,659 14,112 59,485 104,256 本年转移： - 至第一阶段 1,399 (1,225) (174) - - 至第二阶段 (1,493) 3,588 (2,095) - - 至第三阶段 (890) (7,274) 8,164 - 本年净增加 (1) 5,602 12,332 45,803 63,737 本年核销 / 处置 - - (64,608) (64,608) 收回原核销贷款和 垫款 - - 8,573 8,573 其他变动 47 - (532) (485) 2022 年 12 月 31 日 余额 35,324 21,533 54,616 111,473 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 29,320 21,527 63,321 114,168 本年转移： - 至第一阶段 1,149 (1,024) (125) - - 至第二阶段 (1,106) 2,444 (1,338) - - 至第三阶段 (1,024) (10,095) 11,119 - 本年净增加 (1) 2,336 1,262 60,078 63,676 本年核销 / 处置 - - (80,917) (80,917) 收回原核销贷款和 垫款 - - 8,124 8,124 其他变动 (16) (2) (777) (795) 2021 年 12 月 31 日 余额 30,659 14,112 59,485 104,256 (1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以及阶 段变化对预期信用损失计量产生的影响。 (2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶段金融 工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具；第三阶 段金融工具为在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。信用减值的判断标准详 见附注十二第 1.(3) 项。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 53 页 (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动 本集团及本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 325 4 190 519 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 - - - - - 至第三阶段 - - - - 本年净增加/ (减少) 258 (4) 14 268 本年核销及处置 - - (196) (196) 2022 年 12 月 31 日余额 583 - 8 591 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日余额 529 4 218 751 本年转移： - 至第一阶段 1 (1) - - - 至第二阶段 (8) 8 - - - 至第三阶段 - - - - 本年净减少 (197) (7) (28) (232) 2021 年 12 月 31 日余额 325 4 190 519 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 54 页 7 金融投资 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 交易性金融资产 (a) 708,984 526,034 636,751 487,998 债权投资 (b) 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 其他债权投资 (c) 641,918 479,619 633,808 475,294 其他权益工具投资 (d) 7,870 7,082 7,870 7,082 金融投资净额 2,555,463 2,318,923 2,471,579 2,274,698 (a) 交易性金融资产 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 基金投资 444,881 394,804 425,803 373,007 资金信托及资产管理计 划 (1) 99,452 15,385 58,221 10,309 政府债券 54,617 34,146 54,454 34,146 企业债券 38,413 16,216 37,744 14,989 券商收益凭证 20,348 13,437 20,348 13,437 权益投资 19,140 15,696 11,781 7,882 金融债券 8,812 12,236 6,771 10,581 同业存单 5,296 9,012 5,296 9,012 政策性银行债券 4,932 1,789 4,932 1,789 资产支持证券 4,683 6,519 4,683 6,409 理财产品及结构性 存款 1,850 327 203 - 其他投资 (2) 6,560 6,467 6,515 6,437 合计 708,984 526,034 636,751 487,998 (1) 资金信托及资产管理计划由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作，主要 投向于债券、资产支持证券和附有第三方回购安排的权益性投资等。 (2) 其他投资主要是本集团将长期应付职工薪酬委托给长江养老保险股份有限公司进行 投资运作。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 55 页 (b) 债权投资 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 政府债券 563,491 567,605 563,081 567,605 资金信托及资产管理计划 - 贷款 199,085 253,657 196,703 252,640 - 资产支持证券 191,872 195,477 191,872 195,227 - 票据资产 - 695 - 695 - 其他 1,907 2,543 1,907 2,543 政策性银行债券 198,999 200,520 198,999 200,520 金融债券 31,910 73,240 31,910 73,240 企业债券 12,381 12,475 12,333 12,475 同业存单 1,656 1,137 1,656 1,137 资产支持证券 261 138 128 138 券商收益凭证 - 850 - 850 其他债权工具 177 100 - - 小计 1,201,739 1,308,437 1,198,589 1,307,070 ------------ ------------ ------------ ------------ 应计利息 14,424 17,527 14,353 17,467 ------------ ------------ ------------ ------------ 减值准备 - 债权投资本金 (19,431) (19,743) (19,752) (20,200) - 债权投资应计利息 (41) (33) (40) (13) 小计 (19,472) (19,776) (19,792) (20,213) ------------ ------------ ------------ ------------ 债权投资净额 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 56 页 (i) 债权投资减值准备变动如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 2,032 640 17,071 19,743 本年转移： - 至第一阶段 118 (118) - - - 至第二阶段 (143) 143 - - - 至第三阶段 (12) (134) 146 - 本年净增加 112 550 4,972 5,634 本年核销 - - (5,948) (5,948) 其他 2 - - 2 2022 年 12 月 31 日余额 2,109 1,081 16,241 19,431 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 1,469 174 10,256 11,899 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (22) 22 - - - 至第三阶段 (11) (190) 201 - 本年净增加 597 634 10,702 11,933 本年核销 - - (4,082) (4,082) 其他 (1) - (6) (7) 2021 年 12 月 31 日余额 2,032 640 17,071 19,743 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 57 页 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 2,031 640 17,529 20,200 本年转移： - 至第一阶段 118 (118) - - - 至第二阶段 (143) 143 - - - 至第三阶段 (12) (134) 146 - 本年净增加 58 525 4,835 5,418 本年核销 - - (5,868) (5,868) 其他 2 - - 2 2022 年 12 月 31 日余额 2,054 1,056 16,642 19,752 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 1,459 155 10,921 12,535 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (22) 22 - - - 至第三阶段 (11) (185) 196 - 本年净增加 606 648 10,494 11,748 本年核销 - - (4,082) (4,082) 其他 (1) - - (1) 2021 年 12 月 31 日余额 2,031 640 17,529 20,200 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 58 页 (c) 其他债权投资 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 政府债券 250,527 187,196 247,212 187,196 企业债券 103,102 82,762 98,955 80,419 政策性银行债券 102,645 93,264 102,645 93,264 同业存单 91,035 11,726 91,035 11,726 金融债券 84,877 83,847 84,256 81,869 资产支持证券 2,886 5,134 2,886 5,134 资产管理计划 - 9,200 - 9,198 小计 635,072 473,129 626,989 468,806 应计利息 6,846 6,490 6,819 6,488 合计 641,918 479,619 633,808 475,294 (i) 其他债权投资减值准备变动如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 340 224 640 1,204 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (11) 11 - - - 至第三阶段 - (129) 129 - 本年净增加 246 114 2,155 2,515 本年核销 - - (65) (65) 其他变动 15 7 62 84 2022 年 12 月 31 日余 额 590 227 2,921 3,738 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 59 页 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 537 101 1,177 1,815 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (43) 148 (105) - - 至第三阶段 - (2) 2 - 本年净减少 (143) (21) (349) (513) 本年核销 - - (64) (64) 其他变动 (11) (2) (21) (34) 2021 年 12 月 31 日余 额 340 224 640 1,204 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 318 180 220 718 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (11) 11 - - - 至第三阶段 - (129) 129 - 本年净增加 209 127 2,162 2,498 本年核销 - - (65) (65) 其他变动 14 4 30 48 2022 年 12 月 31 日余 额 530 193 2,476 3,199 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 60 页 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 419 56 598 1,073 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (43) 43 - - - 至第三阶段 - (2) 2 - 本年净 (减少) / 增 加 (50) 84 (311) (277) 本年核销 - - (64) (64) 其他变动 (8) (1) (5) (14) 2021 年 12 月 31 日余 额 318 180 220 718 (d) 其他权益工具投资 本集团及本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他投资 5,170 4,174 抵债股权 2,700 2,908 合计 7,870 7,082 8 长期股权投资 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 合营企业 六、2 2,319 2,513 2,319 2,513 联营企业 六、2 336 306 - - 子公司 六、1 - - 29,307 24,307 合计 2,655 2,819 31,626 26,820 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 61 页 本集团 2022 年 1 月 1 日 减少投资 按权益法 调整的 净损益 按权益法 调整的 其他综合 收益 宣告 分配的 现金股利 其他变动 2022 年 12 月 31 日 浦银安盛基金 管理有限公司 (以下简称 “浦银安盛”) 1,519 (362) 175 - (46) - 1,286 浦发硅谷银行 有限公司 (以下简称 “浦发硅谷”) 994 - 23 - - 16 1,033 其他 306 - 32 - (2) - 336 合计 2,819 (362) 230 - (48) 16 2,655 2021 年 1 月 1 日 追加 / (减少) 投 资 按权益法 调整的 净损益 按权益法 调整的 其他综合 收益 宣告 分配的 现金股利 其他变动 2021 年 12 月 31 日 浦银安盛 1,384 - 186 - (51) - 1,519 浦发硅谷 743 250 4 1 - (4) 994 其他 274 (1) 33 - - - 306 合计 2,401 249 223 1 (51) (4) 2,819 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 62 页 9 固定资产 本集团 房屋及 建筑物 运输工具 电子计算机 及其他设备 飞行及 船舶设备 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 14,184 453 8,874 18,465 41,976 本年购入 26 33 1,737 4,954 6,750 在建工程转入 - - 19 - 19 本年处置 (71) (37) (821) - (929) 2021 年 12 月 31 日 14,139 449 9,809 23,419 47,816 本年购入 341 25 1,482 3,722 5,570 在建工程转入 2,942 - 6 - 2,948 本年处置 (137) (30) (580) - (747) 2022 年 12 月 31 日 17,285 444 10,717 27,141 55,587 --------- --------- -------- --------- --------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (4,840) (361) (6,349) (3,070) (14,620) 本年计提 (461) (25) (1,107) (1,035) (2,628) 本年处置 71 34 814 - 919 2021 年 12 月 31 日 (5,230) (352) (6,642) (4,105) (16,329) 本年计提 (473) (26) (1,257) (1,027) (2,783) 本年处置 111 28 543 - 682 2022 年 12 月 31 日 (5,592) (350) (7,356) (5,132) (18,430) ----------- --------- ---------- --------- --------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 11,693 94 3,361 22,009 37,157 2021 年 12 月 31 日 8,909 97 3,167 19,314 31,487 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 63 页 本行 房屋及建筑物 运输工具 电子计算机 及其他设备 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 13,577 422 8,585 22,584 本年购入 20 31 1,683 1,734 在建工程转入 - - 19 19 本年处置 (71) (36) (770) (877) 2021 年 12 月 31 日 13,526 417 9,517 23,460 本年购入 341 23 1,441 1,805 在建工程转入 2,942 - 6 2,948 本年处置 (8) (27) (562) (597) 2022 年 12 月 31 日 16,801 413 10,402 27,616 ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (4,638) (336) (6,129) (11,103) 本年计提 (430) (23) (1,052) (1,505) 本年处置 71 34 765 870 2021 年 12 月 31 日 (4,997) (325) (6,416) (11,738) 本年计提 (461) (25) (1,229) (1,715) 本年处置 3 25 530 558 2022 年 12 月 31 日 (5,455) (325) (7,115) (12,895) -------- -------- -------- -------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 11,346 88 3,287 14,721 2021 年 12 月 31 日 8,529 92 3,101 11,722 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行原值为人民币 12.15 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人 民币 6.77 亿元) ，净值为人民币 11.26 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 5.17 亿元)的 房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 64 页 10 租赁 (1) 使用权资产 本集团 房屋及 建筑物 设备及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 16,461 178 16,639 本年增加 2,938 22 2,960 本年减少 (2,540) (62) (2,602) 2022 年 1 月 1 日 16,859 138 16,997 本年增加 2,522 33 2,555 本年减少 (2,383) (19) (2,402) 2022 年 12 月 31 日 16,998 152 17,150 -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (8,096) (97) (8,193) 本年增加 (2,685) (33) (2,718) 本年减少 2,416 58 2,474 2022 年 1 月 1 日 (8,365) (72) (8,437) 本年增加 (2,919) (29) (2,948) 本年减少 2,238 19 2,257 2022 年 12 月 31 日 (9,046) (82) (9,128) ------------- ------------- ------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 7,952 70 8,022 2021 年 12 月 31 日 8,494 66 8,560 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 65 页 本行 房屋及 建筑物 设备及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 15,662 176 15,838 本年增加 2,817 22 2,839 本年减少 (2,365) (60) (2,425) 2022 年 1 月 1 日 16,114 138 16,252 本年增加 2,322 33 2,355 本年减少 (2,313) (19) (2,332) 2022 年 12 月 31 日 16,123 152 16,275 -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (7,737) (96) (7,833) 本年增加 (2,526) (33) (2,559) 本年减少 2,201 57 2,258 2022 年 1 月 1 日 (8,062) (72) (8,134) 本年增加 (2,795) (29) (2,824) 本年减少 2,159 19 2,178 2022 年 12 月 31 日 (8,698) (82) (8,780) ------------- ------------- ------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 7,425 70 7,495 2021 年 12 月 31 日 8,052 66 8,118 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 66 页 (2) 租赁负债 于资产负债表日按剩余到期日的分析如下： 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 782 793 3 个月到 1 年 2,075 2,152 1 年至 5 年 5,058 5,576 5 年以上 442 634 未折现租赁负债合计 8,357 9,155 年末租赁负债账面价值 7,832 8,451 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 738 753 3 个月到 1 年 1,965 2,068 1 年至 5 年 4,767 5,297 5 年以上 324 513 未折现租赁负债合计 7,794 8,631 年末租赁负债账面价值 7,293 7,993 (3) 短期租赁或低价值资产租赁 本集团短期租赁及低价值资产租赁主要包括房屋及建筑物和其他设备，相关租赁费用详见 附注五、38。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 67 页 11 无形资产 本集团 土地使用权 软件及其他 品牌及特许 经营权 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 6,800 7,086 2,236 16,122 本年增加 - 1,570 - 1,570 本年处置 - (30) - (30) 2021 年 12 月 31 日 6,800 8,626 2,236 17,662 本年增加 - 1,455 - 1,455 本年处置 - (1) - (1) 2022 年 12 月 31 日 6,800 10,080 2,236 19,116 ----------- ----------- ----------- ----------- 累计摊销 2021 年 1 月 1 日 (627) (4,972) - (5,599) 本年摊销 (173) (1,382) - (1,555) 本年处置 - 30 - 30 2021 年 12 月 31 日 (800) (6,324) - (7,124) 本年摊销 (174) (1,470) - (1,644) 本年处置 - 1 - 1 2022 年 12 月 31 日 (974) (7,793) - (8,767) ----------- ----------- ----------- ----------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 5,826 2,287 2,236 10,349 2021 年 12 月 31 日 6,000 2,302 2,236 10,538 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 68 页 本行 土地使用权 软件及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 6,797 6,251 13,048 本年增加 - 1,541 1,541 本年处置 - (1) (1) 2021 年 12 月 31 日 6,797 7,791 14,588 本年增加 - 1,414 1,414 本年处置 - (1) (1) 2022 年 12 月 31 日 6,797 9,204 16,001 ------------ ------------ ------------ 累计摊销 2021 年 1 月 1 日 (627) (4,187) (4,814) 本年摊销 (173) (1,363) (1,536) 本年处置 - 1 1 2021 年 12 月 31 日 (800) (5,549) (6,349) 本年摊销 (173) (1,444) (1,617) 本年处置 - 1 1 2022 年 12 月 31 日 (973) (6,992) (7,965) ------------ ------------ ------------ 账面价值 2022 年 12 月 31 日 5,824 2,212 8,036 2021 年 12 月 31 日 5,997 2,242 8,239 12 商誉 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 商誉 -上海国际信托有限公司 (以下简称“上海信 托”) 6,981 6,981 减：减值准备 - - 合计 6,981 6,981 商誉为本行于 2016 年 3 月发行普通股收购上海信托 97.33%的股权产生的。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 69 页 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部 汇总如下： 2022 年及 2021 年 12 月 31 日 上海信托 4,739 上海信托子公司 - 上投摩根基金管理有限公司 (以下简称 “上投摩根”) 1,630 - 其他 612 合计 6,981 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 (含商誉) 的账面价值与其可 收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商 誉分摊本年度未发生变化。 于 2022 年 12 月 31 日，上海信托资产组的可回收余额按照其公允价值减去处置费用后的 净额确定。管理层认为该方法在国内市场环境面临较大不确定性背景下，与以前年度所采 用的现金流量预测方法相比更具有代表性。管理层选取可比公司案例采用市净率方法评估 上海信托资产组的公允价值，并根据特定风险因素对市净率进行修正。 对于子公司中上投摩根资产组，管理层按照其已签订的相关股权转让协议 (参见附注十 四、资产负债表日后事项) 所确定的公允价值减去处置费用后的净额确定。对于其他子公 司资产组，管理层采用现金流量预测方法计算相关可回收金额。 13 递延所得税 13.1 本集团和本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下： 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 递延所得税资产 68,690 58,962 66,867 57,542 递延所得税负债 (641) (638) - - 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 70 页 13.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 资产减值准备 250,428 62,606 227,429 56,857 衍生金融负债公允价值变动 37,528 9,382 29,528 7,382 应付职工薪酬 9,128 2,282 7,770 1,943 预计负债 6,230 1,558 6,275 1,569 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产公 允价值变动 12,639 3,160 5,026 1,218 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 1,744 436 1,466 357 贵金属公允价值变动 3,237 809 - - 其他 6,543 1,637 6,004 1,501 小计 327,477 81,870 283,498 70,827 互抵金额 (13,180) (11,865) 互抵后的递延所得税资产金额 68,690 58,962 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 衍生金融资产公允价值变动 (42,770) (10,693) (33,773) (8,443) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产公 允价值变动 (3,818) (955) (7,051) (1,763) 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 (5,598) (1,400) (6,302) (1,571) 非同一控制下企业合并形成的 可辨认净资产公允价值与账 面价值差异 (2,460) (615) (2,544) (636) 贵金属公允价值变动 (517) (129) (354) (88) 其他 (117) (29) (8) (2) 小计 (55,280) (13,821) (50,032) (12,503) 互抵金额 13,180 11,865 互抵后的递延所得税负债金额 (641) (638) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 71 页 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 资产减值准备 245,518 61,379 223,468 55,867 衍生金融负债公允价值变动 37,525 9,381 29,507 7,377 应付职工薪酬 7,624 1,906 7,566 1,892 预计负债 6,228 1,557 6,272 1,568 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产公 允价值变动 11,955 2,989 4,396 1,099 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 2,256 564 1,355 339 贵金属公允价值变动 3,233 808 - - 其他 5,847 1,463 4,998 1,249 小计 320,186 80,047 277,562 69,391 互抵金额 (13,180) (11,849) 互抵后的递延所得税资产金额 66,867 57,542 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 衍生金融资产公允价值变动 (42,770) (10,693) (33,756) (8,439) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产公 允价值变动 (3,818) (955) (7,051) (1,763) 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 (5,598) (1,400) (6,236) (1,559) 贵金属公允价值变动 (517) (129) (354) (88) 其他 (13) (3) - - 小计 (52,716) (13,180) (47,397) (11,849) 互抵金额 13,180 11,849 互抵后的递延所得税负债金额 - - 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 72 页 13.3 递延所得税的变动情况列示如下： 本集团 本行 附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 年初净额 58,324 51,669 57,542 51,049 计入利润表的 递延所得税 五、40 7,712 6,389 7,381 6,322 计入其他综合收益的递 延所得税 五、29 2,013 266 1,944 171 年末净额 68,049 58,324 66,867 57,542 14 其他资产 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待清算款项 25,423 66,394 25,417 66,384 存出保证金 14,403 14,355 14,403 14,355 其他应收款 11,400 4,983 9,298 3,842 预付土地及其他 款项 4,654 4,256 1,675 2,150 应收利息 3,787 4,065 3,784 4,065 信托业保障基金 代垫款 1,520 1,819 - - 长期待摊费用 1,398 1,180 1,335 1,118 抵债资产 444 612 374 555 其他 1,785 830 969 294 合计 64,814 98,494 57,255 92,763 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 73 页 15 资产减值准备 本集团 2022 年 1 月 1 日 本年 净增加 本年 核销 / 处置 其他 2022 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融 机构款项 184 57 - - 241 拆出资金 138 190 - - 328 买入返售金融资产 - 15 - - 15 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 110,087 64,875 (64,956) 8,077 118,083 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 519 268 (196) - 591 债权投资 19,743 5,634 (5,948) 2 19,431 其他债权投资 1,204 2,515 (65) 84 3,738 应计及应收利息 2,630 2,117 (1,477) - 3,270 其他资产 2,678 383 (97) - 2,964 合计 137,183 76,054 (72,739) 8,163 148,661 2021 年 1 月 1 日 本年 净(减少)/ 增加 本年 核销 / 处置 其他 2021 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融 机构款项 266 (82) - - 184 拆出资金 146 (8) - - 138 买入返售金融资产 1 (1) - - - 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 119,116 64,774 (81,102) 7,299 110,087 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 751 (232) - - 519 债权投资 11,899 11,933 (4,082) (7) 19,743 其他债权投资 1,815 (513) (64) (34) 1,204 应计及应收利息 1,399 1,888 (657) - 2,630 其他资产 3,417 (417) (322) - 2,678 合计 138,810 77,342 (86,227) 7,258 137,183 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 74 页 本行 2022 年 1 月 1 日 本年 净增加 本年 核销 / 处置 其他 2022 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融 机构款项 155 58 - - 213 拆出资金 138 188 - - 326 买入返售金融资产 - 15 - - 15 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 104,256 63,737 (64,608) 8,088 111,473 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 519 268 (196) - 591 债权投资 20,200 5,418 (5,868) 2 19,752 其他债权投资 718 2,498 (65) 48 3,199 应计及应收利息 2,493 2,165 (1,466) - 3,192 其他资产 2,636 380 (96) - 2,920 合计 131,115 74,727 (72,299) 8,138 141,681 2021 年 1 月 1 日 本年 净(减少)/增加 本年 核销 / 处置 其他 2021 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融 机构款项 241 (86) - - 155 拆出资金 145 (7) - - 138 买入返售金融资产 1 (1) - - - 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 114,168 63,676 (80,917) 7,329 104,256 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 751 (232) - - 519 债权投资 12,535 11,748 (4,082) (1) 20,200 其他债权投资 1,073 (277) (64) (14) 718 应计及应收利息 1,364 1,786 (657) - 2,493 其他资产 3,331 (419) (276) - 2,636 合计 133,609 76,188 (85,996) 7,314 131,115 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 75 页 16 同业及其他金融机构存放款项 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内银行 198,159 208,531 205,763 215,512 境外银行 3,220 1,478 3,220 1,478 境内非银行金融机构 551,064 702,353 555,781 703,484 境外非银行金融机构 15,603 9,888 15,993 10,230 应计利息 2,292 1,828 2,311 1,847 合计 770,338 924,078 783,068 932,551 17 拆入资金 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内银行 195,752 139,511 120,253 70,053 境外银行 56,443 40,244 48,047 32,579 境内非银行金融机构 3,596 2,600 200 - 应计利息 671 342 394 95 合计 256,462 182,697 168,894 102,727 18 交易性金融负债 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 与贵金属相关的 金融负债 84,677 18,861 84,677 18,861 与债券卖空相关的 金融负债 3,099 1,093 3,099 1,093 合并结构化主体中 其他份额持有人 权益 (1) 7,005 11,326 - - 合计 94,781 31,280 87,776 19,954 (1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 76 页 19 卖出回购金融资产款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 债券 242,281 130,170 200,109 125,989 票据 104,743 44,016 104,743 44,016 同业存单 3,047 - - - 应计利息 97 33 97 33 合计 350,168 174,219 304,949 170,038 20 吸收存款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 活期存款 - 公司 1,656,442 1,745,409 1,649,899 1,738,847 - 个人 413,721 340,312 410,761 337,563 定期存款 - 公司 1,836,412 1,631,948 1,833,261 1,628,886 - 个人 917,007 682,684 898,395 664,599 其他存款 2,896 2,703 2,828 2,676 小计 4,826,478 4,403,056 4,795,144 4,372,571 应计利息 67,334 60,552 66,213 59,404 合计 4,893,812 4,463,608 4,861,357 4,431,975 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 77 页 21 应付职工薪酬 本集团 注 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 其他 2022 年 12 月 31 日 短期薪酬 工资、奖金、 津贴和补贴 6,868 19,109 (21,227) - 4,750 职工福利费 - 1,060 (1,060) - - 社会保险费 - 医疗保险费 45 1,038 (1,039) - 44 - 工伤保险费 2 21 (21) - 2 - 生育保险费 23 16 (27) - 12 住房公积金 26 1,539 (1,508) - 57 工会经费和 职工教育经费 227 507 (515) - 219 其他 - 511 (470) - 41 养老保险费 (1) 169 1,722 (1,706) - 185 失业保险费 (1) 23 156 (159) - 20 企业年金 (1) 3 812 (811) - 4 其他长期职工薪酬 (2) 7,479 2,446 (2,768) 181 7,338 合计 14,865 28,937 (31,311) 181 12,672 注 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 其他 2021 年 12 月 31 日 短期薪酬 工资、奖金、 津贴和补贴 6,170 18,961 (18,263) - 6,868 职工福利费 - 973 (973) - - 社会保险费 - 医疗保险费 50 889 (894) - 45 - 工伤保险费 3 17 (18) - 2 - 生育保险费 14 46 (37) - 23 住房公积金 25 1,432 (1,431) - 26 工会经费和 职工教育经费 233 474 (480) - 227 其他 - 500 (500) - - 养老保险费 (1) 201 1,543 (1,575) - 169 失业保险费 (1) - 122 (99) - 23 企业年金 (1) 3 838 (838) - 3 其他长期职工薪酬 (2) 7,123 2,605 (2,537) 288 7,479 合计 13,822 28,400 (27,645) 288 14,865 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 78 页 本行 注 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 其他 2022 年 12 月 31 日 短期薪酬 工资、奖金、 津贴和补贴 5,261 17,199 (19,552) - 2,908 职工福利费 - 999 (999) - - 社会保险费 - 医疗保险费 43 947 (951) - 39 - 工伤保险费 2 19 (19) - 2 - 生育保险费 23 15 (26) - 12 住房公积金 25 1,494 (1,463) - 56 工会经费和职工 教育经费 216 471 (482) - 205 其他 - 506 (506) - - 养老保险费 (1) 166 1,632 (1,617) - 181 失业保险费 (1) 23 144 (147) - 20 企业年金 (1) 3 737 (737) - 3 其他长期职工薪酬 (2) 7,306 2,329 (2,466) 169 7,338 合计 13,068 26,492 (28,965) 169 10,764 注 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 其他 2021 年 12 月 31 日 短期薪酬 工资、奖金、 津贴和补贴 4,706 17,265 (16,710) - 5,261 职工福利费 - 907 (907) - - 社会保险费 - 医疗保险费 49 843 (849) - 43 - 工伤保险费 3 16 (17) - 2 - 生育保险费 14 44 (35) - 23 住房公积金 24 1,376 (1,375) - 25 工会经费和职工 教育经费 232 438 (454) - 216 其他 - 494 (494) - - 养老保险费 (1) 201 1,466 (1,501) - 166 失业保险费 (1) - 120 (97) - 23 企业年金 (1) 3 807 (807) - 3 其他长期职工薪酬 (2) 6,951 2,297 (2,214) 272 7,306 合计 12,183 26,073 (25,460) 272 13,068 (1) 本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险、失业保险和设立的企业年金， 均属于设定提存计划。 (2) 本集团其他长期职工薪酬为本集团递延支付的应付职工薪酬，均为设定提存计划。 根据监管部门要求及本集团的相关规定，本集团应付职工薪酬递延支付部分将在未 来三年逐年发放。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 79 页 22 应交税费 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 所得税 27,290 25,170 26,701 24,703 增值税 3,898 3,737 3,783 3,568 代扣代缴税费及其他 1,025 1,522 583 634 合计 32,213 30,429 31,067 28,905 23 已发行债务证券 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 发行存款证及同业存单 (1) 887,197 900,375 887,197 900,375 ---------------- - ---------------- - ---------------- - ---------------- - 已发行债券 12 次级债券 (2) - 12,000 - 12,000 18 浦发银行二级 01 (3) 20,000 20,000 20,000 20,000 18 浦发银行二级 02 (4) 20,000 20,000 20,000 20,000 19 浦发银行小微债 01 (5) - 50,000 - 50,000 20 浦发银行二级 01 (6) 32,000 32,000 32,000 32,000 20 浦发银行二级 02 (7) 8,000 8,000 8,000 8,000 20 浦发银行二级 03 (8) 30,000 30,000 30,000 30,000 20 浦发银行二级 04 (9) 10,000 10,000 10,000 10,000 20 浦发银行 01 (10) 50,000 50,000 50,000 50,000 21 浦发银行 01 (11) 60,000 60,000 60,000 60,000 21 浦发银行 02 (12) 40,000 40,000 40,000 40,000 22 浦发银行 01 (13) 25,000 - 25,000 - 22 浦发银行 02 (13) 5,000 - 5,000 - 22 浦发银行 03 (14) 30,000 - 30,000 - 22 浦发银行 04 (15) 30,000 - 30,000 - 香港中期票据 (16) 10,122 11,513 10,122 11,513 新加坡中期票据 (17) 2,085 1,912 2,085 1,912 伦敦中期票据 (18) 2,781 1,912 2,781 1,912 浦发转债 (19) 49,998 49,998 49,998 49,998 19 浦银租赁债 01 (20) - 2,000 - - 19 浦银租赁债 02 (21) - 2,000 - - 20 浦银租赁二级 (22) 1,100 1,100 - - 20 浦银租赁债 (23) 2,800 3,000 - - 21 浦银租赁绿色债 (24) 3,000 3,000 - - 21 浦银租赁债 01 (25) 2,000 2,000 - - 22 浦银租赁债 01 (26) 1,450 - - - 小计 435,336 410,435 424,986 397,335 加：待摊销金额及其他 1,532 459 1,546 479 已发行债券 436,868 410,894 426,532 397,814 ------------ ----------- ------------ ------------ 应计利息 6,239 5,852 6,127 5,702 ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 1,330,304 1,317,121 1,319,856 1,303,891 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 80 页 (1) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期 的同业存单共计 153 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.85%至 2.65%(于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 191 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 2.30%至 3.18%)。 本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于 2022 年 12 月 31 日，本集团公开 发行但尚未到期的存款证共计 92 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 0%到 5.66% (于 2021 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 77 笔，最长期限 为 365 天，利率区间为 0%到 3.15%)。 (2) 2012 年 12 月 27 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 120 亿元的次级 债券。该期债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选 择权，票面年利率固定为 5.20%。本行已行使上述赎回选择权。 (3) 2018 年 9 月 5 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级资 本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部或 部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。 (4) 2018 年 9 月 14 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。 (5) 2019 年 3 月 25 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的 “2019 年第一期小型微型企业贷款专项金融债券”。该债券期限为 3 年，票面年利 率固定为 3.50%。 (6) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 320 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.87%。 (7) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 80 亿元的二级资 本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.18%。 (8) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 300 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.27%。 (9) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 100 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全 部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.52%。 (10) 2020 年 4 月 27 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的 “2020 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.08%。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 81 页 (11) 2021 年 3 月 23 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 600 亿元的 “2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.48%。 (12) 2021 年 12 月 2 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 400 亿元的 “2021 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.97%。 (13) 2022 年 1 月 21 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 250 亿元的 “2022 年第一期金融债券（品种一）”，总额为人民币 50 亿元的“2022 年第一期 金融债券（品种二）”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率均固定为 2.69%。 (14) 2022 年 2 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的 “2022 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.78%。 (15) 2022 年 11 月 9 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的 “2022 年第三期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.45%。 (16) 2020 年 7 月 27 日，本行在香港联交所发行总额为 5 亿美元的中期票据；该票据期 限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+85BPS。2021 年 7 月 13 日，本行在香港联交所同 步发行了总额为 20 亿港币的中期票据和总额为 7 亿美元的中期票据；上述票据期 限分别为 2 年和 3 年，票面利率分别为固定利率 0.600%和固定利率 0.875%。 (17) 2021 年 1 月 19 日，本行在新加坡交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据 期限为 3 年，票面年利率固定为 1.056%。 (18) 2019 年 10 月 29 日，本行在伦敦交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据期 限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+70BPS。于 2022 年 10 月 29 日已到期。2022 年 7 月 14 日，本行在伦敦交易所发行总额为 4 亿美元的中期票据；该票据期限为 3 年， 票面年利率固定为 3.25%。 (19) 本行可转换公司债券发行规模为人民币 500 亿元，于 2019 年 11 月 15 日在上海证 券交易所上市，存续的起止日期为 2019 年 10 月 28 日至 2025 年 10 月 27 日，存续 期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为 0.80%、第三年债券利率 为 1.50%、第四年债券利率为 2.10%、第五年债券利率为 3.20%、第六年债券利率为 4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本债 券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 为 2020 年 5 月 4 日至 2025 年 10 月 27 日。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 82 页 本债券的初始转股价格为 15.05 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股 利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的 股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的 调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申 请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转 债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的 110%（含最后一年利息）赎 回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。 截止 2022 年 12 月 31 日，累计已有人民币 1,376,000 元浦发转债转为公司普通股， 累计转股股数 93,773 股，占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额的 0.0003%。 上述转债对本行其他权益工具的累积影响不重大。 本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下： 负债成份 权益成份 合计 (附注五、27) 可转换公司债券发行金额 47,214 2,786 50,000 直接交易费用 (78) (4) (82) 于发行日余额 47,136 2,782 49,918 年初累计摊销 3,431 - 3,431 年初累计转股 (2) - (2) 于 2022 年 1 月 1 日余额 50,565 2,782 53,347 本年摊销 1,157 - 1,157 于 2022 年 12 月 31 日余额 51,722 2,782 54,504 (20) 2019 年 7 月 23 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2019 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年， 票面年利率固定为 3.62%。 (21) 2019 年 8 月 20 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2019 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年， 票面年利率固定为 3.45%。 (22) 2020 年 8 月 11 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场发行 总额为人民币 11 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末 有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.20%。 (23) 2020 年 11 月 17 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 30 亿元的“2020 年金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年 利率固定为 3.88%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团实际对外发行金额为人民币 28 亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 83 页 (24) 2021 年 7 月 6 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发 行总额为人民币 30 亿元的“2021 年绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面 年利率固定为 3.38%。 (25) 2021 年 10 月 21 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年， 票面年利率固定为 3.30%。 (26) 2022 年 7 月 8 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发 行总额为人民币 15 亿元的“2022 年第一期金融债券（货运物流）”。该期债券期 限为 3 年，票面年利率固定为 2.93%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团实际对外发行 金额为人民币 14.50 亿元。 24 预计负债 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财务担保合同和贷款承诺 减值准备 6,229 6,274 6,227 6,271 其他 1 1 1 1 合计 6,230 6,275 6,228 6,272 25 其他负债 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待清算款项 25,634 25,001 25,628 24,998 合同负债 3,238 3,140 2,690 2,545 预提费用 2,414 2,758 2,402 2,748 预收履约款及保证金 3,175 3,288 217 202 其他 5,303 4,846 2,067 2,313 合计 39,764 39,033 33,004 32,806 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 84 页 26 股本 本集团及本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内上市人民币普通股 (A 股) 29,352 29,352 本行发行的 A 股股本均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。 27 其他权益工具 本集团及本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 计入本行一级资本的其他权益工具 —浦发转债权益成份 (1) 2,782 2,782 计入本行其他一级资本的其他权益工具 (2) 109,909 109,909 合计 112,691 112,691 (1) 于 2022 年 12 月 31 日，本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币 27.82 亿元 (2021 年：人民币 27.82 亿元)，具体信息参见附注五、23 (19)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 85 页 (2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具 发行在外的 发行 年初 本年 年末 到期日或 其他权益工具 付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况 浦发优 1 (a) 第一个 5 年的股 息率为 6%； 第二个 5 年的股 息率为 5.58% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换 浦发优 2 (a) 第一个 5 年的股 息率为 5.5%； 第二个 5 年的股 息率为 4.81% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换 19 浦发银行 永续债 (b) 前 5 年的股息率 为 4.73% 100 3.0 亿 30,000 - 30,000 无到期日 未发生转换 20 浦发银行 永续债 (b) 前 5 年的股息率 为 4.75% 100 5.0 亿 50,000 - 50,000 无到期日 未发生转换 减：发行费用 (91) - (91) 账面价值 109,909 - 109,909 (a) 于 2014 年 11 月 28 日和 2015 年 3 月 6 日，本行向境内投资者发行票面金额合计人 民币 300 亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币 299.20 亿 元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到银保 监会的批准，本行有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付日 行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回优 先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息率调整期 内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股股 息的宣派和支付。 当本行发生下述强制转股触发事件时，经银保监会批准，本行发行并仍然存续的优 先股将全部或部分转为本行普通股： 1、 当本行核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时，由本行董事会决定，本 次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行 A 股普通股，并使本 行的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上； 2、 当本行发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额 转为本行 A 股普通股。 当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民 币 7.62 元/股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后，当本行发 生送红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融 资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本行 将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。 依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章 程的批复” (银监复[2014] 564 号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。 在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票 面金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 86 页 (b) 于 2019 年 7 月和 2020 年 11 月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东 发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币 300 亿 元) 和“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”(发行规模 为人民币 500 亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上述 无固定期限资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况 下，如得到银保监会的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满 5 年之日起 于每年的无固定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的无 固定期限资本债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资本债。 本行有权全部或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。 依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批 复”( [2019] 596 号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的 批复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行其 他一级资本。 本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限 资本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期 限资本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。 对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”，当本行发生 银保监会或相关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在 无需获得本无固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。 1、 当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以下)，本行有权在报银保监会并获得同意、但无需获得债券持有人 同意的情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全 部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上； 2、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况 下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。 对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”，当无法生存 触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的本 金进行部分或全部减记。 无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）银保监会认定若不进行减记 发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持， 发行人将无法生存。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 87 页 28 资本公积 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 81,691 81,691 81,691 81,691 其他资本公积 - 子公司增资变动 50 50 - - - 其他 21 21 21 21 合计 81,762 81,762 81,712 81,712 如附注五、23(19)所述，经银保监会等相关机构批准，本行于 2019 年公开发行票面金额 为人民币 500 亿元 A 股可转换公司债券。截至 2022 年 12 月 31 日，约人民币 1,376,000 元可转换公司债券转为 A 股普通股，累积增加本行股本为 93,773 股，并相应增加了本行 股本溢价。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 88 页 29 其他综合收益 本集团 2022 年 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 所有者权益 内部结转 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 - 公允价值变动 1,039 (8,291) (2,509) 2,655 (8,145) - - (7,106) - 减值准备 1,417 2,867 (261) (647) 1,959 - - 3,376 外币报表折算差额 (15) 376 - - 335 41 - 320 现金流量套期储备 17 (3) - 1 (11) 9 - 6 其他 1 - - - - - - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 362 (61) - 4 (57) - 45 350 2,821 (5,112) (2,770) 2,013 (5,919) 50 45 (3,053) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 89 页 2021 年 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 - 公允价值变动 1,479 669 (1,214) 108 (440) 3 1,039 - 减值准备 2,081 (779) (64) 170 (664) (9) 1,417 外币报表折算差额 85 (101) - - (100) (1) (15) 现金流量套期储备 (3) 31 - (2) 20 9 17 其他 - 1 - - 1 - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 334 38 - (10) 28 - 362 3,976 (141) (1,278) 266 (1,155) 2 2,821 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 90 页 本行 2022 年 其他综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 所有者权益 内部结转 其他综合收益 年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 - 公允价值变动 1,574 (7,828) (2,457) 2,570 (7,715) - (6,141) - 减值准备 929 2,814 (261) (638) 1,915 - 2,844 外币报表折算差额 (24) (20) - - (20) - (44) 现金流量套期储备 7 (32) - 8 (24) - (17) 其他 1 - - - - - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 362 (61) - 4 (57) 45 350 2,849 (5,127) (2,718) 1,944 (5,901) 45 (3,007) 2021 年 其他综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 其他综合收益 年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 - 公允价值变动 1,676 1,007 (1,143) 34 (102) 1,574 - 减值准备 1,368 (523) (64) 148 (439) 929 外币报表折算差额 (31) 7 - - 7 (24) 现金流量套期储备 2 6 - (1) 5 7 其他 - 1 - - 1 1 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 334 38 - (10) 28 362 3,349 536 (1,207) 171 (500) 2,849 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 91 页 30 盈余公积 本集团及本行 2022 年 1 月 1 日 本年增加 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积 22,206 - 22,206 任意盈余公积 137,086 15,093 152,179 合计 159,292 15,093 174,385 2021 年 1 月 1 日 本年增加 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 22,206 - 22,206 任意盈余公积 120,533 16,553 137,086 合计 142,739 16,553 159,292 根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法 定盈余公积金累计额达到本行股本的 50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可 提取任意盈余公积金。 31 一般风险准备 本集团 2022 年 1 月 1 日 本年变动 2022 年 12 月 31 日 一般风险准备 90,993 8,522 99,515 2021 年 1 月 1 日 本年变动 2021 年 12 月 31 日 一般风险准备 79,640 11,353 90,993 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 92 页 本行 2022 年 1 月 1 日 本年变动 2022 年 12 月 31 日 一般风险准备 89,000 4,500 93,500 2021 年 1 月 1 日 本年变动 2021 年 12 月 31 日 一般风险准备 78,000 11,000 89,000 本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20 号)的规定提取一般准备。 本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其 他一般准备。 32 利润分配 (1) 2021 年度利润分配 于 2022 年 6 月 17 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下： (i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 150.93 亿元； (ii) 提取一般准备人民币 45 亿元； (iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送现 金股利人民币 4.1 元 (含税)。 (2) 2020 年度利润分配 于 2021 年 6 月 11 日，股东大会批准的本行 2020 年度利润分配方案如下： (i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 165.53 亿元； (ii) 提取一般准备人民币 110 亿元； (iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送现 金股利人民币 4.8 元 (含税)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 93 页 (3) 优先股股利分配 于 2022 年 10 月 27 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面 股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 12 月 5 日。 于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股 息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 3 月 11 日。 于 2021 年 11 月 19 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面 股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2021 年 12 月 3 日。 于 2021 年 2 月 24 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股 息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2021 年 3 月 11 日。 (4) 无固定期限资本债付息 于 2022 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无 固定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。 于 2022 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。 于 2021 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无 固定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。 于 2021 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 94 页 33 利息净收入 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 利息收入 发放贷款和垫款 - 公司贷款 96,127 91,588 91,888 87,618 - 个人贷款 110,209 112,530 109,314 111,599 - 票据贴现 10,585 14,428 10,585 14,428 金融投资 - 债权投资 45,430 46,765 45,349 46,732 - 其他债权投资 16,534 17,858 16,070 17,412 拆出资金 11,083 7,730 11,226 7,754 存放中央银行款项 5,599 5,734 5,570 5,701 买入返售金融资产 2,122 2,270 2,122 2,270 存放同业及其他金融机构 款项 1,831 1,790 1,657 1,618 小计 299,520 300,693 293,781 295,132 ----------- ----------- ----------- ----------- 利息支出 吸收存款 (96,828) (84,867) (96,005) (84,028) 已发行债务证券 (39,212) (38,664) (38,767) (38,163) 同业及其他金融机构 存放款项 (14,895) (26,319) (15,322) (26,587) 向中央银行借款 (5,982) (7,500) (5,968) (7,476) 拆入资金 (5,230) (3,452) (3,044) (1,377) 卖出回购金融资产款 (3,704) (3,933) (3,704) (3,933) 小计 (165,851) (164,735) (162,810) (161,564) ----------- ----------- ----------- ----------- 利息净收入 133,669 135,958 130,971 133,568 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 95 页 34 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 手续费及佣金收入 银行卡业务 14,403 12,863 14,402 12,862 托管及其他受托业务 11,222 13,657 7,100 9,761 代理业务 4,090 4,799 4,090 4,798 投行类业务 3,775 3,694 3,595 3,501 信用承诺 2,093 2,300 2,092 2,298 结算与清算业务 992 971 992 971 其他 1,191 1,563 1,037 1,297 小计 37,766 39,847 33,308 35,488 手续费及佣金支出 (9,075) (10,713) (10,860) (10,778) 手续费及佣金净收入 28,691 29,134 22,448 24,710 35 投资损益 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 金融投资 - 交易性金融资产 16,954 11,020 16,245 9,938 - 债权投资 2,683 1,010 2,683 1,010 - 其他债权投资 321 (379) 269 (450) - 其他权益工具投资 121 52 121 62 票据买卖差价净收益 2,188 1,593 2,188 1,593 衍生金融工具 795 1,792 795 1,792 按权益法核算的长期 股权投资 230 223 198 190 子公司分红 - - 125 117 贵金属 (3,866) 1,675 (3,866) 1,675 其他 451 311 450 311 合计 19,877 17,297 19,208 16,238 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 96 页 36 公允价值变动损益 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 衍生金融工具 2,396 997 2,396 997 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的贷款 (103) 94 (103) 78 被套期债券 (497) (491) (497) (491) 交易性金融工具 (2,594) 3,938 (1,277) 4,049 贵金属 (3,069) 74 (3,069) 74 其他 13 (108) 13 (108) 合计 (3,854) 4,504 (2,537) 4,599 37 汇兑损益 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 外汇衍生工具投资损益 341 (351) 341 (351) 外汇衍生工具公允价值 变动损益 (1,223) 641 (1,223) 641 其他 7,574 523 7,530 520 合计 6,692 813 6,648 810 38 业务及管理费 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 员工费用 - 短期薪酬 23,801 23,292 21,650 21,383 - 离职后福利 2,690 2,503 2,513 2,393 - 其他长期职工薪酬 2,446 2,605 2,329 2,297 折旧及摊销费 6,801 6,226 6,598 6,004 短期和低价值资产租赁费 374 421 289 374 其他 16,495 14,931 15,733 14,098 合计 52,607 49,978 49,112 46,549 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 97 页 39 信用减值损失 本集团 本行 2022 年 2021年 2022 年 2021 年 发放贷款和垫款 65,143 64,542 64,005 63,444 其他 10,809 13,789 10,631 13,731 合计 75,952 78,331 74,636 77,175 40 所得税费用 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 当期所得税费用 11,864 11,694 10,127 10,506 递延所得税费用 (7,712) (6,389) (7,381) (6,322) 合计 4,152 5,305 2,746 4,184 所得税费用与会计利润的关系： 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 税前利润 56,149 59,071 51,225 54,493 按中国法定税率计算的 所得税 14,037 14,768 12,806 13,623 子公司采用不同税率的 影响 49 (43) - - 不可抵扣支出的影响 982 377 671 319 免税收入的影响 (10,035) (8,768) (9,841) (8,743) 其他所得税调整 (881) (1,029) (890) (1,015) 所得税费用 4,152 5,305 2,746 4,184 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 98 页 41 每股收益 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均 数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2022 年 12 月 31 日， 转股的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本年的基本及稀释每股收益 的计算没有影响。 本集团 2022 年 2021 年 归属于母公司股东本年净利润 51,171 53,003 减：归属于母公司优先股股东的当年净利润 (1,559) (1,559) 支付无固定期限资本债利息 (3,794) (3,794) 归属于母公司普通股股东的当年净利润 45,818 47,650 本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 29,352 29,352 基本每股收益 (人民币元) 1.56 1.62 本年累计发放优先股股利人民币 15.59 亿元，支付无固定期限资本债利息人民币 37.94 亿 元，计算普通股基本每股收益时，已在归属于普通股股东的净利润中扣除当年宣告发放的 优先股股利及无固定期限资本债利息。 (2) 稀释每股收益 本年度稀释每股收益基于本行 2019 年公开发行的人民币 500 亿元可转换公司债券在当期 期初转换为普通股的假设，以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普通 股股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 99 页 本集团 2022 年 2021 年 归属于母公司普通股股东的当年净利润 45,818 47,650 加：本年可转换公司债券的利息费用 (税后) 1,471 1,429 本年用于计算稀释每股收益的净利润 47,289 49,079 本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 29,352 29,352 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的 加权平均数 (百万股) 3,579 3,460 用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的 加权平均数 (百万股) 32,931 32,812 稀释每股收益 (人民币元) 1.44 1.50 42 现金及现金等价物 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 5,544 5,470 5,403 5,338 存放中央银行超额存款 准备金 105,479 73,454 103,168 70,405 原始到期日不超过三个月的存 放同业及其他金融机构款项 130,591 86,329 126,095 80,953 原始到期日不超过三个月的拆 出资金 19,324 50,838 22,189 50,838 原始到期日不超过三个月的买 入返售金融资产 111,366 35 111,366 18 合计 372,304 216,126 368,221 207,552 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 100 页 43 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 净利润 51,997 53,766 48,479 50,309 加：信用减值损失 75,952 78,331 74,636 77,175 其他资产减值损失 47 13 38 13 折旧及摊销 7,828 7,261 6,598 6,004 租赁负债利息支出 294 316 283 300 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的 损益 (84) (26) (12) (26) 公允价值变动损益 3,854 (4,504) 2,537 (4,599) 汇兑损益 1,223 (641) 1,223 (641) 已发行债务证券利息 支出 39,212 38,664 38,767 38,163 债权投资及其他债权 投资的利息收入 (63,129) (64,623) (62,585) (64,144) 投资收益 (16,412) (8,859) (16,086) (8,171) 递延所得税资产的增加 (7,715) (6,338) (7,381) (6,322) 递延所得税负债的增加 / (减少) 3 (51) - - 经营性应收项目的增加 (236,489) (362,193) (240,404) (346,950) 经营性应付项目的增加 / (减少) 508,518 11,692 468,254 (2,156) 经营活动产生 / (使用) 现金 流量净额 365,099 (257,192) 314,347 (261,045) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 101 页 (b) 现金及现金等价物净变动情况 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 现金及现金等价物年末余额 372,304 216,126 368,221 207,552 减：现金及现金等价物年初余额 (216,126) (318,618) (207,552) (312,615) 现金及现金等价物 净增加/ (减少) 额 156,178 (102,492) 160,669 (105,063) 44 金融资产转移 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信 托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确 认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止 确认条件，本集团继续在资产负债表上确认上述资产。 资产证券化交易 本集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2022 年度，本 集团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 264.34 亿元，符合完全终 止确认条件 (2021 年度：人民币 184.64 亿元) 。 除上述证券化交易外，截至 2022 年 12 月 31 日，本集团将账面原值为人民币 358.74 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 358.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上 述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且 保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该 项资产，其余部分终止确认。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人 民币 46.50 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 46.50 亿元) 。 信贷资产转让 2022 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 113.85 亿元，均为向资产管理公司 转让不良贷款，且均已终止确认 (2021 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 85.14 亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认) 。 证券借出交易 于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次 用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述 业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终 止确认。在 2022 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币 676.32 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 406.39 亿元) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 102 页 六 在其他主体中的权益 1 在主要子公司中的权益 1.1 集团内主要子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 持股比例 (直接) 浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 61.02% 上海信托 上海 上海 收购 97.33% 浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100.00% 浦银理财有限责任公司 上海 上海 设立 100.00% 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立 55.00% 溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立 51.00% 巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立 51.00% 上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立 51.00% 资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51.00% 重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立 51.00% 邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立 51.00% 泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立 51.00% 大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立 51.00% 韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立 51.00% 江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立 51.00% 浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立 51.00% 浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立 51.00% 沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51.00% 茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立 51.00% 临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立 51.00% 临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51.00% 衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51.00% 哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立 51.00% 公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 吉林四平 设立 51.00% 榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立 51.00% 富民浦发村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立 51.00% 宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 浙江宁波 浙江宁波 设立 51.00% 乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立 51.00% 天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 天津宝坻 天津宝坻 设立 49.00% 重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 设立 51.00% 黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 贵州义龙 贵州义龙 设立 51.00% 扶风浦发村镇银行股份有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 设立 51.00% 截至资产负债表日，根据本行与天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司其他股东的相关约 定，本行在天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司股东大会中持有 51%的表决权，故本行认 为能够对其实施控制。于 2023 年 1 月，本行与天津宝坻浦发村镇银行有限公司其他股东 签署股权转让协议，本行直接持股比例上升至 51%。 上述子公司均为非上市公司，全部纳入本行合并报表的合并范围。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 103 页 1.2 重要非全资子公司的相关信息 本行评估了每一家子公司的少数股东权益，认为每一家子公司的少数股东权益对本集团均 不重大。 2 在合营企业和联营企业中的权益 2.1 主要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 注 主要经营地 注册地 对集团是否 具有战略性 持股比例 (直接) 业务性质 合营企业: 浦银安盛基金管理 有限公司 (a) 上海 上海 是 51% 金融业 浦发硅谷银行有限公司 上海 上海 是 50% 金融业 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 (a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权 董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补 亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别 决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通 过，因此虽然本集团持有浦银安盛 51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。 2.2 主要合营企业和联营企业的主要财务信息 本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净资产对 本集团影响均不重大。 七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化 主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计划、 资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚 取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 104 页 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价 值及最大损失敞口列示如下： 本集团 账面价值 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 交易性金融资产 基金投资 443,879 394,604 资金信托及资产管理计划 95,101 11,395 权益投资 10,371 7,281 资产支持证券 4,656 6,518 理财产品及结构性存款 - 10 其他投资 6,560 6,467 债权投资 资金信托及资产管理计划 372,761 433,573 资产支持证券 207 127 其他债权投资 资产支持证券 2,886 5,134 资产管理计划 - 9,198 其他权益工具投资 抵债股权 828 828 资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分 类为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报告 日的公允价值。 2 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产品、 信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者 的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财 务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主 体收取管理费收入。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品 投资的资产规模为人民币 9,802.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 11,704.05 亿元) 。 于 2022 年度及 2021 年度，本集团未向自身发起设立的理财产品提供重大财务支持。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划 总规模为人民币 3,054.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 3,879.01 亿元) 。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资 总规模为人民币 2,012.25 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 2,651.35 亿元) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 105 页 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持 证券总规模为人民币 1,367.37 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 1,971.36 亿元) 。 于 2022 年，本集团通过向自身发起设立的理财产品、信托计划投资者提供服务获取的手 续费收入分别为人民币 51.99 亿元和人民币 24.94 亿元 (2021 年：分别为人民币 69.80 亿元、人民币 27.84 亿元)。本集团从自身发起设立的其他未并表结构化主体中所获取的 手续费收入不重大。 3 本集团于本年度发起但于 2022 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围 的结构化主体 本集团无于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的理财产品。 (本集团于 2021 年 1 月 1 日之后发行，并于 2021 年 12 月 31 日之前已到期的理财产品发 行总量不重大)。 本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的资产支持证券 发行总量共计人民币 5.02 亿元（本集团于 2021 年 1 月 1 日之后发行，并于 2021 年 12 月 31 日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币 5.93 亿元）。 本集团无于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的信托计划与 基金投资。 八 分部报告 本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情 况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部 以资产所在地为依据。本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务 及投资业务，包括存贷款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。 本集团的地区经营分部如下： 总行： 总行本部 (总行本部及直属机构) 长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行 珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行 环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行 中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行 西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、 新疆、内蒙古、西藏地区分行 东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行 境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 106 页 2022 年 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 一、营业收入 76,816 39,685 13,431 15,405 12,961 11,792 4,359 14,382 (209) 188,622 利息收入 129,807 87,333 33,612 38,822 25,017 30,028 9,539 11,416 (66,054) 299,520 其中：外部利息收入 116,547 62,922 24,403 25,566 24,456 26,919 8,241 10,466 - 299,520 分部间利息收入 13,260 24,411 9,209 13,256 561 3,109 1,298 950 (66,054) - 利息支出 (86,559) (53,102) (23,248) (25,260) (12,779) (18,100) (5,511) (7,354) 66,062 (165,851) 其中：外部利息支出 (54,828) (45,298) (14,154) (21,501) (10,326) (8,755) (4,675) (6,314) - (165,851) 分部间利息支出 (31,731) (7,804) (9,094) (3,759) (2,453) (9,345) (836) (1,040) 66,062 - 手续费及佣金净收入/ (支出) 14,519 4,130 2,608 1,003 340 (666) 180 6,579 (2) 28,691 投资损益 14,359 2,648 416 703 409 576 118 654 (6) 19,877 其他收益 16 67 9 18 8 105 3 425 - 651 公允价值变动损益 (3,824) 321 (35) (46) (67) (166) 9 (46) - (3,854) 汇兑损益 8,456 (1,767) 67 100 32 22 19 (237) - 6,692 其他业务收入 42 25 2 66 9 2 2 2,873 (209) 2,812 资产处置损益 - 30 - (1) (8) (9) - 72 - 84 二、营业支出 (54,573) (19,491) (8,405) (8,144) (11,967) (18,774) (3,243) (7,961) 209 (132,349) 税金及附加 (475) (530) (216) (220) (209) (230) (71) (108) - (2,059) 业务及管理费 (18,454) (10,728) (3,989) (5,042) (3,827) (4,513) (1,780) (4,483) 209 (52,607) 信用减值损失 (35,644) (8,191) (4,194) (2,838) (7,927) (14,023) (1,387) (1,748) - (75,952) 其他资产减值损失 1 (27) (2) - (1) (5) (4) (9) - (47) 其他业务成本 (1) (15) (4) (44) (3) (3) (1) (1,613) - (1,684) 三、营业利润/(亏损) 22,243 20,194 5,026 7,261 994 (6,982) 1,116 6,421 - 56,273 加：营业外收入 7 24 8 7 7 10 4 9 - 76 减：营业外支出 (54) (39) (13) (6) (61) (14) (6) (7) - (200) 四、分部利润/(亏损) 总额 22,196 20,179 5,021 7,262 940 (6,986) 1,114 6,423 - 56,149 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 107 页 2022 年 12 月 31 日 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 发放贷款和垫款 553,520 1,538,543 611,277 631,186 515,155 570,421 189,937 190,514 (2,203) 4,798,350 分部资产总额 4,700,936 2,454,245 754,000 958,945 576,903 621,781 266,418 441,247 (2,069,824) 8,704,651 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 吸收存款 82,640 2,101,837 621,945 846,142 489,845 444,747 205,831 101,606 (781) 4,893,812 分部负债总额 4,048,318 2,434,215 748,895 951,537 575,835 628,896 265,383 414,621 (2,069,824) 7,997,876 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 分部资产负债净头寸 652,618 20,030 5,105 7,408 1,068 (7,115) 1,035 26,626 - 706,775 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 108 页 2021 年 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 一、营业收入 78,730 40,095 13,883 15,538 15,778 9,745 4,016 13,197 - 190,982 利息收入 125,008 86,125 32,841 40,724 29,620 27,998 9,274 9,131 (60,028) 300,693 其中：外部利息收入 112,699 65,294 24,582 26,575 29,458 25,039 8,413 8,633 - 300,693 分部间利息收入 12,309 20,831 8,259 14,149 162 2,959 861 498 (60,028) - 利息支出 (83,766) (49,695) (21,428) (26,759) (13,817) (18,583) (5,546) (5,169) 60,028 (164,735) 其中：外部利息支出 (64,225) (41,349) (12,327) (20,525) (9,736) (7,358) (4,500) (4,715) - (164,735) 分部间利息支出 (19,541) (8,346) (9,101) (6,234) (4,081) (11,225) (1,046) (454) 60,028 - 手续费及佣金净收入/ (支出) 19,495 2,297 2,085 823 (424) (166) 200 4,824 - 29,134 投资损益 13,363 1,127 279 500 337 264 48 1,379 - 17,297 其他收益 15 38 24 8 10 81 2 678 - 856 公允价值变动损益 3,485 388 29 56 15 129 18 384 - 4,504 汇兑损益 1,066 (264) 55 97 24 26 20 (211) - 813 其他业务收入 68 23 4 96 12 4 5 2,182 - 2,394 资产处置损益 (4) 56 (6) (7) 1 (8) (5) (1) - 26 二、营业支出 (47,979) (17,437) (6,999) (9,644) (7,764) (29,591) (5,617) (6,746) - (131,777) 税金及附加 (374) (553) (218) (226) (249) (227) (73) (84) - (2,004) 业务及管理费 (16,886) (10,716) (3,592) (4,941) (3,547) (4,419) (1,804) (4,073) - (49,978) 信用减值损失 (30,718) (6,140) (3,185) (4,397) (3,967) (24,931) (3,739) (1,254) - (78,331) 其他资产减值损失 - (4) - - - (9) - - - (13) 其他业务成本 (1) (24) (4) (80) (1) (5) (1) (1,335) - (1,451) 三、营业利润/(亏损) 30,751 22,658 6,884 5,894 8,014 (19,846) (1,601) 6,451 - 59,205 加：营业外收入 18 34 3 9 12 7 8 12 - 103 减：营业外支出 (96) (20) (48) (17) (6) (12) (4) (34) - (237) 四、分部利润/(亏损) 总额 30,673 22,672 6,839 5,886 8,020 (19,851) (1,597) 6,429 - 59,071 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 109 页 2021 年 12 月 31 日 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 发放贷款和垫款 568,205 1,464,815 567,961 608,632 544,401 570,532 194,080 174,862 (2,534) 4,690,954 分部资产总额 3,994,931 2,305,152 698,256 984,964 571,081 602,101 236,826 380,013 (1,636,567) 8,136,757 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 吸收存款 142,215 1,882,049 575,921 777,332 447,288 368,530 182,747 88,819 (1,293) 4,463,608 分部负债总额 3,364,271 2,282,428 691,343 978,645 562,974 622,151 238,382 354,912 (1,636,567) 7,458,539 -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- 分部资产负债净头寸 630,660 22,724 6,913 6,319 8,107 (20,050) (1,556) 25,101 - 678,218 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 110 页 九 或有事项及承诺 1 信用承诺 本集团信用承诺明细如下： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 729,985 617,735 开出信用证 236,245 192,522 开出保函 109,643 113,363 信用卡及贷款承诺 704,235 647,121 合计 1,780,108 1,570,741 2 国债兑付承诺 本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债， 而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及应付利 息。于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 77.81 亿元(2021 年 12 月 31 日：人民币 116.68 亿元)。上述国债的原始期限为三至五年 不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。 3 资本性承诺 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币 75.40 亿 元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 101.41 亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支 付的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 103.12 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 53.31 亿元) 。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币 53.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 51.31 亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融 资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 8.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 5.06 亿元) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 111 页 4 诉讼事项 于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 196 笔，涉及金额 约人民币 78.00 亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 209 笔，涉及金额 约人民币 3.14 亿元，预计赔付可能性均不大 (于 2021 年 12 月 31 日，本集团作为被告被 起诉尚未判决的诉讼案件有 148 笔，涉及金额约人民币 13.71 亿元，本集团作为第三人被 起诉尚未判决的诉讼案件有 198 笔，涉及金额约人民币 5.11 亿元，预计赔付可能性均不 大 )。 十 委托贷款业务 本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表中。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 673.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 764.27 亿元)。 十一 关联方关系及其交易 1 持有本行 5%及以上股份的主要股东 于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，持有本行 5%及以上普通股份的主要股东包 括： 直接持股比例 主营业务 上海国际集团有限公司 21.57% 投资管理 中国移动通信集团广东有限公司 18.18% 移动通信 富德生命人寿保险股份有限公司－传统 9.47% 保险业务 富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 6.01% 保险业务 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 112 页 2 对本行施加重大影响的其他股东 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括： 直接持股比例 主营业务 中国烟草总公司江苏省公司 0.78% 烟草制品 3 子公司 子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1 在主要子公司中的权益。 4 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、2 在合营企业和联营企业中的权 益。 5 其他主要关联方 其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施 加重大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及 与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同 控制的公司以及担任董事 (不含同为双方的独立董事) 、高级管理人员的公司。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 113 页 6 关联方交易及余额 本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下： 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其 近亲属有重大影响 的企业 (不含股东) 其他 主要关联方 - 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 /余额的比例 2022 年进行的主要 交易金额如下： 利息收入 - - 54 70 1 125 0.04% 利息支出 (500) (28) (1,316) (208) (1) (2,053) 1.24% 手续费及佣金收入 1 34 4 7 1 47 0.12% 投资损益 - 230 (15) - - 215 1.08% 公允价值变动损益 - (1) - 47 - 46 -1.19% 汇兑损益 - (17) - (57) - (74) -1.11% 业务及管理费 (11) - (228) - - (239) 0.45% 其他综合收益 1 - - 1 - 2 -0.03% 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 114 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属 有重大影响的企业(不含股东) 其他 主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 /余额的比例 于 2022 年 12 月 31 日主 要往来款项的余额如 下： 存放同业 - - - 75 - 75 0.04% 发放贷款和垫款 - - 1,555 1,729 23 3,307 0.07% 衍生金融资产 - 1 - 218 - 219 0.51% 金融投资： - 交易性金融资产 - - - 3,316 - 3,316 0.47% - 债权投资 - - - 447 - 447 0.04% - 其他债权投资 101 - - 51 - 152 0.02% - 其他权益工具投资 - - - 956 - 956 12.15% 长期股权投资 - 2,655 - - - 2,655 100.00% 其他资产 - - 2 - - 2 0.01% 同业及其他金融机构 存放款项 - (1,289) (15,097) (2,496) - (18,882) 2.45% 拆入资金 - (174) - - - (174) 0.07% 衍生金融负债 - (18) - (177) - (195) 0.52% 吸收存款 (6,197) (4,066) (41,256) (13,534) (1) (65,054) 1.33% 其他负债 (1) - (37) - - (38) 0.10% 于 2022 年 12 月 31 日重大 表外项目如下： 开出保函 - - 107 - - 107 0.10% 信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01% 提供信贷业务担保 - - 8,639 400 - 9,039 0.32% 银行承兑汇票 - - 67 - - 67 0.01% 发行理财产品资金 投向 - - - 1,240 - 1,240 0.13% 衍生金融工具名义 本金 - 919 - 59,192 - 60,111 0.98% 注 1： 于 2022 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。 注 2： 于 2022 年 12 月 31 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 115 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其 近亲属有重大影响 的企业 (不含股东) 其他 主要关联方 - 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 /余额的比例 2021 年进行的主要 交易金额如下： 利息收入 - 3 79 66 1 149 0.05% 利息支出 (527) (27) (1,194) (505) (1) (2,254) 1.37% 手续费及佣金收入 1 124 4 5 - 134 0.34% 投资损益 - 223 - - - 223 1.29% 公允价值变动损益 - (1) - 89 - 88 1.95% 汇兑损益 - (13) - 14 - 1 0.12% 业务及管理费 (7) - (109) - - (116) 0.23% 其他综合收益 - - - (17) - (17) 1.47% 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 116 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属 有重大影响的企业(不含股东) 其他 主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 /余额的比例 于 2021 年 12 月 31 日主 要往来款项的余额如 下： 存放同业 - - - 858 - 858 0.68% 拆出资金 - - 426 701 - 1,127 0.37% 发放贷款和垫款 - - 1,191 1,843 19 3,053 0.07% 衍生金融资产 - 1 - 607 - 608 1.80% 金融投资： - 交易性金融资产 - - 1 1,587 - 1,588 0.30% - 债权投资 - - - 449 - 449 0.03% - 其他债权投资 - - - 616 - 616 0.13% - 其他权益工具投资 - - - 956 - 956 13.50% 长期股权投资 - 2,819 - - - 2,819 100.00% 同业及其他金融机构 存放款项 - (1,340) (26,351) (8,435) - (36,126) 3.91% 拆入资金 - (223) (1,803) - - (2,026) 1.11% 衍生金融负债 - (13) - (391) - (404) 1.37% 吸收存款 (3,614) (3,882) (71,961) (21,639) (24) (101,120) 2.27% 于 2021 年 12 月 31 日重大 表外项目如下： 开出保函 - - 51 - - 51 0.04% 信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01% 委托贷款 - - 82 - - 82 0.11% 提供信贷业务担保 - - 2,224 2,749 - 4,973 0.18% 银行承兑汇票 - - 19 - - 19 0.01% 发行理财产品资金 投向 - - - 2,006 - 2,006 0.17% 衍生金融工具名义 本金 - 1,214 - 75,893 - 77,107 1.31% 注 1： 于 2021 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。 注 2： 于 2021 年 12 月 31 日，上海国际集团有限公司及其子公司合计持有本行发行的可转换公司债券中 8.67%的份额，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本 行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 117 页 7 存在控制关系的关联方 与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及 交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下： 年末余额： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 100 226 拆出资金 6,751 2,333 发放贷款和垫款 2,203 1,388 其他债权投资 252 - 同业及其他金融机构存放款项 13,424 8,473 衍生金融负债 16 - 吸收存款 781 1,293 其他往来款 99 32 报告期间交易： 2022 年 2021 年 存放同业及其他金融机构款项利息收入 2 2 拆出资金利息收入 118 47 公允价值变动损失 16 - 发放贷款和垫款利息收入 81 60 其他债权投资利息收入 13 - 同业及其他金融机构存放款项利息支出 362 265 吸收存款利息支出 6 12 手续费及佣金收入 46 54 手续费及佣金支出 1,839 111 其他业务收入 6 - 业务及管理费 201 - 8 关键管理人员薪酬 关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包括 董事、监事和高级管理人员。 关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下： 2022 年 2021 年 支付关键管理人员薪酬 20 26 2022 年度关键管理人员薪酬为在过去 12 个月或者根据相关协议安排在未来 12 个月内在 本行任职的董事、监事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社会保险 费外的全部薪酬。 9 与年金计划的交易 本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其它关联交易。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 118 页 10 重大关联授信情况 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行最近一期净资产值 1%以上， 或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行最近一期净资产值 5% 以上的交易。 于 2022 年，本行与集团外关联方开展的重大关联交易中新增重大关联授信情况如下： 关联公司名称 对关联公司及其集团内 其他公司的授信总额度 中国烟草总公司 27,000 国泰君安证券股份有限公司 24,600 上海国际集团有限公司 19,790 百联集团有限公司 12,000 中国移动通信集团有限公司 9,000 与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会决议。 十二 金融风险管理 本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或 风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。 本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利 影响。 本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额 和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。 本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率 风险、利率风险和商品价格风险。 本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用 风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由 总行各部门负责执行。 1 信用风险 信用风险是因债务人或交易对手未按照约定履行其义务从而使银行业务发生损失的风险。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 119 页 (1) 信用风险管理 (i) 贷款 本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集 团、行业和区域。 本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适 时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。 本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地 更新借款额度。 本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金 以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可 接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：  住宅，土地使用权  商业资产，如商业房产、存货和应收款项  金融工具，如债券和股票 抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质 押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用 风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率 (贷款额与抵质押 物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押 率如下： 抵质押物 最高抵质押率 定期存单 90% - 100% 国债 90% - 100% 金融债 95% 公司类债券 (含金融机构) 80% 收费权 60% - 70% 特许经营权 50% 商业用房、标准厂房 60% 商品住宅 70% 土地使用权 50% - 60% 管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情 况和处置费用对公允价值进行调整。 对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 120 页 (ii) 债券及其他票据 本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理 债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部 信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在 BBB-或以上。境外人民币债券要 求购买时发行主体的外部信用评级 (中央银行认定的信用评级机构) 在 BBB+或以上。 境内中长期人民币债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 AA 或以上，短期债 券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 A-1。 (iii) 以摊余成本计量的其他金融资产 以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团对合作的 信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及资产管理计划最终 融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。 (iv) 同业往来 本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来 的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。 (v) 衍生金融工具 本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证 金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。 (vi) 信用承诺 信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开出保函 等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在 客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同 的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收 取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额 等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未 来支用信用卡额度和贷款承诺时会产生现金流出。 (vii) 受托管理信托计划 受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承诺，不能 或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能性。本集团对受托 管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品交易结构设计上， 通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方式，综合运用规避、预防、分 散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移融资主体的信用风险，尽力降低信用风 险敞口。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 121 页 (2) 信用风险衡量 本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54 号) 管理信贷资产质量，根据《贷 款风险分类指引》要求，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三 类贷款被视为不良贷款。 报告期内，本集团建立健全防范化解重大风险长效机制，积极防控重点领域风险，持续改 善资产质量。 (3) 预期信用损失计量方法 本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，第一阶 段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信用风险显 著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周期的预期信 用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采用自上而下的开发 方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归模型，并定期 预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的预期信用损失。 信用风险评级 本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交 易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息 (例如：可 支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都被纳入评级模型。 同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还将信用 风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被其 他来源考虑的因素纳入评级模型。 本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资产。 阶段划分 信用风险显著增加 本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著 变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内 外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 122 页 当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生 显著增加： 定量标准： 本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报告日 的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到 B 级及以下或违约概率较初始确 认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初始违约概率的 8-10 倍等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是否发 生显著增加。 定性标准： 对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一个或 多个标准： • 信用利差显著上升 • 借款人出现业务、财务和/或经济状况的重大不利变化 • 实际或预期的宽限期或重组 • 借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化 • 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期 上限标准： 交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。 根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷 款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延期还款的 具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显 著增加。 违约和已发生信用减值 当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合以下一 项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值： 定性标准： 交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括： • 发行方或债务人发生重大财务困难 • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等 • 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出让步 • 债务人很可能破产或进行其他债务重组 • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 123 页 上限标准： 交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。 上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违约定义 已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失率及违约风险 敞口的模型建立。 信用风险敞口的分组 在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资 产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。根 据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组。 本集团定期对分组的合理性进行重检修正，对风险分组进行定性、定量的评估，当组合内 的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理性进行重检，必要时根据相关信用 风险敞口的风险特征重新划分组别。 对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否显著增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整 个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违约 损失率三者的乘积。相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。 • 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。 • 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。 本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信 用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。 整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷款 从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据，并 假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失率有所 不同。 在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史 数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 124 页 本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标，对各模型 敞口建立实际违约概率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算得到 实际违约概率的前瞻性结果。 除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数量。 本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代 表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情 景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限标准。在确定金融工具处 于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当按照 12 个月或整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。本集团以加权的 12 个月预期信用损失 (第一阶段) 或加权的 整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的损失准备。 于 2022 年末，本行对 2023 年基准、乐观、悲观的宏观经济情景权重设定分别为 70%、15%、 15%。本行使用的 2023 年关键经济指标在不同情景下的预测值列示如下：国内生产总值同 比增长率基准情景下为 4.5%，乐观情景下为 6%，悲观情景下为 3.5%；消费者物价指数同 比增长率基准情景下为 2.5%，乐观情景下为 3%，悲观情景下为 2%；广义货币供应量同比 增长率基准情景下为 8%，乐观情景下为 9%，悲观情景下为 7%。 本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合的非线 性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与其他经济预测 类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预 测存在重大差异。 评价预期信用风险的组合方法 在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资 产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当 无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。用于确定 分组特征的信息以及补充数据列示如下： 企业贷款和金融投资 • 行业 • 担保类型 个人贷款 • 产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡) • 还款方式 • 额度使用率区间 • 按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 125 页 (4) 最大信用风险敞口 纳入减值评估范围的金融资产和担保及承诺 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产 的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。 2022 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 存放中央银行款项 451,545 - - 451,545 存放同业及其他 金融机构款项 168,169 - - 168,169 拆出资金 352,434 - - 352,434 买入返售金融资产 111,411 - - 111,411 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 4,124,772 114,014 30,804 4,269,590 - 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 467,913 609 15 468,537 金融投资 - 债权投资 1,110,862 33,764 52,065 1,196,691 - 其他债权投资 638,547 1,304 2,067 641,918 其他金融资产 52,218 204 4,111 56,533 合计 7,477,871 149,895 89,062 7,716,828 2021 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 存放中央银行款项 415,526 - - 415,526 存放同业及其他 金融机构款项 125,836 - - 125,836 拆出资金 307,945 - - 307,945 买入返售金融资产 117 - - 117 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 4,034,450 99,520 26,643 4,160,613 - 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 480,663 3,258 271 484,192 金融投资 - 债权投资 1,226,771 27,295 52,122 1,306,188 - 其他债权投资 476,860 2,077 682 479,619 其他金融资产 88,197 109 3,311 91,617 合计 7,156,365 132,259 83,029 7,371,653 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 126 页 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口 担保及承诺： 银行承兑汇票 727,909 615,478 开出信用证 235,945 192,254 开出保函 109,469 113,132 信用卡及贷款承诺 700,556 643,603 合计 1,773,879 1,564,467 未纳入减值评估范围的金融资产 下表对未纳入预期信用损失评估范围的金融资产的最大信用风险敞口进行了分析。 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 交易性金融资产 708,984 526,034 发放贷款和垫款 60,223 46,149 衍生金融资产 42,829 33,773 合计 812,036 605,956 (5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款 本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集 团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2022 年 12 月 31 日，本集团 已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额为人民币 862.12 亿元 (2021 年 12 月 31 日： 人民币 886.71 亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币 335.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 399.22 亿元)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 127 页 (6) 债券及其他投资 下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债券及 其他债项投资的评级情况。 2022 年 12 月 31 日 交易性 金融资产 债权投资 其他 债权投资 合计 中长期债券： AAA 19,215 568,206 133,477 720,898 AA+到 AA- 2,989 4,101 14,486 21,576 A+到 A- 327 6,117 22,596 29,040 A-以下 726 5,136 28,738 34,600 短期债券： AAA 3,823 10,475 1,188 15,486 AA+到 AA- 518 - - 518 A 及 A 以下 115 1,370 - 1,485 未评级 208,840 601,286 441,433 1,251,559 236,553 1,196,691 641,918 2,075,162 2021 年 12 月 31 日 交易性 金融资产 债权投资 其他 债权投资 合计 中长期债券： AAA 20,385 512,174 150,073 682,632 AA+到 AA- 3,277 3,667 10,104 17,048 A+到 A- 670 13,438 12,548 26,656 A-以下 3,100 5,003 32,362 40,465 短期债券： AAA 18,084 16,775 - 34,859 AA+到 AA- 2,143 254 212 2,609 A 及 A 以下 26 3,080 - 3,106 未评级 64,628 751,797 274,320 1,090,745 112,313 1,306,188 479,619 1,898,120 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 128 页 2 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内 和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户 中，主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。本集团认为本集团面临的商品价 格风险并不重大。 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控 制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管 理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各 部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风 险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董 事会和高级管理层进行汇报。 同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有 关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门构成 市场风险管理的三道防线。 本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风 险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和 业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 129 页 (1) 汇率风险 本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。下 表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产和金融负债的 账面价值已折合为人民币金额： 2022 年 12 月 31 日 人民币 美元 港币 其他币种 本外币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 现金及存放中央银行款项 410,885 41,178 4,774 252 457,089 存放同业及其他金融机构 款项 91,522 53,320 5,552 17,775 168,169 拆出资金 302,308 44,983 329 4,814 352,434 衍生金融资产 38,160 4,614 3 52 42,829 买入返售金融资产 111,395 16 - - 111,411 发放贷款和垫款 4,609,625 132,841 38,499 17,385 4,798,350 金融投资： 交易性金融资产 699,988 8,996 - - 708,984 债权投资 1,174,049 22,410 - 232 1,196,691 其他债权投资 528,122 106,628 3,740 3,428 641,918 其他权益工具投资 7,870 - - - 7,870 其他金融资产 29,226 21,730 3,897 1,680 56,533 金融资产总额 8,003,150 436,716 56,794 45,618 8,542,278 --------- --------- --------- --------- --------- 向中央银行借款 165,133 - - - 165,133 同业及其他金融机构存放 款项 729,218 21,707 5,386 14,027 770,338 拆入资金 113,492 123,835 13,260 5,875 256,462 交易性金融负债 94,781 - - - 94,781 衍生金融负债 36,047 1,460 16 3 37,526 卖出回购金融资产款 337,259 8,743 4,166 - 350,168 吸收存款 4,636,107 229,607 16,633 11,465 4,893,812 已发行债务证券 1,291,088 33,804 5,412 - 1,330,304 租赁负债 6,907 1 859 65 7,832 其他金融负债 30,571 1,214 278 1,350 33,413 金融负债总额 7,440,603 420,371 46,010 32,785 7,939,769 --------- --------- --------- --------- --------- 金融工具净头寸 562,547 16,345 10,784 12,833 602,509 货币衍生合约 15,543 (12,119) (6,085) (6,027) (8,688) 信用承诺 1,707,794 55,080 4,890 6,115 1,773,879 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 130 页 2021 年 12 月 31 日 人民币 美元 港币 其他币种 本外币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 现金及存放中央银行款项 372,580 44,434 3,735 247 420,996 存放同业及其他金融机构 款项 36,203 65,074 3,911 20,648 125,836 拆出资金 211,009 90,262 6,187 487 307,945 衍生金融资产 32,764 852 2 155 33,773 买入返售金融资产 16 101 - - 117 发放贷款和垫款 4,504,671 141,074 26,517 18,692 4,690,954 金融投资： 交易性金融资产 515,612 10,415 - 7 526,034 债权投资 1,297,294 8,685 - 209 1,306,188 其他债权投资 402,586 69,629 4,102 3,302 479,619 其他权益工具投资 7,082 - - - 7,082 其他金融资产 37,637 44,025 5,954 4,001 91,617 金融资产总额 7,417,454 474,551 50,408 47,748 7,990,161 --------- --------- --------- --------- --------- 向中央银行借款 236,317 - - - 236,317 同业及其他金融机构存放 款项 896,299 9,578 4,218 13,983 924,078 拆入资金 93,957 75,857 11,242 1,641 182,697 交易性金融负债 31,089 191 - - 31,280 衍生金融负债 28,428 1,072 3 25 29,528 卖出回购金融资产款 162,260 11,959 - - 174,219 吸收存款 4,193,282 242,273 17,889 10,164 4,463,608 已发行债务证券 1,271,348 42,187 3,585 1 1,317,121 租赁负债 7,488 - 900 63 8,451 其他金融负债 30,421 1,097 364 462 32,344 金融负债总额 6,950,889 384,214 38,201 26,339 7,399,643 --------- --------- --------- --------- --------- 金融工具净头寸 466,565 90,337 12,207 21,409 590,518 货币衍生合约 103,683 (86,027) (5,285) (10,221) 2,150 信用承诺 1,510,578 44,642 697 8,550 1,564,467 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 131 页 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债 表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。 净利润 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 汇率变动 汇率变动 (减少) / 增加 -1% 1% -1% 1% 美元对人民币 (32) 32 (32) 32 其他外币对人民币 (86) 86 (136) 136 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时， 外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1) 各种 汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 1%造成的 汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3) 计算外 汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集 团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (2) 利率风险 利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受 损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。 银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收 益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行董事会负责批 准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风险管理的最终责任； 本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏好，制定适当的银行账簿利率 风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管理目标的实现；本行总行资产负债管 理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、监测、控制与缓释管理，本行总行审计部负 责对银行账簿利率风险管理独立开展内部审计。 本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量方法与 工具对利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎的银行账簿利率风险偏 好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研判，结合利率市场化、利率曲 线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管理；报告期内，本集团通过资产负债主 动配置工具、价格工具引导业务规模与期限结构按照风险管理策略及资产负债经营目标方 向调整，保持利率风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续运行。 本集团密切关注国际基准利率改革监管政策与同业动态，积极开展转换工作，相关工作有 序进行。 本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与 到期日两者较早者，以账面价值列示。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 132 页 2022 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 438,508 - - - - 18,581 457,089 存放同业及其他金融机构款项 129,007 9,308 29,472 - - 382 168,169 拆出资金 28,527 55,096 173,696 91,624 - 3,491 352,434 衍生金融资产 - - - - - 42,829 42,829 买入返售金融资产 111,411 - - - - - 111,411 发放贷款和垫款 1,395,798 630,198 1,770,381 886,827 99,375 15,771 4,798,350 金融投资： 交易性金融资产 16,637 14,019 45,332 34,596 10,930 587,470 708,984 债权投资 61,446 13,788 109,933 548,664 448,477 14,383 1,196,691 其他债权投资 9,359 25,301 189,497 328,630 82,285 6,846 641,918 其他权益工具投资 - - - - - 7,870 7,870 其他金融资产 3,790 - 14,368 - - 38,375 56,533 金融资产总额 2,194,483 747,710 2,332,679 1,890,341 641,067 735,998 8,542,278 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 负债 向中央银行借款 9,928 13,211 140,686 - - 1,308 165,133 同业及其他金融机构存放款项 638,220 30,507 99,298 21 - 2,292 770,338 拆入资金 142,236 71,448 36,817 5,051 239 671 256,462 交易性金融负债 - - - - - 94,781 94,781 衍生金融负债 - - - - - 37,526 37,526 卖出回购金融资产款 283,601 42,179 24,291 - - 97 350,168 吸收存款 2,834,624 411,040 726,397 854,409 8 67,334 4,893,812 已发行债务证券 63,213 316,452 565,582 257,727 121,091 6,239 1,330,304 租赁负债 332 446 2,043 4,674 337 - 7,832 其他金融负债 441 230 2,383 - - 30,359 33,413 金融负债总额 3,972,595 885,513 1,597,497 1,121,882 121,675 240,607 7,939,769 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 净额 (1,778,112) (137,803) 735,182 768,459 519,392 495,391 602,509 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 133 页 2021 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 399,621 - - - - 21,375 420,996 存放同业及其他金融机构款项 90,729 12,663 22,118 - - 326 125,836 拆出资金 44,403 93,275 157,748 8,785 - 3,734 307,945 衍生金融资产 - - - - - 33,773 33,773 买入返售金融资产 16 101 - - - - 117 发放贷款和垫款 1,138,363 697,229 1,860,021 901,167 79,173 15,001 4,690,954 金融投资： 交易性金融资产 11,201 10,781 25,068 31,413 15,441 432,130 526,034 债权投资 73,483 77,900 144,072 533,147 460,092 17,494 1,306,188 其他债权投资 14,986 22,830 54,079 305,803 75,431 6,490 479,619 其他权益工具投资 - - - - - 7,082 7,082 其他金融资产 4,067 - 13,744 - - 73,806 91,617 金融资产总额 1,776,869 914,779 2,276,850 1,780,315 630,137 611,211 7,990,161 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 负债 向中央银行借款 9,907 26,460 197,631 - - 2,319 236,317 同业及其他金融机构存放款项 588,700 181,481 152,070 - - 1,827 924,078 拆入资金 93,041 38,687 41,104 8,911 612 342 182,697 交易性金融负债 - - - - - 31,280 31,280 衍生金融负债 - - - - - 29,528 29,528 卖出回购金融资产款 132,596 24,699 16,891 - - 33 174,219 吸收存款 2,115,070 1,044,476 561,461 682,044 5 60,552 4,463,608 已发行债务证券 54,222 203,624 700,667 220,693 132,063 5,852 1,317,121 租赁负债 264 526 2,104 5,076 481 - 8,451 其他金融负债 562 150 1,263 - - 30,369 32,344 金融负债总额 2,994,362 1,520,103 1,673,191 916,724 133,161 162,102 7,399,643 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 净额 (1,217,493) (605,324) 603,659 863,591 496,976 449,109 590,518 注： 以上列示为 1 个月以内的金融资产包括于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的逾期金额 (扣除减值准备)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 134 页 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产 负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) 利率变动 (基点) -100 +100 -100 +100 净利润增加/ (减少) 3,487 (3,487) (3,987) 3,987 权益中其他综合收益增加 / (减少) 8,213 (7,703) 8,323 (7,896) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率 变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响， 基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期 的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存款和央行存款准备金利 率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资产和负债组合并无其他变 化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析 的结果不同。 权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一 定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值进行重 新估算得出的。 3 流动性风险 本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结 构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够 有效应对系统性流动性风险。 本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险偏好 及重要的政策与程序，承担对流动性风险管理的最终责任；本行监事会负责对董事会和高 管层的流动性风险管理履职情况进行监督；本行高级管理层负责根据董事会批准的流动性 风险偏好，制定适当的流动性风险管理机制、组织架构、制度与流程、风险限额、压力测 试关键假设及应急预案方案等，以保障管理目标的实现；本行资产负债管理委员会负责审 议流动性风险管理策略、风险限额、压力测试关键假设等。本行总行资产负债管理部负责 拟定集流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动性风险管理各项定性分析和定量计量 监测等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动性风险独立开展内部审计。本集团流动 性风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管理需要。 本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要 涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、 系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 135 页 报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、主 动性管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额 头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口 管理方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；及时对资产负债表内外项目 进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、 资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全的要求。 下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现 金流。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 136 页 2022 年 12 月 31 日 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 已逾期 无期限 合计 资产 现金及存放中央银行款项 111,023 171 - - - - 345,895 457,089 存放同业及其他金融机构 款项 126,368 12,329 30,352 - - - - 169,049 拆出资金 - 85,770 179,017 96,200 - - - 360,987 买入返售金融资产 - 111,474 - - - - - 111,474 发放贷款和垫款 - 1,170,013 1,303,271 1,341,820 1,494,711 93,584 - 5,403,399 金融投资： 交易性金融资产 568,330 39,621 48,406 38,710 14,595 1,237 19,140 730,039 债权投资 - 44,470 137,783 665,178 538,692 54,108 - 1,440,231 其他债权投资 - 37,630 205,497 369,450 92,898 806 - 706,281 其他权益工具投资 - - - - - - 7,870 7,870 其他金融资产 39,680 - - - - 7,804 14,403 61,887 金融资产总额 845,401 1,501,478 1,904,326 2,511,358 2,140,896 157,539 387,308 9,448,306 ----------- ----------- ------------ ------------ ---------- ---------- ---------- ------------ 负债 向中央银行借款 - 23,745 144,173 - - - - 167,918 同业及其他金融机构存放 款项 564,341 106,014 101,542 23 - - - 771,920 拆入资金 - 214,719 37,582 5,672 293 - - 258,266 交易性金融负债 91,189 - - 3,099 493 - - 94,781 卖出回购金融资产款 - 326,083 24,471 - - - - 350,554 吸收存款 2,117,549 1,172,671 761,414 983,266 10 - - 5,034,910 已发行债务证券 - 386,202 586,704 341,481 137,072 - - 1,451,459 租赁负债 - 781 2,072 5,069 435 - - 8,357 其他金融负债 28,471 1,292 1,529 1,468 720 - - 33,480 金融负债总额 2,801,550 2,231,507 1,659,487 1,340,078 139,023 - - 8,171,645 --------- -------- ---------- -------- -------- -------- -------- ---------- 净额 (1,956,149) (730,029) 244,839 1,171,280 2,001,873 157,539 387,308 1,276,661 衍生金融工具 -流入 - 147,576 127,188 42,081 97 - - 316,942 -流出 - 146,786 124,007 40,822 56 - - 311,671 衍生金融工具净额 - 790 3,181 1,259 41 - - 5,271 信用承诺 674,372 352,583 705,794 44,719 2,640 - - 1,780,108 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 137 页 2021 年 12 月 31 日 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 已逾期 无期限 合计 资产 现金及存放中央银行款项 81,023 - - - - - 339,973 420,996 存放同业及其他金融机构 款项 76,897 26,799 22,499 - - - - 126,195 拆出资金 - 139,461 163,117 9,448 - - - 312,026 买入返售金融资产 - 118 - - - - - 118 发放贷款和垫款 - 1,104,947 1,511,575 1,355,997 1,364,268 58,743 - 5,395,530 金融投资： 交易性金融资产 424,248 20,285 26,513 34,230 16,904 2,416 7,882 532,478 债权投资 - 118,298 178,310 677,948 544,344 65,286 - 1,584,186 其他债权投资 - 34,245 66,006 341,997 81,907 988 - 525,143 其他权益工具投资 - - - - - - 7,082 7,082 其他金融资产 74,364 - - - - 7,657 14,355 96,376 金融资产总额 656,532 1,444,153 1,968,020 2,419,620 2,007,423 135,090 369,292 9,000,130 ----------- ----------- ------------ ------------ ---------- ---------- ---------- ------------ 负债 向中央银行借款 - 37,130 201,493 - - - - 238,623 同业及其他金融机构存放 款项 523,188 249,419 154,824 - - - - 927,431 拆入资金 - 131,988 41,314 8,914 612 - - 182,828 交易性金融负债 29,585 192 - 427 1,076 - - 31,280 卖出回购金融资产款 - 157,467 17,070 - - - - 174,537 吸收存款 2,122,296 1,079,938 589,597 786,823 6 - - 4,578,660 已发行债务证券 - 263,560 719,460 277,221 153,747 - - 1,413,988 租赁负债 - 793 2,152 5,576 634 - - 9,155 其他金融负债 27,254 1,423 1,764 1,339 602 - - 32,382 金融负债总额 2,702,323 1,921,910 1,727,674 1,080,300 156,677 - - 7,588,884 --------- -------- ---------- -------- -------- -------- -------- ---------- 净额 (2,045,791) (477,757) 240,346 1,339,320 1,850,746 135,090 369,292 1,411,246 衍生金融工具 -流入 - 134,074 103,023 50,719 67 - - 287,883 -流出 - 133,046 101,232 50,093 137 - - 284,508 衍生金融工具净额 - 1,028 1,791 626 (70) - - 3,375 信用承诺 621,503 324,264 571,643 50,419 2,912 - - 1,570,741 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 138 页 4 金融工具的公允价值 (1) 公允价值层次 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为： • 第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市的权益 证券、债权工具和开放式基金投资。 • 第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层 次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参 数的来源是 Thomson Reuters、Bloomberg 和中国债券信息网。 • 第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有重大非 可观察组成部分的债权工具。 (2) 非以公允价值计量的金融工具 资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存 放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以摊余成 本计量)、金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入 资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。 下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、已发行债 务证券的账面价值以及相应的公允价值。 2022 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产： 金融投资—债权投资 1,196,691 - 807,715 398,823 1,206,538 金融负债： 已发行债务证券 1,330,304 - 1,321,274 - 1,321,274 2021 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产： 金融投资—债权投资 1,306,188 - 885,585 438,125 1,323,710 金融负债： 已发行债务证券 1,317,121 - 1,326,573 - 1,326,573 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 139 页 (i) 金融投资—债权投资 债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关 的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下， 债权投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果 来确定，属于第二层次。 (ii) 已发行债务证券 已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券， 其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现 法确定计算。 除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融 负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市 场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 140 页 (3) 持续的以公允价值计量的资产和负债 2022 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融投资： 交易性金融资产 - 基金投资 443,577 428 876 444,881 - 债券投资 1,609 104,312 853 106,774 - 资金信托及 资产管理计划 - 93,655 5,797 99,452 - 券商收益凭证 - 20,348 - 20,348 - 权益投资 3,844 - 15,296 19,140 - 同业存单 - 5,296 - 5,296 - 资产支持证券 - 4,683 - 4,683 - 理财产品及 结构性存款 - 717 1,133 1,850 - 其他投资 - - 6,560 6,560 其他债权投资 - 债券投资 50,872 490,279 - 541,151 - 同业存单 - 91,035 - 91,035 - 资产支持证券 - 2,886 - 2,886 其他权益工具投资 - 抵债股权 202 - 2,498 2,700 - 其他投资 - - 5,170 5,170 发放贷款和垫款： 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 - 贴现 - 399,810 - 399,810 - 贸易融资 - 68,727 - 68,727 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 - 贸易融资 - 50,961 - 50,961 - 贴现 - 9,262 - 9,262 衍生金融资产 - 42,829 - 42,829 金融资产合计 500,104 1,385,228 38,183 1,923,515 衍生金融负债 - 37,526 - 37,526 交易性金融负债 - 与贵金属相关的金融 负债 84,677 - - 84,677 - 合并结构化主体中其 他份额持有人权益 6,430 101 474 7,005 - 与债券卖空相关的金 融负债 3,099 - - 3,099 金融负债合计 94,206 37,627 474 132,307 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 141 页 2021 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融投资： 交易性金融资产 - 基金投资 392,112 615 2,077 394,804 - 债券投资 744 63,378 265 64,387 - 资金信托及 资产管理计划 - 8,545 6,840 15,385 - 券商收益凭证 - 13,437 - 13,437 - 权益投资 4,673 - 11,023 15,696 - 同业存单 - 9,012 - 9,012 - 资产支持证券 - 6,519 - 6,519 - 理财产品 - 327 - 327 - 其他投资 - - 6,467 6,467 其他债权投资 - 债券投资 44,831 402,238 - 447,069 - 同业存单 - 11,726 - 11,726 - 资产管理计划 - 9,198 2 9,200 - 资产支持证券 - 5,134 - 5,134 其他权益工具投资 - 抵债股权 394 - 2,514 2,908 - 其他投资 - - 4,174 4,174 发放贷款和垫款： 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 - 贸易融资 - 24,868 - 24,868 - 贴现 - 459,324 - 459,324 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 - 贸易融资 - 19,554 - 19,554 - 贴现 - 26,595 - 26,595 衍生金融资产 - 33,773 - 33,773 金融资产合计 442,754 1,094,243 33,362 1,570,359 衍生金融负债 - 29,528 - 29,528 交易性金融负债 - 与贵金属相关的金融 负债 18,570 291 - 18,861 - 合并结构化主体中其 他份额持有人权益 10,702 110 514 11,326 - 与债券卖空相关的金 融负债 1,093 - - 1,093 金融负债合计 30,365 29,929 514 60,808 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 142 页 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无第 一层次与第二层次间的转换。 (i) 第二层次的金融工具 没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技术 确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定估计。 如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具 列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具 列入第三层次。 本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉 期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的 估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、 利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行 估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。 (ii) 第三层次的金融工具 本集团上述第三层次资产和负债变动如下： 交易性 金融资产 其他 债权投资 其他权益 工具投资 交易性 金融负债 合计 2022 年 1 月 1 日 26,672 2 6,688 (514) 32,848 购入 8,067 - 996 (747) 8,316 出售或结算 (4,466) (2) - 634 (3,834) 计入损益的利得或损失 242 - - 153 395 计入其他综合收益的利得或损失 - - (16) - (16) 2022 年 12 月 31 日 30,515 - 7,668 (474) 37,709 2022 年 12 月 31 日仍持有的 金融工具计入 2022 年损益的未 实现利得或损失 (303) - - 37 (266) 交易性 金融资产 其他 债权投资 其他权益 工具投资 交易性 金融负债 合计 2021 年 1 月 1 日 22,427 1,014 5,460 (1,479) 27,422 购入 10,077 2 1,210 (417) 10,872 出售或结算 (6,546) (781) - 1,013 (6,314) 计入损益的利得或损失 714 - - 369 1,083 计入其他综合收益的利得或损失 - (233) 18 - (215) 2021 年 12 月 31 日 26,672 2 6,688 (514) 32,848 2021 年 12 月 31 日仍持有的 金融工具计入 2021 年损益的未 实现利得或损失 1,344 - - 172 1,516 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 143 页 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下： 2022 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察 输入值 金融投资 交易性金融资产 - 基金投资 876 参考最近交易 流动性折扣 - 债券投资 853 收益法 贴现率 - 资金信托及资产管理计划 5,797 收益法 贴现率 - 权益投资 11,736 收益法 贴现率 3,560 参考最近交易 流动性折扣 - 理财产品及结构性存款 1,133 参考最近交易 流动性折扣 - 其他投资 6,560 参考最近交易 流动性折扣 30,515 其他权益工具投资 - 抵债股权 1,704 市场法 流动性折扣-市净率 794 资产净值法 流动性折扣 - 其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率 4,093 资产净值法 流动性折扣 121 收益法 贴现率 7,668 交易性金融负债 - 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 474 注 1 注 1 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 144 页 2021 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察 输入值 金融投资 交易性金融资产 - 基金投资 2,077 参考最近交易 流动性折扣 - 债券投资 265 收益法 贴现率 - 资金信托及资产管理计划 6,840 收益法 贴现率 - 权益投资 6,287 收益法 贴现率 4,736 参考最近交易 流动性折扣 - 其他投资 6,467 参考最近交易 流动性折扣 26,672 其他债权投资 -资产管理计划 2 收益法 贴现率 其他权益工具投资 - 抵债股权 1,464 市场法 流动性折扣-市净率 924 参考最近交易 流动性折扣 126 市场法 流动性折扣-市盈率 -其他投资 1,474 市场法 流动性折扣-市净率 2,700 资产净值法 流动性折扣 6,688 交易性金融负债 - 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 514 注 1 注 1 注 1： 合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体的 净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 145 页 5 金融资产与金融负债的抵销 本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其 交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达 成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企 业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融 资产与金融负债的金额不重大。 6 资本管理 本集团资本管理的基本目标是： (1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总量 和结构的优化。 (2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理的 资本水平。 (3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经营 管理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。 本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能 将调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发 行合格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。 我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法 (试行)》规定的资本充足率要求，核心 一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低 于 10.50%。 此外，中国人民银行和银保监会已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重要性 银行附加监管规定 (试行)》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资本要求、 储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本 满足。系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用 0.25%、0.5%、0.75%、 1%和 1.5%的附加资本要求。根据 2022 年 9 月发布的《中国人民银行、中国银行保险监 督管理委员会发布 2022 年我国系统重要性银行名单》，本行入选系统重要性银行第二 组，故本集团在考虑系统重要性银行附加资本要求后，将于 2023 年 1 月 1 日开始应当 满足核心一级资本充足率最低为 8%的要求。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 146 页 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 核心一级资本净额 568,299 548,486 一级资本净额 678,802 658,929 资本净额 843,761 817,715 风险加权资产总额 6,182,036 5,835,947 核心一级资本充足率 9.19% 9.40% 一级资本充足率 10.98% 11.29% 资本充足率 13.65% 14.01% (1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构 类附属公司。 (2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积可 计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一 级资本部分。 (3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减 与之相关的递延税负债后的净额和商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额。 (4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及少数股东资本可计入其 他一级资本部分。 (5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备， 以及少数股东资本可计入二级资本部分。 (6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。 本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产， 采用基本指标法计量操作风险加权资产。 十三 已作质押资产 本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金融投资 579,699 522,642 票据 105,024 44,167 贷款 648 547 合计 685,371 567,356 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 147 页 十四 资产负债表日后事项 1 利润分配方案 本行于 2023 年 4 月 17 日召开董事会，批准了 2022 年度利润分配的方案并上报年度股 东大会审议批准。 2 投资企业股权处置 上投摩根基金管理有限公司由本行控股子公司上海信托和摩根资产管理（英国）有限 公司(以下简称“摩根资产（英国）”)于 2004 年共同出资设立，上海信托持股 51%、 摩根资产（英国）持股 49%。 根据国资产权管理规定，2019 年 7 月，上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转 让上投摩根 2%股权，后由摩根资产以不低于评估价的人民币 2.41 亿元挂牌价格摘 牌；2020 年 8 月，上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让上投摩根 49%股权， 后由摩根资产以不低于评估价的人民币 70 亿元挂牌价格摘牌。 于 2023 年 1 月 19 日，经中国证监会《关于核准上投摩根基金管理有限公司变更股 东、实际控制人的批复》（证监许可【2023】151 号）批复，核准摩根资产成为上投摩 根主要股东；于报告日，上投摩根股权转让交割已完成。 十五 比较数据 为与本年财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。 上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示) 第 1 页 一 每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) (以下简称“信息披露编报规则第 9 号”) 计 算的每股收益如下： 2022 年 2021 年 扣除非经常性损益前的每股收益 - 归属于母公司普通股股东的净利润 45,818 47,650 - 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) 1.56 1.62 - 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) 1.44 1.50 扣除非经常性损益后的每股收益 - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 45,457 47,197 - 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) 1.55 1.61 - 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) 1.43 1.48 二 净资产收益率 本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第 9 号计算的净资产收益率如下： 2022 年 2021 年 归属于母公司普通股股东的加权净资产 574,031 544,491 扣除非经常性损益前 - 归属于母公司普通股股东的净利润 45,818 47,650 - 加权平均净资产收益率 7.98% 8.75% 扣除非经常性损益后 - 归属于母公司普通股股东的净利润 45,457 47,197 - 加权平均净资产收益率 7.92% 8.67% 第 2 页 三 非经常性损益明细表 本集团根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》(2008) 确认的非经常性损益如下： 2022 年 2021 年 政府补助 651 856 非流动资产处置损益 84 26 其他营业外净支出 (124) (134) 非经常性损益的所得税影响数 (174) (217) 合计 437 531 其中： 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 361 453 归属于少数股东权益的非经常性损益 76 78 本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及 金融负债公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具取得的投资损益，未 作为非经常性损益披露。 四 杠杆率信息 关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 () “投资者关系”栏目。 五 监管资本 关于本集团监管资本的信息，参见本行网站 () “投资者关系”栏目。 自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 上海浦东发展银行股份有限公司 第 1 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 审计意见 我们审计了后附第 1 页至第 129 页的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵行”) 及其子 公司 (以下合称“贵集团”) 的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况表和财务状 况表，截至 2022 年 12 月 31 日止年度的合并利润表和利润表、合并综合收益表和综合收益 表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表，以及包括主要会 计政策概要及其他解释资料在内的附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准 则》的规定编制，公允反映了贵行 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及贵行 2022 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照国际会计准则理事会颁布的《国际审计准则》的规定执行了审计工作。审计报告的 “审计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中华人民共 和国境内关于财务报表审计相关的职业道德方面的要求，我们独立于贵集团，并履行了中国境 内职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 第 2 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计 量 请参阅财务报表附注二第 4.(8)(vi)项、附注三第 13 项、附注三第 14.(b)项、附注三第 27 项、 附注八第 1.(1)项、附注八第 1.(3)项、附注八第 1.(4)项、附注八第 1.(5)项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投 资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损 失计量涉及管理层主观判断。 贵集团就预期信用损失计量建立了相关的内 部控制。 与评价发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金 融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用 损失计量相关的审计程序中包括以下程序：  了解和评价与发放贷款和垫款、以摊余成 本计量的金融投资、财务担保合同和贷款 承诺的预期信用损失计量相关的关键财务 报告内部控制的设计和运行有效性： - 了解和评价信用审批、记录、监控、 定期信用等级重评、预期信用损失模 型数据输入、预期信用损失计算等相 关的关键财务报告内部控制的设计和 运行有效性；特别地，我们评价与基 于各级次发放贷款和垫款、以摊余成 本计量的金融投资、财务担保合同和 贷款承诺的信用质量而进行各金融工 具阶段划分相关的关键财务报告内部 控制的设计和运行有效性； - 利用我们信息技术专家和金融风险管 理专家的工作，了解和评价相关信息 系统控制的设计和运行有效性，包 括：系统的信息技术一般控制、关键 内部历史数据的完整性、系统间数据 传输、预期信用损失模型参数的映 射，以及发放贷款和垫款、以摊余成 本计量的金融投资、财务担保合同和 贷款承诺预期信用损失的系统计算逻 辑设置等； 第 3 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计 量 (续) 请参阅财务报表附注二第 4.(8)(vi)项、附注三第 13 项、附注三第 14.(b)项、附注三第 27 项、 附注八第 1.(1)项、附注八第 1.(3)项、附注八第 1.(4)项、附注八第 1.(5)项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 贵集团通过评估发放贷款和垫款、以摊余成 本计量的金融投资、财务担保合同和贷款承 诺的信用风险自初始确认后是否显著增加， 运用三阶段减值模型计量预期信用损失。对 于发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融 投资、财务担保合同和贷款承诺，管理层运用 包含违约概率、违约损失率、违约风险敞口和 折现率等关键参数的风险参数模型法评估损 失准备。  利用我们金融风险管理专家的工作，评价 预期信用损失时所用的预期信用损失模型 和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违 约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻 性调整及其他调整等，以及其中所涉及的 关键管理层判断的合理性；  评价预期信用损失模型使用的关键数据的 完整性和准确性。针对与业务原始档案相 关的关键内部数据，我们将管理层用以评 估减值准备的发放贷款和垫款、以摊余成 本计量的金融投资、财务担保合同和贷款 承诺清单总额分别与总账进行比较，以评 价清单的完整性。选取样本，将单项贷 款、以摊余成本计量的金融投资或财务担 保合同和贷款承诺的信息与相关协议以及 其他有关文件进行比较，以评价清单的准 确性；针对关键外部数据，我们将其与公 开信息来源进行核对，以评价其准确性；  评价涉及主观判断的输入参数，包括从外 部寻求支持证据，比对历史损失经验及担 保方式等内部记录。作为上述程序的一部 分，我们还询问了管理层对关键假设和输 入参数所做调整的理由，并考虑管理层所 运用的判断是否一致； 第 4 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 (续) 请参阅财务报表附注二第 4.(8)(vi)项、附注三第 13 项、附注三第 14.(b)项、附注三第 27 项、 附注八第 1.(1)项、附注八第 1.(3)项、附注八第 1.(4)项、附注八第 1.(5)项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 预期信用损失计量模型所包含的重大管理层 判断和假设主要包括： (4) 将具有类似信用风险特征的业务划入 同一个组合，选择恰当的计量模型， 并确定计量相关的关键参数； (5) 信用风险显著增加、违约和已发生信 用减值的判断标准； (6) 用于前瞻性计量的经济指标、经济情 景及其权重的采用。  将管理层在上年计量预期信用损失时采用 的经济指标估计与本年实际情况进行比 较，以评价是否存在管理层偏向的迹象；  针对需由系统运算生成的关键内部数据， 我们选取样本将系统运算使用的输入数据 核对至业务原始档案以评价系统输入数据 的准确性。此外，利用我们信息技术专家 的工作，选取样本，测试了发放贷款和垫 款逾期信息的编制逻辑；  选取样本，评价管理层对信用风险自初始 确认后是否显著增加的判断以及是否已发 生信用减值的判断的合理性。我们按照行 业分类对公司类发放贷款和垫款以及以摊 余成本计量的金融投资进行分析，选取样 本时考虑选取受目前行业周期及调控政策 影响较大的行业，关注高风险领域的贷款 以及债权投资，并选取不良贷款以及债权 投资、逾期非不良的贷款以及债权投资、 内部评级较低的贷款以及债权投资、存在 负面预警信号、负面媒体消息等其他风险 因素的借款人为信贷审阅的样本。我们在 选取样本的基础上查看业务文档、检查逾 期信息、向客户经理询问借款人的经营状 况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关 借款人业务和经营的市场信息等。 第 5 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信用损失计量 (续) 请参阅财务报表附注二第 4.(8)(vi)项、附注三第 13 项、附注三第 14.(b)项、附注三第 27 项、 附注八第 1.(1)项、附注八第 1.(3)项、附注八第 1.(4)项、附注八第 1.(5)项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 由于发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金 融投资、财务担保合同和贷款承诺的预期信 用损失计量存在固有不确定性以及涉及管理 层判断，同时对贵集团的经营状况和资本状 况会产生重要影响，我们将发放贷款和垫款、 以摊余成本计量的金融投资、财务担保合同 和贷款承诺的预期信用损失计量识别为关键 审计事项。  对选取的已发生信用减值的公司类发放贷 款和垫款以及以摊余成本计量的金融投资 执行信贷审阅时，通过询问、运用职业判 断和独立查询等方法，评价其预计可收回 的现金流。我们还评价担保物的变现时间 和方式并考虑管理层提供的其他还款来 源。评价管理层对关键假设使用的一致 性，并将其与我们的数据来源进行比较；  选取样本，复核对预期信用损失的计算， 以评价贵集团对预期信用损失模型的应 用；  根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫 款、以摊余成本计量的金融投资、财务担 保合同和贷款承诺的财务报表信息披露的 合理性。  第 6 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 结构化主体的合并 请参阅财务报表附注二第 4.(1)项以及附注三第 37 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务 活动。 贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权 益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些 结构化主体主要包括理财产品、资产支持证 券、信托计划、资产管理计划或证券投资基金。 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中 包括以下程序：  通过询问管理层和检查与管理层对结构化 主体是否合并作出的判断过程相关的文 件，以评价贵集团就此设立的流程是否完 备；  选取样本，对结构化主体执行了下列审计 程序： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资 者披露的信息，以理解结构化主体的设立 目的以及贵集团对结构化主体的参与程 度，并评价管理层关于贵集团对结构化主 体是否拥有权力的判断； - 检查结构化主体对风险与报酬的结构设 计，包括在结构化主体中拥有的任何资本 或对其收益作出的担保、提供流动性支持 的安排、佣金的支付和收益的分配等，以 评价管理层就贵集团因参与结构化主体 的相关活动而拥有的对结构化主体的风 险敞口、权力及对可变回报的影响所作的 判断；  第 7 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 结构化主体的合并 (续) 请参阅财务报表附注二第 4.(1)项以及附注三第 37 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 当判断贵集团是否应该将结构化主体纳入贵 集团合并范围时，管理层应考虑贵集团所承担 的风险和享有的报酬，贵集团对结构化主体相 关活动拥有的权力，以及通过运用该权力而影 响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量 化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。 由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并 且贵集团在对每个结构化主体的条款及交易 实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结 构化主体的合并识别为关键审计事项。  选取样本，对结构化主体执行了下列审计 程序 (续)： - 检查管理层对结构化主体的分析，包括 定性分析，以及贵集团对享有结构化主 体的经济利益的比重和可变动性的计 算，以评价管理层关于贵集团影响其来 自结构化主体可变回报的能力判断； - 评价管理层就是否合并结构化主体所作 的判断；  评价财务报表中对结构化主体的相关披露 是否符合相关会计准则的披露要求。  第 8 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 关键审计事项（续） 金融工具公允价值的评估 请参阅财务报表附注二第 4.(8)项、附注二第 4.(22)项、附注二第 4.(30)项所述的会计政策以及 附注八第 4 项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承 担的重要资产/负债。公允价值调整可能影响损 益或其他综合收益。 贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以 市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通 常需要大量的参数输入。大部分参数来源于能 够可靠获取的数据，尤其是第一层次和第二层 次公允价值计量的金融工具，其估值模型采用 的参数分别是市场报价和可观察参数。当可观 察的参数无法可靠获取时，即第三层次公允价 值计量的金融工具的情形下，不可观察输入值 的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管 理层的重大判断。 此外，贵集团已对特定的第二层次及第三层次 公允价值计量的金融工具开发了自有估值模 型，这也会涉及管理层的重大判断。 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流 程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及管 理层判断的程度，我们将金融工具公允价值的 评估识别为关键审计事项。 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序 中包括以下程序：  了解和评价贵集团与估值、独立价格验 证、前后台对账及金融工具估值模型审批 相关的关键财务报告内部控制的设计和运 行有效性；  选取样本，通过比较贵集团采用的公允价 值与公开可获取的市场数据，评价第一层 次公允价值计量的金融工具的估值；  利用我们的金融风险管理专家的工作，在 选取样本的基础上对第二层次和第三层次 公允价值计量的金融工具进行独立估值， 并将我们的估值结果与贵集团的估值结果 进行比较。上述程序具体包括将贵行的估 值模型与我们了解的行业通行估值方法进 行比较，测试公允价值计算的输入值，以 及建立平行估值模型进行重估；  在评价对构成公允价值组成部分的公允价 值调整的运用是否适当时，询问管理层计 算公允价值调整的方法是否发生变化，并 评价参数运用的恰当性；  评价财务报表的相关披露，是否符合相关 会计准则的披露要求，恰当反映了金融工 具估值风险。 第 9 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 其他信息 贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 贵行管理层负责按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，及落实其认为编制财务报表所必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用) ，并运用持续经营假设，除非管理层计划对贵集团进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 审计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照《国际审计准则》 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 第 10 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 审计师对财务报表审计的责任 (续) 在按照《国际审计准则》执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： • 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险 高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 • 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对贵集团的内部控制的 有效性发表意见。 • 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 • 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的审计证据。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。 • 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 • 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 第 11 页，共 11 页 独立审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 毕马威华振通字第 2300077 号 审计师对财务报表审计的责任 (续) 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的 益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 负责审计并出具本独立审计师报告的项目合伙人是石海云。 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 北京 2023 年 4 月 17 日 第 1 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并利润表和利润表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 利息收入 299,520 300,693 293,781 295,132 利息支出 (165,851) (164,735) (162,810) (161,564) 利息净收入 三、1 133,669 135,958 130,971 133,568 手续费及佣金收入 37,766 39,847 33,308 35,488 手续费及佣金支出 (9,075) (10,713) (10,860) (10,778) 手续费及佣金净收入 三、2 28,691 29,134 22,448 24,710 净交易损益 三、3 17,172 20,115 17,735 19,125 金融投资净损益 三、4 5,313 2,276 5,386 2,332 其他营业净收入 3,661 3,417 529 586 营业费用 三、5 (56,588) (53,708) (51,368) (48,830) 资产减值损失 三、6 (75,999) (78,344) (74,674) (77,188) 联营企业及合营企业投资净损益 230 223 198 190 税前利润 56,149 59,071 51,225 54,493 所得税费用 三、7 (4,152) (5,305) (2,746) (4,184) 净利润 51,997 53,766 48,479 50,309 净利润归属于： 母公司股东 51,171 53,003 48,479 50,309 非控制性权益所有者 826 763 - - 母公司普通股股东享有的： 基本每股收益 (人民币元) 三、8 1.56 1.62 稀释每股收益 (人民币元) 三、8 1.44 1.50 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 2 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并综合收益表和综合收益表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 度 2021 年 度 2022 年度 2021 年度 净利润 51,997 53,766 48,479 50,309 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 其他综合收益 三、34 以后将重分类进损益的其他综合 收益 权益法下可转损益的其他综合收 益 - 1 - 1 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 投资公允价值变动 (8,145) (437) (7,715) (102) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 投资信用损失准备 1,959 (673) 1,915 (439) 现金流量套期储备 (2) 29 (24) 5 外币财务报表折算差异 376 (101) (20) 7 以后不能重分类进损益的其他综合 收益 指定以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益 工具投资公允价值变动 (57) 28 (57) 28 其他综合收益，税后 (5,869) (1,153) (5,901) (500) ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 综合收益合计 46,128 52,613 42,578 49,809 综合收益总额归属于： 母公司股东 45,252 51,848 42,578 49,809 非控制性权益所有者 876 765 - - 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 3 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并财务状况表和财务状况表 2022 年 12 月 31 日  (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 三、9 457,089 420,996 452,719 416,110 存放和拆放同业及其他 金融机构款项 三、10 520,603 433,781 516,772 425,421 贵金属 14,988 13,151 14,988 13,151 衍生金融资产 三、11 42,829 33,773 42,770 33,756 买入返售金融资产 三、12 111,411 117 111,411 101 发放贷款和垫款 三、13 4,798,350 4,690,954 4,695,040 4,594,234 金融投资： 三、14 -以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融投资 708,984 526,034 636,751 487,998 -以摊余成本计量的金 融投资 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 -以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 649,788 486,701 641,678 482,376 投资联营企业及合营企业 三、15 2,655 2,819 2,319 2,513 投资子公司 - - 29,307 24,307 固定资产 三、16 37,157 31,487 14,721 11,722 在建工程 5,250 7,221 4,471 6,586 使用权资产 三、17 8,022 8,560 7,495 8,118 无形资产 三、18 10,349 10,538 8,036 8,239 商誉 三、19 6,981 6,981 - - 递延所得税资产 三、20 68,690 58,962 66,867 57,542 其他资产 三、21 64,814 98,494 57,255 92,763 资产总计 8,704,651 8,136,757 8,495,750 7,969,261 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 4 页  上海浦东发展银行股份有限公司 合并财务状况表和财务状况表 (续) 2022 年 12 月 31 日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)   本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 负债 向中央银行借款 165,133 236,317 164,427 235,223 同业及其他金融机构存入 和拆入款项 三、22 1,026,800 1,106,775 951,962 1,035,278 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负债 三、23 94,781 31,280 87,776 19,954 衍生金融负债 三、11 37,526 29,528 37,525 29,507 卖出回购金融资产款 三、24 350,168 174,219 304,949 170,038 吸收存款 三、25 4,893,812 4,463,608 4,861,357 4,431,975 应交所得税 27,290 25,170 26,701 24,703 已发行债务证券 三、26 1,330,304 1,317,121 1,319,856 1,303,891 递延所得税负债 三、20 641 638 - - 租赁负债 三、17 7,832 8,451 7,293 7,993 预计负债 三、27 6,230 6,275 6,228 6,272 其他负债 三、28 57,359 59,157 48,134 50,076 负债总计 7,997,876 7,458,539 7,816,208 7,314,910 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 5 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并财务状况表和财务状况表 (续) 2022 年 12 月 31 日 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 股东权益 股本 三、29 29,352 29,352 29,352 29,352 其他权益工具 三、30 112,691 112,691 112,691 112,691 资本公积 三、31 81,762 81,762 81,712 81,712 盈余公积 三、32 174,385 159,292 174,385 159,292 一般风险准备 三、33 99,515 90,993 93,500 89,000 其他储备 三、34 (3,053) 2,821 (3,007) 2,849 未分配利润 三、35 203,220 193,096 190,909 179,455 归属于母公司股东权益 合计 697,872 670,007 679,542 654,351 非控制性权益 8,903 8,211 - - 股东权益合计 706,775 678,218 679,542 654,351 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 负债及股东权益合计 8,704,651 8,136,757 8,495,750 7,969,261 本财务报表已于 2023 年 4 月 17 日由董事会批准并由下列人员签署： 董事长：郑杨 行长：潘卫东 暂时分管 刘以研 财务工作 的副行长： 会计机构负责人：李连全 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 6 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 归属于母公司股东权益 普通股股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 小计 非控制性权益 合计 2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 159,292 90,993 2,821 193,096 670,007 8,211 678,218 净利润 - - - - - - 51,171 51,171 826 51,997 其他综合收益 - - - - - (5,919) - (5,919) 50 (5,869) 综合收益合计 - - - - - (5,919) 51,171 45,252 876 46,128 提取盈余公积及一般风险准备 - - - 15,093 8,522 - (23,615) - - - 普通股现金股利分配 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034) 优先股现金股利分配 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559) 无固定期限资本债付息 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794) 其他储备结转留存收益 - - - - - 45 (45) - - - 子公司的股利分配 - - - - - - - - (184) (184) 2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 174,385 99,515 (3,053) 203,220 697,872 8,903 706,775 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 7 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2021 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 归属于母公司股东权益 普通股股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 小计 非控制性权益 合计 2021 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,761 142,739 79,640 3,976 187,441 637,600 7,616 645,216 净利润 - - - - - - 53,003 53,003 763 53,766 其他综合收益 - - - - - (1,155) - (1,155) 2 (1,153) 综合收益合计 - - - - - (1,155) 53,003 51,848 765 52,613 可转换公司债券转增权益 - - 1 - - - - 1 - 1 提取盈余公积 - - - 16,553 - - (16,553) - - - 提取一般风险准备 - - - - 11,353 - (11,353) - - - 普通股现金股利分配 - - - - - - (14,089) (14,089) - (14,089) 优先股现金股利分配 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559) 无固定期限资本债付息 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794) 子公司的股利分配 - - - - - - - - (170) (170) 2021 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 159,292 90,993 2,821 193,096 670,007 8,211 678,218 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 8 页 上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 股东权益合计 2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,712 159,292 89,000 2,849 179,455 654,351 净利润 - - - - - - 48,479 48,479 其他综合收益 - - - - - (5,901) - (5,901) 综合收益合计 - - - - - (5,901) 48,479 42,578 提取盈余公积及一般风险准备 - - - 15,093 4,500 - (19,593) - 普通股现金股利分配 - - - - - - (12,034) (12,034) 优先股现金股利分配 - - - - - - (1,559) (1,559) 无固定期限资本债付息 - - - - - - (3,794) (3,794) 其他储备结转留存收益 - - - - - 45 (45) - 2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,712 174,385 93,500 (3,007) 190,909 679,542 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 9 页 上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动表 (续) 2021 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 股东权益合计 2021 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,711 142,739 78,000 3,349 176,141 623,983 净利润 - - - - - - 50,309 50,309 其他综合收益 - - - - - (500) - (500) 综合收益合计 - - - - - (500) 50,309 49,809 可转换公司债券转增权益 - - 1 - - - - 1 提取盈余公积 - - - 16,553 - - (16,553) - 提取一般风险准备 - - - - 11,000 - (11,000) - 普通股现金股利分配 - - - - - - (14,089) (14,089) 优先股现金股利分配 - - - - - - (1,559) (1,559) 无固定期限资本债付息 - - - - - - (3,794) (3,794) 2021 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,712 159,292 89,000 2,849 179,455 654,351 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 10 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 2022 年 度 2021 年 度 2022 年 度 2021 年 度 经营活动产生的现金流 税前利润 56,149 59,071 51,225 54,493 调整： 折旧与摊销 7,828 7,261 6,598 6,004 租赁负债利息支出 294 316 283 300 资产减值损失 75,999 78,344 74,674 77,188 筹资活动产生的利息支出 39,212 38,664 38,767 38,163 金融投资业务利息收入 (63,129) (64,623) (62,585) (64,144) 处置固定资产净损益 (84) (26) (12) (26) 联营企业及合营企业投资净收益 (230) (223) (198) (190) 衍生金融工具未实现净损益 (1,173) (1,638) (1,173) (1,638) 金融投资净损益 (5,313) (2,276) (5,386) (2,332) 净交易损益 (4,635) (9,865) (5,585) (9,250) 投资、筹资活动产生的汇兑损益 16 (2) 16 (1) 经营性资产的净变动： 存放中央银行法定存款准备金 5,378 (704) 5,165 (736) 存放和拆放同业及其他金融机构款项 (83,871) (43,360) (84,211) (41,022) 为交易目的而持有的金融资产 (17,072) (5,512) (30,444) (600) 买入返售金融资产 66 (57) 67 (58) 发放贷款和垫款 (172,136) (324,198) (164,255) (318,587) 其他经营性资产 31,146 11,638 33,274 14,053 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 11 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 2022 年 度 2021 年 度 2022 年 度 2021 年 度 经营活动产生的现金流 (续) 经营性负债的净变动： 向中央银行借款 (70,174) (37,284) (69,784) (36,997) 同业及其他金融机构存入和拆入款项 (80,768) (257,708) (84,079) (273,634) 卖出回购金融资产款 175,885 (58,097) 134,847 (55,357) 吸收存款 423,422 326,572 422,573 327,094 其他经营性负债 58,013 35,845 62,687 35,034 所得税前经营活动产生 / (使用) 的 净现金流 374,823 (247,862) 322,464 (252,243) 支付所得税 (9,724) (9,330) (8,117) (8,802) 经营活动产生 / (使用) 的净现金流 365,099 (257,192) 314,347 (261,045) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 投资活动产生的现金流 收回投资收到的现金 1,709,002 1,556,457 1,702,286 1,552,560 收到的投资收益 66,212 73,018 64,672 72,096 处置固定资产所收到的现金 539 425 421 130 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (7,999) (11,285) (4,051) (5,595) 投资支付的现金 (1,938,078) (1,575,875) (1,881,326) (1,575,192) 投资活动 (使用) / 产生的净现金流 (170,324) 42,740 (117,998) 43,999 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 12 页 上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 2022 年度 (除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示) 本集团 本行 2022 年 度 2021 年 度 2022 年 度 2021 年 度 筹资活动产生的现金流 发行债券及同业存单收到的现金 1,192,526 1,346,368 1,191,019 1,341,374 偿还债务支付的现金 (1,179,731) (1,170,787) (1,175,479) (1,165,786) 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 (56,410) (57,392) (55,744) (56,684) 支付其他与筹资活动有关的现金 (3,087) (3,324) (3,077) (3,191) 筹资活动 (使用) / 产生的净现金流 (46,702) 114,865 (43,281) 115,713 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,105 (2,905) 7,601 (3,730) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 156,178 (102,492) 160,669 (105,063) 年初现金及现金等价物余额 216,126 318,618 207,552 312,615 年末现金及现金等价物余额 372,304 216,126 368,221 207,552 经营活动的现金流量包括： 收到的利息 253,038 248,518 245,166 241,904 支付的利息 (120,011) (113,391) (117,417) (110,780) 现金及现金等价物的组成： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 5,544 5,470 5,403 5,338 存放中央银行超额存款准备金 105,479 73,454 103,168 70,405 原始到期日不超过三个月的存放及 拆放同业款项 149,915 137,167 148,284 131,791 原始到期日不超过三个月的买入返售 金融资产 111,366 35 111,366 18 合计 1 372,304 216,126 368,221 207,552 刊载于第 13 页至第 129 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 13 页 上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示) 一 基本情况 上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本行”) 为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行以 银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，总部 地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营 业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本行人民币普通股在上海证券 交易所上市交易。 本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131000013221158XC ， 金 融 许 可 证 号 为 B0015H131000001。 本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及 中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 批准的商业银行业务，融资租赁业务， 信托业务，理财业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规定的投资 银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为银保监会，本行境外分行及子公司亦需遵 循经营所在地监管机构的监管要求。 本年纳入合并范围的主要子公司详见附注三、38.(1)。 二 编制基础及会计政策 1. 编制基础 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表符合国际会计准则理事会公布的《国际财务报告准则》的规定，并以持续经营为 基础编制。除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以交易为目的持有的贵金 属和大宗商品以公允价值计量外，本财务报表均以历史成本为计价原则。 在按《国际财务报告准则》编制财务报表时，管理层需要作出某些判断、估计和假设。这些 判断、估计和假设，会影响会计政策的执行并对财务报告中的资产、负债、收入和支出的列 报金额产生影响，实际结果可能与估计不同。对于财务报表影响重大的判断事项和主要未 来不确定事项，请参见本财务报表附注二、4.(30)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 14 页 2. 会计政策变更 本集团已于本年度采用了下列由国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则修订。 国际财务报告准则第 3 号（修订） 对《框架概念》的引用 国际会计准则第 37 号（修订） 亏损合同 — 合同履约成本 国际会计准则第 16 号（修订） 不动产、厂场和设备 — 达到预期可使用状态前 所获取的收入 国际财务报告准则第 1 号、国际财务 报告准则第 9 号、国际财务报告准则 第 16 号以及国际会计准则第 41 号 （修订） 国际财务报告准则年度改进(2018-2020 年周期) 本财务报表已于 2022 年度首次采纳上述经修订的并于 2022 年度生效的国际财务报告准则 修订。首次采纳上述经修订的准则对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 3. 已颁布但尚未生效的主要国际财务报告准则的影响 本集团在本财务报表中尚未采用下列已颁布但尚未生效的准则和修订。 国际财务报告准则第 17 号 及其相关修订 (1) 保险合同及其相关修订 国际会计准则第 1 号及国际 财务报告准则实务公告第 2 号 （修订） (1) 会计政策的披露 国际财务报告准则第 8 号（修订）(1) 会计估计的定义 国际财务报告准则第 12 号（修订）(1) 单项交易产生的与资产和负债相关的递延税项 国际财务报告准则第 16 号（修订）(2) 售后租回交易中的租赁负债 国际会计准则第 1 号(修订)（2020） (2) 负债的流动和非流动分类 国际会计准则第 1 号(修订)（2022） (2) 附有契约条件的非流动负债 国际财务报告准则第 10 号及 国际会计准则第 28 号(修订) (3) 投资者与其联营、合营企业之间出售或投入资产 (1) 对自 2023 年 1 月 1 日及之后开始的年度期间生效。 (2) 对自 2024 年 1 月 1 日及之后开始的年度期间生效。 (3) 生效日期已无限期递延。 采纳上述经修订的准则对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 15 页 4. 重要会计政策 (1) 子公司 子公司指由本集团控制的被投资方 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额。如果一项或多项控制因素发生变化，本集团将重新评 估是否能控制被投资方。这包括拥有的保护性权利 (例如借款关系) 变为实质性权利， 从而使得本集团对被投资方拥有权力的情形。 结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的 主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。 对子公司的投资自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制 权终止。在编制合并财务报表时，本集团内部所有交易及余额，包括未实现内部交易 损益均已抵销。 在本行财务状况表中，本行对子公司的投资，以成本扣除减值准备列示 (参见附注二、 4.(20))。 (2) 非控制性权益 非控制性权益指子公司所有者权益中不直接或间接归属于母公司的权益。 非控制性权益在合并财务状况表中股东权益项目下与归属于母公司股东的权益分开 列示。在合并利润表中归属于非控制性权益和归属于母公司股东的净利润分开列示。 在不丧失控制权的前提下，如果本集团享有子公司的权益发生变化，按照权益类交易 进行核算。相关权益的变动将体现为合并权益表中归属于母公司和非控制性权益金额 的调整，但是无需调整商誉也不确认损益。 (3) 联营及合营公司 联营公司是指本集团能够对其施加重大影响的企业。 合营公司是指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。 本集团对联营或合营公司的投资采用权益法进行核算。在权益法下，对联营或合营公 司投资在合并财务状况表中以成本加本集团应占收购后联营公司或合营公司净资产 份额变动，并扣除减值准备列示。合并利润表反映本集团所占联营或合营公司的经营 成果的份额。当联营或合营公司出现直接计入权益的变动项目，本集团根据所持有份 额在合并股东权益变动表中确认及披露。本集团与联营及合营公司之间内部发生交易 所产生的未实现损益，已按应享有的比例计算归属本集团的部分，在权益法核算时予 以抵销。 在本行财务状况表中，对联营及合营公司的投资以成本扣除减值准备列示 (参见附注 二、4.(20)) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 16 页 (4) 记账本位币 本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外机 构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时，这 些境外机构的外币财务报表按照附注二、4.(5)进行了折算。 (5) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在 初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。 于财务状况表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以外币计价， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币 折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产 生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额 变动产生的折算差额计入其他综合收益。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关 的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入 其他综合收益；其他差额计入当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，财务状况表中的资产和负债项目，采用报告期末 的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折 算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折 算差额自其他综合收益转入处置当期损益。 (6) 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (7) 贵金属 贵金属主要包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本 进行初始计量，并以成本和可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获 得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于报告期末进行后续 计量，相关变动计入当期损益。 (8) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 17 页 (i) 金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于财务状况表内 确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (ii) 金融资产的分类和后续计量 (a) 金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在 初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金 融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融 资产在初始确认后不得进行重分类。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基 础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团 可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业 务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 18 页 金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对 金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定 日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时 间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、 成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分 布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量 特征的要求。 (b) 金融资产的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损 失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的 一部分。 - 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法 计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计 入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 - 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 (iii) 金融负债的分类和后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 19 页 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的 利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益： - 该金融负债属于套期关系的一部分； - 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。 - 其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺除 外。 (iv) 抵销 金融资产和金融负债在财务状况表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在财务状况表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (v) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并确认相应的负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损 益： - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； - 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资) 之和。 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该 部分金融负债) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 20 页 (vi) 减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产； - 合同资产 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同； - 租赁应收款。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允 价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在财务状况表日 无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期 限 (包括考虑续约选择权) 。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因报告期末后 12 个月内 (若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用 损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 附注八、1.(3) 就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个报告期末重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在财务状况表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公 允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中 确认损失准备 (参见附注三、27) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 21 页 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金 额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (vii) 金融资产合同的修改 在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评 估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。 如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改 后的条款确认一项新金融资产。 如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本 集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算 的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的 原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际 利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团 调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相 关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在报告 期末发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。 (viii) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支 付的对价和交易费用，减少股东权益。 (9) 财务担保合同和贷款承诺 财务担保合同 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相 关收益依据附注二、4.(25) 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以 按照依据金融工具的减值原则 (参见附注二、4.(8)) 所确定的损失准备金额以及其初 始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 贷款承诺 贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。 本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团未承诺以任何低于市场利 率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。 本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 22 页 (10) 衍生金融工具和套期会计 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确 认为一项负债。 如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再 从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的 相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入 式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具 有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计 量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作 为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的 变动计入当期损益。 来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入 当期损益。 套期会计 套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入 当期损益 (或其他综合收益) 以反映风险管理活动影响的方法。 被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象 的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临公允价值变动风 险的固定利率借款、面临现金流量变动风险的浮动利率借款、面临外汇风险的以固定 外币金额进行的购买或销售的确定承诺等。 套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套 期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。对于外汇风险套期，本集团也将非衍 生金融资产 (选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具 投资除外) 或非衍生金融负债的外汇风险成分指定为套期工具。 本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评 估。套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求： - 被套期项目和套期工具之间存在经济关系； - 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地 位； - 套期关系的套期比率，等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套 期工具实际数量之比。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险 管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期 项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 23 页 发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计： - 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标； - 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使； - 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济 关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位； - 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。 (i) 现金流量套期 现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失 中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现 金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失； - 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动 额。 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负 债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的 确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入 该资产或负债的初始确认金额。 对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相 同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流 量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理： - 被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保 留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理； - 被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综 合收益 中转出，计入当期损益。 (ii) 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分 的公允价值变动风险敞口进行的套期。 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得 或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具 (或其组成部分) 的，本集团对被套期项目 账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损 益。 (iii) 境外经营净投资套期 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 24 页 境外经营净投资套期是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。套期工具形成 的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益，并于全部或部分处置境外 经营时相应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分， 计入当期损益。 (11) 可转换工具 含权益成分的可转换工具 对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定 的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。 在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价 值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具 发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采 用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。 当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转 换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分 配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配 后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成 分相关的计入损益。 不含权益成分的其他可转换工具 对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍 生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。 初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。 当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。 当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差 异计入损益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 25 页 (12) 优先股和无固定期限资本债 本集团根据所发行的优先股、无固定期限资本债的合同条款及其所反映的经济实质， 结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成 部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和无固定期限资本债，按 照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含 权益成分的优先股和无固定期限资本债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同 的会计政策进行处理。 本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和无固定期限资本债，按照实际收到 的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约 定赎回优先股和无固定期限资本债的，按赎回价格冲减权益。 (13) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出 的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融 资产所融入的资金。 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账 并在财务状况表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出 回购的标的资产仍在财务状况表中反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为 利息收入和利息支出。 (14) 固定资产 固定资产确认条件 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、4(15)确定初始 成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集 团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单 项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相 关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在财务状况表内列示。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 26 页 固定资产的折旧方法 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限 平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值率和年折旧率分别为： 资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3 - 5% 3.17 -3.23% 运输工具 5 年 3 - 5% 19.00 - 19.40% 电子计算机及其他设备 3 - 5 年 3 - 5% 19.00 - 32.33% 飞行及船舶设备 20 年 5% 4.75% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、4(20)。 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的 差额，并于报废或处置日在损益中确认。 (15) 在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到 预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。在建工程以成 本减减值准备 (参见附注二、4.(20)) 在财务状况表内列示。 (16) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附 注二、4(20)) 后在财务状况表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形 资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除 非该无形资产符合持有待售的条件。 - 土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难 以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 - 软件从购入月份起按受益年限平均摊销。 - 品牌及特许经营权为无预期使用寿命的无形资产，不进行摊销。 本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 27 页 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并 对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按上述使用寿命有限的无形资产处理。 (17) 长期待摊费用 本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用 以成本减累计摊销及减值准备在财务状况表内列示。 (18) 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实 物资产或财产权利。 对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注二、 4.(8) 所述的会计政策进行分类和后续计量。 对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该 资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进 行后续计量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、4(20)。 (19) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准 备 (参见附注二、4.(20)) 在财务状况表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处 置时予以转出，计入当期损益。 (20) 除金融资产外的其他资产减值 本集团在报告期末根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 使用权资产 - 无形资产 - 长期股权投资 - 商誉 - 长期待摊费用 - 非金融资产类抵债资产等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是 否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金 额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团 依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉 账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注二、 4.(22)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 28 页 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金 流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后 的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定 的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (21) 预计负债及或有负债 或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可 能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不 作确认，仅在财务报表附注五、或有事项及承诺中披露或有负债。 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间 价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计 数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在报告期末对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 29 页 (22) 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑 的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包 括市场法、收益法和成本法。 (23) 股利分配 股利在本行股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自 批准和宣告发放并且本行不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方案在报告 期末之后决议通过的，作为报告期后事项予以披露。 (24) 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的财务状况表不包 括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的 风险及收益由客户承担。 本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资 金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于 本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷 款资金按其本金记录为财务状况表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值 准备。 (25) 收入确认 利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具 的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负 债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损 失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但 下列情况除外： (i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入； 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 30 页 (ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 资产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后 的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定 之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算 确定利息收入。 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行 了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。 满足下列条件之一时，本集团在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务： - 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益； - 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务； - 本集团履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 股利收入 权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。 交易净收入 交易净收入包括因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债、衍 生金融工具、交易性贵金属及大宗商品而产生的收益和损失等。 (26) 职工薪酬 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工 资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机 构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定 的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外，本集团亦为员工设立退休福利提存计划 (以下简称“年金 计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供 款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不 足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 31 页 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入 当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实 施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团 将实施重组的合理预期时。 其他长期职工福利 本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为相关岗位的员工计提延期支 付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (27) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得 税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上以往年度应付所得税的调整。 报告期末，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异 确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结 转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非： (i) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相 关：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损； (ii) 对于与子公司、合营公司及联营公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (i) 可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相 关：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损； 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 32 页 (ii) 对于与子公司、合营公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 报告期末，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产 和负债的账面金额。 报告期末，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 报告期末，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债。 (28) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评 估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客 户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其 他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使 用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该 资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别对各项单 独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁 和非租赁部分进行分拆。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 33 页 • 本集团作为承租人 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照 成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支 付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按照附注二、4.(20)的规定计提减值 准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现 率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为 折现率。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新 计量租赁负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； - 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化， 或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余 金额计入当期损益。 本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租 赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁的租赁付 款在租赁期内按直线法计入当期损益或相关资产成本。 • 本集团作为出租人 在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所 有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报 酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标 的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应 用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 34 页 融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终 止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资 净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开 始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按附注二、4.(8) 所述的会计政策进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法或其他系统合理的方法确认为租金 收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁 期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租 赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (29) 关联方 满足如下条件的一方是本集团的关联方： (a) 该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，如果该个人： (i) 对本集团实施控制或共同控制； (ii) 对本集团实施重大影响；或者 (iii) 是本集团或本集团母公司的关键管理人员的成员； (b) 该方是满足如下条件的主体： (i) 该主体与本集团是同一集团的成员； (ii) 一方是另一方的联营或合营公司 (或是另一方的母公司、子公司或同系附 属子公司的联营或合营公司) ； (iii) 该主体和本集团是相同第三方的合营公司； (iv) 一方是第三方的合营公司并且另一方是该第三方的联营公司； (v) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利 计划； (vi) 该主体受 (a) 项所述的个人的控制或共同控制； (vii) (a)(i) 项所述的个人对该主体能够实施重大影响或 (a)(i) 项所述的个人 是该主体 (或其母公司) 的关键管理人员的成员；且 (viii) 该主体或其所在集团的成员为本集团或本集团的母公司提供关键管理人 员服务。 (30) 主要会计估计和判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出 判断及假设。管理层在财务状况表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假 设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 35 页 预期信用损失的计量 对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资， 以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的 假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约 的可能性及相应损失) 。附注八、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用 的参数、假设和估计技术。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦 需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合， 并预计资产组或者资产组组合可收回金额。有关本集团商誉减值测试信息，参见附注 三、第 19 项。 所得税 本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收 法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在 有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些 交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所 得税资产的可能性作出重大的估计。 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括 参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交 易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权 定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市 场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。 对结构化主体是否具有控制的判断 本集团管理或投资多个理财产品、信托计划、基金投资、资产管理计划和资产支持证 券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人 的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持 有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥 有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的理财产品、信托计 划、基金投资及资产支持证券，参见附注三、37。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 36 页 三 本财务报告主要项目注释 1 利息净收入 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 利息收入 发放贷款和垫款 -公司贷款 96,127 91,588 91,888 87,618 -个人贷款 110,209 112,530 109,314 111,599 -票据贴现 10,585 14,428 10,585 14,428 金融投资 -以摊余成本计量的金融投资 45,430 46,765 45,349 46,732 -以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 金融投资 16,534 17,858 16,070 17,412 存放和拆放同业及其他金融机 构款项 12,914 9,520 12,883 9,372 存放中央银行款项 5,599 5,734 5,570 5,701 买入返售金融资产 2,122 2,270 2,122 2,270 小计 299,520 300,693 293,781 295,132 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 利息支出 吸收存款 (96,828) (84,867) (96,005) (84,028) 已发行债务证券 (39,212) (38,664) (38,767) (38,163) 同业及其他金融机构存入 和拆入款项 (20,125) (29,771) (18,366) (27,964) 向中央银行借款 (5,982) (7,500) (5,968) (7,476) 卖出回购金融资产款 (3,704) (3,933) (3,704) (3,933) 小计 (165,851) (164,735) (162,810) (161,564) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 利息净收入 133,669 135,958 130,971 133,568 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 37 页 2 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 手续费及佣金收入 银行卡业务 14,403 12,863 14,402 12,862 托管及其他受托业务 11,222 13,657 7,100 9,761 代理业务 4,090 4,799 4,090 4,798 投行类业务 3,775 3,694 3,595 3,501 信用承诺 2,093 2,300 2,092 2,298 结算与清算业务 992 971 992 971 其他 1,191 1,563 1,037 1,297 小计 37,766 39,847 33,308 35,488 手续费及佣金支出 (9,075) (10,713) (10,860) (10,778) 手续费及佣金净收入 28,691 29,134 22,448 24,710 3 净交易损益 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 14,257 15,052 14,865 14,065 汇兑损益 6,692 813 6,648 810 非外汇衍生金融工具 3,191 2,789 3,191 2,789 被套期债券 (497) (491) (497) (491) 贵金属 (6,935) 1,749 (6,935) 1,749 其他 464 203 463 203 合计 17,172 20,115 17,735 19,125 4 金融投资净损益 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 以摊余成本计量的金融投资 2,683 1,010 2,683 1,010 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 2,509 1,214 2,457 1,143 股息收入 121 52 246 179 合计 5,313 2,276 5,386 2,332 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 38 页 5 营业费用 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 员工费用 - 短期薪酬 23,801 23,292 21,650 21,383 - 离职后福利 2,690 2,503 2,513 2,393 - 其他长期职工薪酬 2,446 2,605 2,329 2,297 小计 28,937 28,400 26,492 26,073 折旧与摊销费 6,801 6,226 6,598 6,004 税金及附加 2,059 2,004 1,953 1,922 其他 18,791 17,078 16,325 14,831 合计 56,588 53,708 51,368 48,830 6 资产减值损失 本集团 本行 2022年 2021年 2022年 2021年 发放贷款和垫款 65,143 64,542 64,005 63,444 其他 10,856 13,802 10,669 13,744 合计 75,999 78,344 74,674 77,188 7 所得税费用 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 当期所得税费用 11,864 11,694 10,127 10,506 递延所得税费用 (7,712) (6,389) (7,381) (6,322) 合计 4,152 5,305 2,746 4,184 将基于利润表的税前利润采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 本集团 本行 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 税前利润 56,149 59,071 51,225 54,493 按中国法定税率计算的所得税 14,037 14,768 12,806 13,623 子公司采用不同税率的影响 49 (43) - - 不可抵扣支出的影响 982 377 671 319 免税收入的影响 (10,035) (8,768) (9,841) (8,743) 其他所得税调整 (881) (1,029) (890) (1,015) 所得税费用 4,152 5,305 2,746 4,184 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 39 页 8 每股收益  (1) 基本每股收益   基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均 数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2022 年 12 月 31 日， 转股的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本年的基本及稀释每股收益 的计算没有影响。   本集团  2022 年 2021 年 归属于母公司股东本年净利润 51,171 53,003 减：归属于母公司优先股股东的当年净利润 (1,559) (1,559) 支付无固定期限资本债利息 (3,794) (3,794) 归属于母公司普通股股东的当年净利润 45,818 47,650 本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 29,352 29,352 基本每股收益 (人民币元) 1.56 1.62   本年累计发放优先股股利人民币 15.59 亿元，支付无固定期限资本债利息人民币 37.94 亿元，计算普通股基本每股收益时，已在归属于普通股股东的净利润中扣除当年宣告发放 的优先股股利及无固定期限资本债利息。  (2) 稀释每股收益   本年度稀释每股收益基于本行 2019 年公开发行的人民币 500 亿元可转换公司债券在当 期期初转换为普通股的假设，以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普 通股股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。   本集团  2022 年 2021 年 归属于母公司普通股股东的当年净利润 45,818 47,650 加：本年可转换公司债券的利息费用 (税后) 1,471 1,429 归属于母公司普通股股东的当年净利润 47,289 49,079 本行发行在外普通股股本的加权平均数(百万股) 29,352 29,352 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的 加权平均数 (百万股) 3,579 3,460 用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的 加权平均数 (百万股) 32,931 32,812 稀释每股收益 (人民币元) 1.44 1.50  上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 40 页 9 现金及存放中央银行款项  本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 5,544 5,470 5,403 5,338 存放中央银行法定 准备金 (1) 345,351 339,973 343,433 338,268 存放中央银行超额 存款准备金 (2) 105,479 73,454 103,168 70,405 存放中央银行财政 存款 544 1,939 544 1,939 应计利息 171 160 171 160 合计 457,089 420,996 452,719 416,110  (1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、 外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的 日常经营。  (2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款 项。  10 存放和拆放同业及其他金融机构款项  本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 存放境内银行 108,385 71,746 98,389 62,787 存放境外银行 58,737 53,693 58,532 52,517 存放境内非银行金融机构 906 255 906 68 拆放境内银行 28,367 24,726 28,367 24,726 拆放境外银行 38,714 70,276 38,714 70,276 拆放境内非银行金融机构 282,110 201,157 288,456 201,637 拆放境外非银行金融机构 80 8,188 134 9,718 应计利息 3,873 4,062 3,813 3,985 减：减值准备 (569) (322) (539) (293) 合计 520,603 433,781 516,772 425,421   于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团存放和拆放同业及其他金融机构 款项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 41 页  11 衍生金融工具 本集团 2022 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 3,889,642 12,374 (9,973) 汇率衍生工具 1,882,807 21,145 (23,554) 贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999) 合计 42,829 (37,526) 其中被指定为套期工具的衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 12,048 545 (100) -货币互换合同 - - - 现金流量套期 -利率互换合同 627 34 - -货币互换合同 20,788 134 (148) 合计 713 (248) 2021 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 4,099,578 17,147 (15,789) 汇率衍生工具 1,578,860 13,844 (12,669) 贵金属及其他衍生工具 209,031 2,782 (1,070) 合计 33,773 (29,528) 其中被指定为套期工具的衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 9,251 42 (126) -货币互换合同 361 - (8) 现金流量套期 -利率互换合同 1,649 17 - -货币互换合同 3,554 5 (25) 合计 64 (159) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 42 页 本行 2022 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 3,889,015 12,340 (9,989) 汇率衍生工具 1,880,130 21,120 (23,537) 贵金属衍生工具及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999) 合计 42,770 (37,525) 其中被指定为套期工具的衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 12,048 545 (100) -货币互换合同 - - - 现金流量套期 -货币互换合同 18,111 109 (131) 合计 654 (231) 2021 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 4,097,929 17,130 (15,789) 汇率衍生工具 1,578,023 13,844 (12,648) 贵金属及其他衍生工具 209,031 2,782 (1,070) 合计 33,756 (29,507) 其中被指定为套期工具的衍生产品： 公允价值套期 -利率互换合同 9,251 42 (126) -货币互换合同 361 - (8) 现金流量套期 -货币互换合同 2,717 5 (4) 合计 47 (138) 财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或 负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集 团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利 率及贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利 (确 认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 43 页 12 买入返售金融资产 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 债券 111,366 117 111,366 101 应计利息 60 - 60 - 减:减值准备 (15) - (15) - 合计 111,411 117 111,411 101 13 发放贷款和垫款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量 (a) 4,371,902 4,255,699 4,262,596 4,153,741 -以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 (b) 468,537 484,192 468,537 484,192 -以公允价值计量且其 变动计入当期损益 (c) 60,223 46,149 60,223 46,149 小计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 -------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 应计利息 16,309 15,257 15,693 14,664 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 -以摊余成本计量的发 放贷款和垫款本金 (118,083) (110,087) (111,473) (104,256) -以摊余成本计量的发 放贷款和垫款应计利 息 (538) (256) (536) (256) 小计 (118,621) (110,343) (112,009) (104,512) ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 发放贷款和垫款净额 4,798,350 4,690,954 4,695,040 4,594,234 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 44 页 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 (a) 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 企业贷款 一般企业贷款 2,392,505 2,261,151 2,298,480 2,175,189 贸易融资 85,865 102,155 85,865 102,155 贴现 1,132 1,773 1,132 1,768 个人贷款 住房贷款 872,127 905,974 865,791 898,953 经营贷款 445,633 392,104 440,968 387,147 信用卡及透支 433,693 416,142 433,693 416,142 消费贷款及其他 140,947 176,400 136,667 172,387 小计 4,371,902 4,255,699 4,262,596 4,153,741 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- (b) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 企业贷款 贸易融资 68,727 24,868 68,727 24,868 贴现 399,810 459,324 399,810 459,324 小计 468,537 484,192 468,537 484,192 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- (c) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的发放 贷款和垫款 企业贷款 贸易融资 50,961 19,554 50,961 19,554 贴现 9,262 26,595 9,262 26,595 小计 60,223 46,149 60,223 46,149 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- 发放贷款和垫款合计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 45 页 13.1 按行业分类分布情况 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 企业贷款 制造业 472,245 9.64 433,936 9.07 租赁和商务服务业 469,945 9.59 421,641 8.81 房地产业 322,036 6.57 331,015 6.92 金融业 235,797 4.81 108,267 2.26 水利、环境和公共设施 管理业 191,308 3.90 180,796 3.78 交通运输、仓储和邮政业 190,118 3.88 185,778 3.88 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 161,222 3.29 146,184 3.05 批发和零售业 159,972 3.26 177,773 3.71 建筑业 157,220 3.21 165,645 3.46 采矿业 70,194 1.43 78,343 1.64 信息传输、软件和 信息技术服务业 66,636 1.36 63,203 1.32 科学研究和技术服务业 31,425 0.64 37,850 0.79 文化、体育和娱乐业 19,094 0.39 17,770 0.37 教育 14,937 0.30 14,668 0.31 农、林、牧、渔业 14,202 0.29 17,243 0.36 卫生和社会工作 12,665 0.26 15,819 0.33 住宿和餐饮业 6,652 0.14 7,707 0.16 居民服务、修理和其他 服务业 1,850 0.04 3,217 0.07 公共管理、社会保障和 社会组织 362 0.01 710 0.01 其他 178 0.01 163 0.01 小计 2,598,058 53.02 2,407,728 50.31 贴现 410,204 8.37 487,692 10.19 个人贷款 1,892,400 38.61 1,890,620 39.50 合计 4,900,662 100.00 4,786,040 100.00 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 46 页 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 企业贷款 制造业 456,864 9.53 426,249 9.10 租赁和商务服务业 468,176 9.76 420,635 8.98 房地产业 322,019 6.71 330,994 7.07 金融业 237,548 4.95 110,242 2.35 水利、环境和公共设施 管理业 187,423 3.91 175,158 3.74 交通运输、仓储和邮政业 156,097 3.26 154,032 3.29 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 138,747 2.90 120,657 2.58 批发和零售业 156,926 3.28 175,868 3.75 建筑业 152,750 3.19 161,763 3.45 采矿业 64,988 1.36 73,050 1.56 信息传输、软件和 信息技术服务业 65,535 1.37 62,391 1.33 科学研究和技术服务业 31,258 0.65 37,754 0.81 文化、体育和娱乐业 18,676 0.39 17,107 0.37 教育 14,753 0.31 14,522 0.31 农、林、牧、渔业 10,929 0.23 14,162 0.30 卫生和社会工作 12,495 0.26 15,636 0.33 住宿和餐饮业 6,508 0.14 7,527 0.16 居民服务、修理和其他 服务业 1,804 0.04 3,146 0.07 公共管理、社会保障和 社会组织 359 0.01 710 0.02 其他 178 0.01 163 0.01 小计 2,504,033 52.26 2,321,766 49.58 贴现 410,204 8.56 487,687 10.41 个人贷款 1,877,119 39.18 1,874,629 40.01 合计 4,791,356 100.00 4,684,082 100.00 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 47 页 13.2 按担保方式分布情况 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 信用贷款 2,057,153 2,012,057 2,015,028 1,970,107 保证贷款 941,698 779,176 897,598 743,976 抵押贷款 1,661,258 1,740,296 1,645,324 1,724,164 质押贷款 240,553 254,511 233,406 245,835 合计 4,900,662 4,786,040 4,791,356 4,684,082 13.3 逾期贷款 本集团 2022 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 17,264 13,300 2,102 2,067 34,733 保证贷款 6,936 8,290 9,181 2,124 26,531 抵押贷款 14,916 11,821 10,341 2,037 39,115 质押贷款 3,586 1,966 1,840 136 7,528 合计 42,702 35,377 23,464 6,364 107,907 2021 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 10,968 12,500 3,919 1,165 28,552 保证贷款 7,967 15,248 7,302 1,592 32,109 抵押贷款 10,478 11,770 9,667 1,710 33,625 质押贷款 906 2,972 1,184 132 5,194 合计 30,319 42,490 22,072 4,599 99,480 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 48 页 本行 2022 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 16,337 12,910 2,026 1,272 32,545 保证贷款 6,346 7,663 8,659 2,095 24,763 抵押贷款 14,749 11,685 10,281 2,025 38,740 质押贷款 2,570 1,965 1,830 136 6,501 合计 40,002 34,223 22,796 5,528 102,549 2021 年 12 月 31 日 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 至 90 天 至 1 年 至 3 年 (含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 10,836 12,209 3,346 967 27,358 保证贷款 7,709 14,938 6,896 1,555 31,098 抵押贷款 10,407 11,698 9,581 1,698 33,384 质押贷款 901 2,970 1,073 132 5,076 合计 29,853 41,815 20,896 4,352 96,916 本集团及本行将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。 13.4 贷款减值准备变动 (a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 33,081 14,763 62,243 110,087 本年转移： -至第一阶段 1,421 (1,243) (178) - -至第二阶段 (1,523) 4,226 (2,703) - -至第三阶段 (899) (7,310) 8,209 - 本年净增加 (1) 6,065 12,620 46,190 64,875 本年核销 / 处置 - - (64,956) (64,956) 收回原核销贷款和垫款 - - 8,625 8,625 其他变动 140 - (688) (548) 2022 年 12 月 31 日余额 38,285 23,056 56,742 118,083 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 49 页 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日余额 31,044 22,831 65,241 119,116 本年转移： -至第一阶段 1,155 (1,026) (129) - -至第二阶段 (1,163) 2,506 (1,343) - -至第三阶段 (1,078) (10,558) 11,636 - 本年净增加 (1) 3,186 1,015 60,573 64,774 本年核销 / 处置 - - (81,102) (81,102) 收回原核销贷款和垫款 - - 8,149 8,149 其他变动 (63) (5) (782) (850) 2021 年 12 月 31 日余额 33,081 14,763 62,243 110,087 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 30,659 14,112 59,485 104,256 本年转移： -至第一阶段 1,399 (1,225) (174) - -至第二阶段 (1,493) 3,588 (2,095) - -至第三阶段 (890) (7,274) 8,164 - 本年净增加 (1) 5,602 12,332 45,803 63,737 本年核销 / 处置 - - (64,608) (64,608) 收回原核销贷款和垫款 - - 8,573 8,573 其他变动 47 - (532) (485) 2022 年 12 月 31 日余额 35,324 21,533 54,616 111,473 第一阶段 第二阶段 第三阶段 注 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日余额 29,320 21,527 63,321 114,168 本年转移： -至第一阶段 1,149 (1,024) (125) - -至第二阶段 (1,106) 2,444 (1,338) - -至第三阶段 (1,024) (10,095) 11,119 - 本年净增加 (1) 2,336 1,262 60,078 63,676 本年核销 / 处置 - - (80,917) (80,917) 收回原核销贷款和垫款 - - 8,124 8,124 其他变动 (16) (2) (777) (795) 2021 年 12 月 31 日 余额 30,659 14,112 59,485 104,256 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 50 页 (1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以 及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响。 (2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶段 金融工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具； 第三阶段金融工具为在财务状况表日已发生信用减值的金融工具。信用减值的 判断标准详见附注八第 1.(3)项。 (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动 本集团及本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日余额 325 4 190 519 本年转移： -至第一阶段 - - - - -至第二阶段 - - - - -至第三阶段 - - - - 本年净增加/ (减少) 258 (4) 14 268 本年核销及处置 - - (196) (196) 2022 年 12 月 31 日余额 583 - 8 591 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日余额 529 4 218 751 本年转移： -至第一阶段 1 (1) - - -至第二阶段 (8) 8 - - -至第三阶段 - - - - 本年净减少 (197) (7) (28) (232) 2021 年 12 月 31 日余额 325 4 190 519 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 51 页 14 金融投资 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融投资 (a) 708,984 526,034 636,751 487,998 以摊余成本计量的金融 投资 (b) 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 (c) 649,788 486,701 641,678 482,376 金融投资净额 2,555,463 2,318,923 2,471,579 2,274,698 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 基金投资 444,881 394,804 425,803 373,007 资金信托及资产管 理计划 (1) 99,452 15,385 58,221 10,309 政府债券 54,617 34,146 54,454 34,146 企业债券 38,413 16,216 37,744 14,989 券商收益凭证 20,348 13,437 20,348 13,437 权益投资 19,140 15,696 11,781 7,882 金融债券 8,812 12,236 6,771 10,581 同业存单 5,296 9,012 5,296 9,012 政策性银行债券 4,932 1,789 4,932 1,789 资产支持证券 4,683 6,519 4,683 6,409 理财产品及结构性 存款 1,850 327 203 - 其他投资 (2) 6,560 6,467 6,515 6,437 合计 708,984 526,034 636,751 487,998 (3) 资金信托及资产管理计划由第三方信托计划受托人或资产管理人管理和运作， 主要投向于债券、资产支持证券和附有第三方回购安排的权益性投资等。 (4) 其他投资主要是本集团将长期应付职工薪酬委托给长江养老保险股份有限公司 进行投资运作。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 52 页 (b) 以摊余成本计量的金融投资 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 政府债券 563,491 567,605 563,081 567,605 资金信托及资产管理 计划 - 贷款 199,085 253,657 196,703 252,640 - 资产支持证券 191,872 195,477 191,872 195,227 - 票据资产 - 695 - 695 - 其他 1,907 2,543 1,907 2,543 政策性银行债券 198,999 200,520 198,999 200,520 金融债券 31,910 73,240 31,910 73,240 企业债券 12,381 12,475 12,333 12,475 同业存单 1,656 1,137 1,656 1,137 资产支持证券 261 138 128 138 券商收益凭证 - 850 - 850 其他债权工具 177 100 - - 小计 1,201,739 1,308,437 1,198,589 1,307,070 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 应计利息 14,424 17,527 14,353 17,467 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减值准备 - 投资本金 (19,431) (19,743) (19,752) (20,200) - 应计利息 (41) (33) (40) (13) 小计 (19,472) (19,776) (19,792) (20,213) ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 以摊余成本计量的金融 投资净额 1,196,691 1,306,188 1,193,150 1,304,324 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 53 页 (i) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 2,032 640 17,071 19,743 本年转移： - 至第一阶段 118 (118) - - - 至第二阶段 (143) 143 - - - 至第三阶段 (12) (134) 146 - 本年净增加 112 550 4,972 5,634 本年核销 - - (5,948) (5,948) 其他 2 - - 2 2022 年 12 月 31 日余额 2,109 1,081 16,241 19,431 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 1,469 174 10,256 11,899 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (22) 22 - - - 至第三阶段 (11) (190) 201 - 本年净增加 597 634 10,702 11,933 本年核销 - - (4,082) (4,082) 其他 (1) - (6) (7) 2021 年 12 月 31 日余额 2,032 640 17,071 19,743 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 54 页 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 2,031 640 17,529 20,200 本年转移： - 至第一阶段 118 (118) - - - 至第二阶段 (143) 143 - - - 至第三阶段 (12) (134) 146 - 本年净增加 58 525 4,835 5,418 本年核销 - - (5,868) (5,868) 其他 2 - - 2 2022 年 12 月 31 日余额 2,054 1,056 16,642 19,752 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 1,459 155 10,921 12,535 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (22) 22 - - - 至第三阶段 (11) (185) 196 - 本年净增加 606 648 10,494 11,748 本年核销 - - (4,082) (4,082) 其他 (1) - - (1) 2021 年 12 月 31 日余额 2,031 640 17,529 20,200 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 55 页 (c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 政府债券 250,527 187,196 247,212 187,196 企业债券 103,102 82,762 98,955 80,419 政策性银行债券 102,645 93,264 102,645 93,264 同业存单 91,035 11,726 91,035 11,726 金融债券 84,877 83,847 84,256 81,869 资产支持证券 2,886 5,134 2,886 5,134 抵债股权 2,700 2,908 2,700 2,908 资产管理计划 - 9,200 - 9,198 其他权益工具投资 5,170 4,174 5,170 4,174 小计 642,942 480,211 634,859 475,888 应计利息 6,846 6,490 6,819 6,488 合计 649,788 486,701 641,678 482,376 (i) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备变动如下： 本集团 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 340 224 640 1,204 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (11) 11 - - - 至第三阶段 - (129) 129 - 本年净增加 246 114 2,155 2,515 本年核销 - - (65) (65) 其他变动 15 7 62 84 2022 年 12 月 31 日余额 590 227 2,921 3,738 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 56 页 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 537 101 1,177 1,815 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (43) 148 (105) - - 至第三阶段 - (2) 2 - 本年净减少 (143) (21) (349) (513) 本年核销 - - (64) (64) 其他变动 (11) (2) (21) (34) 2021 年 12 月 31 日余额 340 224 640 1,204 本行 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2022 年 1 月 1 日 余额 318 180 220 718 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (11) 11 - - - 至第三阶段 - (129) 129 - 本年净增加 209 127 2,162 2,498 本年核销 - - (65) (65) 其他变动 14 4 30 48 2022 年 12 月 31 日余额 530 193 2,476 3,199 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失 总计 2021 年 1 月 1 日 余额 419 56 598 1,073 本年转移： - 至第一阶段 - - - - - 至第二阶段 (43) 43 - - - 至第三阶段 - (2) 2 - 本年净(减少)/增加 (50) 84 (311) (277) 本年核销 - - (64) (64) 其他变动 (8) (1) (5) (14) 2021 年 12 月 31 日余额 318 180 220 718 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 57 页 15 投资联营企业及合营企业 本集团 本行 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 合营企业 三、38(2) 2,319 2,513 2,319 2,513 联营企业 三、38(2) 336 306 - - 合计 2,655 2,819 2,319 2,513 本集团 2022 年 1 月 1 日 减少投资 按权益法 调整的 净损益 按权益法 调整的其他 综合收益 宣告 分配的 现金股利 其他变动 2022 年 12 月 31 日 浦银安盛基金 管理有限公司 (以下简称 “浦银安盛”) 1,519 (362) 175 - (46) - 1,286 浦发硅谷银行 有限公司 (以下简称 “浦发硅谷”) 994 - 23 - - 16 1,033 其他 306 - 32 - (2) - 336 合计 2,819 (362) 230 - (48) 16 2,655 2021 年 1 月 1 日 追加/(减 少)投资 按权益法 调整的 净损益 按权益法 调整的其他 综合收益 宣告 分配的 现金股利 其他变动 2021 年 12 月 31 日 浦银安盛 1,384 - 186 - (51) - 1,519 浦发硅谷 743 250 4 1 - (4) 994 其他 274 (1) 33 - - - 306 合计 2,401 249 223 1 (51) (4) 2,819 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 58 页 16 固定资产 本集团 房屋及 建筑物 运输工具 电子计算机 及其他设备 飞行及 船舶设备 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 14,184 453 8,874 18,465 41,976 本年购入 26 33 1,737 4,954 6,750 在建工程转入 - - 19 - 19 本年处置 (71) (37) (821) - (929) 2021 年 12 月 31 日 14,139 449 9,809 23,419 47,816 本年购入 341 25 1,482 3,722 5,570 在建工程转入 2,942 - 6 - 2,948 本年处置 (137) (30) (580) - (747) 2022 年 12 月 31 日 17,285 444 10,717 27,141 55,587 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (4,840) (361) (6,349) (3,070) (14,620) 本年计提 (461) (25) (1,107) (1,035) (2,628) 本年处置 71 34 814 - 919 2021 年 12 月 31 日 (5,230) (352) (6,642) (4,105) (16,329) 本年计提 (473) (26) (1,257) (1,027) (2,783) 本年处置 111 28 543 - 682 2022 年 12 月 31 日 (5,592) (350) (7,356) (5,132) (18,430) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 11,693 94 3,361 22,009 37,157 2021 年 12 月 31 日 8,909 97 3,167 19,314 31,487 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 59 页 本行 房屋及建筑物 运输工具 电子计算机 及其他设备 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 13,577 422 8,585 22,584 本年购入 20 31 1,683 1,734 在建工程转入 - - 19 19 本年处置 (71) (36) (770) (877) 2021 年 12 月 31 日 13,526 417 9,517 23,460 本年购入 341 23 1,441 1,805 在建工程转入 2,942 - 6 2,948 本年处置 (8) (27) (562) (597) 2022 年 12 月 31 日 16,801 413 10,402 27,616 -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (4,638) (336) (6,129) (11,103) 本年计提 (430) (23) (1,052) (1,505) 本年处置 71 34 765 870 2021 年 12 月 31 日 (4,997) (325) (6,416) (11,738) 本年计提 (461) (25) (1,229) (1,715) 本年处置 3 25 530 558 2022 年 12 月 31 日 (5,455) (325) (7,115) (12,895) -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 11,346 88 3,287 14,721 2021 年 12 月 31 日 8,529 92 3,101 11,722 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行原值为人民币 12.15 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人 民币 6.77 亿元) ，净值为人民币 11.26 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 5.17 亿元)的 房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 60 页 17 租赁 (1) 使用权资产 本集团 房屋及 建筑物 设备及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 16,461 178 16,639 本年增加 2,938 22 2,960 本年减少 (2,540) (62) (2,602) 2022 年 1 月 1 日 16,859 138 16,997 本年增加 2,522 33 2,555 本年减少 (2,383) (19) (2,402) 2022 年 12 月 31 日 16,998 152 17,150 --------------------- --------------------- --------------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (8,096) (97) (8,193) 本年增加 (2,685) (33) (2,718) 本年减少 2,416 58 2,474 2022 年 1 月 1 日 (8,365) (72) (8,437) 本年增加 (2,919) (29) (2,948) 本年减少 2,238 19 2,257 2022 年 12 月 31 日 (9,046) (82) (9,128) --------------------- --------------------- --------------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 7,952 70 8,022 2021 年 12 月 31 日 8,494 66 8,560 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 61 页 本行 房屋及 建筑物 设备及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 15,662 176 15,838 本年增加 2,817 22 2,839 本年减少 (2,365) (60) (2,425) 2022 年 1 月 1 日 16,114 138 16,252 本年增加 2,322 33 2,355 本年减少 (2,313) (19) (2,332) 2022 年 12 月 31 日 16,123 152 16,275 ----------------------- ----------------------- ----------------------- 累计折旧 2021 年 1 月 1 日 (7,737) (96) (7,833) 本年增加 (2,526) (33) (2,559) 本年减少 2,201 57 2,258 2022 年 1 月 1 日 (8,062) (72) (8,134) 本年增加 (2,795) (29) (2,824) 本年减少 2,159 19 2,178 2022 年 12 月 31 日 (8,698) (82) (8,780) ----------------------- ----------------------- ----------------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 7,425 70 7,495 2021 年 12 月 31 日 8,052 66 8,118 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 62 页 (2) 租赁负债 于财务状况表日按剩余到期日的分析如下： 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 782 793 3 个月到 1 年 2,075 2,152 1 年至 5 年 5,058 5,576 5 年以上 442 634 未折现租赁负债合计 8,357 9,155 年末租赁负债账面价值 7,832 8,451 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 3 个月以内 738 753 3 个月到 1 年 1,965 2,068 1 年至 5 年 4,767 5,297 5 年以上 324 513 未折现租赁负债合计 7,794 8,631 年末租赁负债账面价值 7,293 7,993 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 63 页 18 无形资产 本集团 土地使用权 软件及其他 品牌及特许 经营权 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 6,800 7,086 2,236 16,122 本年增加 - 1,570 - 1,570 本年处置 - (30) - (30) 2021 年 12 月 31 日 6,800 8,626 2,236 17,662 本年增加 - 1,455 - 1,455 本年处置 - (1) - (1) 2022 年 12 月 31 日 6,800 10,080 2,236 19,116 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计摊销 2021 年 1 月 1 日 (627) (4,972) - (5,599) 本年摊销 (173) (1,382) - (1,555) 本年处置 - 30 - 30 2021 年 12 月 31 日 (800) (6,324) - (7,124) 本年摊销 (174) (1,470) - (1,644) 本年处置 - 1 - 1 2022 年 12 月 31 日 (974) (7,793) - (8,767) ------------------- ------------------ ------------------ ------------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 5,826 2,287 2,236 10,349 2021 年 12 月 31 日 6,000 2,302 2,236 10,538 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 64 页 本行 土地使用权 软件及其他 合计 原值 2021 年 1 月 1 日 6,797 6,251 13,048 本年增加 - 1,541 1,541 本年处置 - (1) (1) 2021 年 12 月 31 日 6,797 7,791 14,588 本年增加 - 1,414 1,414 本年处置 - (1) (1) 2022 年 12 月 31 日 6,797 9,204 16,001 ------------------- ------------------- ------------------- 累计摊销 2021 年 1 月 1 日 (627) (4,187) (4,814) 本年摊销 (173) (1,363) (1,536) 本年处置 - 1 1 2021 年 12 月 31 日 (800) (5,549) (6,349) 本年摊销 (173) (1,444) (1,617) 本年处置 - 1 1 2022 年 12 月 31 日 (973) (6,992) (7,965) ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 2022 年 12 月 31 日 5,824 2,212 8,036 2021 年 12 月 31 日 5,997 2,242 8,239 19 商誉 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 商誉 -上海国际信托有限公司 (以下简称“上海信托”) 6,981 6,981 减：减值准备 - - 合计 6,981 6,981 商誉为本行于 2016 年 3 月发行普通股收购上海信托 97.33%的股权产生的。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 65 页 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部 汇总如下： 2022 年及 2021 年 12 月 31 日 上海信托 4,739 上海信托子公司 - 上投摩根基金管理有限公司 (以下简称 “上投摩根”) 1,630 - 其他 612 合计 6,981 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 (含商誉) 的账面价值与其可收回 金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分 摊本年度未发生变化。 于 2022 年 12 月 31 日，上海信托资产组的可回收余额按照其公允价值减去处置费用后的 净额确定。管理层认为该方法在国内市场环境面临较大不确定性背景下，与以前年度所采 用的现金流量预测方法相比更具有代表性。管理层选取可比公司案例采用市净率方法评估 上海信托资产组的公允价值，并根据特定风险因素对市净率进行修正。 对于子公司中上投摩根资产组，管理层按照其已签订的相关股权转让协议所确定的公允价 值减去处置费用后的净额确定。对于其他子公司资产组，管理层采用现金流量预测方法计 算相关可回收金额。 20 递延所得税 20.1 本集团及本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下： 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 递延所得税资产 68,690 58,962 66,867 57,542 递延所得税负债 (641) (638) - - 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 66 页 20.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 资产减值准备 250,428 62,606 227,429 56,857 衍生金融负债公允价值变动 37,528 9,382 29,528 7,382 应付职工薪酬 9,128 2,282 7,770 1,943 预计负债 6,230 1,558 6,275 1,569 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 公允价值变动 12,639 3,160 5,026 1,218 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 1,744 436 1,466 357 贵金属公允价值变动 3,237 809 - - 其他 6,543 1,637 6,004 1,501 小计 327,477 81,870 283,498 70,827 互抵金额 (13,180) (11,865) 互抵后的递延所得税资产金额 68,690 58,962 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 衍生金融资产公允价值变动 (42,770) (10,693) (33,773) (8,443) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 公允价值变动 (3,818) (955) (7,051) (1,763) 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 (5,598) (1,400) (6,302) (1,571) 非同一控制下企业合并形成的 可辨认净资产公允价值与 账面价值差异 (2,460) (615) (2,544) (636) 贵金属公允价值变动 (517) (129) (354) (88) 其他 (117) (29) (8) (2) 小计 (55,280) (13,821) (50,032) (12,503) 互抵金额 13,180 11,865 互抵后的递延所得税负债金额 (641) (638) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 67 页 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 资产减值准备 245,518 61,379 223,468 55,867 衍生金融负债公允价值变动 37,525 9,381 29,507 7,377 应付职工薪酬 7,624 1,906 7,566 1,892 预计负债 6,228 1,557 6,272 1,568 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 公允价值变动 11,955 2,989 4,396 1,099 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 2,256 564 1,355 339 贵金属公允价值变动 3,233 808 - - 其他 5,847 1,463 4,998 1,249 小计 320,186 80,047 277,562 69,391 互抵金额 (13,180) (11,849) 互抵后的递延所得税资产金额 66,867 57,542 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 衍生金融资产公允价值变动 (42,770) (10,693) (33,756) (8,439) 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产公 允价值变动 (3,818) (955) (7,051) (1,763) 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融工具公允价值 变动 (5,598) (1,400) (6,236) (1,559) 贵金属公允价值变动 (517) (129) (354) (88) 其他 (13) (3) - - 小计 (52,716) (13,180) (47,397) (11,849) 互抵金额 13,180 11,849 互抵后的递延所得税负债金额 - - 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 68 页 20.3 递延所得税的变动情况列示如下： 本集团 本行 附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 年初净额 58,324 51,669 57,542 51,049 计入利润表的递延 所得税 三、7 7,712 6,389 7,381 6,322 计入其他综合收益 的递延所得税 三、34 2,013 266 1,944 171 年末净额 68,049 58,324 66,867 57,542 21 其他资产 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待清算款项 25,423 66,394 25,417 66,384 存出保证金 14,403 14,355 14,403 14,355 其他应收款 11,400 4,983 9,298 3,842 预付土地及其他 款项 4,654 4,256 1,675 2,150 应收利息 3,787 4,065 3,784 4,065 信托业保障基金 代垫款 1,520 1,819 - - 长期待摊费用 1,398 1,180 1,335 1,118 抵债资产 444 612 374 555 其他 1,785 830 969 294 合计 64,814 98,494 57,255 92,763 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 69 页 22 同业及其他金融机构存入和拆入款项 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内银行存放款项 198,159 208,531 205,763 215,512 境外银行存放款项 3,220 1,478 3,220 1,478 境内非银行金融机构存放 款项 551,064 702,353 555,781 703,484 境外非银行金融机构存放 款项 15,603 9,888 15,993 10,230 境内银行拆入款项 195,752 139,511 120,253 70,053 境外银行拆入款项 56,443 40,244 48,047 32,579 境内非银行金融机构拆入 款项 3,596 2,600 200 - 应计利息 2,963 2,170 2,705 1,942 合计 1,026,800 1,106,775 951,962 1,035,278 23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 与贵金属相关的金融 负债 84,677 18,861 84,677 18,861 与债券卖空相关的金融 负债 3,099 1,093 3,099 1,093 合并结构化主体中其 他份额持有人权益 (1) 7,005 11,326 - - 合计 94,781 31,280 87,776 19,954 (1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 70 页 24 卖出回购金融资产款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 债券 242,281 130,170 200,109 125,989 票据 104,743 44,016 104,743 44,016 同业存单 3,047 - - - 应计利息 97 33 97 33 合计 350,168 174,219 304,949 170,038 25 吸收存款 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 活期存款 -公司 1,656,442 1,745,409 1,649,899 1,738,847 -个人 413,721 340,312 410,761 337,563 定期存款 -公司 1,836,412 1,631,948 1,833,261 1,628,886 -个人 917,007 682,684 898,395 664,599 其他存款 2,896 2,703 2,828 2,676 小计 4,826,478 4,403,056 4,795,144 4,372,571 应计利息 67,334 60,552 66,213 59,404 合计 4,893,812 4,463,608 4,861,357 4,431,975 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 71 页 26 已发行债务证券 本集团 本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 发行存款证及同业存单 (1) 887,197 900,375 887,197 900,375 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 已发行债券 12 次级债券 (2) - 12,000 - 12,000 18 浦发银行二级 01 (3) 20,000 20,000 20,000 20,000 18 浦发银行二级 02 (4) 20,000 20,000 20,000 20,000 19 浦发银行小微债 01 (5) - 50,000 - 50,000 20 浦发银行二级 01 (6) 32,000 32,000 32,000 32,000 20 浦发银行二级 02 (7) 8,000 8,000 8,000 8,000 20 浦发银行二级 03 (8) 30,000 30,000 30,000 30,000 20 浦发银行二级 04 (9) 10,000 10,000 10,000 10,000 20 浦发银行 01 (10) 50,000 50,000 50,000 50,000 21 浦发银行 01 (11) 60,000 60,000 60,000 60,000 21 浦发银行 02 (12) 40,000 40,000 40,000 40,000 22 浦发银行 01 (13) 25,000 - 25,000 - 22 浦发银行 02 (13) 5,000 - 5,000 - 22 浦发银行 03 (14) 30,000 - 30,000 - 22 浦发银行 04 (15) 30,000 - 30,000 - 香港中期票据 (16) 10,122 11,513 10,122 11,513 新加坡中期票据 (17) 2,085 1,912 2,085 1,912 伦敦中期票据 (18) 2,781 1,912 2,781 1,912 浦发转债 (19) 49,998 49,998 49,998 49,998 19 浦银租赁债 01 (20) - 2,000 - - 19 浦银租赁债 02 (21) - 2,000 - - 20 浦银租赁二级 (22) 1,100 1,100 - - 20 浦银租赁债 (23) 2,800 3,000 - - 21 浦银租赁绿色债 (24) 3,000 3,000 - - 21 浦银租赁债 01 (25) 2,000 2,000 - - 22 浦银租赁债 01 (26) 1,450 - - - 小计 435,336 410,435 424,986 397,335 加：待摊销金额及其他 1,532 459 1,546 479 已发行债券 436,868 410,894 426,532 397,814 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 应计利息 6,239 5,852 6,127 5,702 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 合计 1,330,304 1,317,121 1,319,856 1,303,891 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 72 页 (1) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的 同业存单共计 153 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.85%至 2.65%(于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存单共 计 191 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 2.30%至 3.18%) 。 本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于 2022 年 12 月 31 日，本集团公开 发行但尚未到期的存款证共计 92 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 0%到 5.66% (于 2021 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 77 笔，最长期限 为 365 天，利率区间为 0%到 3.15%) 。 (2) 2012 年 12 月 27 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 120 亿元的次级 债券。该期债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选 择权，票面年利率固定为 5.20%。本行已行使上述赎回选择权。 (3) 2018 年 9 月 5 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级资 本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部或 部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。 (4) 2018 年 9 月 14 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。 (5) 2019 年 3 月 25 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的 “2019 年第一期小型微型企业贷款专项金融债券”。该债券期限为 3 年，票面年利 率固定为 3.50%。 (6) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 320 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.87%。 (7) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 80 亿元的二级资 本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.18%。 (8) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 300 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部 或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.27%。 (9) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 100 亿元的二级 资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全 部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.52%。 (10) 2020 年 4 月 27 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的 “2020 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.08%。 (11) 2021 年 3 月 23 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 600 亿元的 “2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.48%。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 73 页 (12) 2021 年 12 月 2 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 400 亿元的 “2021 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.97%。 (13) 2022 年 1 月 21 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 250 亿元的 “2022 年第一期金融债券（品种一）”，总额为人民币 50 亿元的“2022 年第一期 金融债券（品种二）”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率均固定为 2.69%。 (14) 2022 年 2 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的 “2022 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.78%。 (15) 2022 年 11 月 9 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的 “2022 年第三期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.45%。 (16) 2020 年 7 月 27 日，本行在香港联交所发行总额为 5 亿美元的中期票据；该票据期 限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+85BPS。2021 年 7 月 13 日，本行在香港联交所 同步发行了总额为 20 亿港币的中期票据和总额为 7 亿美元的中期票据；上述票据期 限分别为 2 年和 3 年，票面利率分别为固定利率 0.600%和固定利率 0.875%。 (17) 2021 年 1 月 19 日，本行在新加坡交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据 期限为 3 年，票面年利率固定为 1.056%。 (18) 2019 年 10 月 29 日，本行在伦敦交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据期 限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+70BPS。于 2022 年 10 月 29 日已到期。2022 年 7 月 14 日，本行在伦敦交易所发行总额为 4 亿美元的中期票据；该票据期限为 3 年，票面年利率固定为 3.25%。 (19) 本行可转换公司债券发行规模为人民币 500 亿元，于 2019 年 11 月 15 日在上海证 券交易所上市，存续的起止日期为 2019 年 10 月 28 日至 2025 年 10 月 27 日，存续 期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为 0.80%、第三年债券利 率为 1.50%、第四年债券利率为 2.10%、第五年债券利率为 3.20%、第六年债券利 率为 4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止， 即为 2020 年 5 月 4 日至 2025 年 10 月 27 日。 本债券的初始转股价格为 15.05 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股 利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的 股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的 调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申 请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转 债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的 110%（含最后一年利息）赎 回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。 截止 2022 年 12 月 31 日，累计已有人民币 1,376,000 元浦发转债转为公司普通 股，累计转股股数 93,773 股，占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额的 0.0003%。上述转债对本行其他权益工具的累积影响不重大。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 74 页 本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下： 负债成份 权益成份 合计 (附注三、30) 可转换公司债券发行金额 47,214 2,786 50,000 直接交易费用 (78) (4) (82) 于发行日余额 47,136 2,782 49,918 年初累计摊销 3,431 - 3,431 年初累计转股 (2) - (2) 于 2022 年 1 月 1 日余额 50,565 2,782 53,347 本年摊销 1,157 - 1,157 于 2022 年 12 月 31 日余额 51,722 2,782 54,504 (20) 2019 年 7 月 23 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2019 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票 面年利率固定为 3.62%。 (21) 2019 年 8 月 20 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2019 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票 面年利率固定为 3.45%。 (22) 2020 年 8 月 11 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场发行 总额为人民币 11 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末 有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.20%。 (23) 2020 年 11 月 17 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 30 亿元的“2020 年金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利 率固定为 3.88%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团实际对外发行金额为人民币 28 亿 元。 (24) 2021 年 7 月 6 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发 行总额为人民币 30 亿元的“2021 年绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年 利率固定为 3.38%。 (25) 2021 年 10 月 21 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开 发行总额为人民币 20 亿元的“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票 面年利率固定为 3.30%。 (26) 2022 年 7 月 8 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发 行总额为人民币 15 亿元的“2022 年第一期金融债券（货运物流）”。该期债券期限 为 3 年，票面年利率固定为 2.93%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团实际对外发行金 额为人民币 14.50 亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 75 页 27 预计负债 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财务担保合同和贷款承诺 减值准备 6,229 6,274 6,227 6,271 其他 1 1 1 1 合计 6,230 6,275 6,228 6,272 28 其他负债 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待清算款项 25,634 25,001 25,628 24,998 应付职工薪酬 12,672 14,865 10,764 13,068 应交增值税及其他税费 4,923 5,259 4,366 4,202 预收履约款及保证金 3,175 3,288 217 202 合同负债 3,238 3,140 2,690 2,545 预提费用 2,414 2,758 2,402 2,748 其他 5,303 4,846 2,067 2,313 合计 57,359 59,157 48,134 50,076 29 股本 本集团及本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 境内上市人民币普通股 (A 股) 29,352 29,352 本行发行的 A 股股本均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 76 页 30 其他权益工具 本集团及本行 注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 计入本行一级资本的其他权益工具 —浦发转债权益成份 (1) 2,782 2,782 计入本行其他一级资本的其他权益工具 (2) 109,909 109,909 合计 112,691 112,691 (1) 于 2022 年 12 月 31 日，本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币 27.82 亿元 (2021 年：人民币 27.82 亿元)，具体信息参见附注三、26.(19)。 (2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具 发行在外的 发行 年初 本年 年末 到期日或 其他权益工具 付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况 浦发优 1 (a) 第一个 5 年的股息 率为 6%； 第二个 5 年的股息 率为 5.58% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换 浦发优 2 (a) 第一个 5 年的股息 率为 5.5%； 第二个 5 年的股息 率为 4.81% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换 19 浦发银行 永续债 (b) 前 5 年的股息率为 4.73% 100 3.0 亿 30,000 - 30,000 无到期日 未发生转换 20 浦发银行 永续债 (b) 前 5 年的股息率为 4.75% 100 5.0 亿 50,000 - 50,000 无到期日 未发生转换 减：发行费用 (91) - (91) 账面价值 109,909 - 109,909 (a) 于 2014 年 11 月 28 日和 2015 年 3 月 6 日，本行向境内投资者发行票面金额合计人 民币 300 亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币 299.20 亿元 计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到银保监会 的批准，本行有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎 回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回优先股。发 行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息率调整期内以固定股 息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股股息的宣派和支 付。 当本行发生下述强制转股触发事件时，经银保监会批准，本行发行并仍然存续的优先 股将全部或部分转为本行普通股： 3、 当本行核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时，由本行董事会决定， 本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行 A 股普通股，并 使本行的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上； 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 77 页 4、 当本行发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额 转为本行 A 股普通股。 当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民币 7.62 元/股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后，当本行发生送 红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具， 如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本行将按上述条 件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。 依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程 的批复”(银监复 [2014] 564 号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。 在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票面 金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。 (b) 于 2019 年 7 月和 2020 年 11 月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东发 展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币 300 亿元) 和 “上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币 500 亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上述无固定期限资 本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，如得到银保监 会的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满 5 年之日起于每年的无固定期限 资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的无固定期限资本债，无固 定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资本债。本行有权全部或部分取消 无固定期限资本债利息的宣派和支付。 依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批 复”([2019] 596 号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批 复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行其他一级 资本。 本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限资 本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期限资 本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。 对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”，当本行发生银 保监会或相关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在无需 获得本无固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。 3、 当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下)，本行有权在报银保监会并获得同意、但无需获得债券持有 人同意的情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额 全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上； 4、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况 下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 78 页 对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”，当无法生存触 发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的本金进 行部分或全部减记。 无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 银保监会认定若不进行减记 发行人将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支 持，发行人将无法生存。 31 资本公积 本集团 本行 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 81,691 81,691 81,691 81,691 其他资本公积 -子公司增资变动 50 50 - - -其他 21 21 21 21 合计 81,762 81,762 81,712 81,712 如附注三、26(19)所述，经银保监会等相关机构批准，本行于 2019 年公开发行票面金额为 人民币 500 亿元 A 股可转换公司债券。截至 2022 年 12 月 31 日，约人民币 1,376,000 元 可转换公司债券转为 A 股普通股，累积增加本行股本为 93,773 股，并相应增加了本行股本 溢价。 32 盈余公积 本集团及本行 2022 年 1 月 1 日 本年增加 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积 22,206 - 22,206 任意盈余公积 137,086 15,093 152,179 合计 159,292 15,093 174,385 2021 年 1 月 1 日 本年增加 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 22,206 - 22,206 任意盈余公积 120,533 16,553 137,086 合计 142,739 16,553 159,292 根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法 定盈余公积金累计额达到本行股本的 50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可 提取任意盈余公积金。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 79 页 33 一般风险准备 本集团 2022 年 1 月 1 日 本年增加 2022 年 12 月 31 日 一般风险准备 90,993 8,522 99,515 2021 年 1 月 1 日 本年增加 2021 年 12 月 31 日 一般风险准备 79,640 11,353 90,993 本行 2022 年 1 月 1 日 本年变动 2022 年 12 月 31 日 一般风险准备 89,000 4,500 93,500 2021 年 1 月 1 日 本年变动 2021 年 12 月 31 日 一般风险准备 78,000 11,000 89,000 本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号)的规定提取一般准备。 本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其他 一般准备。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 80 页 34 其他储备 本集团 2022 年 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 非控制性权益 所有者权益 内部结转 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 - 公允价值变动 1,039 (8,291) (2,509) 2,655 (8,145) - - (7,106) - 减值准备 1,417 2,867 (261) (647) 1,959 - - 3,376 外币报表折算差额 (15) 376 - - 335 41 - 320 现金流量套期储备 17 (3) - 1 (11) 9 - 6 其他 1 - - - - - - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具 - 公允价值变动 362 (61) - 4 (57) - 45 350 2,821 (5,112) (2,770) 2,013 (5,919) 50 45 (3,053) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 81 页 2021 年 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 非控制性权益 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具 - 公允价值变动 1,479 669 (1,214) 108 (440) 3 1,039 - 减值准备 2,081 (779) (64) 170 (664) (9) 1,417 外币报表折算差额 85 (101) - - (100) (1) (15) 现金流量套期储备 (3) 31 - (2) 20 9 17 其他 - 1 - - 1 - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具 - 公允价值变动 334 38 - (10) 28 - 362 3,976 (141) (1,278) 266 (1,155) 2 2,821 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 82 页 本行 2022 年 其他综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 所有者权益 内部结转 其他综合收益 年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具 - 公允价值变动 1,574 (7,828) (2,457) 2,570 (7,715) - (6,141) - 减值准备 929 2,814 (261) (638) 1,915 - 2,844 外币报表折算差额 (24) (20) - - (20) - (44) 现金流量套期储备 7 (32) - 8 (24) - (17) 其他 1 - - - - - 1 不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具 -公允价值变动 362 (61) - 4 (57) 45 350 2,849 (5,127) (2,718) 1,944 (5,901) 45 (3,007) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 83 页 2021 年 其他综合收益 年初余额 本年所得税 前发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 其他综合收益 年末余额 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具 - 公允价值变动 1,676 1,007 (1,143) 34 (102) 1,574 - 减值准备 1,368 (523) (64) 148 (439) 929 外币报表折算差额 (31) 7 - - 7 (24) 现金流量套期储备 2 6 - (1) 5 7 其他 - 1 - - 1 1 不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具 - 公允价值变动 334 38 - (10) 28 362 3,349 536 (1,207) 171 (500) 2,849 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 84 页 35 利润分配 (1) 2021 年度利润分配 于 2022 年 6 月 17 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下：： (i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 150.93 亿元； (ii) 提取一般准备人民币 45 亿元； (iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送现 金股利人民币 4.1 元 (含税)。 (2) 2020 年度利润分配 于 2021 年 6 月 11 日，股东大会批准的本行 2020 年度利润分配方案如下： (i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 165.53 亿元； (ii) 提取一般准备人民币 110 亿元； (iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派发现 金股利人民币 4.8 元(含税)。 (3) 优先股股利分配 于 2022 年 10 月 27 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面 股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 12 月 5 日。 于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股 息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 3 月 11 日。 于 2021 年 11 月 19 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面 股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2021 年 12 月 3 日。 于 2021 年 2 月 24 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股 息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2021 年 3 月 11 日。 (4) 无固定期限资本债付息 于 2022 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。 于 2022 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 85 页 于 2021 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。 于 2021 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固 定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。 36 金融资产转移 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信 托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确 认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止 确认条件，本集团继续在财务状况表上确认上述资产。 资产证券化交易 本集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2022 年度，本集 团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 264.34 亿元，符合完全终止确 认条件 (2021 年度：人民币 184.64 亿元) 。 除上述证券化交易外，截至 2022 年 12 月 31 日，本集团将账面原值为人民币 358.74 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 358.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上述 交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保 留了对该信贷资产的控制。本集团在财务状况表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项 资产，其余部分终止确认。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民 币 46.50 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 46.50 亿元) 。 信贷资产转让 2022 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 113.85 亿元，均为向资产管理公司 转让不良贷款，且均已终止确认 (2021 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 85.14 亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认) 。 证券借出交易 于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次 用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述 业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终 止确认。在 2022 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币 676.32 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 406.39 亿元) 。 37 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化 主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计划、 资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚 取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 86 页 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值 及最大损失敞口列示如下 本集团 账面价值 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 基金投资 443,879 394,604 资金信托及资产管理计划 95,101 11,395 权益投资 10,371 7,281 资产支持证券 4,656 6,518 理财产品及结构性存款 - 10 其他投资 6,560 6,467 以摊余成本计量的金融投资 资金信托及资产管理计划 372,761 433,573 资产支持证券 207 127 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资 资产支持证券 2,886 5,134 资产管理计划 - 9,198 抵债股权 828 828 资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在财务状况表中确认的分类 为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报告日 的公允价值。 (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产品、 信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者 的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财 务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体 收取管理费收入。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品 投资的资产规模为人民币 9,802.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 11,704.05 亿元) 。 于 2022 年度及 2021 年度，本集团未向自身发起设立的理财产品提供重大财务支持。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划 总规模为人民币 3,054.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 3,879.01 亿元) 。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资 总规模为人民币 2,012.25 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 2,651.35 亿元) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 87 页 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持 证券总规模为人民币 1,367.37 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 1,971.36 亿元) 。 于 2022 年，本集团通过向自身发起设立的理财产品、信托计划投资者提供服务获取的手续 费收入分别为人民币 51.99 亿元和人民币 24.94 亿元 (2021 年：分别为人民币 69.80 亿 元、人民币 27.84 亿元)。本集团从自身发起设立的其他未并表结构化主体中所获取的手续 费收入不重大。 (3) 本集团于本年度发起但于 2022 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围 的结构化主体 本集团无于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的理财产品。 (本集团于 2021 年 1 月 1 日之后发行，并于 2021 年 12 月 31 日之前已到期的理财产品发 行总量不重大)。 本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的资产支持证 券发行总量共计人民币 5.02 亿元（本集团于 2021 年 1 月 1 日之后发行，并于 2021 年 12 月 31 日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币 5.93 亿元）。 本集团无于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的信托计划 与基金投资。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 88 页 38 在其他主体中的权益 (1) 在主要子公司中的权益  (i) 集团内主要子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 持股比例 (直接) 浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 61.02% 上海信托 上海 上海 收购 97.33% 浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100.00% 浦银理财有限责任公司 上海 上海 设立 100.00% 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立 55.00% 溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立 51.00% 巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立 51.00% 上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立 51.00% 资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51.00% 重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立 51.00% 邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立 51.00% 泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立 51.00% 大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立 51.00% 韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立 51.00% 江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立 51.00% 浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立 51.00% 浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立 51.00% 沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51.00% 茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立 51.00% 临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立 51.00% 临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51.00% 衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51.00% 哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立 51.00% 公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 吉林四平 设立 51.00% 榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立 51.00% 富民浦发村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立 51.00% 宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 浙江宁波 浙江宁波 设立 51.00% 乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立 51.00% 天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 天津宝坻 天津宝坻 设立 49.00% 重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 设立 51.00% 黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 贵州义龙 贵州义龙 设立 51.00% 扶风浦发村镇银行股份有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 设立 51.00% 截至财务状况表日，根据本行与天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司其他股东的相关约定， 本行在天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司股东大会中持有 51%的表决权，故本行认为能 够对其实施控制。于 2023 年 1 月，本行与天津宝坻浦发村镇银行有限公司其他股东签署 股权转让协议，本行直接持股比例上升至 51%。 上述子公司均为非上市公司，全部纳入本行合并报表的合并范围。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 89 页 (ii) 重要非全资子公司的相关信息 本行评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集 团均不重大。 (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (i) 主要合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 注 主要经营地 注册地 对集团是否 具有战略性 持股比例 (直接) 业务性质 合营企业： 浦银安盛基金管理 有限公司 (a) 上海 上海 是 51% 金融业 浦发硅谷银行有限公司 上海 上海 是 50% 金融业 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 (a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、 授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方 案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会 决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股 东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛 51%的表决权股份，但仍 无法单独对其施加控制。 (ii) 主要合营企业和联营企业的主要财务信息 本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净资 产对本集团影响均不重大。 四 分部报告 本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情 况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部 以资产所在地为依据。 本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷 款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 90 页 本集团的地区经营分部如下： 总行： 总行本部 (总行本部及直属机构) 长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行 珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行 环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行 中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行 西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、 新疆、内蒙古、西藏地区分行 东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行 境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 91 页 2022 年 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 利息收入 129,807 87,333 33,612 38,822 25,017 30,028 9,539 11,416 (66,054) 299,520 其中：外部利息收入 116,547 62,922 24,403 25,566 24,456 26,919 8,241 10,466 - 299,520 分部间利息收入 13,260 24,411 9,209 13,256 561 3,109 1,298 950 (66,054) - 利息支出 (86,559) (53,102) (23,248) (25,260) (12,779) (18,100) (5,511) (7,354) 66,062 (165,851) 其中：外部利息支出 (54,828) (45,298) (14,154) (21,501) (10,326) (8,755) (4,675) (6,314) - (165,851) 分部间利息支出 (31,731) (7,804) (9,094) (3,759) (2,453) (9,345) (836) (1,040) 66,062 - 利息净收入 43,248 34,231 10,364 13,562 12,238 11,928 4,028 4,062 8 133,669 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金净收入/ (支出) 14,519 4,130 2,608 1,003 340 (666) 180 6,579 (2) 28,691 净交易损益 13,407 1,202 448 757 374 432 146 412 (6) 17,172 金融投资净损益 5,386 - - - - - - (73) - 5,313 其他营业净收入/ (支出) 103 146 19 90 16 108 9 3,379 (209) 3,661 营业费用 (19,022) (11,312) (4,222) (5,312) (4,100) (4,760) (1,858) (6,211) 209 (56,588) 资产减值损失 (35,643) (8,218) (4,196) (2,838) (7,928) (14,028) (1,391) (1,757) - (75,999) 联营企业及合营企业投资 净损益 198 - - - - - - 32 - 230 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 分部税前利润/ (亏损) 总额 22,196 20,179 5,021 7,262 940 (6,986) 1,114 6,423 - 56,149 2022 年 12 月 31 日 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 发放贷款和垫款 553,520 1,538,543 611,277 631,186 515,155 570,421 189,937 190,514 (2,203) 4,798,350 分部资产总额 4,700,936 2,454,245 754,000 958,945 576,903 621,781 266,418 441,247 (2,069,824) 8,704,651 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 吸收存款 82,640 2,101,837 621,945 846,142 489,845 444,747 205,831 101,606 (781) 4,893,812 分部负债总额 4,048,318 2,434,215 748,895 951,537 575,835 628,896 265,383 414,621 (2,069,824) 7,997,876 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 分部资产负债净头寸 652,618 20,030 5,105 7,408 1,068 (7,115) 1,035 26,626 - 706,775 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 92 页 2021 年 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 利息收入 125,008 86,125 32,841 40,724 29,620 27,998 9,274 9,131 (60,028) 300,693 其中：外部利息收入 112,699 65,294 24,582 26,575 29,458 25,039 8,413 8,633 - 300,693 分部间利息收入 12,309 20,831 8,259 14,149 162 2,959 861 498 (60,028) - 利息支出 (83,766) (49,695) (21,428) (26,759) (13,817) (18,583) (5,546) (5,169) 60,028 (164,735) 其中：外部利息支出 (64,225) (41,349) (12,327) (20,525) (9,736) (7,358) (4,500) (4,715) - (164,735) 分部间利息支出 (19,541) (8,346) (9,101) (6,234) (4,081) (11,225) (1,046) (454) 60,028 - 利息净收入 41,242 36,430 11,413 13,965 15,803 9,415 3,728 3,962 - 135,958 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金净收入/ (支出) 19,495 2,297 2,085 823 (424) (166) 200 4,824 - 29,134 净交易损益 15,392 1,251 363 653 376 419 86 1,575 - 20,115 金融投资净损益 2,332 - - - - - - (56) - 2,276 其他营业净收入 135 151 25 106 35 84 10 2,871 - 3,417 营业费用 (17,395) (11,313) (3,862) (5,264) (3,803) (4,663) (1,882) (5,526) - (53,708) 资产减值损失 (30,718) (6,144) (3,185) (4,397) (3,967) (24,940) (3,739) (1,254) - (78,344) 联营企业及合营企业投资 净损益 190 - - - - - - 33 - 223 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 分部税前利润 / (亏损) 总额 30,673 22,672 6,839 5,886 8,020 (19,851) (1,597) 6,429 - 59,071 2021 年 12 月 31 日 总行 长三角地区 珠三角及 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及 附属机构 地区间抵销 合计 发放贷款和垫款 568,205 1,464,815 567,961 608,632 544,401 570,532 194,080 174,862 (2,534) 4,690,954 分部资产总额 3,994,931 2,305,152 698,256 984,964 571,081 602,101 236,826 380,013 (1,636,567) 8,136,757 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 吸收存款 142,215 1,882,049 575,921 777,332 447,288 368,530 182,747 88,819 (1,293) 4,463,608 分部负债总额 3,364,271 2,282,428 691,343 978,645 562,974 622,151 238,382 354,912 (1,636,567) 7,458,539 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 分部资产负债净头寸 630,660 22,724 6,913 6,319 8,107 (20,050) (1,556) 25,101 - 678,218 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 93 页 五 或有事项及承诺  1 信用承诺   本集团信用承诺明细如下：  2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 729,985 617,735 开出信用证 236,245 192,522 开出保函 109,643 113,363 信用卡及贷款承诺 704,235 647,121 合计 1,780,108 1,570,741 2 国债兑付承诺 本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债， 而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及应付利息。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 77.81 亿元(2021 年 12 月 31 日：人民币 116.68 亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。 管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。 3 资本性承诺 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币 75.40 亿 元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 101.41 亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支 付的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 103.12 亿元 (2021 年 12 月 31 日： 人民币 53.31 亿元) 。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币 53.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 51.31 亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融 资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 8.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 5.06 亿元) 。 4 诉讼事项 于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 196 笔，涉及金额 约人民币 78.00 亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 209 笔，涉及金额 约人民币 3.14 亿元，预计赔付可能性均不大 (于 2021 年 12 月 31 日，本集团作为被告被 起诉尚未判决的诉讼案件有 148 笔，涉及金额约人民币 13.71 亿元，本集团作为第三人被 起诉尚未判决的诉讼案件有 198 笔，涉及金额约人民币 5.11 亿元，预计赔付可能性均不 大) 。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 94 页 六 委托贷款业务 本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表中。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 673.63 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 764.27 亿元) 。 七 关联方关系及其交易 1 持有本行 5%及以上股份的主要股东 于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，持有本行 5%及以上普通股份的主要股东包 括： 直接持股比例 主营业务 上海国际集团有限公司 21.57% 投资管理 中国移动通信集团广东有限公司 18.18% 移动通信 富德生命人寿保险股份有限公司－传统 9.47% 保险业务 富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 6.01% 保险业务 2 对本行施加重大影响的其他股东 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括： 直接持股比例 主营业务 中国烟草总公司江苏省公司 0.78% 烟草制品 3 子公司 子公司的基本情况及相关信息详见附注三、38.(1)在其他主体中的权益。 4 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注三、38.(2)在其他主体中的权益。 5 其他主要关联方 其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施 加重大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及与 其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控 制的公司以及担任董事 (不含同为双方的独立董事) 、高级管理人员的公司。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 95 页 6 关联方交易及余额 本集团与关联方进行的主要交易的金额及于报告期末的主要往来款项余额如下： 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及 其近亲属有重大 影响的企业 (不含股东) 其他主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 2022 年进行的主要交易金额如下： 利息收入 - - 54 70 1 125 0.04% 利息支出 (500) (28) (1,316) (208) (1) (2,053) 1.24% 手续费及佣金收入 1 34 4 7 1 47 0.12% 净交易损益 - (18) (15) (10) - (43) -0.25% 联营企业及合营企业投资净损益 - 230 - - - 230 100.00% 营业费用 (11) - (228) - - (239) 0.42% 其他综合收益 1 - - 1 - 2 -0.03% 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 96 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属 有重大影响的企业(不含股东) 其他主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 于 2022 年 12 月 31 日 主要往来款项的余额如下： 存放和拆放同业及其他金融 机构款项 - - - 75 - 75 0.01% 发放贷款和垫款 - - 1,555 1,729 23 3,307 0.07% 衍生金融资产 - - - 218 - 218 0.51% 金融投资： -以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - - - 3,316 - 3,316 0.47% -以摊余成本计量的金融投资 - - - 447 - 447 0.04% -以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 101 - - 1,007 - 1,108 0.17% 投资联营企业及合营企业 - 2,655 - - - 2,655 100.00% 其他资产 - - 2 - - 2 0.01% 同业及其他金融机构存入和 拆入款项 - (1,463) (15,097) (2,496) - (19,056) 1.86% 衍生金融负债 - (18) - (177) - (195) 0.52% 吸收存款 (6,197) (4,066) (41,256) (13,534) (1) (65,054) 1.33% 其他负债 (1) - (37) - - (38) 0.07% 于 2022 年 12 月 31 日 重大表外项目如下： 开出保函 - - 107 - - 107 0.10% 信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01% 提供信贷业务担保 - - 8,639 400 - 9,039 0.32% 银行承兑汇票 - - 67 - - 67 0.01% 发行理财产品资金投向 - - - 1,240 - 1,240 0.13% 衍生金融工具名义本金 - 919 - 59,192 - 60,111 0.98% 注 (1)：于 2022 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。 注 (2)：于 2022 年 12 月 31 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 97 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及 其近亲属有重大 影响的企业 (不含股东) 其他主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 2021 年进行的主要交易金额如下： 利息收入 - 3 79 66 1 149 0.05% 利息支出 (527) (27) (1,194) (505) (1) (2,254) 1.37% 手续费及佣金收入 1 124 4 5 - 134 0.34% 净交易损益 - (14) - 103 - 89 0.44% 联营企业及合营企业投资净损益 - 223 - - - 223 100.00% 营业费用 (7) - (109) - - (116) 0.23% 其他综合收益 - - - (17) - (17) 1.47% 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 98 页 主要股东 合营企业 及联营企业 其他主要关联方- 主要股东所属集团 (不含股东) 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属 有重大影响的企业(不含股东) 其他主要关联方- 关联自然人 合计 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 于 2021 年 12 月 31 日 主要往来款项的余额如下： 存放和拆放同业及其他金融 机构款项 - - 426 1,559 - 1,985 0.46% 发放贷款和垫款 - - 1,191 1,843 19 3,053 0.07% 衍生金融资产 - 1 - 607 - 608 1.80% 金融投资： -以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - - 1 1,587 - 1,588 0.30% -以摊余成本计量的金融投资 - - - 449 - 449 0.03% -以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 - - - 1,572 - 1,572 0.32% 投资联营企业及合营企业 - 2,819 - - - 2,819 100.00% 同业及其他金融机构存入和 拆入款项 - (1,563) (28,154) (8,435) - (38,152) 3.45% 衍生金融负债 - (13) - (391) - (404) 1.37% 吸收存款 (3,614) (3,882) (71,961) (21,639) (24) (101,120) 2.27% 于 2021 年 12 月 31 日 重大表外项目如下： 开出保函 - - 51 - - 51 0.04% 信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01% 委托贷款 - - 82 - - 82 0.11% 提供信贷业务担保 - - 2,224 2,749 - 4,973 0.18% 银行承兑汇票 - - 19 - - 19 0.01% 发行理财产品资金投向 - - - 2,006 - 2,006 0.17% 衍生金融工具名义本金 - 1,214 - 75,893 - 77,107 1.31% 注 (1)：于 2021 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。 注 (2)：于 2021 年 12 月 31 日，上海国际集团有限公司及其子公司合计持有本行发行的可转换公司债券中 8.67%的份额，中国移动通信集团广东有限公司 直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 99 页 7 存在控制关系的关联方 与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及 交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下： 年末余额： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 存放和拆放同业及其他金融机构款项 6,851 2,559 发放贷款和垫款 2,203 1,388 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 252 - 同业及其他金融机构存放款项 13,424 8,473 衍生金融负债 16 - 吸收存款 781 1,293 其他往来款 99 32 报告期间交易： 2022 年 2021 年 存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 120 49 净交易损失 16 - 发放贷款和垫款利息收入 81 60 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 利息收入 13 - 同业及其他金融机构存放款项利息支出 362 265 吸收存款利息支出 6 12 手续费及佣金收入 46 54 手续费及佣金支出 1,839 111 其他营业净收入 6 - 营业费用 201 - 8 关键管理人员薪酬 关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包括董 事、监事和高级管理人员。 关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下： 2022 年 2021 年 支付关键管理人员薪酬 20 26 2022 年度关键管理人员薪酬为在过去 12 个月或者根据相关协议安排在未来 12 个月内在 本行任职的董事、监事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社会保险 费外的全部薪酬。 9 与年金计划的交易 本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 100 页 10 重大关联授信 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行最近一期净资产值 1%以上， 或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行最近一期净资产值 5% 以上的交易。 于 2022 年，本行与集团外关联方开展的重大关联交易中新增重大关联授信情况如下： 关联公司名称 对关联公司及其集团内 其他公司的授信总额度 中国烟草总公司 27,000 国泰君安证券股份有限公司 24,600 上海国际集团有限公司 19,790 百联集团有限公司 12,000 中国移动通信集团有限公司 9,000 与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会决议。 八 金融风险管理 本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风 险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集 团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。 本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额 和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。 本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率 风险、利率风险和商品价格风险。 本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用 风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由 总行各部门负责执行。 1 信用风险 信用风险是因债务人或交易对手未按照约定履行其义务从而使银行业务发生损失的风险。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 101 页 (1) 信用风险管理 (i) 贷款 本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款 人、集团、行业和区域。 本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本 集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。 本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此 适时地更新借款额度。 本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、 保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本 集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：  住宅，土地使用权  商业资产，如商业房产、存货和应收款项  金融工具，如债券和股票 抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表 明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相 应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押 率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物 种类及其对应的最高抵押率如下： 抵质押物 最高抵质押率 定期存单 90% - 100% 国债 90% - 100% 金融债 95% 公司类债券 (含金融机构) 80% 收费权 60% - 70% 特许经营权 50% 商业用房、标准厂房 60% 商品住宅 70% 土地使用权 50% - 60% 管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前的 市场情况和处置费用对公允价值进行调整。 对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代 偿能力。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 102 页 (ii) 债券及其他票据 本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机 制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的 发行主体外部信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在 BBB-或以上。 境外人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级 (中央银行认定的信用评 级机构) 在 BBB+或以上。境内中长期人民币债券评级 (中央银行认定的信用评 级机构) 为 AA 或以上，短期债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 A- 1。 (iii) 以摊余成本计量的其他金融资产 以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团对 合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及资产 管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。 (iv) 同业往来 本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资 金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。 (v) 衍生金融工具 本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过收 取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。 (vi) 信用承诺 信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开 出保函等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第 三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本 集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信 额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。 本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授 予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未来支用信用卡额度和贷款承诺时会产 生现金流出。 (vii) 受托管理信托计划 受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承诺， 不能或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能性。本 集团对受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品交 易结构设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方式，综 合运用规避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移融资主体的 信用风险，尽力降低信用风险敞口。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 103 页 (2) 信用风险衡量 本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54 号) 管理信贷资产质量，根据《贷 款风险分类指引》要求，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中 后三类贷款被视为不良贷款。 报告期内，本集团建立健全防范化解重大风险长效机制，积极防控重点领域风险，持 续改善资产质量。 (3) 预期信用损失计量方法 本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，第 一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信用风 险显着增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周期的预 期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采用自上而 下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归 模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的 预期信用损失。 信用风险评级 本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别 的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息 (例如：可支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都被纳 入评级模型。同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外， 本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级 中，从而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。 本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资 产。 阶段划分 信用风险显著增加 本集团在每个财务状况表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否 出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及 经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。 当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已 发生显著增加： 定量标准： 本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报 告日的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到 B 级及以下或违约概率 较初始确认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初 始违约概率的 8-10 倍等表明信用风险显着增加的情况，判断金融资产的信用风险自 初始确认后是否发生显着增加。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 104 页 定性标准： 对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一 个或多个标准： • 信用利差显着上升 • 借款人出现业务、财务和/或经济状况的重大不利变化 • 实际或预期的宽限期或重组 • 借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化 • 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期 上限标准： 交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。 根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人 的贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延 期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自 初始确认后显著增加。 违约和已发生信用减值 当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合以 下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值： 定性标准： 交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括： • 发行方或债务人发生重大财务困难 • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等 • 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出让步 • 债务人很可能破产或进行其他债务重组 • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实 上限标准： 交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。 上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违约 定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失率及 违约风险敞口的模型建立。 信用风险敞口的分组 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 105 页 在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征 的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可 靠性。根据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险敞口进 行风险分组。本集团定期对分组的合理性进行重检修正，对风险分组进行定性、定量 的评估，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理性进行重检， 必要时根据相关信用风险敞口的风险特征重新划分组别。 对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否显着增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月 或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险敞 口及违约损失率三者的乘积。相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。 • 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。 • 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。 本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预 期信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。 整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了 贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史 数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失率 有所不同。 在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显着增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行 历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标，对各 模型敞口建立实际违约概率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值 计算得到实际违约概率的前瞻性结果。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 106 页 除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数 量。本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，并同时考虑 了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使 用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限标 准。在确定金融工具处于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当按照 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的 12 个月预期信 用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量 相关的损失准备。 于 2022 年末，本行对 2023 年基准、乐观、悲观的宏观经济情景权重设定分别为 70%、 15%、15%。本行使用的 2023 年关键经济指标在不同情景下的预测值列示如下：国 内生产总值同比增长率基准情景下为 4.5%，乐观情景下为 6%，悲观情景下为 3.5%； 消费者物价指数同比增长率基准情景下为 2.5%，乐观情景下为 3%，悲观情景下为 2%；广义货币供应量同比增长率基准情景下为 8%，乐观情景下为 9%，悲观情景下 为 7%。 本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合的 非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与其他 经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因此实际 结果可能同预测存在重大差异。 评价预期信用风险的组合方法 在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征 的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可 靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模 型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下： 企业贷款和金融投资 • 行业 • 担保类型 个人贷款 • 产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡) • 还款方式 • 额度使用率区间 • 按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 107 页 (4) 风险敞口 纳入减值评估范围的金融资产和担保承诺 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融 资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。 2022 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 存放中央银行款项 451,545 - - 451,545 存放和拆放同业及其他金融 机构款项 520,603 - - 520,603 买入返售金融资产 111,411 - - 111,411 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 4,124,772 114,014 30,804 4,269,590 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 467,913 609 15 468,537 金融投资 - 以摊余成本计量 1,110,862 33,764 52,065 1,196,691 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 638,547 1,304 2,067 641,918 其他金融资产 52,218 204 4,111 56,533 合计 7,477,871 149,895 89,062 7,716,828 2021 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 存放中央银行款项 415,526 - - 415,526 存放和拆放同业及其他金融 机构款项 433,781 - - 433,781 买入返售金融资产 117 - - 117 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量 4,034,450 99,520 26,643 4,160,613 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 480,663 3,258 271 484,192 金融投资 - 以摊余成本计量 1,226,771 27,295 52,122 1,306,188 - 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 476,860 2,077 682 479,619 其他金融资产 88,197 109 3,311 91,617 合计 7,156,365 132,259 83,029 7,371,653 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 108 页 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口 担保及承诺： 银行承兑汇票 727,909 615,478 开出信用证 235,945 192,254 开出保函 109,469 113,132 信用卡及贷款承诺 700,556 643,603 合计 1,773,879 1,564,467 未纳入减值评估范围的金融资产 下表对未纳入预期信用损失评估范围的金融资产的最大信用风险敞口进行了分析。 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 最大信用风险敞口 最大信用风险敞口 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融投资 708,984 526,034 发放贷款和垫款 60,223 46,149 衍生金融资产 42,829 33,773 合计 812,036 605,956 (5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款 本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品， 本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额为人民币 862.12 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 886.71 亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币 335.30 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 399.22 亿元)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 109 页 (6) 债券及其他投资 下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债 券及其他债项投资的评级情况。 2022 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融投资 以摊余成本计 量的金融投资 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益 的金融投资 合计 中长期债券： AAA 19,215 568,206 133,477 720,898 AA+到 AA- 2,989 4,101 14,486 21,576 A+到 A- 327 6,117 22,596 29,040 A-以下 726 5,136 28,738 34,600 短期债券： AAA 3,823 10,475 1,188 15,486 AA+到 AA- 518 - - 518 A 及 A 以下 115 1,370 - 1,485 未评级 208,840 601,286 441,433 1,251,559 236,553 1,196,691 641,918 2,075,162 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的 金融投资 以摊余成本计 量的金融投资 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益 的金融投资 合计 中长期债券： AAA 20,385 512,174 150,073 682,632 AA+到 AA- 3,277 3,667 10,104 17,048 A+到 A- 670 13,438 12,548 26,656 A-以下 3,100 5,003 32,362 40,465 短期债券： AAA 18,084 16,775 - 34,859 AA+到 AA- 2,143 254 212 2,609 A 及 A 以下 26 3,080 - 3,106 未评级 64,628 751,797 274,320 1,090,745 112,313 1,306,188 479,619 1,898,120 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 110 页 2 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内和 表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中， 主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。本集团认为本集团面临的商品价格风 险并不重大。 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控 制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管 理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各 部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风险 管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会 和高级管理层进行汇报。 同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有 关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门构成 市场风险管理的三道防线。 本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风 险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业 务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 111 页 (1) 汇率风险 本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。 下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产和金融 负债的账面价值已折合为人民币金额： 2022 年 12 月 31 日 人民币 美元 港币 其他币种 本外币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 现金及存放中央银行 款项 410,885 41,178 4,774 252 457,089 存放和拆放同业及其他 金融机构款项 393,830 98,303 5,881 22,589 520,603 衍生金融资产 38,160 4,614 3 52 42,829 买入返售金融资产 111,395 16 - - 111,411 发放贷款和垫款 4,609,625 132,841 38,499 17,385 4,798,350 金融投资： 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融投资 699,988 8,996 - - 708,984 以摊余成本计量的 金融投资 1,174,049 22,410 - 232 1,196,691 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 535,992 106,628 3,740 3,428 649,788 其他金融资产 29,226 21,730 3,897 1,680 56,533 金融资产总额 8,003,150 436,716 56,794 45,618 8,542,278 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 向中央银行借款 165,133 - - - 165,133 同业及其他金融机构存 入和拆入款项 842,710 145,542 18,646 19,902 1,026,800 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的 金融负债 94,781 - - - 94,781 衍生金融负债 36,047 1,460 16 3 37,526 卖出回购金融资产款 337,259 8,743 4,166 - 350,168 吸收存款 4,636,107 229,607 16,633 11,465 4,893,812 已发行债务证券 1,291,088 33,804 5,412 - 1,330,304 租赁负债 6,907 1 859 65 7,832 其他金融负债 30,571 1,214 278 1,350 33,413 金融负债总额 7,440,603 420,371 46,010 32,785 7,939,769 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融工具净头寸 562,547 16,345 10,784 12,833 602,509 货币衍生合约 15,543 (12,119) (6,085) (6,027) (8,688) 信用承诺 1,707,794 55,080 4,890 6,115 1,773,879 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 112 页 2021 年 12 月 31 日 人民币 美元 港币 其他币种 本外币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 现金及存放中央银行 款项 372,580 44,434 3,735 247 420,996 存放和拆放同业及其他 金融机构款项 247,212 155,336 10,098 21,135 433,781 衍生金融资产 32,764 852 2 155 33,773 买入返售金融资产 16 101 - - 117 发放贷款和垫款 4,504,671 141,074 26,517 18,692 4,690,954 金融投资： 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融投资 515,612 10,415 - 7 526,034 以摊余成本计量的 金融投资 1,297,294 8,685 - 209 1,306,188 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 409,668 69,629 4,102 3,302 486,701 其他金融资产 37,637 44,025 5,954 4,001 91,617 金融资产总额 7,417,454 474,551 50,408 47,748 7,990,161 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 向中央银行借款 236,317 - - - 236,317 同业及其他金融机构存 入和拆入款项 990,256 85,435 15,460 15,624 1,106,775 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的 金融负债 31,089 191 - - 31,280 衍生金融负债 28,428 1,072 3 25 29,528 卖出回购金融资产款 162,260 11,959 - - 174,219 吸收存款 4,193,282 242,273 17,889 10,164 4,463,608 已发行债务证券 1,271,348 42,187 3,585 1 1,317,121 租赁负债 7,488 - 900 63 8,451 其他金融负债 30,421 1,097 364 462 32,344 金融负债总额 6,950,889 384,214 38,201 26,339 7,399,643 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融工具净头寸 466,565 90,337 12,207 21,409 590,518 货币衍生合约 103,683 (86,027) (5,285) (10,221) 2,150 信用承诺 1,510,578 44,642 697 8,550 1,564,467 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 113 页 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于财务 状况表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。 净利润 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 汇率变动 汇率变动 (减少) /增加 -1% 1% -1% 1% 美元对人民币 (32) 32 (32) 32 其他外币对人民币 (86) 86 (136) 136 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变 时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设： (1) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波 动 1%造成的汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向 波动；(3) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假 设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (2) 利率风险 利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值 遭受损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。 银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整 体收益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行董事 会负责批准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风险管理 的最终责任；本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏好，制定适 当的银行账簿利率风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管理目标的实现； 本行总行资产负债管理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、监测、控制与缓释 管理，本行总行审计部负责对银行账簿利率风险管理独立开展内部审计。 本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量方 法与工具对利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎的银行账簿利 率风险偏好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研判，结合利率市 场化、利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管理；报告期内，本集 团通过资产负债主动配置工具、价格工具引导业务规模与期限结构按照风险管理策略 及资产负债经营目标方向调整，保持利率风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续 运行。 本集团密切关注国际基准利率改革监管政策与同业动态，积极开展转换工作，相关工 作有序进行。 本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价 日与到期日两者较早者，以账面价值列示。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 114 页 2022 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 438,508 - - - - 18,581 457,089 存放和拆放同业及其他金融机构款项 157,534 64,404 203,168 91,624 - 3,873 520,603 衍生金融资产 - - - - - 42,829 42,829 买入返售金融资产 111,411 - - - - - 111,411 发放贷款和垫款 1,395,798 630,198 1,770,381 886,827 99,375 15,771 4,798,350 金融投资： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 16,637 14,019 45,332 34,596 10,930 587,470 708,984 以摊余成本计量的金融投资 61,446 13,788 109,933 548,664 448,477 14,383 1,196,691 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 9,359 25,301 189,497 328,630 82,285 14,716 649,788 其他金融资产 3,790 - 14,368 - - 38,375 56,533 金融资产总额 2,194,483 747,710 2,332,679 1,890,341 641,067 735,998 8,542,278 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 负债 向中央银行借款 9,928 13,211 140,686 - - 1,308 165,133 同业及其他金融机构存入和拆入 款项 780,456 101,955 136,115 5,072 239 2,963 1,026,800 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - - - 94,781 94,781 衍生金融负债 - - - - - 37,526 37,526 卖出回购金融资产款 283,601 42,179 24,291 - - 97 350,168 吸收存款 2,834,624 411,040 726,397 854,409 8 67,334 4,893,812 已发行债务证券 63,213 316,452 565,582 257,727 121,091 6,239 1,330,304 租赁负债 332 446 2,043 4,674 337 - 7,832 其他金融负债 441 230 2,383 - - 30,359 33,413 金融负债总额 3,972,595 885,513 1,597,497 1,121,882 121,675 240,607 7,939,769 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 净额 (1,778,112) (137,803) 735,182 768,459 519,392 495,391 602,509 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 115 页 2021 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 399,621 - - - - 21,375 420,996 存放和拆放同业及其他金融机构款项 135,132 105,938 179,866 8,785 - 4,060 433,781 衍生金融资产 - - - - - 33,773 33,773 买入返售金融资产 16 101 - - - - 117 发放贷款和垫款 1,138,363 697,229 1,860,021 901,167 79,173 15,001 4,690,954 金融投资： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 11,201 10,781 25,068 31,413 15,441 432,130 526,034 以摊余成本计量的金融投资 73,483 77,900 144,072 533,147 460,092 17,494 1,306,188 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 14,986 22,830 54,079 305,803 75,431 13,572 486,701 其他金融资产 4,067 - 13,744 - - 73,806 91,617 金融资产总额 1,776,869 914,779 2,276,850 1,780,315 630,137 611,211 7,990,161 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 负债 向中央银行借款 9,907 26,460 197,631 - - 2,319 236,317 同业及其他金融机构存入和拆入 款项 681,741 220,168 193,174 8,911 612 2,169 1,106,775 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - - - 31,280 31,280 衍生金融负债 - - - - - 29,528 29,528 卖出回购金融资产款 132,596 24,699 16,891 - - 33 174,219 吸收存款 2,115,070 1,044,476 561,461 682,044 5 60,552 4,463,608 已发行债务证券 54,222 203,624 700,667 220,693 132,063 5,852 1,317,121 租赁负债 264 526 2,104 5,076 481 - 8,451 其他金融负债 562 150 1,263 - - 30,369 32,344 金融负债总额 2,994,362 1,520,103 1,673,191 916,724 133,161 162,102 7,399,643 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 净额 (1,217,493) (605,324) 603,659 863,591 496,976 449,109 590,518 注：以上列示为 1 个月以内的金融资产包括于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的逾期金额 (扣除减值准备)。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 116 页 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于 财务状况表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) 利率变动 (基点) -100 +100 -100 +100 净利润增加 / (减少) 3,487 (3,487) (3,987) 3,987 权益中其他综合收益 增加 / (减少) 8,213 (7,703) 8,323 (7,896) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内 利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入 的影响，基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重 新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存款和 央行存款准备金利率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资产和 负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际 变化可能与此敏感性分析的结果不同。 权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变 动一定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价 值进行重新估算得出的。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 117 页 3 流动性风险 本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结 构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有 效应对系统性流动性风险。 本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险偏好 及重要的政策与程序，承担对流动性风险管理的最终责任；本行监事会负责对董事会和高 管层的流动性风险管理履职情况进行监督；本行高级管理层负责根据董事会批准的流动性 风险偏好，制定适当的流动性风险管理机制、组织架构、制度与流程、风险限额、压力测试 关键假设及应急预案方案等，以保障管理目标的实现；本行资产负债管理委员会负责审议 流动性风险管理策略、风险限额、压力测试关键假设等。本行总行资产负债管理部负责拟 定集流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动性风险管理各项定性分析和定量计量监 测等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动性风险独立开展内部审计。本集团流动性 风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管理需要。 本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要 涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、 系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。 报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、主动 性管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头 寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管 理方法预测未来财务状况表内外项目现金流缺口变化状况；及时对财务状况表内外项目进 行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资 产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全的要求。 下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金 流。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 118 页 2022 年 12 月 31 日 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 已逾期 无期限 合计 资产 现金及存放中央银行款项 111,023 171 - - - - 345,895 457,089 存放和拆放同业及其他金融机构款项 126,368 98,099 209,369 96,200 - - - 530,036 买入返售金融资产 - 111,474 - - - - - 111,474 发放贷款和垫款 - 1,170,013 1,303,271 1,341,820 1,494,711 93,584 - 5,403,399 金融投资： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 568,330 39,621 48,406 38,710 14,595 1,237 19,140 730,039 以摊余成本计量的金融投资 - 44,470 137,783 665,178 538,692 54,108 - 1,440,231 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 - 37,630 205,497 369,450 92,898 806 7,870 714,151 其他金融资产 39,680 - - - - 7,804 14,403 61,887 金融资产总额 845,401 1,501,478 1,904,326 2,511,358 2,140,896 157,539 387,308 9,448,306 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负债 向中央银行借款 - 23,745 144,173 - - - - 167,918 同业及其他金融机构存入和拆入款项 564,341 320,733 139,124 5,695 293 - - 1,030,186 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 91,189 - - 3,099 493 - - 94,781 卖出回购金融资产款 - 326,083 24,471 - - - - 350,554 吸收存款 2,117,549 1,172,671 761,414 983,266 10 - - 5,034,910 已发行债务证券 - 386,202 586,704 341,481 137,072 - - 1,451,459 租赁负债 - 781 2,072 5,069 435 - - 8,357 其他金融负债 28,471 1,292 1,529 1,468 720 - - 33,480 金融负债总额 2,801,550 2,231,507 1,659,487 1,340,078 139,023 - - 8,171,645 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 净额 (1,956,149) (730,029) 244,839 1,171,280 2,001,873 157,539 387,308 1,276,661 衍生金融工具 -流入 - 147,576 127,188 42,081 97 - - 316,942 -流出 - 146,786 124,007 40,822 56 - - 311,671 衍生金融工具净额 - 790 3,181 1,259 41 - - 5,271 信用承诺 674,372 352,583 705,794 44,719 2,640 - - 1,780,108 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 119 页 2021 年 12 月 31 日 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 已逾期 无期限 合计 资产 现金及存放中央银行款项 81,023 - - - - - 339,973 420,996 存放和拆放同业及其他金融机构款项 76,897 166,260 185,616 9,448 - - - 438,221 买入返售金融资产 - 118 - - - - - 118 发放贷款和垫款 - 1,104,947 1,511,575 1,355,997 1,364,268 58,743 - 5,395,530 金融投资： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 424,248 20,285 26,513 34,230 16,904 2,416 7,882 532,478 以摊余成本计量的金融投资 - 118,298 178,310 677,948 544,344 65,286 - 1,584,186 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 - 34,245 66,006 341,997 81,907 988 7,082 532,225 其他金融资产 74,364 - - - - 7,657 14,355 96,376 金融资产总额 656,532 1,444,153 1,968,020 2,419,620 2,007,423 135,090 369,292 9,000,130 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负债 向中央银行借款 - 37,130 201,493 - - - - 238,623 同业及其他金融机构存入和拆入款项 523,188 381,407 196,138 8,914 612 - - 1,110,259 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 29,585 192 - 427 1,076 - - 31,280 卖出回购金融资产款 - 157,467 17,070 - - - - 174,537 吸收存款 2,122,296 1,079,938 589,597 786,823 6 - - 4,578,660 已发行债务证券 - 263,560 719,460 277,221 153,747 - - 1,413,988 租赁负债 - 793 2,152 5,576 634 - - 9,155 其他金融负债 27,254 1,423 1,764 1,339 602 - - 32,382 金融负债总额 2,702,323 1,921,910 1,727,674 1,080,300 156,677 - - 7,588,884 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 净额 (2,045,791) (477,757) 240,346 1,339,320 1,850,746 135,090 369,292 1,411,246 衍生金融工具 -流入 - 134,074 103,023 50,719 67 - - 287,883 -流出 - 133,046 101,232 50,093 137 - - 284,508 衍生金融工具净额 - 1,028 1,791 626 (70) - - 3,375 信用承诺 621,503 324,264 571,643 50,419 2,912 - - 1,570,741 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 120 页 4 金融工具的公允价值 (1) 公允价值层次 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层 次可分为： • 第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市 的权益证券、债权工具和开放式基金投资。 • 第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 这一层次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风 险的输入值参数的来源是 Thomson Reuters、Bloomberg 和中国债券信息网。 • 第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有 重大非可观察组成部分的债权工具。 (2) 非以公允价值计量的金融工具 财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款 项、存放和拆放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以 摊余成本计量)、以摊余成本计量的金融投资、向中央银行借款、同业及其他金 融机构存入和拆入款项、卖出回购金融资产款、吸收存款、租赁负债和已发行债务 证券。 下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的金融投资—以摊余成本计 量的金融投资、已发行债务证券的账面价值以及相应的公允价值。 2022 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产： 金融投资—以摊 余成本计量的 金融投资 1,196,691 - 807,715 398,823 1,206,538 金融负债： 已发行债务证券 1,330,304 - 1,321,274 - 1,321,274 2021 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产： 金融投资—以摊 余成本计量的 金融投资 1,306,188 - 885,585 438,125 1,323,710 金融负债： 已发行债务证券 1,317,121 - 1,326,573 - 1,326,573 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 121 页 (i) 金融投资—以摊余成本计量的金融投资 以摊余成本计量的金融投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如 果以摊余成本计量的金融投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模 型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，以摊余成本计量的金融投资 参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果来 确定，属于第二层次。 (ii) 已发行债务证券 已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的 债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以 现金流量贴现法确定计算。 除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产 和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短， 或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 122 页 (3) 持续的以公允价值计量的资产和负债 本集团持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下： 2022 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融投资： 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融投资 -基金投资 443,577 428 876 444,881 -债券投资 1,609 104,312 853 106,774 -资金信托及 资产管理计划 - 93,655 5,797 99,452 -券商收益凭证 - 20,348 - 20,348 -权益投资 3,844 - 15,296 19,140 -同业存单 - 5,296 - 5,296 -资产支持证券 - 4,683 - 4,683 -理财产品及结构性存款 - 717 1,133 1,850 -其他投资 - - 6,560 6,560 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融投资 -债券投资 50,872 490,279 - 541,151 -同业存单 - 91,035 - 91,035 -资产支持证券 - 2,886 - 2,886 -抵债股权 202 - 2,498 2,700 -其他投资 - - 5,170 5,170 发放贷款和垫款： 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 -贴现 - 399,810 - 399,810 -贸易融资 - 68,727 - 68,727 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 -贸易融资 - 50,961 - 50,961 -贴现 - 9,262 - 9,262 衍生金融资产 - 42,829 - 42,829 金融资产合计 500,104 1,385,228 38,183 1,923,515 衍生金融负债 - 37,526 - 37,526 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 -与贵金属相关的金融负 债 84,677 - - 84,677 -合并结构化主体中其他 份额持有人权益 6,430 101 474 7,005 -与债券卖空相关的金融 负债 3,099 - - 3,099 金融负债合计 94,206 37,627 474 132,307 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 123 页 2021 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融投资： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 -基金投资 392,112 615 2,077 394,804 -债券投资 744 63,378 265 64,387 -资金信托及 资产管理计划 - 8,545 6,840 15,385 -券商收益凭证 - 13,437 - 13,437 -权益投资 4,673 - 11,023 15,696 -同业存单 - 9,012 - 9,012 -资产支持证券 - 6,519 - 6,519 -理财产品 - 327 - 327 -其他投资 - - 6,467 6,467 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 -债券投资 44,831 402,238 - 447,069 -同业存单 - 11,726 - 11,726 -资产管理计划 - 9,198 2 9,200 -资产支持证券 - 5,134 - 5,134 -抵债股权 394 - 2,514 2,908 -其他投资 - - 4,174 4,174 发放贷款和垫款： 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 -贴现 - 459,324 - 459,324 -贸易融资 - 24,868 - 24,868 以公允价值计量且其变动 计入当期损益 -贴现 - 26,595 - 26,595 -贸易融资 - 19,554 - 19,554 衍生金融资产 - 33,773 - 33,773 金融资产合计 442,754 1,094,243 33,362 1,570,359 衍生金融负债 - 29,528 - 29,528 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 -与贵金属相关的金融负债 18,570 291 - 18,861 -合并结构化主体中其他 份额持有人权益 10,702 110 514 11,326 -与债券卖空相关的金融 负债 1,093 - - 1,093 金融负债合计 30,365 29,929 514 60,808 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 124 页 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无 第一层次与第二层次间的转换。 (i) 第二层次的金融工具 没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值 技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特 定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则 该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据， 则该金融工具列入第三层次。 本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率 掉期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任 公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远 期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型 等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。 (ii) 第三层次的金融工具 本集团上述第三层次资产和负债变动如下： 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的金融投资 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 合计 2022 年 1 月 1 日 26,672 6,690 (514) 32,848 购入 8,067 996 (747) 8,316 出售或结算 (4,466) (2) 634 (3,834) 计入损益的利得或损失 242 - 153 395 计入其他综合收益的利得或 损失的变动 - (16) - (16) 2022 年 12 月 31 日 30,515 7,668 (474) 37,709 2022 年 12 月 31 日仍持有的 金融工具计入 2022 年损益 的未实现利得或损失 (303) - 37 (266) 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 125 页 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的金融投资 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 合计 2021 年 1 月 1 日 22,427 6,474 (1,479) 27,422 购入 10,077 1,212 (417) 10,872 出售或结算 (6,546) (781) 1,013 (6,314) 计入损益的利得或损失 714 - 369 1,083 计入其他综合收益的 利得或损失的变动 - (215) - (215) 2021 年 12 月 31 日 26,672 6,690 (514) 32,848 2021 年 12 月 31 日 仍持有的金融工具 计入截至 2021 年末 损益的未实现利得或 损失的变动 1,344 - 172 1,516 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下： 2022 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察 输入值 金融投资 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 -基金投资 876 参考最近交易 流动性折扣 -债券投资 853 收益法 贴现率 -资金信托及资产管理计划 5,797 收益法 贴现率 -权益投资 11,736 收益法 贴现率 3,560 参考最近交易 流动性折扣 -理财产品及结构性存款 1,133 参考最近交易 流动性折扣 -其他投资 6,560 参考最近交易 流动性折扣 30,515 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 -抵债股权 1,704 市场法 流动性折扣-市净率 794 资产净值法 流动性折扣 -其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率 4,093 资产净值法 流动性折扣 121 收益法 贴现率 7,668 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 -合并结构化主体中其他份额 持有人权益 474 注 1 注 1 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 126 页 2021 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察 输入值 金融投资 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 - 基金投资 2,077 参考最近交易 流动性折扣 - 债券投资 265 收益法 贴现率 - 资金信托及资产管理计划 6,840 收益法 贴现率 - 权益投资 6,287 收益法 贴现率 4,736 参考最近交易 流动性折扣 - 其他投资 6,467 参考最近交易 流动性折扣 26,672 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 -资产管理计划 2 收益法 贴现率 - 抵债股权 1,464 市场法 流动性折扣-市净率 924 参考最近交易 流动性折扣 126 市场法 流动性折扣-市盈率 -其他投资 1,474 市场法 流动性折扣-市净率 2,700 资产净值法 流动性折扣 6,690 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 514 注 1 注 1 注 1：合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体的 净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。 5 金融资产与金融负债的抵销 本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易 对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致， 则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的 要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资 产与金融负债的金额不重大。 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 127 页 6 资本管理 本集团资本管理的基本目标是： (1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总量和 结构的优化。 (2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理的资 本水平。 (3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经营管 理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。 本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能将调 整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发行合格一 级资本工具及发行合格二级资本工具等。 我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法 (试行)》规定的资本充足率要求，核心一级 资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。 此外，中国人民银行和银保监会已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重要性银行 附加监管规定 (试行)》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本 和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足。系统重 要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用 0.25%、0.5%、0.75%、1%和 1.5% 的附加资本要求。根据 2022 年 9 月发布的《中国人民银行、中国银行保险监督管理委员 会发布 2022 年我国系统重要性银行名单》，本行入选系统重要性银行第二组，故本集团 在考虑系统重要性银行附加资本要求后，将于 2023 年 1 月 1 日开始应当满足核心一级资 本充足率最低为 8%的要求。 本集团 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 核心一级资本净额 568,299 548,486 一级资本净额 678,802 658,929 资本净额 843,761 817,715 风险加权资产总额 6,182,036 5,835,947 核心一级资本充足率 9.19% 9.40% 一级资本充足率 10.98% 11.29% 资本充足率 13.65% 14.01% 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 128 页 (1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构类附 属公司。 (2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积可计 入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、非控制性权益资本可计入核心一 级资本部分。 (3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之 相关的递延税负债后的净额和商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额。 (4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及非控制性权益资本可计入 其他一级资本部分。 (5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以 及非控制性权益资本可计入二级资本部分。 (6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本 集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用 基本指标法计量操作风险加权资产。 九 已作质押资产 本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金融投资 579,699 522,642 票据 105,024 44,167 贷款 648 547 合计 685,371 567,356 上海浦东发展银行股份有限公司 截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表 第 129 页 十 报告期后事项 1 利润分配方案 本行于 2023 年 4 月 17 日召开董事会，批准了 2022 年度利润分配的方案并上报年度股 东大会审议批准。 2 投资企业股权处置 上投摩根基金管理有限公司由本行控股子公司上海信托和摩根资产管理（英国）有限公司 (以下简称“摩根资产（英国）”)于 2004 年共同出资设立，上海信托持股 51%、摩根资 产（英国）持股 49%。 根据国资产权管理规定，2019 年 7 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让上 投摩根 2%股权，后由摩根资产以不低于评估价的人民币 2.41 亿元挂牌价格摘牌；2020 年 8 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让上投摩根 49%股权，后由摩根资产 以不低于评估价的人民币 70 亿元挂牌价格摘牌。 于 2023 年 1 月 19 日，中国证监会发布《关于核准上投摩根基金管理有限公司变更股 东、实际控制人的批复》(证监许可【2023】151 号)，核准摩根资产成为上投摩根主要股 东；于报告日，上投摩根股权转让交割已完成。 十一 比较数据 为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。