600003_2009_ST东北高_2009年年度报告_2010-02-05.txt

东北高速公路股份有限公司 Northeast Expressway Company Ltd. 2009 年年度报告 法定代表人： 孙熠嵩 1 目 录 第一节 重要提示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第二节 公司基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第三节 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第四节 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 9 第六节 公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16 第七节 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24 第八节 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25 第九节 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36 第十节 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38 第十一节 财务报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、本报告已经公司第三届董事会 2010 年第二次临时会议审议通过，应出席会议 董事十三名，实际出席会议十三名，全票通过。 3、公司2009 年度财务报告经北京永拓会计师事务所审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 4、本公司不存在大股东占用资金情况。 5、公司董事长孙熠嵩先生、主管会计工作负责人侯彦龙先生及会计机构负责人（会 计主管人员）张俊先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、 公司基本情况 (一)公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：东北高速公路股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东北高速 公司英文名称：Northeast Expressway Company Ltd. 公司英文名称缩写：NeEC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：ST东北高 公司A股代码：600003 3、 公司注册地址：吉林省长春市宽城区长江路 377 号 公司办公地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号 3 邮政编码：130033 公司国际互联网网址：http://www.northeast- 公司电子信箱：dbgs@ 4、 公司法定代表人：孙熠嵩 5、 公司董事会秘书：戴琦 电话：0431-84639168 84622168 传真：0431-84653168 84622168 E-mail：dbgs@ 联系地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公司年度报告备置地点：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期： 1999 年 7 月 21 日 注册地点： 吉林省长春市人民大街 122 号 第一次变更注册地时间： 2002 年 10 月 15 日 第一次变更注册地点： 吉林省长春市高新技术产业开发区硅谷大街 4000 号 第二次变更注册地时间： 2005 年 10 月 28 日 第二次变更注册地点： 吉林省长春市长江路 377 号 企业法人营业执照注册号： 220000000024454 企业税务登记号码： 220104717147210 组织机构代码：71714721-0 4 公司聘请的会计师事务所名称： 北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 330,475,633.21 利润总额 334,630,265.45 归属于上市公司股东的净利润 236,312,682.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 223,761,648.48 经营活动产生的现金流量净额 402,478,916.69 二、扣除非经营性损益项目及金额： 单位：人民币元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 2,272,065.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益 14,368,244.58 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,117,312.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,882,566.27 小 计 19,640,188.91 减：所得税影响数 4,319,379.51 非经常性损益净额 15,320,809.40 归属于少数股东的非经常性损益净额 2,769,775.77 归属于公司普通股股东的非经常性损益净 额 12,551,033.63 5 三、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标： 单位：元 币种：人民币 2007 年 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上 年同期增 减（%） 调整后 调整前 营业收入 746,448,534.76 693,003,657.94 7.71 775,122,829.40 775,122,829.40 利润总额 334,630,265.45 124,444,779.28 168.90 397,904,023.22 387,102,649.22 归属于上市公司股东 的净利润 236,312,682.11 80,990,666.51 191.78 245,633,286.62 234,831,912.63 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 223,761,648.48 178,184,079.20 25.58 163,408,845.46 152,607,471.47 经营活动产生的现金 流量净额 402,478,916.69 290,418,551.79 38.59 313,819,456.33 313,819,456.33 总资产 5,423,529,626.97 5,028,910,839.24 7.85 4,888,618,141.03 4,865,332,278.03 所有者权益（或股东 权益） 3,786,921,584.81 3,550,645,213.45 6.65 3,469,999,429.27 3,446,713,566.27 2007 年 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上 年同期增 减(%) 调整后 调整前 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股) 0.19 0.07 171.43 0.20 0.19 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股) 0.19 0.07 171.43 0.20 0.19 扣除非经常性损益后 的基本每股收益(元/ 股) 0.18 0.15 20.00 0.13 0.13 加权平均净资产收益 率(%) 6.44 2.31 增加 4.13 个百分点 7.34 6.89 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 6.10 5.08 增加 1.02 个百分点 4.82 4.53 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.33 0.24 37.50 0.26 0.26 2007 年末 2009 年末 2008 年末 本期比上 年同期增 减(%) 调整后 调整前 归属于上市公司股东 的每股净资产 3.11 2.93 6.14 2.86 2.84 6 四、采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增 加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 黑龙江省高速公路公司 265,751,104 60,660,000 0 205,091,104 股改承诺 2009 年2 月26 日 吉林省高速公路集团有限公司 209,732,503 60,660,000 0 149,072,503 股改承诺 2009 年2 月26 日 华建交通经济开发中心 156,736,393 60,660,000 0 96,076,393 股改承诺 2009 年2 月26 日 合计 632,220,000 181,980,000 0 450,240,000 / / 二、证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 48,197,486.53 29,716,483.38 18,481,003.15 14,368,244.58 合计 48,197,486.53 29,716,483.38 18,481,003.15 14,368,244.58 7 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 报告期末股东总数 96,490 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 黑龙江省高速公路集团公司 国有股 26.905 326,411,104 0 205,091,104 0 吉林省高速公路集团有限公司 国有股 22.288 270,392,503 0 149,072,503 0 华建交通经济开发中心 国有法人股 17.919 217,396,393 0 96,076,393 0 上海汇金投资管理有限公司 其他 0.503 6,103,824 0 未知 林祥琦 其他 0.409 4,963,316 0 未知 邬飞霞 其他 0.326 3,954,090 0 未知 李健 其他 0.273 3,317,530 0 未知 孟卫军 其他 0.221 2,678,938 0 未知 张蓓蕾 其他 0.182 2,244,051 0 未知 焦利杰 其他 0.160 1,941,559 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黑龙江省高速公路集团公司 121,320,000 人民币普通股 吉林省高速公路集团有限公司 121,320,000 人民币普通股 华建交通经济开发中心 121,320,000 人民币普通股 上海汇金投资管理有限公司 6,103,824 人民币普通股 林祥琦 4,963,316 人民币普通股 邬飞霞 3,954,090 人民币普通股 李健 3,317,530 人民币普通股 孟卫军 2,678,938 人民币普通股 张蓓蕾 2,244,051 人民币普通股 焦利杰 1,941,559 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 限售条件 1 黑龙江省高速公 路集团公司 205,091,104 2009-02-26 60,660,000 2 吉林省高速公路 集团有限公司 149,072,503 2009-02-26 60,660,000 3 华建交通经济开 96,076,393 2009-02-26 60,660,000 根据《股权分置改革方案》，公司承诺所 持有的非流通股股份自股权分置改革方 案实施之日起，在十二个月内不上市交易 或者转让；前项规定期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售 8 发中心 数量占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，在二十四个月内不超 过百分之十。 （二）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 （1）黑龙江省高速公路集团公司 法定代表人：夏伟君 注册资本：201.8073 亿元人民币 成立日期：1993 年 12 月 9 日 主要经营业务或管理活动：公路工程施工贰级，高等级公路的开发建设、管理、 养护、经营，粮油、普通机械、办公设备、汽车配件、房屋租赁、建筑材料。 2009 年 4 月 9 日，经黑龙江省工商局行政管理局批准，原黑龙江省高速公路公司 变更名称为黑龙江省高速公路集团公司，注册资本由 23.3 亿元人民币变更为 201.8073 亿元人民币，法定代表人由张志权变更为夏伟君。 （2）吉林省高速公路集团有限公司： 法定代表人：韩增义 注册资本：27 亿元人民币 成立日期：1993 年 7 月 20 日 主要经营业务或管理活动：高速公路的开发建设、管理、养护、五金建材、机电设 备、汽车配件、沥青、日用百货、服装。 2006 年 6 月 19 日，经吉林省工商局行政管理局批准，原吉林省高速公路公司变 更名称为吉林省高速公路集团有限公司。 （3）华建交通经济开发中心： 法定代表人： 傅育宁 9 注册资本： 5 亿元人民币 成立日期： 1993 年 12 月 18 日 主要经营业务或管理活动：公路、码头、港口、航道的综合开发、承包建设；交通 基础设施新技术、新材料的开发，研制和产品的销售。 2、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况：未变更。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 100% 100% 26.905% 22.288% 17.919% (三)其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一） 董事、监事、高级管理人员 姓名 职务 性 别 年 龄 任期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 股 份 增 减 数 变 动 原 因 是否在 公司领 取报酬、 津贴 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万元) （税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬、津贴 孙熠嵩 董事长 男 46 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 20.55 否 黑龙江省高速公路 集团公司 吉林省高速公路集 团有限公司 华建交通经济 开发中心 黑龙江省交通厅 东北高速公路股份有限公司 吉林省交通厅 招商局集团 10 韩增义 副董事长、总经理 男 46 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 5.00 是 郑海军 副董事长 男 51 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.18 是 崔凤臣 董事 男 49 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.36 是 徐 鹏 董事 男 49 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 21.50 否 刘玉生 董事 男 53 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.00 否 孟 杰 董事 男 32 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.00 是 王景贵 董事 男 59 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 16.95 否 王彦春 董事 男 46 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 5.36 是 王兆君 独立董事 男 52 2008.06.30~2009.05.12 0 0 是 7.02 否 董平如 独立董事 男 63 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 7.02 否 刘德权 独立董事 男 47 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 6.49 否 陈守东 独立董事 男 54 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 6.70 否 刘先福 监事会主席 男 45 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 4.82 是 刘霄雷 监事 男 38 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.00 是 董志 监事 男 29 2008.06.30~2011.06.30 0 0 是 5.00 是 孟晓飞 监事 男 37 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 5.00 是 马光敏 职工代表监事 女 51 2009.05.18~2011.06.30 0 0 是 9.62 是 付 涛 职工代表监事 男 38 2009.05.18~2011.06.30 0 0 是 14.00 否 戴 琦 董事会秘书 女 44 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 12.64 否 王伟东 副总经理 男 49 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 12.64 否 薛志超 副总经理 男 45 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 12.64 否 侯彦龙 财务总监 男 44 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 12.64 否 齐 军 副总经理、纪检书记 男 50 2008.08.31~2011.06.30 0 0 是 12.64 否 合计 / / / / 0 0 223.77 / （二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、孙熠嵩先生：董事长、法定代表人，历任黑龙江省边境贸易管理局运输处副 主任科员、主任科员、副处长，黑龙江省边境贸易管理局劳务处副处长、处长，黑龙 江省外派劳务培训中心主任，黑龙江省交通厅驻北京联络处主任，黑龙江省交通征费 稽查局党委书记、兼任黑龙江省交通公安局党委书记、政委。2007 年12月31日至今 任东北高速董事长、法定代表人。 2、韩增义先生：副董事长、总经理，历任吉林省交通厅机关党委主任科员，吉 林省敦化市市长助理、副市长（挂职锻炼），吉林省交通厅机关党委助理调研员，吉 林省吉长交通发展建设有限责任公司党支部副书记兼副总经理，吉林省宇辉地方铁路 有限公司总经理、董事长，吉林省高速公路集团有限公司党委书记、董事长。自2008 年8月31日至今任东北高速副董事长、总经理。 3、郑海军先生：副董事长，历任招商局集团行政部总经理、招商局集团（香港） 11 有限公司董事、招商局集团（上海）有限公司董事、香港必力公司总经理。2006年10 月至今，任华建交通经济开发中心副总经理，自2008年1月8日起兼任华北高速公路股 份有限公司董事长、山东高速公路股份有限公司副董事长。自2008年6月30日至今任 东北高速副董事长。 4、崔凤臣先生：董事，历任哈大公路建设指挥部财务科长，黑龙江省高等级公 路管理局稽征科长，黑龙江省经济委员会发展中心副主任，黑龙江省交通集团办公室 主任、副总裁，黑龙江省高速公路公司副总经理，黑龙江省高速公路集团公司总经理。 自2003年5月12日至今任东北高速董事。 5、徐鹏先生：董事，历任黑龙江省哈同公路公司副总经理，黑龙江省交通厅引 资办副主任（正处级），东北高速董事、董事会秘书。自1999年7月18日至今任东北 高速董事。 6、刘玉生先生：董事，历任黑龙江省路桥公司四处党支部书记，黑龙江省路桥 总公司副总经济师、总经理助理，黑龙江省哈伊公路管理处处长，黑龙江省收费公路 管理局副局长、党委委员。自2008年6月30日至今任东北高速董事。 7、孟杰先生：董事，历任华建交通经济开发中心股权管理一部职员、副经理， 华北高速公路股份有限公司监事，广西五洲交通股份有限公司监事，广西五洲交通股 份有限公司董事，安徽皖通高速公路股份有限公司董事。自2008年6月30日至今任东 北高速董事。 8、王景贵先生：董事，历任吉林省汽车修配厂财务科会计，吉林省交通厅财务 处会计，吉林省交通厅财务处副处长、处长，吉林省运输管理局局长兼交通厅航运处 处长，东北高速董事、副总经理。自2002年1月至今任东北高速董事。 9、王彦春先生：董事，企业管理专业研究生学历，高级经济师。现任吉林省高 速公路集团有限公司副总经理。历任吉林省制糖厂高级中学教师；吉林省高等级公路 12 建设指挥部长春至四平高速公路建设办公室工作；吉林省高速公路管理局公主岭管理 处计财科副科长、科长；吉林省高速公路管理局伊通管理处处长助理；吉林省高速公 路集团有限公司总经理助理、副总经理。自2008年6月30日至今任东北高速董事。 10、王兆君先生：独立董事，历任东北林业大学院长兼党总支书记、院长、校党 委委员、教授、博士生导师，佳纸股份有限公司独立董事，青岛科技大学研究中心主 任、教授、博士生导师。自2003年5月12日至今任东北高速独立董事。 11、董平如先生：独立董事，历任北京市公路局门头沟公路管理所技术员、工程 师、科长、副主任、主任，京津塘高速公路北京公司总工程师、副总经理，华北高速 公路股份有限公司董事、副总经理、总经理，华祺投资有限责任公司董事长，华宇路 桥养护新技术有限责任公司董事。自2008年6月30日至今任东北高速独立董事。 12、刘德权先生：独立董事，历任新疆维吾尔自治区财政厅综合处干部，黑龙江 省财政厅综合计划处科员、副主任科员、综合科科长，黑龙江省财政厅办公室副主任、 正处级副主任兼厅党组秘书，哈尔滨商业大学副校长、校党委委员。自 2008 年 8 月 31 日至今任东北高速独立董事。 13、陈守东先生：独立董事，历任吉林大学经济管理学院讲师、副教授，吉林大 学商学院教授、博士生导师、财务管理系主任，教育部重点研究基地吉林大学数量经 济研究中心副主任、吉林大学商学院财务管理系主任。自 2008 年 8 月 31 日至今任东 北高速独立董事。 14、刘先福先生：监事会主席，1984年8月至1998年10月在交通部审计局（审计 署驻交通部审计局）工作，历任科员、副主任科员、主任科员、副处长、处长，1998 年11月至1999年11月任东北高速筹备组成员，1999年11月至2005年3月任华建交通经 济开发中心财务部经理，2005年4月至2007年4月任招商局集团财务部主任。2007年4 月至今任华建交通经济开发中心财务总监，兼任广西五洲公司副董事长、湖北楚天公 13 司董事、安徽皖通公司董事、四川成渝公司监事。2008年6月30日至今任东北高速监 事会主席。 15、刘霄雷女士：监事，1994年7月至2000年4月任黑龙江省高速公路管理局财务 科科员、副主任科员、主任科员，2000年5月至2004年10月任哈尔滨公路大桥有限责 任公司财务经理、财务总监，2004年11月至2007年12月任黑龙江省哈绥公路管理处哈 尔滨所副站长，2008年1月至2009年3月任黑龙江省高速公路公司财务部部长；2009年 3月至今任黑龙江省高速公路集团公司副总经理，自2008年6月30日至今任东北高速监 事。 16、董志先生：监事，1998年9月至2002年7月在河北经贸大学金融系学习，2002 年9月至2005年7月在首都经济贸易大学经济系学习，2002年8月至2004年4月在路桥集 团国际建设股份有限公司工作，2004年4月至今任职于华建交通经济开发中心股权管 理一部，兼任安徽皖通公司监事。自2008年6月30日至今任东北高速监事。 17、孟晓飞先生：监事，1993 年 7 月至 1997 年 7 月在吉林东北亚铁路港口集团 股份有限公司工作，1997 年 7 月至 2004 年 1 月任吉林省地方铁路管理局计划财务处 主任科员，2004 年 1 月至 2005 年 10 月任吉林省宇辉地方铁路有限公司财务部部长， 2005 年 10 月至今任吉林省高速公路集团有限公司副总会计师兼财务审计部、筹融资 部部长。自 2008 年 8 月 31 日至今任东北高速监事。 18、马光敏女士：职工代表监事，历任黑龙江省哈同公路建设指挥部财务部副部 长、黑龙江省交通厅引资办公室工作人员、东北高速公路股份有限公司黑龙江分公司 审计部部长、公司职工代表监事、人力资源部部长，现任东北高速公路股份有限公司 黑龙江分公司党委工作部部长。自 2009 年 5 月 18 日至今任东北高速职工代表监事。 19、付涛先生：职工代表监事，历任吉林省高等级公路建设指挥部财务处工程会 计，吉林省高速公路管理局长春管理处财务科长，东北高速公路股份有限公司吉林分 14 公司财务部长、公司职工代表监事，东北高速公路股份有限公司审计监察部部长。自 2009 年 5 月 18 日至今任东北高速职工代表监事。 20、戴琦女士：董事会秘书，历任吉林省交通职工大学专业科教师、图书馆副馆 长，《吉林省志·交通志/公路·水运》编纂委员会编辑，吉林交通报社广告部主任， 吉林省中通交通文化有限责任公司副总经理，东北高速公路股份有限公司董事会秘书 处职员、董事会证券事务代表、董事会秘书。自 2004 年 3 月至今任东北高速董事会 秘书。 21、王伟东先生：副总经理，历任黑龙江省高等级公路管理局办公室主任，黑龙 江省哈大高速公路建设指挥部办公室主任、哈尔滨松花江公路大桥收费处副处长、黑 龙江省公路路政管理局副局长、黑龙江省公路局办公室主任、 黑龙江省公路路政处 处长。自 2008 年 8 月 31 日至今任公司副总经理。 22、薛志超先生：副总经理，历任黑龙江省公路局工程办工程师、黑龙江省公路 局养护办副主任、黑龙江省公路局地道办主任、黑龙江省八达路桥公司董事长兼总经 理（副处级），期间借用在省公路局网化处工作。自 2008 年 8 月 31 日至今任公司副 总经理。 23、侯彦龙先生：财务总监，历任黑龙江省交通厅财务审计处科员，黑龙江省交 通厅纪检组科员、副主任科员，黑龙江省交通厅财务审计处副主任科员、主任科员， 黑龙江省公路局监察室副调研员（2000 年至 2008 年 6 月借用在厅财务审计处工作）， 自 2008 年 8 月 31 日至今任公司财务负责人。 24、齐军先生：副总经理，历任吉林省交通物资供应站会计、财务科科长、站长助理、 副站长，吉林省交通厅资产经营办公室副主任，东北高速公路股份有限公司董事、纪检委书 记、收费稽查部经理，自2008 年8 月31 日至今任公司副总经理、纪检委书记。 15 (三) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期日期 是否 领取 报酬 津贴 韩增义 吉林省高速公路集团有限公司 党委书记、董事长 2006 年至今 是 郑海军 华建交通经济开发中心 副总经理 2006 年 10 月至今 是 崔凤臣 黑龙江省高速公路集团公司 副总经理、总经理 2002 年 3 月-2009 年 2009 年至今 是 孟杰 华建交通经济开发中心 股权管理一部副经理 2008 年至今 是 王彦春 吉林省高速公路集团有限公司 总经理助理、副总经理 2006 年至今 是 刘先福 华建交通经济开发中心 财务总监 2007 年 4 月至今 是 刘霄雷 黑龙江省高速公路集团有限公司 财务部部长、副总经理 2007 年 1 月-2009 年 3 月 2009 年 3 月至今 是 董志 华建交通经济开发中心 股权管理一部职员 2004 年 4 月至今 是 孟晓飞 吉林省高速公路集团有限公司 副总会计师兼财务审计 部、筹融资部部长 2005 年 10 月至今 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取 报酬津贴 华北高速公路股份有限公司 董事长 是 郑海军 山东高速公路股份有限公司 副董事长 是 刘玉生 黑龙江省收费公路管理局 副局长、党委委员 是 华北高速公路股份有限公司 董事 是 广西五洲交通股份有限公司 董事 是 孟杰 安徽皖通高速公路股份有限公司 董事 是 王景贵 长春高速公路有限责任公司 董事长 是 青岛科技大学 教授、中心主任 是 东北林业大学 兼职教授 是 王兆君 吉林森林工业股份有限公司 独立董事 是 广西五洲交通股份有限公司 副董事长 是 湖北楚天高速公路股份有限公司 董事 是 刘先福 安徽皖通高速公路股份有限公司 董事 是 四川成渝高速公路股份有限公司 监事 否 董志 安徽皖通高速公路股份有限公司 监事 是 (四) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 上述董事、监事和其他高级管理人员共 24 人在公司领取报酬，其中 12 名董事、 和 4 名监事仅在公司领取津贴和会议补贴，2009 年度共计领取报酬总额 223.77 万元。 16 公司董事、监事的报酬、津贴等由董事会、股东大会审议决定，公司高级管理人 员的报酬根据董事会审议通过的《工资管理暂行办法》确定。 公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定依据：行业市场水平，企业经营效率、 岗位责任风险等因素。 (五) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 截至报告期末，公司无董事、监事、高级管理人员变动情况 (六) 公司员工情况 截至报告期末，公司共有在册职工 844 人，人员构成如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 169 财务人员 16 收费人员 659 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生学历 24 大学本科学历 180 大学专科学历 336 中专及以下 304 3、需要公司承担费用的离退休人员：3 人 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管理委员会其他相关法律法规的要求，建 立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权力机构、决策机构、监督机构 17 及经营管理层之间权责明确，运作规范。 报告期内，公司治理实际情况得到了全面改善和提高，与中国证监会有关法律法 规的要求不存在差异。本公司、公司董事会及全体董、监事未被其他行政管理部门及 证监会、交易所处罚。 目前公司治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司在同股同权的基础上，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与权、 表决权的平等权利，公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等 地位，能够充分行使自己的权利；能够严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、 《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，同 时还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和 见证，保证了股东大会的合法有效。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的经营决策的情形。公司与控股股东在人员、资产、机构、业务、 财务等方面均保持独立，均按《公司章程》和有关法律法规的规定由股东大会、董事 会依法做出重大决策，与控股股东不存在同业竞争的情况，也不存在控股股东干预公 司决策和经营的情况，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司已建立防 止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 3、关于监事和监事会 公司监事会由 6 名监事组成，其中 2 名为职工代表监事。在人数和人员构成方面 符合法律法规的要求。公司第三届监事会 6 名监事任期三年，于 2011 年 6 月 30 日任 期届满。 18 公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召 开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规的规 定。各监事的任职符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规对监事任职资格的要 求。监事会根据公司章程赋予的职权，独立有效的监督公司董事和高级管理人员的履 职行为、公司财务、关联交易、募集资金使用情况等；列席董事会会议，并对董事会 提出相关建议和意见。 4、关于董事和董事会 公司第三届董事会由 13 名董事组成，其中 4 名独立董事，在人数和人员构成方 面符合法律法规的要求。公司第三届董事会 13 名董事任期三年，于 2011 年 6 月 30 日任期届满。 公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会规范运作和 科学决策；会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、 充分。 为适应公司发展的需要，增强公司核心竞争力，根据《上市公司治理准则》、《公 司章程》、《董事会议事规则》及其他有关规定，公司设立了三个董事会专门委员会， 包括战略与投资委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会三个专门委员会，并 制定了专门委员会工作细则。使公司的决策更加高效、规范与科学。 5、关于绩效评估和激励约束机制 公司已经建立了目标、责任、业绩考评体系，并不断地进行优化，使其更具科学 性、有效性、激励性。 6、关于信息披露与透明度 19 公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，设立专门机构并配备相关人员， 依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等，指定《中国证券报》、《上海证券 报》为公司法定信息披露的报纸。严格按照相关规定向投资者充分披露有关信息，并 通过不同渠道加强与投资者的沟通与联系，提高公司透明度，从而加深投资者对公司 业务的了解和信任，促进市场对公司的认同和拥护，使公司的业务发展潜力和实际价 值能在市场中得到充分反映。公司能够严格按照有关规定，真实、准确、完整、及时 地披露应该披露的一切信息，做好披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所 有股东都有平等的机会获得公司信息。 报告期内，本公司按照上海交易所上市规则的要求发布 4 次定期报告和 21 次临 时公告，披露了公司重要信息和重大事项进展的详细资料。 7、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关债权人、员工、客户、社区等相关利益的合法权益， 能够关注环境保护、公益事业等问题，在经济交往中，共同推动公司持续、健康发展。 8、公司整改情况 根据中国证监会吉林监管局《关于持续推进上市公司治理整改活动的通知》（吉 证监发【2009】193号）的要求，公司再次组织了自查工作，认真、全面地梳理了公 司治理专项活动整改情况，进一步深化公司治理，落实整改效果。公司对照2007年11 月10日披露的《公司治理专项活动整改报告》中所列问题，逐一进行核查，需整改事 项已全部完成。 二、董事履行职责情况： (一)董事参加董事会的出席情况 20 董事姓名 是否独立董 事 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 以通讯方 式参加次 数 委托出席 （次） 缺席 （次） 是否连续两次 未亲自参加会 议 孙熠嵩 否 8 3 5 0 0 否 韩增义 否 8 3 5 0 0 否 郑海军 否 8 3 5 0 0 否 崔凤臣 否 8 3 5 0 0 否 徐 鹏 否 8 2 5 1 0 否 刘玉生 否 8 3 5 0 0 否 孟 杰 否 8 3 5 0 0 否 王景贵 否 8 3 5 0 0 否 王彦春 否 8 3 5 0 0 否 王兆君 是 8 3 5 0 0 否 董平如 是 8 3 5 0 0 否 陈守东 是 8 3 5 0 0 否 刘德权 是 8 3 5 0 0 否 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 公司十三名董事自任职以来，均充分保证时间和精力履行董事的职责，认真行使 职权，维护公司整体利益。 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （三）独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司制定了《独立董事制度实施细则》和《独立董事年报工作制度》。 在日常工作中，独立董事除具有《公司法》和相关法律法规赋予的职权外，《独 立董事制度》中还赋予独立董事以下职权： 1、重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于公司最近 经审计净资产值的 5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事 21 作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 2、向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； 3、向董事会提请召开临时股东大会； 4、提议召开董事会； 5、独立聘请外部审计机构和咨询机构； 6、可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。如上述提议 未被采纳或上述职权不能正常行使，公司应将有关情况予以披露。 此外，除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见： （1） 提名、任免董事； （2） 聘任或解聘高级管理人员； （3） 公司董事、高级管理人员的薪酬； （4） 公司与关联自然人达成的交易金额在30 万元以上的关联交易及与关联法人 达成的总额高于300 万元或高于公司最近经审计净资产值的0.5%的关联交易； （5） 在公司年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明，并发 表独立意见； （6） 董事会作出的利润分配预案中不含现金派息时； （7） 独立董事认为可能损害中小股东权益的事项； （8） 公司章程规定的其他事项； （9） 证券监管部门、上海证券交易所要求独立董事发表意见的事项； （10） 法律、法规及规范性文件要求独立董事发表意见的事项； （11）独立董事认为必要的其他事项。 同时，《独立董事审阅年报工作制度》中规定了以下内容以确定独立董事的权利 22 和义务： 1、公司管理层应在年度审计工作开始之前，向独立董事全面汇报公司本年度的 生产经营情况和重大事项的进展情况，同时，公司应尽力安排独立董事进行实地考察， 上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。 2、在为公司提供年度审计的注册会计师进场之前，公司财务负责人应向独立董 事书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料。 3、公司应在年度审计会计师出具初步审计意见后，至少安排一次独立董事与年 度审计会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题。独立董事应履行见面职责，见 面会应有书面记录及当事人签字。 4、独立董事应审查董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的 资料信息的充 分性，如发现与召开董事会相关规定不符或判断依据不足的情形，独 立董事应提出补充、整改和延期召开董事会的意见，未获采纳时可拒绝出席董事会， 并要求公司 披露其未出席董事会的情况及原因。公司应当在董事会决议公告中披露 独立董事未出席董事会的情况及原因。 上述沟通情况、意见及建议均应书面记录并由当事人签字。 5、独立董事应当在年报中就本年度内公司对外担保、关联方资金往来及关联交 易等重大事项出具专项说明和独立意见。 6、独立董事应对年度报告签署书面确认意见。独立董事对年度报告内容的真实 性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披 露。 7、独立董事对公司年报具体事项存在异议的，经全体独立董事同意后可独立聘 请外部审计机构和咨询机构，对公司具体事项进行审计和咨询，由此发生的相关费用 由公司承担。 23 8、除本制度明确的事项外，独立董事还应按照有关规定，履行其作为公司董事 及董事会专门委员会在年报编制和披露过程中所履行的其他职责。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司无绝对控股股东，三家发起人股东持股比例分别为 26.905%、22.288%、17.919 % ，由于股权相对分散，能够充分发挥制衡作用，所以公司与大股东在业务、人员、 机构及财产等各方面做到了彻底的分开。 （一）业务方面 公司的主营业务均独立于控股股东；公司所需的材料设备采购不依赖于控股股 东。 （二）人员方面 公司具有独立的劳动、人事、工资管理部门及相应的管理制度，生产经营和行政 管理完全独立，不存在两块牌子、一班人员，及混合经营、合署办公的情况；副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作，并在公司领取薪酬。 （三）资产方面 公司资产独立完整、权属清楚，拥有独立的运营系统，保证了公司业务的正常开 展。未发生控股股东挪用上市公司资金问题，也不存在为控股股东及其关联企业提供 担保事项。 （四）机构方面 公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，设置了独立的经营机构，不 存在控股股东干预本公司机构设置和公司生产经营活动的情况。 （五）财务方面 公司设立了独立的财务会计部门和审计部门，建立了独立的会计核算体系和系统 的财务管理制度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立做出财务决策，不存在控股 24 股东干预资金使用的情况。 四、公司内部控制制度、建立健全的情况： 报告期内，公司按照中国证监会、财政部、上海证券交易所等关于上市公司内部 控制方面的规范要求，结合本公司实际情况，对内部控制体系进行了全面梳理和整合， 全面改善了公司内控制度的系统性、执行流程及可操作性。 目前公司的内部控制制度已基本覆盖公司生产经营控制、财务管理控制、信息披 露控制等各方面，所建立的内部控制制度保证了公司经营管理的良好进行，对经营风 险起到有效的控制作用，是完整有效的体系。 报告期内，在公司生产经营过程中所有建立的内控制度均得到了有效遵循。 1、公司内部管理制度基本完善和健全，并且能够得到有效地贯彻执行。公司会 计核算体系按照有关规定已建立健全。公司财务管理符合有关规定，授权、签章等内 部控制环节能够得到有效执行。 2、公司能够在制度建设上保持独立性，公司与大股东的管理制度分别有各自的 管理体系和管理办法，制度的内容和条款也分别根据自身公司的治理要求来制订，适 应自身公司的发展，因此公司在制度建设上保持充分的独立性。公司内部管理制度在 制度建设上完全独立。 在今后的工作中，公司将继续严格按照相关要求，不断完善公司相关内控制度。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评每年度进行一次，依据年初下达的年度经营计划以其 分管的各项经济技术指标完成情况和主要工作阶段完成情况为依据，并根据考评结果 给予奖励或惩罚。 六、公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 七、 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况：否 25 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内，公司共召开两次股东大会，具体情况如下： （一）公司 2009 年第一次临时股东大会 2009 年 4 月 6 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《第三届董事 会 2009 年第一次临时会议决议暨召开 2009 年第一次临时股东大会的通知公告》。 2009 年 4 月 17 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于延期 召开 2009 年第一次临时股东大会的公告》，本次股东大会召开时间由 4 月 21 日延期 至 4 月 24 日召开，其他事项不变。 公司 2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 4 月 24 日 8：30--9：30 在长春市经 济开发区浦东路 4488 号公司三楼会议室以现场方式召开，该次股东大会决议已于 2009 年 4 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。 （二）公司 2008 年度股东大会 2009 年 6 月 6 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《第三届董事会 2009 年第三次临时会议决议暨召开 2008 年度股东大会通知公告》。 公司 2008 年度股东大会于 2009 年 6 月 29 日 10：30 在长春市自然村华山厅会议 室以现场方式召开，该次股东大会决议已于 2009 年 6 月 30 日在《中国证券报》、《上 海证券报》上公告。 二、选举更换董事、监事情况 2009年5月18日，公司工会组织召开了公司职工代表大会，会议选举马光敏女士、 付涛先生为公司第三届监事会职工代表监事，任期与第三届监事会其他监事成员一 致。 26 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况： 报告期内，公司主业高速公路通行费收入遏制了下滑的势头，出现了回升。 2009 年，公司通行费收入较上年同期上升了 11.14%，主要是由于： (1)2009 年，为减少全球金融危机的影响，遏制国内经济下滑态势，国家出台了 一系列促进经济增长的政策，加大对基础设施的投入，特别是对汽车消费给予的优惠 政策，增加了汽车的销量；同时公司加大改型增收奖励力度，调动一线收费人员积极 性；继续加大收费稽查工作力度，通过努力，有效地遏制了通行费收入的下滑势头， 报告期内实现了通行费收入的平稳增长。 （2）加强对投资项目的管理，努力改善资产质量。 （3）加大养护和专项工程投入，为增收创造良好条件 以保通、保畅、保安全为目标，报告期内基本完成了对哈大路的大修改造工程， 同时根据实际需要对长平路进行大修改造工程的施工投入、对长春绕城等主要收费公 路进行养护维修，夯实增加通行费收入的基础；同时加强管理，提高服务质量，保证 路况基本完好、安全畅通，为公司通行费收入平稳增长提供了基本保障。 （4）中行存款丢失案所涉款项已收回 经过三年多法律诉讼，公司存在中行哈尔滨河松街支行 2.93 亿元存款丢失案终于 取得突破性进展，2008 年 12 月 29 日，最高人民法院做出终审判决，判定中行支付我 公司 2.93 亿元存款及利息。2009 年 3 月 3 日，该项存款本息 3.039 亿元已到达我公 司帐户。 (5)加强内控制度和流程的建设，完善基础管理制度 报告期内按照财政部及证监会的要求完善了各项内部控制，严格了各项审批流程， 27 强化了营运管理控制体系。 （6）公司继续加强对员工的业务培训，开展争先创优、争当收费能手、业务技能 培训等活动，加强精神文明建设，培育和凝聚队伍，提高文明服务水平，培养并树立 了一批先进典型，有力地促进了公司的收费工作。 2、公司主营业务及经营情况 2009 年度公司主要经营范围：公路开发、建设管理、养护、经营；普通机械、办 公设备、汽车配件、建筑材料；经济信息咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大 豆深加工。 报告期内公司实现营业收入 746,448,534.76 元，比去年同期增长了 7.71%。实现 营业利润 330,475,633.21 元，比去年同期增长了 38.79%。实现净利润 241,888,409.55 元，比去年同期增长了186.40%，其中归属于母公司所有者的净利润为236,312,682.11 元，比去年同期增长了 191.78%。 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 公路建设开发 管理 726,472,740.90 264,427,784.33 63.60 11.14 2.86 增加2.93个百分点 生产行业（KR 系列管材） 16,480,777.04 15,709,642.22 4.68 -10.83 81.54 减少 48.50 个百分 点 （2）主营业务地区分布情况 单位：元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北地区 741,362,099.77 12.03 华北地区 532,041.74 -84.19 华东地区 1,059,376.43 -84.97 合计 742,953,517.94 10.53 28 （3）公司资产构成情况 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 资产负债 表类项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 同比增减百分比 其他应收 款 36,644,851.53 0.68% 120,157,993.43 0.96% -69.50% 存货 4,851,409.75 0.09 11,858,222.34 0.24 -59.09 在建工程 443,842,704.86 8.83% -100.00% 短期借款 1,500,000.00 0.03% -100.00% A、其他应收款期末余额较期初减少 69.50%，主要是由于本期计提坏帐准备及将 总公司办公楼转入固定资产所致。 B、存货期末余额较期初减少 59.09%，主要原因是公司之子公司大连东高新型管 材有限公司存货减少所致。 C、公司在建工程期末余额较期初减少 100.00%，主要是由于本期将哈大高速大 修改造工程转入固定资产所致。 D、短期借款-保证借款本期减少 100.00%，系公司之子公司大连东高新型管材有 限公司到期偿还银行借款所致。 主要财务数据变化 利润表类项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 同比增减百分比 销售费用 3,256,517.97 1,922,263.57 69.41% 财务费用 -11,084,931.13 -3,675,055.08 -201.63% 资产减值损失 47,029,672.89 53,740,439.72 -12.49% 公允价值变动收益 14,368,244.58 -21,128,293.76 168.00% 营业外收入 7,213,134.18 3,469,205.53 107.92% 营业外支出 3,058,501.94 117,140,185.13 -97.39% 所得税费用 92,741,855.90 39,987,826.08 131.93% A、销售费用本期较上年同期增长 69.41%，主要是由于公司之子公司大连东高新 29 型管材有限公司本期销售费用增加所致； B、财务费用本期较上年同期减少 201.63%，主要是本期公司收回的中行存款利息 所致； C、资产减值损失本期较上年同期减少 12.49%，主要是本期计提的坏帐准备较上 年同期减少所致。 D、公允价值变动净收益本期较上年同期增长 168.00%，主要是公司之子公司深圳 市东大投资发展有限公司股票投资公允价值变动所致。 E、、营业外收入本年较上年增长 107.92%，主要是由于公司之子公司大连东高新 型管材有限责任公司处置部分资产形成的收入所致。 F、营业外支出本年较上年减少 97.39%，主要是上年根据黑龙江建兴资产评估有 限公司 2009 年 4 月 15 日出具的《东北高速公路股份有限公司部分资产评估报告书（黑 建兴评报字[2009]第 017 号）》文件，哈大路原路面不能利用而需要处置的资产价值 为人民币 113,040,296.43 元，该金额已记入上年营业外支出中。 G、所得税费用本年较上年增长 131.93%，主要是本期盈利增加所致。 （4）公司现金流量情况分析 现金流量表类项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 经营活动产生的现金流量净额 402,478,916.69 290,418,551.79 投资活动产生的现金流量净额 -149,667,746.07 -527,973,504.65 筹资活动产生的现金流量净额 -3,444,773.41 82,735,335.91 A、报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为 826,032,398.70 元，主要是公司 收取的通行费收入；现金流出量为 423,553,482.01 元，主要是正常的生产经营活动 及上缴税金支出；投资活动产生的现金流入量为 12,006,190.00 元，主要是公司子公 司大连东高新型管材有限责任公司处置固定资产收到的现金；现金流出量为 161,673,936.07 元，主要是支付哈大高速公路大修改造工程款 1.55 亿元；筹资活动 30 产生的现金流出量为 3,444,773.41 元，主要是公司子公司大连东高新型管材有限公 司偿还借款及支付利息支出。 B、与上年同期相比，投资活动产生的现金流量净额增加了 378,305,758.58 元， 主要是因为上年支付了哈大路大修改造工程款； C、与上年同期相比，筹资活动产生的现金流量净额减少了 86,180,109.32 元， 主要是上年公司从黑龙江省交通厅借款 2.6 亿用于哈大路大修改造工程； D、报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差 异。 （5）主要供应商、客户情况 公司的主营是投资、开发、建设和经营管理收费公路,主要为通行于本公司所经 营的哈大高速公路、长平高速公路、长春绕城高速公路上的各类车辆提供服务，因此， 供应商和客户均为车主。 3、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩： （1）长春高速公路有限责任公司，为我公司控股子公司，该公司注册资本 20,000 万元，我公司拥有该公司 63.8%股份，该公司主营高速公路收费，本年度实现收入 7,615 万元，实现利润 1,853 万元，按持股比例核算本公司收益 1,182 万元； （2）深圳市东大投资发展有限责任公司，为我公司控股子公司，我公司投资 5,000 万元，占被投资单位注册资本的 98.04%，该公司主营投资兴办实业、国内商业、物资 供销业、专控、专卖商品、经济信息咨询，本年度实现利润 737 万元，按持股比例核 算本公司收益 723 万元； （3）吉林东高科技油脂有限公司，为我公司控股子公司，我公司投资 4,750 万元， 占被投资单位注册资本的 95%，该公司主营大豆植物油加工、大豆、豆油、豆粕购销 及储运，本年度实现净利润-1,842 万元； 31 （4）大连东高新型管材有限公司，我公司投资 7,400 万元，占被投资单位注册 资本的 92.5%，该公司主营聚乙烯 KR 系列管的生产，本年度实现净利润-2,080 万元, 按持股比例核算本公司收益-1,924 万元； （5）黑龙江东绥高速公路有限责任公司，本公司投资 67,429 万元，占被投资单 位注册资本的 48.76%，该公司主营高速公路收费。本年度实现净利润 1,726 万元，按 持股比例核算本公司收益 841 万元。 二、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 本报告期内，公司无新增募集资金，公司首次上市募集的资金已于 2001 年度完成 投资并在 2001 年度报告中详细披露（于 2002 年 4 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》）。2009 年度的使用情况如下： (1) 公司于 2001 年 12 月投资 62,429 万元发起设立的黑龙江东绥高速公路有限责任公 司（与黑龙江省高速公路公司合资组建，共同兴建、开发、经营哈尚高速公路），我公司占 该公司注册资本的 48.76%。本年度实现净利润 1,726 万元，按持股比例核算本公司收 益 841 万元。 (2)公司于2001年12月投资53,853万元发起设立的长春高速公路有限责任公司（与 长春市高等级公路建设开发有限责任公司共同组建“长春高速公路有限责任公司”，投资建 设和经营管理长春绕城高速公路项目），我公司拥有该公司 63.8%股权。本年度实现收入 7,615 万元，实现利润 1,853 万元，按持股比例核算本公司收益 1,182 万元； 2、报告期内非募集资金使用情况： 本报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 32 四、董事会日常工作 报告期内，公司共召开了 8 次董事会，其中临时董事会 7 次，正式董事会 1 次。 具体情况如下： （一）董事会会议情况及决议内容 1、2009 年 4 月 2 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会 2009 年第一次临时会 议，会议以记名投票表决的方式审议通过了《关于召开 2009 年第一次临时股东大会 的议案》，会议决议刊登在 2009 年 4 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； 2、2009 年 4 月 24 日，公司召开了第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《公 司 2008 年度报告及摘要》等议案，会议决议刊登在 2009 年 4 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》上； 3、2009 年 4 月 27 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会 2009 年第二次临时 会议，会议以记名投票表决的方式审议通过了《公司 2009 年第一季度报告》，会议决 议刊登在 2009 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； 4、 2009 年 6 月 4 日，公司召开了第三届董事会 2009 年第三次临时会议，会议 审议通过了《关于召开 2008 年度股东大会的议案》等议案，会议决议刊登在 2009 年 6 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； 5、 2009 年 8 月 27 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会 2009 年第四次临时 会议，会议以记名投票表决的方式审议通过了《公司 2009 年半年度报告及摘要》，《公 司 2009 年半年度报告及摘要》刊登在 2009 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上； 6、2009 年 10 月 26 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会 2009 年第五次临时 会议，会议以记名投票表决的方式审议通过了《公司 2009 年第三季度报告》，《公司 2009 年第三季度报告》刊登在 2009 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 33 上； 7、2009 年 12 月 25 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会 2009 年第六次临时 会议，会议以记名投票表决的方式审议通过了《关于确定“松花江项目”中介费数额 及支付方式的议案》； 8、2009 年 12 月 30 日，公司召开了第三届董事会 2009 年第七次临时会议，会议 审议通过了《东北高速公路股份有限公司分立重组上市方案的议案》等议案，会议决 议刊登在 2009 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》上； （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会有效执行了股东大会的各项决议。 （三）董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履 职情况汇总报告 1、审计委员会设立情况： 公司设有董事会审计委员会，公司审计委员会由独立董事陈守东、独立董事刘德 权、董事崔凤臣组成，陈守东任主任。审计委员会制订了《董事会审计委员会实施细 则》、《审计委员会工作规程》，审计委员会根据公司《审计委员会工作规程》对公 司定期报告的编制进行监督和审议。 2、审计委员会工作情况： 根据中国证监会公告（2009）48 号、上海证券交易所《关于做好上市公司2009 年 年度报告的通知》、《东北高速董事会审计委员会工作规程》的相关规定，公司审计 委员会对本次年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关内容进行了认真的审 核，确定了2009年度审计工作安排。 （1）2010年1月11日，审计委员会在公司三楼会议室召开了第三届审计委员会 2010年第一次会议，会议主要审议了公司编制的2009年财务会计报表，认为公司财务 34 决算工作组织分工明确、决算依据充分，会计记录真实可信，公司的财务决算报告能 全面、客观、真实反映企业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量，并形成了书 面意见。 （2）2010年1月12日，北京永拓会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工 作。在审计工作期间，审计委员会要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成外勤 工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。会计师事务所及时向审计委员会予以反 馈。 （3）2010年1月26日，会计师事务所根据调整后的审计计划出具了初步审计意见， 审计委员会于2010年1月27日召开了第三届审计委员会2010年第二次会议，审阅了初 步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2009年财务会计报表的有关数据基本反映 了公司截至2009年12月31日的资产负债情况和2009年度的经营业绩，并同意以此财务 报表为基础制作公司2009年度报告及年度报告摘要，经审计委员会审阅后提交董事会 会议审议。 （4）审计委员会于2010年2月3日召开了第三届董事会2010年第三次会议，审议 通过了如下决议：2009年年度报告全文及摘要、2009年度财务决算报告。审计委员会 同意将上述议案提交董事会审议。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 1、薪酬与考核委员会设立情况： 公司薪酬与考核委员会由董平如、孙熠嵩、韩增义、郑海军、王兆君组成，独立 董事董平如任主任，薪酬与考核委员会严格按照《公司董事会薪酬与考核委员会实施 细则》开展工作。 2、薪酬与考核委员会工作情况： 薪酬与考核委员会在报告期内按照《公司章程》及有关规定履行职责，研究和审 35 查了公司薪酬制度，特别是董事、监事和高管人员的薪酬确定与考核机制，研究公司 薪酬管理贯彻执行中的情况和问题并形成建设性意见。 薪酬与考核委员会对关于《2009 年年度报告》中披露的公司董事、监事和高级 管理人员的薪酬情况进行审核，形成意见：报告期内，公司为董事、监事和高级管理 人员发放的薪酬符合薪酬体系的规定，不存在违反公司薪酬管理制度及公司薪酬管理 制度不一致的情形，相关数据真实、准确。公司独立董事津贴发放符合经股东大会审 议通过的独立董事津贴标准。 五、前三年利润分配情况及2009年度利润分配预案： 1、公司前三年利润分配情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年度 75,218,400.00 118,364,951.76 63.55 2007 年度 0 234,831,912.63 2008 年度 0 80,990,666.51 2、2009 年度利润分配预案： 经北京永拓会计师事务所审计，公司 2009 年度实现净利润 236,312,682.11 元， 根据第三届董事会第二次临时会议审议通过，作出如下分配预案：提取法定盈余公积 金10%，计24,442,340.60元,余211,870,341.51元，减所有者权益内部结转49，433.08 元，加年初未分配利润 661,713,677.47 元，合计未分配利润 873,534,585.90 元，结 转下年度。由于公司拟进行分立，因此 2009 年度将不进行分配。公司未分配利润将 根据分立方案的规定，由分立后的龙江交通和吉林高速承继。 六、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)、《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》(证监公司字[2000]61 号)、 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 36 发[2003]56 号)的规定，我们本着对公司、全体股东认真负责的态度，按照实事求是 的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了解和审 慎查验，我们认为： 公司一贯认真落实《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的相关规定，明确股东 大会、董事会审批对外担保的审批权限和程序，并严格按照相关审批权限、程序执行。 截止报告期末，公司不存在为他人提供担保的情况。 2009 年公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规 占用资金的情况。 第九节 监事会工作报告 监事会在本报告期--2009 年度的工作中，按照《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》等和东北高速公路股份有限公司《章 程》、《监事会工作条例》所赋予的各项职责，认真履行监督职能，促进了公司依法 运作和经营活动的正常进行。 一、监事会的工作情况 在本报告期内，监事会共召开四次会议，分别为： 1、2009 年 4 月 24 日在公司三楼会议室召开的第三届监事会第二次会议。会议形 成如下决议： （1）审议并通过《公司 2008 年度监事会工作报告》； （2）审议并通过《公司 2008 年度报告及摘要》； （3）审议并通过经审计的《公司 2008 年度财务决算报告》； （4）审议并通过《公司 2008 年度利润分配预案》； 37 （5）关于计提资产减值准备的议案； （6）审议并通过《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》； （7）审议并通过《董事会关于履行社会责任报告》。 会议决议刊登在 2009 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网 站。 2、2009 年 4 月 27 日以通讯方式召开的第三届监事会 2009 年第一次临时会议，会 议审议通过了《公司 2009 年第一季度报告》； 3、2009 年 8 月 27 日以通讯方式召开的第三届监事会 2009 年第二次临时会议， 会议审议通过了《公司 2009 年半年度报告及摘要》； 4、2009 年 10 月 26 日以通讯方式召开的第三届监事会 2009 年第三次临时会议， 会议审议通过了《公司 2009 年第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见： 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《公 司章程》以及中国证监会、上海证券交易所发布的相关法律、法规的规定运作，决策 依据、决策程序合法有效；建立和完善了内部控制制度； 未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。并列席了公司2008年度股东大会及2009年第一次临时 股东大会。 三、监事会对检查公司财务的情况的独立意见： 在本报告期内，监事会审议了公司 2008 年度报告及报告摘要、公司 2009 半年度 报告、公司 2009 年第一季度报告及 2009 年第三季度报告，同意公司聘用的北京永拓 会计师事务所为公司 2008 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告，认为财务 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 38 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见： 在报告期内，公司没有募集新的资金，原上市时公司募集资金实际投入项目除变 更部分与承诺投入项目是一致的，变更项目均通过股东大会表决，变更程序合法，并 及时履行了信息披露的义务。 五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见： 监事会认为，报告期内所涉及的收购、出售资产的具体事项均依法定程序进行， 未发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产流失的情况。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见： 监事会认为，报告期内所涉及的关联交易的具体事项均依法定程序进行，未发现 有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产流失的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： (一)重大诉讼仲裁事项： 1、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案 2008 年 3 月 17 日，北京市高级人民法院以编号为（2006）高民初字第 13 号民事 判决书做出一审判决，判决中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付原告存款二 亿九千三百九十七万三千一百六十元五角一分人民币及利息（利息自 2004 年 1 月 4 日起至给付之日止按同期活期存款利率计算）。 中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行不服上述判决，于 2008 年 3 月 28 日向 最高人民法院提起上诉。 2008 年 12 月 29 日，中华人民共和国最高人民法院以编号为（2008）民二终字第 94 号的民事判决书做出终审判决，认为原审判决认定事实清楚，适用法律正确，但关 于中行河松街支行给付利息的起算时间认定错误，予以纠正具体判决如下： 39 变更原审判项为：中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付东北高速公路股 份有限公司存款人民币 293,973,160.51 元及利息（利息自 2004 年 12 月 21 日起至给 付之日止按中国人民银行同期活期存款利率计算）。 二审案件受理费 1,476,525.38 元，由中行河松街支行承担。 本判决为终审判决。 2009年3月3日，上述款项 303,938,895.84 元已经到达公司指定账户。 （案情详细情况见公司2006年、2007年度报告）。 2、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司 案 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司， “请求法院判令被告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提供增值税 发票”。2005 年 6 月 15 日长春市绿园区人民法院对该案以（2005）绿民二初字第 83 号民事判决书作出判决， 判令“被告大连保税区林达国际贸易公司给付原告吉林东 高科技油脂有限公司 38,561 万元的增值税发票，如被告拒不给付增值税发票，被告 应给付原告相应数额的税金。” 2006 年 6 月 9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第 422 号民事裁定 书，并裁定如下： （1） 追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区林达 国际贸易有限公司应投入的注册资本金 32 万美元范围内承担申请执行人吉林东高科 技油脂有限公司的给付责任； （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款 32 万美元或查封、扣押、 拍卖、变卖其相应数额的财产。 目前该案件尚未最终执行。 3、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司买 卖合同纠纷案 2006年9 月 1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉 讼，请求判令： （1）大连保税区林达国际贸易公司返还货款 1,050 万元，并承担逾期利息 3,403,936.00 元(2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日止按同期中国人民银行贷款 40 利率计算)，合计人民币 13,903,936.00 元； （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费 225,000.00 元； （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于 2007 年 2 月 12 日公开开庭进 行了审理， 2007 年 3 月 16 日做出（2006）大民合初字第 376 号民事判决书，判决如 下： （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原 告货款 1,050 万元； （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原 告上述款项的利息（2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日，按中国人民银行同期流 动资金逾期贷款利率计付）； （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原 告所垫付的产权交易税费 225,000.00 元。 案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。 4、公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存款纠 纷案 公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中国 银行哈尔滨河松街支行开立账户，截至 2004 年 12 月 21 日，该账户存款余额应为人 民币 5,610,745.34 元。2005 年 1 月 4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松 街支行以公司账户仅存有人民币 10,745.34 元为由，拒绝支付公司存款。该账户其余 存款 560 万元去向不明。东高投资于 2005 年 3 月 3 日向哈尔滨市中级人民法院提起 诉讼，2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑龙江省哈尔滨市 中级人民法院（2006）哈民三初字第 55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中 止诉讼。 5、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证 合同纠纷仲裁案 2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与 黑龙江世纪东高公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙 江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑龙江世纪 41 东高公路投资有限公司交纳工程总造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。 协议签订后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资有限公司因丧失了工程 建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江世纪东高公路投资有限公司 因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提 交仲裁申请，要求解除与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签定的工程施工任务的协 议书并由其返还履约保证金及利息。 2005 年 6 月 22 日大庆仲裁委员会签发了（2005） 庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决： （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公 司工程施工任务的协议书》； （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元； 2005 年 12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请执 行，2006 年 1 月 20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公司公告 送达了（2006）庆执字第 39 号执行通知书，此案正在执行过程中。 6、公司与大连东高新型管材有限公司借款纠纷案 大连东高新型管材有限公司在生产过程中，以经营资金困难为由，两次从公司借 款合计 4,500 万元，原定于 2007 年 4 月末前还清，届期未能履行其承诺，经多次催 讨未果后，东北高速公路股份有限公司于 2007 年 8 月 31 日向吉林省高级人民法院提 起诉讼，要求对方偿还借款 4,500 万元，并承担案件诉讼费、保全费。并于 2007 年 9 月 7 日向吉林省高级人民法院提出财产保全申请，要求查封被告所有价值相当于人民 币 4,500 万元的财产，用其所有的位于长春市朝阳区西安大路 1323 号建筑面积总计 7,795.36 平方米办公用房提供担保。吉林省高级人民法院在 2007 年 9 月 7 日做出 （2007）吉民二初字第 49 号民事裁定书，裁决： （1）、查封大连东高新型管材有限公司所有价值相当于人民币 4,500 万元的财产。 （2）、查封东北高速公路股份有限公司用以提供担保的房产，查封期 2 年。 2008 年 11 月 7 日，吉林省高级人民法院作出了（2007）吉民二初字第 49 号民事 调解书，确定大连东高新型管材有限公司履行债务的最后期限为 2011 年 12 月 31 日， 公司向吉林省高级人民法院提出继续查封被告大连东高新型管材有限公司上述财产 的申请，2009 年 9 月 3 日，吉林省高级人民法院做出裁定： （1）、继续查封大连东高新型管材有限公司名下位于大连市金洲区光明街道房屋产 权壹宗，查封期限为一年； （2）、续行查封大连东高新型管材有限公司拥有使用权的位于大连市金洲区光明街 42 道国防路 160 号工业用地使用权壹宗，查封期限为一年。 7、大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司出 资纠纷案 大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司，“请 求法院判令被告按《出资人协议书》的约定履行出资义务，提出财产保全申请，要求 查封被告位于大连市金州区国防路 160 号 40,966 平方米土地（作价人民币 800 万元） 或等值其他财产”。2008 年 2 月 28 日大连市中级人民法院对该案以（2007）大民三 初字第 114 号民事裁定书做出中止该案审理的裁定，查封被告位于大连市金州区国防 路 160 号 40,966 平方米土地（作价人民币 800 万元）或等值其他财产（被查封的土 地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出租）。由于该被查封的土地已由公 司起诉法院判决胜诉在先，详见附注十三、重大事项 6，因此东泊公司轮侯冻结。 2009年10月21日,大连市中级人民法院制作并传达了(2007)大民三初字第114-2 号《民事裁定书》,裁定恢复审理该案。2009 年 11 月 9 日，大连市中级人民法院开庭 审理了该案，但至今没有下达判决书。 除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的重大事 项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等事项： 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 三、报告期内重大关联交易事项 (1)购买商品、接受劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联方 项目 关联交易 定价原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 黑龙江省高速公路集团公司 协议 6,663,032.00 63.18% 6,663,032.00 47.15% 吉林省高速公路集团有限公司 公路养护 等综合后 勤服务 协议 3,883,100.00 36.82% 7,469,500.00 52.85% 合计 10,546,132.00 100.00% 14,132,532.00 100.00% 根据公司与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发 起股东签订的相关协议，黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公 43 司两家发起股东在公司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁及公路养护、维 修之服务；并提供综合后勤服务。2002年6月27日，公司与黑龙江省高速公路集团公 司重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修及路政 管理服务，年关联协议费用666.3032万元。该协议已经首届董事会2002年第五次临 时会议审议通过；与吉林省方面未重新签定相关协议。 (2)偿还借款 2002 年 6 月 27 日，公司分别与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通厅签定了代 偿银行贷款的补充协议，由黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通厅暂代公司偿还 银行借款 9 亿元，垫款期限 15 年，自 2002 年 1 月 1 日起黑龙江省高速公路集团公司、 吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息。 根据 2007 年 1 月 5 日吉林省交通厅的通知，由于全省的高速公路资产和负债全部 划归给吉林省高速公路集团有限公司，吉林省交通厅将暂代公司垫付的银行借款 4.45 亿元对应的债权划归吉林省高速公路集团有限公司享有，相应的协议主体也变更为吉 林省高速公路集团有限公司。 2007 年鉴于公司股权分置改革已经结束，两大股东建议终止“关于由黑龙江省高 速公路集团公司代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款”和“关于吉林 省交通厅代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款的协议”及与其相关的 补充协议。同时要求公司分两期偿还借款本金 9 亿元，具体还款期限为：2007 年偿还 借款的 60%，即黑龙江省高速公路集团公司 2.73 亿元、吉林省高速公路集团有限公司 2.67 亿元；2008 年偿还剩余款项，同时免收 2007、2008 年度利息。2006 年年度股东 大会决议审议通过了提前偿还公司股东借款的议案，并于 2007 年度支付 4.50 亿元（分 别是黑龙江省高速公路集团公司 22,750 万元及吉林省高速公路集团有限公司 22,250 万元）。剩余款项 4.50 亿元还款期提前至 2008 年 6 月 30 日。 根据公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议，公司按以下期限分三期向 吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币 22,250 万元：2008 年 12 月底前，偿还 5,000 万元；2010 年 12 月底前偿还 5,000 万元；2014 年底前偿还 1.225 亿元。 根据 2008 年 11 月 26 日东北高速公路有限公司三大股东会议备忘录，三大股东同意公司按 以下期限分三期向黑龙江省高速公路集团公司偿还欠款人民币 22,750 万元：2008 年 12 月底前，偿还 5,000 万元；2010 年 12 月底前偿还 5,000 万元；2014 年底前偿还 1.275 亿元。公司已在 2008 年度按约定分别偿还上述两股东 5,000 万元。 (3)关联方应收应付款项余额 44 余 额 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 其他应收款： 吉林省高速公路集团有限公司 418,368.00 418,368.00 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 8,442,500.00 8,442,500.00 哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00 小 计 9,343,493.00 9,343,493.00 其他应付款： 黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 133,796,451.45 吉林省高速公路集团有限公司 4,327,059.62 5,860,209.62 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 13,163,573.45 13,697,351.44 吉林省长平公路工程有限公司 6,932,889.56 7,545,743.00 小 计 158,219,974.08 160,899,755.51 长期应付款： 黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 177,500,000.00 吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 172,500,000.00 小 计 350,000,000.00 350,000,000.00 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 45 本年度公司无对外担保事项。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 十、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 黑 龙 江 省 高 速 公 路 集 团 公司 1、自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或者转 让； 2、前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四 个月内不超过百分之十； 报告期切实履 行了相关承诺 吉 林 省 高 速 公 路 集 团 有 限公司 1、自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或者转 让； 2、前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四 个月内不超过百分之十； 报告期切实履 行了相关承诺 华 建 交 通 经 济开发中心 1、自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或者转 让； 2、前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四 个月内不超过百分之十； 报告期切实履 行了相关承诺 46 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 2008 年12 月 29 日召开的第三届董事会 2008 年第九次临时会议，审议通过了《关于公 司更换会计师事务所的议案》，报公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过后，决定聘用北 京永拓会计师事务所承担公司2009 年度财务决算审计业务，审计费用25 万元。 报告期公司支付给会计师事务所的报酬情况如下： 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所 境内会计师事务所报酬 25 境内会计师事务所审计年限 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚 及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十三、本年度内公司没有更改名称和股票简称。 十四、公司报告期内其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 持有其他上市公司股权情况 序 号 证券代码 简称 期 末 持 有 数量(股) 初始投资金额 期末帐面值 期 初 帐 面值 会计核算科目 1 000534 万泽股份 1782571 15,544,029.84 14,314,045.13 交易性金融资产 2 601899 紫金矿业 1261300 11,994,778.60 12,158,932.00 交易性金融资产 3 217011 安心基金 1000000 1,000,000.00 1,130,000.00 交易性金融资产 4 中化申购 13000 70,590.00 70,590.00 交易性金融资产 5 300040 九洲电气 500 16,500.00 16,500.00 交易性金融资产 6 300037 新宙邦 500 14,495.00 14,495.00 交易性金融资产 7 600635 大众公用 1000 11,241.83 10,700.00 交易性金融资产 8 000806 银河科技 1000 6,393.03 6,120.00 交易性金融资产 合计 28,658,028.30 27,721,382.13 47 十五、信息披露索引 编号 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 2009-001 东北高速公路股份有限公司公告 上海证券报 C09 版 中国证券报 B07 版 2009.01.08 2009-002 关于预计 2008 年度业绩大幅下降的 公告 上海证券报 C59 版 中国证券报 C8 版 2009.01.21 2009-003 股票交易异常波动公告 上海证券报 C8 版 中国证券报 C12 版 2009.02.11 2009-004 有限售条件的流通股第二次上市公告 上海证券报 C16 版 中国证券报 D009 版 2009.02.20 2009-005 股票交易异常波动公告 上海证券报 C8 版 中国证券报 B04 2009.02.24 2009-006 股票交易异常波动公告 上海证券报 A12 版 中国证券报 D008 版 2009.03.02 2009-007 重大诉讼事项进展公告 上海证券报 C9 中国证券报 B 2009.03.04 2009-008 股票交易异常波动公告 上海证券报 A8 中国证券报 B 2009.03.16 2009-009 2009 年第一次临时会议决议暨召开 2009年第一次临时股东大会的通知公 告 上海证券报 14 中国证券报 C012 2009.04.06 2009-010 关于延期召开 2009 年第一次临时股 东大会的公告 上海证券报 C40 中国证券报 B04 2009.04.17 2009-011 股票继续停牌公告 上海证券报 A16 中国证券报 D004 2009.04.20 2009-012 股票继续停牌公告 上海证券报 A41 中国证券报 B 2009.04.27 208-013 二○○九年第一次临时股东大会决议 公告 上海证券报 C145 中国证券报 B08 2009.04.28 2009-014 第三届监事会第二次会议决议公告 上海证券报 C40 中国证券报 D045 2009.04.29 2009-015 第三届董事会第二次会议决议公告 上海证券报 C40 中国证券报 D045 2009.04.29 2009-016 股票继续停牌公告 上海证券报 A16 中国证券报 B04 2009.05.11 48 2009-017 东北高速公路股份有限公司第三届董 事会 2009 年第三次临时会议决议暨 召开 2008 年度股东大会的通知公告 上海证券报 D27 中国证券报 D27 2009.06.06 2009-018 东北高速公路股份有限公司关于选举 职工代表监事的公告 上海证券报 C11 中国证券报 D27 2009.06.06 2009-019 东北高速公路股份有限公司二○○八 年度股东大会决议公告 上海证券报 D6 中国证券报 D008 2009.06.30 十 一 、 财 务 会 计 报 告 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 注 册 会 计 师 审 计 ，出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 (一 )审 计 报 告 审 计 报 告 京永审字（2010）第 11004 号 东北高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北高速公路股份有限公司(以下简称“东北高速” )财务报 表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北高速管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 49 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东北高速财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了东北高速 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现 金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：周民 中国·北京 中国注册会计师：殷淑娥 二○一○年二月四日 (二 )财 务 报 表 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 合并 母公司 资 产 行次 注释 编号 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产： 1 货币资金 2 8.1 857,697,071.69 608,330,674.48 677,254,462.91 504,853,513.68 交易性金融资产 3 8.2 29,716,483.38 48,197,486.53 - - 应收票据 4 - - - - 应收账款 5 8.3 21,419,413.59 39,374,418.87 - - 预付款项 6 8.4 4,517,899.33 7,782,649.40 - - 应收利息 7 - - - - 应收股利 8 - - 2,211,472.69 其他应收款 9 8.5 36,644,851.53 120,157,993.43 104,676,018.25 194,559,919.29 存货 10 8.6 4,851,409.75 11,858,222.34 - - 一年内到期的非流动资产 11 - - - - 其他流动资产 12 - - - - 流动资产合计 13 954,847,129.47 835,701,445.05 781,930,481.16 701,624,905.66 非流动资产： 14 - - 可供出售金融资产 15 - - - - 持有至到期投资 16 - - - - 长期应收款 17 - - - - 长期股权投资 18 8.8 727,479,261.31 722,169,592.78 1,599,809,261.31 1,594,499,592.78 投资性房地产 19 - - - - 固定资产 20 8.9 3,710,370,499.92 3,000,300,471.73 2,649,618,428.87 1,913,738,116.42 在建工程 21 8.10 443,842,704.86 443,842,704.86 工程物资 22 - - - - 固定资产清理 23 8.11 324,790.10 - 324,790.10 - 生产性生物资产 24 - - - - 油气资产 25 - - - - 无形资产 26 8.12 5,897,696.11 7,199,064.51 - - 开发支出 27 - - - - 商誉 28 - - - - 长期待摊费用 29 8.13 626,402.00 1,028,775.12 - - 递延所得税资产 30 8.14 23,983,848.26 18,668,785.19 64,704,641.51 52,460,533.83 其他非流动资产 31 - - - - 非流动资产合计 32 4,468,682,497.70 4,193,209,394.19 4,314,457,121.79 4,004,540,947.89 资产总计 33 5,423,529,626.97 5,028,910,839.24 5,096,387,602.95 4,706,165,853.55 公司法定代表人：孙熠嵩先生 主管会计工作负责人：侯彦龙先生 会计机构负责人：张俊先生 资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 合并 母公司 负债和所有者权益（或股东权益） 行 次 注释 编号 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 34 短期借款 35 8.17 1,500,000.00 - - 交易性金融负债 36 - - - - 应付票据 37 - - - - 应付账款 38 8.18 35,187,742.87 25,948,073.44 - - 预收款项 39 8.19 1,309,902.55 1,771,259.75 - - 应付职工薪酬 40 8.20 3,079,223.42 4,014,166.74 1,113,110.69 850,676.33 应交税费 41 8.21 116,580,786.94 78,424,316.13 50,646,790.82 14,049,346.81 应付利息 42 - - - - 应付股利 43 - - - - 其他应付款 44 8.22 713,912,451.42 603,886,791.81 744,922,875.50 375,984,410.34 一年内到期的非流动负债 45 100,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 46 - - - - 流动负债合计 47 970,070,107.20 715,544,607.87 896,682,777.01 390,884,433.48 非流动负债： 48 - - 长期借款 49 - - - - 应付债券 50 - - - - 长期应付款 51 8.23 250,000,000.00 350,000,000.00 250,000,000.00 610,000,000.00 专项应付款 52 8.24 37,000,000.00 37,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 预计负债 53 - - - - 递延所得税负债 54 - - - - 其他非流动负债 55 - - - - 非流动负债合计 56 287,000,000.00 387,000,000.00 285,000,000.00 645,000,000.00 负债合计 57 1,257,070,107.20 1,102,544,607.87 1,181,682,777.01 1,035,884,433.48 所有者权益（或股东权益）： 58 - - 实收资本（或股本） 59 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 资本公积 60 1,400,030,996.19 1,400,017,873.86 1,400,030,996.19 1,400,030,996.19 盈余公积 61 8.27 300,156,002.72 275,713,662.12 300,156,002.72 275,713,662.12 未分配利润 62 8.28 873,534,585.90 661,713,677.47 1,001,317,827.03 781,336,761.76 外币报表折算差额 63 归属于母公司的权益合计 64 3,786,921,584.81 3,550,645,213.45 3,914,704,825.94 3,670,281,420.07 少数股东权益（合并报表使用） 65 8.29 379,537,934.96 375,721,017.92 - - 所有者权益合计 66 4,166,459,519.77 3,926,366,231.37 3,914,704,825.94 3,670,281,420.07 负债和所有者权益总计 67 5,423,529,626.97 5,028,910,839.24 5,096,387,602.95 4,706,165,853.55 公司法定代表人：孙熠嵩先生 主管会计工作负责人：侯彦龙先生 会计机构负责人：张俊先生 52 利 润 表 2009 年度 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 合并 母公司 项 目 行 次 注释 编号 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 8.30 746,448,534.76 693,003,657.94 650,317,982.94 579,743,725.81 减：营业成本 8.30 280,244,664.86 276,774,136.35 219,462,969.83 213,291,781.65 营业税金及附加 8.31 24,402,915.25 21,954,911.64 21,532,340.89 19,143,658.09 销售费用 3,256,517.97 1,922,263.57 - - 管理费用 96,059,413.31 91,842,370.20 55,917,672.31 53,956,790.84 财务费用（收益以“－”号填列） 8.33 -11,084,931.13 -3,675,055.08 -10,425,830.67 -1,946,681.95 资产减值损失 8.34 47,029,672.89 53,740,439.72 48,976,430.72 120,036,235.80 加：公允价值变动净收益（净损 失以“－”号填列） 8.32 14,368,244.58 -21,128,293.76 - - 投资净收益（净损失以“－”号 填列） 8.35 9,567,107.02 8,799,461.10 8,449,794.93 12,975,952.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 8,414,858.53 12,975,952.00 8,414,858.53 12,975,952.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 330,475,633.21 238,115,758.88 323,304,194.79 188,237,893.38 加：营业外收入 8.36 7,213,134.18 3,469,205.53 859,268.80 - 减：营业外支出 8.37 3,058,501.94 117,140,185.13 551,736.71 116,508,684.17 其中：非流动资产处置净损失（净收 益以“—”号填列） 955,466.41 112,962,213.40 115,892,131.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 334,630,265.45 124,444,779.28 323,611,726.88 71,729,209.21 减：所得税费用 8.38 92,741,855.90 39,987,826.08 79,188,321.01 15,033,638.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,888,409.55 84,456,953.20 244,423,405.87 56,695,570.40 归属母公司所有者的净利润 236,312,682.11 80,990,666.51 244,423,405.87 56,695,570.40 少数股东损益 8.39 5,575,727.44 3,466,286.69 - - 五、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 0.1948 0.0668 0.2015 0.0467 （二）稀释每股收益 0.1948 0.0668 0.2015 0.0467 六、其他综合收益 七、综合收益 241,888,409.55 84,456,953.20 244,423,405.87 56,695,570.40 归属母公司所有者的综合收益 241,888,409.55 84,456,953.20 归属少数股东的综合收益 5,575,727.44 3,466,286.69 公司法定代表人：孙熠嵩先生 主管会计工作负责人：侯彦龙先生 会计机构负责人：张俊先生 53 现金流量表 2009 年度 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 合并 母公司 项 目 行 次 注释 编号 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 768,977,894.30 631,659,376.35 658,264,788.52 521,198,560.37 收到的税费返还 6,204.53 - - 处置交易性金融资产净增加额 33,966,559.82 收到其他与经营活动有关的现金 8.41 23,087,944.58 3,750,732.84 11,457,854.64 13,478,898.38 经营活动现金流入小计 826,032,398.70 635,416,313.72 669,722,643.16 534,677,458.75 购买商品、接受劳务支付的现金 183,864,520.40 134,246,422.31 156,990,757.81 73,012,522.55 支付给职工以及为职工支付的现金 85,397,818.97 77,543,305.69 64,310,812.08 62,514,343.59 支付的各项税费 89,912,209.72 104,993,260.33 79,021,799.67 86,483,352.66 支付其他与经营活动有关的现金 8.42 64,378,932.92 28,214,773.60 43,929,079.96 30,897,999.53 经营活动现金流出小计 423,553,482.01 344,997,761.93 344,252,449.52 252,908,218.33 经营活动产生的现金流量净额 402,478,916.69 290,418,551.79 325,470,193.64 281,769,240.42 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 3,105,190.00 137,322,814.30 3,105,190.00 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 644,169.49 2,211,472.69 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 8,901,000.00 16,047,825.00 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 12,006,190.00 154,014,808.79 5,316,662.69 1,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 161,673,936.07 492,403,205.16 158,385,907.10 481,189,367.06 投资支付的现金 189,585,108.28 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 161,673,936.07 681,988,313.44 158,385,907.10 481,189,367.06 投资活动产生的现金流量净额 -149,667,746.07 -527,973,504.65 -153,069,244.41 -479,689,367.06 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 810,000.00 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - - 取得借款收到的现金 261,692,720.00 260,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 262,502,720.00 260,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 106,650,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,737.08 73,117,384.09 72,823,513.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 8.43 1,856,036.33 - - - 筹资活动现金流出小计 3,444,773.41 179,767,384.09 172,823,513.30 -筹资活动产生的现金流量净额 -3,444,773.41 82,735,335.91 87,176,486.70 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 249,366,397.21 -154,819,616.95 172,400,949.23 -110,743,639.94 六、现金及现金等价物期初金额 8.1 608,330,674.48 763,150,291.43 504,853,513.68 615,597,153.62 七、现金及现金等价物期末金额 8.1 857,697,071.69 608,330,674.48 677,254,462.91 504,853,513.68 公司法定代表人：孙熠嵩先生 主管会计工作负责人：侯彦龙先生 会计机构负责人：张俊先生 54 合并股东权益变动表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 2009 年度 归属于母公司股东权益 项 目 附 注 号 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 661,713,677.47 375,721,017.92 3,926,366,231.37 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 661,713,677.47 375,721,017.92 3,926,366,231.37 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 13,122.33 24,442,340.60 211,820,908.43 3,816,917.04 240,093,288.40 （一）净利润 236,312,682.11 5,575,727.44 241,888,409.55 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - 236,312,682.11 5,575,727.44 241,888,409.55 （三）所有者投入和减少资本 - - - - -1,795,121.15 -1,795,121.15 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - -1,795,121.15 -1,795,121.15 （四）利润分配 - - 24,442,340.60 -24,442,340.60 - 1．提取盈余公积 24,442,340.60 -24,442,340.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - 13,122.33 - -49,433.08 36,310.75 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 13,122.33 -49,433.08 36,310.75 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 300,156,002.72 873,534,585.90 379,537,934.96 4,166,459,519.77 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构责任人： 55 合并股东权益变动表（续） 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 2008 年度 归属于母公司股东权益 项 目 附 注 号 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,362,756.19 270,044,105.08 586,392,568.00 371,909,848.90 3,841,909,278.17 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,362,756.19 270,044,105.08 586,392,568.00 371,909,848.90 3,841,909,278.17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -344,882.33 5,669,557.04 75,321,109.47 3,811,169.02 84,456,953.20 （一）净利润 80,990,666.51 3,466,286.69 84,456,953.20 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - 80,990,666.51 3,466,286.69 84,456,953.20 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - 5,669,557.04 -5,669,557.04 - 1．提取盈余公积 5,669,557.04 -5,669,557.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - -344,882.33 - 344,882.33 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -344,882.33 344,882.33 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 661,713,677.47 375,721,017.92 3,926,366,231.37 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构责任人： 56 母公司所有者权益变动表 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 归属于母公司股东权益 项 目 附 注 号 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 781,336,761.76 3,670,281,420.07 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 781,336,761.76 3,670,281,420.07 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 24,442,340.60 219,981,065.27 244,423,405.87 （一）净利润 244,423,405.87 244,423,405.87 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - 244,423,405.87 244,423,405.87 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - 24,442,340.60 -24,442,340.60 1．提取盈余公积 24,442,340.60 -24,442,340.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 300,156,002.72 1,001,317,827.03 3,914,704,825.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构责任人： 57 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 项 目 归属于母公司股东权益 附 注 号 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 270,044,105.08 730,310,748.40 3,613,585,849.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 270,044,105.08 730,310,748.40 3,613,585,849.67 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 5,669,557.04 51,026,013.36 56,695,570.40 （一）净利润 56,695,570.40 56,695,570.40 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - 56,695,570.40 56,695,570.40 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - 5,669,557.04 -5,669,557.04 1．提取盈余公积 5,669,557.04 -5,669,557.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 781,336,761.76 3,670,281,420.07 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构责任人： 58 东北高速公路股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 附注一、公司基本情况 东北高速公路股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”）系由黑龙江 省高速公路公司（现更名为黑龙江省高速公路集团公司）、吉林省高速公路公司 （现更名为吉林省高速公路集团有限公司）、华建交通经济开发中心三家企业共 同发起设立的股份有限公司。设立方式：黑龙江省高速公路集团公司以哈大高速 公路的经营性净资产及其拥有的黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司的权益，吉 林省高速公路集团有限公司以长平高速公路的经营性净资产及华建交通经济开 发中心以其在上述两路一桥中的投资作为出资，并以其作为存量资本折股，同时 向社会公开发行人民币普通股Ａ股。 1998 年 7 月 17 日，交通部以交函体法(1998)260 号《关于推荐东北高速公 路股份有限公司公开发行 A 种股票并上市的函》，推荐华建交通经济开发中心等 三家企业以对哈大高速公路、长平高速公路的经营性净资产及以松花江大桥的部 分权益投入，发起设立股份有限公司。 1998 年 7 月 31 日，国家工商行政管理局以(国)名称预核内字(1998)第 549 号通知预先核准公司名称为“东北高速公路股份有限公司”。 经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)74 号文《关于核准东北高速 公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，公司于 1999 年 7 月 5 日向 社会公开发行人民币普通股 A 股 30,000 万股，每股面值 1.00 元人民币。 1999 年 7 月 21 日，公司领取吉林省工商行政管理局颁发的企业法人营业执 照，注册资本为 121,320 万元人民币。现注册号：220000000024454。 1999 年 8 月 10 日，公司向社会公开发行的人民币普通股 A 股在上海证券交 易所挂牌交易。 公司成立后，分别在吉林省和黑龙江省设立非企业法人独立核算的吉林分公 司和黑龙江分公司。 现法定代表人：孙熠嵩，注册地址：吉林省长春市宽城区长江路 377 号，办 59 公地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路 4488 号。经营范围为：公路开发、 建设管理、养护、经营；普通机械、办公设备、汽车配件、建筑材料；经济信息 咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大豆深加工。 附注二、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部 2006 年颁布的《企业会计准则》的有关规定，并基于所述重要会计政策、会 计估计进行编制。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、现金等价物的确定标准 本公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 4、计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量为基础。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件 60 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始 确认时分为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 ③应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 ④可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②其他金融负债。 （3）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项 目确认为金融资产或负债。 （4）金融工具的计量方法 ①初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 61 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②金融资产后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按 照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③金融资产相关利得或损失的处理 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利 得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或 损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 ④金融负债后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量： A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额。 除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 ⑤金融负债相关利得或损失的处理 按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失 计入当期损益。 以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失 计入当期损益。 （5）金融资产转移的确认 62 ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止 确认该金融资产。 ②本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移， 不终止确认该金融资产。 ③本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确定有关负债。 （6）金融资产转移的计量方法 ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益： 所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。 ②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当 视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A:终止确认部分的账面价值； B:终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额 进行分摊后确定。 ③本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到 继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 ④本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃 对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确定有关负债。 （7）主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 63 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清 偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报 价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定公允价值。 （8）主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步。 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务 人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业 不景气等。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （9）主要金融资产减值准备计提方法 ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 64 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级 已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。 （10）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： ①本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的 比例如下： 账龄计提比例 1 年以内 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 20% 4-5 年 40% 5 年以上 100% ②确认坏账损失的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。 对已确认的坏账损失，在审批核销权限内报经董事会批准，作为坏账转销。 7、存货及存货跌价准备的核算方法： （1）公司的存货按其性质和内容分为原材料、在产品、产成品、低值易耗 品、库存商品、委托加工物资、分期收款发出商品。 （2）存货取得时以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定， 低值易耗品于领用时一次摊销。 65 （3）公司存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）年末存货按成本与可变现净值孰低法计量。可变现净值，是指在日常 活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售 费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 8、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定 依据 ①长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、 对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他 股权投资）。 ②对被投资单位具有共同控制的确定依据： A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。 ③对被投资单位具有重大影响的确定依据： A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决 权股份； B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； C、参与被投资单位的政策制定过程； D、与被投资单位之间发生重要交易； E、向被投资单位派出管理人员； 66 F、向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 ①本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司 发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得 股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股 权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成 本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 ②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项 目单独核算。 ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 ④投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ⑤以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 ⑥以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 67 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合 并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象， 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益， 同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产 的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为 减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资 减值准备在以后期间均不予转回。 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 9、固定资产计价和折旧方法： 公司固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备 的物品，单位价值在4,000.00元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资 产。固定资产按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 公司固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物、桥梁采用工作量法，预计 68 净残值为零；其余固定资产按直线法平均计算，并按固定资产类别、规定使用年 限、预计净残值(原价的 5%)确定年分类折旧率。公路及构筑物的单位工作量折 旧额及其他固定资产年折旧率如下： 资产类别 使用年限 单位工作量折旧额(人民币 元/标准车次) 年折旧率(%) 公路及构筑物 其中：哈大高速公路 30 8.1949 长平高速公路 30 4.7288 桥梁 30 0.4941 房屋及建筑物 40 2.375 交通设施 10 9.5 运输设备 10 9.5 其他设备 5 19 期末或每年年度终了，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将 可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单 项资产计提。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其它实质上已经不再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 10、在建工程的核算 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实 际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的专门借款利 息属于在基建工程达到预定可使用状态前发生的，符合资本化条件的记入在建固 69 定资产的造价，在基建工程达到预定可使用状态后发生的，记入当期损益；工程 竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工 决算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定 资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。 期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性； 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 11、无形资产的核算 （1）无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公 司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 70 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。 （2）无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。无 形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产 不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定 的，则在每个会计期间进行减值测试。 12、商誉的核算方法： 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合 并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值 份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的 账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 13、长期待摊费用核算方法： （1）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归 集，并于开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月损益。 71 （2）固定资产改良支出：在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限内平均摊销。 （3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 14、资产减值的核算方法： （1）本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固 定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产 发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估 计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管 理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资 产组不得大于公司所确定的报告分部。 （3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值 的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 15、借款费用的会计处理方法： （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时 间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及 借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态 时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上 72 述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入 资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资 本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： ①为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资 本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 73 ③借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、应付职工薪酬核算方法： （1）职工薪酬：主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保 险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关 的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据 职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）辞退福利：是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司 决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补 偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。 辞退福利的确认原则：①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿 裁减建议，并即将实施。②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法：①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规 定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。②对 于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的 职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准：①对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿 裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划 中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认 条件的当期管理费用。②对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职 工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的 社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。 17、预计负债的确认方法： （1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预 计负债： 74 A.该义务是企业承担的现时义务； B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估 计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额 的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确 定： A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 （3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债账面价值。 18、收入的确认方法 （1）车辆通行费收入 公司在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。 （2）商品销售收入 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法： 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特 征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 75 A.该项交易或事项不属于企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差 异，同时满足下列条件的： A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 ①资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税 资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所 76 得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延 所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。 ②资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 转回。 附注五、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1、会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项 2、会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项 3、会计差错更正 本报告期无会计差错更正事项 附注六、税项 税种 税率（%） 纳税依据 营业税 3 车辆通行费收入 城市建设维护税 1、7 应缴流转税税额 教育费附加 4、3 应缴流转税税额 增值税 17 按产品销售收入的 17%计算销项税额，扣除可以 抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 企业所得税* 20、25 应纳税所得额 ※纳入公司合并报表范围的除深圳市东大投资发展有限公司和深圳市卓晟 投资有限公司根据所在地税收优惠政策采用过渡税率 20%以外，其他公司均执行 25%的法定所得税率。 附注七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 77 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公 司类 型 注 册 地 业务性质 注册资 本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 洋浦东大投资 发展有限公司 有限 责任 公司 海 南 投资咨询 业 5,100 实业投资、股权 投资、证券投资 咨询服务 5,000 98.04% 98.04% 是 深圳市东大投 资发展有限公 司 有限 责任 公司 深 圳 投资咨询 业 5,100 投资兴办实业、 国内商业、物资 供销业、经济信 息咨询 5,000 98.04% 98.04% 是 深圳卓晟投资 发展有限公司 有限 责任 公司 深 圳 信息咨询 业 1,000 信息咨询；计算 机软、硬件的开 发销售 81.6% 81.6% 是 长春高速公路 有限责任公司 有限 责任 公司 长 春 公路建设 业 20,000 投资、养护公路 及公路收费 62,483 63.8% 63.8% 是 吉林东高科技 油脂有限公司 有限 责任 公司 长 春 食品加工 业 5,000 大豆植物油加 工、大豆、豆油、 豆柏购销及储 运 4,750 95% 95% 是 大连东高新型 管材有限公司 有限 责任 公司 大 连 市 生产型工 业 8,000 新型化学管材 生产、销售；技 术开发、技术服 务等 7,400 92.5% 92.5% 是 黑龙江东高投 资开发有限公 司 有限 责任 公司 哈 尔 滨 基础项目 投资 3,000 基础项目投资 2,700 90% 90% 是 78 二十一世纪科 技投资有限责 任公司 有限 责任 公司 深 圳 市 投资科技 型的高成 长性创业 企业 33,500 投资科技型的 高成长性创业 企业(不含限制 项目) 12,500 65.67% 65.67% 否 扬州东高新型 管材有限公司 有限 责任 公司 扬 州 市 生产型工 业 1,000 新型管材生产、 销售 1,000 80% 80% 是 扬州东高管材 销售有限公司 有限 责任 公司 扬 州 市 销售型企 业 100 管材销售 100 100% 100% 是 天津东高新型 管材有限公司 有限 责任 公司 天 津 市 生产型工 业 300 新型化学管材 生产销售及技 术开发、技术服 务 210 70% 70% 是 深圳市赛利升 实业发展有限 公司 有限 责任 公司 深 圳 市 兴办实业 3,600 兴办实业；国内 商业、物资供销 业；经济信息咨 询 3,240 90% 90% 否 ※深圳卓晟投资发展有限公司即深圳市东大网颖有限公司，该公司于 2008 年 4 月 8 日变更了公司名称,本年度已清理完毕。 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承 租等方式形成控制权的经营实体 ※由于二十一世纪科技投资有限责任公司及其子公司深圳赛利升实业发展 有限公司正在进行清算，因此未将其纳入合并范围。 3、企业合并会计政策 （1）同一控制下的企业合并 79 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并 中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被 合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 （2）非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的 公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项 可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。期末对商 誉进行减值测试，确定存在减值的作为商誉减值损失。 （3）分步实现的企业合并 本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成 本之和。具体根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》相关规定确定。 2、合并财务报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范 围以控制为基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合 并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本 公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的 合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外： 80 A.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表 决权； B.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有 关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会 计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计 算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司 不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 附注八、合并财务报表主要项目注释 注释 1、货币资金 （1）明细余额 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 现金 184,821.10 3,676,210.00 银行存款 835,942,483.89 603,381,181.94 其他货币资金 21,569,766.70 1,273,282.54 合 计 857,697,071.69 608,330,674.48 （2）银行存款期末余额中，含公司子公司黑龙江东高投资开发有限公司在 中国银行哈尔滨河松街支行存款 5,610,745.34 元。根据该行出具的截至 2004 年 12 月 31 日的对账单，上述银行存款余额为 10,745.34 元，其余款项去向不明。 2005 年 1 月，子公司黑龙江东高投资开发有限公司向哈尔滨市中级人民法院递 交了要求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担全部诉讼费用的诉状。2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理了黑龙江东高投资开发有限公司的诉 求，但根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第 55 号民事裁 定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。 81 注释 2、交易性金融资产 项 目 2009 年 12 月 31 日 账面价值（公允） 2008 年 12 月 31 日 账面价值（公允） 1、交易性债权投资 2、交易性权益工具投资 29,716,483.38 48,197,486.53 3、其他交易性金融资产 合 计 29,716,483.38 48,197,486.53 公司的交易性金融资产为可上市流通的股票。 注释 3、应收账款 （1） 按照风险特征分类明细 2009年12月31日 2008年12月31日 项 目 金额 占应收账 款比例 坏账准 备金额 账面价值 金额 占应收账 款比例 坏账准 备金额 账面价值 单项金额重大的应 收账款 9,231,851.95 28% 461,592.60 8,770,259.35 19,486,742.75 42% 19,486,742.75 单项金额不重大但 综合风险较大的应 收账款 2,138,400.00 7% 2,138,400.00 2,138,400.00 5% 2,138,400.00 其他不重大应收账 款 21,539,771.94 65% 8,890,617.70 12,649,154.24 24,388,432.44 53% 4,500,756.32 19,887,676.12 合 计 32,910,023.89 100% 11,490,610.30 21,419,413.59 46,013,575.19 100% 6,639,156.32 39,374,418.87 (2)期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 吉林省东吉公路建设有限公司 9,231,851.95 461,592.60 5% 账龄为 1-2 年 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 82 款： 单位：元币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 2,138,400.00 7% 2,138,400.00 2,138,400.00 5% 2,138,400.00 (4)按账龄分类明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 5,616,313.96 17% 90,852.00 20,173,298.14 43% 1-2 年 10,814,594.47 33% 826,733.04 7,992,426.31 17% 383,565.13 2-3 年 2,481,875.61 8% 1,072,960.43 3,953,862.64 9% 237,046.09 3-4 年 3,690,088.54 11% 908,131.91 6,219,865.24 14% 721,060.78 4-5 年 3,597,278.18 11% 1,882,059.79 3,178,487.90 7% 801,849.36 5 年以上 6,709,873.13 20% 6,709,873.13 4,495,634.96 10% 4,495,634.96 合计 32,910,023.89 100% 11,490,610.30 46,013,575.19 100% 6,639,156.32 （5）应收账款大额前五名 项 目 金额 账龄 占总额比例 吉林省东吉公路建设有限公司 9,231,851.95 1-2 年 28% 群力项目 3,282,190.26 1 年以内 10% 哈尔滨市利民开发区基础设施建设公司 2,360,328.00 3 年以上 7% 大光饲料厂 1,165,800.00 5 年以上 4% 哈尔滨松北新区建设管理委员会 1,138,858.06 2-3 年 3% 合 计 17,179,028.27 52% （4）期末余额中，无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 注释 4、预付账款 （1）明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账 龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 38,482.05 1% 5,665,243.60 73% 1-2 年 4,144,323.64 92% 645,662.95 8% 83 2-3 年 250,062.65 5% 701,722.00 9% 3 年以上 85,030.99 2% 770,020.85 10% 合 计 4,517,899.33 100% 7,782,649.40 100% （2）预付账款大额前五名 项 目 金额 占总额比例 账龄 盘锦八方沥青公司 3,953,337.60 88% 1-2 年 大庆方通塑胶公司 89,587.00 2% 1 年以内 石家庄亚明科技开发有限公司 75,000.00 2% 3 年以上 肇东市迎新汽车板金专修部 39,500.00 1% 2-3 年 杭州天宇自动化机械有限公司 37,967.70 1% 2-3 年 合 计 4,195,392.30 94% 期末余额中，无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 注释 5、其他应收款 （1）按照风险特征分类明细 2009年12月31日 2008年12月31日 项目 金额 占其 他应 收款 比例 坏账准 备金额 账面价值 金额 占其他 应收款 比例 坏账准 备金额 账面价值 单项金额重大的 应收款项 127,343,164.44 70% 119,744,914.44 7,598,250.00 139,971,810.45 63% 78,702,186.45 61,269,624.00 单项金额不重大但综 合风险较大的应收款 18,238,395.89 10% 18,238,395.89 22,490,579.41 10% 19,282,525.87 3,208,053.54 其他不重大应收款 37,056,209.34 20% 8,009,607.81 29,046,601.53 61,656,526.98 27% 5,976,211.09 55,680,315.89 合计 182,637,769.67 100% 145,992,918.14 36,644,851.53 224,118,916.84 100% 103,960,923.41 120,157,993.43 84 (2)期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 项 目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 账龄为 5 年以上 43,130,000.00 43,130,000.00 100% 账龄为 5 年以上 1,620,641.48 648,256.59 40% 账龄为 4-5 年 长春市高等级公路建设开发有限公司 3,919,377.66 0.00 0% 1 年以内 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 8,442,500.00 844,250.00 10% 账龄为 2-3 年 待处理 10,765,864.44 10,765,864.44 100% 账龄为 5 年以上 大连林达贸易公司 10,725,000.00 10,725,000.00 100% 账龄为 5 年以上 黑龙江世纪东高公路投资有限公司 24,279,800.00 24,279,800.00 100% 账龄为 5 年以上 合 计 132,883,183.58 120,393,171.03 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款： 单位：元币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 18,238,395.89 10% 18,238,395.89 22,490,579.41 10% 19,282,525.87 （4）按账龄分类明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 6,471,576.46 4% 69,141,765.85 31% 1-2 年 13,927,841.54 8% 1,702,304.98 6,021,814.48 3% 770,314.44 2-3 年 13,688,002.36 7% 1,604,551.15 11,608,116.67 5% 2,121,777.77 3-4 年 426,762.49 108,091.84 6,133,488.90 3% 2,830,866.02 4-5 年 6,566,854.83 4% 2,079,538.69 78,843,692.67 35% 45,867,926.91 5 年以上 141,556,731.99 77% 140,498,431.48 52,370,038.27 23% 52,370,038.27 合计 182,637,769.67 100% 145,992,918.14 224,118,916.84 100% 103,960,923.41 85 （5）其他应收款大额前五名 项 目 金额 占总额比例 账龄 长春市高等级公路建设开发有限公司 48,670,019.14 27% 1 年以内 3,919,377.66 元、4-5 年 1,620,641.48 元、5 年以上 43,130,000.00 元 吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 16% 5 年以上 黑龙江世纪东高公路投资有限公司 24,279,800.00 13% 5 年以上 大连林达贸易公司 10,725,000.00 6% 5 年以上 待处理 10,765,864.44 6% 5 年以上 合 计 124,440,683.58 68% （6）其他应收款较上年减少 70%，主要是由于公司上年度支付的本部办公 楼购置款 2700 万元本年度结转固定资产以及增提坏账准备所致。 （7）期末余额中，无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 注释 6、存货 （1）明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 4,455,836.82 1,800,114.13 2,655,722.69 4,363,303.72 1,800,114.13 2,563,189.59 在产品 457,665.53 457,665.53 低值易耗品 53,831.98 53,831.98 库存商品 1,459,786.48 108,064.46 1,351,722.02 4,128,144.49 14,457.80 4,113,686.69 委托加工物资 456,194.91 456,194.91 450,998.30 450,998.30 分期收款发出商品 387,770.13 387,770.13 4,218,850.25 4,218,850.25 合计 6,759,588.34 1,908,178.59 4,851,409.75 13,672,794.27 1,814,571.93 11,858,222.34 86 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 1,800,114.13 1,800,114.13 库存商品 14,457.80 93,606.66 108,064.46 合 计 1,814,571.93 93,606.66 1,908,178.59 （3）存货跌价准备情况 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司自 2003 年底一直处于停产状态， 原材料主要为包装材料，无使用价值，只能作为废品销售，故对原材料按账面余 额的 70％计提减值准备，产成品为生产的豆油，无使用和利用价值，已全额计 提减值准备； 注释 7、对合营企业投资和联营企业投资 被投资 单位名称 企业类型 注册 地 法人代 表 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营 业收入 总额 本期 净利润 联营企业 黑龙江东绥高速 公路有限公司 公路建设 开发企业 哈 尔 滨 王亚强 投资开发 建设养护 经营收费 公路 138295 万 元 48.76% 48.76% 185709 万 元 39519 万元 146190 万元 15259 万 元 75.77 万元 哈尔滨龙庆公路 养护管理有限责 任公司 公路养护 企业 哈 尔 滨 公路养护 100 万元 30.00% 30.00% 吉林省长平公路 工程有限公司 公路养护 企业 长春 公路养护 100 万元 20.00% 20.00% 哈尔滨特宝股份 有限公司 空调生产 企业 哈 尔 滨 空调生产 42.45% 42.45% 87 注释 8、长期股权投资 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 长期股权投资 其中：能够实施控制的投资 共同控制的投资 有重大影响的投资 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 其他 257,697,777.78 3,105,190.00 254,592,587.78 合 计 968,249,592.78 8,414,858.53 3,105,190.00 973,559,261.31 长期股权投资减值准备 246,080,000.00 246,080,000.00 长期股权投资净值 722,169,592.78 8,414,858.53 3,105,190.00 727,479,261.31 （1）成本法核算明细 被投资单位名称 投资 比例 初始 投资成本 追加 投资额 2008 年 12 月 31 日 本期 增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 本期分得 红利 江西智通路桥管 理有限公司 35.00% 26,600,000.00 10,617,777.78 3,105,190.00 7,512,587.78 哈尔滨特宝股份 有限公司 42.45% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 大鹏证券有限责 任公司 4.40% 91,080,000.00 91,080,000.00 91,080,000.00 二十一世纪科技 投资有限责任公 司 65.67% 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 辽宁路阳科技开 发有限公司 10.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 273,680,000.00 257,697,777.78 3,105,190.00 254,592,587.78 （2）权益法核算明细 被投资单位 名称 投资 比例 初始 投资成本 追加 投资额 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2009 年 12 月 31 日 本期分 得红利 黑 龙 江 东 绥 高 速 公 路 有 限公司 48.76% 624,290,000.00 50,000,000.00 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 88 被投资单位 名称 投资 比例 初始 投资成本 追加 投资额 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2009 年 12 月 31 日 本期分 得红利 哈 尔 滨 龙 庆 公 路 养 护 管 理 有 限 责 任 公司 30.00% 300,000.00 吉 林 省 长 平 公 路 工 程 有 限公司 20.00% 200,000.00 合计 624,790,000.00 50,000,000.00 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 （3）减值准备明细表 本期减 少额 项目 年初账面余额 本期计提 额 转回 转销 年末账面余额 哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00 二十一世纪科技投资有限责任公司 125,000,000.00 125,000,000.00 合计 246,080,000.00 246,080,000.00 ※2006 年 1 月 24 日，广东省深圳市中级人民法院做出（2006）深中法民二 破产字第 6 号民事裁定书，正式宣告大鹏证券有限责任公司破产还债。根据公司 第二届董事会 2006 年第六次临时会议决议，核销公司对大鹏证券有限责任公司 的长期股权投资，但不放弃公司追索权益权利。据此相应全额计提了长期股权投 资减值准备 91,080,000.00 元。 注释 9、固定资产及累计折旧 （1） 明细余额 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 一、固定资产原价 公路建筑物 3,447,707,119.38 771,941,181.00 4,219,648,300.38 房屋及建筑物 208,892,977.47 27,143,058.00 4,093,171.88 231,942,863.59 89 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 交通设施 137,914,858.85 824,700.00 138,739,558.85 运输设备 65,043,061.03 3,311,596.64 11,238,560.61 57,116,097.06 机械设备 154,416,050.50 2,385,959.82 3,985,390.45 152,816,619.87 其他设备 7,957,987.17 3,469,030.45 1,282,972.08 10,144,045.54 合计 4,021,932,054.40 809,075,525.91 20,600,095.02 4,810,407,485.29 二、累计折旧 公路建筑物 835,802,501.65 50,253,944.87 886,056,446.52 房屋及建筑物 23,368,659.39 6,411,483.26 370,696.38 29,409,446.27 交通设施 58,715,512.70 10,298,871.53 69,014,384.23 运输设备 25,706,977.50 6,656,459.25 5,930,163.37 26,433,273.38 机械设备 70,577,282.24 12,084,576.95 1,357,883.49 81,303,975.70 其他设备 5,440,235.54 690,713.17 384,520.61 5,746,428.10 合计 1,019,611,169.02 86,396,049.03 8,043,263.85 1,097,963,954.20 三、固定资产净值 公路建筑物 2,611,904,617.73 771,941,181.00 50,253,944.87 3,333,591,853.86 房屋及建筑物 185,524,318.08 27,143,058.00 10,133,958.76 202,533,417.32 交通设施 79,199,346.15 824,700.00 10,298,871.53 69,725,174.62 运输设备 39,336,083.53 3,311,596.64 11,964,856.49 30,682,823.68 机械设备 83,838,768.26 2,385,959.82 14,712,083.91 71,512,644.17 其他设备 2,517,751.63 3,469,030.45 1,589,164.64 4,397,617.44 合计 3,002,320,885.38 809,075,525.91 98,952,880.20 3,712,443,531.09 四、减值准备 公路建筑物 房屋及建筑物 交通设施 999,292.10 999,292.10 运输设备 444,491.50 444,491.50 90 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 机械设备 490,789.45 490,789.45 其他设备 85,840.60 52,617.52 138,458.12 合计 2,020,413.65 52,617.52 0.00 2,073,031.17 五、固定资产净额 0.00 公路建筑物 2,611,904,617.73 771,941,181.00 50,253,944.87 3,333,591,853.86 房屋及建筑物 185,524,318.08 27,143,058.00 10,133,958.76 202,533,417.32 交通设施 78,200,054.05 824,700.00 10,298,871.53 68,725,882.52 运输设备 38,891,592.03 3,311,596.64 11,964,856.49 30,238,332.18 机械设备 83,347,978.81 2,385,959.82 14,712,083.91 71,021,854.72 其他设备 2,431,911.03 3,416,412.93 1,589,164.64 4,259,159.32 合计 3,000,300,471.73 809,022,908.39 98,952,880.20 3,710,370,499.92 ※本期计提的固定资产折旧额为 86,396,049.03 元 ※本期由在建工程转入固定资产的公路建筑物原价 771,941,181.00 元,系 哈大高速公路大修工程按黑龙江省高速公路建设局黑高建发（2008）170 号文批 复的预算暂估入账数。 （2）固定资产中的在建工程转入、出售、置换、抵押或担保等情况 本期出售 抵押和担保 固定资产类别 在建工程转入 原值 净值 原值 净值 公路建筑物 771,941,181.00 房屋及建筑物 交通设施 运输设备 8,287,102.17 3,955,236.70 机械设备 其他设备 合 计 771,941,181.00 8,287,102.17 3,955,236.70 91 （3）已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产 本期报废 固定资产类别 提足折旧在用部 分原值 暂时闲置部分 原值 原值 净值 净损失 公路建筑物 房屋及建筑物 90,740,109.20 交通设施 30,825,672.99 运输设备 649,750.00 4,492,423.34 机械设备 3,203,428.49 91,728,296.04 其他设备 607,656.00 2,160,742.05 合 计 35,286,507.48 189,121,570.63 ※暂时闲置的系子公司东高油脂的资产，该公司处于停产状态。 （4）本期对外租赁固定资产： 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 净值 公路建筑物 房屋及建筑物 9,030,594.40 1,968,522.90 7,062,071.50 交通设施 运输设备 机械设备 38,287,788.28 15,091,313.51 23,196,474.77 其他设备 合 计 47,318,382.68 17,059,836.41 30,258,546.27 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 公司总部办公楼 正在办理中 2010 年 注释 10、在建工程 （1） 明细余额 单位：元币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 哈大路大修工程 443,842,704.86 443,842,704.86 92 （2） 重大在建工程项目变动情况 2008 年 12 月 31 日 本期减少 2009 年 12 月 31 日 工程名称 预算数 金额 其中： 利息 资本 化金 额 本期增加 本期转固 累计资本化金额 金额 其中： 利息 资本 化金 额 哈 大 路 大 修 工程 771,941,181.00 443,842,704.86 328,098,476.14 771,941,181.00 9,859,275.00 合 计 771,941,181.00 443,842,704.86 328,098,476.14 771,941,181.00 9,859,275.00 ※此预算数中不含“设备及工器具购置费” 注释 11、固定资产清理 项目 期初数 期末数 转入清理的原因 吉 AR7651 奥迪 C6 轿车 324,790.10 保险理赔尚未结案 注释 12、无形资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年 12 月 31 日 一、原值 土地使用权 7,115,682.00 990,484.50 6,125,197.50 专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00 特许使用权 86,960.00 86,960.00 其他使用权 77,880.00 77,880.00 软件 7,500.00 7,500.00 合计 9,788,022.00 990,484.50 8,797,537.50 二、累计摊销额 土地使用权 833,361.61 129,015.30 87,615.40 874,761.51 专有技术 1,645,833.07 250,000.00 1,895,833.07 特许使用权 50,746.81 8,696.00 59,442.81 其他使用权 54,516.00 7,788.00 62,304.00 93 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年 12 月 31 日 软件 4,500.00 3,000.00 7,500.00 合计 2,588,957.49 398,499.30 87,615.40 2,899,841.39 三、无形资产账面价值 土地使用权 6,282,320.39 -129,015.30 902,869.10 5,250,435.99 专有技术 854,166.93 -250,000.00 604,166.93 特许使用权 36,213.19 -8,696.00 27,517.19 其他使用权 23,364.00 -7,788.00 15,576.00 软件 3,000.00 -3,000.00 0.00 合计 7,199,064.51 -398,499.30 902,869.10 5,897,696.11 ※无形资产本期摊销额为 398,499.30元,期末无应计提减值准备的无形资产。 ※无形资产本期减少数系天津东高新型管材有限公司转让的土地使用权。 注释 13、长期待摊费用 项目 原始金额 2008 年 12 月 31 日 本期增加 其他减少 本期摊销 2009 年 12 月 31 日 办公室装修 1,250,188.00 1,028,775.12 402,373.12 626,402.00 合 计 1,250,188.00 1,028,775.12 402,373.12 626,402.00 注释 14、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 坏帐准备 14,562,712.70 8,951,018.27 23,513,730.97 固定资产减值准备 249,823.02 13,154.39 262,977.41 交易性金融资产公允价值变动 3,856,249.47 3,649,109.59 207,139.88 合 计 18,668,785.19 8,964,172.66 3,649,109.59 23,983,848.26 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 627,398,616.58 626,511,792.69 其中:坏账准备 60,023,360.33 98,694,305.08 94 存货跌价准备 1,908,178.59 1,814,571.93 固定资产减值准备 1,021,121.55 1,021,121.55 长期股权投资减值准备 246,080,000.00 246,080,000.00 商誉减值准备 6,388,356.69 6,388,356.69 可抵扣亏损 311,977,599.42 272,513,437.44 ※由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递 延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 注释 15、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 受到限制 原因 用于担保的资产 1、房屋及建筑物 14,387,584.12 14,387,584.12 2、机器设备 4,693,092.00 4,693,092.00 3、土地使用权 5,250,436.09 5,250,436.09 小 计 4,693,092.00 19,638,020.21 4,693,092.00 19,638,020.21 二、其他 1、货币资金 5,600,000.00 5,600,000.00 小 计 5,600,000.00 5,600,000.00 合 计 10,293,092.00 19,638,020.21 4,693,092.00 25,238,020.21 ※如附注十三、重大事项第 6 项所述，公司与大连东高新型管材有限公司借 款纠纷案，2009 年 9 月 30 日吉林省高级人民法院裁定查封大连东高新型管材有 限公司位于大连市金洲区光明街道国防路 160 号工业用地使用权和房屋产权。 注释 16、资产减值准备 本期减少额 项目 2008年12月31日 本期计提额 转回 转销 2009年12月31日 一、坏帐准备合计 110,600,079.73 46,883,448.71 157,483,528.44 其中：应收账款 6,639,156.32 4,851,453.98 11,490,610.30 其他应收款 103,960,923.41 42,031,994.73 145,992,918.14 95 本期减少额 项目 2008年12月31日 本期计提额 转回 转销 2009年12月31日 二、存货跌价准备 1,814,571.93 93,606.66 1,908,178.59 三、可供出售金融资产减值 四、持有至到期投资减值准 五、长期股权投资减值准备 246,080,000.00 246,080,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,020,413.65 52,617.52 2,073,031.17 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 6,388,356.69 6,388,356.69 十四、其他 合计 366,903,422.00 47,029,672.89 413,933,094.89 注释 17、短期借款 种类 期末余额 期初余额 借款起始日 借款终止日 年利率 币种 本币金额 年利率 币种 本币金额 抵押担保借款 2008-7-7 2009-7-2 9.711 人民币 1,500,00.00 合计 1,500,00.00 注释 18、应付账款 （1）明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 21,354,449.63 61% 16,513,247.20 64% 1-2 年 8,670,654.97 25% 2,224,505.03 9% 2-3 年 392,968.16 1% 1,002,927.76 4% 3 年以上 4,769,670.11 13% 6,207,393.45 23% 96 合计 35,187,742.87 100% 25,948,073.44 100% （2）应付账款大额前五名 单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例 账龄 内容 吉林省高速管理局 非关联方 18,023,374.41 51% 1 年以内 15,145,952.04 元 1-2 年 2,877,422.37 元 应付通行费分拆 分款 吉林省东吉公路建设公司 非关联方 6,121,064.00 17% 1-2 年以内 工程款、质保金 龙运公司 非关联方 3,982,356.28 11% 1 年以内 工程款、质保金 哈尔滨元一塑管设备有限公司 非关联方 3,125,800.00 9% 3 年以上 货款 大连金州经济开发区建筑工程有限 公司 非关联方 1,229,893.00 3% 1 年以内 工程款、质保金 合计 32,482,487.69 91% （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 金额 账龄 未偿还的原因 吉林省东吉公路建设公司 5,683,698.40 1-2 年 质保金 哈尔滨元一塑管设备有限公司 3,125,800.00 3 年以上 对方已起诉，法院已将款 划走，未办理手续 山东长龙管材 518,506.80 3 年以上 资金紧张 大连筑路工程公司 87,881.00 1-2 年 工程质保金 长春市安装公司 60,000.00 1-2 年 工程质保金 ※应付账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东的欠 款。 注释 19、预收账款 （1）明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 806,176.00 62% 204,040.00 12% 1-2 年 188,150.00 14% 1,331,742.50 75% 97 2-3 年 80,896.55 6% 4,402.60 0% 3 年以上 234,680.00 18% 231,074.65 13% 合计 1,309,902.55 100% 1,771,259.75 100% （2）预收账款大额前五名 单位名称 金额 占总额比例 账龄 内容 大连洁能重工机械公司 127,500.00 10% 1－2 年 预收租金及电费 江都市市政建设工程公司 154,680.00 12% 3 年以上 贷款 镇江普天非开挖工程公司 73,500.00 6% 1 年以内 贷款 射阳县市政建设公司 94,500.00 7% 1 年以内 贷款 江都市通达市政公司 117,574.00 9% 1 年以内 贷款 大连市政公司 80,000.00 6% 3 年以上 预收货款 合计 647,754.00 50% （3）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 单位名称 金额 账龄 未偿还的原因 大连洁能重工机械公司 127,500.00 1－2 年 未到确认收入期间 江都市市政建设工程公司 154,680.00 3 年以上 未结算 大连市政公司 80,000.00 3 年以上 未结算 ※预收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东的欠 款。 注释 20、应付职工薪酬 项目 2008 年 12 月 31 日 本期发生额 本期支付额 2009 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,172,132.60 53,802,318.39 54,666,434.91 1,308,016.08 二、职工福利费 208,741.49 6,775,143.87 6,819,135.64 164,749.72 三、社会保险费 562,933.54 14,423,288.11 14,368,499.08 617,722.57 其中：1．医疗保险费 13,692.63 6,316,792.16 6,281,241.43 49,243.36 2．基本养老保险费 424,715.60 6,711,143.54 6,766,198.71 369,660.43 3．年金缴费 86,859.98 651,707.83 607,876.08 130,691.73 4．失业保险费 37,665.33 433,976.65 403,514.93 68,127.05 98 项目 2008 年 12 月 31 日 本期发生额 本期支付额 2009 年 12 月 31 日 5．工伤保险费 261,606.09 261,606.09 6．生育保险费 48,061.84 48,061.84 四、住房公积金 65,806.50 7,189,074.25 7,223,600.25 31,280.50 五、工会经费和职工教育经费 1,004,552.61 1,433,147.61 1,480,245.67 957,454.55 六、非货币性福利 63,279.00 63,279.00 七、其他 517,983.00 517,983.00 合计 4,014,166.74 84,204,234.23 85,139,177.55 3,079,223.42 ※ 其他项目包含因劳动关系解除给予的补偿 474,783.00 元。 注释 21、应交税费 税 种 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 增值税 41,972,313.51 41,922,534.21 营业税 10,325,126.46 6,172,546.14 城市建设维护税 3,827,980.47 3,579,484.30 教育费附加 1,682,854.65 1,509,011.90 企业所得税 53,392,501.89 23,529,859.47 个人所得税 1,833,133.28 1,032,972.79 土地增值税 3,137,019.02 656,250.79 房产税 223,500.24 9,969.24 车船使用税 10,577.00 1,077.00 其他 175,780.42 10,610.29 合 计 116,580,786.94 78,424,316.13 ※（1）公司期末欠缴的应交营业税、应交城建税、应交所得税、应交个人 所得税、应交房产税均是在税法规定的纳税期限内尚未缴纳的部分。 （2）公司欠缴增值税主要系子公司吉林东高科技油脂有限公司 2004 年度原 料销售应计增值税销项税，而原料供应商－大连保税区林达国际贸易公司并未提 供相应的增值税进项税发票导致无相应的进项税额抵扣所致。详见附注十三、重 大事项 2。 99 注释 22、其他应付款 （1）明细余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 520,459,664.87 73% 423,019,313.51 70% 1-2 年 13,618,274.41 2% 19,500,616.90 3% 2-3 年 19,381,597.59 3% 10,482,775.48 2% 3 年以上 160,452,914.55 22% 150,884,085.92 25% 合计 713,912,451.42 100% 603,886,791.81 100% （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 占总额比例 账龄 内容 黑龙江高速公路公司 133,796,451.45 19% 3 年以上 往来款 吉林省高速公路管理局 75,474,643.64 10% 1 年以内 53,677,543.64 元,1-2 年 7,469,500 元,2-3 年 7,469,500 元,3 年以上 6,858,100 元 往来款 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责 任公司 13,163,573.45 2% 1 年以内 2,407,033.49 元,1-2 年 3,163,342.72 元,3 年以上 7,593,197.24 元 往来款 吉林省长平公路工程有限公司 6,932,889.56 1% 2－3 年 6,000,000.00 元,3 年 以上 932,889.56 元 公路维修工程款 哈尔滨市政三公司 4,756,528.77 1% 2－3 年 工程款 合 计 234,124,086.87 33% （3）其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项如下： 单位名称 金额 性质 黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 往来款 吉林省高速公路集团有限公司 4,327,059.62 往来款 100 单位名称 金额 性质 合 计 138,123,511.07 注释 23、长期应付款 单位名称 2008 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年 12 月 31 日 黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 50,000,000.00 127,500,000.00 吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 50,000,000.00 122,500,000.00 合 计 350,000,000.00 100,000,000.00 250,000,000.00 ※2002 年 6 月 27 日，公司分别与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通 厅签定了代偿银行贷款的补充协议，由黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通 厅暂代公司偿还银行借款 9 亿元，垫款期限 15 年，自 2002 年 1 月 1 日起黑龙江 省高速公路集团公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动资金贷款 利率水平的利息。 根据 2007 年 1 月 5 日吉林省交通厅的通知，由于全省的高速公路资产和负 债全部划归给吉林省高速公路集团有限公司，吉林省交通厅将暂代公司垫付的银 行借款 4.45 亿元对应的债权划归吉林省高速公路集团有限公司享有，相应的协 议主体也变更为吉林省高速公路集团有限公司。 2007 年鉴于公司股权分置改革已经结束，两大股东建议终止“关于由黑龙 江省高速公路集团公司代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款”和 “关于吉林省交通厅代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款的协 议”及与其相关的补充协议。同时要求公司分两期偿还借款本金 9 亿元，具体还 款期限为：2007 年偿还借款的 60%，即黑龙江省高速公路集团公司 2.73 亿元、 吉林省高速公路集团有限公司 2.67 亿元；2008 年偿还剩余款项，同时免收 2007、 2008 年度利息。2006 年年度股东大会决议审议通过了提前偿还公司股东借款的 议案，并于 2007 年度支付 4.50 亿元（分别是黑龙江省高速公路集团公司 22,750 万元及吉林省高速公路集团有限公司 22,250 万元）。剩余款项 4.50 亿元还款期 提前至 2008 年 6 月 30 日。 根据公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议，公司按以下期限分三 期向吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币 22,250 万元：2008 年 12 月 101 底前，偿还 5,000 万元；2010 年 12 月底前偿还 5,000 万元；2014 年底前偿还 1.225 亿元。根据 2008 年 11 月 26 日东北高速公路有限公司三大股东会议备忘 录，三大股东同意公司按以下期限分三期向黑龙江省高速公路集团公司偿还欠款 人民币 22,750 万元：2008 年 12 月底前，偿还 5,000 万元；2010 年 12 月底前偿 还 5,000 万元；2014 年底前偿还 1.275 亿元。公司已在 2008 年度按约定分别偿 还上述两股东 5,000 万元。 注释 24、专项应付款 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年 12 月 31 日 企业挖潜改造资金 35,000,000.00 35,000,000.00 合作开发大豆拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 37,000,000.00 37,000,000.00 ※（1）合作开发大豆项目拨款系长春市朝阳区财政局拨付给公司之子公司 吉林东高科技油脂有限公司的合作开发大豆项目款。 （2）企业挖潜改造资金系根据吉林省财政厅吉财预[2003]616 号文件、 [2004]377 号文件《关于下达一次性经费补助的通知》取得的专项用于东高科技 园建设款项。 注释 25、股本 2008 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 投资者名称 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例 黑龙江省高速公路集团 公司 326,411,104.00 26.90% 326,411,104.00 26.90% 吉林省高速公路集团有 限公司 270,392,503.00 22.29% 270,392,503.00 22.29% 华建交通经济开发中心 217,396,393.00 17.92% 217,396,393.00 17.92% 社会流通股 399,000,000.00 32.89% 399,000,000.00 32.89% 合计 1,213,200,000.00 100% 1,213,200,000.00 100% 注释 26、资本公积 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 股本溢价 1,365,343,956.19 1,365,343,956.19 102 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 其他资本公积 34,673,917.67 13,122.33 34,687,040.00 合计 1,400,017,873.86 13,122.33 1,400,030,996.19 注释 27、盈余公积 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 214,254,805.12 24,442,340.60 238,697,145.72 任意盈余公积金 61,458,857.00 61,458,857.00 合 计 275,713,662.12 24,442,340.60 300,156,002.72 盈余公积本期增加数为按本期净利润提取的法定盈余公积,提取率 10%。 注释 28、未分配利润 项 目 金 额 上期期末余额 661,713,677.47 加：期初未分配利润调整数 其中：重大会计差错 其他调整因素 本期期初余额 661,713,677.47 本期增加数 236,312,682.11 其中：本期净利润转入 236,312,682.11 其他增加 本期减少数 其中：本期提取法定盈余公积数 24,442,340.60 本期分配股利数 其他减少(所有者权益内部结转) 49,433.08 本期期末余额 873,534,585.90 注释 29、少数股东权益情况 子公司名称 少数股东权益比例 2009 年度少数股东权益合计 长春高速公路有限责任公司 36.20% 379,378,549.61 黑龙江东高投资开发有限公司 10.00% 159,385.35 合 计 379,537,934.96 103 注释 30、营业收入与成本 （1）发生额 项 目 2009 年度 2008 年度 营业收入 746,448,534.76 693,003,657.94 其中：主营业务收入 742,953,517.94 672,147,707.33 其他业务收入 3,495,016.82 20,855,950.61 营业成本 280,244,664.86 276,774,136.35 其中：主营业务成本 280,137,426.55 265,722,446.02 其他业务成本 107,238.31 11,051,690.33 （2）主营业务分行业情况表 本期发生额 上期发生额 分行业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 公路建设开发管理 726,472,740.90 264,427,784.33 653,666,150.64 257,069,110.27 生产行业 16,480,777.04 15,709,642.22 18,481,556.69 8,653,335.75 合计 742,953,517.94 280,137,426.55 672,147,707.33 265,722,446.02 （3）主营业务分地区情况表 分地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 741,362,099.77 278,877,345.16 661,733,958.57 259,271,285.83 华北地区 532,041.74 107,238.31 3,364,633.67 1,313,734.43 华东地区 1,059,376.43 1,152,843.08 7,049,115.09 5,137,425.76 合计 742,953,517.94 280,137,426.55 672,147,707.33 265,722,446.02 注释 31、营业税费 项目 2009 年度 2008 年度 营业税 21,967,870.52 19,932,274.63 城建税 1,642,683.70 1,393,100.10 教育费附加 792,361.03 629,536.91 合计 24,402,915.25 21,954,911.64 104 注释 32、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 14,368,244.58 -21,128,293.76 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 14,368,244.58 -21,128,293.76 注释 33、财务费用 项目 2009 年度 2008 年度 利息支出 164,180.82 317,517.67 减：利息收入 11,295,016.28 4,099,019.95 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费等 45,904.33 106,447.20 合计 -11,084,931.13 -3,675,055.08 注释 34、资产减值损失 项目 2009 年度 2008 年度 一、坏账损失合计 46,883,448.71 50,523,498.97 其中：应收账款 4,851,453.98 2,018,722.98 其他应收款 42,031,994.73 48,504,775.99 二、存货跌价损失 93,606.66 1,196,527.10 三、持有至到期投资减值损失 四、长期股权投资减值损失 五、固定资产减值损失 52,617.52 2,020,413.65 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 合计 47,029,672.89 53,740,439.72 105 注释 35、投资收益 (1)投资收益明细情况 类 别 2009 年度 2008 年度 股票投资及委托资产管理收益 1,117,312.09 -4,176,490.90 权益法核算公司损益调整 8,414,858.53 12,975,952.00 股权投资转让收益 34,936.40 成本法核算的投资成本摊销 合 计 9,567,107.02 8,799,461.10 (2)按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 黑龙江东绥高速公路有限责任 公司 8,414,858.53 12,975,952.00 被投资单位本期净利润较上 期减少 935 万元 注释 36、营业外收入 主要项目类别 2009 年度 2008 年度 1、处置非流动资产利得合计 3,227,532.38 3,457,693.03 其中：处置固定资产利得 3,227,532.38 3,457,693.03 处置无形资产利得 2、债务重组收入 3、非货币性资产交换收入 4、罚没收入 11,000.00 5、财政奖励款 6、东绥定额回报补差款 7、赔偿收入 3,912,761.80 8、其他 72,840.00 512.50 合 计 7,213,134.18 3,469,205.53 注释 37、营业外支出 106 主要项目类别 2009 年度 2008 年度 1、处置非流动资产损失合计 955,466.41 116,419,906.43 其中：处置固定资产损失 955,466.41 112,962,213.40 处置无形资产损失 2、税收滞纳金、罚款 374,646.81 75,492.72 3、捐赠支出 200,500.00 4、残疾人保障金 154,041.92 5、防洪基金 6、赔偿款 7、水利建设基金 175,562.39 8、非货币性资产交换损失 9、资产盘亏损失 1,306,853.58 10、其他 421,535.14 114,681.67 合 计 3,058,501.94 117,140,185.13 注释 38、所得税费用 主要项目类别 2009 年度 2008 年度 所得税费用 92,741,855.90 39,987,826.08 其中：本期所得税费用 98,056,918.97 51,593,325.61 递延所得税费用 -5,315,063.07 -11,605,499.53 注释 39、少数股东损益 子公司名称 少数股东损益比例 2009 年度少数股东损益合计 长春高速公路有限责任公司 36.20% 7,266,066.47 黑龙江东高投资开发有限公司 10.00% -305.74 大连东高新型管材有限公司 7.50% -1,690,033.29 合 计 5,575,727.44 注释 40、每股收益 107 （1）基本每股收益计算过程 项目 2009 年度 2008 年度 归属于母公司所有者的净利润 236,312,682.11 80,990,666.51 期初股本总额 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 本期增加股本 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 其中：资本公积转增股本 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00 基本每股收益 0.1948 0.0668 稀释每股收益 0.1948 0.0668 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购 或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 108 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每 股收益等同于基本每股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权 证、期权行权增加股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 注释 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 租金收入 114,000.00 银行存款利息收入 11,295,016.28 罚款、补偿款、违约金、赔偿金收入 3,730,362.00 往来款 7,948,566.30 合计 注释 42、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 付现管理费用 34,953,970.70 往来款 29,004,411.08 滞纳金、罚款 374,646.81 银行手续费 45,904.33 合计 64,378,932.92 注释 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 深圳卓晟投资有限公司支付少数股东清算所得 1,856,036.33 注释 44、与现金流量表相关的信息 109 (1)、现金流量表补充资料 合并 母公司 补充资料 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 241,888,409.55 84,456,953.20 244,423,405.87 56,695,570.40 加：计提的资产减值准备 47,029,672.89 53,740,439.72 48,976,430.72 120,036,235.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 86,396,049.03 78,044,449.09 62,319,597.49 55,381,063.07 无形资产摊销 398,499.30 416,049.28 长期待摊费用摊销 402,373.12 178,344.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失（减：收益） -2,272,065.97 112,600,619.75 -793,428.80 116,208,920.65 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -14,368,244.58 21,128,293.76 财务费用 88,737.08 262,462.47 投资损失（减：收益） -8,449,794.93 -8,799,461.10 -8,449,794.93 -12,975,952.00 递延所得税资产的减少 -5,315,063.07 -11,605,499.53 -12,244,107.68 -30,009,058.95 递延所得税负债增加 -660,334.50 存货的减少（减：增加） 6,913,205.93 -3,783.43 经营性应收项目的减少（减：增加） 89,689,430.89 8,751,272.48 37,321,070.32 -16,939,160.07 经营性应付项目的增加（减：减少） -39,922,292.55 -48,122,893.11 -46,082,979.35 -6,628,378.48 其他 31,639.63 - 经营活动产生的现金流量净额 402,478,916.69 290,418,551.79 325,470,193.64 281,769,240.42 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 857,697,071.69 608,330,674.48 677,254,462.91 504,853,513.68 减：现金的期初余额 608,330,674.48 763,150,291.43 504,853,513.68 615,597,153.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 249,366,397.21 -154,819,616.95 172,400,949.23 -110,743,639.94 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 110 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 10,087,153.98 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,087,153.98 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,087,153.98 4．处置子公司的净资产 10,087,153.98 流动资产 10,112,153.98 非流动资产 流动负债 25,000.00 非流动负债 (3)现金及现金等价物 合并 母公司 项目 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 （1）现金 857,697,071.69 608,330,674.48 677,254,462.91 504,853,513.68 （2）现金等价物 其中：三个月到到期的债券投资 （3）期末现金及现金等价物余额 857,697,071.69 608,330,674.48 677,254,462.91 504,853,513.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 5,600,000.00 5,600,000.00 - 附注九、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2009年12月31日 2008年12月31日 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 341,894,092.10 94% 248,691,253.41 366,607,596.62 90% 202,155,562.19 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 10,967,156.58 3% 10,967,156.58 4,300,000.00 1% 4,300,000.00 111 其他不重大其他应收款 12,410,630.18 3% 937,450.62 35,271,752.56 9% 5,163,867.70 合计 365,271,878.86 100% 260,595,860.61 406,179,349.18 100% 211,619,429.89 （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提： 项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 吉林东高油脂公司 164,365,319.16 144,902,105.77 5%-100% 账龄 1 年以内至 5 年以上不等 大连东高新型管材公司 85,190,408.50 19,049,033.20 5%-40% 账龄 1 年以内至 4-5 年不等 43,130,000.00 43,130,000.00 100% 账龄 5 年以上 长春市高等级公路建设开 发有限公司 1,620,641.48 648,256.59 40% 账龄 4-5 年 哈尔滨龙庆公路养护管理 有限责任公司 8,442,500.00 844,250.00 10% 账龄 2-3 年 吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 账龄 5 年以上 待处理 10,765,864.44 10,765,864.44 100% 账龄 5 年以上 合计 343,514,733.58 249,339,510.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应 收款: 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 5 年以上 10,967,156.58 10,967,156.58 4,300,000.00 4,300,000.00 合计 10,967,156.58 -- 10,967,156.58 4,300,000.00 -- 4,300,000.00 （4）按账龄分类 账龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,720,829.94 1% - 4,720,829.94 52,727,282.3 15% - 52,727,282.39 1-2 年 16,946,148.94 5% 497,307.45 16,448,841.4 36,912,114.4 7% 1,845,605.72 35,066,508.68 2-3 年 33,295,882.37 9% 3,329,588.2 29,966,294.1 35,459,694.2 9% 3,545,969.42 31,913,724.78 3-4 年 35,441,234.20 10% 7,088,246.8 28,352,987.3 47,080,456.8 12% 9,576,091.38 37,504,365.50 4-5 年 41,738,065.22 11% 16,550,999. 25,187,065.3 58,458,008.0 14% 23,263,203.22 35,194,804.82 5 年以上 233,129,718.19 64% 233,129,718 - 175,541,793. 43% 173,388,560.1 2,153,233.12 112 合计 365,271,878.86 100% 260,595,860 104,676,018. 406,179,349. 100% 211,619,429.8 194,559,919.29 （5）其他应收款大额前五名 单位名称 金额 账龄 占总额比例 吉林东高油脂公司 164,365,319.16 1 年 以 内 1103075.63 元 ,1-2 年 914181.19 元 ,2-3 年 1981998.97 元 ,3-4 年 12241234.2 元,4-5 年 9858132 元,5 年以上 138266697.17 元 45% 大连东高新型管材公司 85,190,408.50 1 年以内 1000000 元,1-2 年 9000000 元 ,2-3 年 22790434 元 ,3-4 年 23200000 元 ,4-5 年 29199974.5 元 23% 长春市高等级公路建设开发有限公司 44,750,641.48 5 年以上 12% 吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 5 年以上 8% 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 8,442,500.00 2-3 年 2% 合计 332,748,869.14 90% （6）其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 (7)其他应收款关联方款项的情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 吉林东高油脂公司 本公司的子公司 164,365,319.16 45% 大连东高新型管材公司 本公司的子公司 85,190,408.50 23% 黑龙江东高投资开发有限公司 本公司的子公司 3,360,565.49 0% 吉林省高速公路集团有限公司 本公司的股东 418,368.00 0% 哈尔滨龙庆公路养护管理有限 责任公司 本公司的联营公司 8,442,500.00 2% 哈尔滨特宝股份有限公司 本公司的联营公司 482,625.00 0% 合计 262,259,786.15 70% 113 注释 2、长期股权投资 （1）长期投资分类： 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 成本法长期股权投资 1,130,027,777.78 246,080,000.00 883,947,777.78 3,105,190.00 1,126,922,587.78 246,080,000.00 880,842,587.78 其中：对子公司投资 873,330,000.00 873,330,000.00 873,330,000.00 873,330,000.00 其他长期股权投资 256,697,777.78 246,080,000.00 10,617,777.78 3,105,190.00 253,592,587.78 246,080,000.00 7,512,587.78 权益法长期股权投资 710,551,815.00 - 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 718,966,673.53 其中：对合营企业投资 - - 对联营企业投资 710,551,815.00 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 718,966,673.53 合计 1,840,579,592.78 246,080,000.00 1,594,499,592.78 8,414,858.53 3,105,190.00 1,845,889,261.31 246,080,000.00 1,599,809,261.31 114 （2）长期股权投资 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资 公司注册 资本比例 投资期限 投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 核算方法 成本法核算的长期股权投资： 长春高速公路有限责任公司 子公司 63.80% 2001.12-- 624,830,000.00 624,830,000.00 624,830,000.00 成本法 大连东高新型管材股份有限股份公司 子公司 92.50% 2001.03-- 74,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00 成本法 吉林东高科技油脂有限公司 子公司 95.00% 2002.02- 2012.12 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 成本法 黑龙江东高投资开发有限公司 子公司 90.00% 2002.10-- 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 成本法 洋浦东大投资发展有限公司 子公司 98.04% 1999.12 2019.12 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 成本法 深圳东大投资发展有限公司 子公司 98.04% 2000.12- 2019.12 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 成本法 江西智通路桥管理有限公司 参股 35.00% 1999.11- 2014.11 26,600,000.00 10,617,777.78 3,105,190.00 7,512,587.78 成本法 哈尔滨特宝股份有限公司 参股 42.45% 2001.05-- 30,000,000.00 成本法 大鹏证券有限责任公司 参股 4.40% 1999.10- 2006.01 91,080,000.00 成本法 二十一世纪科技投资有限责任公司 子公司 65.67% 125,000,000.00 成本法 115 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资 公司注册 资本比例 投资期限 投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 核算方法 权益法核算的长期股权投资： 黑龙江东绥高速公路有限公司 参股 48.76% 2001.12-- 674,290,000.00 710,551,815.00 8,414,858.53 718,966,673.53 权益法 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 30.00% 300,000.00 吉林省长平公路工程有限公司 20.00% 200,000.00 合计 1,820,800,000.00 1,594,499,592.78 8,414,858.53 3,105,190.00 1,599,809,261.31 （3）长期股权投资减值准备 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00 二十一世纪科技投资有限责任公司 125,000,000.00 125,000,000.00 合计 246,080,000.00 246,080,000.00 116 注释 3、营业收入、营业成本 (1)营业收入： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 650,317,982.94 579,743,725.81 主营业务成本 219,462,969.83 213,291,781.65 (2)主营业务分行业情况表 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 公路建设开发管理 650,317,982.94 219,462,969.83 579,743,725.81 213,291,781.65 合计 650,317,982.94 219,462,969.83 579,743,725.81 213,291,781.65 (3)主营业务分地区情况表 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 650,317,982.94 219,462,969.83 579,743,725.81 213,291,781.65 合计 650,317,982.94 219,462,969.83 579,743,725.81 213,291,781.65 注释 4、投资收益 (1)投资收益明细 类 别 2009 年度 2008 年度 权益法核算公司损益调整 8,414,858.53 12,975,952.00 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 34,936.40 成本法核算的长期投资成本摊销 合 计 8,449,794.93 12,975,952.00 (2)按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 黑龙江东绥高速公路有限责任 公司 8,414,858.53 12,975,952.00 被投资单位本期净利润较上期 减少 935 万元 117 附注十、或有和承诺事项的说明 （一）或有事项 1、如附注十三、重大事项之 4 所述，子公司黑龙江东高投资有限公司诉中国 银行哈尔滨市河松街支行侵占存款的案件于 2005 年 12 月 29 日由哈尔滨市中级 人民法院受理，2006 年 4 月 10 日法院裁定由于本案涉及刑事案件，裁定中止诉 讼。该等存款能否如数收回有待法律判决。 2、如附注十三、重大事项之 7 所述，大连东泊九州贸易有限公司起诉公司 之子公司大连东高新型管材有限公司出资纠纷案，2007 年 11 月 5 日大连市中级 人民法院对该案以（2007）大民三初字第 114 号民事裁定书做出裁定，查封被告 位于大连市金州区国防路 160 号 40,966 平方米土地（作价 800 万元人民币）或 等值其他财产（被查封的土地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出租）。 若大连东泊九州贸易有限公司行使抵押权，将对相关公司生产经营产生不利影 响。 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 3、2005 年 4 月 30 日东北高速与四平市交通局共同签订 102 国道长四公路 扩建工程“委托建设管理协议书”，现该协议已终止执行，与该“协议”相关的 委托建设管理费尚未确定。 除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的或 有事项。 （二）承诺事项 无 附注十一、资产负债表日后事项的说明 2010年1月30日，本公司发布了《东北高速公路股份有限公司二○一○年第 一次临时股东大会决议公告》，会议通过了《关于东北高速公路股份有限公司分 立上市方案的议案》。根据该方案，本公司拟分立为两家股份有限公司，即黑龙 江交通发展股份有限公司（简称“龙江交通”）和吉林高速公路股份有限公司（简 称“吉林高速”）。分立完成后，龙江交通和吉林高速将按照分立上市方案的约 定依法承继原东北高速的资产、负债、权益、业务和人员，原东北高速股票在分 118 立完成后终止上市,东北高速依法解散并注销法人资格。龙江交通和吉林高速股 票经核准后上市。截至财务报告批准报出日，上述分立事项尚在审批过程中。 附注十二、关联方关系及其交易的说明 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联 自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法 人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除公司及其控股子公司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形 之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其 他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、 年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女 配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情 形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其 119 他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 1、存在控制或重大影响关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有公司 股权比例 主营业务 与公司关系 经济 性质 法定 代表人 黑龙江省高速公路 集团公司 哈尔滨市 233,031 万元 26.90% 高等级公路 的开发建设 发起股东 国有 夏伟君 吉林省高速公路集 团有限公司 长春市 270,000 万元 22.29% 高等级公路 的开发建设 发起股东 国有 韩增义 华建交通经济 开发中心 北京市 50,000 万元 17.92% 公路码头港口航道的 综合开发承包建设等 发起股东 国有 傅育宁 2、存在控制或重大影响关系的本公司股东所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 黑龙江省高速公路集团公司 326,411,104.00 26.90% 326,411,104.00 26.90% 吉林省高速公路集团有限公 司 270,392,503.00 22.29% 270,392,503.00 22.29% 华建交通经济开发中心 217,396,393.00 17.92% 217,396,393.00 17.92% 合计 814,200,000.00 67.11% 814,200,000.00 67.11% 3、与公司存在控制关系的子公司 企业名称 法定代 表人 注册 地址 注册资 本(万 元) 公司拥 有权益 主营业务 经济 性质 洋浦东大投资发展 有限公司 张作滨 海南 5,100 98.04% 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务 有限 责任 深圳市东大投资发展 有限公司 张作滨 深圳 市 5,100 98.04% 投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经 济信息咨询 有限 责任 长春高速公路有限责 任公司 王景贵 长春 市 20,000 63.80% 投资开发建设养护经营收费公路 有限 责任 吉林东高科技油脂 陈作文 长 春 5,000 95% 大豆植物油加工、大豆、豆油、豆柏购销及 有限 120 企业名称 法定代 表人 注册 地址 注册资 本(万 元) 公司拥 有权益 主营业务 经济 性质 有限公司 市 储运 责任 黑龙江东高投资开发 有限公司 王凯 哈 尔 滨 3,000 90% 基础项目投资 有限 责任 大连东高新型管材 有限公司 于静波 大 连 市 8,000 92.5% 新型化学管材生产 有限 责任 扬州东高新型管材 有限公司 于静波 扬 州 市 1,000 80% 新型管材生产、销售 有限 责任 扬州东高管材 销售有限公司 于静波 扬 州 市 100 100% 管材销售 有限 责任 天津东高新型管材有限公司 于静波 天津市 300 40% 新型化学管材生产、销售及技术开发、技术 服务；管材安装；建筑材料、机电产品（不 含汽车）、化工产品（危险化学品除外）销售 有限 责任 二十一世纪科技投资有限责 任公司 徐鹏 深圳 市 33,500 65.67% 投资科技型的高成长性创业企业(不含限制项目) 有限 责任 深圳市赛利升实业发展有限 公司 胡芸 深 圳 市 3,600 90% 兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物资供销 业(不含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含 限制项目). 有限 责任 深圳市卓晟投资有限公司 王景贵 深圳市 1,000 81.6% 信息咨询（不含限制项目）；计算机软、硬件的 开发、销售 有限 责任 ※深圳市卓晟投资有限公司本期已清理完毕。 4、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 期末资产总 额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 联营企业 黑龙江东绥高速公路 有限公司 公 路 建 设 开 发 企业 哈尔滨 王亚强投资开 发建设 养护经 营收费 公路 138,295 万元 48.76% 48.76% 185,710 万元 37,869 万元 147,840 万元 15,259 万元 1,726 万元 哈尔滨龙庆公路养护 管理有限责任公司 公 路 养 护 哈尔滨 公路养 护 100 万元 30.00% 30.00% 121 企业 吉林省长平公路工程 有限公司 公 路 养 护 企业 长春 公路养 护 100 万元 20.00% 20.00% 哈尔滨特宝股份有限 公司 空 调 生 产 企业 哈尔滨 空调生 产 42.45% 42.45% （三）关联方交易事项 (1)购买商品、接受劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联方 项目 关联交易 定价原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 黑龙江省高速公路公司 协议 6,663,032.00 63% 6,663,032.00 47% 吉林省高速公路集团有限公司 公路养护 等综合后 勤服务 协议 3,883,100.00 37% 7,469,500.00 53% 合计 10,546,132.00 100% 14,132,532.00 100% 根据公司与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公司两家 发起股东签订的相关协议，黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有 限公司两家发起股东在公司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁及公路 养护、维修之服务；并提供综合后勤服务。2002年6月27日，公司与黑龙江省高 速公路集团公司重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养 护、维修及路政管理服务，年关联协议费用666.3032万元。该协议已经首届董事 会2002年第五次临时会议审议通过；按照吉林省交通运输厅专题会议纪要(2009 年3号)精神,自2009年8月1日起,吉林省高速公路集团有限公司将长平高速公路 (K175+227-K285+000)段日常养护组织实施工作移交给本公司,由本公司全权负 责该段高速公路的养护维修组织实施工作。 (2)偿还借款 请见附注八、注释23的说明。 (3)关联方应收应付款项余额 122 余 额 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 其他应收款： 吉林省高速公路集团有限公司 418,368.00 418,368.00 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 8,442,500.00 8,442,500.00 哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00 小计 9,343,493.00 9,343,493.00 其他应付款： 黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 133,796,451.45 吉林省高速公路集团有限公司 4,327,059.62 5,860,209.62 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 13,163,573.45 13,697,351.44 吉林省长平公路工程有限公司 6,932,889.56 7,545,743.00 小计 158,219,974.08 160,899,755.51 长期应付款： 黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 177,500,000.00 吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 172,500,000.00 小计 350,000,000.00 350,000,000.00 ※长期应付款中含一年以内到期的应付款项 100,000,000.00 元。 附注十三、重大事项： 1、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案 2008 年 3 月 17 日，北京市高级人民法院以编号为（2006）高民初字第 13 号民事判决书做出一审判决，判决中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付 原告存款二亿九千三百九十七万三千一百六十元五角一分人民币及利息（利息自 2004 年 1 月 4 日起至给付之日止按同期活期存款利率计算）。 中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行不服上述判决，于 2008 年 3 月 28 日向最高人民法院提起上诉。 2008 年 12 月 29 日，中华人民共和国最高人民法院以编号为（2008）民二 终字第 94 号的民事判决书做出终审判决，认为原审判决认定事实清楚，适用法 123 律正确，但关于中行河松街支行给付利息的起算时间认定错误，予以纠正具体判 决如下： 变更原审判项为：中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付东北高速公 路股份有限公司存款人民币 293,973,160.51 元及利息（利息自 2004 年 12 月 21 日起至给付之日止按中国人民银行同期活期存款利率计算）。 二审案件受理费 1,476,525.38 元，由中行河松街支行承担。 本判决为终审判决。 2009年3月3日，上述款项303,938,895.84元已经到达公司指定账户。 （案情详细情况见公司2006年、2007年度报告）。 2、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易 公司案 公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公 司，“请求法院判令被告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提 供增值税发票”。2005 年 6 月 15 日长春市绿园区人民法院对该案以（2005）绿 民二初字第 83 号民事判决书作出判决，判令“被告大连保税区林达国际贸易公 司给付原告吉林东高科技油脂有限公司 38,561 万元的增值税发票，如被告拒不 给付增值税发票，被告应给付原告相应数额的税金。” 2006 年 6 月 9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第 422 号民 事裁定书，裁定如下： （1）追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区 林达国际贸易有限公司应投入的注册资本金 32 万美元范围内承担申请执行人吉 林东高科技油脂有限公司的给付责任； （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款 32 万美元或查封、扣 押、拍卖、变卖其相应数额的财产。 目前该案件尚未最终执行。 3、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公 司买卖合同纠纷案 2006 年 9 月 1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院 提起诉讼，请求判令： 124 （1）大连保税区林达国际贸易公司返还货款 1,050 万元，并承担逾期利息 3,403,936.00 元(2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日止按同期中国人民银行 贷款利率计算)，合计人民币 13,903,936.00 元； （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费 225,000.00 元； （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于 2007 年 2 月 12 日公开开 庭进行了审理，2007 年 3 月 16 日做出（2006）大民合初字第 376 号民事判决书， 判决如下： （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返 还原告货款 1,050 万元； （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给 付原告上述款项的利息（2003 年 6 月 1 日起至 2006 年 9 月 1 日，按中国人民银 行同期流动资金逾期贷款利率计付）； （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给 付原告所垫付的产权交易税费 225,000.00 元。 案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。 截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。 4、公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存 款纠纷案 公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中 国银行哈尔滨河松街支行开立账户，截至 2004 年 12 月 21 日，该账户存款余额 应为人民币 5,610,745.34 元。2005 年 1 月 4 日，东高投资要求转款，中国银行 哈尔滨河松街支行以公司账户仅存有人民币 10,745.34 元为由，拒绝支付公司存 款。该账户其余存款 560 万元去向不明。东高投资于 2005 年 3 月 3 日向哈尔滨 市中级人民法院提起诉讼，2005 年 12 月 29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此 案。根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第 55 号民事裁定 书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。 125 5、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行 保证合同纠纷仲裁案 2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”） 与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授 予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向 黑龙江世纪东高公路投资有限公司交纳工程总造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议签订后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资 有限公司因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江 世纪东高公路投资有限公司因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与黑龙江世纪东高公路 投资有限公司签定的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005 年 6 月 22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁 决： （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有 限公司工程施工任务的协议书》； （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元； 2005 年 12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请 执行，2006 年 1 月 20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公 司公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行通知书，此案正在执行过程中。 6、公司与大连东高新型管材有限公司借款纠纷案 大连东高新型管材有限公司在生产过程中，以经营资金困难为由，两次从公 司借款合计 4,500 万元，原定于 2007 年 4 月末前还清，届期未能履行其承诺， 经多次催讨未果后，东北高速公路股份有限公司于 2007 年 8 月 31 日向吉林省高 级人民法院提起诉讼，要求对方偿还借款 4,500 万元，并承担案件诉讼费、保全 费。并于 2007 年 9 月 7 日向吉林省高级人民法院提出财产保全申请，要求查封 被告所有价值相当于人民币 4,500 万元的财产，用其所有的位于长春市朝阳区西 安大路 1323 号建筑面积总计 7,795.36 平方米办公用房提供担保。吉林省高级人 民法院在 2007 年 9 月 7 日做出（2007）吉民二初字第 49 号民事裁定书，裁决： 126 （1）、查封大连东高新型管材有限公司所有价值相当于人民币 4,500 万元的 财产。 （2）、查封东北高速公路股份有限公司用以提供担保的房产，查封期 2 年。 2008 年 11 月 7 日，吉林省高级人民法院作出了（2007）吉民二初字第 49 号民事调解书，确定大连东高新型管材有限公司履行债务的最后期限为 2011 年 12 月 31 日，公司向吉林省高级人民法院提出继续查封被告大连东高新型管材有 限公司财产的申请，2009 年 9 月 3 日，吉林省高级人民法院做出裁定： （1）、继续查封大连东高新型管材有限公司名下位于大连市金洲区光明街道 房屋产权壹宗，查封期限为一年； （2）、续行查封大连东高新型管材有限公司拥有使用权的位于大连市金洲区 光明街道国防路 160 号工业用地使用权壹宗，查封期限为一年。 7、大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公 司出资纠纷案 大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司， “请求法院判令被告按《出资人协议书》的约定履行出资义务，提出财产保全申 请，要求查封被告位于大连市金州区国防路 160 号 40,966 平方米土地（作价人 民币 800 万元）或等值其他财产”。2008 年 2 月 28 日大连市中级人民法院对该 案以（2007）大民三初字第 114 号民事裁定书做出中止该案审理的裁定，查封被 告位于大连市金州区国防路 160 号 40,966 平方米土地（作价人民币 800 万元） 或等值其他财产（被查封的土地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出 租）。由于该被查封的土地已由公司起诉法院判决胜诉在先，详见附注十三、重 大事项 6，因此东泊公司轮侯冻结。 2009 年 10 月 21 日,大连市中级人民法院制作并传达了(2007)大民三初字第 114-2 号《民事裁定书》,裁定恢复审理该案。2009 年 11 月 9 日，大连市中级人 民法院开庭审理了该案，但至今没有下达判决书。 除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的重 大事项。 127 附注十四、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 48,197,486.53 14,368,244.58 29,716,483.38 附注十五、报告期内净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.24% 6.44% 0.1948 0.1948 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.91% 6.10% 0.1844 0.1844 ※ 附非经常性损益明细表： 项 目 非经常损益 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,272,065.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 14,368,244.58 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,117,312.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,882,566.27 小 计 19,640,188.91 减：所得税影响数 4,319,379.51 非经常性损益净额 15,320,809.40 归属于少数股东的非经常性损益净额 2,769,775.77 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 12,551,033.63 公司 2009 年度财务报告业经第三届董事会 2010 年第二次临时会议审议通 过，批准对外报送。 东北高速公路股份有限公司 二〇一〇年二月四日