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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告 2023-014 【2023-4-22】 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人王毅清、主管会计工作负责人胡胜利及会计机构负责人(会计 主管人员)秦浩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预 测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、 公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险因素 及对策，敬请广大投资者注意风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 206,505,700 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.29 元（含税），送红股 0 股（含税）， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 8 第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 12 第四节 公司治理 ............................................................. 33 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 51 第六节 重要事项 ............................................................. 52 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 81 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 88 第九节 债券相关情况 ......................................................... 89 第十节 财务报告 ............................................................. 90 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、达嘉维康 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 股东大会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司董事会 监事会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司监事会 公司章程 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司章程 达嘉医药 指 湖南达嘉维康医药有限公司，公司全资子公司 达嘉物业 指 湖南达嘉维康物业有限公司，公司全资子公司 山东达嘉 指 山东达嘉维康大药房连锁有限公司，公司全资子公司 嘉辰医院 指 长沙嘉辰生殖与遗传专科医院有限公司，达嘉医药全资子公司 海南达嘉 指 海南达嘉维康大药房连锁有限公司，公司全资子公司 娄底达嘉药房 指 娄底达嘉维康大药房有限责任公司，公司全资子公司 达嘉同健 指 湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司，公司全资子公司 同嘉投资 指 长沙同嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 同攀咨询 指 长沙同攀咨询合伙企业（有限合伙） 达嘉生物制药 指 达嘉维康生物制药有限公司,公司控股子公司 宁夏德立信 指 宁夏德立信医药有限责任公司，公司控股子公司 天济草堂 指 湖南天济草堂制药股份有限公司，公司控股子公司 株洲汉方国药 指 荷塘区汉方国药钻石店、芦淞区熊炳记传统药号、天元区汉方国药工大 店、天元区倍康健大药房、荷塘区赵克敦诊所、芦淞区熊炳记中医诊所 万礼仁药房 指 新化达嘉维康万礼仁药房有限公司 天华药房 指 新化达嘉维康天华药房有限公司 健平源药房 指 湖南健平源大药房连锁有限公司 海南鸿春堂药房 指 海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司 控股股东 指 王毅清 实际控制人 指 王毅清、明晖 湖南中嘉 指 湖南中嘉生物医药有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订） 国金证券、保荐机构、保荐人、 主承销商 指 国金证券股份有限公司 天健会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2022 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 医药流通 指 广义的“医药流通”是指医药产品从生产厂家到消费者（患者）的流转过 程；而在医药产业链中，狭义的“医药流通”环节是连接上游医药生产厂 家和药品零售终端客户的一项经营活动，主要是指药品流通企业从上游生 产厂家采购药品，然后出售给医院、药店等零售终端客户的药品流通过程 （本报告“医药流通”均指狭义的医药流通） GSP 指 《药品经营质量管理规范》（Good Supplying Practice），药品经营管 理和质量控制的基本准则，要求企业应当在药品采购、储存、销售、运输 等环节采取有效的质量控制措施，确保药品质量 GMP 指 《药品生产质量管理规范》（Good Manufacture Practice），它是药品 生产和质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产 中影响成本质量的关键工序 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品 OTC、非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品 直营连锁 指 零售连锁药店的门店均由总部全资或控股开设，在总部的直接领导下实现 统一采购、统一配送、统一标识、统一核算、统一价格、统一服务等“六 统一”的经营模式 特殊病种门诊 指 城乡居民基本医疗保险对患有恶性肿瘤、尿毒症、肝肾移植术后、高血 压、冠心病等病情较重、病程较长、门诊治疗费用较大的特殊病种（含重 大疾病、慢性病、罕见病）参保患者实行的门诊医疗并提供相应的补助 特门服务 指 即特殊病种门诊服务，公司通过与湖南省、市各级医疗保险经办机构签订 特殊病种门诊服务协议，经营特殊病种治疗药品 特殊疾病药品 指 简称“特药”，对治疗重大（罕见）疾病临床必需、疗效确切、价格昂 贵，治疗周期长，适合药店或门诊供应保障，且已通过谈判机制纳入湖南 省基本医疗保险支付范围的药品 DTP 指 Direct to Patients，直接面对患者的销售模式。患者在医院开取处方 后，药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心和 追踪患者的用药进展，提供用药咨询等专业服务的一种创新销售模式 双通道 指 社会基本医疗保险将纳入医保的药品指定两个渠道：即定点医疗机构和定 点零售药店。 电子处方 指 依托网络传输，采用信息技术编程，在诊疗活动中填写药物治疗信息，开 具处方，并通过网络传输至药房，经药学专业技术人员审核、调配、核 对、计费，并作为药房发药和医疗用药的医疗电子文书 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 B2C 指 是 Business-to-Consumer 的缩写，即电子商务的一种模式，也是直接面 向消费者销售产品和服务商业的零售模式 O2O 指 是 Online to Offline 的缩写即在线离线/线上到线下，是指将线下的商 务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 辅助生殖技术 指 是人类辅助生殖技术（Assisted Reproductive Technology，ART）的简 称，指采用医疗辅助手段使不育夫妇妊娠的技术，包括人工授精和体外受 精-胚胎移植及其衍生技术两大类 IVF 指 体外受精联合胚胎移植技术（In Vitro Fertilization），又称试管婴 儿，是指分别将卵子与精子取出后，置于试管内使其受精，再将胚胎前体 —受精卵移植回母体子宫内发育成胎儿 尾差 指 本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均 为四舍五入原因造成 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 达嘉维康 股票代码 301126 公司的中文名称 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 公司的中文简称 达嘉维康 公司的外文名称（如有） Hunan Dajiaweikang Pharmaceutical Industry Co.,Ltd 公司的法定代表人 王毅清 注册地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号 注册地址的邮政编码 410000 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号 办公地址的邮政编码 410000 公司国际互联网网址 电子信箱 djwkzqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 柴丹妮 蒋茜 联系地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号 电话 0731-84170075 0731-84170075 传真 0731-88911758 0731-88911758 电子信箱 djwkzqb@ djwkzqb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 签字会计师姓名 刘利亚、易幕丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 柳泰川、朱国民 2021 年 12 月 7 日-2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 3,292,323,125.82 2,592,177,298.59 27.01% 2,339,769,111.79 归属于上市公司股东 的净利润（元） 51,119,784.99 68,258,852.74 -25.11% 64,853,965.17 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 46,860,490.33 65,032,245.13 -27.94% 62,956,467.97 经营活动产生的现金 流量净额（元） -493,964,014.75 -161,809,130.05 -205.28% -151,464,857.96 基本每股收益（元/ 股） 0.25 0.44 -43.18% 0.42 稀释每股收益（元/ 股） 0.25 0.44 -43.18% 0.42 加权平均净资产收益 率 3.01% 6.34% -3.33% 6.42% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 3,931,417,218.63 2,994,307,163.51 31.30% 2,172,529,726.34 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,723,242,970.64 1,679,144,379.44 2.63% 1,042,098,322.71 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力 存在不确定性 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 627,481,511.98 767,986,079.80 844,361,824.95 1,052,493,709.09 归属于上市公司股东 的净利润 19,024,073.27 19,186,752.71 14,663,636.22 -1,754,677.21 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 18,996,162.02 19,340,342.04 14,065,741.56 -5,541,755.29 经营活动产生的现金 流量净额 -273,388,665.81 22,849,147.74 -6,088,396.09 -237,336,100.59 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 306,898.13 -1,889.85 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 4,038,170.48 4,061,316.79 3,722,262.72 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 量持续享受的政府补 助除外） 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益 839,407.82 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -793,243.65 226,211.54 -1,225,332.90 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 2,143,175.70 14,069.29 代扣个人所得税手续 费返还、减免增值税 减：所得税影响额 1,611,428.28 1,074,990.01 597,542.77 少数股东权益影 响额（税后） 663,685.54 合计 4,259,294.66 3,226,607.61 1,897,497.20 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 减免增值税 2,120,765.40 2,120,765.40 代扣个人所得税手续费返还 22,410.30 14,069.29 22,410.30 合计 2,143,175.70 14,069.29 2,143,175.70 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界 定为经常性损益的项目的情形。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、药品流通行业继续呈现稳步增长态势 目前，我国药品流通行业已进入“十四五”新的重要战略机遇期。随着国内经济增长与人们生活水平提高，大健康 理念不断增强，助力全社会医药健康服务的需求端持续增长。在医药卫生体制改革背景下，药品流通行业融合智能化技 术，以信息数字化、仓储集成化为导向加快产业升级，以规模化、标准化和专业化的能力，为产业链上下游提供高质量 服务并打造高效率运行。 2、零售药店加强专业能力与科技赋能 在行业政策、科技进步与市场发展的合力影响下，特药（DTP）药房、慢病药房、“药店＋诊所”、中医（国医）馆 等专业特色药房加速发展与创新。药学服务专业人才与智能化程度将成为核心竞争力，部分零售药店将改变传统服务方 式，借助刷脸支付、AI 机器人导购等信息化、智能化工具等，打造移动场景营销、无人售药等新模式，加速企业转型升 级，为患者提供专业化、智能化的全方位健康管理服务，助力打造大健康生态圈。 3、药品流通行业持续兼并重组提高行业集中度 药品流通行业当前仍处在外延并购周期中，全国性药品流通企业通过兼并重组拓展国内流通网络覆盖面；区域性药 品流通企业将加快跨区域并购，提升区域覆盖率和市场影响力；规模较小、渠道单一、资金实力不足的药品流通企业可 能面临市场淘汰的风险。 通过进一步兼并收购，药品流通行业中排名前列的全国性企业销售额占全国市场总额比例也将持续提高，行业集中 度持续提高。除行业内的兼并重组外，流通企业参股、控股医疗机构，或收购上游的中药饮片、制剂等制药企业的现象 也将逐渐增多，拓展业务同时完善产业链结构、发挥产业链上下游整合协同效应的作用。 4、中药行业规模有望进一步扩大 2022 年，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》《深化医药卫生体制改革 2022 年重点工作任务》，卫 健委、中医药管理局印发《“十四五”中医药人才发展规划》，从国家战略层面支持中药行业，并明确了我国中药行业 发展方向。随着各项政策与措施的相继落地，结合中药领域的传承与创新，未来中药市场有望进一步扩容。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务，并于 2019 年开始涉足生殖医院领域。公司通过 大力发展专业药房“新零售”模式，开展线上线下相融合，逐步从传统的药品流通服务向提供大病、慢病管理和临床服 务解决方案等药学服务等综合服务的智慧医药服务商转型，建立了以数据为纽带的开放共享的大健康生态圈。同时，公 司通过设立合资公司和收购的方式，布局医药工业领域，积极拓展产业链上游业务。 2022 年公司实现营业收入 329,232.31 万元，比上年同期增长 27.01%；实现净利润 5,562.90 万元，比上年同期下降 18.50%。主要业务情况如下： 1、分销业务板块 2022 年公司持续优化网络布局，增强核心区域的控制力，不断优化分销产品类别，加大与上游药品生产企业的深度 合作，新增产品分销项目，通过扩大产品品类优势及市场份额，培育了新的收入增长点。 2022 年度医药分销业务收入 227,596.93 万元，占营业收入的 69.13%，同比增加 39,575.11 万元，2022 年分销业务 销售收入比上年同期增长 21.05%。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 2、零售业务板块 截至 2022 年 12 月 31 日，公司在全国共计开设药房 498 家，其中湖南 167 家，海南 99 家，宁夏 232 家，形成了以 湖南为根基，向南方辐射，以收购的宁夏连锁为北方支点，向周边省份扩张，在湖南省纵向下沉发展的基础上，一体两 翼，向全国发展。 公司以慢病药房、DTP 专业药房为特色、承接处方外流院边药房为核心,为患者提供大病、慢病管理和临床服务解决 方案等药学服务，同时融合线上业务，提升渠道价值，截至报告期末销售 DTP 品规 385 个，叠加客流增加与品种优化， DTP 销售额较去年同期增长 27.45% ，双通道药房 55 家，双通道及处方外流业务持续推进，专业药房业务将持续发挥零 售业务的增长引擎作用。 2022 年度医药零售业务收入 99,340.27 万元，占营业收入的 30.17%，同比增加 30,233.65 万元，比去年同期增长 43.75%。 3、医院业务板块 公司医院业务稳定发展，管理趋于成熟，科室各项医疗服务项目持续经营，2022 年度嘉辰生殖专科医院业务收入 945.16 万元，占营业收入的 0.29%，比去年同期下降 36.01%。 4、医药工业板块 2022 年公司向上游供应链布局，通过购买经营性资产成立合资公司达嘉生物制药，进入工业领域。目前达嘉生物制 药拥有 61 项药品生产批文，其中有 6 个全国独家品种（含品规），纳入国家医保目录品种 20 个，纳入国家基本药物目 录品种 10 个，OTC（非处方药）品种 14 个。2022 年 12 月 22 日公司披露了《关于收购湖南天济草堂制药股份有限公司 85.7143%股份的公告》，加速向上游医药工业布局，充分发挥公司现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应，实 现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系，完善产业链结构，为企业发展提供核心竞争力 支持。 三、核心竞争力分析 1、分销业务与零售业务协同发展 二十年夯实批零一体产业链，公司通过向供应链上下游延伸开展增值服务，增强与上游供应商和下游客户的合作黏 性，提高核心竞争力。公司整合分销资源，发展批零一体化经营。通过专业药房拓宽处方药的院外销售渠道，又为患者 提供专业药学服务及药品配送服务，延伸对终端消费者的增值服务。一方面增加客户黏性，同时增强与上游供应商的合 作，加大对院外产品开发力度，持续丰富经营品种，扩大专业药房经营优势，利于上游分销业务及下游零售业务协同发 展。 2、发展专业药房的先发优势 公司专业药房经过多年经营，拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力，收入贡献占比 逐年提升，已取得先发优势。公司于 2002 年开始经营慢病药房业务，是湖南省首家政府核准的特殊病种门诊服务协议药 店；积累了成熟的慢病管理服务经验和完善的患者档案数据系统，通过专业化服务与患者产生长期合作黏性；公司在慢 病药房的经营上具有明显的优势。近几年公司 DTP 业务飞速发展，2016 年成为湖南省首批特药协议药房，2019 年成为全 国第一批 DTP 达标药店，并连续评为优秀 DTP 专业药房。截至报告期末销售 DTP 品规 385 个，叠加客流增加与品种优化， DTP 销售额较去年同期增长 27.45%，双通道药房达 55 家，双通道及处方外流业务持续推进，专业药房业务将持续发挥零 售业务的增长引擎作用。 3、“以患者为本”的专业化药事服务体系建设 公司通过开展“特门服务”药房与 DTP 药房业务，在药事服务上积累了宝贵的经验，凭借着专业、全面的药事服务， 公司的处方药业务快速发展。公司在已建立的药事服务体系上，优化药事服务的专业化、精细化程度。围绕“以患者为 本”，坚持定期对执业药师进行知识培训，更新执业药师的知识储备，及时了解新药研发动态，并且进行相应的考核， 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 提升药物治疗和疾病管理能力；具备完善的处方审核体系、随访体系、冷链系统、配送系统等精细化管理；持续对接包 括医保平台、互联网医院、商保平台、电子处方平台、供应商平台等多方资源，坚持以患者为本，完善专业药事服务平 台。 4、成熟的专业药房模式具备可复制性 公司拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力，在宁夏、海南设置了分支机构，海南省 自建 1000 ㎡的专业药房旗舰店开通医保刷卡业务并成为海南医保定点试行门店之一，为下一步持续加密布局药房密度， 快速复制专业药房打下基础。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年，公司董事会和高管团队紧密围绕经营目标扎实开展工作，在医药批发和医药零售板块，加快服务模式创新， 不断丰富公司品种，通过批零一体化渠道优势和信息平台搭建，稳步提高分销市场份额的同时推动处方外延、慢病管理、 DTP 药店等“新零售”服务落地，同时凭借着专业的药事服务能力、专业药房信息化管理体系以及严格的药房运营管理， 以患者为本的服务态度，加速承接处方外流，为患者提供专业的用药服务及慢病管理。加速向上游医药工业布局，充分 发挥公司现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药 产业业务体系。 2022 年公司实现营业收入 329,232.31 万元，比上年同期增加 27.01%，实现净利润 5,562.90 万元，比上年同期下降 18.50%。分销业务稳中有升，零售业务比重逐年提高，专业药房业务优势逐步体现。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,292,323,125.82 100% 2,592,177,298.59 100% 27.01% 分行业 批发 2,275,969,269.23 69.13% 1,880,218,197.73 72.53% 21.05% 零售 993,402,735.42 30.17% 691,066,204.28 26.66% 43.75% 服务 22,951,121.17 0.70% 20,892,896.58 0.81% 9.85% 分产品 药品 3,080,231,401.70 93.56% 2,525,116,909.74 97.41% 21.98% 医疗器械 153,986,559.00 4.68% 42,854,131.39 1.65% 259.33% 其他 58,105,165.12 1.76% 24,206,257.46 0.93% 140.04% 分地区 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 湖南省内 2,663,704,771.48 80.91% 2,525,421,803.17 97.42% 5.48% 湖南省外 628,618,354.34 19.09% 66,755,495.42 2.58% 841.67% 分销售模式 医药分销 2,275,969,269.23 69.13% 1,880,218,197.73 72.53% 21.05% 医药零售 993,402,735.42 30.17% 691,066,204.28 26.66% 43.75% 生殖医院 9,451,635.30 0.29% 14,771,564.41 0.57% -36.01% 其他业务 13,499,485.87 0.41% 6,121,332.17 0.24% 120.53% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 批发 2,275,969,269.23 2,041,840,575.31 10.29% 21.05% 23.08% -1.48% 零售 993,402,735.42 840,972,270.81 15.34% 43.75% 37.81% 3.65% 分产品 药品 3,080,231,401.70 2,730,682,727.97 11.35% 21.98% 22.17% -0.14% 分地区 湖南省内 2,663,704,771.48 2,350,909,584.00 11.74% 5.48% 5.12% 0.30% 湖南省外 628,618,354.34 545,352,880.80 13.25% 841.67% 987.72% -11.64% 分销售模式 医药分销 2,275,969,269.23 2,041,840,575.31 10.29% 21.05% 23.08% -1.48% 医药零售 993,402,735.42 840,972,270.81 15.34% 43.75% 37.81% 3.65% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是  否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 批发 营业成本 2,041,840,575.31 70.50% 1,658,988,649.60 72.55% 23.08% 零售 营业成本 840,972,270.81 29.04% 610,262,087.19 26.69% 37.81% 服务 营业成本 13,449,618.72 0.46% 17,370,096.71 0.76% -22.57% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 药品 营业成本 2,730,682,727.97 94.28% 2,235,092,645.89 97.82% 22.17% 医疗器械 营业成本 129,667,325.40 4.48% 32,102,840.29 1.40% 303.91% 其他 营业成本 35,912,411.47 1.24% 19,425,347.32 0.85% 84.87% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 ① 非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 宁夏德立信 2022 年 8 月 4 日 144,119,979.60 51% 股权转让 健平源药房 2022 年 7 月 25 日 19,290,000.00 70% 株洲汉方国药 2022 年 11 月 30 日 20,650,000.00 100% 万礼仁药房 2022 年 6 月 30 日 4,150,000.00 70% 天华药房 2022 年 7 月 31 日 3,570,000.00 70% ② 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南达嘉维康医药营销有限公司 新设 2022 年 10 月 12 日 10,000,000.00 100% 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 湖南嘉欣康医疗科技有限公司 新设 2022 年 10 月 20 日 1,020,000.00 51% 湖南卓瑞康医疗科技有限公司 新设 2022 年 11 月 7 月 13,400,000.00 67% 达嘉生物制药 新设 2022 年 6 月 15 日 166,600,000.00 68% 娄底达嘉药房 新设 2022 年 6 月 14 日 16,000,000.00 100% 海南鸿春堂药房 新设 2022 年 11 月 22 日 61,600,000.00 80% （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 340,001,101.33 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.36% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 88,289,703.91 2.69% 2 客户二 76,135,821.39 2.32% 3 客户三 63,301,761.28 1.93% 4 客户四 57,715,446.87 1.76% 5 客户五 54,558,367.88 1.66% 合计 -- 340,001,101.33 10.36% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 897,188,543.21 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.31% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 541,824,994.70 15.89% 2 供应商二 105,311,331.20 3.09% 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 3 供应商三 100,551,557.30 2.95% 4 供应商四 78,078,353.71 2.29% 5 供应商五 71,422,306.30 2.09% 合计 -- 897,188,543.21 26.31% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 179,551,363.31 104,260,751.52 72.21% 销售费用较上年同期增加 7529.06 万元，增幅 72.21%，主要系本期收购和并购了新的企业及 扩大了分销的营销队伍人员，连锁门店的装修 费和房租摊销增加所致。 管理费用 77,057,398.86 49,345,807.02 56.16% 管理费用较上年度同期增加 2771.15 万元，增 幅 56.16%，主要系本期收购和并购了新的企 业，管理人员增加所致。 财务费用 38,068,390.22 36,510,884.44 4.27% 研发费用 524,034.37 研发费用较上年度同期新增 52.40 万元，系新 收购生产企业所致。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来 发展的影响 阿奇霉素干混悬剂 （0.1g）仿制药研究 改良开发新品种 完成小试处方工艺研究 1.使得甲方开发的本项 目的质量和疗效与参比制剂 一致（参比制剂持证商：辉 瑞制药有限公司；商品名： 希舒美；通用名：阿奇霉素 干混悬剂：规格：100mg/ 袋；参比制剂目录序号：20- 5）。 2.参照现行版《M4：人 用药物注册申请通用技术文 档（CTD）》要求或现行法规 要求进行研究，根据产生的 研究数据，完成药学研究申 报资料的整理与撰写，以书 面及电子文档形式移交甲 方，协助甲方完成注册申 报，直至获得本药品注册证 书。 增强核心竞争力 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 38 0 100.00% 研发人员数量占比 1.54% 0.00% 1.54% 研发人员学历 本科及以上 13 0 100.00% 硕士 0 0 0.00% 专科及以下 25 0 100.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 9 0 100.00% 30~40 岁 7 0 100.00% 40 岁以上 22 0 100.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 524,034.37 0.00 0.00 研发投入占营业收入比例 0.02% 0.00% 0.00% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 □不适用 系公司本期并购新的生产企业，投入研发新项目，提升公司生产能力，增强公司核心竞争力。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,045,429,155.33 2,212,145,467.93 37.67% 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 经营活动现金流出小计 3,539,393,170.08 2,373,954,597.98 49.09% 经营活动产生的现金流量净额 -493,964,014.75 -161,809,130.05 -205.28% 投资活动现金流入小计 400,845.03 投资活动现金流出小计 504,741,989.60 33,289,166.75 1,416.23% 投资活动产生的现金流量净额 -504,341,144.57 -33,289,166.75 -1,415.03% 筹资活动现金流入小计 1,608,112,245.17 1,535,088,681.64 4.76% 筹资活动现金流出小计 821,770,762.46 836,262,059.88 -1.73% 筹资活动产生的现金流量净额 786,341,482.71 698,826,621.76 12.52% 现金及现金等价物净增加额 -211,963,676.61 503,728,324.96 -142.08% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 （1）经营活动现金流入小计同比增加 37.67%，主要系医药分销、医药零售销售增长及并购零售连锁企业及收购生 产企业导致销售收入增长所致； （2）经营活动现金流出小计同比增加 49.09%，主要系新增并购项目，部分供应商信用政策发生变化，引进了新品 种分销项目，另外系年底大环境影响货源紧张供应商要求预付所致； （3）经营活动产生的现金流量净额减少 205.28%，主要系分销业务受大环境影响导致部分医院客户账期延长，客户 以票据结算的方式增加；另外年底大环境影响货源紧张部分供应商要求预付货款所致； （4）投资活动现金流入小计增加 100%，系新增投资性理财项目收到利息所致； （5）投资活动现金流出小计同比增加 1,416.23%，系生产型企业的固定资产收购及零售连锁企业并购及投资性理财； （6）现金及现金等价物净减少 21,196.36 万元，主要系经营活动产生的现金流量净额 49,396.40 万元,投资活动产 生的现金流量净额 50,434.11 万元,以及筹资活动产生的现金流量净额 78,634.15 万元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 主要是分销业务受大环境影响导致客户账期延长，回款新增了大量的票据结算，因部分紧俏商品采购采用预付款方 式，导致经营活动现金净流量与净利润成反比。 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 319,746.42 0.42% 理财产品收益，应收款项融资贴现息 否 资产减值 -2,374,344.28 -3.12% 存货跌价损失 否 营业外收入 127,625.40 0.17% 厂家赠送的其他物资 否 营业外支出 934,625.83 1.23% 对外捐赠，非流动资产毁损报废损失 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 542,999,989.85 13.81% 748,070,306.70 24.98% -11.17% 货币资金较上年度末减 少 20,507.03 万元，系 本期并购零售连锁企业 支付投资款 应收账款 1,399,682,875.49 35.60% 1,308,427,197.87 43.70% -8.10% 应收账款较上年度末增 加 9,125.57 万元，系 本期增加并购单位和销 售收入增长并本期应收 票据增 存货 433,209,490.63 11.02% 250,280,493.60 8.36% 2.66% 存货较上年度期末增加 18,292.90 万元,增幅 73.09%,系本期并购零 售连锁企业和收购生产 企业及新引进了分销项 目，另系受年底大环境 影响 固定资产 381,625,278.90 9.71% 226,226,515.12 7.56% 2.15% 固定资产上年度期末增 加 15,539.88 万元，增 幅 68.69%，系本期收购 的企业增加的资产 在建工程 26,403,563.64 0.67% 1,636,376.15 0.05% 0.62% 在建工程较上年度期末 增加 2,476.72 万元， 增幅 1513.54%，系物达 嘉维康产业园项目开建 所致 使用权资产 121,071,524.99 3.08% 57,723,471.89 1.93% 1.15% 使用权资产较上年度期 末增加 6,334.81 万 元，增幅 109.74%，系 本期新增并购零售连锁 企业门店租赁计提所致 短期借款 1,198,109,033.37 30.48% 589,251,169.85 19.68% 10.80% 短期借款较上年度期末 增加 60,885.79 万元， 增幅 103.33%，系本期 新增了收购和并购项目 自有资金支付，所以增 加贷款所致 合同负债 10,950,325.79 0.28% 75,950,743.93 2.54% -2.26% 合同负债较上年度期末 减少 6,500.04 万元， 降幅 85.58%，系上期预 收储备物资，本期实现 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 储备物资销售 长期借款 211,456,044.44 5.38% 106,144,833.33 3.54% 1.84% 长期借款较上年度期末 增加 10,531.12 万元， 增幅 99.21%，系新新增 长期流贷所致 租赁负债 87,244,890.91 2.22% 44,107,329.82 1.47% 0.75% 租赁负债较上年度期末 增加 4,313.76 万元， 增幅 97.80%，新增了并 购连锁零售企业门店租 赁计提所致 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期 出售 金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 100,000,000.00 100,000,000.00 上述合计 0.00 100,000,000.00 100,000,000.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 22,256,054.50 票据保证金 应收票据 89,313,912.91 已背书或贴现尚未终止确认 应收账款 454,738,400.00 质押贷款 固定资产 138,118,859.63 抵押贷款 无形资产 25,619,836.03 抵押贷款 合计 730,047,063.07 -- 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 305,719,979.62 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投资公 司名称 主 要 业 务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计收益 本期投资盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露索引（如 有） 宁夏德立 信医药有 限责任公 司 零 售 收 购 144,119,979.62 51.00% 自有 段军章、赵鹏 旭、段喜生 长期 连锁 药房 已完成收 购交割 2,980,000.00 4,306,766.62 否 2022 年 6 月 9 日 巨潮资讯网 （info.c ）披露的 《关于设立合资 公司并购买资产 的公告》 达嘉维康 生物制药 有限公司 医 药 制 药 新 设 161,600,000.00 68.00% 自有 湖南康尔佳制药 股份有限公司、 湖南康尔佳生物 医药科技有限公 司、湖南康尔佳 东方丽君化妆品 有限公司 长期 医药 制造 已完成收 购交割 0.00 -487,772.37 否 2022 年 7 月 22 日 巨潮资讯网 （info.c ）披露的 《关于收购宁夏 德立信医药有限 责任公司 51%股 权的公告》 合计 -- -- 305,719,979.62 -- -- -- -- -- -- 2,980,000.00 3,818,994.25 -- -- -- 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更用 途的募集资 金总额 累计变更用 途的募集资 金总额比例 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资金用 途及去向 闲置两年 以上募集 资金金额 2021 年 首次公开发行 56,946.99 19,574.77 23,574.77 30,000.00 30,000.00 52.68% 34,115.1 存放于募集资金专户 0 合计 -- 56,946.99 19,574.77 23,574.77 30,000.00 30,000.00 52.68% 34,115.1 -- 0 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会（证监许可（2021）3367 号）核准，公司于 2021 年 12 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 51,626,425 股，每股发行价格为人民币 12.37 元，募集资金总额为 63,861.89 元,根据有关规定，扣除发行费用人民币 6,914.89 元（不含税）后，募集资金净额为 56,946.99 万元。该募集资金已于 2021 年 12 月到 账。上述资金到账情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）天健验〔2021〕2-52 号《验资报告》验证。公司已设立了募集资金专项账户，并与开户银行、保荐机构签署了 募集资金监管协议，对募集资金的存放和使用进行专户管理。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金总额 23,574.77 万元，尚未使用募集资金总额 34,104.91 万元，实际结余募集资金（含利息收入净额以及尚未支付的发 行费用）34,115.10 万元，均存放于募集资金专用账户。尚未使用募集资金总额与实际结余募集资金差异系截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未支付和置换预先投入的发行费用 10.19 万元，详见公司 2022 年度的《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资 金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金承诺 投资总额 调整后投资总 额(1) 本报告期投入 金额 截至期末累计 投入金额(2) 截至期末投 资进度(3) ＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 连锁药房拓展项目 否 6,004.64 6,004.64 4,132.67 4,132.67 68.82% 2023 年 12 月 31 日 不适用 否 达嘉维康医药产业基地 项目 是 30,000 2,742.1 2,742.1 9.14% 2024 年 12 月 31 日 不适用 否 智能物流中心项目 是 30,000 不适用 否 偿还银行贷款 否 15,000 15,000 11,000 15,000 100.00% 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 51,004.64 51,004.64 17,874.77 21,874.77 -- -- -- -- 超募资金投向 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 达嘉维康医药产业基地 项目 否 4,242.35 4,242.35 2024 年 12 月 31 日 不适用 否 永久性补充流动资金 否 1,700 1,700 1,700 1,700.00 100.00% 不适用 否 超募资金投向小计 -- 5,942.35 5,942.35 1,700 1,700 -- -- -- -- 合计 -- 56,946.99 56,946.99 19,574.77 23,574.77 -- -- 0 0 -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原 因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原 因） 适用 连锁药房拓展项目可以单独核算效益，项目计划投资建设期为 2 年，2022 年度项目尚在投资建设期，暂无法评价本期实现 的效益是否达到预计效益; 达嘉维康医药产业基地项目不直接产生收入，项目建设完成后，将大幅提升公司产品的存储能力、分拣能力和物流配送效 率，项目经济效益需要结合公司整体效益测算。目前项目尚未完工； “偿还银行贷款”及“补充流动资金”项目将为公司生产经营带来新的动力，该投资项目涉及公司经营总体而并非某一个 单独方面，因此无法单独核算效益。 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 2022 年 1 月 12 日，本公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久 补充流动资金的议案》，同意本公司使用部分超募资金 1,700.00 万元补充永久流动资金。2022 年 1 月 28 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。 2022 年 10 月 24 日，公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用 途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》。 2022 年 11 月 10 日公司召开 2022 年第三次临时股东大会会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、 实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，同意本次变更部分募集资金用途、调整投资 总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目，尚未使用的超募资金 4,242.35 万元用于新募 投项目“达嘉维康医药产业基地项目”。 募集资金投资项目实施地点变更情况 适用 报告期内发生 达嘉维康医药产业基地项目由全资子公司湖南达嘉维康医药有限公司（以下简称达嘉医药）通过竞拍方式获得新的土地使 用权，并在该地块上建设新募投项目。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 募集资金投资项目实施方式调整情况 适用 报告期内发生 原募集资金投资项目“智能物流中心项目”变更为“达嘉维康医药产业基地项目” 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 2022 年 1 月 12 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发 行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 3,882.33 万元及已支付发行费用的 自筹资金 769.81 万元（不含增值税），共计 4,652.14 万元。上述以自筹资金预先投入募投项目情况业经天健会计师事务 所(特殊普通合伙)进行了专项审核，并由其出具《关于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目 的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-456 号）。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 34,115.10 万元（包括银行存款利息、未支付发行费用），均存 放于公司募集资金专用账户。 募集资金暂未使用完毕，募集资金存入专户，实行专款专用。其中募集资金账户长沙银行股份有限公司营业部款项购买期 限为 3 个月（2022 年 12 月 9 日-2023 年 3 月 9 日）的结构性存款 100,000,000.00 元。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用 （3） 募集资金变更项目情况 适用 □不适用 单位：万元 变更后的项目 对应的原承诺 项目 变更后项目拟 投入募集资金 总额(1) 本报告期实际 投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末投资 进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本报告期实现 的效益 是否达到预计 效益 变更后的项目 可行性是否发 生重大变化 达嘉维康医药 产业基地项目 智能物流中心 项目 34,242.35 2,742.1 2,742.1 8.01% 2024 年 12 月 31 日 不适用 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 合计 -- 34,242.35 2,742.1 2,742.1 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体 项目) 结合公司业务发展以及产品市场需求情况，为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，拟将原募集资金投资项目 “智能物流中心项目”（以下简称原募投项目）变更为“达嘉维康医药产业基地项目”（以下简称新募投项目），新募投 项目拟由全资子公司达嘉医药通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目，新募投项目投资总额为 40,882.00 万元，较原募投项目投资总额增加 10,882.00 万元。新募投项目拟使用募集资金 34,242.35 万元（包含原募投项 目使用的募集资金 30,000.00 万元和尚未使用的超募资金 4,242.35 万元），新募投项目所需资金差额部分将通过公司自筹 资金补足。 2022 年 10 月 24 日，公司召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分募集 资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，且经 2022 年 11 月 10 日召开的 2022 年第三次临时股东大会会议审议通过。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体 项目) 达嘉维康医药产业基地项目不直接产生收入，项目建设完成后，将大幅提升公司产品的存储能力、分拣能力和物流配送效 率，项目经济效益需要结合公司整体效益测算。目前项目尚未完工。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南达嘉维康医药 有限公司 子公司 从事药品、生物制 品、医疗器械等产品 的分销业务 330,200,005.00 2,784,358,671.18 971,499,168.49 2,669,676,198.96 66,491,441.15 47,147,068.31 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宁夏德立信医药有限责任公司 收购 全国连锁药房布局 湖南健平源大药房连锁有限公司 收购 无重大影响 达嘉维康生物制药有限公司 新设 提供产品支撑，有利于产业链的发展 海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司 新设 无重大影响 新化达嘉维康万礼仁药房有限公司 新设 无重大影响 新化达嘉维康天华药房有限公司 新设 无重大影响 湖南卓瑞康医疗科技有限公司 收购 无重大影响 湖南嘉欣康医疗科技有限公司 收购 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 2022 年通过直营+并购+加盟的拓展模式，聚焦拓展跨省级区域专业药房发展战略，在全国范围内实现市场占有率快 速提升。在湖南省内，公司收购了健平源药房、万礼仁药房、天华药房等连锁药房或单体药房。 2022 年通过收购工业板块企业，充分发挥公司现有医药分销业务优势与医药工业业务形成协同效应，实现优势互补 和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系，完善产业链结构，为企业发展提供核心竞争力支持。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 为实现公司未来经营目标，公司将重点做好以下工作： （一）公司发展战略 1、以新建、并购等方式扩展连锁药房建设 公司在全国形成了以湖南为根基，在省内纵向下沉发展的同时，向南方辐射，在海南省通过自建＋并购模式快速拓 展门店；以宁夏收购的连锁为北方支点，向周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式向全国发展。 聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌 影响力和市场竞争力。 2、以连锁药店为基础，打造全国专业药房新模式 以传统社区药房为转型目标，为周边客户提供专业药学服务，通过增加可穿戴式智能医疗设备，将客户健康数据与 药店信息平台、互联网医院实时连通，提供个性化健康综合服务解决方案，打造专业药房新模式。 3、依托募投项目，完善仓储物流体系，提升响应服务能力 公司拟运用达嘉维康医药产业基地项目，极大地提升公司仓储、分拣及配送能力，优化物流体系结构，有效解决公 司近年因业务快速扩张而导致的仓储物流场地不足的问题，实现公司战略规划。 4、持续创新服务模式，发展“互联网+”处方药零售 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 公司持续创新服务模式，与更多医疗机构合作，搭建互联网医院+处方流转共享平台，通过医院、医保和药店三方信 息的互联互通，促进处方在医院和药店之间流转，提供更全面的药品信息及会员健康管理服务。 5、围绕主业积淀，赋能医院业务发展 公司将基于服务公立医院多年积累的行业积淀，为医院的业务模式拓展及经营策略不断赋能，同时积极申请专科医 院评审，为取得人类辅助生殖技术执业许可夯实基础。 6、立足医药工业板块，搭建全国销售团队，打造自主研发核心产品 2023 年拟计划对达嘉维康生物制药有限公司的厂房、设施设备等进行扩建、改造、升级，提升产能和自动化、智能 化水平；启动并加大研发投入，对现有产品的生产技术及工艺升级改造，全面提高产品品质、性能，增强产品市场竞争 力。同时，公司通过引进行业内优秀市场销售团队，不断优化自主产品在全国市场的布局，基于公司现有的医药供应链 平台，与医药工业布局相互协同整合，有利于提升公司的综合服务能力。 （二）可能面对的风险 1、市场竞争加剧的风险 近年来，随着医保改革进一步推进，国家医保谈判、集采等政策的不断出台导致药品价格下降幅度较大，行业随之 产生了对应变革，整合态势明显。大型连锁医药企业借助自身渠道优势，抗压能力较强，在当前背景下呈现出迅速扩张 的特点；中小企业以及单体药房相比则显示出明显劣势，整体医药流通行业集中度稳步提升。此背景下大型连锁医药企 业之间的竞争进一步加剧，公司发展面临各大医药企业扩张带来的严峻挑战。同时“互联网+”战略的推行，又促进医药 线上业务的迅速发展，除了传统医药流通企业之外，跨区域医药电商平台、GPO 平台、第三方医药物流等企业借助自身 数字化、信息化等资源优势也入局竞争，市场竞争格局进一步复杂化。 2、公司模式与业态创新无法获得市场认可及新旧产业融合失败的风险 在批零一体化基础上，向专业药房新零售模式转型的过程中，公司可能会存在部分客户无法接受新兴模式，创新模 式无法获得市场认可的风险。而公司从传统药品流通商向医药供应链综合服务商转变的过程中，也可能会存在业务升级 失败的风险。 3、业务区域过于集中以及跨区域发展的风险 公司医药连锁零售业务、医药分销业务目前主要在湖南省内开展。公司 2021 年的主营业务收入近 98%在湖南省内实 现，主营业务的区域性特征明显，公司存在较大程度依赖湖南省市场的风险。公司已经在宁夏、海南设立子公司及分支 机构，跨区域经营可能存在不确定性。 4、新旧产业融合风险 公司所处的药品流通行业属于相对传统、成熟的行业，为适应转型升级对传统产业的变革，公司通过设立合资公司 和收购的方式，布局医药工业领域进入中药产业。如果公司未来不能实现现有业务与中药产业及流通渠道销售得较好融 合，将给公司的市场竞争力和经营业绩带来不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况 索引 2022 年 05 月 17 日 价值在线 （https://www.i r- 其他 个人 参与公司 2021 年度网上 业绩说明会的投资者 行业政策、公司发 展情况、2021 年 度业绩 详见巨潮资讯网 （info.c ） 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 2022 年 08 月 08 日 线上会议 其他 机构 上海原点资产管理有限 公司 财通证券资产管理 有限公司 企业基本情况、销 售收入、业务发 展、宁夏德立信业 绩贡献 详见巨潮资讯网 （info.c ） 2022 年 08 月 10 日 线上会议 其他 机构 银华基金管理股份有限 公司 企业基本情况、未 来发展趋势、 详见巨潮资讯网 （info.c ） 2022 年 09 月 29 日 全景路演 （https://rs.p5 其他 机构 参与湖南辖区上市公司 2022 年投资者网上集体 接待日的投资者 嘉辰医院进展、公 司经营情况 详见巨潮资讯网 （info.c ） 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，努力做好信息披露工作及投资者关系管理。截至报告期 末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司股东大 会规则》等规定的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，并尽可能为股东 参加股东大会提供便利。在《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 2、关于公司与控股股东 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司 控股股东依法行使其权利并承担相应义务，不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况及违规担保情况， 未损害公司及其他股东的利益。公司具有自主经营能力，在业务、人员、资金、财务等方面均独立于控股股东，公司董 事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事规则和规章制度独立运作，各司其职。 3、关于董事与董事会 公司在《公司章程》、《董事会议事规则》中规定规范、透明的董事选聘程序，并严格执行。公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据规定开展工 作，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训。独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公 司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。 4、关于监事与监事会 公司监事会由 3 名监事组成，其中包括股东代表监事 1 名、职工代表监事 2 名。股东代表监事由股东大会选举生产 和更换，职工代表监事由职工代表大会选举产生和更换。公司设监事会主席 1 名，由全体监事过半数选举产生。公司监 事会根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，对公司财务、重大生 产经营决策等重大事项实施了有效的监督，切实发挥了监事会的作用。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司制定并严格执行了绩效考核办法，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高级管理人员进 行绩效考核，建立并逐步完善公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人 员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定，现有的考核及激励约束机制符合公司的发展情况。 6、关于信息披露与透明度 公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管 理办法》、《公司章程》 以及公司《信息披露基本制度》等相关法规制度的规定，认真履行信息披露义务。公司指定董 事会秘书负责信息披露工作，并负责投资者关系管理，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券 时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 () 为公司信息披露的指定报纸和 网站。 7、投资者关系管理情况 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作。 (1) 日常工作 ① 积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相 关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。 ② 通过公司网站、投资者关系管理电话、 电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问。 (2) 互动交流 报告期内，公司通过投资者关系互动平台( 详细地分析、说明和答复，建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道，提高了公司规范运作水平， 更好的保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。 8、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责，积极参加相关培训，提高规范运作 水平。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审 议规定，审慎决策，切实保护公司和股东特别是社会公众股东的利益。 公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》和《公司章程》规定，行使董事长职权，履行职责。在召集、主持董事会会议时，积极推 动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。 公司独立董事认真履行职责，积极准时出席相关会议，认真审议各项议案，客观发表自己的看法及观点，努力维护 公司整体利益及中小股东的合法权益。同时积极深入公司现场调查，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会 及股东会决议的执行情况，为公司经营和发展提出合理意见和建议。独立董事对 2022 年度公司审议的各项事项没有提出 异议。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等 方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、 机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。 1、资产完整情况 公司拥有完整的经营所需的供销系统及配套设施，具有独立的采购和销售系统，合法拥有与经营有关土地使用权、 建筑物、设备、商标等资产的所有权或者使用权，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情况， 亦不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司或其他主要股东及其控制的企业占用而损害公 司利益的情形。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度。公司不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 4、机构独立情况 公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存 在机构混同的情形。 5、业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 综上，公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显 失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 65.04% 2022 年 01 月 28 日 2022 年 01 月 28 日 巨潮资讯网 公告编号：2022-008 2021 年年度股 东大会 年度股东大会 63.38% 2022 年 05 月 18 日 2022 年 05 月 18 日 巨潮资讯网 公告编号：2022-023 2022 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 58.24% 2022 年 08 月 12 日 2022 年 08 月 12 日 巨潮资讯网 公告编号：2022-051 2022 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 58.23% 2022 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 10 日 巨潮资讯网 公告编号：2022-062 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 王毅清 董事长 现任 男 58 2014 年 06 月 09 日 2023 年 09 月 20 日 70,144,219 70,144,219 总经理 离任 2020 年 05 月 20 日 2022 年 07 月 28 日 胡胜利 董事 现任 女 49 2017 年 09 月 11 日 2023 年 09 月 20 日 总经理 现任 2022 年 07 月 28 日 2023 年 09 月 20 日 财务总 监 现任 2020 年 09 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 董事会 秘书 离任 2017 年 04 月 26 日 2022 年 07 月 20 日 钟雪松 董事 现任 男 51 2014 年 06 月 09 日 2023 年 09 月 20 日 21,088,356 600,000 20,488,356 自身资 金需求 彭建规 董事 离任 男 50 2016 年 01 月 08 日 2022 年 12 月 20 日 韩路 董事 现任 男 34 2016 年 01 月 08 日 2023 年 09 月 20 日 李夏凡 董事 离任 女 37 2017 年 09 月 11 日 2022 年 12 月 07 日 隆余粮 独立董 事 离任 男 58 2019 年 11 月 14 日 2022 年 10 月 26 日 唐治 独立董 事 现任 男 50 2019 年 11 月 14 日 2023 年 09 月 20 日 刘曙萍 独立董 事 现任 女 53 2020 年 09 月 10 日 2023 年 09 月 20 日 陆银娣 独立董 事 现任 女 61 2022 年 11 月 10 日 2023 年 09 月 20 日 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 佘静 监事 离任 女 40 2017 年 09 月 11 日 2022 年 12 月 20 日 廖祉淞 监事 离任 男 35 2018 年 07 月 04 日 2023 年 09 月 20 日 唐娟 监事会 主席 现任 女 52 2017 年 09 月 11 日 2023 年 09 月 20 日 200,000 200,000 邓玉 监事 现任 女 36 2017 年 09 月 11 日 2023 年 09 月 20 日 杨欣 职工代 表监事 离任 女 41 2016 年 01 月 08 日 2022 年 12 月 20 日 彭佳 职工代 表监事 现任 女 34 2014 年 06 月 09 日 2023 年 09 月 20 日 陈珊瑚 高管 现任 女 40 2020 年 05 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 200,000 200,000 李玉兰 高管 现任 女 40 2017 年 09 月 11 日 2023 年 09 月 20 日 200,000 200,000 柴丹妮 董事会 秘书 现任 女 41 2022 年 07 月 20 日 2023 年 04 月 20 日 合计 -- -- -- -- -- -- 91,832,575.00 0 600,000 91,232,575.00 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，有以下董事、监事及高级管人员发生变动： 1、隆余粮先生因个人原因申请辞去公司独立董事职务，同时一并辞去公司董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核 委员会委员职务。辞职后不再担任公司任何职务。 2、李夏凡女士因个人原因辞去公司第三届董事会董事职务，辞职后将不再担任公司任何职务。 3、彭建规先生因个人原因辞去公司第三届董事会董事职务，辞职后将不再担任公司任何职务。股东代表监事廖祉淞 先生、股东代表监事佘静女士、职工代表监事杨欣女士因个人原因辞去公司第三届监事会监事职务，廖祉淞先生、佘静 女士辞职后将不再担任公司任何职务。杨欣女士辞职后仍在公司任职。 4、胡胜利女士因工作调整的原因，申请辞去公司董事会秘书职务。辞职后，胡胜利女士仍在公司担任公司董事、财 务总监职位。 5、王毅清先生因工作安排的原因，申请辞去公司总经理职务。辞职后，王毅清先生仍在公司担任公司董事长及法定 代表人。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 隆余粮 独立董事 离任 2022 年 10 月 26 日 个人原因 李夏凡 董事 离任 2022 年 12 月 07 日 个人原因 佘静 监事 离任 2022 年 12 月 20 日 个人原因 彭建规 董事 离任 2022 年 12 月 20 日 个人原因 廖祉淞 监事 离任 2022 年 12 月 20 日 个人原因 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 杨欣 监事 离任 2022 年 12 月 20 日 个人原因 胡胜利 董事会秘书 离任 2022 年 07 月 20 日 工作调整 胡胜利 总经理 聘任 2022 年 07 月 28 日 被选举 陆银娣 独立董事 被选举 2022 年 11 月 10 日 被选举 柴丹妮 董事会秘书 聘任 2022 年 07 月 20 日 被选举 王毅清 总经理 离任 2022 年 07 月 28 日 工作调整 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事情况 王毅清：1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 10 月至今任达嘉维康董事长、2020 年 5 月至 2022 年 7 月任达嘉维康总经理；2004 年 6 月至今任达嘉医药董事长；2007 年 11 月至今任湖南中嘉董事长； 2014 年 12 月至今任达嘉物业董事长；2015 年 6 月至今任同嘉投资执行事务合伙人；2019 年 12 月至今任同攀咨询执行 事务合伙人。现任达嘉维康董事长。 胡胜利：1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月至 2015 年 6 月任达嘉医药财务 总监、副总经理；2017 年 4 月至 2022 年 7 月任达嘉维康董事会秘书；2017 年 9 月至今任达嘉维康董事；2020 年 9 月至 今任达嘉维康财务总监。现任达嘉维康董事、总经理、财务总监。 钟雪松：1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 11 月至 2020 年 8 月任湖南中嘉总经 理，2014 年 6 月至今，任达嘉维康董事。 韩路：1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。2015 年 7 月至 2016 年 7 月任江苏悦达善达股权投 资基金管理有限公司高级投资经理，2016 年 8 月至今任江苏悦达金泰基金管理有限公司执行董事。现兼任上海华謇医疗 投资管理股份有限公司董事，云之端网络（江苏）股份有限公司董事，哈工博创（江苏）科技有限公司董事，盐城市城 南新区善霆科技有限公司董事，江苏星月测绘科技股份有限公司董事，江苏丰华生物制药有限公司董事，苏州东福电子 科技股份有限公司董事，江苏华生基因数据科技股份有限公司董事，深圳市和瑞祥基金管理有限公司董事，江苏盐硅半 导体材料有限公司董事长，上海善达投资管理有限公司董事，美灵宝现代农业股份有限公司董事，长春天明盛科技有限 公司董事，武汉京天网盟科技有限公司董事，江苏普亚能源科技有限公司董事，广州德恒汽车装备科技有限公司董事， 北京安领可信网络科技有限公司监事，上海奥菲广告传媒股份有限公司监事。2016 年 1 月至今，任达嘉维康董事。 唐治：1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA，会计师。2016 年 11 月 11 日至今任湖南豪运达信息 科技有限公司董事；2021 年 2 月 4 日至今，任上海鑫钰海龙投资管理有限公司执行董事；2021 年 4 月 26 日至今，任成 都天翔环境股份有限公司独立董事；2021 年 7 月 29 日至今任正浩亚洲有限公司董事；2021 年 11 月 15 日至今任北京珺 健保科技有限公司董事长；2019 年 11 月至今，任达嘉维康独立董事。 刘曙萍：1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2013 年 9 月至今，任大信会计师事务所 （特殊普通合伙）长沙分所负责人，2012 年 4 月至 2016 年 9 月任湘潭电机股份有限公司独立董事；2014 年 7 月至 2016 年 11 月任湖南科力远新能源股份有限公司独立董事；2018 年 4 月至 2019 年 12 月任长沙开元仪器股份有限公司独立董 事；2018 年 9 月至 2021 年 4 月任长沙兴嘉生物工程股份有限公司独立董事；2015 年 11 月至 2021 年 11 月任湖南华纳大 药厂股份有限公司独立董事；2016 年 11 月至 2022 年 5 月任楚天科技股份有限公司独立董事；2017 年 2 月至 2021 年 12 月任湖南方盛制药股份有限公司独立董事；2020 年 9 月至今任湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董事；2021 年 8 月至今担任湖南龙舟农机股份有限公司独立董事；2013 年 7 月至今任长沙市技术评估论证中心财务专家；2013 年 9 月至 今任湖南省注册会计师协会第四届理事会理事，2020 年 9 月至今任达嘉维康独立董事。 陆银娣：1962 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。法国 INSEAD 商学院 EMBA。曾就职于美国礼来制药中国 亚洲公司全国高级商务总监；苏州礼来贸易有限公司总经理；北京万户良方高级副总裁、湖南达嘉维康医药产业股份有 限公司独立董事。现任中国医药商业协会副会长兼任零售分会副会长、商业保险及药品流通分会秘书长；安徽黄山胶囊 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 股份有限公司、九州通医药集团股份有限公司、南京医药股份有限公司、青岛百洋医药股份有限公司的独立董事。2022 年 11 月至今，任达嘉维康独立董事。 （2）监事情况 唐娟：1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至今，历任达嘉医药经理、副总经 理；2014 年 6 月至 2017 年 4 月，曾任达嘉维康总经理；2014 年 6 月至 2017 年 9 月曾任达嘉维康董事；2017 年 9 月至 今，任达嘉维康监事会主席。 邓玉：1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年至今，就职于达嘉医药。2017 年 9 月 至今，任达嘉维康监事。 彭佳：1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006 年 3 月至今，任达嘉维康部门副经理； 2014 年 6 月至今，任达嘉维康职工监事。 （3）高级管理人员情况 王毅清：简历参见本节“2、（1）董事情况” 胡胜利：简历参见本节“2、（1）董事情况” 陈珊瑚：1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年至今，就职于达嘉维康，历任达嘉维 康副总经理、董事会秘书、总经理。现任达嘉维康副总经理。 李玉兰：1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 10 月至今，就职于达嘉维康任副总 经理；2014 年 6 月至 2017 年 9 月曾任达嘉维康董事；现任达嘉维康副总经理。 柴丹妮：1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级经济师。曾就职于湖南湘邮科技股份有 限公司、中国邮政集团有限公司湖南省分公司、湖南惠明环保能源有限公司。2019 年 8 月至 2022 年 7 月任达嘉维康证 券事务代表，现任达嘉维康董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王毅清 长沙同嘉投资管理合伙 企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 06 月 17 日 否 王毅清 长沙同攀咨询合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2019 年 12 月 30 日 否 王毅清 湖南中嘉生物医药有限 公司 法定代表人 2007 年 11 月 26 日 否 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 韩路 上海华謇医疗投资管理 股份有限公司 董事 2017 年 04 月 01 日 否 韩路 云之端网络（江苏）股 份有限公司 董事 2019 年 08 月 01 日 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 韩路 哈工博创（江苏）科技 有限公司（原名：哈工 大大数据集团（江苏） 研究院有限公司） 董事 2019 年 01 月 01 日 否 韩路 盐城市城南新区善霆科 技有限公司 董事 2017 年 02 月 01 日 否 韩路 上海善达投资管理有限 公司 董事 2021 年 01 月 01 日 否 韩路 美灵宝现代农业股份有 限公司 董事 2020 年 07 月 01 日 否 韩路 江苏星月测绘科技股份 有限公司 董事 2018 年 05 月 01 日 否 韩路 江苏丰华生物制药有限 公司 董事 2017 年 12 月 01 日 否 韩路 苏州东福电子科技股份 有限公司 董事 2020 年 01 月 01 日 否 韩路 江苏华生基因数据科技 股份有限公司 董事 2017 年 12 月 01 日 否 韩路 深圳市和瑞祥基金管理 有限公司 董事 2020 年 03 月 01 日 否 韩路 江苏盐硅半导体材料有 限公司 董事长 2020 年 08 月 01 日 否 韩路 北京安领可信网络科技 有限公司 监事 2019 年 03 月 01 日 否 韩路 上海奥菲广告传媒股份 有限公司 监事 2018 年 05 月 01 日 否 韩路 江苏普亚能源科技有限 公司 董事 2021 年 08 月 01 日 否 韩路 长春天明盛科技有限公 司 董事 2021 年 11 月 01 日 否 韩路 武汉京天网盟科技有限 公司 董事 2021 年 11 月 01 日 否 韩路 广州德恒汽车装备科技 有限公司 董事 2022 年 01 月 01 日 否 刘曙萍 大信会计师事务所（特 殊普通合伙）长沙分所 负责人 2013 年 09 月 10 日 是 刘曙萍 楚天科技股份有限公司 独立董事 2016 年 11 月 15 日 2022 年 5 月 13 日 是 刘曙萍 湖南龙舟农机股份有限 公司 独立董事 2021 年 08 月 17 日 是 唐治 湖南豪运达信息科技有 限公司 董事 2016 年 11 月 11 日 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 唐治 上海鑫钰海龙投资管理 有限公司 执行董事 2021 年 02 月 04 日 是 唐治 成都天翔环境股份有限 公司 独立董事 2021 年 04 月 26 日 是 唐治 北京珺健保科技有限公 司 董事长 2021 年 11 月 15 日 否 唐治 正浩亚洲有限公司 董事 2021 年 7 月 29 日 否 陆银娣 安徽黄山胶囊股份有限 公司 独立董事 2019 年 09 月 11 日 是 陆银娣 九州通医药集团股份有 限公司 独立董事 2020 年 11 月 05 日 是 陆银娣 南京医药股份有限公司 独立董事 2022 年 05 月 18 日 是 在其他单位任 职情况的说明 详见本节第七部分任职情况 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 本公司依照市场化原则，本着激励管理者更积极地为公司创造价值的考虑，制定了在公司任职的董事、监事、高管 的薪酬，并按公司章程及相关制度的规定由公司相应决策机构审议。报告期内，在公司领取报酬和津贴的公司董事、监 事、高级管理人员共计 10 人。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王毅清 董事长 男 58 现任 59.12 否 胡胜利 董事、总经理、财务总监 女 49 现任 60.63 否 钟雪松 董事 男 51 现任 25.2 否 彭建规 董事 男 50 离任 0 否 韩路 董事 男 34 现任 0 否 李夏凡 董事 女 37 离任 0 否 隆余粮 独立董事 男 58 离任 10.36 否 唐治 独立董事 男 50 现任 12 否 刘曙萍 独立董事 女 53 现任 12 否 陆银娣 独立董事 女 60 现任 1.64 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 佘静 监事 女 40 离任 0 否 廖祉淞 监事 男 35 离任 0 否 唐娟 监事 女 52 现任 29.72 否 邓玉 监事 女 36 现任 14.54 否 杨欣 监事 女 40 离任 11.46 否 彭佳 监事 女 34 现任 13.44 否 陈珊瑚 副总经理 女 40 现任 36.9 否 李玉兰 副总经理 女 40 现任 27.8 否 柴丹妮 董事会秘书 女 41 现任 19.3 否 合计 -- -- -- -- 334.11 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第九次会议 2022 年 01 月 12 日 2022 年 01 月 12 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第九次会议决议公告》（公告编号：2022- 004） 第三届董事会第十次会议 2022 年 04 月 21 日 2022 年 04 月 25 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十次会议决议公告》（公告编号：2022- 019） 第三届董事会第十一次会议 2022 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 《关于<2022 年第一季度报告>的议案》 第三届董事会第十二次会议 2022 年 06 月 08 日 2022 年 06 月 09 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十一次会议决议公告》（公告编号： 2022-025） 第三届董事会第十三次会议 2022 年 07 月 20 日 2022 年 07 月 22 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十三次会议决议公告》（公告编号： 2022-032） 第三届董事会第十四次会议 2022 年 07 月 28 日 2022 年 07 月 30 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十四次会议决议公告》（公告编号： 2022-046） 第三届董事会第十五次会议 2022 年 10 月 24 日 2022 年 10 月 26 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十五次会议决议公告》（公告编号： 2022-056） 第三届董事会第十六次会议 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 22 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事 会第十六次会议决议公告》（公告编号： 2022-073） 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王毅清 8 8 0 0 0 否 4 钟雪松 8 8 0 0 0 否 4 胡胜利 8 8 0 0 0 否 4 隆余粮 7 7 0 0 0 否 3 彭建规 7 7 0 0 0 否 3 唐治 8 8 0 0 0 否 4 刘曙萍 8 8 0 0 0 否 4 韩路 8 8 0 0 0 否 4 李夏凡 7 7 0 0 0 否 3 陆银娣 1 1 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司 规范运作指引》以及《公司章程》、《董事会议事规则》等规定的要求，勤勉尽责地履行职责，根据公司的实际情况， 对公司治理、内部控制以及经营发展等积极献言献策，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并积极推动和监督董事会决 议的执行，确保公司决策的科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 审计委员会 隆余粮、胡 胜利、唐治 4 2022 年 04 月 21 日 《关于 2021 年年度报告及摘 要的议案》、《关于续聘会 计师事务所的议案》、《关 于 2021 年度内部控制自我评 价报告的议案》、《关于 2022 年度财务决算报告的议 案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 2021 年 05 月 28 日 《关于审议 2022 年第一季度 报告的议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 2022 年 07 月 20 日 《关于审议 2022 年度半年度 报告及摘要的议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 2022 年 10 月 24 日 《关于审议 2022 年度第三季 度报告的议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 薪酬与考核 委员会 刘曙萍、王 毅清、隆余 粮 1 2022 年 04 月 21 日 《关于 2022 年度董事薪酬方 案的议案》、《关于 2022 年 度高级管理人员薪酬方案的 议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 战略委员会 王毅清、钟 雪松、唐治 1 2022 年 07 月 20 日 《关于公司符合以简易程序 向特定对象发行股票条件的 议案 》、《关于公司 2022 年度以简易程序向特定对象 发行股票方案的议案》、 《关于公司 2022 年度以简易 程序向特定对象发行股票预 案的议案》、《关于公司 2022 年度以简易程序向特定 对象发行股票方案论证分析 报告的议案》、《关于公司 2022 年度以简易程序向特定 对象发行股票募集资金使用 可行性分析报告的议案》、 《关于 2022 年度以简易程序 向特定对象发行股票摊薄即 期回报的风险提示及填补措 施和相关主体承诺的议 案》、《关于公司未来三年 （2022 年-2024 年）股东分 红回报规划的议案》、《关 于收购宁夏德立信医药有限 责任公司 51%股权的议 案》、《关于公司向特定对 象发行股票相关授权的议 案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 提名委员会 唐治、王毅 清、刘曙萍 3 2022 年 07 月 20 日 《关于聘任公司董事会秘书 的议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 无 无异议 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 事会审议 2022 年 07 月 28 日 《关于聘任公司总经理的议 案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 2022 年 10 月 24 日 《关于补选第三届董事会独 立董事的议案》 审议通过会 议事项，并 同意提交董 事会审议 无 无异议 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 639 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,831 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,467 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,467 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 21 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 111 销售人员 1,960 技术人员 126 财务人员 89 行政人员 120 其他人员 61 合计 2,467 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 3 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 本科 400 专科及以下 2,064 合计 2,467 2、薪酬政策 公司以公平理论为基础，建立以能力与贡献度相结合的激励机制。公司薪酬总额主要根据本公司年度薪酬预算、主 要经营指标预算及完成情况、市场人力资源价格行情，由董事会制定。员工薪酬基于个人能力及业绩贡献值，结合市场 薪酬水平确定，在薪酬总额内，公司建立以岗位职级体系为基础的宽带薪酬制度。 员工工资以基本工资、岗位工资与绩效工资以及各类津贴相结合的模式。薪酬以行业为参照，按个人任职资格认证 等级和岗位职级确定，并根据个人任职资格等级和市场同业水平进行定期调整，以保持公司对人才的吸引力。员工绩效 薪酬与个人业绩产出直接挂钩，同时也与所在公司、单位业绩整体达成相关联，以提高员工积极性。 员工等级及薪酬标准制定：公司根据实际情况把所有岗位分为管理序列、技术序列、市场序列三大类、每个类别 9 个职级，每个级别分为五个职等，并构建了对应的工资体系，确定了基本工资、岗位工资、绩效工资相应占比比例。 员工福利方面，公司严格执行国家以及地方法律法规，为员工提供养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生 育保险、住房公积金、带薪休假等基本法定福利；同时，公司还为对应员工提供了意外伤害险、重大疾病保险、尽力帮 助员工解决后顾之忧。 薪资标准调整：根据市场价值变化、年度经营效益情况进行年度薪资调整；根据员工的岗位变更、个人业绩等情况 进行调整。 3、培训计划 公司建立学习型组织，以应对市场新的挑战和新的变化。通过整合内外部培训资源，打通学习通道，以理论结合实 践的学习体系，上接公司战略，下承公司业务，赋能全体员工。 后备人才的梯队建设，公司同各类高等院校建立深度校企合作，每年从各类院校引进实习毕业人才，提供实习就业 渠道，并以“导师制”进行带教。政府“实习就业基地”的挂牌，充分保障实习、毕业人才的持续发展。 技能人才培养，持续鼓励员工技能深造，建立奖励机制，以激励员工考取各类专业技能证书，为公司的专业技能队 伍建设持续发展。 全面打造课程体系，从管理到技能到标准化建立全面的课程体系，以线下结合线上、现场带教等培训实施模式，针 对每位员工不同特点，因材施教，打通员工的职业发展通道。 深化建化培训讲师队伍，领导者、管理者、专业者均是优秀的内部培训讲师资源，外部专业培训资源的引进，形成 公司强有力的师资力量。 建立学习型组织，创新组织学习方式，构建以各类业务为导向的知识管理体系，实现“组织-团队-个体”学习方式， 以专业知识服务终端，实现知识价值变现，为员工发展赋能，为公司发展助力。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《公司章程》、 《公司上市后三年具体股东分红回报规划》的相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明 确清晰，相关决策程序和机制完备。 2022 年度公司利润分配方案为：以截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利人民币 0.29 元（含税），共计派送现金红利人民币 5,988,665.30 元（含税），本次利润分配不送红股， 不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。 若在本次利润分配方案实施前公司总股本发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.29 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 206,505,700 现金分红金额（元）（含税） 0.29 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 5,988,665.30 可分配利润（元） 57,887,010.05 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 10.35% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年财务报告出具标准无保留意见的审计报告，2022 年度实现 归属于上市公司股东的净利润 51,119,784.99 元，母公司实现净利润 1,987,669.51 元。根据《公司法》、《公司章 程》的规定，按 2022 年度母公司实现净利润的 10%提取法定公积金 198,766.95 元。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并报表可分配利润为 516,853,940.76 元，母公司可分配利润为 57,887,010.05 元，根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表的可供分配利润孰低的原则，公司 2022 年度可供股东分 配的利润为 57,887,010.05 元，2022 年末资本公积金余额为 1,045,447,814.58 元。 2022 年度公司利润分配方案为：以截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利人民币 0.29 元（含税），共计派送现金红利人民币 5,988,665.30 元（含税），本次利润分配不送红股， 不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。 若在本次利润分配方案实施前公司总股本发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 本方案尚需提交股东大会审议。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，建立健全和有效实施内部控制， 进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督，在公司治理、业务经营、财务会计、信息披露、关联交易、重大投资、 募集资金使用、对外担保等方面形成完善的内控机制，并保持持续有效运行。 公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，关注重点领域和关键环节，合理保证制度设 计的健全及执行的有效性，同时，针对存在问题及时完善和改进控制策略与管理措施，保障经营活动的合法合规及风险 可控，财务报告及相关信息的真实、完整及准确。 公司董事会审计委员会对公司内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况进行检查与监督；公司在董事会审 计委员会下设了内审部，配备专职人员独立开展内部审计工作，对内部控制的有效性和合理性进行监督检查，内审部向 审计委员会负责并定期报告工作开展情况。同时，审计委员会对财务部、内部审计部门重大事项实施情况进行跟踪，对 公司内部管控合规性提出了相关要求。 内审部按照年度审计计划对公司各业务领域风险模块实施审计工作，提出内控缺陷以及合理化建议，规范和监督公 司的经营管理。 报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入，强化 合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。更多内容详见公 司披露于巨潮资讯网的《2022 年度内部控制自我评价报告》。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 无 无 无 无 无 无 无 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷： （1）发现公司董事、监事、高级管理 人员与财务报告相关的舞弊行为； （2）已公布的财务报告进行重大更 正； （3）控制环境无效； （4）重大缺陷没有在合理期间得到整 改； （5）其他对公司财务报告产生重大影 响的情形。 重要缺陷： （1）没有根据一般公认会计原则对会 计政策进行选择和应用的控制； （2）没有对非常规（非重复）或复杂 交易进行控制； （3）没有建立反舞弊程序和控制； （4）没有对期末财务报告过程进行控 制； （5）其他对公司财务报告产生重要影 响的情形。 一般缺陷： 不属于重大缺陷和重要缺陷的其他控制 缺陷。 重大缺陷： （1）缺乏民主决策程序； （2）决策程序导致重大失误； （3）违反国家法律法规并受到处罚； （4）中高级管理人员和高级技术人员流 失严重； （5）媒体频现负面新闻，涉及面广； （6）重要业务缺乏制度控制或制度体系 失效； （7）内部控制重大缺陷未得到整改。 重要缺陷： （1）民主决策程序存在但不够完善； （2）决策程序导致出现一般失误； （3）违反企业内部规章，形成损失； （4）关键岗位业务人员流失严重； （5）媒体出现负面新闻，波及局部区 域； （6）重要业务制度或系统存在缺陷； （7）内部控制重要缺陷未整改。 一般缺陷： （1）决策程序效率不高； （2）违反内部规章，但未形成损失； 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 （3）一般岗位业务人员流失严重； （4）媒体出现负面新闻，但影响不大； （5）一般业务制度或系统存在缺陷； （6）一般缺陷未得到整改； （7）存在其他缺陷。 定量标准 重大缺陷： 资产总额：直接损失金额≥资产总额的 1% 利润总额：错报金额≥合并报表利润总 额的 5% 重要缺陷： 资产总额：资产总额的 0.5%≤直接损失 金额＜资产总额的 1% 利润总额：合并报表利润总额的 3%≤错 报金额＜合并报表利润总额的 5% 一般缺陷： 资产总额：直接损失金额＜资产总额的 0.5% 利润总额：错报金额＜合并报表利润总 额的 3% 重大缺陷： 损失金额≥合并报表利润总额的 5% 重要缺陷： 合并报表利润总额的 3%≤损失金额＜合并 报表利润总额的 5% 一般缺陷： 损失金额＜合并报表利润总额的 3% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 达嘉维康及子公司 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 报告期内，公司及子公司不存在其他环境问题。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 报告期内，公司及子公司不存在其他环境问题。 二、社会责任情况 作为上市公司，公司始终坚持以“关注健康，服务人民”为企业宗旨，在不断为股东创造价值的同时，积极承担对 国家和社会的全面发展、自然环境和资源的社会责任，实现公司与社会和谐、协调、统一的可持续发展。 1、为巩固拓展脱贫攻坚成果，做好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，深入推进“我为群众办实事”实践活动。长沙 市医疗保障局联合宁乡市医疗保障局、宁乡市人民医院、湖南达嘉维康医药产业股份有限公司等企业，于 2022 年 5 月 12 日在宁乡市青山桥镇竹峰村开展“巩固健康扶贫，助力乡村振兴”送医送药利民惠民活动。 2、2022 年 5 月 18 日，在湖南省邵阳县黄荆乡高龙村考察调研乡村振兴工作中，公司作为企业代表向高龙村捐赠了 血压计、血糖仪及高血压高血糖病常用药品，解决村民步行山路到乡卫生院、村卫生所测血压血糖的麻烦，减轻患者购 药的经济负担，为守护村民健康提供有效支撑。 3、2022 年 6 月 2 日以来，泸溪县遭遇暴雨袭击，强度大，持续时间长，全县 11 个乡镇汛情严重，防汛形势十分严 峻。重灾区累计降雨量达 446.5 毫米，洪涝灾害频发。公司于 6 月 13 日接到省委统战部、省工商联泸溪县急需的消息， 紧急调入 84 消毒液 19,520 瓶，棉被 1,270 床，雨衣 1,290 套、被套 1,270 套、行军床 430 张，发动机 7 台等急需物资， 连夜装车，于 6 月 14 日一早送往泸溪救灾。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内暂未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的工作。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报 告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 首次公开发行或再 融资时所作承诺 王慧君；王孟君 股份 限售 承诺 1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人 直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已 发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直 接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发 行的股份。 2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 （如该日不是交易日，则为该日后第一个 交易日）的股票收盘价低于发行价，本人 承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转 增股本、配股等除权除息事项的，上述发 行价格亦将作相应调整。 2021 年 12 月 07 日 36 个 月 正常 履行 中 长沙同嘉投资管理 合伙企业（有限合 伙） 股份 限售 承诺 1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人 直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已 发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直 接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发 行的股份。 2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 （如该日不是交易日，则为该日后第一个 交易日）的股票收盘价低于发行价，本人 承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转 增股本、配股等除权除息事项的，上述发 行价格亦将作相应调整。 2021 年 12 月 07 日 36 个 月 正常 履行 中 王毅清 股份 限售 承诺 1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人 直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已 发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直 接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发 行的股份。 2、本人担任达嘉维康董事、监事或高级 管理人员期间，本人每年转让的达嘉维康 股份不超过本人直接或间接持有达嘉维康 2021 年 12 月 07 日 36 个 月 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 股份总数的 25%。如本人在任期届满前离 职，在本人就任时确定的任期内和任期届 满后 6 个月内，每年转让的股份不超过本 人持有达嘉维康股份总数的 25%，离职后 半年内不转让本人持有达嘉维康股份。 3、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 （2022 年 6 月 7 日，非交易日顺延，下 同）的股票收盘价低于发行价，本人承诺 的股票锁定期限将自动延长 6 个月。如达 嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股 本、配股等除权除息事项的，上述发行价 格亦将作相应调整。 4、本人在前述限售期满后减持本人在本 次公开发行前持有的股份的，将明确并披 露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维康 持续稳定经营。 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因 而放弃履行。 国金证券股份有限 公司；老百姓大药 房连锁股份有限公 司；宁波梅山保税 港区淳康股权投资 合伙企业（有限合 伙）；宁波梅山保 税港区量吉股权投 资合伙企业（有限 合伙）；农银（湖 南）壹号股权投资 合伙企业（有限合 伙）；桐乡稼沃云 枫股权投资合伙企 业（有限合伙）； 新余德金投资管理 合伙企业（有限合 伙）；盐城悦善元 兴股权投资合伙企 业（有限合伙）； 铸山股权投资基金 管理（上海）股份 有限公司 股份 限售 承诺 本单位承诺自达嘉维康股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理本单 位直接或间接持有的达嘉维康本次发行前 已发行的股份，也不由达嘉维康回购本单 位直接或间接持有的达嘉维康本次发行前 已发行的股份。 2021 年 12 月 07 日 12 个 月 履行 完毕 钟雪松；陈珊瑚； 邓玉；李玉兰；唐 娟；杨欣 股份 限售 承诺 1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理本人 直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已 发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直 接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发 行的股份。 2、本人担任达嘉维康董事、监事或高级 管理人员期间，本人每年转让的达嘉维康 股份不超过本人直接或间接持有达嘉维康 股份总数的 25%。如本人在任期届满前离 职，在本人就任时确定的任期内和任期届 2021 年 12 月 07 日 12 个 月 履行 完毕 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 满后 6 个月内，每年转让的股份不超过本 人持有达嘉维康股份总数的 25%，离职后 半年内不转让本人持有达嘉维康股份。 3、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 （如该日不是交易日，则为该日后第一个 交易日）的股票收盘价低于发行价，本人 承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转 增股本、配股等除权除息事项的，上述发 行价格亦将作相应调整。 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因 而放弃履行。 戴红；段明明；顾 其明；何亚伟；贺 庆；胡国安；胡 健；李畅文；李洪 波；廖建平；廖 鲲；刘建强；陆雅 琴；马阳光；潘 雪；苏贞和；孙 明；王译滢；熊 燕；姚虎；赵红 梅；朱文 股份 限售 承诺 本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理本人直接 或间接持有的达嘉维康本次发行前已发行 的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或 间接持有的达嘉维康本次发行前已发行的 股份。 2021 年 12 月 07 日 12 个 月 履行 完毕 明晖 股份 限售 承诺 1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人管理本人 直接或间接持有的达嘉维康本次发行前已 发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直 接或间接持有的达嘉维康本次发行前已发 行的股份。 2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 （如该日不是交易日，则为该日后第一个 交易日）的股票收盘价低于发行价，本人 承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转 增股本、配股等除权除息事项的，上述发 行价格亦将作相应调整。 3、本人在前述限售期满后减持本人在本 次公开发行前持有的股份的，将明确并披 露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维康 持续稳定经营。 2021 年 12 月 07 日 36 个 月 正常 履行 中 长沙同嘉投资管理 合伙企业（有限合 伙）；明晖；王毅 清 股份 减持 承诺 本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限 公司（以下简称“达嘉维康”、“公 司”）股份应符合相关法律、规章的规 定，具体方式包括但不限于交易所集中竞 价交易方式、大宗交易方式、协议转让方 式等。 本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，减持价格不低于达嘉维康首次公开发 行价格（如因派发现金红利、送股、转增 2024 年 12 月 06 日 锁定 期届 满后 2 年 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，须按照有关规定做复权处理）。 如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，将遵守证监会、交易所关于股东减持 的相关规定，根据自身财务规划，并考虑 公司稳定股价、资本运作及长远发展的需 求，进行合理减持。本人减持公司股份 前，将提前 3 个交易日予以公告，并按照 证券交易所的规则及时、准确地履行信息 披露义务。 上述承诺内容系本人的真实意思表示，本 人自愿接受监管机构、自律组织及社会公 众的监督，若违反上述承诺，本人将依法 承担相应责任。 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因 而放弃履行。 陈珊瑚；李玉兰； 宁波梅山保税港区 淳康股权投资合伙 企业（有限合 伙）；宁波梅山保 税港区量吉股权投 资合伙企业（有限 合伙）；钟雪松 股份 减持 承诺 本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限 公司（以下简称“达嘉维康”、“公 司”）股份应符合相关法律、规章的规 定，具体方式包括但不限于交易所集中竞 价交易方式、大宗交易方式、协议转让方 式等。 本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，减持价格不低于达嘉维康首次公开发 行价格（如因派发现金红利、送股、转增 股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，须按照有关规定做复权处理）。 如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，将遵守证监会、交易所关于股东减持 的相关规定，根据自身财务规划，并考虑 公司稳定股价、资本运作及长远发展的需 求，进行合理减持。本人减持公司股份 前，将提前 3 个交易日予以公告，并按照 证券交易所的规则及时、准确地履行信息 披露义务。 上述承诺内容系本人的真实意思表示，本 人自愿接受监管机构、自律组织及社会公 众的监督，若违反上述承诺，本人将依法 承担相应责任。 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因 而放弃履行。 2022 年 12 月 06 日 锁定 期届 满后 2 年 正常 履行 中 王慧君；王孟君 股份 减持 承诺 本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限 公司（以下简称“达嘉维康”、“公 司”）股份应符合相关法律、规章的规 定，具体方式包括但不限于交易所集中竞 价交易方式、大宗交易方式、协议转让方 式等。 本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，减持价格不低于达嘉维康首次公开发 行价格（如因派发现金红利、送股、转增 股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，须按照有关规定做复权处理）。 2024 年 12 月 06 日 锁定 期届 满后 2 年 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股 份，将遵守证监会、交易所关于股东减持 的相关规定，根据自身财务规划，并考虑 公司稳定股价、资本运作及长远发展的需 求，进行合理减持。本人减持公司股份 前，将提前 3 个交易日予以公告，并按照 证券交易所的规则及时、准确地履行信息 披露义务。 上述承诺内容系本人的真实意思表 示，本人自愿接受监管机构、自律组织及 社会公众的监督，若违反上述承诺，本人 将依法承担相应责任。 明晖；王毅清 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、本人将严格遵守法律、公司章程及公 司内控制度等关于关联交易的管理规定， 避免和减少关联交易，自觉维护达嘉维康 及全体股东的利益，不利用本人在达嘉维 康中的地位，为本人、本人控制的除达嘉 维康及其控股子公司以外的企业或本人担 任董事、高级管理人员的除达嘉维康及其 控股子公司以外的企业，在与达嘉维康或 其控股子公司的关联交易中谋取不正当利 益； 2、如果本人、本人控制的除达嘉维康及 其控股子公司以外企业或本人担任董事、 高级管理人员的除达嘉维康及其控股子公 司以外的企业与达嘉维康或其控股子公司 不可避免地出现关联交易，本人将严格执 行相关回避制度，依法诚信地履行股东的 义务，不会利用关联人的地位，就上述关 联交易采取任何行动以促使达嘉维康股东 大会、董事会作出侵犯达嘉维康及其他股 东合法权益的决议； 3、达嘉维康或其控股子公司与本人、本 人控制的除达嘉维康及其控股子公司以外 的企业或本人担任董事、高级管理人员的 除达嘉维康及其控股子公司以外的企业之 间的关联交易将遵循公正、公平的原则进 行，确保交易价格公允，不损害达嘉维康 及其控股子公司的合法权益； 4、如本人未遵守相关承诺，本人将承担 由此导致的直接或间接损失。 5、于本承诺函签署之日，本人及本人直 接或间接控制的除公司及其控股子公司以 外的其他企业（以下简称“本人控制的其 他企业”）未从事或参与任何与公司主营 业务构成竞争或可能存在竞争的业务（以 下简称“竞争业务”）； 6、自本承诺函签署之日起，本人及本人 控制的其他企业将不会从事或参与任何竞 争业务； 7、自本承诺函签署之日起，如本人或本 人控制的其他企业将来面临或可能取得任 何与竞争业务有关的商业机会，本人及本 人控制的其他企业将在同等条件下赋予公 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 司该等商业机会，除非：1)为公司利益考 虑，须由本人或本人控制的其他企业过渡 性地参与或投资竞争业务（例如为把握商 业机会由本人或本人控制的其他企业先行 收购或培育）；2)且在出现前述情形时， 本人及本人控制的其他企业应同时就解决 前述情况制定明确可行的整合措施并公开 承诺； 8、自本承诺函签署之日起，如公司进一 步拓展其主营业务范围，本人及本人控制 的其他企业将不与公司拓展后的主营业务 相竞争；若与公司拓展后的主营业务产生 竞争，本人及本人控制的其他企业将以停 止经营相竞争业务，或将相竞争业务纳入 公司，或将相竞争业务转让给无关联关系 第三方等方式避免同业竞争； 9、上述承诺在本人作为公司控股股东、 实际控制人期间持续有效； 10、本人近亲属亦应遵守上述承诺。 陈珊瑚；韩路；胡 胜利；湖南达嘉维 康医药产业股份有 限公司；李夏凡； 李玉兰；明晖；彭 建规；王毅清；钟 雪松 IPO 稳定 股价 承诺 稳定股价预案及承诺 为维护公司上市后股价的稳定，保护广大 投资者尤其是中小股民的利益，公司制定 了《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 上市后三年内稳定公司股价的预案》。主 要内容如下： （一）启动股价稳定措施的条件 公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于公司最近一年度经审计的每股净资产 （若因除权除息等事项致使上述股票收盘 价与公司最近一年度经审计的每股净资产 不具可比性的，上述股票收盘价应做相应 调整）。 （二）股价稳定措施的方式及顺序 1、股价稳定措施包括：（1）公司回购股 票；（2）公司控股股东、实际控制人增 持公司股票；（3）董事（不含独立董 事，下同）、高级管理人员增持公司股票 等方式。选用前述方式时应考虑：（1） 不能导致公司不满足法定上市条件； （2）不能迫使控股股东、实际控制人履 行要约收购义务。 2、股价稳定措施的实施顺序如下： （1）第一选择为公司回购股票，但如果 公司回购股票将导致公司不满足法定上市 条件，则第一选择为控股股东、实际控制 人增持公司股票； （2）第二选择为控股股东、实际控制人 增持公司股票。在下列情形之一出现时将 启动第二选择： ① 公司无法实施回购股票或回购股票议 案未获得公司股东大会批准，且控股股 东、实际控制人增持公司股票不会致使公 2021 年 12 月 07 日 36 个 月 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 司将不满足法定上市条件或触发控股股 东、实际控制人的要约收购义务；或 ② 公司虽实施股票回购计划但仍未满足 连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最 近一年度经审计的每股净资产之条件。 （3）第三选择为董事、高级管理人员增 持公司股票。启动该选择的条件为：在控 股股东、实际控制人增持公司股票方案实 施完成后，如公司股票仍未满足连续 3 个 交易日的收盘价均已高于公司最近一年经 审计的每股净资产之条件，并且董事、高 级管理人员增持公司股票不会致使公司将 不满足法定上市条件或触发董事、高级管 理人员的要约收购义务。 若公司新聘任董事（不含独立董事）、高 级管理人员，公司将要求该新聘任的董 事、高级管理人员接受稳定公司股价预案 和相关措施的约束。 单一会计年度，公司需强制启动股价稳定 措施的义务限一次。 （三）实施公司回购股票的程序 在达到触发启动股价稳定措施条件的情况 下，公司将召开董事会，依法作出实施回 购股票的决议、提交股东大会批准并履行 相应公告程序。公司将在董事会决议出具 之日后召开股东大会，审议实施回购股票 的议案，公司股东大会对实施回购股票作 出决议，必须经出席会议的股东所持表决 权的 2/3 以上通过。公司股东大会批准实 施回购股票的议案后公司将依法履行相应 的公告、备案及通知债权人等义务。在满 足法定条件下依照决议通过的实施回购股 票的议案中所规定的价格区间、期限实施 回购。 公司回购股份的资金为自有资金，回购股 份的价格不超过最近一个会计年度经审计 的每股净资产，回购股份的方式为集中竞 价交易方式、要约方式或证券监督管理部 门认可的其他方式。 单一会计年度用以稳定股价的回购资金合 计不超过最近一个会计年度经审计的归属 于母公司股东净利润的 30%。超过上述标 准的，有关稳定股价措施在当年度不再继 续实施。但如下一年度继续出现需启动稳 定股价措施的情形时，公司将继续按照上 述原则执行稳定股价预案。 除非出现下列情形，公司将在股东大会决 议作出之日起 6 个月内回购股票： 1、公司股票连续 3 个交易日的收盘价均 已高于公司最近一年经审计的每股净资 产； 2、继续回购股票将导致公司不满足法定 上市条件。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 单次实施回购股票完毕或终止后，就本次 回购的公司股票，公司将按照《公司法》 等法律法规规定及《公司章程》的规定办 理。 （四）实施控股股东、实际控制人增持公 司股票的程序 1、启动程序 （1）公司未实施股票回购计划 在达到触发启动股价稳定措施条件的情况 下，并且在公司无法实施回购股票或回购 股票议案未获得公司股东大会批准，且控 股股东、实际控制人增持公司股票不会致 使公司将不满足法定上市条件或触发控股 股东、实际控制人的要约收购义务的前提 下，公司控股股东、实际控制人将在达到 触发启动股价稳定措施条件或公司股东大 会作出不实施回购股票计划的决议之日后 向公司提交增持公司股票的方案并由公司 公告。 （2）公司已实施股票回购计划 公司虽实施股票回购计划但仍未满足公司 股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公 司最近一年经审计的每股净资产之条件， 公司控股股东、实际控制人将在公司股票 回购计划实施完毕或终止后向公司提交增 持公司股票的方案并由公司公告。 2、控股股东、实际控制人增持公司股票 的计划 在履行相应的公告等义务后，控股股东、 实际控制人将在满足法定条件下依照方案 中所规定的价格区间、期限实施增持。 控股股东、实际控制人增持股份的价格不 超过最近一个会计年度经审计的每股净资 产。公司不得为控股股东、实际控制人实 施增持公司股票提供资金支持。 公司控股股东、实际控制人以增持公司股 票的形式稳定公司股价，遵循下述规则： （1）在股东大会审议通过的单个稳定股 价具体方案中，用于增持股票的资金金额 不低于其最近一次获得的现金分红金额的 10%； （2）在一个会计年度内股东大会审议通 过了多个稳定股价具体方案的情况下，股 东在该会计年度内用于增持股票的资金金 额合计不超过该股东最近一次获得的公司 现金分红金额的 30%； （3）在增持行为完成后的 6 个月内将不 出售所增持的股份。 除非出现下列情形，控股股东、实际控制 人将在增持方案公告之日起 6 个月内实施 增持公司股票计划： 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 （1）公司股票连续 3 个交易日的收盘价 均已高于公司最近一年度经审计的每股净 资产； （2）继续增持股票将导致公司不满足法 定上市条件； （3）继续增持股票将导致控股股东、实 际控制人需要履行要约收购义务且控股股 东、实际控制人未计划实施要约收购。 （五）董事、高级管理人员增持公司股票 的程序 在控股股东、实际控制人增持公司股票方 案实施完成后，仍未满足公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年 经审计的每股净资产之条件并且董事、高 级管理人员增持公司股票不会致使公司将 不满足法定上市条件或触发董事、高级管 理人员的要约收购义务的情况下，董事、 高级管理人员将在控股股东、实际控制人 增持公司股票方案实施完成后增持公司股 票，增持股份的价格不超过最近一个会计 年度经审计的每股净资产。具体增持股票 的数量等事项将提前公告。 公司董事、高级管理人员以增持公司股票 的形式稳定公司股价，应遵循下述原则： 1、在股东大会审议通过的单个稳定股价 具体方案中，董事、高级管理人员用于增 持股份的资金金额不低于其因担任董事、 高级管理人员而在最近一个会计年度从公 司领取的税后薪酬的 10%； 2、在一个会计年度内股东大会审议通过 了多个稳定股价具体方案的情况下，董 事、高级管理人员用于增持股份的累计资 金金额不超过其因担任董事、高级管理人 员而在最近一个会计年度从公司领取的税 后薪酬的 30%； 3、在增持行为完成后的 6 个月内将不出 售所增持的股份。 超过上述标准的，本项股价稳定措施在当 年度不再继续实施。但如下一会计年度继 续出现稳定股价情形的，公司董事、高级 管理人员将继续按照上述原则执行。 董事、高级管理人员增持公司股票在达到 以下条件之一的情况下终止： 1、公司股票连续 3 个交易日的收盘价均 已高于公司最近一年经审计的每股净资 产； 2、继续增持股票将导致公司不满足法定 上市条件； 3、继续增持股票将导致需要履行要约收 购义务且其未计划实施要约收购。 （六）发行人及其控股股东、实际控制 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 人、发行人董事、高级管理人员承诺 1、已了解并知悉《湖南达嘉维康医药产 业股份有限公司上市后三年内稳定公司股 价的预案》的全部内容； 2、愿意遵守和执行《湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司上市后三年内稳定公司 股价的预案》并承担相应的法律责任。 王毅清；明晖 其他 承诺 -填 补被 摊薄 即期 回报 的措 施及 承诺 1、本人承诺不越权干预公司经营管理活 动，不侵占股份公司利益； 2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其 他单位或个人输送利益，也不采用其他方 式损害公司利益； 3、本人承诺对董事和高级管理人员的职 务消费行为进行约束； 4、本人承诺不动用公司资产从事与其履 行职责无关的投资、消费活动； 5、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情 况相挂钩； 6、本人承诺未来拟公布的公司股权激励 （如有）的行权条件与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 陈珊瑚；韩路；胡 胜利；李夏凡；李 玉兰；刘曙萍；隆 余粮；彭建规；唐 治；王毅清；钟雪 松 其他 承诺 -填 补被 摊薄 即期 回报 的措 施及 承诺 本人将切实履行董事、高级管理人员的义 务，忠实、勤勉地履行职责，维护公司和 全体股东的合法权益，根据中国证监会相 关规定对公司填补回报措施能够得到切实 履行作出如下承诺： 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其 他单位或个人输送利益，也不采用其他方 式损害公司利益； 2、本人承诺对董事和高级管理人员的职 务消费行为进行约束； 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履 行职责无关的投资、消费活动； 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情 况相挂钩； 5、本人承诺未来拟公布的公司股权激励 （如有）的行权条件与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 -填 补被 摊薄 即期 回报 的措 施及 承诺 公司填补被摊薄即期回报的措施及承诺公 司本次公开发行股票完成后，公司的股本 和净资产规模均有较大幅度增长。由于募 集资金投资项目产生效益还需要一定时 间。因此，本次发行完成后，公司净利润 的增长在短期内不能与公司净资产增长保 持同步，投资者面临即期回报被摊薄的风 险。为降低本次发行对投资者即期回报的 影响，公司承诺计划采取以下措施： 1、加强对募集资金的监管，保证募集资 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 金合理合法使用 为保障公司规范、有效使用募集资金，本 次公开发行股票募集资金到位后，公司将 严格按照证监会及交易所对募集资金使用 管理的规定进行募集资金管理，保证募集 资金合理规范使用，积极配合保荐机构和 监管银行对募集资金使用的检查和监督、 合理防范募集资金使用风险。 2、积极实施募投项目，尽快实现预期效 益 公司董事会已对本次公开发行股票募集资 金投资项目的可行性进行了充分论证，募 投项目符合行业发展趋势及公司未来整体 战略发展方向。本次募集资金将重点投入 并推动公司主业发展，通过本次发行募集 资金投资项目的实施，公司将继续做强、 做优、做大主营业务，增强公司核心竞争 力以提高盈利能力。 3、提高运营效率，增强盈利能力 公司将通过提升现有业务的运营管理，通 过项目管理的不断细化与流程规范化管 理，提高项目的周转效率，从而增强盈利 能力。 4、不断完善公司治理，为公司发展提供 制度保障 公司将严格遵循《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》等法 律、法规的要求，不断完善公司的治理结 构，确保股东能够充分行使权利，确保董 事会能够按照法律、法规和公司章程的规 定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决 策，确保独立董事能够认真履行职责，维 护公司整体利益，尤其是中小股东的合法 权益，确保监事会能够独立有效地行使对 董事、经理和其他高级管理人员及公司财 务的监督权和检查权，为公司发展提供制 度保障。 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 关于不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏的承诺 1、本公司保证首次公开发行股票并在创 业板上市的招股说明书真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 2、有权部门认定本公司首次公开发行股 票并在创业板上市的招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本 公司是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，本公司将依法回购首次 公开发行的全部新股。 3、本公司将在上述事项认定后的三十日 内，根据相关法律法规及公司章程规定召 开董事会、临时股东大会并经相关主管部 门批准、核准或备案后，启动股份回购措 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 施；回购价格以本公司股票发行价格和有 关违法事实被中国证监会认定之日前三十 个交易日本公司股票交易均价的孰高者确 定。（公司上市后发生除权除息事项的， 上述发行价格及回购股份数量应做相应调 整）。 4、如本公司招股说明书及其他信息披露 资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，致使投资者在证券交易中遭受损失 的，将依法赔偿投资者损失。 5、上述承诺为本公司真实意思表示，本 公司自愿接受监管机构、自律组织及社会 公众的监督，若违反上述承诺本公司将依 法承担相应法律责任。 明晖；王毅清 其他 承诺 控股股东、实际控制人关于不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 1、本人保证首次公开发行股票并在创业 板上市的招股说明书真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 2、有权部门认定发行人首次公开发行股 票并在创业板上市的招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发 行人是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，本人将购回已转让的原 限售股份，同时督促发行人依法回购首次 公开发行的全部新股。 3、发行人首次公开发行股票并在创业板 上市的招股说明书及其他信息披露资料有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易中遭受损失的，本人 将依法赔偿投资者损失。 4、上述承诺为本人真实意思表示，本人 自愿接受监管机构、自律组织及社会公众 的监督，若违反上述承诺本人将依法承担 相应法律责任。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 陈珊瑚；邓玉；韩 路；胡胜利；李夏 凡；李玉兰；廖祉 淞；刘曙萍；隆余 粮；彭佳；彭建 规；佘静；唐娟； 唐治；王毅清；杨 欣；钟雪松 其他 承诺 公司董事、监事、高级管理人员关于不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的 承诺 1、本人保证首次公开发行股票并上市的 招股说明书真实、准确、完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、发行人首次公开发行股票并在创业板 上市的招股说明书及其他信息披露资料有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易中遭受损失的，本人 将依法赔偿投资者损失。 3、上述承诺为本人的真实意思表示，本 人自愿接受监管机构、自律组织及社会公 众的监督，若违反上述承诺本人将依法承 担相应法律责任。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 国金证券股份有限 公司；湖南达嘉维 康医药产业股份有 限公司 其他 承诺 不存在其他影响发行上市和投资者判断的 重大事项承诺 发行人、保荐机构承诺：除招股说明书等 已披露的申请文件外，发行人不存在其他 影响发行上市和投资者判断的重大事项。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 关于本次发行上市后的股利分配政策的承 诺 发行人承诺：公司已根据相关法律法规和 规范性文件的要求对《公司章程（草 案）》中的利润分配政策进行了完善，并 制定了《公司上市后三年具体股东分红回 报规划》，公司高度重视对股东的分红回 报，公司承诺将积极执行相关法律法规及 章程、规划规定的分红政策，并在后续发 展中不断完善投资者回报机制。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 对欺诈发行上市的股份购回承诺 1、保证本公司本次公开发行股票并在创 业板上市不存在任何欺诈发行的情形； 2、如本公司不符合发行上市条件，以欺 骗手段骗取发行注册并已经发行上市的， 本公司将在中国证监会等有权部门确认后 五个工作日内启动股份购回程序，购回本 公司本次公开发行的全部新股。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 明晖；王毅清 其他 承诺 对欺诈发行上市的股份购回承诺 1、保证公司本次公开发行股票并在创业 板上市不存在任何欺诈发行的情形。 2、如果公司不符合发行上市条件，以欺 诈手段骗取发行注册并已经发行上市的， 本人将在中国证监会等有权部门确认后五 个工作日内启动股份回购程序，购回公司 本次公开发行的全部新股。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺 本公司承诺本公司本次发行并在创业板上 市的招股说明书不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确 性、完整性、及时性承担法律责任。 若在本公司投资者缴纳股票申购款后且股 票尚未上市交易前，因本次发行并在创业 板上市的招股说明书有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是 否符合法律规定的发行条件构成重大实质 影响的，对于首次公开发行的全部新股 （不含原股东公开发售的股份），本公司 将按照投资者所缴纳股票申购款加该期间 内银行同期 1 年期存款利息，对已缴纳股 票申购款的投资者进行退款。 若在本公司首次公开发行的股票上市交易 后，因本公司本次发行并在创业板上市的 招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 律规定的发行条件构成重大、实质影响 的，本公司将依法回购首次公开发行的全 部新股（不含原股东公开发售的股份）， 并根据相关法律、法规规定的程序实施。 上述回购实施时法律法规另有规定的从其 规定。 若因本公司本次发行并在创业板上市的招 股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，本公司将就上述事项依法赔偿投资 者损失。 在该等违法事实被中国证监会、证券交易 所或司法机关认定后，本公司将本着主动 沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是 中小投资者利益的原则，按照投资者直接 遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟 通赔偿，积极赔偿投资者由此遭受的直接 经济损失。 有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失 的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和 免责事由按照《证券法》、《最高人民法 院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民 事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关 法律法规相应修订，则按届时有效的法律 法规执行。 陈珊瑚；邓玉；韩 路；胡胜利；李夏 凡；李玉兰；廖祉 淞；刘曙萍；隆余 粮；明晖；彭佳； 彭建规；佘静；唐 娟；唐治；王毅 清；杨欣；钟雪松 其他 承诺 依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司本次 发行并在创业板上市的招股说明书不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其真实性、准确性、完整性、及时性承担 法律责任。 如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭 受损失的，本人将就上述事项依法赔偿投 资者损失，但本人能够证明自己没有过错 的除外。本人不因职务变更、离职等原因 而放弃履行上述承诺。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 于股份回购及股份购回的承诺 本公司承诺，如公司招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，对判断公司 是否符合法律规定的发行条件构成重大、 实质影响的，公司将依法回购首次公开发 行的全部新股。 具体回购方案如下： 本公司将在上述事项认定后的三十日内， 根据相关法律法规及公司章程规定召开董 事会、临时股东大会并经相关主管部门批 准、核准或备案后，启动股份回购措施； 回购价格以本公司股票发行价格和有关违 法事实被中国证监会认定之日前三十个交 易日本公司股票交易均价的孰高者确定。 （公司上市后发生除权除息事项的，上述 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 发行价格及回购股份数量应做相应调 整）。 明晖；王毅清 其他 承诺 关于股份回购及股份购回的承诺 有权部门认定发行人首次公开发行股票并 在创业板上市的招股说明书有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人 是否符合法律规定的发行条件构成重大、 实质影响的，本人将购回已转让的原限售 股份，同时督促公司依法回购首次公开发 行的全部新股。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 公开承诺事项未履行的约束措施 1、如果本公司未能履行、无法履行或无 法按期履行（因相关法律法规、政策变 化、自然灾害等自身无法控制的客观原因 导致的除外）相关承诺事项，本公司将采 取如下措施： （1）及时、充分在股东大会及中国证监 会指定报刊上公开说明未履行、无法履行 或无法按期履行的具体原因并向股东和社 会公众投资者道歉； （2）监管机关要求纠正的，在有关监督 机关要求的期限内予以纠正； （3）本公司将向投资者提出合法、合 理、有效的补充承诺或替代承诺，以尽可 能保护投资者的权益； （4）本公司因未履行或未及时履行相关 承诺给投资者造成损失的，本公司将向投 资者依法承担赔偿责任； （5）对未履行其已作出承诺，或因该等 人士的自身原因导致公司未履行已作出承 诺的公司股东、董事、监事、高级管理人 员，公司将立即停止对其进行现金分红， 并停发其应在公司领取的薪酬、津贴，直 至该等人士履行相关承诺。 2、如因相关法律法规、政策变化、自然 灾害等公司自身无法控制的客观原因，导 致公司承诺未能履行、承诺无法履行或无 法按期履行的，公司将采取如下措施： （1）及时、充分披露公司承诺未能履 行、承诺无法履行或无法按期履行的具体 原因； （2）向投资者及时作出合法、合理、有 效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保 护投资者的权益。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 陈珊瑚；邓玉；韩 路；胡胜利；李夏 凡；李玉兰；廖祉 淞；刘曙萍；隆余 粮；明晖；彭佳； 彭建规；佘静；唐 娟；唐治；王毅 其他 承诺 1、如果本人未能履行、无法履行或无法 按期履行（因相关法律法规、政策变化、 自然灾害等自身无法控制的客观原因导致 的除外）相关承诺事项，本人将采取如下 措施： （1）通过公司及时、充分在股东大会及 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 清；杨欣；钟雪松 中国证监会指定报刊上公开说明未履行、 无法履行或无法按期履行的具体原因并向 股东和社会公众投资者道歉； （2）监管机关要求纠正的，在有关监督 机关要求的期限内予以纠正； （3）本人将向投资者提出合法、合理、 有效的补充承诺或替代承诺，以尽可能保 护投资者的权益； （4）本人因未履行或未及时履行相关承 诺所获得的收益归发行人所有； （5）本人因未履行或未及时履行相关承 诺给公司或者其投资者造成损失的，本人 将向公司或者其投资者依法承担赔偿责 任； （6）如本人未承担前述赔偿责任，公司 有权立即停发本人应在公司领取的薪酬、 津贴，直至本人履行相关承诺；若本人直 接或间接持有公司股份，公司有权扣减本 人从公司所获分配的现金分红用于承担前 述赔偿责任，如当年度现金分配已经完 成，则从下一年度应向本人分配的现金分 红中扣减； （7）本人离职或职务发生变动的，仍受 以上条款的约束。 2、如因相关法律法规、政策变化、自然 灾害等本人无法控制的客观原因，导致本 人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按 期履行的，本人将采取如下措施： （1）通过公司及时、充分披露承诺未能 履行、承诺无法履行或无法按期履行的具 体原因； （2）向投资者及时作出合法、合理、有 效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保 护公司及投资者的权益。 公司股东 其他 承诺 公司股东未履行承诺的约束措施 1、如果本公司/本人未能履行、无法履行 或无法按期履行（因相关法律法规、政策 变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因导致的除外）相关承诺事项，本公司/ 本人将采取如下措施： （1）通过公司及时、充分在股东大会及 中国证监会指定报刊上公开说明未履行、 无法履行或无法按期履行的具体原因并向 股东和社会公众投资者道歉；监管机关要 求纠正的，在有关监督机关要求的期限内 予以纠正； （2）本公司/本人向投资者提出合法、合 理、有效的补充承诺或替代承诺，以尽可 能保护投资者的权益； （3）本公司/本人因未履行或未及时履行 相关承诺所获得的收益归发行人所有； 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 （4）本公司/本人因未履行或未及时履行 相关承诺给公司或者其投资者造成损失 的，本公司/本人将向公司或者其投资者 依法承担赔偿责任。 （5）如本公司/本人未承担前述赔偿责 任，公司有权扣减本公司/本人应获分配 的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当 年度现金分配已经完成，则从下一年度的 现金分红中扣减。 2、如因相关法律法规、政策变化、自然 灾害等本公司/本人无法控制的客观原 因，导致本公司/本人承诺未能履行、承 诺无法履行或无法按期履行的，本公司/ 本人将采取如下措施： （1）通过公司及时、充分披露承诺未能 履行、承诺无法履行或无法按期履行的具 体原因； （2）向投资者及时作出合法、合理、有 效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保 护公司及投资者的权益。 湖南达嘉维康医药 产业股份有限公司 其他 承诺 公司关于股东情况的专项承诺 1、除 8 名合计持有公司 0.0347%股份的 自然人股东（均系本公司于新三板挂牌期 间通过做市转让方式形成的股东，股转系 统开户和交易资格已经其开户证券公司营 业厅审核）未能取得联系因而未能确认其 股东适格性外，本公司不存在法律、法规 规定禁止持股的主体直接或间接持有本公 司股份的情形； 2、除本次发行的保荐机构及主承销商国 金证券股份有限公司曾于本公司新三板挂 牌期间为本公司股票提供做市报价服务， 并通过做市专户直接持有本公司 0.6754% 的股份以外，本次发行的中介机构或其负 责人、高级管理人员、经办人员不存在直 接或间接持有本公司股份的情形； 3、不存在以本公司的股权进行不当利益 输送的情形； 4、本公司保证前述股东信息披露的相关 情况真实、准确、完整，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 5、本公司及本公司股东已及时向本次发 行的中介机构提供了真实、准确、完整的 资料，积极和全面配合了本次发行的中介 机构开展尽职调查，依法在本次发行的申 报文件中真实、准确、完整地披露了股东 信息，履行了信息披露义务。 2021 年 12 月 07 日 长期 正常 履行 中 其他对公司中小股 东所作承诺 杨小舟、王映辉 业绩 承诺 承诺的净利润（扣除非经常性损益后，下 同） 经甲方同意和合资公司授权, 戊方(“业 绩承诺方”)自合资公司成立起至 2025 年 期间负责合资公司的日常经营工作, 并就 2022 年 06 月 08 日 三年 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 2023 年至 2025 年期间合资公司的税后净 利润向甲方进行承诺, 并在该承诺净利润 未实现时按本协议的约定对甲方进行补 偿。戊方对合资公司在业绩承诺期内的承 诺净利润如下: 自合资公司成立起至 2025 年期间负责合资公司的日常经营工 作, 并就 2023 年至 2025 年期间合资公司 的税后净利润向甲方进行承诺, 并在该承 诺净利润未实现时按本协议的约定对甲方 进行补偿。戊方对合资公司在业绩承诺期 内的承诺净利润如下: 2023 年 1,500 万元 2024 年 2,000 万元 2025 年 2,500 万元 戊方作为补偿义务人对合资公司的上述承 诺利润承担相应的现金补偿义务, 乙方、 丙方、丁方对戊方的补偿义务承担连带责 任保证。 业绩补偿 1）业绩补偿金额的确定 在业绩承诺期内的每一会计年度结束后, 合资公司聘请的会计师出具的审计报告确 定合资公司当年的实际净利润(指经会计 师事务所审计的合资公司合并报表中扣除 非经常性损益后的税后净利润, 下同), 合资公司在承诺期累计实现的实际净利润 数低于承诺期净利润预测总数 95% 的, 则业绩承诺方向甲方进行现金补偿。 2）补偿金额 若触发业绩承诺补偿条件, 则业绩承诺方 须向甲方进行补偿。应补偿金额= (承诺 期承诺的合资公司净利润数总和-承诺期 限内累计实现的合资公司的实际净利润总 和)÷承诺期承诺的合资公司净利润数总 和×16,660 万元。 3）补偿程序 若因合资公司承诺期内实现的实际净利润 数低于承诺净利润数的 95%，导致业绩承 诺方需向甲方进行补偿的, 业绩承诺方在 收到甲方书面通知后十(10)个工作日进行 现金补偿。 4）业绩补偿履行保障措施 乙方、丙方、丁方承诺, 除为履行本协议 外, 本协议签订后, 不质押其所持有合资 公司股权。乙方、丙方、丁方同意, 为保 障戊方切实履行业绩补偿义务, 自合资公 司支付第三期收购款之日起十(10)个工作 日内各方将其持有的合资公司股权全部质 押给甲方并办理质押登记, 以确保其履行 本协议所述补偿义务。 本协议所述补偿义务履行完毕后十(10)个 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 工作日内, 甲方配合解除股权质押。 5）业绩补偿的实施 业绩补偿以现金方式实施。如在戊方现金 补偿不足时, 甲方可以选择由乙方、丙 方、丁方将所持的合资公司的股权转让给 甲方进行相应补偿, 由此所产生的税费依 法由转让各方按照法律规定各自承担。 应补偿股权比例=【应补偿金额-乙方向甲 方已支付现金补偿金额】/24,500 万元。 若乙方、丙方、丁方所持合资公司的股权 全部补偿予甲方, 且该等股权届时对应的 市场价值仍无法覆盖戊方应补偿的金额, 戊方需对差额部分进行现金补足。 段军章先生及其配 偶赵淑云女士、赵 鹏旭先生及其配偶 杨艳霞女士 业绩 承诺 乙方一和乙方三对目标公司未来三年的业 绩作出承诺（因乙方二本次交易后已完全 退出目标公司，且不参与目标公司的经营 管理，故不参与业绩承诺），以 2021 年 销售额和归属于目标公司股东的扣除非经 常性损益后净利润为基数，2022 年至 2024 年为业绩承诺期，详细如下： 2022 年：含税销售额 287,726,162,4 元, 归属于目标公司股东的扣除非经常性损益 后净利润 13,054,499.45 元； 2023 年：含税销售额 322,253,301,9 元, 归属于目标公司股东的扣除非经常性损益 后净利润 14,359,949.39 元； 2024 年：含税销售额 360,923,698,2 元, 归属于目标公司股东的扣除非经常性损益 后净利润 15,795,944.33 元； 2022 年 07 月 20 日 三年 正常 履行 中 翁小涛、向忠友 业绩 承诺 （1）业绩承诺 转让方同意对目标公司 2023 年、2024 年、2025 年(前述三个会计年度以下合称 为“盈利承诺期”)实现的净利润数进行 承诺, 具体如下: 2023 年承诺净利润数 3,100 万元 2024 年承诺净利润数 3,600 万元 2024 年承诺净利润数 4,100 万元 上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损 益前后归属于母公司的净利润孰低值。 （2）业绩补偿 转让方承诺, 如盈利承诺期内目标公司的 实现扣非净利润数低于承诺指标, 则转让 方须就不足部分向受让方进行补偿。具体 补偿方式如下: 1）若目标公司净利润指标未达标, 则转 让方当年应补偿金额=(截至当期期末累计 承诺的净利润数－截至当期期末累计实现 的净利润数)÷承诺期内累计承诺的净利 润之和×本次交易对价－累计已补偿金 2022 年 12 月 20 日 三年 正常 履行 中 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 额; 2）业绩承诺期内, 如目标公司任一年度 未能完成业绩承诺, 则受让方于最近一期 应支付的交易对价可根据转让方当年应补 偿金额进行相应调减。若当期应支付的交 易对价无法覆盖应补偿金额, 或当期无应 支付的交易对价, 转让方应在受让方发出 补偿通知之日起 30 日内以现金方式支付 至受让方指定的银行账户。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利 预测及其原因做出说明 适用 □不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起 始时间 预测终 止时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 宁夏德立信 2022 年 07 月 20 日 2024 年 12 月 31 日 1,305.45 1,863.62 不适用 2022 年 07 月 22 日 巨潮资讯网 （.c n）上披露的《关于 收购宁夏德立信医药 有限责任公司 51%股 权的公告》 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况  适用 不适用 宁夏德立信相关承诺：乙方一和乙方三对目标公司未来三年的业绩作出承诺（因乙方二本次交易后已完全退出目标 公司，且不参与目标公司的经营管理，故不参与业绩承诺），以 2021 年销售额和归属于目标公司股东的扣除非经常性损 益后净利润为基数，2022 年至 2024 年为业绩承诺期，详细如下： 2022 年：含税销售额 287,726,162,4 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 13,054,499.45 元； 2023 年：含税销售额 322,253,301,9 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 14,359,949.39 元； 2024 年：含税销售额 360,923,698,2 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 15,795,944.33 元。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 无。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告” 的说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 详见本报告第三节“报告期内合并范围是否发生变动”内容。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘利亚、易幕丽 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 年、1 年 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发 生日期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发 生日期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 03 月 25 日 1,000 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 是 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 03 月 28 日 1,000 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 是 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 03 月 29 日 1,000 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 是 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 06 日 1,000 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 是 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 07 日 1,000 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 是 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 11 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 12 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 13 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 14 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 15 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 04 月 25 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 05 月 09 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 05 月 10 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 26,194 2022 年 05 月 11 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 限公司 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 26,194 2022 年 05 月 12 日 500 连带责 任保证 2020/6/18- 2022/12/31 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 02 日 500 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 03 日 3,000 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 03 日 500 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 10 日 5,000 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 16 日 500 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 15,000 2022 年 11 月 17 日 500 连带责 任保证 2022/6/14- 2024/6/14 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 10,000 2022 年 05 月 31 日 5,000 连带责 任保证 2022/3/25- 2025/3/25 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 21 日 10,000 2021 年 08 月 16 日 3,500 连带责 任保证 2021/6/17- 2022/6-16 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 21 日 10,000 2022 年 02 月 07 日 4,000 连带责 任保证 2021/6/17- 2022/6-16 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 21 日 15,000 2022 年 10 月 09 日 3,000 连带责 任保证 2022/8/2- 2023/8/1 否 否 湖南达 嘉维康 2022 年 09 15,000 2022 年 11 月 21 2,000 连带责 任保证 2022/8/2- 2023/8/1 否 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 医药有 限公司 月 21 日 日 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 21 日 15,000 2022 年 11 月 25 日 4,937.65 连带责 任保证 2022/8/2- 2023/8/1 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2021 年 07 月 09 日 5,150 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2021 年 08 月 16 日 3,220 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2021 年 10 月 18 日 3,150.45 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 07 月 13 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 07 月 19 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 07 月 19 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 07 月 27 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 08 月 10 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 09 月 01 日 2,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 09 月 23 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 13,000 2022 年 2,000 连带责 2020/4/9- 否 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 嘉维康 医药有 限公司 10 月 13 日 任保证 2025/4/8 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 10 月 18 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 10 月 24 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 13,000 2022 年 11 月 04 日 1,000 连带责 任保证 2020/4/9- 2025/4/8 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 06 日 5,000 2021 年 11 月 15 日 2,000 连带责 任保证 2021/4/23- 2022/4/23 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 06 日 10,000 2022 年 09 月 06 日 3,000 连带责 任保证 2022/9/6- 2023/9/5 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 06 日 10,000 2022 年 09 月 13 日 4,000 连带责 任保证 2022/9/6- 2023/9/5 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 2022 年 09 月 06 日 10,000 2022 年 09 月 20 日 1,000 连带责 任保证 2022/9/6- 2023/9/5 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 10,000 2022 年 11 月 17 日 2,000 连带责 任保证 2022/9/6- 2023/9/5 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 5,000 2022 年 03 月 29 日 3,000 连带责 任保证 2022/5/18- 2022/9/25 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 5,000 2022 年 06 月 29 日 3,000 连带责 任保证 2022/6/24- 2023/6/23 是 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 5,000 2022 年 08 月 01 日 1,900 连带责 任保证 2022/6/24- 2023/6/23 是 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 5,000 2022 年 08 月 16 日 3,000 连带责 任保证 2022/7/7- 2023/7/6 否 否 湖南达 嘉维康 医药有 限公司 5,000 2021 年 10 月 21 日 2,000 连带责 任保证 2021/7/16- 2023/7/15 是 否 报告期内审批对 子公司担保额度 合计（B1） 150,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 72,837.65 报告期末已审批 的对子公司担保 额度合计（B3） 150,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 55,937.65 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发 生日期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担 保额度合计 （A1+B1+C1） 150,000 报告期内担保实际发 生额合计 （A2+B2+C2） 72,837.65 报告期末已审批 的担保额度合计 （A3+B3+C3） 150,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 55,937.65 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 32.46% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 无。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、公司于 2022 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第六次会议，并于 2022 年 5 月 18 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于 2021 年度利润分配预案的议案》。2021 年度公司利润分配方案为：以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.34 元（含税），共计 派送现金红利人民币 7,021,193.80 元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结 转以后年度分配。本次权益分派股权登记日为：2022 年 6 月 20 日，除权除息日为：2022 年 6 月 21 日。公司 2021 年年 度权益分派于 2022 年 6 月 21 日实施完成。 2、公司于 2022 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于变更经营范围、修订〈公司章程〉 并办理工商变更登记的议案》，具体内容详见公司于同日在巨潮资讯网（）上披露的《关于变更经营 范围、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的公告》（公告编号：2022-059）。 3、公司于 2022 年 12 月 20 日第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于减少董事会、监事会人数并修订〈公 司章程〉的议案》。具体内容详见公司于同日在巨潮资讯网（）上披露的《关于减少董事会、监事会 人数并修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2022-075）。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 157,541,757 76.29% 0 0 0 -59,405,271 -59,405,271 98,136,486 47.52% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人 持股 1,053,160 0.51% 0 0 0 -1,053,160 -1,053,160 0 0.00% 3、其他内资 持股 153,849,022 74.50% 0 0 0 -55,712,536 -55,712,536 98,136,486 47.52% 其中：境内 法人持股 45,953,589 22.25% 0 0 0 -36,153,589 -36,153,589 9,800,000 4.75% 境内自然人 持股 107,895,433 52.25% 0 0 0 -19,558,947 -19,558,947 88,336,486 42.77% 4、外资持股 16,526 0.01% 0 0 0 -16,526 -16,526 0 0.00% 其中：境外 法人持股 16,526 0.01% 0 0 0 -16,526 -16,526 0 0.00% 境外自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、基金理 财产品等 2,623,049 1.27% 0 0 0 -2,623,049 -2,623,049 0 0.00% 二、无限售条件 股份 48,963,943 23.71% 0 0 0 59,405,271 59,405,271 108,369,214 52.48% 1、人民币普 通股 48,963,943 23.71% 0 0 0 59,405,271 59,405,271 108,369,214 52.48% 2、境内上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 206,505,700 100.00% 0 0 0 0 0 206,505,700 100.00% 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 股份变动的原因 适用 □不适用 1、公司首次公开发行网下配售限售股于 2022 年 6 月 7 日解除限售并上市流通，解除限售股份的数量为 2,662,482 股，占发行后总股本的 1.29%｡具体内容详见公司于 2022 年 6 月 1 日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行网下配售 限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-024）。 2、公司首次公开发行已发行股份的部分股份于 2022 年 12 月 7 日解除限售并上市流通，解除限售股份的数量为 73,009,056 股，占发行后总股本的 35.35%，其中，16,266,267 股未实际上市流通，而由首发前限售股变为高管锁定股｡ 具体内容详见公司于 2022 年 12 月 3 日在巨潮资讯网披露的《首次公开发行已发行股份上市流通的提示性公告》（公告 编号：2022-067）。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 本次解除限售股份上市流通已经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，国金证券股份 有限公司出具了《关于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司首次公开发行网下配售限售股上市流通的核查意见》、《关 于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司首次公开发行前已发行股份上市流通的核查意见》。 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的 影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王毅清 70,144,219 0 0 70,144,219 首发前限售 2024-12-07 钟雪松 21,088,356 15,816,267 21,088,356 15,816,267 高管锁定股 2022-12-07 长沙同嘉投资管理合伙 企业（有限合伙） 9,800,000 0 0 9,800,000 首发前限售 2024-12-07 宁波梅山保税港区量吉 股权投资合伙企业（有 限合伙） 9,315,294 0 9,315,294 0 首发前限售 2022-12-07 老百姓大药房连锁股份 有限公司 6,300,000 0 6,300,000 0 首发前限售 2022-12-07 桐乡稼沃云枫股权投资 合伙企业（有限合伙） 5,714,285 0 5,714,285 0 首发前限售 2022-12-07 农银（湖南）壹号股权 投资企业（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 0 首发前限售 2022-12-07 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 宁波梅山保税港区淳康 股权投资合伙企业（有 限合伙） 4,970,421 0 4,970,421 0 首发前限售 2022-12-07 刘建强 4,320,653 0 4,320,653 0 首发前限售 2022-12-07 熊燕 4,000,000 0 4,000,000 0 首发前限售 2022-12-07 明晖 1,400,000 0 0 1,400,000 首发前限售 2024-12-07 王孟君 300,000 0 0 300,000 首发前限售 2024-12-07 王慧君 226,000 0 0 226,000 首发前限售 2024-12-07 李玉兰 200,000 150,000 200,000 150,000 高管锁定股 2022-12-07 陈珊瑚 200,000 150,000 200,000 150,000 高管锁定股 2022-12-07 唐娟 200,000 150,000 200,000 150,000 高管锁定股 2022-12-07 首发前其他限售股份 11,700,047 0 11,700,047 0 首发前限售 2022-12-07 网下发行限售股份 2,662,482 0 2,662,482 0 首发前限售 2022-06-07 合计 157,541,757 16,266,267 75,671,538 98,136,486 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 18,507 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 16,930 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有）（参见注 9） 0 持有特别表 决权股份的 股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 股东名称 股东性 质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻 结情况 股份状态 数量 王毅清 境内自 然人 33.97% 70,144,219 0 70,144,219 0 钟雪松 境内自 然人 9.92% 20,488,356 -600,000 15,816,267 4,672,089 长沙同嘉投资管理 合伙企业（有限合 伙） 境内非 国有法 人 4.75% 9,800,000 0 9,800,000 0 宁波梅山保税港区 量吉股权投资合伙 企业（有限合伙） 境内非 国有法 人 4.51% 9,315,294 0 0 9,315,294 桐乡稼沃云枫股权 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非 国有法 人 2.77% 5,714,285 0 0 5,714,285 农银（湖南）壹号 股权投资企业（有 限合伙） 境内非 国有法 人 2.42% 4,990,000 -10,000 0 4,990,000 宁波梅山保税港区 淳康股权投资合伙 企业（有限合伙） 境内非 国有法 人 2.41% 4,970,421 0 0 4,970,421 刘建强 境内自 然人 2.09% 4,320,653 0 0 4,320,653 老百姓大药房连锁 股份有限公司 境内非 国有法 人 2.05% 4,235,500 -2,064,500 0 4,235,500 熊燕 境内自 然人 1.94% 4,000,000 0 0 4,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 王毅清担任长沙同嘉投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上 述情况外，公司其他股东之间不存在关联关系或为一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表 决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 （如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 宁波梅山保税港区量吉股权投资合伙企 业（有限合伙） 9,315,294 人民币普通股 9,315,294 桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限 合伙） 5,714,285 人民币普通股 5,714,285 农银（湖南）壹号股权投资企业（有限 合伙） 4,990,000 人民币普通股 4,990,000 宁波梅山保税港区淳康股权投资合伙企 业（有限合伙） 4,970,421 人民币普通股 4,970,421 钟雪松 4,672,089 人民币普通股 4,672,089 刘建强 4,320,653 人民币普通股 4,320,653 老百姓大药房连锁股份有限公司 4,235,500 人民币普通股 4,235,500 熊燕 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 盐城悦善元兴股权投资合伙企业（有限 合伙） 2,173,033 人民币普通股 2,173,033 新余德金投资管理合伙企业（有限合 伙） 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间不存在关联关系或为一致行动人。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王毅清 中国 否 主要职业及职务 王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长；任同 嘉投资执行事务合伙人；同攀咨询执行事务合伙人。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王毅清 本人 中国 否 明晖 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长。 明晖就职于长沙市第一中学，任教师。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师姓名 刘利亚、易幕丽 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2023〕2-195 号 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称达嘉维康公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达嘉维康公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达嘉维康公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。 达嘉维康公司的营业收入主要来自化学药制剂、中成药、生物制药、医疗器械、非药品、中药饮片分销及零售。 2022 年度达嘉维康公司营业收入金额为人民币 329,232.31 万元。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 由于营业收入是达嘉维康公司关键业绩指标之一，可能存在达嘉维康公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的 收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行 的有效性； (2) 检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对达嘉维康公司不同品种药品各月销售价格进行对比分析，并结合企业实际运营情况、行业特点、行业内相关 统计数据及行业内可比上市公司情况等分析其价格波动趋势是否异常； (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及 客户签收单； (5) 结合应收账款函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额； (6) 将达嘉维康公司销售出库单信息与湖南省药品集中交易采购平台的客户订单信息、客户收货确认信息进行核对； (7) 关注达嘉维康公司退换货情况，分析并判断其合理性，对退换货的产品进行抽样检查采购合同、采购订单、入 库订单、退货单、退款单、红字发票等单据，确认退换货的真实性； (8) 对报告期内主要退货单位执行函证程序，确认退换货金额的真实性和完整性； (9) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4。 截至 2022 年 12 月 31 日，达嘉维康公司应收账款账面余额为人民币 144,576.02 万元，坏账准备为人民币 4,607.73 万元，账面价值为人民币 139,968.29 万元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当 前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以 组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计 予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制 的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信 用风险特征； 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测 中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类 似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合 理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达嘉维康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 达嘉维康公司治理层（以下简称治理层）负责监督达嘉维康公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达嘉维康公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达嘉维康公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就达嘉维康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘利亚 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：易幕丽 二〇二三年四月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 542,999,989.85 748,070,306.70 结算备付金 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 拆出资金 交易性金融资产 100,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 114,380,178.64 119,178,302.44 应收账款 1,399,682,875.49 1,308,427,197.87 应收款项融资 23,561,290.17 19,348,459.72 预付款项 261,803,938.14 84,625,369.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 118,060,402.83 110,832,685.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 433,209,490.63 250,280,493.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,706,788.13 6,043,899.98 流动资产合计 3,011,404,953.88 2,646,806,714.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 20,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 381,625,278.90 226,226,515.12 在建工程 26,403,563.64 1,636,376.15 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 121,071,524.99 57,723,471.89 无形资产 103,551,424.46 25,825,867.48 开发支出 商誉 174,410,008.40 长期待摊费用 30,461,594.19 18,476,939.10 递延所得税资产 13,764,219.90 9,787,048.51 其他非流动资产 48,724,650.27 7,824,230.56 非流动资产合计 920,012,264.75 347,500,448.81 资产总计 3,931,417,218.63 2,994,307,163.51 流动负债： 短期借款 1,198,109,033.37 589,251,169.85 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 52,456,906.87 71,714,126.13 应付账款 315,182,376.78 341,983,696.76 预收款项 19,840.13 176,895.01 合同负债 10,950,325.79 75,950,743.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 25,030,862.12 8,257,472.61 应交税费 39,982,679.74 49,006,587.09 其他应付款 57,759,314.17 4,814,549.11 其中：应付利息 应付股利 16,231,969.39 应付手续费及佣金 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 113,591,125.36 13,909,292.66 其他流动负债 1,227,815.86 9,846,087.77 流动负债合计 1,814,310,280.19 1,164,910,620.92 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 211,456,044.44 106,144,833.33 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 87,244,890.91 44,107,329.82 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 298,700,935.35 150,252,163.15 负债合计 2,113,011,215.54 1,315,162,784.07 所有者权益： 股本 206,505,700.00 206,505,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 994,551,091.36 994,551,091.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,332,238.52 5,133,471.57 一般风险准备 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 未分配利润 516,853,940.76 472,954,116.51 归属于母公司所有者权益合计 1,723,242,970.64 1,679,144,379.44 少数股东权益 95,163,032.45 所有者权益合计 1,818,406,003.09 1,679,144,379.44 负债和所有者权益总计 3,931,417,218.63 2,994,307,163.51 法定代表人：王毅清 主管会计工作负责人：胡胜利 会计机构负责人：秦浩 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 84,162,270.23 134,267,872.61 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 74,077,696.54 72,065,550.48 应收款项融资 500,000.00 预付款项 180,393,108.39 214,625,509.11 其他应收款 517,893,055.87 308,898,798.27 其中：应收利息 应收股利 存货 115,307,441.35 87,114,188.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,300,577.26 5,816,886.21 流动资产合计 977,134,149.64 823,288,804.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 长期股权投资 1,030,962,707.84 697,096,728.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,446,400.31 10,831,410.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 47,325,668.06 48,707,724.76 无形资产 开发支出 商誉 17,550,000.00 长期待摊费用 11,820,165.34 10,813,421.11 递延所得税资产 145,432.60 90,251.49 其他非流动资产 34,316,906.90 2,978,951.99 非流动资产合计 1,152,567,281.05 770,518,488.29 资产总计 2,129,701,430.69 1,593,807,293.06 流动负债： 短期借款 470,327,694.44 161,472,079.73 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 57,255,411.55 44,056,460.51 应付账款 17,300,322.30 15,064,905.51 预收款项 合同负债 190,623.94 143,806.86 应付职工薪酬 5,413,367.47 3,147,455.10 应交税费 1,383,200.67 162,188.72 其他应付款 37,625,659.02 4,357,032.60 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 一年内到期的非流动负债 10,827,250.80 9,047,215.14 其他流动负债 24,781.11 流动负债合计 600,348,311.30 237,451,144.17 非流动负债： 长期借款 180,195,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 33,985,356.24 36,149,861.46 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 214,180,356.24 36,149,861.46 负债合计 814,528,667.54 273,601,005.63 所有者权益： 股本 206,505,700.00 206,505,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,045,447,814.58 1,045,447,814.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,332,238.52 5,133,471.57 未分配利润 57,887,010.05 63,119,301.28 所有者权益合计 1,315,172,763.15 1,320,206,287.43 负债和所有者权益总计 2,129,701,430.69 1,593,807,293.06 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 3,292,323,125.82 2,592,177,298.59 其中：营业收入 3,292,323,125.82 2,592,177,298.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,203,047,554.51 2,486,872,521.70 其中：营业成本 2,896,262,464.84 2,286,620,833.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,583,902.91 10,134,245.22 销售费用 179,551,363.31 104,260,751.52 管理费用 77,057,398.86 49,345,807.02 研发费用 524,034.37 财务费用 38,068,390.22 36,510,884.44 其中：利息费用 37,450,674.48 33,477,923.90 利息收入 7,420,353.79 1,051,313.96 加：其他收益 6,181,346.18 3,996,686.08 投资收益（损失以“－”号填列） 319,746.42 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -16,742,661.84 -13,490,569.45 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -2,374,344.28 -28,107.03 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 320,654.91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,980,312.70 95,782,786.49 加：营业外收入 127,625.40 911,648.14 减：营业外支出 934,625.83 685,436.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 76,173,312.27 96,008,998.03 减：所得税费用 20,544,290.71 27,750,145.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,629,021.56 68,258,852.74 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 55,817,436.37 68,258,852.74 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -188,414.81 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 51,119,784.99 68,258,852.74 2.少数股东损益 4,509,236.57 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 55,629,021.56 68,258,852.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 51,119,784.99 68,258,852.74 归属于少数股东的综合收益总额 4,509,236.57 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.25 0.44 （二）稀释每股收益 0.25 0.44 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王毅清 主管会计工作负责人：胡胜利 会计机构负责人：秦浩 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 830,314,545.92 691,185,460.63 减：营业成本 738,684,931.20 635,170,587.19 税金及附加 2,257,847.47 1,877,249.34 销售费用 69,177,099.14 39,148,949.46 管理费用 18,031,133.56 11,049,857.72 研发费用 财务费用 648,041.66 3,972,709.31 其中：利息费用 8,509,757.74 1,941,878.35 利息收入 10,257,922.46 143,609.17 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 加：其他收益 3,396,123.61 2,719,327.14 投资收益（损失以“－”号填列） -1,857,122.43 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -37,024.34 -263,685.44 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -245,631.07 -28,107.03 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 175,676.16 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,947,514.82 2,393,642.28 加：营业外收入 145.81 56,736.91 减：营业外支出 200,000.00 95,397.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,747,660.63 2,354,981.79 减：所得税费用 759,991.12 697,182.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,987,669.51 1,657,799.64 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 1,987,669.51 1,657,799.64 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,987,669.51 1,657,799.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,029,533,849.08 2,206,962,533.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,895,306.25 5,182,934.22 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 经营活动现金流入小计 3,045,429,155.33 2,212,145,467.93 购买商品、接受劳务支付的现金 3,213,397,641.19 2,113,873,007.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 132,323,243.95 82,099,414.61 支付的各项税费 88,672,844.49 80,448,585.93 支付其他与经营活动有关的现金 104,999,440.45 97,533,590.08 经营活动现金流出小计 3,539,393,170.08 2,373,954,597.98 经营活动产生的现金流量净额 -493,964,014.75 -161,809,130.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 319,746.42 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 81,098.61 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400,845.03 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 208,725,442.17 33,289,166.75 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 127,741,547.43 支付其他与投资活动有关的现金 148,275,000.00 投资活动现金流出小计 504,741,989.60 33,289,166.75 投资活动产生的现金流量净额 -504,341,144.57 -33,289,166.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 596,166,047.06 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,488,416,520.00 819,635,473.14 收到其他与筹资活动有关的现金 119,205,725.17 119,287,161.44 筹资活动现金流入小计 1,608,112,245.17 1,535,088,681.64 偿还债务支付的现金 757,804,500.00 775,883,396.86 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 41,224,151.36 30,970,170.98 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 22,742,111.10 29,408,492.04 筹资活动现金流出小计 821,770,762.46 836,262,059.88 筹资活动产生的现金流量净额 786,341,482.71 698,826,621.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -211,963,676.61 503,728,324.96 加：期初现金及现金等价物余额 732,707,611.96 228,979,287.00 六、期末现金及现金等价物余额 520,743,935.35 732,707,611.96 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 880,672,948.94 704,336,626.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,654,191.88 2,919,673.22 经营活动现金流入小计 894,327,140.82 707,256,299.61 购买商品、接受劳务支付的现金 757,081,082.58 773,838,355.61 支付给职工以及为职工支付的现金 49,479,867.19 30,489,887.76 支付的各项税费 9,231,180.72 20,196,089.74 支付其他与经营活动有关的现金 231,073,187.13 23,865,390.76 经营活动现金流出小计 1,046,865,317.62 848,389,723.87 经营活动产生的现金流量净额 -152,538,176.80 -141,133,424.26 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 42,337.55 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,337.55 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,278,615.07 17,882,105.82 投资支付的现金 322,284,381.24 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 150,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 34,000,000.00 300,000,000.00 投资活动现金流出小计 360,562,996.31 467,882,105.82 投资活动产生的现金流量净额 -360,520,658.76 -467,882,105.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 596,166,047.06 取得借款收到的现金 670,040,000.00 188,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 670,040,000.00 784,166,047.06 偿还债务支付的现金 181,300,000.00 56,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 15,220,336.82 1,769,798.62 支付其他与筹资活动有关的现金 11,746,880.14 29,228,592.73 筹资活动现金流出小计 208,267,216.96 87,698,391.35 筹资活动产生的现金流量净额 461,772,783.04 696,467,655.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -51,286,052.52 87,452,125.63 加：期初现金及现金等价物余额 124,436,710.99 36,984,585.36 六、期末现金及现金等价物余额 73,150,658.47 124,436,710.99 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 206,505,700.0 0 994,551,091.3 6 5,133,471.5 7 472,954,116.5 1 1,679,144,379.4 4 1,679,144,379.4 4 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 206,505,700.0 0 994,551,091.3 6 5,133,471.5 7 472,954,116.5 1 1,679,144,379.4 4 1,679,144,379.4 4 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 198,766.95 43,899,824.25 44,098,591.20 95,163,032.4 5 139,261,623.65 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 （一）综合收 益总额 51,119,784.99 51,119,784.99 4,509,236.57 55,629,021.56 （二）所有者 投入和减少资 本 90,653,795.8 8 90,653,795.88 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 4．其他 90,653,795.8 8 90,653,795.88 （三）利润分 配 198,766.95 -7,219,960.74 -7,021,193.79 -7,021,193.79 1．提取盈余 公积 198,766.95 -198,766.95 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -7,021,193.79 -7,021,193.79 -7,021,193.79 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 206,505,700.0 0 994,551,091.3 6 5,332,238.5 2 516,853,940.7 6 1,723,242,970.6 4 95,163,032.4 5 1,818,406,003.0 9 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 其 他 专 项 盈余公积 一 般 未分配利润 其 他 小计 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 优 先 股 永 续 债 其 他 库 存 股 综 合 收 益 储 备 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末 余额 154,879,275.00 476,707,586.21 5,032,058.10 405,479,403.40 1,042,098,322.71 1,042,098,322.71 加：会计 政策变更 -64,366.49 -618,359.67 -682,726.16 -682,726.16 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 154,879,275.00 476,707,586.21 4,967,691.61 404,861,043.73 1,041,415,596.55 1,041,415,596.55 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 51,626,425.00 517,843,505.15 165,779.96 68,093,072.78 637,728,782.89 637,728,782.89 （一）综合收 益总额 68,258,852.74 68,258,852.74 68,258,852.74 （二）所有者 投入和减少资 本 51,626,425.00 517,843,505.15 569,469,930.15 569,469,930.15 1．所有者投 入的普通股 51,626,425.00 517,843,505.15 569,469,930.15 569,469,930.15 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 4．其他 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （三）利润分 配 165,779.96 -165,779.96 1．提取盈余 公积 165,779.96 -165,779.96 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 206,505,700.00 994,551,091.36 5,133,471.57 472,954,116.51 1,679,144,379.44 1,679,144,379.44 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 余额 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,133,471.57 63,119,301.28 1,320,206,287.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,133,471.57 63,119,301.28 1,320,206,287.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 198,766.95 -5,232,291.23 -5,033,524.28 （一）综合收益总额 1,987,669.51 1,987,669.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 198,766.95 -7,219,960.74 -7,021,193.79 1．提取盈余公积 198,766.95 -198,766.95 2．对所有者（或股东）的分 配 -7,021,193.79 -7,021,193.79 3．其他 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,332,238.52 57,887,010.05 1,315,172,763.15 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 154,879,275.00 527,604,309.43 5,032,058.10 62,206,580.05 749,722,222.58 加：会计政策变更 -64,366.49 -579,298.45 -643,664.94 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 154,879,275.00 527,604,309.43 4,967,691.61 61,627,281.60 749,078,557.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 51,626,425.00 517,843,505.15 165,779.96 1,492,019.68 571,127,729.79 （一）综合收益总额 1,657,799.64 1,657,799.64 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 （二）所有者投入和减少资 本 51,626,425.00 517,843,505.15 569,469,930.15 1．所有者投入的普通股 51,626,425.00 517,843,505.15 569,469,930.15 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 165,779.96 -165,779.96 1．提取盈余公积 165,779.96 -165,779.96 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,133,471.57 63,119,301.28 1,320,206,287.43 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 三、公司基本情况 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系长沙市同健大药房(以下简称同健大药房)，同 健大药房系由王毅清、尹旭林、易图耀共同出资组建，于 2002 年 10 月 24 日在长沙市工商行政管理局芙蓉分局登记注册， 公司以 2014 年 3 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 6 月 16 日在长沙市工商行政管理局登记注册。 公司现持有统一社会信用代码为 91430100743169413D 营业执照，注册资本 206,505,700.00 元，股份总数 206,505,700 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 98,136,486 股；无限售条件的流通股份 108,369,214 股。公司股票已 于 2021 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药流通行业。主要经营活动为药品的分销和零售。产品主要有：化学药制剂、中成药、生物制药、医疗 器械、非药品、中药饮片六个大类近 7,000 个品种。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 20 日第三届董事会十八次会议批准对外报出。 本公司将湖南达嘉维康医药有限公司(以下简称达嘉医药)、湖南达嘉维康物业有限公司(以下简称达嘉物业)、宁夏 德立信医药有限责任公司(以下简称宁夏德立信)、达嘉维康生物制药有限公司(以下简称达嘉生物制药)、湖南健平源大 药房连锁有限公司(以下简称健平源药房)、娄底达嘉维康大药房有限责任公司(以下简称娄底达嘉药房)、山东达嘉维康 大药房连锁有限公司(以下简称山东达嘉药房)、海南达嘉维康大药房连锁有限公司(以下简称海南达嘉药房)、湖南长沙 市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司(以下简称达嘉同健医疗)、海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司(以下简称海南鸿 春堂药房)共 10 家一级子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告“第十节 七、合并财务报表项目注释”及 “第十节 八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交 易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排分为共同经营和合营企业。 (2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： ① 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产 负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息 的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收 益。 10、金融工具 (1) 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：① 以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；② 金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于 上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④ 以摊余成本计量的金融负债。 (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 ① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 ② 金融资产的后续计量方法 ⅰ 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生 的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ⅱ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或 损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 ⅲ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ⅳ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期 关系的一部分。 ③ 金融负债的后续计量方法 ⅰ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此 类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益， 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 ⅱ 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ⅲ 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 ⅳ 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 ④ 金融资产和金融负债的终止确认 ⅰ 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ⓐ 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ⓑ 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 ⅱ 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 未保留对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；② 保留了对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产在终止确认日的 账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一 部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允 价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； ② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间 可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 ③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 (5) 金融工具减值 ① 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失 的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同 中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果 信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确 认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时， 公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。 ② 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收押金保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 其他应收款——合并范围内关联方往 来组合 本公司合并范围内 关联方往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 ③ 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 ⅰ 具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收商业承兑汇票对应货款的账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内关 联往来组合 本公司合并范围内关 联方往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 ⅱ 应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%) 6 个月以内(含，下同) 0.25 0.25 6 个月(不含)-1 年 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 (6) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示：① 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；② 公司计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 五、10、金融工具”之说明。 12、应收账款 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 五、10、金融工具”之说明。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 13、应收款项融资 无。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 五、10、金融工具”之说明。 15、存货 (1) 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 ② 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而 有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 17、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期 限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作 为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由 客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将 要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；② 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或 处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：① 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对 这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；② 因发生罕见情况， 导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重 新满足了持有待售类别的划分条件。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量 ① 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非 流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 ② 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分 为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例增加其账面价值。 ③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售 的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：ⅰ 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；ⅱ 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 无。 20、其他债权投资 无。 21、长期应收款 无。 22、长期股权投资 (1) 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，认定为重大影响。 (2) 投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： ⅰ 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为该按成本法核算的初始投资 成本。 ⅱ 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。 (3) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 ① 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大 影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 ② 合并财务报表 ⅰ 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 ⅱ 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 0-3% 3.23%-5.00% 机器设备 年限平均法 3-5 年 0-3% 19.40%-33.33% 运输工具 年限平均法 3-5 年 0-3% 19.40%-33.33% 电子设备 年限平均法 3 年 0-3% 32.33%-33.33% 医疗设备 年限平均法 5-10 年 0-3% 9.70%-20.00% 其他设备 年限平均法 3 年 0-3% 32.33%-33.33% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无。 25、在建工程 (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的实际成本计量。 (2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 (2) 借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：ⅰ 资产支出已经发生；ⅱ 借款费用已经发生；ⅲ 为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 (3) 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利 率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 无。 28、油气资产 无。 29、使用权资产 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的 租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 ① 无形资产包括土地使用权、软件及专利技术等，按成本进行初始计量。 ② 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销， 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 5 专利技术 10 土地使用权 50/权证剩余摊销年限 （2） 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹 象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在 受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 33、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ⅰ 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设 定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受 益计划义务的现值和当期服务成本； ⅱ 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产； ⅲ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3） 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的 其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服 务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率 作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 (1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行 该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 (2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。 37、股份支付 (1) 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应的确认取得服务的增加；如 果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应的确认为取得服务的增加；如果公司按 照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金 额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 (1) 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约 的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程中在建商品；③ 公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点 履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下 列迹象：① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；② 公司已将该商品的法定所有权转 移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公 司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受 该商品；⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入计量原则 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 ① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易 价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 收入确认的具体方法 (1) 按时点确认的收入 公司医药分销、医药零售、门诊服务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品 所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 (2) 按履约进度确认的收入 公司提供住院服务、租赁服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确 认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 40、政府补助 (1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：① 公司能够满足政府补助所附的条件；② 公司能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 (2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的， 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 (3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相 关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲 减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 (4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 (5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为 借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证 据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。 (3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业 合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额 在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认 利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可 使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 (3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的 金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份 支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售的会计处理”规定。 无审批，按法规执行 ① 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 亏损合同的判断”规定。 无审批，按法规执行 ② 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。 无审批，按法规执行 ③ 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。 无审批，按法规执行 ④ ① 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使 用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ② 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③ 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金 融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ④ 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支 付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、5%、3%、 1%、免税、免征 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 1.2%；12% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁夏德立信 15% 山东达嘉药房、娄底达嘉药房、庆阳德立信医药有限责任公司(以下简称庆阳德立信)、健 平源药房、达嘉同健医疗 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 (1) 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年 第 11 号)，自 2021 年 4 月 1 日起，对月销售额 15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据《财政 部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 15 号)，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值 税项目，暂停预缴增值税。公司下属子公司宁夏德立信符合上述条件的小规模纳税人门店和本公司之孙公司庆阳德立信 享受上述增值税优惠政策。 (2) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务 总局公告 2021 年第 8 号)规定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企 业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)规定，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下 属子公司山东达嘉药房、娄底达嘉药房、健平源药房、达嘉同健医疗为小型微利企业及本公司之孙公司庆阳德立信为小 型微利企业，2022 年度享受上述企业所得税税收优惠。 (3) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年 第 23 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业 所得税。子公司宁夏德立信享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022 年度适用 15%的企业所得税率。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 85,548.63 131,759.46 银行存款 520,057,660.54 732,575,852.50 其他货币资金 22,856,780.68 15,362,694.74 合计 542,999,989.85 748,070,306.70 其他说明： 期末其他货币资金 22,856,780.68 元中有 16,862,614.50 元系银行承兑汇票保证金，5,393,440.00 元系保函保证金， 使用受到限制。其余 600,726.18 元系电商平台账户资金，无使用限制。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 其中： 理财产品 100,000,000.00 其中： 合计 100,000,000.00 其他说明： 无。 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 43,951,968.75 67,164,240.42 商业承兑票据 70,428,209.89 52,014,062.02 合计 114,380,178.64 119,178,302.44 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 其中： 按组合计提 坏账准备的 应收票据 116,877, 665.27 100.00 % 2,497, 486.63 2.14% 114,380, 178.64 121,346, 104.33 100.00 % 2,167, 801.89 1.79% 119,178, 302.44 其中： 银行承兑汇 票 43,951,9 68.75 37.61% 43,951,9 68.75 67,164,2 40.42 55.35% 67,164,2 40.42 商业承兑汇 票 72,925,6 96.52 62.39% 2,497, 486.63 3.42% 70,428,2 09.89 54,181,8 63.91 44.65% 2,167, 801.89 4.00% 52,014,0 62.02 合计 116,877, 665.27 100.00 % 2,497, 486.63 2.14% 114,380, 178.64 121,346, 104.33 100.00 % 2,167, 801.89 1.79% 119,178, 302.44 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 2,167,801.89 329,684.74 2,497,486.63 合计 2,167,801.89 329,684.74 2,497,486.63 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 33,292,678.67 商业承兑票据 56,021,234.24 合计 89,313,912.91 4、应收账款 （1） 应收账款分类披露 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提 坏账准备的 应收账款 1,553,95 6.16 0.11% 1,553, 956.16 100.00 % 0.00 519,62 5.59 0.04% 519,62 5.59 100.00 % 0.00 其中： 按组合计提 坏账准备的 应收账款 1,444,20 6,248.59 99.89% 44,523 ,373.1 0 3.08% 1,399,68 2,875.49 1,343, 081,37 7.03 99.96% 34,654 ,179.1 6 2.58% 1,308,42 7,197.87 其中： 合计 1,445,76 0,204.75 100.00 % 46,077 ,329.2 6 3.19% 1,399,68 2,875.49 1,343, 601,00 2.62 100.00 % 35,173 ,804.7 5 2.62% 1,308,42 7,197.87 按单项计提坏账准备： 1,553,956.16 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 鞍山巨力大药房医药连锁有限公司 327,458.81 327,458.81 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 岳阳百信大药房连锁有限公司 170,330.90 170,330.90 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 湖南省天宏药业有限公司廉桥分公司 93,068.00 93,068.00 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 湘潭市雨湖区益民康大药房 62,567.90 62,567.90 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 新邵县平平大药房 53,148.06 53,148.06 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 湘潭县同一堂大药房 48,162.00 48,162.00 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 邵阳市同康药店分店 47,729.10 47,729.10 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 炎陵博爱门诊部 40,091.80 40,091.80 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 其他小额往来汇总金额 711,399.59 711,399.59 100.00% 公司已注销，预计 收回的可能性较低 合计 1,553,956.16 1,553,956.16 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 按组合计提坏账准备： 44,523,373.10 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内(含，下同) 972,909,557.40 2,432,273.91 0.25% 6 个月(不含)-1 年 290,103,403.77 14,505,170.20 5.00% 1-2 年 130,427,432.14 13,042,743.22 10.00% 2-3 年 31,503,688.08 6,300,737.62 20.00% 3-4 年 17,541,046.20 7,016,418.48 40.00% 4-5 年 1,650,304.43 1,155,213.10 70.00% 5 年以上 70,816.57 70,816.57 100.00% 合计 1,444,206,248.59 44,523,373.10 确定该组合依据的说明： 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,263,170,521.62 6 个月以内(含，下同) 972,985,174.64 6 个月(不含)-1 年 290,185,346.98 1 至 2 年 131,049,735.63 2 至 3 年 31,811,257.42 3 年以上 19,728,690.08 3 至 4 年 17,961,801.03 4 至 5 年 1,696,072.48 5 年以上 70,816.57 合计 1,445,760,204.75 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 519,625.59 1,034,330.57 1,553,956.16 按组合计提坏账准备 34,654,179.16 9,827,646.62 41,547.32 44,523,373.10 合计 35,173,804.75 10,861,977.19 41,547.32 46,077,329.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 本期实际核销的应收账款 0.00 其中重要的应收账款核销情况： □适用 不适用 应收账款核销说明： 无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 中南大学湘雅二医院 56,998,541.31 3.94% 970,863.16 永州市中心医院 45,279,295.26 3.13% 883,196.46 中南大学湘雅三医院 39,164,065.31 2.71% 285,852.88 湖南省人民医院 33,820,160.23 2.34% 313,835.84 南华大学附属第一医院 25,744,990.64 1.78% 168,160.77 合计 201,007,052.75 13.90% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 23,561,290.17 19,348,459.72 合计 23,561,290.17 19,348,459.72 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信 息： □适用 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。 单位：元 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 260,388,778.10 小计 260,388,778.10 6、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 248,966,552.88 95.10% 75,414,665.21 89.12% 1 至 2 年 7,694,326.52 2.94% 8,313,662.57 9.82% 2 至 3 年 4,344,676.96 1.66% 784,972.49 0.93% 3 年以上 798,381.78 0.30% 112,068.90 0.13% 合计 261,803,938.14 84,625,369.17 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%） 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 供应商一 27,379,833.07 10.46 供应商二 15,563,305.29 5.94 供应商三 15,415,235.38 5.89 供应商四 14,970,512.82 5.72 供应商五 13,250,444.68 5.06 小计 86,579,331.24 33.07 其他说明： 无。 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 118,060,402.83 110,832,685.22 合计 118,060,402.83 110,832,685.22 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 不适用 2） 重要逾期利息 □适用 不适用 其他说明： 无。 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 120,031,122.80 103,216,090.33 其他往来款 18,659,814.54 24,594,854.00 员工借支及备用金 1,697,795.28 49,502.12 合计 140,388,732.62 127,860,446.45 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 5,591,372.66 8,131.67 11,428,256.90 17,027,761.23 2022 年 1 月 1 日余额在本期 ——转入第二阶段 -24,300.99 24,300.99 ——转入第三阶段 -6,357.79 6,357.79 本期计提 501,161.31 6,643.74 5,043,194.86 5,550,999.91 本期核销 534,360.70 534,360.70 其他变动 115,715.26 15,883.37 152,330.72 283,929.35 2022 年 12 月 31 日余额 6,183,948.24 48,601.98 16,095,779.57 22,328,329.79 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 28,455,720.89 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 1 至 2 年 47,652,547.66 2 至 3 年 30,449,497.65 3 年以上 33,830,966.42 3 至 4 年 3,492,410.15 4 至 5 年 11,664,420.32 5 年以上 18,674,135.95 合计 140,388,732.62 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 913,027.00 163,027.00 750,000.00 按组合计提坏账准备 16,114,734.23 5,463,595.56 21,578,329.79 合计 17,027,761.23 5,463,595.56 163,027.00 22,328,329.79 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 不适用 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 本期实际核销其他应收款 534,360.70 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 长沙方圆仓储设备制造有限公司 其他往来款 8,600.00 无法收回 经管理层审批 否 湖南中投项目管理有限公司永州 分公司 其他往来款 30,000.00 无法收回 经管理层审批 否 西藏十方营销管理有限公司 其他往来款 14,427.00 无法收回 经管理层审批 否 长沙康达医药咨询有限公司 其他往来款 110,000.00 无法收回 经管理层审批 否 段楷章 其他往来款 347,000.00 无法收回 经管理层审批 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 其他小额汇总 其他往来款 24,333.70 无法收回 经管理层审批 否 合计 534,360.70 其他应收款核销说明： 无。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 永州市中心医院 保证金 52,000,000.00 1-2 年 2,600.00 万元， 2-3 年 2,600.00 万元 37.04% 2,600,000.00 会同县中医医院 往来款 14,850,000.00 5 年以上 10.58% 14,850,000.00 郴州市第一人民医院 保证金 13,980,000.00 1-2 年 9.96% 699,000.00 长沙市第三医院 保证金 13,000,000.00 1 年以内 9.26% 650,000.00 张家界市人民医院 保证金 7,000,000.00 4-5 年 4.99% 350,000.00 合计 100,830,000.00 71.82% 19,149,000.00 6） 涉及政府补助的应收款项 □适用 不适用 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否。 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 7,590,385.66 7,590,385.66 在产品 7,662,299.22 7,662,299.22 库存商品 418,441,903.73 2,402,451.31 416,039,452.42 250,308,600.63 28,107.03 250,280,493.60 周转材料 920,690.49 920,690.49 发出商品 820,852.57 820,852.57 低值易耗品 102,781.75 102,781.75 生产成本 73,028.52 73,028.52 合计 435,611,941.94 2,402,451.31 433,209,490.63 250,308,600.63 28,107.03 250,280,493.60 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 28,107.03 2,374,344.28 2,402,451.31 合计 28,107.03 2,374,344.28 2,402,451.31 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 9、合同资产 □适用 不适用 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： □适用 不适用 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 10、持有待售资产 □适用 不适用 其他说明： 无。 11、一年内到期的非流动资产 重要的债权投资/其他债权投资 □适用 不适用 其他说明： 无。 12、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 11,199,290.43 2,309,620.62 预缴所得税税款 3,165,975.00 3,433,931.03 预付门店租赁款 786,025.32 120,098.33 预付服务费 314,858.12 180,250.00 信用证手续费 2,234,266.79 其他 6,372.47 合计 17,706,788.13 6,043,899.98 其他说明： 无。 13、债权投资 重要的债权投资 □适用 不适用 减值准备计提情况 □适用 不适用 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 14、其他债权投资 重要的其他债权投资 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 □适用 不适用 减值准备计提情况 □适用 不适用 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 15、长期应收款 （1） 长期应收款情况 坏账准备减值情况 □适用 不适用 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 16、长期股权投资 □适用 不适用 其他说明： 无。 17、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长沙晶易医药科技股份有限公司 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 □适用 不适用 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 18、其他非流动金融资产 □适用 不适用 其他说明： 无。 19、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 20、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 381,625,278.90 226,226,515.12 合计 381,625,278.90 226,226,515.12 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 医疗设备 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初 余额 255,492,035.70 698,145.25 10,625,339.30 6,987,948.95 11,209,490.16 5,315,702.65 290,328,662.01 2.本期 增加金额 112,991,910.46 69,357,777.42 5,634,744.56 2,824,806.57 515,000.00 2,047,655.71 193,371,894.72 （1 ）购置 96,600,000.00 469,512.09 2,100,871.83 1,089,122.77 515,000.00 553,626.02 101,328,132.71 （2 ）在建工程 5,791,910.46 5,791,910.46 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 转入 （3 ）企业合并 增加 17,446,097.66 3,035,824.97 1,696,922.74 1,404,811.11 23,583,656.48 （4) 投资者 投入 10,600,000.00 51,442,167.67 498,047.76 38,761.06 89,218.58 62,668,195.07 3.本期 减少金额 53,013.25 38,761.06 59,941.00 151,715.31 （1 ）处置或报 废 53,013.25 38,761.06 59,941.00 151,715.31 4.期末 余额 368,483,946.16 70,055,922.67 16,207,070.61 9,773,994.46 11,724,490.16 7,303,417.36 483,548,841.42 二、累计折 旧 1.期初 余额 45,181,863.42 602,539.89 5,166,729.01 5,596,254.73 3,693,997.87 3,860,761.97 64,102,146.89 2.本期 增加金额 11,710,760.74 18,825,403.34 2,618,352.25 2,052,260.06 2,111,866.02 571,188.29 37,889,830.70 （1 ）计提 11,710,760.74 5,057,392.17 446,080.24 576,883.63 2,111,866.02 416,622.49 20,319,605.29 （2) 企业合 并增加 13,768,011.17 2,172,272.01 1,475,376.43 154,565.80 17,570,225.41 3.本期 减少金额 8,277.63 5,520.22 54,617.22 68,415.07 （1 ）处置或报 废 8,277.63 5,520.22 54,617.22 68,415.07 4.期末 余额 56,892,624.16 19,427,943.23 7,776,803.63 7,642,994.57 5,805,863.89 4,377,333.04 101,923,562.52 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1 ）计提 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 3.本期 减少金额 （1 ）处置或报 废 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 311,591,322.00 50,627,979.44 8,430,266.98 2,130,999.89 5,918,626.27 2,926,084.32 381,625,278.90 2.期初 账面价值 210,310,172.28 95,605.36 5,458,610.29 1,391,694.22 7,515,492.29 1,454,940.68 226,226,515.12 （2） 暂时闲置的固定资产情况 □适用 不适用 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 27,295,380.01 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 （5） 固定资产清理 □适用 不适用 其他说明： 无。 21、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 在建工程 26,403,563.64 1,636,376.15 合计 26,403,563.64 1,636,376.15 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 达嘉维康医药产业基 地项目 24,439,285.64 24,439,285.64 园林及房屋改造工程 1,294,368.00 1,294,368.00 1,636,376.15 1,636,376.15 办公楼装修 669,910.00 669,910.00 合计 26,403,563.64 26,403,563.64 1,636,376.15 1,636,376.15 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 ： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资金 来源 达嘉维 康医药 产业基 地项目 408,820 ,000.00 24,439, 285.64 24,439, 285.64 5.98% 10 % 募集 资金 园林及 房屋改 造工程 10,750, 000.00 1,636,3 76.15 9,045,0 83.62 5,791,9 10.46 3,595,1 81.31 1,294,3 68.00 99.36% 99 % 自有 资金 办公楼 装修 700,000 .00 669,910 .00 669,910 .00 95.70% 98 % 自有 资金 合计 420,270 ,000.00 1,636,3 76.15 34,154, 279.26 5,791,9 10.46 3,595,1 81.31 26,403, 563.64 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 （4） 工程物资 □适用 不适用 其他说明： 无。 22、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 23、油气资产 □适用 不适用 24、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 69,805,087.76 69,805,087.76 2.本期增加金额 127,233,887.80 127,233,887.80 1) 租入 25,278,553.79 25,278,553.79 2) 企业合并增加 101,955,334.01 101,955,334.01 3.本期减少金额 13,356,589.66 13,356,589.66 1) 合同到期 13,356,589.66 13,356,589.66 4.期末余额 183,682,385.90 183,682,385.90 二、累计折旧 1.期初余额 12,081,615.87 12,081,615.87 2.本期增加金额 59,771,637.99 59,771,637.99 （1）计提 19,651,793.07 19,651,793.07 (2) 企业合并增加 40,119,844.92 40,119,844.92 3.本期减少金额 9,242,392.95 9,242,392.95 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 （1）处置 (1) 合同到期 9,242,392.95 9,242,392.95 4.期末余额 62,610,860.91 62,610,860.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 121,071,524.99 121,071,524.99 2.期初账面价值 57,723,471.89 57,723,471.89 其他说明： 无。 25、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利技术 合计 一、账面原值： 1.期初余额 28,718,906.00 1,686,942.86 30,405,848.86 2.本期增加金 额 37,500,000.00 3,685,037.83 40,837,203.40 82,022,241.23 （1）购 置 28,500,000.00 614,115.04 40,837,203.40 69,951,318.44 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3,070,922.79 3,070,922.79 (4) 投资者投入 9,000,000.00 9,000,000.00 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 3.本期减少金 额 （1）处 置 4.期末余额 66,218,906.00 5,371,980.69 40,837,203.40 112,428,090.09 二、累计摊销 1.期初余额 3,733,757.73 846,223.65 4,579,981.38 2.本期增加金 额 1,138,113.53 2,477,950.66 680,620.06 4,296,684.25 （1）计 提 1,138,113.53 488,958.42 680,620.06 2,307,692.01 (2) 企业合并增加 1,988,992.24 1,988,992.24 3.本期减少金 额 （1）处 置 4.期末余额 4,871,871.26 3,324,174.31 680,620.06 8,876,665.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计 提 3.本期减少金 额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 61,347,034.74 2,047,806.38 40,156,583.34 103,551,424.46 2.期初账面价 24,985,148.27 840,719.21 25,825,867.48 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 26、开发支出 □适用 不适用 其他说明： 无。 27、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 宁夏德立信 133,507,508.40 133,507,508.40 健平源药房 16,784,000.00 16,784,000.00 株洲汉方国药 17,550,000.00 17,550,000.00 万礼仁药房 3,534,000.00 3,534,000.00 天华药房 3,034,500.00 3,034,500.00 合计 174,410,008.40 174,410,008.40 （2） 商誉减值准备 □适用 不适用 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 单位：元 项目 宁夏区 湖南区 商誉账面余额① 133,507,508.40 40,902,500.00 商誉减值准备余额② 商誉账面价值③=①-② 133,507,508.40 40,902,500.00 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 128,271,919.84 10,008,214.29 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ 261,779,428.24 50,910,714.29 资产组的账面价值⑥ 7,752,711.70 2,870,842.17 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 269,532,139.94 53,781,556.46 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ 270,570,000.00 63,050,000.00 减值损失⑨=⑧-⑦ 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨〉⑤,⑤,⑨) 被审计单位享有的股权份额⑾ 51.00% 70.00%-100.00% 被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、 预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组及资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金 流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关 键数据包括：商品毛利率及期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率 是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示： 项目 关键参数 预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用率 折现率 宁夏区 2023 年-2027 年(后续为稳定期) 2.13%-6.29% 38.00%-38.00% 28.51%-29.13% 11.71% 湖南区 2023 年-2027 年(后续为稳定期) 4.80%-6.60% 35.33%-36.46% 27.10%-30.50% 13.08% 商誉减值测试的影响 其他说明： 根据公司聘请的中威正信（北京）资产评估有限公司于 2023 年 3 月 29 日出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限 公司对并购形成的商誉进行减值测试涉及的宁夏区域医药零售含商誉资产组可回收价值评估项目资产评估报告》(中威正 信评报字(2023)第 9013 号)以及北京坤元至诚资产评估有限公司于 2022 年 4 月 10 日出具的《湖南达嘉维康医药产业股 份有限公司对并购形成的商誉进行减值测试涉及的湖南区域医药零售含商誉资产组可收回金额目资产评估报告》(京坤评 报字〔2023〕0260 号)，上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 16,386,446.70 17,537,303.17 8,044,541.07 25,879,208.80 房租 151,932.00 95,826.00 56,106.00 服务费 99,733.34 3,399,600.53 551,932.38 2,947,401.49 互联网接入费 1,990,759.06 411,881.16 1,578,877.90 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 合计 18,476,939.10 21,088,835.70 9,104,180.61 30,461,594.19 其他说明： 无。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 50,977,267.20 12,506,047.43 37,369,713.67 9,342,428.43 内部交易未实现利润 3,489,358.79 872,339.70 1,778,480.30 444,620.08 可抵扣亏损 1,543,331.09 385,832.77 合计 56,009,957.08 13,764,219.90 39,148,193.97 9,787,048.51 （3） 未经抵销的递延所得税负债 □适用 不适用 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 13,764,219.90 9,787,048.51 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 22,328,329.79 17,027,761.23 可抵扣亏损 34,395,391.22 30,815,967.86 合计 56,723,721.01 47,843,729.09 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 2022 年 4,392,675.97 2023 年 8,065,531.27 8,065,531.27 2024 年 5,452,540.32 5,452,540.32 2025 年 6,222,085.70 6,222,085.70 2026 年 6,683,134.60 6,683,134.60 2027 年 7,972,099.33 合计 34,395,391.22 30,815,967.86 其他说明： 无。 30、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款 449,650.27 449,650.27 2,978,951.99 2,978,951.99 预付车辆款 4,845,278.57 4,845,278.57 预付股权收购定金 48,275,000.00 48,275,000.00 合计 48,724,650.27 48,724,650.27 7,824,230.56 7,824,230.56 其他说明： 无。 31、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 249,376,520.00 180,000,000.00 抵押借款 18,000,000.00 23,000,000.00 保证借款 868,040,000.00 353,504,500.00 未终止确认的应收票据 61,689,219.44 31,821,838.72 预提借款利息 1,003,293.93 924,831.13 合计 1,198,109,033.37 589,251,169.85 短期借款分类的说明： 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 无。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 32、交易性金融负债 □适用 不适用 其他说明： 无。 33、衍生金融负债 □适用 不适用 其他说明： 无。 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 52,456,906.87 71,714,126.13 合计 52,456,906.87 71,714,126.13 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 306,572,091.35 337,117,154.90 工程及设备款 8,610,285.43 4,866,541.86 合计 315,182,376.78 341,983,696.76 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 湖南中柱建设有限公司 3,528,188.41 工程款 合计 3,528,188.41 其他说明： 无。 36、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租金 19,840.13 176,895.01 合计 19,840.13 176,895.01 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 不适用 37、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 10,950,325.79 75,950,743.93 合计 10,950,325.79 75,950,743.93 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 无。 38、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,255,802.11 137,691,263.60 121,687,150.25 24,259,915.46 二、离职后福利-设定提存计划 1,670.50 11,410,752.95 10,641,476.79 770,946.66 合计 8,257,472.61 149,102,016.55 132,328,627.04 25,030,862.12 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,793,688.79 124,760,637.37 109,134,510.55 23,419,815.61 2、职工福利费 2,765,768.38 2,765,768.38 3、社会保险费 924.32 6,013,923.79 6,002,702.71 12,145.40 其中：医疗保险费 868.53 5,669,455.11 5,670,323.64 工伤保险费 55.79 342,153.08 330,063.47 12,145.40 生育保险费 2,315.60 2,315.60 4、住房公积金 97,306.00 2,869,582.00 2,966,888.00 5、工会经费和职工教育经费 363,883.00 1,281,352.06 817,280.61 827,954.45 合计 8,255,802.11 137,691,263.60 121,687,150.25 24,259,915.46 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,600.48 10,965,522.97 10,219,538.81 747,584.64 2、失业保险费 70.02 445,229.98 421,937.98 23,362.02 合计 1,670.50 11,410,752.95 10,641,476.79 770,946.66 其他说明： 无。 39、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,900,292.89 6,492,643.24 企业所得税 25,488,962.92 30,335,627.77 个人所得税 18,312.58 12,923.49 城市维护建设税 1,267,497.27 1,278,565.37 房产税 7,482,170.12 9,682,925.14 教育费附加 531,515.27 604,712.90 地方教育费附加 354,343.51 403,141.94 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 印花税 700,717.73 160,667.37 其他 238,867.45 35,379.87 合计 39,982,679.74 49,006,587.09 其他说明： 无。 40、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 16,231,969.39 其他应付款 41,527,344.78 4,814,549.11 合计 57,759,314.17 4,814,549.11 （1） 应付利息 无。 （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 收购门店原始股东分红款 16,231,969.39 合计 16,231,969.39 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无。 （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 1,792,739.83 1,339,320.19 往来款 2,336,272.47 3,151,006.40 股权收购款 36,341,598.38 其他 1,056,734.10 324,222.52 合计 41,527,344.78 4,814,549.11 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 41、持有待售负债 无。 42、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 86,600,000.00 4,000,000.00 一年内到期的租赁负债 26,991,125.36 9,909,292.66 合计 113,591,125.36 13,909,292.66 其他说明： 无。 43、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,227,815.86 9,846,087.77 合计 1,227,815.86 9,846,087.77 其他说明： 无。 44、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 20,000,000.00 106,000,000.00 抵押借款 11,100,000.00 保证借款 180,000,000.00 预提长期借款利息 356,044.44 144,833.33 合计 211,456,044.44 106,144,833.33 长期借款分类的说明： 无。 其他说明，包括利率区间： 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 无。 45、应付债券 无。 46、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 97,228,785.16 49,643,455.73 减：未确认融资费用 9,983,894.25 5,536,125.91 合计 87,244,890.91 44,107,329.82 其他说明： 无。 47、长期应付款 无。 48、长期应付职工薪酬 无。 49、预计负债 无。 50、递延收益 无。 51、其他非流动负债 无。 52、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 206,505,700.00 206,505,700.00 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 53、其他权益工具 无。 54、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 994,551,091.36 994,551,091.36 合计 994,551,091.36 994,551,091.36 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 55、库存股 无。 56、其他综合收益 无。 57、专项储备 无。 58、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,133,471.57 198,766.95 5,332,238.52 合计 5,133,471.57 198,766.95 5,332,238.52 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 法定盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 198,766.95 元。 59、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 472,954,116.51 405,479,403.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -618,359.67 调整后期初未分配利润 472,954,116.51 404,861,043.73 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,119,784.99 68,258,852.74 减：提取法定盈余公积 198,766.95 165,779.96 应付普通股股利 7,021,193.79 期末未分配利润 516,853,940.76 472,954,116.51 调整期初未分配利润明细： （1） 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 （2） 由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 （3） 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 （4） 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 （5） 其他调整合计影响期初未分配利润元。 60、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,278,823,639.95 2,892,329,224.52 2,586,055,966.42 2,284,907,219.15 其他业务 13,499,485.87 3,933,240.32 6,121,332.17 1,713,614.35 合计 3,292,323,125.82 2,896,262,464.84 2,592,177,298.59 2,286,620,833.50 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 3,281,644,434.47 其中： 医药分销 2,275,969,269.23 药店零售 993,402,735.42 医院收入 9,451,635.30 其他收入 2,820,794.52 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 3,281,644,434.47 其中： 在某一时点确认收入 3,277,311,099.13 在某一时段内确认收入 4,333,335.34 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计 将于——年度确认收入，0.00 元预计将于——年度确认收入，0.00 元预计将于——年度确认收入。 其他说明： 无。 61、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,538,884.83 3,440,184.13 教育费附加 1,517,401.33 1,426,866.91 房产税 2,556,204.66 2,518,025.40 土地使用税 697,545.40 435,224.64 印花税 2,262,265.81 1,362,699.54 地方教育附加 1,011,600.88 951,244.60 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 合计 11,583,902.91 10,134,245.22 其他说明： 无。 62、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 98,849,229.70 53,933,820.86 业务招待费 11,127,898.69 12,251,458.23 差旅费 12,724,545.19 11,860,049.26 折旧费 21,856,869.52 8,546,093.20 办公及水电费 7,400,325.21 5,555,600.23 推广服务费 8,872,577.64 4,870,108.91 咨询服务费 4,085,294.18 2,804,137.64 租赁费 2,671,533.00 268,261.44 装修维护费 7,717,101.00 2,230,444.96 其他 4,245,989.18 1,940,776.79 合计 179,551,363.31 104,260,751.52 其他说明： 无。 63、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 39,713,624.24 25,003,064.66 折旧费及摊销 14,204,977.29 10,538,730.01 修理费、维护费 2,001,479.33 2,943,392.89 业务招待费 1,519,492.42 2,558,674.28 咨询服务费用 9,180,960.04 2,185,265.87 办公费 4,244,421.17 1,953,409.82 车辆使用费 1,235,704.86 1,297,127.68 差旅费 1,845,175.59 827,507.08 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 存货报损 444,522.82 675,915.84 其他 2,667,041.10 1,362,718.89 合计 77,057,398.86 49,345,807.02 其他说明： 无。 64、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 512,978.03 折旧额 11,056.34 合计 524,034.37 其他说明： 无。 65、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 37,450,674.48 33,477,923.90 减：利息收入 7,420,353.79 1,051,313.96 手续费 4,739,595.98 2,676,988.47 租赁未确认融资费用 3,298,473.55 1,407,286.03 合计 38,068,390.22 36,510,884.44 其他说明： 无。 66、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 注 4,038,170.48 3,982,616.79 减免增值税 2,120,765.40 代扣个人所得税手续费返还 22,410.30 14,069.29 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 合计 6,181,346.18 3,996,686.08 注：注 67、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 839,407.82 应收款项融资贴现息 -519,661.40 合计 319,746.42 其他说明： 无： 68、净敞口套期收益 无。 69、公允价值变动收益 无。 70、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -16,742,661.84 -13,490,569.45 合计 -16,742,661.84 -13,490,569.45 其他说明： 无。 71、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,374,344.28 -28,107.03 合计 -2,374,344.28 -28,107.03 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 72、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 320,654.91 73、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 127,625.40 911,648.14 127,625.40 合计 127,625.40 911,648.14 127,625.40 计入当期损益的政府补助： 无。 其他说明： 无。 74、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 813,477.99 586,731.00 813,477.99 非流动资产毁损报废损失 13,756.78 13,756.78 其他 107,391.06 98,705.60 107,391.06 合计 934,625.83 685,436.60 934,625.83 其他说明： 无。 75、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 24,516,306.39 29,650,843.21 递延所得税费用 -3,972,015.68 -1,900,697.92 合计 20,544,290.71 27,750,145.29 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 76,173,312.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,043,328.08 子公司适用不同税率的影响 -1,695,992.88 调整以前期间所得税的影响 136,400.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 863,041.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -908,206.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,236,729.33 研发加计扣除及其他调减事项的影响 -131,008.59 所得税费用 20,544,290.71 其他说明： 无。 76、其他综合收益 详见附注。 77、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,038,170.48 4,074,883.35 利息收入 7,420,353.79 1,051,313.96 其他 4,436,781.98 56,736.91 合计 15,895,306.25 5,182,934.22 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 付现的管理费用及销售费用 72,598,370.62 52,453,189.76 票据保证金 6,893,359.76 15,362,694.74 押金保证金 17,268,452.11 21,874,381.53 其他 8,239,257.96 7,843,324.05 合计 104,999,440.45 97,533,590.08 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 预付门店及股权转让款 48,275,000.00 购买理财产品及结构性存款支付的现金 100,000,000.00 合计 148,275,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 119,205,725.17 119,287,161.44 合计 119,205,725.17 119,287,161.44 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付 IPO 中介费用 16,384,796.16 长期租赁费 22,742,111.10 13,023,695.88 合计 22,742,111.10 29,408,492.04 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 78、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 55,629,021.56 68,258,852.74 加：资产减值准备 19,117,006.12 13,518,676.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 20,319,605.29 13,232,625.52 使用权资产折旧 19,651,793.07 8,598,527.54 无形资产摊销 2,307,692.01 850,100.63 长期待摊费用摊销 9,104,180.61 3,325,111.80 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -320,654.91 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 13,756.78 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,749,148.03 34,963,909.93 投资损失（收益以“－”号填列） -319,746.42 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -3,972,015.68 -2,128,273.31 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -125,591,991.69 36,286,205.74 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -374,602,764.05 -438,621,791.83 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -156,906,167.90 115,042,044.06 其他 857,122.43 -15,135,119.35 经营活动产生的现金流量净额 -493,964,014.75 -161,809,130.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 520,743,935.35 732,707,611.96 减：现金的期初余额 732,707,611.96 228,979,287.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -211,963,676.61 503,728,324.96 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 155,438,381.24 其中： 宁夏德立信 132,590,381.24 健平源药房 16,380,000.00 株洲汉方国药 1,858,000.00 万礼仁药房 2,480,000.00 天华药房 2,130,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,696,833.81 其中： 宁夏德立信 27,674,318.43 健平源药房 22,515.38 其中： 取得子公司支付的现金净额 127,741,547.43 其他说明： 无。 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 520,743,935.35 732,707,611.96 其中：库存现金 85,548.63 131,759.46 可随时用于支付的银行存款 520,057,660.54 732,575,852.50 可随时用于支付的其他货币资金 600,726.18 三、期末现金及现金等价物余额 520,743,935.35 732,707,611.96 其他说明： 现金流量表补充资料的说明 现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 520,743,935.35 元，资产负债表中货币资金期末数为 542,999,989.85 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金 16,862,614.50 元及保函保证金 5,393,440.00 元。 79、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 80、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 22,256,054.50 票据保证金 应收票据 89,313,912.91 已背书或贴现尚未终止确认 固定资产 138,118,859.63 抵押贷款 无形资产 25,619,836.03 抵押贷款 应收账款 454,738,400.00 质押贷款 合计 730,047,063.07 其他说明： 无。 81、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记 账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 82、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。 83、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上市产业发展资金 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00 稳岗扩岗补贴 726,770.48 其他收益 726,770.48 2022 年湖南省制造强省专项资金 240,000.00 其他收益 240,000.00 长沙市高校毕业生就业见习基地补贴 71,400.00 其他收益 71,400.00 合计 4,038,170.48 4,038,170.48 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 无。 84、其他 无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取 得比例 股权 取得 方式 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 宁夏德立信 2022 年 08 月 144,119,979.60 51.00% 股权 2022 年 08 办妥财产交接 手续，并实质 142,069,524.56 8,444,640.44 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 04 日 转让 月 04 日 控制被购买方 健平源药房 2022 年 07 月 25 日 19,290,000.00 70.00% 股权 转让 2022 年 07 月 25 日 办妥财产交接 手续，并实质 控制被购买方 17,337,782.95 2,546,210.13 株洲汉方国 药 2022 年 11 月 30 日 20,650,000.00 100.00% 股权 转让 2022 年 11 月 30 日 办妥财产交接 手续，并实质 控制被购买方 4,117,985.06 万礼仁药房 2022 年 06 月 30 日 4,150,000.00 70.00% 股权 转让 2022 年 06 月 30 日 办妥财产交接 手续，并实质 控制被购买方 2,338,396.08 -460,424.38 天华药房 2022 年 07 月 31 日 3,570,000.00 70.00% 股权 转让 2022 年 07 月 31 日 办妥财产交接 手续，并实质 控制被购买方 2,143,093.09 -40,767.28 其他说明： 无。 （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 144,119,979.58 19,290,000.00 20,650,000.00 4,150,000.00 3,570,000.00 --现金 144,119,979.58 19,290,000.00 20,650,000.00 4,150,000.00 3,570,000.00 --非现金资产的 公允价值 --发行或承担的 债务的公允价值 --发行的权益性 证券的公允价值 --或有对价的公 允价值 --购买日之前持 有的股权于购买 日的公允价值 --其他 合并成本合计 144,119,979.58 19,290,000.00 20,650,000.00 4,150,000.00 3,570,000.00 减：取得的可辨 认净资产公允价 值份额 10,612,471.18 2,506,000.00 3,100,000.00 616,000.00 535,500.00 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 商誉/合并成本小 于取得的可辨认 净资产公允价值 份额的金额 133,507,508.40 16,784,000.00 17,550,000.00 3,534,000.00 3,034,500.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 2022 年 7 月 18 日，根据本公司与段军章、段喜生、赵鹏旭签订的《宁夏德立信医药有限责任公司股权收购协议》， 约定本公司收购宁夏德立信 51%的股权，股权转让价格为 14,412.00 万元。2022 年 8 月 4 日完成股权交割及工商变更登 记手续。 2022 年 5 月 14 日，根据本公司与石门县平方企业管理咨询有限公司签订的《湖南健平源大药房连锁有限公司股权 收购协议》，约定本公司收购健平源药房 70%的股份，股权转让价格为 1,929.00 万元。2022 年 7 月 25 日完成股权交割 及工商变更登记手续。 2022 年 8 月 6 日，本公司与尹国圆、熊欢、张润蓉、余露霜、熊世光签订的《荷塘区汉方国药钻石店、芦淞区熊炳 记传统药号、天元区汉方国药工大店、天元区倍康健大药房、荷塘区赵克敦诊所、芦淞区熊炳记中医诊所股权收购协 议》，约定本公司收购株洲汉方国药(包括塘区汉方国药钻石店、芦淞区熊炳记传统药号、天元区汉方国药工大店、天元 区倍康健大药房、荷塘区赵克敦诊所、芦淞区熊炳记中医诊所)100%股权，股权转让价格为 2,065.00 万元。本期收购为 吸收合并，2022 年 11 月 30 日双方完成财产交接手续。 2022 年 6 月 7 日，根据本公司与万峰龙、刘艳琼签订的《新化达嘉维康万礼仁药房有限公司股权收购协议》，约定 本公司收购万礼仁药房 70%的股权，股权转让价格为 415.00 万元。2022 年 6 月 2 日完成股权交割及工商变更登记手续， 2022 年 6 月 30 日完成财产交接手续。 2022 年 6 月 23 日，根据本公司与刘黎、王艳签订的《新化达嘉维康天华药房有限公司股权收购协议》，约定本公 司收购天华药房 70%的股权，股权转让价格 357.00 万元。2022 年 6 月 17 日完成股权交割及工商变更登记手续，2022 年 7 月 31 日完成财产交接手续。 大额商誉形成的主要原因： 大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。 其他说明： 无。 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 宁夏德立信 健平源药房 株洲汉方国药 万礼仁药房 天华药房 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 资 产 ： 161,806, 603.63 161,806, 603.63 16,984,3 26.95 16,984,3 26.95 5,796,3 10.22 5,796,3 10.22 1,416,6 75.61 1,416,6 75.61 1,316,0 97.68 1,316,0 97.68 货 币 资 金 27,674,3 18.43 27,674,3 18.43 22,515.3 8 22,515.3 8 应 16,184,7 16,184,7 185,740. 185,740. 752,542 752,542 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 收 款 项 61.67 61.67 82 82 .97 .97 存 货 48,557,8 17.53 48,557,8 17.53 4,512,72 5.86 4,512,72 5.86 3,955,5 42.94 3,955,5 42.94 1,416,6 75.61 1,416,6 75.61 1,268,5 87.68 1,268,5 87.68 固 定 资 产 5,825,94 1.28 5,825,94 1.28 139,979. 79 139,979. 79 47,510. 00 47,510. 00 无 形 资 产 1,081,93 0.55 1,081,93 0.55 预 付 款 项 484,837. 87 484,837. 87 194,691. 70 194,691. 70 其 他 应 收 款 2,852,48 4.32 2,852,48 4.32 6,934,97 3.80 6,934,97 3.80 243,200 .00 243,200 .00 使 用 权 资 产 57,895,3 94.27 57,895,3 94.27 3,940,09 4.82 3,940,09 4.82 长 期 待 摊 费 用 1,243,96 2.00 1,243,96 2.00 1,053,60 4.78 1,053,60 4.78 845,024 .31 845,024 .31 递 延 所 得 税 资 产 5,155.71 5,155.71 负 债 ： 140,997, 836.53 140,997, 836.53 13,404,3 26.95 13,404,3 26.95 2,696,3 10.22 2,696,3 10.22 536,675 .61 536,675 .61 551,097 .68 551,097 .68 借 款 48,928,0 89.85 48,928,0 89.85 6,657,38 8.91 6,657,38 8.91 应 付 款 26,227,9 87.81 26,227,9 87.81 3,144,94 2.26 3,144,94 2.26 99,208. 95 99,208. 95 473,848 .00 473,848 .00 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 项 递 延 所 得 税 负 债 预 收 款 项 186,607. 69 186,607. 69 120,220 .27 120,220 .27 应 交 税 费 1,303,80 2.91 1,303,80 2.91 7,869.68 7,869.68 其 他 应 付 款 16,383,0 84.96 16,383,0 84.96 249,523. 98 249,523. 98 2,576,0 89.95 2,576,0 89.95 437,466 .66 437,466 .66 77,249. 68 77,249. 68 应 付 职 工 薪 酬 5,433,18 1.27 5,433,18 1.27 租 赁 负 债 42,721,6 89.73 42,721,6 89.73 3,157,99 4.43 3,157,99 4.43 净 资 产 20,808,7 67.10 20,808,7 67.10 3,580,00 0.00 3,580,00 0.00 3,100,0 00.00 3,100,0 00.00 880,000 .00 880,000 .00 765,000 .00 765,000 .00 减 ： 少 数 股 东 权 益 10,196,2 95.92 10,196,2 95.92 1,074,00 0.00 1,074,00 0.00 264,000 .00 264,000 .00 229,500 .00 229,500 .00 取 得 的 净 资 产 10,612,4 71.18 10,612,4 71.18 2,506,00 0.00 2,506,00 0.00 3,100,0 00.00 3,100,0 00.00 616,000 .00 616,000 .00 535,500 .00 535,500 .00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购宁夏 德立信医药有限责任公司股权涉及的该公司股东全部权益价值》(开元评报字〔2022〕0626 号)、《湖南达嘉维康医药产 业股份有限公司拟收购刘黎、王艳拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2022〕1079 号)、 《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购万峰龙、刘艳琼拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开 元评报字〔2022〕1080 号)、《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购资产涉及的熊欢、尹国圆、余露霜、张润蓉、 熊世光拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2022〕1087 号)、《湖南达嘉维康医药产业 股份有限公司拟收购资产涉及的罗建平、唐辉岸、张丽芳、聂鸿渊、黄会群、刘妮拥有零售药店经营性资产组市场价值 资产评估报告》(开元评报字〔2022〕1088 号)、《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购资产涉及的刘锋、刘新、 李丽娇、曾鹏拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2022〕1090 号)确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 其他说明： 无。 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （4） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无。 （5） 其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 无。 其他说明： 无。 （2） 合并成本 无。 或有对价及其变动的说明： 无。 其他说明： 无。 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 或有对价及其变动的说明： 无。 其他说明： 无。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、 按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1） 合并范围增加 单位：元 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南达嘉维康医药营销有限公司 新设 2022 年 10 月 12 日 10,000,000.00 100% 湖南嘉欣康医疗科技有限公司 2022 年 10 月 20 日 1,020,000.00 51% 湖南卓瑞康医疗科技有限公司 2022 年 11 月 7 月 13,400,000.00 67% 达嘉生物制药 2022 年 6 月 15 日 166,600,000.00 68% 娄底达嘉药房 2022 年 6 月 14 日 16,000,000.00 100% 海南鸿春堂药房 2022 年 11 月 22 日 61,600,000.00 80% （2） 合并范围减少 单位：元 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润 山东达嘉药房 注销 2022 年 7 月 7 日 -857,122.43 -188,414.81 6、其他 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 达嘉医药 湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 同一控制下企业合并 达嘉物业 湖南省 湖南省长沙市 服务业 100.00% 同一控制下企业合并 生物制药 湖南省 湖南省长沙市 制造业 68.00% 新设 宁夏德立信 湖南省 湖南省长沙市 商业 51.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损 益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余额 生物制药 32.00% -229,539.94 78,170,460.06 宁夏德立信 49.00% 4,137,873.82 14,334,169.70 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 期末余额 期初余额 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 司名 称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 生物 制药 72,877, 254.27 233,021 ,425.10 305,898 ,679.37 66,615, 991.68 66,615, 991.68 宁夏 德立 信 107,897 ,196.01 62,881, 147.71 170,778 ,343.72 91,872, 156.10 49,652, 780.08 141,524 ,936.18 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 生物制药 17,800,087.72 -717,312.31 -717,312.31 10,530,452.95 宁夏德立信 142,069,524.56 8,444,640.44 8,444,640.44 2,591,675.90 其他说明： 无。 （3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 不适用 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 不适用 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 □适用 不适用 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。 （2） 重要合营企业的主要财务信息 □适用 不适用 其他说明： 无。 （3） 重要联营企业的主要财务信息 □适用 不适用 其他说明： 无。 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 适用 不适用 其他说明： 无。 （4） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 不适用 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 适用 不适用 其他说明： 无。 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 不适用 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 4、重要的共同经营 □适用 不适用 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无。 其他说明： 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 6、其他 □适用 不适用 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使 股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议 并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 (1) 信用风险管理实务 ① 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的 定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续 期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： ⅰ 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； ⅱ 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并 将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 ② 违约和已发生信用减值资产的定义 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一 致： ⅰ 债务人发生重大财务困难； ⅱ 债务人违反合同中对债务人的约束条款； ⅲ 债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⅳ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 (2) 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评 级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模 型。 (3) 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节 七、3（2）本期计提、收回或转回坏账准备 情况”，“第十节 七、4（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况”，“第十节 七、7（3） 2） 坏账准备计提情况” 之说明。 (4) 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 ① 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 ② 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客 户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 13.90%（2021 年 12 月 31 日：18.52%）源于 余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于 无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化 融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需 求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 单位：元 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 1,198,109,033.37 1,218,779,267.57 1,218,779,267.57 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 应付票据 52,456,906.87 52,456,906.87 52,456,906.87 应付账款 315,182,376.78 315,182,376.78 315,182,376.78 其他应付款 57,759,314.17 57,759,314.17 57,759,314.17 一年内到期的 非流动负债 113,591,125.36 115,098,412.86 115,098,412.86 长期借款 211,456,044.44 233,721,850.55 8,665,487.78 225,056,362.77 租赁负债 87,244,890.91 87,244,890.99 51,371,253.81 35,873,637.18 小 计 2,035,799,691.90 2,080,243,019.79 1,767,941,766.03 276,427,616.58 35,873,637.18 （续上表） 项目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 589,251,169.85 614,203,648.39 614,203,648.39 应付票据 71,714,126.13 71,714,126.13 71,714,126.13 应付账款 341,983,696.76 341,983,696.76 341,983,696.76 其他应付款 4,814,549.11 4,814,549.11 4,814,549.11 一年内到期的 非流动负债 13,909,292.66 14,035,198.22 14,035,198.22 长期借款 106,144,833.33 113,250,616.66 4,489,838.89 108,760,777.77 租赁负债 44,107,329.82 49,643,455.73 11,662,007.52 20,636,788.63 17,344,659.58 小 计 1,171,924,997.66 1,209,645,291.00 1,062,903,065.02 129,397,566.40 17,344,659.58 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风 险和外汇风险。 （1） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具 使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决 定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 （2） 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营， 且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00 理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 2. 应收款项融资 23,561,290.17 23,561,290.17 持续以公允价值计量的资产 总额 143,561,290.17 143,561,290.17 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于持有的应收款项融资、理财产品，采用票面金额确定其公允价值。 对于可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的股权投资，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公 允价值评估值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析 □适用 不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 不适用 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本企业没有母公司，实际控制人为自然人王毅清，任公司董事长职务，持有公司股份 7,014.4219 股，持有本公司 33.9672%的股权，通过长沙同嘉投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 4.7456%的股份；王毅清的配偶明晖直接 持有公司股份 140.00 万股，持股比例为 0.6779%。王毅清、明晖夫妇可实际支配公司的表决权比例合计为 39.3907%。本 企业的实际控制人为王毅清、明晖夫妇。 本企业最终控制方是王毅清、明晖夫妇。 其他说明： 无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本报告“第十节、九、1、在子公司中的权益”之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 □适用 不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 其他说明： 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 钟雪松 持有 5%以上股份的股东 湖南中嘉生物医药有限公司 受同一实际控制人控制 其他说明： 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 湖南中嘉生物医 药有限公司 药品(药食同源产品) 416,301.77 593,054.25 出售商品/提供劳务情况表 无。 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 不适用 （3） 关联租赁情况 □适用 不适用 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 无。 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 11 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日 否 王毅清 50,000,000.00 2022 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 26 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2023 年 03 月 03 日 否 王毅清、明晖 20,000,000.00 2022 年 07 月 22 日 2023 年 07 月 17 日 否 王毅清、明晖 16,040,000.00 2022 年 09 月 02 日 2023 年 08 月 28 日 否 王毅清、明晖 24,000,000.00 2022 年 02 月 08 日 2023 年 02 月 08 日 否 王毅清、明晖 70,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2023 年 06 月 15 日 否 王毅清 30,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2023 年 06 月 14 日 否 王毅清 30,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 27 日 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 王毅清 40,000,000.00 2022 年 07 月 05 日 2023 年 07 月 04 日 否 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 07 月 29 日 2023 年 07 月 28 日 否 王毅清、明晖 20,000,000.00 2022 年 09 月 01 日 2023 年 08 月 30 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 09 月 21 日 2023 年 09 月 15 日 否 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 13 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 10 月 24 日 2025 年 10 月 23 日 否 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 11 月 07 日 2025 年 11 月 06 日 否 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 12 月 06 日 2025 年 12 月 05 日 否 王毅清 50,000,000.00 2022 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 07 月 13 日 2023 年 07 月 12 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 13 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 17 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 07 月 27 日 2023 年 07 月 14 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 08 月 10 日 2023 年 08 月 07 日 否 王毅清、明晖 20,000,000.00 2022 年 09 月 01 日 2023 年 08 月 30 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2023 年 09 月 18 日 否 王毅清、明晖 20,000,000.00 2022 年 10 月 13 日 2023 年 10 月 10 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 10 月 18 日 2023 年 10 月 15 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 20 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 11 月 04 日 2023 年 11 月 01 日 否 王毅清、钟雪松 18,000,000.00 2022 年 03 月 01 日 2023 年 02 月 28 日 否 王毅清、钟雪松 40,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 09 日 否 王毅清、钟雪松 20,000,000.00 2022 年 04 月 01 日 2023 年 02 月 28 日 否 王毅清、钟雪松 10,000,000.00 2022 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 17 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 08 日 否 王毅清、明晖 40,000,000.00 2022 年 09 月 13 日 2023 年 09 月 13 日 否 王毅清、明晖 10,000,000.00 2022 年 09 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否 王毅清、明晖 20,000,000.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 17 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 08 月 16 日 2023 年 08 月 15 日 否 王毅清、明晖 84,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 15 日 否 王毅清、明晖 22,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2024 年 04 月 01 日 否 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 11 日 2023 年 02 月 10 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 12 日 2023 年 02 月 11 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 13 日 2023 年 02 月 12 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 14 日 2023 年 02 月 13 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 15 日 2023 年 02 月 14 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2023 年 02 月 24 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 05 月 09 日 2023 年 03 月 08 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 05 月 10 日 2023 年 03 月 09 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 05 月 11 日 2023 年 03 月 10 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 05 月 12 日 2023 年 03 月 11 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 11 月 02 日 2023 年 11 月 02 日 否 王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 11 月 03 日 2023 年 11 月 03 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 11 月 03 日 2023 年 11 月 03 日 否 王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 10 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 16 日 否 王毅清、明晖 5,000,000.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 17 日 否 王毅清 30,000,000.00 2022 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 08 日 否 王毅清 20,000,000.00 2022 年 11 月 21 日 2023 年 11 月 20 日 否 王毅清 49,376,520.00 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 23 日 否 王毅清、明晖 8,777,026.83 2022 年 12 月 07 日 2023 年 03 月 06 日 否 王毅清、明晖 11,200,000.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 06 月 18 日 否 关联担保情况说明 无。 （5） 关联方资金拆借 □适用 不适用 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 不适用 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,341,100.00 3,558,500.00 （8） 其他关联交易 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 □适用 不适用 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 湖南中嘉生物医药有限公司 0.00 202,418.14 7、关联方承诺 无。 7、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 无。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 无。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营 成果的影响数 无法估计影响 数的原因 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 企业合并 1. 2022 年 12 月 20 日公司与湖南天济草堂制药股份有限公 司(以下简称天济草堂)股东翁小涛、向忠友在长沙岳麓区签署了 《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司与翁小涛、向忠友有关湖南 天济草堂制药股份有限公司之股份转让协议》，收购天济草 堂 85.7143%股份，约定转让价为 34,114.29 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预付 400.00 万元股权收购意向金。2023 年 3 月 8 日天济草堂已完成在全国股转系统的摘牌，公司与天际草堂已完成 第一次股份交割事项，2023 年 3 月 10 日天济草堂完成股东名册变 更，2023 年 3 月 24 日第一期转让价款支付完成。 2. 2022 年 11 月 28 日，公司与海南达嘉鸿春堂药房、海南 鸿春堂药房连锁经营有限公司签订《业务及资产收购协议》，约定 新设子公司海南达嘉鸿春堂药房（公司持股 80%）收购海南鸿春堂 药房连锁经营有限公司所属门店及总部的全部业务及相关资产；上 述资产和业务的整体评估价值为 5430 万元(不包含房屋建筑物、土 地),库存药品按照各方确认的交割数量及单价进行结算，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预付 985.50 万元股权收购意向金。2023 年 1 月 1 日交割完成。 3. 2022 年 8 月 20 日，公司与谢惠祥、谢晓龙签订《股权转让 协议》，根据收购协议，公司拟收购银川美合泰医药连锁有限公司 51%股权，股权对应的转让价格尚未最终确定，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预付 1,000.00 万元股权收购意向金。 4. 2022 年 6 月 16 日，公司与袁喜桃、刘靓倩《关于湖南省新 太安药房有限公司股权收购协议》，根据收购协议，公司拟收购湖 南省新太安药房有限公司 70%股权，上述股权对应的转让价格为 948.00 万元,截至 2022 年 12 月 31 日，公司预付 259.00 万元股权 收购意向金。截至本财务报表批注报出日尚未完成交割。 5. 2022 年 9 月 15 日，子公司娄底达嘉药房与刘锋签订《关于 新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等股权收购协议》，根据收 购协议，子公司娄底达嘉药房拟收购新化达嘉维康世贸弘承堂药房 有限公司等 12 个药房公司 70%股权，上述股权对应的转让价格为 916.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预付 183.00 万元股权 收购意向金。截至本财务报表批注报出日尚未完成交割。 6. 2023 年 3 月 31 日，公司与湖南泰阳医药发展有限公司签订 了《关于湖南泰阳大药房连锁有限公司股权收购协议》，根据收购 协议，公司拟收购湖南泰阳大药房连锁有限公司 51%股权，上述股 权对应的转让价格为 2,313.16 万元。截至本财务报表批注报出日尚 未完成交割。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 5,988,665.30 3、销售退回 □适用 不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 □适用 不适用 （2） 未来适用法 □适用 不适用 2、债务重组 □适用 不适用 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 □适用 不适用 （2） 其他资产置换 □适用 不适用 4、年金计划 □适用 不适用 5、终止经营 □适用 不适用 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 □适用 不适用 （2） 报告分部的财务信息 □适用 不适用 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披 露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本报告“第十节 七、60、营业收入和营业成本”之说明。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 （4） 其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 1、分部信息 本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披 露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本报告“第十节 七、60、营业收入和营业成本”之说明。 2、租赁 (1) 公司作为承租人 ① 使用权资产相关信息详见本报告“第十节 七、24、使用权资产”之说明。 ② 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告“第十节 五、29 使用权资产”之说明。计入当期损益 的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 单位：元 项目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 1,782,330.36 433,298.58 合 计 1,782,330.36 433,298.58 ③ 与租赁相关的当期损益及现金流 单位：元 项目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 3,298,473.55 1,407,286.03 与租赁相关的总现金流出 24,369,639.46 13,023,695.88 ④ 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告“第十节 十、2、流动性风险”之说明。 (2) 公司作为出租人 ① 租赁收入 单位：元 项目 本期数 上年同期数 租赁收入 10,678,691.35 2,381,338.46 ② 经营租赁资产 单位：元 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 项目 期末数 上年年末数 固定资产 27,295,380.01 29,583,356.69 小计 27,295,380.01 29,583,356.69 经营租出固定资产详见本报告“第十节 五、20、固定资产”之说明。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 74,385,6 88.84 100.00% 307,99 2.30 0.41% 74,077,6 96.54 72,398, 449.40 100.00% 332,89 8.92 0.46% 72,065,5 50.48 其中： 合计 74,385,6 88.84 100.00% 307,99 2.30 0.41% 74,077,6 96.54 72,398, 449.40 100.00% 332,89 8.92 0.46% 72,065,5 50.48 按组合计提坏账准备：307,992.30 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 74,385,688.84 307,992.30 0.41% 合计 74,385,688.84 307,992.30 确定该组合依据的说明： 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 1 年以内（含 1 年） 74,091,946.34 1 至 2 年 162,638.50 2 至 3 年 0.00 3 年以上 131,104.00 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 131,104.00 5 年以上 0.00 合计 74,385,688.84 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 332,898.92 -24,906.62 307,992.30 合计 332,898.92 -24,906.62 307,992.30 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余额 长沙市医疗保障事务中心 20,898,876.60 28.10% 52,247.19 湖南省医疗工伤生育保险管理服务局 10,052,424.20 13.51% 25,131.06 衡阳市职工医疗保险 6,666,324.38 8.96% 31,341.78 永州市职工医疗保险 4,162,142.51 5.60% 10,405.36 五一特门送货对公客户 3,362,284.36 4.52% 8,405.71 合计 45,142,052.05 60.69% 127，531.10 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 517,893,055.87 308,898,798.27 合计 517,893,055.87 308,898,798.27 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 不适用 2） 重要逾期利息 □适用 不适用 其他说明： 无。 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 其他说明： 无。 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来款 513,688,948.45 305,829,327.59 押金及保证金 4,651,178.83 3,231,146.89 其他往来款 526,495.21 749,959.45 合计 518,866,622.49 309,810,433.93 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 161,474.96 160.70 750,000.00 911,635.66 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -2,103.88 2,103.88 --转入第三阶段 52.70 52.70 本期计提 59,882.39 1,943.18 52.69 61,878.26 2022 年 12 月 31 日余额 219,253.47 4,207.76 750,105.39 973,566.62 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 513,647,019.32 1 至 2 年 3,658,288.89 2 至 3 年 272,473.96 3 年以上 1,288,840.32 3 至 4 年 500.00 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 4 至 5 年 345,342.32 5 年以上 942,998.00 合计 518,866,622.49 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 预计的信用损失 911,635.66 61,930.96 973,566.62 合计 911,635.66 61,930.96 973,566.62 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无。 4） 本期实际核销的其他应收款情况 无。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 湖南达嘉维康医药有限公司 内部往来款 493,215,251.01 1 年以内 95.06% 娄底达嘉维康大药房有限责 任公司 内部往来款 9,030,000.00 1 年以内 1.74% 海南达嘉维康大药房连锁有 限公司 内部往来款 6,733,581.51 1 年以内 486.57 万元； 1-2 年 186.79 万元 1.30% 达嘉维康生物制药有限公司 内部往来款 2,310,466.66 1 年以内 0.45% 海南达嘉维康鸿春堂药房连 锁有限公司 内部往来款 2,006,666.66 1 年以内 0.39% 合计 513,295,965.84 98.94% 6） 涉及政府补助的应收款项 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,030,962,707.84 1,030,962,707.84 697,096,728.22 697,096,728.22 合计 1,030,962,707.84 1,030,962,707.84 697,096,728.22 697,096,728.22 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单 位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账面价 值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 湖南达嘉 维康医药 有限公司 548,911,155.32 548,911,155.32 湖南达嘉 维康物业 有限公司 147,185,572.90 147,185,572.90 山东达嘉 维康大药 房连锁有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 宁夏德立 信医药有 限责任公 司 144,119,979.6 2 144,119,979.62 湖南健平 源大药房 连锁有限 公司 19,290,000.00 19,290,000.00 达嘉维康 生物制药 有限公司 161,600,000.0 0 161,600,000.00 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 海南达嘉 维康鸿春 堂药房连 锁有限公 司 9,856,000.00 9,856,000.00 合计 697,096,728.22 334,865,979.6 2 1,000,000.00 1,030,962,707.84 （2） 对联营、合营企业投资 □适用 不适用 （3） 其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 830,021,139.35 738,684,931.20 690,969,104.28 635,170,587.19 其他业务 293,406.57 216,356.35 合计 830,314,545.92 738,684,931.20 691,185,460.63 635,170,587.19 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 其中： 按商品转让的时间分 类 830,314,545.92 830,314,545.92 其中： 在某一时点确认收入 830,021,139.35 830,021,139.35 在某一时段内确认收 入 293,406.57 293,406.57 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 830,314,545.92 830,314,545.92 其中： 药店零售 830,021,139.35 830,021,139.35 其他 293,406.57 293,406.57 合计 830,314,545.92 830,314,545.92 与履约义务相关的信息： 无。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计 将于——年度确认收入，0.00 元预计将于——年度确认收入，0.00 元预计将于——年度确认收入。 其他说明： 无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 子公司注销上交利润 -1,857,122.43 合计 -1,857,122.43 6、其他 无。 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 306,898.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,038,170.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 839,407.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -793,243.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,143,175.70 代扣个人所得税手续 费返还、减免增值税 减：所得税影响额 1,611,428.28 少数股东权益影响额 663,685.54 合计 4,259,294.66 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 单位：元 项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 减免增值税 2,120,765.40 2,120,765.40 代扣个人所得税手续费返还 22,410.30 14,069.29 22,410.30 合计 2,143,175.70 14,069.29 2,143,175.70 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.01% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.76% 0.23 0.23 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外 机构的名称 无。 4、其他 无。