301299_2022_卓创资讯_2022年年度报告_2023-03-16.txt

山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告 2023-004 2023 年 3 月 17 日 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人姜虎林、主管会计工作负责人路永军及会计机构负责人(会计主管人员)刘晓静声明：保证本年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在经营管理中可能面临的风险已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分 予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 60000000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8 元（含 税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ..........................................................................................................................................7 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................................................................10 第四节 公司治理 ..........................................................................................................................................................................28 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................................41 第六节 重要事项 ..........................................................................................................................................................................42 第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................................................55 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................................62 第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................................63 第十节 财务报告 ..........................................................................................................................................................................64 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签署的 2022 年年度报告原件； 五、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 卓创资讯、本公司、公司 指 山东卓创资讯股份有限公司 北京卓创 指 北京卓创资讯有限公司 网之翼投资 指 淄博网之翼投资有限公司 山东倍适登 指 山东倍适登体育科技有限公司 蓝基金投资 指 蓝色经济区产业投资基金（有限合伙） 蓝色云海 指 山东蓝色云海创业投资合伙企业（有限合伙） 山东多盈 指 山东多盈节能环保产业创业投资有限公司 上海有色 指 上海有色网信息科技股份有限公司 ICIS 指 ICIS 是励德商讯（Reed Business Information）旗下品牌，是全球大宗商品市 场信息服务提供商 普氏能源资讯 指 S&P Global Platts，该公司隶属于标普全球，是独立资讯提供商和大宗商品与 能源市场基准价格提供商 《公司章程》 指 《山东卓创资讯股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 农业农村部 指 中华人民共和国农业农村部 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 元、万元 指 人民币元、万元 大宗商品 指 可进入流通领域，但非零售环节，具有商品属性用于工农业生产与消费使用的大 批量买卖的物质商品。在金融投资市场，大宗商品指同质化、可交易、被广泛作 为工业基础原材料的商品，如原油及化工产品、有色金属、农副产品、铁矿石及 钢材、煤炭、合成及新材料等。 信息服务业 指 利用计算机和通信网络等现代科学技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存 储、传输、检索和加工利用，并以信息产品为社会提供服务的专门行业的综合 体，是服务者以独特的策略和内容帮助信息用户解决问题的社会经济行为。信息 服务业是信息资源开发利用，实现商品化、市场化、社会化和专业化的关键。 价格评估 指 基于市场的实际交易情况及相关信息，按照价格评估方法论，通过科学、客观的 分析评估，以期真实反映市场价格的过程。 价格评估方法论 指 专注于具体商品的价格评估的方法、原则及规范。方法论中明确阐述该商品的基 本概念、规格牌号、物性指标等相关信息，同时基于对该商品的价格形成机制以 及驱动因素的深刻研究，将影响该商品价格的具体规格、成交量、交付期限及方 式、付款方式及条件、时间、地点等诸多因素加以考量。 价格标杆 指 或称标杆价格、基准价、标杆价，是指在特定商品的交易领域，由具有一定影响 力的中立第三方机构按照符合本商品市场的价格评估方法论，向本商品市场参与 者及时准确地采集价格并进行科学评估后定期对外发布的一个被市场广泛认可的 市场参考价格。 数据清洗 指 对数据进行重新审查和校验的过程，目的在于删除重复、无效信息、纠正存在的 错误，并提供数据一致性。 云计算 指 云计算是一种按使用量付费的模式，这种模式提供可用的、便捷的、按需的网络 访问，进入可配置的计算资源共享池（资源包括网络、服务器、存储、应用软 件、服务），这些资源能够被快速提供，只需投入很少的管理工作，或与服务供 应商进行很少的交互。 大数据 指 一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超出了传统数据库软件工具能 力范围的数据集合，具有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和 价值密度低四大特征。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 人工智能 指 人工智能（Artificial Intelligence），英文缩写为 AI，是研究、开发用于模 拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。 该领域的研究包括机器人、语言识别、图像识别、自然语言处理和专家系统等。 物联网 指 物联网即物物相连的互联网，是通过射频识别（RFID）、红外感应器、全球定位 系统、激光扫描等信息传感设备，按约定的协议，把任何物品与互联网连接起 来，进行信息交换和通讯，以实现智能化识别、定位、跟踪、监控和管理的一种 网络。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 卓创资讯 股票代码 301299 公司的中文名称 山东卓创资讯股份有限公司 公司的中文简称 卓创资讯 公司的外文名称（如有） SUBLIME CHINA INFORMATION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） SCI 公司的法定代表人 姜虎林 注册地址 山东省淄博市张店区北北京路 186 号 注册地址的邮政编码 255095 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 山东省淄博市张店区北北京路 186 号 办公地址的邮政编码 255095 公司国际互联网网址 电子信箱 zczx@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 崔科增 郎威 联系地址 山东省淄博市张店区北北京路 186 号 山东省淄博市张店区北北京路 186 号 电话 0533-6091220 0533-6091220 传真 0533-6099899 0533-6099899 电子信箱 zczx@ zczx@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 《证券日报》 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 毕强 徐国珍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验 区浦明路 8 号 周 巍 阙雯磊 2022 年 10 月 19 日-2025 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 272,966,073.52 250,528,417.77 8.96% 218,337,897.20 归属于上市公司股东 的净利润（元） 58,346,587.99 50,009,786.54 16.67% 51,858,661.04 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 55,731,271.67 46,404,530.00 20.10% 45,093,169.89 经营活动产生的现金 流量净额（元） 81,763,847.04 105,121,360.49 -22.22% 77,500,950.07 基本每股收益（元/ 股） 1.23 1.11 10.81% 1.15 稀释每股收益（元/ 股） 1.23 1.11 10.81% 1.15 加权平均净资产收益 率 17.54% 23.40% -5.86% 31.86% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 1,004,026,223.79 550,925,298.21 82.24% 443,837,723.36 归属于上市公司股东 的净资产（元） 692,948,497.50 238,695,050.58 190.31% 188,685,264.04 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 71,595,811.55 61,954,030.30 69,792,783.80 69,623,447.87 归属于上市公司股东 的净利润 18,953,564.16 16,983,221.67 19,361,627.18 3,048,174.98 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 21,918,661.99 16,393,964.27 17,427,963.75 -9,318.34 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 经营活动产生的现金 流量净额 5,327,415.71 26,613,690.16 9,857,197.73 39,965,543.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 冲销部分） -50,182.54 -6,641.18 -1,629.71 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 3,139,456.22 3,108,346.54 3,092,331.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,277,146.30 455,466.53 4,166,352.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,001,176.55 -92,731.70 60,863.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 458,112.85 586,016.79 401,434.16 减：所得税影响额 208,039.96 445,200.44 953,860.16 合计 2,615,316.32 3,605,256.54 6,765,491.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 求 公司是国内领先的大宗商品信息服务企业，是专注于大宗商品市场数据监测、交易价格评估及行业数据分析、行业深 度研究的专业服务提供商。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“I65 软件和信息 技术服务业”。软件与信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，对经济社会发展具 有重要的支撑和引领作用。根据工信部发布的《2022 年软件和信息技术服务业统计公报》， 2022 年全国软件和信息技术 服务业规模以上企业超 3.5 万家，累计完成软件相关业务收入 108,126 亿元，同比增长 11.2%；实现利润总额 12,648 亿 元，同比增长 5.7%。 公司所属的大宗商品信息服务这一细分行业，是基于对大宗商品行业的持续深入理解、研究和积淀，以及对先进的互 联网和电信技术的开发应用，通过采集大宗商品交易相关数据和信息，经过集中处理、深度挖掘和全面分析，制作出契合 客户需求的信息和数据产品，最终满足大宗商品市场各类客户及时性、准确性、有效性的信息需求。大宗商品信息服务内 容主要包括：资讯服务、行业深度研究及咨询、行业会议会展及现场商务活动、宣传推广等。 1、大宗商品信息服务市场潜力巨大 我国为全球第二大经济体，工业门类十分齐全。我国已成为全球大宗商品生产、消费、贸易及进出口第一大国。由于 大宗商品是工农业生产的基础原材料或产品，因此我国从事与大宗商品生产、加工、销售相关的企业数量十分庞大。以 往，大宗商品相关企业多以了解自身产品及上下游行业有关信息为主，信息需求以产业链内的纵向需求为主。近些年来， 随着中国经济规模的不断增长、行业竞争及产品跨行业替代的加剧，大宗商品相关企业对商品资讯的需求已逐步向跨行 业、多维度发展。企业在生产经营以及投资决策等方面不仅需要了解本行业的发展变化情况，还要考虑与本行业相关的其 他行业甚至国内外的其它变动因素，从而催生了大量的资讯服务需求。此外，有关政府部门、金融机构、科研院所等机构 在进行宏观调控、客户服务、行业研究等方面也需要更全面，更多维度的信息服务，为决策提供必要的数据支撑。 2、大宗商品信息服务机构行业地位不断提升 从国际角度看，伴随发达国家工业化过程的发展，国外大宗商品信息服务企业起步较早，发展较为成熟，以普氏能源 资讯、ICIS 为代表的大宗商品信息服务企业逐步发展成为有国际影响力，并具备独立性、权威性的第三方价格评估机构。 国外大宗商品信息服务企业制定了独立、严谨、透明的有关大宗商品现货市场价格评估方法论，并逐步得到国际大宗商品 相关企业的认可，根据该等价格评估方法论，逐步形成了能源、矿产、农产品等一系列价格标杆，成为国际大宗商品贸易 的定价基准。 由于上述情况的存在，虽然我国已成为原油、天然气、铁矿石、大豆、玉米等多种大宗商品的主要消费和进口国，但 是该等大宗商品的价格话语权仍由国外机构主导，并没有充分体现中国市场对全球大宗商品价格的实际影响。大宗商品定 价话语权的缺失使得我国企业在原油、铁矿石、有色金属、农产品等商品的国际贸易谈判中处于十分不利的地位。 随着我国工业化进程的不断推进，我国大宗商品信息服务行业正在不断发展壮大，国内大宗商品信息服务企业不断学 习国外先进经验，逐步完善价格评估方法论，推出符合中国市场特点的大宗商品评估报价，在部分品种的大宗商品领域已 逐步具备形成价格标杆的实力，行业地位不断提升。例如卓创资讯在能源、化工和农产品领域具备较强的竞争优势，上海 钢联在钢铁领域具备较强的竞争优势。 我国大宗商品信息服务企业行业地位的提升有利于我国企业在国际贸易谈判中争取更多定价话语权，有利于国民经济的稳 定、健康和可持续发展。 3、大宗商品信息服务行业的竞争格局及市场化程度 大宗商品信息服务企业的关键业务为资讯服务和咨询服务，这是国外同行业公司最具有竞争优势、利润率最高的业 务，也是用户衡量大宗商品信息服务提供商服务能力和水平的重点。在大宗商品资讯与咨询服务领域，公司具有较强的竞 争优势，是目前国内领先的大宗商品信息服务企业。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 大宗商品信息服务行业属于新兴行业，具有开放性和充分竞争的特点。行业内小微型资讯企业较多，多数企业通常在 某一个领域或某一产品上具备较强市场竞争力，虽然少数综合性的大型信息服务企业具备较强的竞争力，但目前整体行业 集中度还不高。 截至目前，国内大宗商品信息服务行业已经出现了包括卓创资讯、上海钢联等在内的数个大型企业。国外的大型信息 服务企业如普氏能源资讯、ICIS 等也通过在中国设立分部的方式参与国内大宗商品信息服务市场的竞争。 4、大宗商品信息服务逐步向高端化迈进 从技术角度看，我国计算机技术及通讯不断提高，云计算、物联网、大数据及人工智能技术日新月异，网络和电信基 础设施不断改善，5G 以及智能手机性能不断提高和迅速普及，为我国大宗商品信息服务行业的发展奠定了良好的技术基 础，大宗商品信息服务逐步向高端化迈进。例如大宗商品信息服务将能够满足客户移动办公的多场景应用需求；整合了海 量数据的可视化决策终端系统也在逐步推出和完善；大宗商品相关指数的金融化趋势也日趋明显。 5、数据资产作为生产要素，成为企业基础性战略资源 国家出台了多项鼓励企业进行技术创新和产业升级的政策。国务院印发的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十 四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》提出了包括云计算、大数据、物联网、人工智能、区块链等在内的数字经济七大重 点产业，推进数字产业化和产业数字化，推动数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。 国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》指出：数据要素是数字经济深化发展的核心引擎。数据对提高生产效率的 乘数作用不断凸显，成为最具时代特征的生产要素。数据的爆发式增长、海量集聚蕴藏了巨大的价值，为智能化发展带来 了新的机遇。协同推进技术、模式、业态和制度的不断创新，切实用好数据要素，将为经济社会数字化发展带来强劲动 力。数据资源体系基本建成，利用数据资源推动研发、生产、流通、服务、消费全价值链协同。数据要素市场化建设成效 显现，数据确权、定价、交易等有序开展，探索建立与数据要素价值和贡献相适应的收入分配机制， 激发市场主体创新活 力。强化高质量数据要素供给。支持市场主体依法合规开展数据采集，聚焦数据的标注、清洗、脱敏、脱密、聚合、分析 等环节，提升数据资源处理能力，培育壮大数据服务产业。推动数据资源标准体系建设，提升数据管理水平和数据质量， 探索面向业务应用的共享、交换、协作和开放。上述一系列产业政策的推出，为大宗商品信息服务行业营造了良好的政策 环境，带来新发展机遇，必将促进行业的发展壮大与转型升级。 另外，以 5G、工业互联网、云计算、大数据、人工智能（如 ChatGPT）等技术的研发和应用为核心的数字经济，已成 为经济和社会发展的重要组成部分。在国民经济各领域的融合应用不断深化，将进一步加速经济社会数字化、网络化、智 能化进程，给经济社会规则和人们的生产生活带来了重大影响与冲击。数据的意义与作用日益凸显，市场主体在对数据生 产、获取、搜集、存储、分析、应用等方面的需求与投入大幅提升。数据愈发成为覆盖企业组织生产、运营与交易全流程 的基础性战略资源。 公司将密切关注并深入研究有关产业政策，以及各项新技术的进展，加大研发投入，在大数据技术、价格标杆、人工 智能、数字化工厂等方面推出更多产品和服务、取得更多新成果，提升公司核心竞争能力，以优良的业绩回报国家、回报 社会、回报投资者。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要产品或服务情况 根据业务类型，公司主要产品或服务分为：资讯服务、咨询服务和会务调研服务等。 序号 主营业务类型 产品名称 1 资讯服务 即时资讯 时段报告 数据服务 大宗商品数据客户端 2 咨询服务 定制报告 3 会务调研服务 会务服务 走访调研服务 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 1、资讯服务 资讯服务是公司的核心业务，主要帮助客户全面了解能源、化工、农业、金属等大宗商品领域最新市场动态，洞悉市 场变化，明确发展趋势，通过专业、及时的市场分析，为客户决策提供参考和依据。根据产品或服务形式，公司资讯服务 主要包括即时资讯、时段报告、数据服务和大宗商品数据客户端。 （1）即时资讯 即时资讯是指公司提供的关于一定区域内各种大宗商品价格行情、供需态势、市场分析预测以及行业动态等实时信息， 具有地域性和时效性的特点。公司主要通过网站、手机客户端、手机短信等方式向客户提供即时资讯服务。 （2）时段报告 时段报告是以自然周度、月度及年度为周期，针对某一具体大宗商品或某一产业链大宗商品的分析报告。周度报告是 提供大宗商品短期价格行情及影响因素分析与预测的周度总结报告；月度报告是围绕大宗商品行业的中短期行情进行监测 和预测，并提供全面详实的市场宏观环境、供需、相关商品联动性及利润等权威数据解读的月度总结报告；年度报告是通 过梳理中长期行业格局变化，深入剖析行业供需关系，系统解读市场发展变化，全面研判中长期价格驱动因素，并对未来 趋势做出预测的年度总结报告。 （3）数据服务 数据服务是公司根据客户的需求以公司数据库中的海量大宗商品数据为基础，向客户直接提供数据或提供经过新增采 集、清洗和加工形成的相关数据。有别于即时资讯中的即时数据，数据服务以跨多个时间段和大宗商品的历史数据信息为 主。数据服务主要面向对大宗商品数据有大量需求的生产企业、贸易企业、金融机构及其他专业机构等，采用一单一谈方 式定价。一般情况下，公司在提供数据服务前一次性向客户收取全部费用，对于部分大客户，公司根据双方签署的业务合 同中约定的付款条件，履约收取相关费用。 数据服务主要类型包括数据集成、数据加工和指数定制等，具体情况如下： ①数据集成 根据客户的需求，公司将数据库中海量的大宗商品数据，通过 API 接口方式对接客户的内部信息系统，实现数据的即 时传输，从而为客户的决策系统提供第三方数据支持。 ②数据加工 根据客户的需求，公司以数据库中历史数据为基础，以价格数据和基本面数据为主要内容，以一定期间内某一大宗商 品、产业链或行业为维度，通过邮件发送、在线下载等方式为客户提供数据组合产品或定制化数据。 ③指数定制 根据客户的需求，公司通过对大宗商品数据的分类整理及分析研究，依据科学分析方法，结合有关理论及数学模型为 客户提供量身定制的商品指数服务。 依托海量的数据资源，公司积极推动与政府部门和商品交易所的合作，联合发布部分大宗商品的价格指数，如国家发 改委价格监测中心与公司共同编制并联合发布“中价卓创钢材价格指数”、“卓创成品油批发价格指数”、“卓创有色金 属价格指数”，联合发布“猪料、鸡料、蛋料”三项比价指标；大连商品交易所与公司联合编制、农业农村部信息中心与 公司联合监测发布的“瘦肉型白条猪肉出厂价格指数”等。 （4）大宗商品数据客户端 大宗商品数据客户端是公司开发的大数据软件客户端，包括红桃 3 和红桃 3 期货端（以下简称“红期”）。红桃 3 是一 款为大宗商品基本面研究提供决策支持的可视化大数据终端产品，涵盖能源化工、农业、钢铁、有色金属、建材和造纸六 大业务板块，是为客户提供集价格数据、供需数据、行业分析及经营决策分析等多种类信息于一体的大宗商品综合性信息 服务平台。在红桃 3 的基础上，公司开发出针对大宗商品期货相关产品基本面数据分析的模块，即红桃 3 期货端，为期货 参与者提供相关资讯服务。 2、咨询服务 咨询服务是指公司行业研究专家根据客户的个性化需求为客户提供高端定制报告服务，让客户更好的把握行业整体态 势，为其生产经营和投资交易决策提供专业依据。 多年以来，公司深耕大宗商品市场服务领域，依托海量的大宗商品数据，结合公司研究人员丰富的大宗商品市场经验 及分析能力，为客户提供主要包含市场版图和价值链分析、下游消费结构及细分市场研究、新市场进入及可行性研究、品 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 牌及市场营销战略规划、产品组合及差异化规划、供应链优化、工业园区及工厂选址规划等一对一的定制化咨询服务。 3、会务调研服务 （1）会务服务 会务服务指公司举办行业会议，组织大宗商品生产企业、贸易企业、销售企业等以行业研讨、行业年会、供需对接、 市场及价格分析预测、技术交流、产品推介等为主要内容的商务会议活动。 （2）走访调研服务 走访调研服务指公司根据客户需求，组织并带领客户对一定区域内大宗商品生产企业、贸易企业、销售企业等进行实 地走访、调研，并在活动结束后向客户提供调研报告的商务活动。走访调研服务能使客户更加贴近市场、熟悉市场进而为 自身的商业决策提供必要支持。 （二）公司主要经营模式 1、服务模式 公司通过对大宗商品现货市场进行监测、记录、分析、评估和研究，为客户提供能源、化工、农业、金属等行业的大 宗商品资讯、咨询、会务调研等服务。 2、销售模式 公司销售模式为直接销售。一般情况下，公司在提供服务前一次性向客户收取服务期的全部费用。对于咨询服务和部 分数据服务的大客户，公司根据双方签署的业务合同中约定的付款条件，履约收取相关费用。 3、信息采集模式 公司通过信息交流、信息授权、政府合作、及公开信息收集等方式获得业务发展所需要的数据。除上述方式之外，对 于经济基本面及有关产业的行业数据，公司也会对外采购。 4、采购模式 公司不同于生产制造企业，没有原辅料的采购需求。目前公司采购的主要内容为短信发布、电话、网络宽带等通讯服 务，电脑软硬件、网络设备等常用设备，以及办公用品、耗材、低值易耗品等日常物资。 （三）公司主营业务及经营情况 公司是国内领先的大宗商品信息服务企业，是专注于大宗商品市场数据监测、交易价格评估、行业数据分析及行业研 究的专业服务提供商。公司恪守“中立、专业、专注”的原则，对大宗商品现货市场进行监测、记录、分析、评估和研究， 为客户提供能源、化工、农业、金属等行业的大宗商品资讯、咨询、会务调研等服务，以提高大宗商品现货市场透明度和 交易效率。公司的发展战略是建立起适合中国经济和市场规模的大宗商品价格标杆体系，让大宗商品交易有据可依，逐步 提升中国市场在全球大宗商品领域的影响力。 公司拥有庞大的用户群体和良好的品牌知名度。公司客户涵盖大宗商品产业客户、贸易流通客户、期货及商品交易所、 金融机构、政府机构、科研院所和媒体等。凭借优质的产品和专业的服务能力，公司为广大客户在价格监测、政策制定、 经营决策、投资决策、行业研究等方面持续提供必要的决策依据和数据支持。公司与国家发改委、国家统计局、农业农村 部、新华通讯社、中央电视台保持了良好的业务合作关系，公司是“国家统计局大数据合作平台企业”、“山东省大数据重 点骨干企业”，“卓创资讯”被国家工商行政管理总局评定为中国驰名商标。 2022 年，公司围绕年度经营计划，在做强大宗商品信息服务主业，实现业务稳步发展的同时，也成功的实现了在深交 所创业板的挂牌上市。2022 年公司全年实现营业总收入为 27,296.61 万元，同比增长 8.96%；归属于上市公司股东的净利 润为 5,834.66 万元，同比增长 16.67%。 三、核心竞争力分析 （1）品牌知名度优势 公司经过多年的稳健发展和持续的优质服务，公司的品牌知名度不断提高。公司拥有庞大的用户群体和良好的品牌 知名度。近年来，公司持续或多次与国家相关部委和大宗商品交易所展开合作，进一步提升了公司的品牌形象、行业知 名度及公信力。 （2）信息采集和数据积累优势 公司的信息采集和数据积累优势主要体现在以下几个方面： ①多样的信息采集来源 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 公司主要通过信息交流、信息授权、政府合作、公开信息收集等方式采集信息，采集范围广、采集深度大、信息完 整性和准确性高。 ②科学的信息采集体系 公司制定了科学、严格的数据采集、处理、审核和发布的工作标准和流程，不断提高数据的及时性、客观性和准确 性。同时，公司承担的《山东卓创信息服务标准化试点》项目，被国家标准化管理委员会评定为国家级服务业标准化试 点考核评估合格项目（国标委服务[2018]54 号）。 ③丰富的数据积累资源 通过长期不间断的监测、记录、评估和研究大宗商品各个行业的企业经营活动及市场变动情况，公司建立了大宗商 品行业有关市场规模、市场供应、市场成交、商贸物流、加工消费、商业库存、商家信心调查等相关数据库。 高质量的信息采集和海量的数据积累，为公司向客户提供高质量的服务提供了有力的保证，有利于巩固和提升公司 的市场竞争优势。 （3）技术优势 大宗商品信息服务行业涉及的先进技术主要包括两方面：一方面是产品技术，主要是与数据采集、清洗、挖掘、分 析相关的核心准则和方法论；一方面是信息技术，主要是与数据存储、传输、推送、搜索、查阅、浏览等相关的电信技 术。 在产品技术方面，公司对标国际同行业先进水平，参照国际证监会组织（IOSCO）对价格评估原则的指导意见，建 立了一套科学有效的大宗商品价格评估体系，即“SPAS”。作为一家专注于大宗商品市场数据监测、交易价格评估及行 业数据分析的专业服务机构，中立性是公司为客户创造更大价值和提升自身竞争优势的基本原则，而一套科学有效的大 宗商品市场价格评估体系为公司保持中立原则提供了的必要的技术保证。公司依据科学有效的价格评估体系，通过严谨 的方法论、严格的行为准则、细致的市场调研和系统的信息采集获得真实、客观的市场信息，并将相关信息传递至市场 参与者，提升市场透明度，促进市场交易的公平和效率，公司通过定期召开估价及市场研讨会，加强与客户、行业专家 及其他合作伙伴的沟通交流，不断完善公司的价格评估方法论和价格评估体系，进一步提升了公司作为中立第三方的公 信力和影响力。 在信息技术方面，公司的信息技术团队在深入了解客户需求的基础上，适应行业多维度发展方向，用信息技术支撑 公司各项业务的发展和运营。目前，公司已经掌握大宗商品信息服务行业所需的数据库技术、网站开发及维护技术、资 讯信息分布式发送技术、移动终端应用技术、数据集成与挖掘技术、行业深度搜索技术与人工智能等技术。上述信息技 术的研发及应用，极大提高了公司资讯产品和服务的数量及质量，从而满足了客户对及时、准确、完整、可靠的信息产 品及服务的需求。 （4）产品和服务优势 公司产品和服务优势主要体现在以下几个方面： ①公司恪守“中立、专业、专注”原则，坚守“中立第三方”立场 公司始终恪守“中立、专业、专注”原则，客观、公正、科学的对大宗商品现货市场进行监测、记录、分析、评估 和研究。公司独立于大宗商品行业的上游供应企业、下游消费企业以及贸易流通企业，坚守大宗商品信息服务行业“中 立第三方”立场，保证了公司的市场公信力。 ②公司拥有完善的产业链布局，为客户提供全方位服务 公司专注的产品领域涵盖能源、化工、塑料、橡胶、有色金属、钢铁、建材、农产品、农副产品、农资、林业、畜 牧业、渔业、再生资源等，包含大宗商品行业的绝大部分领域，能够满足客户对不同大宗商品领域的需求。 ③公司拥有完整的产品服务线，充分满足各类客户需求 公司通过即时资讯、时段报告、数据服务和大宗商品数据客户端为客户提供大宗商品行业资讯的同时，还可以为客 户提供咨询、会务调研等多样化、立体化的增值服务。完整的产品服务线，吸引了各类客户与公司建立业务关系，公司 的客户不仅包括大宗商品行业的产业客户，还包括与大宗商品行业相关的金融机构、商品期现货交易所、政府机关、媒 体、科研院所等。 ④公司拥有严格的产品服务体系，保证高质量的产品服务 公司建立了规范的数据采集流程和数据处理标准体系，确保产品及服务的原创性、准确性及可追溯性。公司培育了一支 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 规模适中、经验丰富、分工明确的专业分析师团队，能够洞悉行业发展现状及变化，确保公司提供产品及服务的持续性 及优质性。 （5）人才团队优势 公司始终秉承以人为本的理念，注重优秀人才的引进和培养。公司的高级管理人员、资深分析师及核心销售人员具 有较强的稳定性及凝聚力，在长期的大宗商品信息服务运营过程中积累了丰富的经验和深厚的行业积淀，培育了专业的 素质，对行业状况及发展趋势有着深刻的理解，对市场需求有敏锐的察觉能力，可以及时、准确的依照市场变化把握公 司的战略方向，保障公司健康、稳定、持续发展。 公司的核心管理团队成员是国内较早认识到大宗商品服务行业巨大发展空间并积极介入的专业和资深人士，凭借对 该行业的深刻理解，在市场开拓、创新产品及服务、技术研发、质量控制等领域积累了丰富的知识和经验并应用于实 践。公司建立了系统的培训体系和晋级体系，为员工提供专业的职业发展规划，能够持续提升员工的专业能力和行业认 知，不断研发、创新，为客户提供更优质的产品和服务。 在加强内部团队培养的同时，公司在北京、上海、烟台等地设立分支机构，招募当地行业内专家和资深人士，一方 面提高了公司专业实力和市场影响力，另一方面带动了本土团队的快速成长，为客户提供全方位的大宗商品信息服务。 四、主营业务分析 1、概述 参见“第三节、管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 272,966,073.52 100% 250,528,417.77 100% 8.96% 分行业 软件和信息技术 服务业 272,910,759.00 99.98% 250,461,807.59 99.97% 8.96% 其他 55,314.52 0.02% 66,610.18 0.03% -16.96% 分产品 资讯服务 232,492,750.62 85.17% 209,389,101.61 83.58% 11.03% 咨询服务 26,438,125.15 9.69% 25,360,869.87 10.12% 4.25% 会务调研 12,340,719.34 4.52% 13,487,282.51 5.38% -8.50% 广告服务 1,639,163.89 0.60% 2,224,553.60 0.89% -26.31% 其他 55,314.52 0.02% 66,610.18 0.03% -16.96% 分地区 国内 253,372,391.12 92.82% 234,357,201.92 93.55% 8.11% 国外 19,593,682.40 7.18% 16,171,215.85 6.45% 21.16% 分销售模式 直销 272,966,073.52 100.00% 250,528,417.77 100.00% 8.96% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 求 单位：元 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 2022 年度 2021 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 71,595,811. 55 61,954,030. 30 69,792,783. 80 69,623,447. 87 62,008,648. 91 61,870,160. 29 59,985,695. 58 66,663,912. 99 归属于上 市公司股 东的净利 润 18,953,564. 16 16,983,221. 67 19,361,627. 18 3,048,174.9 8 16,160,911. 08 14,204,496. 18 14,427,954. 90 5,216,424.3 8 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分客户所处行业 分产品 资讯服务 232,492,750.62 70,189,289.59 69.81% 11.03% 7.89% 0.88% 分地区 国内 253,372,391.12 86,788,635.12 65.75% 8.11% 4.94% 1.04% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本比 重 软件和信息服务 人工成本 79,481,406.85 85.10% 70,118,292.77 79.96% 13.35% 软件和信息服务 办公费 6,003,590.98 6.43% 6,265,962.75 7.15% -4.19% 软件和信息服务 会议调研费 3,491,525.64 3.74% 4,378,045.84 4.99% -20.25% 软件和信息服务 短信费 2,083,667.50 2.23% 4,060,071.37 4.63% -48.68% 软件和信息服务 报告成本 1,379,767.40 1.48% 1,385,862.36 1.58% -0.44% 软件和信息服务 其他 959,462.83 1.03% 1,481,841.50 1.69% -35.25% 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 说明 随着公司经营业绩的持续向好、经营规模的不断扩大，职工薪酬增长， 带动人力成本增加。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 人工成本 79,481,406.85 85.10% 70,118,292.77 79.96% 13.35% 办公费 6,003,590.98 6.43% 6,265,962.75 7.15% -4.19% 会议调研费 3,491,525.64 3.74% 4,378,045.84 4.99% -20.25% 短信费 2,083,667.50 2.23% 4,060,071.37 4.63% -48.68% 报告成本 1,379,767.40 1.48% 1,385,862.36 1.58% -0.44% 其他 959,462.83 1.03% 1,481,841.50 1.69% -35.25% （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 11,941,579.05 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 4.37% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 3,657,260.77 1.34% 2 第二名 2,967,522.84 1.09% 3 第三名 1,983,280.84 0.73% 4 第四名 1,691,823.09 0.62% 5 第五名 1,641,691.51 0.60% 合计 -- 11,941,579.05 4.37% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 6,825,637.78 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.31% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 2,196,258.44 18.44% 2 第二名 1,428,571.42 12.00% 3 第三名 1,261,496.54 10.59% 4 第四名 1,317,488.85 11.06% 5 第五名 621,822.53 5.22% 合计 -- 6,825,637.78 57.31% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 58,672,945.55 61,489,310.36 -4.58% 管理费用 42,579,044.80 33,104,630.86 28.62% 主要变动原因： 1、管理人员薪酬提高； 2、诉讼律师费增加； 3、首发上市仪式活动支出增加； 4、园区设施修缮支出增加。 财务费用 -6,648,697.66 -6,055,807.80 9.79% 研发费用 18,917,116.93 17,434,042.44 8.51% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 卓创资讯大宗商品现 货市场价格标杆系统 研发项目 满足业务发展 需求 共计完成并升级 497 个大宗商品价 格评估方法论 遵循市场发展规律，优化 和完善公司价格评估体 系，升级价格评估方法 论，逐步树立市场交易的 标杆价格。 通过不断研究价格形成机 制，观测、分析影响价格变 化的驱动因素，不仅优化、 完善及提高价格评估体系的 有效性，同时，可形成市场 研究数据体系，以及输出高 质量的分析内容，从而提升 公司大宗商品信息服务领域 的核心竞争力。 卓创资讯大宗商品数 据及分析 SAAS 平台 V1.1 业务创新发展 目前该项目已完 成，达到独立模块 拆分灵活组合使用 的目的 将大宗商品数据管理、传 输、分析等功能打造为独 立模块，通过不同模块组 合满足客户个性化数据管 理及分析需求。 将整体性平台解决方案拆解 为多个独立模块，通过快速 组合的方式更好的为客户生 成定制化数据管理及分析类 项目。 红期手机 APP 版 V1.1 满足业务发展 需求 已完成 通过产品框架和使用逻辑 的调整，贴合用户使用习 惯，降低用户使用学习产 品的成本，同时提高产品 整体的粘性 扩展红期产品用户，为用户 带来更多内容，更方便的使 用方式。 卓创资讯数据湖存储 平台 满足业务发展 需求 已完成架构搭建， 以及部分数据采 集，能够支撑完成 一部分产品分析工 作 构建一套完整的数据存 储、处理及数据治理的大 数据平台，运用大数据技 术对数据进行信息采集、 清洗、分析后，通过数据 大数据基础将以数据仓库、 数据湖等相关技术成果支撑 公司数据中台在数据二次加 工、数据存储等方面提供基 础支持；同时通过产品数据 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 仓库技术建模形成分析模 型用于各业务场景，服务 业务发展。 分析洞察客户所需为客户提 供更丰富的产品及数据服 务。 卓创资讯信息辅助生 成系统 满足信息生产 业务需求 阶段性完成 v1.0 系统通过实现模板配置、 模板管理等辅助进行信息 工作开展，提升信息质量 及发布效率； 平台实现后通过数据采集驱 动简要信息半自动化甚至自 动化快速生产并传递至客 户，帮助客户进行信息追 踪、决策。 卓创资讯红期数据量 化接口软件 新业务需求 已完成，达到项目 目标 通过量化接口方式为期货 量化类用户提供卓创特有 的数据标的 项目实现后，用户可通过代 码方式将卓创数据嵌入量化 分析模型，用于量化投资分 析 卓创资讯大宗商品价 格预测模型系统 模型研究和业 务创新 项目第一阶段已经 完成。基准预测模 型经过工程化和产 品化，已初步具备 服务客户的能力。 构建一套完整的含数据清 洗、预处理、特征构建、 模型训练、调优和验证的 数据科技服务平台。并可 支持 saas 化服务及定制 化本地部署。 价格预测模型项目显著提升 卓创数据模型研究和算法挖 掘能力。并通过数字化服务 的核心能力突破，帮助客户 提升模型化决策水平，有效 支持企业数字化转型和智能 化应用。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 129 127 1.57% 研发人员数量占比 11.86% 11.96% -0.10% 研发人员学历 本科 90 88 2.27% 硕士 0 0 0.00% 研究生 8 7 14.29% 专科以及以下 31 32 -3.13% 研发人员年龄构成 30 岁以下 24 18 33.33% 30~40 岁 87 100 -13.00% 40 以上 18 9 100.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 18,917,116.93 17,434,042.44 14,110,361.31 研发投入占营业收入比例 6.93% 6.96% 6.46% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 求 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 305,978,501.00 315,173,942.41 -2.92% 经营活动现金流出小计 224,214,653.96 210,052,581.92 6.74% 经营活动产生的现金流量净额 81,763,847.04 105,121,360.49 -22.22% 投资活动现金流入小计 40,357,078.34 30,501,774.23 32.31% 投资活动现金流出小计 639,488,543.63 8,495,136.02 7,427.70% 投资活动产生的现金流量净额 -599,131,465.29 22,006,638.21 -2,822.50% 筹资活动现金流入小计 414,043,975.00 筹资活动现金流出小计 17,670,704.60 1,810,000.00 876.28% 筹资活动产生的现金流量净额 396,373,270.40 -1,810,000.00 21,999.08% 现金及现金等价物净增加额 -120,994,347.85 125,317,998.70 -196.55% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1.投资活动现金流入小计为 40,357,078.34 元，较上年同期增加 32.31%，主要系银行理财到期收回增加所致。 2.投资活动现金流出小计为 639,488,543.63 元，较上年同期增加 7427.7%，主要系购买银行理财支出增加所致。 3.投资活动产生的现金流量净额为-599,131,465.29 元，较上年同期下降 2822.5%，主要系购买银行理财净支出增加所 致。 4.筹资活动现金流入小计为 414,043,975.00 元，主要系本年公司首次公开发行股票收到募集资金所致。 5.筹资活动现金流出小计为 17,670,704.60 元，较上年同期增加 876.28%，主要系本年支付上市费用增加所致。 6.筹资活动产生的现金流量净额为 396,373,270.40 元，较上年同期增加 21999.08%，主要系本年公司首次公开发行股 票收到募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 270,953.74 0.41% 理财产品收益 否 公允价值变动损益 3,006,192.56 4.58% 未到期的理财产品计 提收益 否 营业外收入 3,069.23 0.00% 否 营业外支出 4,004,245.78 6.10% 诉讼和解支出 否 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说 明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 186,934,555.80 18.62% 317,912,260.07 57.71% -39.09% 购买理财支 出增加 应收账款 4,522,520.58 0.45% 4,115,771.61 0.75% -0.30% 存货 190,183.17 0.02% 51,068.67 0.01% 0.01% 固定资产 169,184,281.23 16.85% 171,056,794.69 31.05% -14.20% 在建工程 0.00 37,096.42 0.01% -0.01% 使用权资产 10,549,004.14 1.05% 13,025,755.90 2.36% -1.31% 合同负债 226,321,212.78 22.54% 229,158,863.51 41.60% -19.06% 租赁负债 9,018,372.06 0.90% 11,573,640.06 2.10% -1.20% 交易性金融资产 593,006,192.56 59.06% 0.00 0.00% 59.06% 购买理财产 品增加 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初 数 本期公允价值 变动损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本 期 计 提 的 减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 3,006,192.56 630,000,000.00 40,000,000.00 593,006,192.56 金融资产 小计 3,006,192.56 630,000,000.00 40,000,000.00 593,006,192.56 上述合计 0.00 3,006,192.56 630,000,000.00 40,000,000.00 0.00 593,006,192.56 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 年末余额 年初余额 银行存款 16,643.58 10,000,000.00 受限原因： 1.年初使用权受到限制的银行存款的受限原因是开户行为中国农业银行股份有限公司淄博高新技术产业开发区支行 （账号：15256101040046432）的账户因诉讼冻结银行存款 10,000,000.00 元。 2.年末使用权受到限制的银行存款的受限原因是开户行为中国建设银行股份有限公司淄博西城支行（账号： 37050163224100001279）的账户因长期不使用暂时处于封存状态，不收不付，账户余额为人民币 16,643.58 元。 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 募集 募集资金 本期已 已累计 报告期 累计变 累计变 尚未使用 尚未使 闲置两 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 份 方式 总额 使用募 集资金 总额 使用募 集资金 总额 内变更 用途的 募集资 金总额 更用途 的募集 资金总 额 更用途 的募集 资金总 额比例 募集资金 总额 用募集 资金用 途及去 向 年以上 募集资 金金额 2022 首次 公开 发行 38,910.18 2,029.81 2,841.56 0 0 0.00% 36,094.89 用途： 募投项 目； 去向： 暂时闲 置的募 集资金 用于现 金管理 0 合计 -- 38,910.18 2,029.81 2,841.56 0 0 0.00% 36,094.89 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于同意山东卓创资讯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2022]1531 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）15,000,000 股，发行价格为 29.99 元/股，本次发 行募集资金总额为 44,985.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 38,910.18 万元。上述募集资金到位情况已经由信 永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了 XYZH/2022JNAA6B0003 号《验资报告》。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司直接投入募投项目的募集资金累计为 2,841.56 万元，本年度募投项目使用募集资金 2,029.81 万元，尚未使用的募集资金合计 36,094.89 万元，使用闲置募集资金购买理财产品本金未到期金额 32,000 万 元。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后投 资总额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报 告期 实现 的效 益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.大宗商品 大数据平台 否 22,567. 65 22,567.65 1,363.57 1,848.46 8.19% 2023 年 06 月 30 日 不适用 否 2.大宗商品 现货市场价 格标杆系统 研发 否 5,725.0 5 5,725.05 666.24 993.1 17.35% 2023 年 06 月 30 日 不适用 否 承诺投资项 目小计 -- 28,292. 7 28,292.7 2,029.81 2,841.56 -- -- -- -- 超募资金投向 暂未确定投 向 否 10,617. 48 10,617.48 超募资金投 向小计 -- 10,617. 48 10,617.48 -- -- -- -- 合计 -- 38,910. 18 38,910.18 2,029.81 2,841.56 -- -- 0 0 -- -- 分项目说明 未达到计划 进度、预计 募投项目未达到计划进度的主要原因为：公共卫生事件引发区域性经济和社会停摆，导致募投项目整体进度放缓，预计无 法在计划时间内完成。为保障募投项目实施质量，使项目的实施更符合公司长期发展战略的要求，并结合实际情况，拟将 募投项目达到预定可使用状态日期延长。经 2023 年 3 月 16 日第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第八次会议通过 《关于变更募投项目实施地点、实施方式和项目延期的议案》，同意公司拟将“大宗商品大数据平台项目”和“大宗商品 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 收益的情况 和原因（含 “是否达到 预计效益” 选择“不适 用”的原 因） 现货市场价格标杆系统研发项目”达到预定可使用状态日期延长至 2025 年 6 月 30 日。具体内容详见公司披露于巨潮资讯 网（）的《关于变更募投项目实施地点、实施方式和项目延期的公告》（公告编号：2023-008）。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 不适用 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 适用 公司募集资金总额为 449,850,000.00 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为 389,101,758.93 元，其中，承诺用于募 投项目的投资金额为 282,927,000.00 元，超募资金为 106,174,758.93 元。为提高募集资金使用效率，经公司董事会、监 事会审议通过，同意公司在保证募集资金项目建设和公司正常经营的情况下，使用不超过（含）35,000 万元人民币的暂 时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体情况详见报告正文“超募资金和尚未使用的募集资金用途及去向”的 相应内容。 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 不适用 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 不适用 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 公司 2022 年 12 月 6 日，公司召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资 金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募集资金投资 项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为 34,385,422.67 元，其中置换先期已投入募投项目的自筹资金 26,383,318.02 元。公司独立董事、监事会、保荐机构均对上述事项发表了同意意见。信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）出具了“XYZH/2022JNAA6F0010”号《关于山东卓创资讯股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支 付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 不适用 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 不适用 尚未使用的 募集资金用 途及去向 截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金专户活期余额 40,948,899.53 元，闲置募集资金用于现金管理的期末余额为 320,000,000.00 元，后续将继续投入募集资金投资项目。为提高募集资金使用效率，在确保不影响募集资金项目建设和 募集资金使用的情况下，公司于 2022 年 10 月 26 日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第六次会议，审议通 过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金项目建设和公司正常经营的情况下， 使用不超过（含）35,000 万元人民币的暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。现金管理期限自公司 2022 年第 三次临时股东大会审议通过之日起至公司 2022 年年度股东大会召开之日止，单笔产品的投资期限不超过 12 个月，在前述 额度及有效期内，资金可以循环滚动使用。2022 年 11 月 18 日，公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用 暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 □适用 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略和目标 首先，公司计划立足主业，强优势补短板，不断做大生态圈，持续提升公司在大宗商品全领域的信息服务水平和能 力。（1）立足主业，继续坚守“中立第三方”立场，扎根于大宗商品信息服务领域，密切跟踪未来信息技术与大数据领域 的发展趋势和市场需求变化，不断优化产品和服务，做大业务规模；（2）通过完善和优化自身的技术研发体系及创新机 制，让创新引领公司的未来和发展，努力实现团队专业化、管理和服务规范化、价格标杆化、数据产品化、产品智能化、 指数金融化的目标；（3）不断补齐短板，做大生态圈，进一步巩固和扩大公司在大宗商品信息服务全领域的行业领先优 势，继续提升公司在全球市场的品牌影响力，建立适合中国经济和市场规模的大宗商品价格标杆体系，让大宗商品交易有 据可依。 其次，公司计划不断引进更多高端人才，用好人才，留住人才。公司将坚持“以人为本”原则，通过各种激励方式， 不拘一格地引进大宗商品相关行业的优秀人才，为“我”所用，提升公司的整体研发能力和水平，不断创新，才能持续提 升竞争优势，在未来的发展中立于不败之地。 最后，公司未来将不断提升自身管理和治理能力，并严格按照上市公司的要求加强内控制度和体系的优化，让公司决 策更快捷、运转更高效，向管理要效益，不断提升公司价值，以更好的业绩回报国家、回报社会、回报投资者。 （二）2023 年经营计划 2023 年公司将继续围绕战略目标稳健发展，在面对诸多挑战的同时，坚持以付费信息和数据为核心的商业模式、坚持 以“成为引领中国大宗商品资讯发展航向的企业”为晋级方向，全面构筑公司发展战略新格局，进一步深化改革，牢牢保 持稳健增长态势、扩大市场份额。同时，做好以下计划： 1、提高公司核心竞争力 公司将紧跟信息新技术发展，加强研发力度，提升技术服务水平，坚持技术驱动，创新发展，努力提升公司核心竞争 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 力。 （1）加强价格评估体系研究 公司将继续做好价格评估体系的研究、优化、实施、宣传和推广，秉承“中立、专业、专注”的原则，力争实现更多 重点产品的评估价格被市场广泛接受和使用，研制出一些具有较强行业影响力的指数产品，并逐步推进评估价格、指数的 标杆化、金融化和效益化。 （2）提高数据采集加工处理能力 公司将继续规范和提升信息及数据采集方法和手段，同时通过对专业数据清洗、分析、计算、备份存储和深度挖掘， 以及软硬件设施的升级，打造国内领先的大宗商品领域大数据存储、云计算与智能平台，提升公司大数据采集的效率和质 量，强化公司数据验证、清洗、存储和加工能力，开发新的信息数据产品和服务，建立大宗商品大数据智库平台，更好地 服务客户。 公司在继续巩固大宗商品信息服务领域的优势及根基基础上，通过投资并购或引进人才等方式补足公司在大宗商品资 讯、咨询业务的短板，进一步提升公司核心竞争力，和实现营收规模的进一步扩张。 2、加强专业人才引进与储备 未来公司将完善现有的人才激励和约束机制，加强人力资源管理，聘请行业专家对公司分析师、技术人员和业务人员进 行定期授课培训，提高其专业能力和职业素养，增强一线员工的技术研发能力及服务水平。同时，公司将进一步加大人才 引进的力度，完善人力资源规划和企业文化建设，建立支持公司中长期战略发展的“战略人才储备”机制和产学研有机结 合的长效机制，保障关键职位的人才引进和储备，确保各岗位的用人需求。公司还将引入富有竞争力的企业激励与考核机 制，实现岗位和能力相匹配，强化岗位责任，充分运用考核和激励机制，打造企业价值与员工职业规划高度一致的团队文 化。 3、继续提升管理能力和管理实践 公司将继续推进优化制度建设，实施管理提升工程，以岗位规范化和业务流程标准化为重点，形成规范化、标准化的管 理体系。根据公司发展需要，完善组织机构设置，促进员工职业发展规划和专业化建设，优化包括薪酬体系在内的绩效评 价和激励制度，强化人力资源管理、投资管理、营销管理、企业文化建设等方面的组织功能。在公司治理结构上，按照现 代企业制度要求，着力构建规范高效的公司治理模式。 （1）发挥董事会决策中心作用 公司的重大经营决策、投资决策由董事会提出或决定并监督实施；董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的 规定进行运作，充分发挥独立董事的作用；充分发挥战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会的作用，加强对公司 各项重大事项的决策和监督，确保公司经营战略目标的实现。 （2）发挥管理层的指挥中心作用 公司管理层根据董事会授权实施公司的经营管理计划和投资方案，按照职能清晰、信息畅通、机制灵活、运作高效的 要求，提高经营管理效率，提升总经理领导班子的整体运作水平。 此外，公司将在现有的产品质量控制体系基础上，进一步优化业务流程，提高管理效率，持续改善产品和服务品质， 提升客户体验度。 4、加大营销力度和开拓市场力度 公司将在维护和深化现有客户战略合作关系的基础上，继续加大潜在客户的开发力度及更广阔市场的开拓力度。伴随 大数据技术的高速发展及客户对高质量信息数据的迫切需求，公司将灵活运用新的数字化营销方式，实施有效的销售激励 机制，充分利用公司现有的技术基础和优势，通过提供优质化的数据产品及服务提高客户满意度和忠诚度；公司将围绕核 心定位，积极探索新的利润增长点，开展多元化创收模式；适时在国外重点国家及国内重点区域设立分支机构，以便更好 的贴近市场和就近服务客户，开拓更加广阔的区域市场。 （三）可能面对的风险 1、产品创新风险 随着大宗商品市场竞争的日趋激烈及大数据技术的不断发展，客户对信息的需求更加多样化和精细化，对高质量的信 息和数据类产品的需求越来越高。尽管公司对客户需求具备良好的前瞻性、快速响应能力及新产品开发能力，但未来可能 存在新产品不能符合市场需求，无法获得市场认可的风险，对公司未来发展经营造成不利影响。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 2、市场竞争加剧的风险 近年来随着大宗商品市场的发展以及大数据信息技术水平的提高，公司所属行业总体规模不断扩大。行业景气度的提 升使得行业内原有竞争对手规模和竞争力不断提高，同时市场新进入的竞争者也会逐步增加。若公司不能紧跟行业发展趋 势，满足客户需求变化，在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，则公司未来将面临市场竞争加剧和被 超越的风险。 公司将通过不断优化升级产品结构，拓展和延伸业务布局，提升公司盈利能力，加强对行业和竞争对手的分析与研究， 同时持续加大研发投入，不断提升用户体验和服务质量，以优质的产品和服务稳固市场地位，抢占市场份额；实时跟踪行 业发展趋势和最新技术动态，不断吸收先进技术；适时把握整合机遇，促使公司做大做强，以应对市场竞争加剧风险。 3、规模扩张带来的管理风险 随着公司业务规模的增长，公司规模不断扩张。公司上市后，随着募集资金到位、投资项目陆续开展，公司经营规模将 会进一步扩大。若未来公司的组织管理体系不能满足公司业务规模快速扩张后对管理制度和发展战略的要求，将可能对公 司的日常运营管理带来不利影响，公司将存在一定的管理风险。 4、人力成本上升的风险 公司的主要业务为大宗商品市场资讯和咨询服务，业务发展需要大量的专业技术人才，且主要经营成本为人工成本。 未来，随着我国劳动力成本的增加、城市生活成本的增加以及公司对高端人才的需求增加，公司人力成本存在持续上升的 风险。如果公司的营业收入不能相应增长，则可能会导致公司的经营业绩出现下滑。 5、数据安全及信息系统风险 公司主要通过网站、手机客户端、电脑客户端、短信息和电子邮件的方式为客户提供服务，因此计算机系统和数据的安 全性对公司运营至关重要。如果出现设备故障、软件漏洞、网络恶意攻击、电力供应故障、自然灾害等不可控因素，可能 会导致公司出现系统崩溃、数据丢失、服务中断等严重后果，给公司的正常运作和市场声誉造成较大的损失。 公司设立数据管理部和网络信息安全部，通过制度和技术能力，保障数据采集、存储、使用、加工、传输、提供、删 除等数据全生命周期的数据安全和信息系统安全。 同时，公司已连续 5 年通过等保（三级）测评，保障网络及信息系统安全。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 本公司致力于公司治理结构的建设和完善，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规要求， 制定了相关规章制度并持续进行修订和完善。公司建立了股东大会、董事会、监事会的相关规章制度，确保其行使决定 权、决策权和监督权。公司董事会下设了战略、薪酬与考核、提名、审计，四个专门委员会，有效地促进了董事会的规范 运作。本报告期内，公司修订了《公司章程》等制度，进一步完善了公司管理制度。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财 务、机构和业务等方面与控股股东、实际控制人完全分开，具有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的 能力。 （一）资产完整 公司具备与大宗商品信息服务有关的业务系统、数据库，合法拥有与经营有关的土地、房产、服务器、商标及专利 的所有权或使用权，具有独立的数据采集、数据处理和销售系统。公司目前不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占 用资金、其他资产及资源的情况，也不存在为股东、实际控制人提供担保的情况。 （二）人员独立 1、本公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 2、本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任。 3、本公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、本公司已经按照国家有关法律规定建立起独立的劳动、人事和分配管理制度，根据《中华人民共和国劳动合同 法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源管理部负责公司员工的聘任、考核和奖 惩。 （三）财务独立 本公司已设立独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务 决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公司在银行单独开立账户，并依法独立申报纳税， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 （四）机构独立 本公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独 立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （五）业务独立 本公司主要从事大宗商品信息服务业务，已建立较为完善的数据采集、处理、销售体系，具有独立、完整的业务运 作体系和面向市场自主经营的能力，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 100.00% 2022 年 03 月 29 日 通过全部议案 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 100.00% 2022 年 05 月 27 日 通过全部议案 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 100.00% 2022 年 09 月 15 日 通过全部议案 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 75.04% 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 19 日 详见巨潮资讯网 《2022 年第三次临 时股东大会》（公告 编号：2022-008） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末持股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 姜虎林 董事长/ 总经理 现任 男 48 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 14,630,372 14,630,372 蔡俊 董事/副 董事长 现任 男 46 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 900,000 900,000 李学强 董事 现任 男 45 2020 年 06 月 01 2023 年 05 月 31 2,075,788 2,075,788 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 日 日 崔科增 董事、 副总经 理/董事 会秘书 现任 男 56 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 3,429,643 3,429,643 鲁华 董事 现任 男 44 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 206,567 206,567 宋杨 董事 现任 男 41 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 900,000 900,000 马卫锋 独立董 事 现任 男 50 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 黄方亮 独立董 事 现任 男 55 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 赵彧非 独立董 事 现任 男 47 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 侯安全 监事会 主席 现任 男 45 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 4,644,643 4,644,643 刘锋 职工代 表监事 现任 男 42 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 齐玉芹 职工代 表监事 现任 女 43 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 57,424 57,424 庞锡平 监事 现任 男 41 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 王双 监事 现任 女 40 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 叶秋菊 副总经 理 现任 女 42 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 160,286 160,286 路永军 财务总 监 现任 男 42 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 江晓 副总经 理 现任 男 51 2020 年 06 月 01 日 2023 年 05 月 31 日 0 0 吕春江 副总经 理 离任 男 45 2020 年 06 月 01 日 2022 年 12 月 29 日 4,644,643 4,644,643 合计 -- -- -- -- -- -- 31,649,366 0 0 0 31,649,366 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 吕春江先生因个人原因辞去公司副总经理职务，其辞职报告自送达公司董事会之日起生效，其辞职不会影响公司的正 常经营。吕春江先生辞去副总经理职务后不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 吕春江 副总经理 离任 2022 年 12 月 29 日 个人原因 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）公司董事会的简历如下： 1、姜虎林先生，中国国籍， 1974 年出生，体育教育专科学历，2016 年荣获山东省人民政府颁发的“泰山产业领军人 才”。2017 年 6 月至今一直任公司董事长、法定代表人，2023 年 1 月至今任职公司总经理。 2、蔡俊先生，中国国籍， 1977 年出生，工商管理硕士研究生学历。2017 年 6 月至 2018 年 12 月任公司董事、总经理； 2018 年 12 月至 2023 年 1 月任公司总经理，2018 年 12 月至今任副董事长。 3、李学强先生，中国国籍，1978 年出生，工商管理硕士学历。2017 年 6 月至今任公司董事、北京卓创监事。 4、崔科增先生，中国国籍，1967 年出生，化学工程硕士学历，高级工程师。2017 年 6 月至今任公司董事、副总经理、董 事会秘书、北京卓创法定代表人、上海分公司负责人等职务； 5、鲁华先生，中国国籍，1979 年出生，应用化学本科学历。2017 年 6 月至今任公司副总经理；2021 年 8 月至今任公司董 事。 6、宋杨先生，中国国籍， 2017 年 2 月至 2018 年 5 月任中融汇今资产管理有限公司股权投资部董事；2018 年 5 月至 2018 年 7 月任中融国际信托有限公司定息金融部董事；2018 年 7 月至 2021 年 3 月任豪迈资本管理有限公司副总裁，2021 年 3 月至 2022 年 6 月任北京国科兴和投资管理有限公司董事、执行总裁。2022 年 10 月至今任舜元久祥（江苏）私募基金管理 有限公司总经理。2015 年 8 月至 2017 年 6 月任卓创有限董事；2017 年 6 月至今任公司董事。 7、马卫锋先生，中国国籍，1973 年出生，管理科学与工程博士。2008 年 7 月至今任同济大学经济与管理学院副教授、同 济大学上海期货研究院副院长。2020 年 6 月至今任公司独立董事。 8、黄方亮先生，中国国籍，1968 年出生，经济学博士。2006 年 11 月至今任山东财经大学金融学院教授、博士生导师、数 字经济研究院院长、资本管理研究所所长等职务。2017 年 6 月至今任公司独立董事。 9、赵彧非先生，中国国籍，1976 年出生，审计大专学历，注册会计师。1996 年 7 月至今就职于上会会计师事务所（特殊 普通合伙），目前为上会会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。2017 年 9 月至今任公司独立董事。 （二）公司监事的简历如下： 1、侯安全先生，中国国籍，1978 年出生，计算机应用与维护专科学历。2017 年 6 月至今任公司监事会主席；2018 年 12 月至 2021 年 2 月任公司顾问委员会委员；2021 年 11 月至今任山东倍适登执行董事。 2、刘锋先生，中国国籍， 1981 年出生，计算机科学与技术本科学历。2017 年 6 月至今任公司资讯事业部信息总监、职工 代表监事。 3、齐玉芹女士，中国国籍，1980 年出生，人力资源本科学历。2017 年 6 月至 2018 年 12 月任公司高级信息经理、产品管 理部经理等职务；2017 年 6 月至今任公司职工代表监事；2019 年 1 月至 2019 年 12 月任公司数据管理部经理；2020 年 1 月至今任公司数据管理部总监。 4、庞锡平先生，中国国籍，1982 年出生，工商管理硕士研究生学历。2016 年 3 月至今任赛克赛斯生物科技股份有限公司 董事会秘书兼副总经理。2017 年 6 月至今任公司监事。 5、王双女士，中国国籍，1983 年出生，企业管理硕士研究生学历，注册会计师。2015 年 2 月至 2019 年 11 月任山东蓝色 经济产业基金管理有限公司投资总监，2019 年 12 月至今任山东蓝色经济产业基金管理有限公司副总经理；2019 年 9 月至 2021 年 4 月任青岛蓝色鸿舟投资管理有限公司总经理。2017 年 1 月至 2017 年 6 月任卓创有限监事；2017 年 6 月至今任公 司监事。 （三）公司高级管理人员的简历如下： 1、蔡俊先生， 其简历详见前述董事介绍。 2、崔科增先生， 其简历详见前述董事介绍。 3、鲁华先生，其简历详见前述董事介绍。 4、叶秋菊女士，中国国籍， 1981 年出生，工商管理硕士研究生学历。2017 年公司改制至今一直任公司副总经理。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 5、路永军先生，中国国籍，1981 年出生，会计学本科学历，注册会计师、税务师。2017 年 6 月至 2018 年 11 月任公司财 务管理部经理；2018 年 11 月至今任公司财务总监。 6、江晓先生，中国国籍，1972 年出生，专门用途英语本科学历。2017 年 11 月至 2018 年 11 月任公司人力资源总监；2018 年 11 月至今任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 姜虎林 网之翼投资 董事长 2012 年 07 月 20 日 否 鲁华 网之翼投资 监事 2012 年 07 月 20 日 否 宋杨 山东华美新材料有限 公司 监事 2018 年 05 月 14 日 否 宋杨 新华金侨（厦门）陶 瓷材料技术有限公司 监事 2017 年 10 月 09 日 2022 年 11 月 30 日 否 宋杨 北京诺葆营养科技有 限公司 监事 2021 年 10 月 20 日 否 宋杨 国科领航（青岛）科 技服务有限公司 监事 2021 年 05 月 26 日 否 宋杨 舜元久祥（江苏）私 募基金管理有限公司 总经理 2022 年 10 月 20 日 是 马卫锋 同济大学经济与管理 学院 副教授、同济大学 上海期货研究院副 院长 2008 年 07 月 01 日 是 马卫锋 上海大陆期货有限公 司 独立董事 2010 年 10 月 01 日 是 马卫锋 恒泰期货股份有限公 司 独立董事 2012 年 08 月 01 日 是 马卫锋 上海衍联网络科技有 限公司 首席商品资产专 家、监事 2019 年 10 月 30 日 是 马卫锋 台州银行股份有限公 司 监事 2021 年 12 月 27 日 否 黄方亮 山东财经大学 教授、博士生导 师、数字经济研究 院院长、资本管理 研究所所长 2006 年 11 月 01 日 是 黄方亮 济南仲裁委员会 仲裁员 2020 年 06 月 23 日 否 黄方亮 梦金园黄金珠宝集团 股份有限公司 独立董事 2021 年 06 月 01 日 2024 年 06 月 01 日 是 黄方亮 山东登海种业股份有 限公司 独立董事 2022 年 05 月 10 日 2025 年 05 月 10 日 是 黄方亮 山东潍坊润丰化工股 份有限公司 独立董事 2022 年 09 月 09 日 2025 年 09 月 09 日 是 黄方亮 山东联科科技股份有 限公司 独立董事 2021 年 10 月 27 日 2024 年 10 月 27 日 是 赵彧非 上海龙创汽车设计股 份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 29 日 是 侯安全 山东倍适登 执行董事 2021 年 11 月 01 日 否 庞锡平 山东多盈 监事 2014 年 01 月 07 日 是 庞锡平 多盈投资管理股份有 限公司 董事 2015 年 01 月 19 日 是 庞锡平 世纪金榜集团股份有 限公司 董事 2015 年 12 月 01 日 是 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 庞锡平 山东碧水源环保科技 有限公司 董事 2017 年 09 月 01 日 是 庞锡平 赛克赛斯生物科技股 份有限公司 董事会秘书、副总 经理 2016 年 03 月 01 日 是 庞锡平 济南晶正电子科技有 限公司 董事 2021 年 06 月 01 日 是 王双 山东蓝色经济产业基 金管理有限公司 副总经理 2019 年 12 月 01 日 是 王双 云潮金服（山东）供 应链科技有限公司 监事 2021 年 05 月 06 日 否 王双 山东健康医疗大数据 有限公司 监事 2020 年 04 月 01 日 否 王双 青岛蓝色海洋新兴产 业创业投资管理有限 公司 监事 2022 年 09 月 01 日 否 王双 山东蓝色云海信息基 金管理有限公司 监事 2022 年 10 月 08 日 否 叶秋菊 网之翼投资 董事 2012 年 07 月 20 日 否 路永军 淄博启明星新材料股 份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 30 日 是 路永军 山东齐鲁华信实业股 份有限公司 独立董事 2022 年 12 月 30 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司内部管理制度，在公司任职的董事按照其在公司担任的实际岗位职务，依据公司相关薪酬标准与绩效考核领 取薪酬，不额外领取董事津贴。未在公司担任实际工作岗位的外部董事，不在公司领取薪酬。独立董事采取固定津贴的方 式在公司领取报酬，出席公司会议及其他合理费用公司给予实报实销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 姜虎林 董事长/总经理 男 48 现任 137.45 否 蔡俊 董事/副董事长 男 46 现任 181.92 否 李学强 董事 男 45 现任 33.61 否 崔科增 董事、副总经理/ 董事会秘书 男 56 现任 51.69 否 鲁华 董事 男 44 现任 78.2 否 宋杨 董事 男 41 现任 否 马卫锋 独立董事 男 50 现任 5 否 黄方亮 独立董事 男 55 现任 5 否 赵彧非 独立董事 男 47 现任 5 否 侯安全 监事会主席 男 45 现任 26.8 否 刘锋 职工代表监事 男 42 现任 40.37 否 齐玉芹 职工代表监事 女 43 现任 25.47 否 庞锡平 监事 男 41 现任 否 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 王双 监事 女 40 现任 否 叶秋菊 副总经理 女 42 现任 84.46 否 路永军 财务总监 男 42 现任 50.94 否 江晓 副总经理 男 51 现任 64.37 否 吕春江 副总经理 男 45 离任 22.58 否 合计 -- -- -- -- 812.86 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第七次会议 2022 年 03 月 10 日 通过全部议案 第二届董事会第八次会议 2022 年 05 月 12 日 通过全部议案 第二届董事会第九次会议 2022 年 08 月 30 日 通过全部议案 第二届董事会第十次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 详见巨潮资讯网《第二届董 事会第十次会议决议公告》 （公告编号：2022-001） 第二届董事会第十一次会议 2022 年 12 月 06 日 2022 年 12 月 07 日 详见巨潮资讯网《第二届董 事会第十一次会议决议公 告》（公告编号：2022- 010） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 姜虎林 5 4 1 0 0 否 4 蔡俊 5 5 0 0 0 否 4 崔科增 5 5 0 0 0 否 4 李学强 5 5 0 0 0 否 4 鲁华 5 5 0 0 0 否 4 宋杨 5 3 2 0 0 否 4 赵彧非 5 0 5 0 0 否 4 黄方亮 5 0 5 0 0 否 4 马卫锋 5 0 5 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情形。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责， 严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》等相关制度的 规定，高度关注公司规范运作和经营情况，勤勉尽责，认真审议董事会会议各项议案，切实维护了公司及全体股东的利益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重 要意见和 建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 薪酬与考核 委员会 黄方亮、姜 虎林、马卫 锋 1 2022 年 02 月 28 日 1、审议《关于 2021 年公司 董事、监事及高级管理人员 实际薪酬情况的议案》 / / / 战略委员会 姜虎林、蔡 俊、崔科增 1 2022 年 08 月 20 日 1、审议《关于修订〈山东卓 创资讯股份有限公司对外投 资管理制度〉的议案》 / / / 审计委员会 赵彧非、姜 虎林、黄方 亮 3 2022 年 02 月 28 日 1、审议《关于公司 2021 年 度财务决算报告的议案》； 2、审议《关于公司 2022 年 度财务预算报告的议案》； 3、审议《关于公司 2021 年 度内部控制自我评价报告的 议案》； 4、审议《关于公司 2021 年 度经审计的财务会计报告的 议案》； 5、审议《关于聘请信永中和 会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2022 年度财务审 计机构的议案》； 6、审议《关于公司 2021 年 度内审报告》 / / / 审计委员会 赵彧非、姜 虎林、黄方 亮 3 2022 年 10 月 21 日 1. 审议《关于公司 2022 年 第三季度报告的议案》 2. 审议《关于签订募集资金 专户存储三方监管协议的议 案》 3. 审议《关于使用暂时闲置 募集资金进行现金管理的议 案》 4. 审议《关于公司内部审计 工作报告的议案》 / / / 审计委员会 赵彧非、姜 虎林、黄方 亮 3 2022 年 11 月 25 日 1.审议《关于使用募集资金 置换预先投入募集资金投资 项目及已支付发行费用的自 筹资金的议案》 2.审议《关于使用自有资金 支付募集资金投资项目部分 款项并以募集资金等额置换 的议案》 3.审议《关于公司内部审计 部门工作报告及审计工作计 划的议案》 / / / 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,088 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,088 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,096 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 516 销售人员 352 技术人员 129 财务人员 15 行政人员 76 合计 1,088 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专以下 68 大专 347 本科 615 硕士研究生及以上 58 合计 1,088 2、薪酬政策 公司坚持按劳分配和奖励贡献不奖励表现的原则，以岗位价值、工作成果和绩效作为薪酬分配的主要依据，构建激 励机制。公司每年组织年度考核，考核结果与员工年度奖金、薪资调整、晋级晋升、优秀员工评选等结合，旨在充分调动 员工积极性，实现人尽其才和力争上游的管理目的。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披 露要求 报告期内， 公司计入营业成本的职工薪酬总额为 79481406.85 元 ，占公司营业成本的比重为 85.10%。公司所处行业 为软件与信息技术服务业，相关薪酬占比及变化趋势符合行业属性。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 3、培训计划 人才是公司的宝贵资源，公司根据战略发展目标及业务需求，针对各类工作岗位制订长期而全面的培训计划并切实落 地实施。 1、本年度开展的培训活动包括：新员工培训（包括入职培训和衔接培训）、各岗位专业技能培训、面向全体员工的职 业化素质培训、面向生产团队的经济类课程培训、面向各级管理人员的领导力提升培训等，夯实了员工的专业基础，并强 化了知识技能的应用与创新。 2、采用多样化的培训形式：从培训效果出发，大量采用内部培训和外部培训相结合、线下培训和线上培训相结合、课 程学习和研讨交流相结合等形式。 通过高频率的培训活动，充分解决员工的职业发展需求，帮助员工持续提升自身的综合素质与技能，进而打造出一支高 素质、高效率、高执行力的人才队伍。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 126,584 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,851,363.21 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司报告期利润分配预案符合公司章程等的相关规定 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 8 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 60,000,000.00 现金分红金额（元）（含税） 48,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 48,000,000.00 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 可分配利润（元） 223,111,309.06 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2023 年 3 月 16 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于<公司 2022 年度利润分配预案>的议案》。本次 预案为以公司现有总股本 60,000,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派现金红利 8.00 元（含税），不以资本公积金转 增股本，不送红股。剩余未分配利润转结至以后年度。 上述预案尚需公司 2022 年年度股东大会审议通过。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，进一步完善内控制度建设，强化内部审计监 督。 梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部 控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内 控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备 的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性。加强内部控制培训及学习，强化合规 经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 北京卓创资讯 有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网站（） 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：董事、监事和高级管理人 员存在舞弊；对已经公告的财务报告 出现的重大差错进行错报更正；审计 委员会以及内部审计部门对财务报告 内部控制监督无效；注册会计师发现 当期财务报告存在重大错报，而相关 内部控制在运行过程中未能发现该错 报；监管部门责令公司对以前年度财 务报告存在的差错进行更正。 重要缺陷：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策；未建立反舞弊程序 和控制措施；对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控 制；对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、准确、完整 的目标。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制缺陷。 重大缺陷：严重违反国家法律、法规 或规范性文件；重要业务缺乏制度控 制或系统性失效，且缺乏有效的补偿 机制；内部控制重大缺陷未及时有效 整改；其他可能对公司产生重大负面 影响的缺陷。 重要缺陷：公司决策程序导致出现一 般性失误；公司重要业务制度存在缺 陷；公司信息系统的安全存在隐患； 公司内部控制重要缺陷未得到改善。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制缺陷。 定量标准 销售收入 重大缺陷定量标准：错报≥销售收入 总额的 5% 重要缺陷定量标准：销售收入总额的 1%≤错报＜销售收入总额的 5% 一般缺陷定量标准：错报＜销售收入 总额的 1% 重大缺陷：直接财产损失金额＞1000 万元 重要缺陷：500 万元＜直接财产损失 金额≤1000 万元 一般缺陷：500 万元≤直接财产损失 金额 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 信永中和会计师事务所按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行 鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。 信永中和会计师事务所认为，卓创资讯按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重 大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2023 年 03 月 17 日 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网站（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公 司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常经营中严格遵照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共 和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体 废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反上述法规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司在稳健经营、努力创造利润的同时，努力平衡经济、环境和社会三者的关系，在不断发展的同时，重视履行社会 责任，通过不断对社会做贡献，充分体现企业的社会价值，提升企业的形象和认知度，进而提高企业的综合竞争力。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事 由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行 情况 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 控股股 东、实 际控制 人姜虎 林 股份锁 定承诺 1、自公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人在首 次公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份，也不 由公司回购该部分股份；本人持有公司股份在锁定期届 满后两年内进行减持的，减持价格不低于公司首次公开 发行股票的发行价（若公司股票有派息、送股、资本公 积转增股本等除权除息事项的，上述发行价将进行除 权、除息调整，下同）；若公司股票上市后六个月内连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月 期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日） 收盘价低于发行价，本人直接或间接持有公司股份的锁 定期将自动延长六个月。 2、在本人担任公司董事期间每年转让的股份数量不超过 本人直接或间接持有公司股份总数的 25%，在买入后 6 个 月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收 益归公司所有；且在离职后的半年内，不转让本人直接 或间接持有的公司股份。 如本人在董事任期届满前离职，本人在就任时确定的任 期内，每年转让的股份数量不超过本人直接或间接持有 公司股份总数的 25%；在离职至任期届满后半年内，不转 让本人直接或间接持有的公司股份。 3、上述股份锁定承诺为本人真实意思表示，本人自愿接 受监管机构、自律组织及社会公众的监督，不因职务变 更、离职等原因而放弃履行上述承诺。若违反上述股份 锁定承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定 报刊上公开就未履行股份锁定期承诺向发行人股东和社 会公众投资者道歉，同时将在符合法律、法规及规范性 文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票， 并自回购完成之日起自动延长持有股份的锁定期三个 月。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入 归公司所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支 付给公司指定账户。 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 宋杨、 李学 强、蔡 俊、崔 科增、 董士慧 （原董 事）、叶 秋菊、 鲁华、 吕春江 股份锁 定承诺 1、自公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市之 日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人在首次 公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份；本人持有公司股份在锁定期届满 后两年内进行减持的，减持价格不低于公司首次公开发 行股票的发行价（若公司股票有派息、送股、资本公积 转增股本等除权除息事项的，上述发行价将进行除权、 除息调整，下同）；若公司股票上市后六个月内连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期 末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收 盘价低于发行价，本人直接或间接持有公司股份的锁定 2022 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 19 日 正常 履行 中 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 （已离 职） 期将自动延长六个月。 2、在本人担任公司董事、高级管理人员期间每年转让的 股份数量不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%，在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又 买入，由此所得收益归公司所有；且在离职后的半年 内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。 如本人在董事、高级管理人员任期届满前离职，本人在 就任时确定的任期内，每年转让的股份数量不超过本人 直接或间接持有公司股份总数的 25%；在离职至任期届满 后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。 3、上述股份锁定承诺为本人真实意思表示，本人自愿接 受监管机构、自律组织及社会公众的监督，不因职务变 更、离职等原因而放弃履行上述承诺。若违反上述股份 锁定承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定 报刊上公开就未履行股份锁定期承诺向发行人股东和社 会公众投资者道歉，同时将在符合法律、法规及规范性 文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票， 并自回购完成之日起自动延长持有股份的锁定期三个 月。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入 归公司所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支 付给公司指定账户。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 侯安 全、齐 玉芹、 刘锋 股份锁 定承诺 1、自公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市之 日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人在首次 公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份，也不由 公司回购该部分股份。 2、在本人担任公司监事期间每年转让的股份数量不超过 本人直接或间接持有公司股份总数的 25%，在买入后 6 个 月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收 益归公司所有；且在离职后的半年内，不转让本人直接 或间接持有的公司股份。 如本人在监事任期届满前离职，本人在就任时确定的任 期内，每年转让的股份数量不超过本人直接或间接持有 公司股份总数的 25%；在离职至任期届满后半年内，不转 让本人直接或间接持有的公司股份。 3、上述股份锁定承诺为本人真实意思表示，本人自愿接 受监管机构、自律组织及社会公众的监督，不因职务变 更、离职等原因而放弃履行上述承诺。若违反上述股份 锁定承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定 报刊上公开就未履行股份锁定期承诺向发行人股东和社 会公众投资者道歉，同时将在符合法律、法规及规范性 文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖出的股票， 并自回购完成之日起自动延长持有股份的锁定期三个 月。若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入 归公司所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支 付给公司指定账户。 2022 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 19 日 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 网之翼 投资关 于股份 锁定的 承诺 股份锁 定承诺 1、自公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企业在 首次公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份，也 不由公司回购该部分股份。 2、上述股份锁定承诺为本企业真实意思表示，本企业自 愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督。若违反 上述股份锁定承诺，本企业将在发行人股东大会及中国 证监会指定报刊上公开就未履行股份锁定期承诺向发行 人股东和社会公众投资者道歉，同时将在符合法律、法 规及规范性文件规定的情况下十个交易日内回购违规卖 出的股票，并自回购完成之日起自动延长持有股份的锁 定期三个月。若本企业因未履行上述承诺而获得收入 的，所得收入归公司所有，本企业将在获得收入的五日 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 内将前述收入支付给公司指定账户。 3、如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本企业上述 承诺事项有更严格规定或要求，本企业将按照相关规定 或要求执行。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 马吉 庆、彭 立颖、 顾晓 明、山 东多 盈、蓝 基金投 资、蓝 色云海 股份锁 定承诺 1、自公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市之 日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人/本企业 在首次公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份， 也不由公司回购该部分股份。 2、上述股份锁定承诺为本人/本企业真实意思表示，本 人/本企业自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监 督。若违反上述股份锁定承诺，本人/本企业将在发行人 股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行股份锁 定期承诺向发行人股东和社会公众投资者道歉，同时将 在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下十个交易 日内回购违规卖出的股票，并自回购完成之日起自动延 长持有股份的锁定期三个月。若本人/本企业因未履行上 述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，本人/本企 业将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账 户。 3、如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本人/本企 业上述承诺事项有更严格规定或要求，本人/本企业将按 照相关规定或要求执行。 2022 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 19 日 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 姜虎 林、崔 科增、 网之翼 投资、 吕春江 （已离 职）侯 安全 持股意 向以及 减持意 向的承 诺 1、本次公开发行前持有的公司股份，本人/本企业将严 格遵守已作出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定 的承诺。所持公司股份锁定期满后，本人/本企业将视财 务情况和资金需求对公司股份进行增持或减持。 2、在本人/本企业所持发行人股份锁定期届满后，本人/ 本企业减持股份应符合相关法律法规及证券交易所规则 要求，减持方式包括但不限于交易所集中竞价交易方 式、大宗交易方式、协议转让方式等。 3、本人/本企业减持股份的价格根据当时的二级市场价 格确定，并应符合相关法律、法规及深圳证券交易所规 则的要求。 4、若公司或本人/本企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在 被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间， 在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的以及 因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责未 满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监 会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人/本 企业不得进行股份减持。 5、若本人/本企业未履行上述承诺，本人/本企业将在公 司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述 赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉；本人/本企 业持有的公司股份自本人/本企业违反上述承诺之日起六 个月不得减持；若本人/本企业因违反上述减持承诺给公 司或其他投资者造成损失的，本人/本企业将向发行人或 者其他投资者依法承担赔偿责任。 如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本人/本企业上 述承诺事项有更严格规定或要求，本人/本企业将按照相 关规定或要求执行。 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 IPO 稳 定股价 承诺 公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘 价（如果因派发现金红利、送股、转增、增发新股等原 因进行除权、除息的须按照深圳证券交易所的有关规定 作复权处理，下同）均低于公司最近一期末经审计的每 股净资产时，本公司将依据法律、法规、规范性文件及 公司股东大会审议通过的稳定股价预案的相关规定履行 回购公司股票的义务。 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未按照 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 上述预案采取稳定股价的具体措施，将在公司股东大会 及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价 措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉； 公司董事会未在回购条件满足后 10 个交易日内作出回购 股份决议的，公司将延期向董事发放 50%的薪酬（津 贴），董事同时担任公司其他职务的，公司延期向其发放 除基本工资外的其他奖金或津贴，直至董事会审议通过 稳定股价方案之日止。 公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员负有 增持股票义务，但未按本议案的规定提出增持计划或未 实际实施增持计划的，公司有权责令控股股东、实际控 制人、董事、高级管理人员在限期内履行增持股票义 务。控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员仍不 履行，未履行增持义务的控股股东、实际控制人、董 事、高级管理人员所持的公司股票的锁定期限自动延长 六个月；且公司延期向控股股东、实际控制人、董事、 高级管理人员支付分红以及除基本工资外的薪酬（津 贴），直至控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员 履行完毕增持股票义务。 公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增 持义务情节严重的，控股股东或董事会、监事会、半数 以上的独立董事有权提请股东大会同意更换相关董事， 公司董事会有权解聘相关高级管理人员。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 控股股 东、实 际控制 人姜虎 林 IPO 稳 定股价 承诺 公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘 价（如果因派发现金红利、送股、转增、增发新股等原 因进行除权、除息的须按照深圳证券交易所的有关规定 作复权处理，下同）均低于公司最近一期末经审计的每 股净资产时，本人将依据法律、法规、规范性文件及公 司股东大会审议通过的稳定股价预案的相关规定履行增 持公司股票的义务。在公司就因稳定公司股价措施涉及 回购股份事宜召开的股东大会上，本人对公司回购股份 方案的相关决议投赞成票。 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照 上述预案采取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东 大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定 股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道 歉；如果本人未履行上述承诺的，自未履行承诺之日 起，本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月；且同 意公司延期向本人支付分红，直至本人按上述预案的规 定采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 姜虎 林、蔡 俊、崔 科增、 李学 强、鲁 华、叶 秋菊、 江晓、 路永 军、吕 春江 （已离 职） IPO 稳 定股价 承诺 公司股票上市之日起三年内，如公司股票连续 20 个交易 日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增、增发 新股等原因进行除权、除息的须按照深圳证券交易所的 有关规定作复权处理，下同）均低于公司最近一期末经 审计的每股净资产时，本人将依据法律、法规、规范性 文件及公司股东大会审议通过的稳定股价预案的相关规 定履行增持公司股票的义务。在公司就因稳定公司股价 措施涉及回购股份事宜召开的董事会上，本人对公司回 购股份方案的相关决议投赞成票。 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照 上述预案采取稳定股价的具体措施，本人将在公司股东 大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定 股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道 歉；如果本人未履行上述承诺的，自未履行承诺之日 起，本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月；且同 意公司延期向本人支付现金分红以及除基本工资外的薪 酬（津贴），直至本人按上述方案的规定采取相应的稳定 股价措施并实施完毕时为止。 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 其他承 诺 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1531 号文 同意注册，卓创资讯股份有限公司首次公开发行 1,500 万（A 股）股票已于 2022 年 9 月 26 日刊登招股说明 书。本公司承诺在股票发行完成后三个月内办理完毕工 商登记变更手续。 2022 年 10 月 19 日 2022 年 12 月 1 日 已完 成 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 关于利 润分配 政策的 承诺 公司将严格按照公司章程和《山东卓创资讯股份有限公 司股票上市后三年内股东分红回报规划》规定的利润分 配政策向股东分配利润，严格履行利润分配方案的审议 程序。如违法承诺给投资者造成损失的，本公司将依法 向投资者承担赔偿责任。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 公司控 股股 东、实 际控制 人姜虎 林 关于填 补被摊 薄即期 回报的 措施及 承诺 公司控股股东、实际控制人对上述填补回报措施能够得 到切实履行作出的主要承诺如下： 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益； 2、自本承诺出具之日至公司首次公开发行人民币普通股 股票并在创业板上市之日前，若中国证监会作出关于填 补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承 诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按 照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述 承诺或拒不履行上述承诺，本人应在股东大会及中国证 监会指定报刊公开作出解释并道歉并同意按照中国证监 会和证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有 关规定、规则接受相关监管措施，若给公司或投资者造 成损失的，则本人将依法承担补偿责任。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 姜虎 林、蔡 俊、崔 科增、 李学 强、鲁 华、赵 彧非、 黄方 亮、马 卫锋、 叶秋 菊、江 晓、路 永军、 吕春江 （已离 职） 关于摊 薄即期 回报采 取填补 措施的 承诺 公司董事、高级管理人员对上述填补回报措施能够得到 切实履行作出的主要承诺如下： 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送 利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束； 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、 消费活动； 4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩； 5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩； 6、自本承诺出具之日至公司本次公开发行人民币普通股 股票并在深圳证券交易所创业板上市之日前，若中国证 监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规 定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本 人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承 诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述 承诺或拒不履行上述承诺，本人应在股东大会及中国证 监会指定报刊公开作出解释并道歉并同意按照中国证监 会和证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有 关规定、规则接受相关监管措施，若给公司或投资者造 成损失的，则本人将依法承担补偿责任。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 其他承 诺-关于 对欺诈 发行上 市的股 份回购 和股份 买回承 诺 1、公司保证本公司在首次公开发行人民币普通股股票并 在创业板上市事项不存在任何欺诈发行的情形； 2、若公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上 市事项被证券监管机构或司法机关认定存在欺诈发行情 形的，则本公司应在前述违法违规行为被证券监管机构 认定或司法机关判决生效后 5 个工作日内启动股票购回 程序，购回公司本次公开发行的全部新股。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 控股股 其他承 1、本人保证公司在首次公开发行人民币普通股股票并在 2022 年 长期有 正常 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 开发行 或再融 资时所 作承诺 东、实 际控制 人姜虎 林 诺-关于 对欺诈 发行上 市的股 份回购 和股份 买回承 诺 创业板上市事项不存在任何欺诈发行的情形； 2、若公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上 市事项被证券监管机构或司法机关认定存在欺诈发行情 形的，则本人应在前述违法违规行为被证券监管机构认 定或司法机关判决生效后 5 个工作日内启动股票购回程 序，购回公司本次公开发行的全部新股。 10 月 19 日 效 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 关于未 履行承 诺有关 事宜的 承诺 公司承诺除个别承诺中提到的约束措施外，还遵守如下 约束措施： 1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事 项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公 司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措 施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说 明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）不得进行公开再融资； （3）对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董 事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴； （4）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员 的主动离职申请，但可以进行职务变更； （5）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担 赔偿责任。 2、本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，本公司将充分、及时披露，并向投资者提出替代承 诺或补充承诺，以尽可能保护投资者的合法权益。 如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本公司上述承 诺事项有更严格规定或要求，本公司将按照相关规定或 要求执行。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 控股股 东、实 际控制 人姜虎 林 关于未 履行承 诺有关 事宜的 承诺 公司控股股东、实际控制人承诺除个别承诺中提到的约 束措施外，还遵守如下约束措施： 1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承 诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公 司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形 除外； （2）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分； （3）主动申请调减或停发薪酬或津贴； （4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收 益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收 益支付给公司指定账户； （5）本人未履行相关承诺，给投资者造成损失的，本人 将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机 关认定后，本着简化程序、积极协商、切实保障投资者 特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的 可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投 资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者 由此遭受的直接经济损失。 2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，本人将及时向公司告知未能履行承诺的具体原因， 由公司充分、及时披露，并向投资者提出替代承诺或补 充承诺，以尽可能保护投资者的合法权益。 如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本人上述承诺 事项有更严格规定或要求，本人将按照相关规定或要求 执行。 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 首次公 姜虎 林、蔡 关于未 履行承 公司董事、监事和高级管理人员承诺除个别承诺中提到 的约束措施外，还遵守如下约束措施： 2022 年 10 月 19 长期有 效 正常 履行 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 开发行 或再融 资时所 作承诺 俊、崔 科增、 李学 强、鲁 华、赵 彧非、 黄方 亮、马 卫锋、 侯安 全、刘 锋、齐 玉芹、 庞锡 平、王 双、叶 秋菊、 江晓、 路永 军、吕 春江 （已离 职） 诺有关 事宜的 承诺 1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承 诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）不得转让公司股份（如有）。因继承、被强制执 行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须 转股的情形除外； （2）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分（如 有）； （3）主动申请调减或停发薪酬或津贴（如有）； （4）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收 益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收 益支付给公司指定账户； （5）本人未履行相关承诺，给投资者造成损失的，本人 将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机 关认定后，本着简化程序、积极协商、切实保障投资者 特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的 可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投 资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者 由此遭受的直接经济损失。 2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，本人将及时向公司告知未能履行承诺的具体原因， 由公司充分、及时披露，并向投资者提出替代承诺或补 充承诺，以尽可能保护投资者的合法权益。 如中国证监会、深圳证券交易所届时对于本人上述承诺 事项有更严格规定或要求，本人将按照相关规定或要求 执行。 日 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 控股股 东和实 际控制 人姜虎 林 避免同 业竞争 的承诺 为避免产生同业竞争，公司的控股股东、实际控制人姜 虎林出具了《关于与山东卓创资讯股份有限公司避免和 消除同业竞争之承诺函》，承诺如下： “1、截至本承诺签署之日，除发行人及其下属企业外， 本人未控制除发行人及其下属企业以外与之从事相同或 类似业务的其他公司、企业或其他经济实体，未经营也 没有为他人经营与发行人及其下属企业相同或类似的业 务；本人与发行人及其下属企业之间不存在同业竞争。 2、自本承诺签署之日起，本人保证自身不会并将促使本 人控制（包括直接控制和间接控制）的除发行人及其下 属企业以外的其他企业（以下称“本人控制的其他企 业”）不会开展与发行人及其下属企业生产、经营有相 同或类似的业务，不会投资与发行人及其下属企业从事 相同或类似业务的公司、企业或其他经济实体。 3、自本承诺签署之日起，如发行人及其下属企业进一步 拓展其产品和业务范围，本人保证将促使本人控制的其 他企业不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若出现 可能与发行人及其下属企业拓展后的产品或业务产生竞 争的情形，本人保证将促使本人控制的其他企业积极采 取下列措施以避免同业竞争情形的发生： （1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； （2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； （3）将相竞争的业务纳入到发行人或其下属企业来经 营； （4）将相竞争的业务转让给与发行人、本人及本人控制 的其他企业无关联关系的第三方； （5）其它任何对维护发行人权益有利的方式。 4、本承诺自本人签署之日起生效，本承诺所载上述各项 承诺在本人直接或间接控制发行人期间及本人不再直接 或间接控制发行人之日起三年内持续有效且不可变更或 撤销。如因违反上述承诺而导致发行人及其他股东权益 受到损害，本人愿意承担相应的损害赔偿责任。” 2022 年 10 月 19 日 长期有 效 正常 履行 中 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 山东卓 创资讯 股份有 限公司 分红承 诺 综合考虑公司营运资金需求、融资环境、未来业务规 划、资金筹措能力、对股东利益兼顾等因素，公司上市 后三年计划为股东提供以下投资回报： （1）上市后三年，在满足该年度净利润为正、审计机构 出具标准无保留意见的审计报告、公司无重大投资计划 或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）时， 公司实施现金分红，每年现金分红不少于当年实现的可 供分配利润的 20%。 列情况为所称的重大投资计划或者重大现金支付： ①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买 设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产 绝对值的 50%，且绝对金额超过 5,000 万元； ②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买 设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产 的 30%。 （2）除上述必须以现金方式进行股利分配以外，公司还 可以进行股票分红。 公司在制定现金分红政策应当综合考虑所处行业特点、 发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资 金支出安排等因素，由董事会根据下列情形，提出差异 化的现金分红方案，并提交股东大会批准： ①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进 行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 80%； ②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进 行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 40%； ③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进 行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照 前项规定处理。 （3）在每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红预 案，并交付股东大会审议表决。公司将接受所有股东、 独立董事、监事和公众投资者对公司分红的建议和监 督。 公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，公司除 召开股东大会现场会议时向股东提供网络形式的投票平 台外，公司应在定期报告中披露未做出现金分红预案的 原因及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。 4）存在股东违规占用公司资金情况的，公司有权扣减该 股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 2022 年 10 月 19 日 2025 年 10 月 19 日 正常 履行 中 其他承 诺 实际控 制人姜 虎林 其他 实际控制人姜虎林先生为避免公司因诉讼事项遭受损 失，作出承诺：“若诉讼事项最后形成对公司的任何不 利结果，本人将承担生效判决结果所认定的应由公司承 担的赔偿金、诉讼费用等一切损失，并向公司补偿因上 述诉讼事项所导致的生产经营损失，以保证公司、股东 及公司上市后的未来公众股东不会因此遭受任何损 失。” 2020 年 11 月 24 日 已完 成 承诺是 否按时 履行 是 如承诺 超期未 履行完 毕的， 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 应当详 细说明 未完成 履行的 具体原 因及下 一步的 工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 毕强 徐国珍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4、1 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 不适用 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度审计机构，期间共支付审计费 50 万元；因 2022 年 创业板上市事项，公司聘请民生证券股份有限公司为保荐人，保荐费已于 2022 年支付完毕。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 2020 年 8 月，公司与 上海有色网 信息科技股 份有限公司 因不正当竞 争及商标侵 权发生诉讼 事项。 3,000 否 已经终结 2022 年 5 月 20 日，该诉讼通过 法院调解方式结 案，根据调解协 议，原被告双方 针对涉诉数据的 处理进行了相应 约定，同时约定 由被告向原告支 付人民币 400 万 元，未确认被告 存在对原告的不 正当竞争和商标 侵权行为。本次 诉讼对公司无重 大不利影响 已执行 2022 年 09 月 26 日 公司首次公 开发行股票 并在创业板 上市招股说 明书 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 序号 出租方 承租方 租赁面积 （m2） 租赁用途 租赁地址 租金 承租期 1 搜候（上 海）投资有 限公司 上海分公司 241.84 办公 上海市长宁区金钟路 968 号 天会商务广场 7 号楼 805 室 42,296.81 元/月 2022.2.16- 2023.2.15 2 搜候（上 海）投资有 限公司 上海分公司 376.47 办公 上海市长宁区金钟路 968 号 天会商务广场 7 号楼 801 室 65,843.03 元/月 2022.2.16- 2023.2.15 3 王玮 烟台分公司 420.37 办公 烟台市芝罘区海港路 25 路 2012、2913、2914 号房屋 200,000 元/年 2022.2.10- 2023.2.9 4 山东方正房 地产开发有 限公司 临淄分公司 4,508.04 办公 淄博市临淄区齐兴路方正凤 凰城 57 号会所 第 1-3 年 150 万元/ 年；第 4-10 年 170 万元/年 2021.1.25- 2030.11.08 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 31,000 27,000 0 0 银行理财产品 募集资金 32,000 32,000 0 0 合计 63,000 59,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 45,000,00 0 100.00% 45,000,0 00 75.00% 1、国 家持股 2、国 有法人持 股 3、其 他内资持 股 45,000,00 0 100.00% 45,000,0 00 75.00% 其 中：境内 法人持股 10,951,0 67 24.34% 10,951,0 67 18.25% 境内 自然人持 股 34,048,9 33 75.66% 34,048,9 33 56.75% 4、外 资持股 其 中：境外 法人持股 境外 自然人持 股 二、无限 售条件股 份 15,000,0 00 15,000,0 00 15,000,0 00 25.00% 1、人 民币普通 股 15,000,0 00 15,000,0 00 15,000,0 00 25.00% 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 他 三、股份 总数 45,000,0 00 100.00% 15,000,0 00 15,000,0 00 60,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 公司首次公开发行 15,000,000（A 股）股票，于 2022 年 10 月 19 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。发行后公司 总股本由 45,000,000 股增加至 60,000,000 股。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 经中国证券监督管理委员会《关于同意山东卓创资讯股份有限公司 首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 〔2022〕1531 号）同意注册，卓创资讯股份有限公司首次公开发行 15,000,000（A 股）股票。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成本公司关于首次公开发行股票的登记手续。股份变动对最近一年 和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 公司在报告期公开发行 15,000,000 股新股，股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股 东的每股净资产等财务指标有所影响，具详体见“第二节 五、主要会计数据和财务指标。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 □不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价 格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终 止日期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普 通股（A 股） 2022 年 09 月 28 日 29.99 元/股 15,000,000 2022 年 10 月 19 日 15,000,000 巨潮资讯 网《首次 公开发行 股票并在 创业板上 市招股说 明书》 2022 年 09 月 26 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于同意山东卓创资讯股份有限公司 首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕 1531 号）同意注册，卓创资讯股份有限公司首次公开发行 15,000,000（A 股）股票，并于 2022 年 10 月 19 日在深圳证券 交易所创业板挂牌上市。发行后公司总股本由 45,000,000 股增加至 60,000,000 股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 经中国证券监督管理委员会《关于同意山东卓创资讯股份有限公司 首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 〔2022〕1531 号）同意注册，卓创资讯股份有限公司首次公开发行 15,000,000（A 股）股票，并于 2022 年 10 月 19 日在 深圳证券交易所创业板挂牌上市。发行后公司总股本由 45,000,000 股增加至 60,000,000 股。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 7,589 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 6,491 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数 （如 有）（参 见注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 9） 0 持有特别表决权 股份的股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名 称 股东性 质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 姜虎林 境内自 然人 24.38% 14,630, 372 0 14,630, 372 0 淄博网 之翼投 资有限 公司 境内非 国有法 人 10.71% 6,428,5 69 0 6,428,5 69 0 吕春江 境内自 然人 7.74% 4,644,6 43 0 4,644,6 43 0 侯安全 境内自 然人 7.74% 4,644,6 43 0 4,644,6 43 0 崔科增 境内自 然人 5.72% 3,429,6 43 0 3,429,6 43 0 李学强 境内自 然人 3.46% 2,075,7 88 0 2,075,7 88 0 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 马吉庆 境内自 然人 3.31% 1,985,7 88 0 1,985,7 88 0 山东蓝 色云海 创业投 资合伙 企业 （有限 合伙） 境内非 国有法 人 3.16% 1,894,4 99 0 1,894,4 99 0 蓝色经 济区产 业投资 基金 （有限 合伙） 境内非 国有法 人 2.88% 1,727,9 99 0 1,727,9 99 0 山东多 盈节能 环保产 业创业 投资有 限公司 境内非 国有法 人 1.50% 900,000 0 900,000 0 宋杨 境内自 然人 1.50% 900,000 0 900,000 0 蔡俊 境内自 然人 1.50% 900,000 0 900,000 0 战略投资者或一般 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系 或一致行动的说明 姜虎林持有淄博网之翼投资有限公司 91.74%的股权；蓝色经济区产业投资基金（有限合伙）持有 山东蓝色云海创业投资合伙企业（有限合伙）55%的出资额，为山东蓝色云海创业投资合伙企业 （有限合伙）的有限合伙人。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明 上述股东不涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国建设银行股份 有限公司－中欧电 子信息产业沪港深 股票型证券投资基 金 682,140 人民币普通股 682,140 浙江瀚木资产管理 有限公司－瀚木资 产瀚木一号基金 362,300 人民币普通股 362,300 浙江瀚木资产管理 有限公司－瀚木财 童一号私募证券投 资基金 352,500 人民币普通股 352,500 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 中信证券股份有限 公司 313,252 人民币普通股 313,252 张亚萍 272,000 人民币普通股 272,000 国泰君安证券股份 有限公司 248,256 人民币普通股 248,256 谭昊 231,900 人民币普通股 231,900 童章汉 189,600 人民币普通股 189,600 沈海强 166,000 人民币普通股 166,000 中国国际金融香港 资产管理有限公司 －FT 164,965 人民币普通股 164,965 前 10 名无限售流通 股股东之间，以及 前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股 东之间关联关系或 一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否 存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注 5） 1、公司股东浙江瀚木资产管理有限公司－瀚木资产瀚木一号基金通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 362,300 股，实 际合计持有公司股票 362,300 股； 2、公司股东张亚萍通过普通证券账户持有公司股票 73,500 股，通过申万宏源证券有限公司客 户信用交易担保证券账户持有公司股票 198,500 股，实际合计持有公司股票 272,000 股； 3、公司股东谭昊通过普通证券账户持有公司股票 166,900 股，通过财通证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有公司股票 65,000 股，实际合计持有公司股票 231,900 股； 4、公司股东童章汉通过普通证券账户持有公司股票 16,000 股，通过国泰君安证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有公司股票 173,600 股，实际合计持有公司股票 189,600 股。 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 姜虎林 中国 否 主要职业及职务 担任公司董事长、总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 留权 姜虎林 本人 中国 否 主要职业及职务 担任公司董事长/总经理 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 淄博网之翼投资有限 公司 姜虎林 2012 年 07 月 20 日 1500 万 以企业自有资金对外 投资（未经金融监管 部门批准，不得从事 吸收存款、融资担 保、代客理财等金融 业务）。（依法须经批 准的项目，经相关部 门批准后方可开展经 营活动） 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 03 月 16 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2023JNAA6B0070 注册会计师姓名 毕强、徐国珍 审计报告正文 山东卓创资讯股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东卓创资讯股份有限公司（以下简称“卓创资讯”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓创资讯 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓创资讯，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 审计中的应对 收入确认 卓创资讯 2022 年度营业收入为 272,966,073.52 元，营 业收入是影响卓创资讯的关键业绩指标，对财务报表具有 重要性，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 确认的固有风险，因此我们将营业收入的确认认定为关键 审计事项。 我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、测试与销售收款相关的内部控制制度、财务核 算制度的设计和执行； （2）检查合同条款，评价公司各收入类型的确认是否符合 会计准则的要求； （3）结合产品类别及业务板块的实际情况，执行分析性程 序，判断销售收入和毛利变动的合理性； （4）通过公开渠道查询大客户的工商登记资料等，确认主 要客户与公司及主要关联方不存在关联关系； （5）通过客户函证和走访，确认业务的真实性和准确性； （6）检查业务的相关合同、收款记录、产品发送记录并查 询客户的工商登记资料等确认客户的真实性； （7）对公司年服务客户数量、客户续费情况等数据进行分 析，检查报告期内是否存在波动异常。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估卓创资讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算卓创资讯、终止运营或别无其他现实的选择。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 治理层负责监督卓创资讯的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓创资讯持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卓创资讯不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就卓创资讯实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：毕强 （项目合伙人） 中国注册会计师：徐国珍 中国 北京 二○二三年三月十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东卓创资讯股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 货币资金 186,934,555.80 317,912,260.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 593,006,192.56 0.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,522,520.58 4,115,771.61 应收款项融资 预付款项 773,678.02 686,809.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 45,443.39 68,792.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 190,183.17 51,068.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,454,054.87 7,956,873.57 流动资产合计 788,926,628.39 330,791,576.21 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 169,184,281.23 171,056,794.69 在建工程 0.00 37,096.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,549,004.14 13,025,755.90 无形资产 26,749,075.21 27,800,720.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,309,122.06 5,892,650.33 递延所得税资产 2,308,112.76 2,320,704.62 其他非流动资产 0.00 0.00 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 非流动资产合计 215,099,595.40 220,133,722.00 资产总计 1,004,026,223.79 550,925,298.21 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,515,074.89 4,101,959.49 预收款项 合同负债 226,321,212.78 229,158,863.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 31,501,110.11 28,215,858.12 应交税费 1,623,175.43 2,797,351.94 其他应付款 1,385,347.13 842,038.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,546,312.63 2,121,022.62 其他流动负债 流动负债合计 266,892,232.97 267,237,094.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,018,372.06 11,573,640.06 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 0.00 递延收益 26,863,841.58 27,399,740.80 递延所得税负债 8,303,279.68 6,019,772.53 其他非流动负债 非流动负债合计 44,185,493.32 44,993,153.39 负债合计 311,077,726.29 312,230,247.63 所有者权益： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 股本 60,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 381,517,680.71 610,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,319,507.73 22,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 223,111,309.06 170,584,228.80 归属于母公司所有者权益合计 692,948,497.50 238,695,050.58 少数股东权益 所有者权益合计 692,948,497.50 238,695,050.58 负债和所有者权益总计 1,004,026,223.79 550,925,298.21 法定代表人：姜虎林 主管会计工作负责人：路永军 会计机构负责人：刘晓静 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 186,878,761.06 317,830,972.33 交易性金融资产 593,006,192.56 0.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,522,520.58 4,115,771.61 应收款项融资 预付款项 773,678.02 686,809.74 其他应收款 43,943.39 65,942.55 其中：应收利息 应收股利 存货 190,183.17 51,068.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,454,054.87 7,956,873.57 流动资产合计 788,869,333.65 330,707,438.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 固定资产 169,181,008.39 171,050,291.93 在建工程 37,096.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,549,004.14 13,025,755.90 无形资产 26,749,075.21 27,800,720.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,298,121.99 5,872,850.30 递延所得税资产 2,308,112.76 2,320,704.62 其他非流动资产 非流动资产合计 220,085,322.49 225,107,419.21 资产总计 1,008,954,656.14 555,814,857.68 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,979,292.89 6,375,287.49 预收款项 合同负债 226,321,212.78 229,158,863.51 应付职工薪酬 31,320,316.80 28,031,081.71 应交税费 1,613,707.45 2,792,347.47 其他应付款 1,385,147.13 841,864.56 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,546,312.63 2,121,022.62 其他流动负债 流动负债合计 269,165,989.68 269,320,467.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,018,372.06 11,573,640.06 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,863,841.58 27,399,740.80 递延所得税负债 8,303,279.68 6,019,772.53 其他非流动负债 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 非流动负债合计 44,185,493.32 44,993,153.39 负债合计 313,351,483.00 314,313,620.75 所有者权益： 股本 60,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 381,517,680.71 610,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,319,507.73 22,500,000.00 未分配利润 225,765,984.70 173,390,415.15 所有者权益合计 695,603,173.14 241,501,236.93 负债和所有者权益总计 1,008,954,656.14 555,814,857.68 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 272,966,073.52 250,528,417.77 其中：营业收入 272,966,073.52 250,528,417.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 209,683,039.30 196,908,190.54 其中：营业成本 93,399,421.20 87,690,076.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,763,208.48 3,245,938.09 销售费用 58,672,945.55 61,489,310.36 管理费用 42,579,044.80 33,104,630.86 研发费用 18,917,116.93 17,434,042.44 财务费用 -6,648,697.66 -6,055,807.80 其中：利息费用 620,089.64 712,729.84 利息收入 7,446,049.16 7,326,733.41 加：其他收益 3,588,095.61 3,694,363.33 投资收益（损失以“－”号填 列） 270,953.74 465,701.74 其中：对联营企业和合营 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,006,192.56 -10,235.21 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -456,443.07 -170,149.04 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -40,709.08 -6,641.18 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 69,651,123.98 57,593,266.87 加：营业外收入 3,069.23 42,615.16 减：营业外支出 4,004,245.78 135,346.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 65,649,947.43 57,500,535.17 减：所得税费用 7,303,359.44 7,490,748.63 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 58,346,587.99 50,009,786.54 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 58,346,587.99 50,009,786.54 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 58,346,587.99 50,009,786.54 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 58,346,587.99 50,009,786.54 归属于母公司所有者的综合收益总 额 58,346,587.99 50,009,786.54 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 1.23 1.11 （二）稀释每股收益 1.23 1.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：姜虎林 主管会计工作负责人：路永军 会计机构负责人：刘晓静 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 272,966,073.52 250,528,417.77 减：营业成本 93,552,037.15 88,139,290.18 税金及附加 2,763,061.28 3,245,029.06 销售费用 58,672,945.55 61,488,810.36 管理费用 42,578,964.80 32,985,053.11 研发费用 18,917,116.93 17,434,042.44 财务费用 -6,648,854.52 -6,057,021.63 其中：利息费用 620,089.64 712,729.84 利息收入 7,445,756.02 7,326,374.24 加：其他收益 3,587,466.79 3,692,771.13 投资收益（损失以“－”号填 列） 270,953.74 465,701.74 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,006,192.56 -10,235.21 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -455,093.07 -220,322.24 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -40,709.08 -6,641.18 二、营业利润（亏损以“－”号填 69,499,613.27 57,214,488.49 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 列） 加：营业外收入 3,069.23 42,615.16 减：营业外支出 4,004,245.78 72,442.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 65,498,436.72 57,184,660.79 减：所得税费用 7,303,359.44 7,490,748.63 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 58,195,077.28 49,693,912.16 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 58,195,077.28 49,693,912.16 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 58,195,077.28 49,693,912.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.97 1.1 （二）稀释每股收益 0.97 1.1 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 284,712,969.50 304,062,585.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 624,356.00 收到其他与经营活动有关的现金 20,641,175.50 11,111,356.74 经营活动现金流入小计 305,978,501.00 315,173,942.41 购买商品、接受劳务支付的现金 10,597,431.28 16,085,268.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 171,359,967.33 156,453,066.75 支付的各项税费 22,491,680.99 22,083,514.61 支付其他与经营活动有关的现金 19,765,574.36 15,430,732.03 经营活动现金流出小计 224,214,653.96 210,052,581.92 经营活动产生的现金流量净额 81,763,847.04 105,121,360.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 287,210.96 493,643.84 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 69,867.38 8,130.39 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,357,078.34 30,501,774.23 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 9,488,543.63 8,495,136.02 投资支付的现金 630,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 639,488,543.63 8,495,136.02 投资活动产生的现金流量净额 -599,131,465.29 22,006,638.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 407,238,875.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,805,100.00 筹资活动现金流入小计 414,043,975.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 17,670,704.60 1,810,000.00 筹资活动现金流出小计 17,670,704.60 1,810,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 396,373,270.40 -1,810,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -120,994,347.85 125,317,998.70 加：期初现金及现金等价物余额 307,912,260.07 182,594,261.37 六、期末现金及现金等价物余额 186,917,912.22 307,912,260.07 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 284,712,969.50 304,062,585.67 收到的税费返还 624,356.00 收到其他与经营活动有关的现金 20,640,253.54 11,109,357.60 经营活动现金流入小计 305,977,579.04 315,171,943.27 购买商品、接受劳务支付的现金 11,125,383.28 16,942,351.10 支付给职工以及为职工支付的现金 170,821,414.26 155,527,412.80 支付的各项税费 22,476,757.10 22,053,790.01 支付其他与经营活动有关的现金 19,764,684.36 15,399,340.11 经营活动现金流出小计 224,188,239.00 209,922,894.02 经营活动产生的现金流量净额 81,789,340.04 105,249,049.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 287,210.96 493,643.84 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 69,867.38 8,130.39 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,357,078.34 30,501,774.23 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 9,488,543.63 8,495,136.02 投资支付的现金 630,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 639,488,543.63 8,495,136.02 投资活动产生的现金流量净额 -599,131,465.29 22,006,638.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 407,238,875.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,805,100.00 筹资活动现金流入小计 414,043,975.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 17,670,704.60 1,810,000.00 筹资活动现金流出小计 17,670,704.60 1,810,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 396,373,270.40 -1,810,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -120,968,854.85 125,445,687.46 加：期初现金及现金等价物余额 307,830,972.33 182,385,284.87 六、期末现金及现金等价物余额 186,862,117.48 307,830,972.33 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 45,000 ,000.0 0 610,821 .78 22,500 ,000.0 0 170,584 ,228.80 0. 00 238,695 ,050.58 238,695 ,050.58 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 45,000 ,000.0 0 0. 00 0. 00 0. 00 610,821 .78 0. 00 0. 00 0. 00 22,500 ,000.0 0 0. 00 170,584 ,228.80 0. 00 238,695 ,050.58 0. 00 238,695 ,050.58 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 15,000 ,000.0 0 0. 00 0. 00 0. 00 380,906 ,858.93 0. 00 0. 00 0. 00 5,819, 507.73 0. 00 52,527, 080.26 0. 00 454,253 ,446.92 0. 00 454,253 ,446.92 （一 ）综 合收 益总 额 58,346, 587.99 58,346, 587.99 58,346, 587.99 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 15,000 ,000.0 0 0. 00 0. 00 0. 00 380,906 ,858.93 0. 00 0. 00 0. 00 0.00 0. 00 0.00 0. 00 395,906 ,858.93 0. 00 395,906 ,858.93 1．所 有者 投入 的普 通股 15,000 ,000.0 0 374,101 ,758.93 389,101 ,758.93 389,101 ,758.93 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 6,805,1 00.00 6,805,1 00.00 6,805,1 00.00 （三 ）利 润分 配 0.00 0. 00 0. 00 0. 00 0.00 0. 00 0. 00 0. 00 5,819, 507.73 0. 00 - 5,819,5 07.73 0. 00 0.00 0. 00 0.00 1．提 取盈 余公 积 5,819, 507.73 - 5,819,5 07.73 0.00 0.00 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 他 四、 本期 期末 余额 60,000 ,000.0 0 0. 00 0. 00 0. 00 381,517 ,680.71 0. 00 0. 00 0. 00 28,319 ,507.7 3 0. 00 223,111 ,309.06 0. 00 692,948 ,497.50 0. 00 692,948 ,497.50 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 45,0 00,0 00.0 0 610, 821. 78 0.00 19,7 67,6 50.3 0 123, 306, 791. 96 0.00 188, 685, 264. 04 188, 685, 264. 04 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 45,0 00,0 00.0 0 0.00 0.00 0.00 610, 821. 78 0.00 0.00 19,7 67,6 50.3 0 0.00 123, 306, 791. 96 188, 685, 264. 04 188, 685, 264. 04 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,73 2,34 9.70 0.00 47,2 77,4 36.8 4 0.00 50,0 09,7 86.5 4 50,0 09,7 86.5 4 （一 ）综 合收 益总 额 50,0 09,7 86.5 4 50,0 09,7 86.5 4 50,0 09,7 86.5 4 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 2,73 2,34 9.70 - 2,73 2,34 9.70 1． 提取 盈余 公积 2,73 2,34 9.70 - 2,73 2,34 9.70 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 45,0 00,0 00.0 0 0.00 0.00 0.00 610, 821. 78 0.00 0.00 0.00 22,5 00,0 00.0 0 0.00 170, 584, 228. 80 0.00 238, 695, 050. 58 0.00 238, 695, 050. 58 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 45,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 610,8 21.78 0.00 0.00 0.00 22,50 0,000 .00 173,3 90,41 5.15 0.00 241,5 01,23 6.93 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 45,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 610,8 21.78 0.00 0.00 0.00 22,50 0,000 .00 173,3 90,41 5.15 0.00 241,5 01,23 6.93 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 15,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 380,9 06,85 8.93 0.00 0.00 0.00 5,819 ,507. 73 52,37 5,569 .55 0.00 454,1 01,93 6.21 （一 ）综 合收 益总 58,19 5,077 .28 58,19 5,077 .28 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 15,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 380,9 06,85 8.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 395,9 06,85 8.93 1．所 有者 投入 的普 通股 15,00 0,000 .00 374,1 01,75 8.93 389,1 01,75 8.93 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 6,805 ,100. 00 6,805 ,100. 00 （三 ）利 润分 配 5,819 ,507. 73 - 5,819 ,507. 73 1．提 取盈 余公 积 5,819 ,507. 73 - 5,819 ,507. 73 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 60,00 0,000 0.00 0.00 0.00 381,5 17,68 0.00 0.00 0.00 28,31 9,507 225,7 65,98 0.00 695,6 03,17 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 期末 余额 .00 0.71 .73 4.70 3.14 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 45,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 610,8 21.78 0.00 0.00 0.00 19,76 7,650 .30 126,4 28,85 2.69 191,8 07,32 4.77 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 45,00 0,000 .00 610,8 21.78 19,76 7,650 .30 126,4 28,85 2.69 191,8 07,32 4.77 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,732 ,349. 70 46,96 1,562 .46 49,69 3,912 .16 （一 ）综 合收 益总 额 49,69 3,912 .16 49,69 3,912 .16 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 2,732 ,349. 70 - 2,732 ,349. 70 1．提 取盈 余公 积 2,732 ,349. 70 - 2,732 ,349. 70 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 45,00 0,000 .00 0.00 0.00 0.00 610,8 21.78 0.00 0.00 0.00 22,50 0,000 .00 173,3 90,41 5.15 0.00 241,5 01,23 6.93 三、公司基本情况 山东卓创资讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2004 年 4 月 22 日。本公司统一社会信用代 码：91370300761884832C；注册地址：山东省淄博市张店区北北京路 186 号；法定代表人：姜虎林。本公司主要从事信息 服务业务。本公司经营范围：信息服务业务；商务信息咨询；商品市场调查；数据库开发及服务；投资管理、投资咨询服 务；金融信息服务（不含金融服务）；电脑图文设计、制作；企业形象策划；软件开发；网络工程、编程；承办会议、展 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 览、展示活动；IT 技术开发、培训、服务；设计、制作、代理、发布国内广告；货物及技术进出口（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 16 日批准报出。 合并范围 简称 北京卓创资讯有限公司 北京卓创 详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、 固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值 以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本 之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并 对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于 母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股 东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财 务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时 点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调 整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投 资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制 合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与 其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资 产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同 经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个 月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的当月月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借 款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均 按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当月月初汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合 同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。 不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损 失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：① 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算 确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按 照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不 得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得 和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融 资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生 转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损 益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金 融资产转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此 类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依 据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计 入当期损益进行会计处理。 2）金融负债终止确认条件 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差 额，计入当期损益。 3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资 产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的 输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值 的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允 价值的恰当估计。 4）金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额 在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划 以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一 项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款 和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结 算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行 方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或 合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是 固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条 款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方 式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或 损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理， 不确认权益工具的公允价值变动。 11、应收票据 本公司按照下列情形计量应收票据损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备。 计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照五、12“应收账款”的相关内容描述。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 12、应收账款 本公司将下列情形作为应收账款坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重 自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能 发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明 确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，需要单独计提的则按下述（1）中所述方 法处理；其次，考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提，需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上 述以外的应收款项，应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元且占应收款项总额 10%以上的应收 款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 交易对象组合 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如纳入 合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来等。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 交易对象组合 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风 险则不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 商业承兑汇票计提比例（%） 1 年以内 5% 5% 1-2 年 50% 50% 2-3 年 80% 80% 3 年以上 100% 100% （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 从 2019 年 1 月 1 日起，公司执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》[财会（2017）第 7 号]。公司对于 《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 13、应收款项融资 本公司管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎 所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收 取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，在应收款项融资中列示。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理： （1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察 市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。 （2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递 延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当 仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之 外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证 据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、 初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特 征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 公司执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》[财会（2017）第 7 号]。其他应收款的坏账准备计提方法如 应收账款所述，公司仍将其他应收款的信用风险特征组合作为信用风险损失的标记进行考虑。 15、存货 本公司存货包括周转材料、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗 品及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 16、合同资产 无 17、合同成本 无 18、持有待售资产 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通 常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假 定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取 得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额， 计入当期损益。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别， 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的 商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产 从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有 待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 20、其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 21、长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失 的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 账龄组合 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。 合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项。 22、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重 大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与 被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单 位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不 得转入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投 资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关 会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费 用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账 面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权 益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采 用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧 失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较大的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 年 5% 2.71%-9.50% 运输设备 年限平均法 2-4 年 5% 23.75%-47.50% 办公设备及其他 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月 起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 26、借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的 购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资 本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费 用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用 权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额 根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使 用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁 资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的 价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限 和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2） 内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发 阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资 产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列 报。 31、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，该 等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付 了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收 或应收的金额确认合同负债。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会 经费、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定 提存计划，将根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 （1）初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该付款额在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出 本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是 指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该 利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资 金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖 区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金 额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量 租赁负债的账面价值。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。 周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修 订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。① 实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折 现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评 估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发 生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。 36、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 37、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余 等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披 露要求 （1）收入确认原则 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承 诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让 商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付 客户对价等因素的影响。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本 公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有 现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）本公司收入确认的具体政策： 公司主营业务为资讯服务、广告服务、咨询服务、会务调研服务等。 本公司向客户提供的资讯服务（通常包含即时资讯、大宗商品数据客户端业务、时段报告业务）及广告服务，由于本 公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入。 本公司向客户提供的咨询服务及会务调研合同在公司履约义务完成后确认收入。 具体确认方式如下： 1）资讯服务 即时资讯与大宗商品数据客户端业务收入确认的具体方法为：公司根据合同约定的期限，为客户开通正式账户并提供 信息服务时开始按月确认收入，每月确认的收入金额为合同金额除以合同约定服务期间的月份总数的平均额。 时段报告业务收入确认的具体方法为：周度报告、月度报告为按周或月定期为客户提供，公司按照合同约定的服务期 按月平均确认收入；年度报告，在公司为客户提供报告的当月确认收入。 数据服务业务收入确认的具体方法为：在合同约定的数据交付客户时确认收入，对于历史数据公司将数据一次性发送 客户，在给客户发送数据的当月确认收入；对于未来数据公司在服务期间内持续为客户发送，在服务期限内按月确认收 入。 2）广告服务 广告服务收入确认的具体方法为：在公司开始提供广告宣传服务的当月，公司开始按月确认收入，每月确认的收入金 额为合同金额除以合同约定期间的月份数后的平均额。 3）咨询服务 咨询服务收入确认的具体方法为：对于单次提供的咨询报告或服务，在向客户交付咨询报告终稿后确认收入。对于时 段内多次提供的咨询报告或服务，根据合同约定的金额，在报告完成并发送给客户后确认本次报告收入。 4）会务调研服务 会务调研服务收入确认的具体方法为：在会务调研服务结束的当月确认收入。 40、政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在 使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情 况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借 款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税 资产。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人 1）租赁的确认 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“29.使用权资 产”以及“35.租赁负债”。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使 用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加 一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部 分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对 价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁 内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以 下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权 资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认 使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统 合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司为出租人 1）租金的处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收 入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2）初始直接费用 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的 确认基础分期计入当期损益。 3）折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销。 4）可变租赁付款额 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 5）经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或 应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2） 融资租赁的会计处理方法 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融 资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低 于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一 项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承 担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至 下一期间。 1.初始计量 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行 初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额， 是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质 固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根 据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及 有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 2.后续计量 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用 内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类 为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。 3.租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项 或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营 租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作 为租赁资产的账面价值。 43、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费 用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续 评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的 具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合 应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可 变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成 本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实 际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变 化。对存货跌价准备的调整将影响会计估计变更当期的损益。 （3）商誉减值准备的会计估计 本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计 算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利 率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司 需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值准备。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现 值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利 率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司 需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。 （5）递延所得税资产确认的会计估计 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公 司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以 及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （6）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产 历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来 期间的折旧费用和摊销费用。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以应税销售收入计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应交流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 20%、15% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育费附加 应交流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东卓创资讯股份有限公司 15% 北京卓创资讯有限公司 20% 2、税收优惠 （1）2020 年，本公司通过高新技术企业的认定和备案，并取得编号为：GR202037000532 号的《高新技术企业证 书》，有效期 3 年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定，公司企业所得税适用税率为 15%。 （2）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《国家税务总 局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）、《国家税务总局 关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）：对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，企业 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 所得税实际税负率为 2.5%。本公告执行期间为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。报告期内本公司之子公司北京卓创 资讯有限公司享受上述税收优惠政策。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要 求 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,412.73 8,316.13 银行存款 186,816,698.47 317,285,246.68 其他货币资金 113,444.60 618,697.26 合计 186,934,555.80 317,912,260.07 其中：因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 16,643.58 10,000,000.00 其他说明： 无 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 593,006,192.56 其中： 其他 593,006,192.56 其中： 合计 593,006,192.56 0.00 其他说明： 其他为本年购买的浮动收益型银行理财产品，截至 2022 年 12 月 31 日未到期金额为 593,006,192.56 元。 3、衍生金融资产 无 4、应收票据 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 5,380,9 16.40 100.00% 858,395 .82 15.95% 4,522,5 20.58 4,539,3 91.17 100.00% 423,619 .56 9.33% 4,115,7 71.61 其 中： 合计 5,380,9 16.40 100.00% 858,395 .82 15.95% 4,522,5 20.58 4,539,3 91.17 100.00% 423,619 .56 9.33% 4,115,7 71.61 按组合计提坏账准备：858,395.82 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,337,916.40 216,895.82 5.00% 1-2 年 803,000.00 401,500.00 50.00% 2-3 年 0.00 0.00 80.00% 3-4 年 240,000.00 240,000.00 100.00% 合计 5,380,916.40 858,395.82 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,337,916.40 1 至 2 年 803,000.00 2 至 3 年 0.00 3 年以上 240,000.00 3 至 4 年 240,000.00 合计 5,380,916.40 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 423,619.56 626,245.82 191,469.56 858,395.82 合计 423,619.56 626,245.82 191,469.56 858,395.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3） 本期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明： 本年无实际核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 淄博市发展和改革委员会 810,000.00 15.05% 222,750.00 勃林格殷格翰动物保健（上 海）有限公司 540,600.00 10.05% 27,030.00 壳牌（中国）有限公司 473,290.00 8.80% 23,664.50 SIBUR Holding PJSC 250,000.00 4.65% 12,500.00 众一伍德工程有限公司 240,000.00 4.46% 240,000.00 合计 2,313,890.00 43.01% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、应收款项融资 无 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 746,219.45 96.45% 663,632.94 96.63% 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 1 至 2 年 12,168.12 1.57% 3 年以上 15,290.45 1.98% 23,176.80 3.37% 合计 773,678.02 686,809.74 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比 例 国网山东省电力公司淄博供电公司 189,972.01 24.55% 搜候（上海）投资有限公司 125,452.52 16.22% 精诚（中国）企业管理有限公司 124,528.30 16.10% 中国石化销售股份有限公司山东淄博石油分公司 91,208.94 11.79% 乔栋梁 45,000.00 5.82% 合计 576,161.77 74.48% 其他说明： 无 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 45,443.39 68,792.55 合计 45,443.39 68,792.55 （1） 应收利息 无 （2） 应收股利 无 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 485,396.56 479,686.18 备用金 3,229.95 10,622.68 合计 488,626.51 490,308.86 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 421,516.31 421,516.31 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 21,666.81 21,666.81 2022 年 12 月 31 日余 额 443,183.12 443,183.12 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 32,440.33 1 至 2 年 5,489.00 2 至 3 年 59,402.91 3 年以上 391,294.27 3 至 4 年 7,300.00 4 至 5 年 22,490.00 5 年以上 361,504.27 合计 488,626.51 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 421,516.31 21,666.81 443,183.12 合计 421,516.31 21,666.81 443,183.12 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 4） 本期实际核销的其他应收款情况 其他应收款核销说明： 本年无实际核销的其他应收款。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 搜候（上海）投 资有限公司 保证金 376,357.56 1 年以内；2-3 年；5 年以上 77.02% 340,677.12 淄博市张店区房 地产管理局 保证金 57,760.00 5 年以上 11.82% 57,760.00 中国电信股份有 限公司淄博分公 司 保证金 15,000.00 2-3 年 3.07% 12,000.00 王玮 保证金 12,000.00 4-5 年 2.46% 12,000.00 烟台阳光壹佰物 业管理服务有限 公司 保证金 7,979.00 1-2 年；4-5 年 1.63% 6,734.50 合计 469,096.56 96.00% 429,171.62 6） 涉及政府补助的应收款项 无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 周转材料 190,183.17 190,183.17 51,068.67 51,068.67 合计 190,183.17 190,183.17 51,068.67 51,068.67 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 无 10、合同资产 无 11、持有待售资产 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 3,454,054.87 1,132,251.03 上市费用 6,824,622.54 合计 3,454,054.87 7,956,873.57 其他说明： 无 14、债权投资 无 15、其他债权投资 无 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 18、其他权益工具投资 无 19、其他非流动金融资产 无 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 169,184,281.23 171,056,794.69 合计 169,184,281.23 171,056,794.69 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 192,276,207.89 3,353,463.29 21,787,131.01 217,416,802.19 2.本期增加金额 1,100,262.95 66,836.81 5,925,587.06 7,092,686.82 （1）购置 86,034.62 66,836.81 5,925,587.06 6,078,458.49 （2）在建工 程转入 1,014,228.33 1,014,228.33 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 83,000.00 1,751,858.91 1,834,858.91 （1）处置或 报废 83,000.00 1,751,858.91 1,834,858.91 4.期末余额 193,376,470.84 3,337,300.10 25,960,859.16 222,674,630.10 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 二、累计折旧 1.期初余额 28,938,159.28 2,910,765.44 14,511,082.78 46,360,007.50 2.本期增加金额 6,931,974.84 154,681.88 1,779,832.38 8,866,489.10 （1）计提 6,931,974.84 154,681.88 1,779,832.38 8,866,489.10 3.本期减少金额 78,850.00 1,657,297.73 1,736,147.73 （1）处置或 报废 78,850.00 1,657,297.73 1,736,147.73 4.期末余额 35,870,134.12 2,986,597.32 14,633,617.43 53,490,348.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 157,506,336.72 350,702.78 11,327,241.73 169,184,281.23 2.期初账面价值 163,338,048.61 442,697.85 7,276,048.23 171,056,794.69 （2） 暂时闲置的固定资产情况 无 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 无 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 无 （5） 固定资产清理 无 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 37,096.42 合计 0.00 37,096.42 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 卓创科技产业 园二期工程 37,096.42 37,096.42 合计 37,096.42 37,096.42 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 无 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 无 （4） 工程物资 无 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 15,447,234.46 15,447,234.46 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 15,447,234.46 15,447,234.46 二、累计折旧 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 1.期初余额 2,421,478.56 2,421,478.56 2.本期增加金额 2,476,751.76 2,476,751.76 （1）计提 2,476,751.76 2,476,751.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,898,230.32 4,898,230.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,549,004.14 10,549,004.14 2.期初账面价值 13,025,755.90 13,025,755.90 其他说明： 无 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 29,849,395.17 8,518,000.55 38,367,395.72 2.本期增加金额 445,286.18 445,286.18 （1）购置 445,286.18 445,286.18 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 29,849,395.17 8,963,286.73 38,812,681.90 二、累计摊销 1.期初余额 5,703,593.31 4,863,082.37 10,566,675.68 2.本期增加金额 597,072.12 899,858.89 1,496,931.01 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 （1）计提 597,072.12 899,858.89 1,496,931.01 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 6,300,665.43 5,762,941.26 12,063,606.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,548,729.74 3,200,345.47 26,749,075.21 2.期初账面价值 24,145,801.86 3,654,918.18 27,800,720.04 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 截止 2022 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权。 27、开发支出 无 28、商誉 无 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 5,872,850.30 1,428,671.80 1,003,400.11 6,298,121.99 其他 19,800.03 8,799.96 11,000.07 合计 5,892,650.33 1,428,671.80 1,012,200.07 6,309,122.06 其他说明： 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,300,078.94 195,011.85 844,985.87 126,747.88 递延收益 14,087,339.40 2,113,100.91 14,626,378.24 2,193,956.74 合计 15,387,418.34 2,308,112.76 15,471,364.11 2,320,704.62 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 52,349,005.31 7,852,350.80 40,131,816.84 6,019,772.53 交易性金融资产公允 价值变动 3,006,192.56 450,928.88 合计 55,355,197.87 8,303,279.68 40,131,816.84 6,019,772.53 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,308,112.76 2,320,704.62 递延所得税负债 8,303,279.68 6,019,772.53 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,357,478.82 1,518,479.87 坏账准备 1,350.00 150.00 合计 1,358,828.82 1,518,629.87 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 1,357,478.82 1,518,479.87 合计 1,357,478.82 1,518,479.87 其他说明： 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 31、其他非流动资产 无 32、短期借款 无 33、交易性金融负债 无 34、衍生金融负债 无 35、应付票据 无 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 3,515,074.89 4,101,959.49 合计 3,515,074.89 4,101,959.49 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 37、预收款项 无 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 226,321,212.78 229,158,863.51 合计 226,321,212.78 229,158,863.51 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,193,268.78 159,716,089.37 156,540,099.38 31,369,258.77 二、离职后福利-设定提 存计划 4,157.34 16,083,933.42 16,083,933.42 4,157.34 三、辞退福利 18,432.00 457,967.08 348,705.08 127,694.00 合计 28,215,858.12 176,257,989.87 172,972,737.88 31,501,110.11 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 27,053,883.21 134,031,458.57 130,394,331.65 30,691,010.13 2、职工福利费 168,774.00 8,389,287.07 8,556,186.07 1,875.00 3、社会保险费 2,569.99 8,135,158.37 8,135,158.37 2,569.99 其中：医疗保险费 2,469.21 6,841,054.44 6,841,054.44 2,469.21 工伤保险费 100.78 365,187.76 365,187.76 100.78 生育保险费 928,916.17 928,916.17 4、住房公积金 5,776,073.57 5,776,073.57 5、工会经费和职工教育 经费 968,041.58 3,384,111.79 3,678,349.72 673,803.65 合计 28,193,268.78 159,716,089.37 156,540,099.38 31,369,258.77 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,031.36 15,430,204.92 15,430,204.92 4,031.36 2、失业保险费 125.98 653,728.50 653,728.50 125.98 合计 4,157.34 16,083,933.42 16,083,933.42 4,157.34 其他说明： 无 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 879,316.07 1,996,706.53 个人所得税 229,497.57 193,261.69 城市维护建设税 22,900.11 137,827.34 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 房产税 300,681.95 300,227.89 土地使用税 67,083.98 67,083.98 教育费附加 12,117.77 61,188.13 地方教育费附加 8,078.52 40,792.08 文化事业建设税 4,133.25 印花税 99,366.21 264.30 合计 1,623,175.43 2,797,351.94 其他说明： 无 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,385,347.13 842,038.56 合计 1,385,347.13 842,038.56 （1） 应付利息 无 （2） 应付股利 无 （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付费用款项 915,470.55 541,404.37 押金及保证金 10,300.00 26,100.00 其他 459,576.58 274,534.19 合计 1,385,347.13 842,038.56 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,546,312.63 2,121,022.62 合计 2,546,312.63 2,121,022.62 其他说明： 无 44、其他流动负债 无 45、长期借款 无 46、应付债券 无 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 9,018,372.06 11,573,640.06 合计 9,018,372.06 11,573,640.06 其他说明： 无 48、长期应付款 无 49、长期应付职工薪酬 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 27,399,740.80 900,000.00 1,435,899.22 26,863,841.58 合计 27,399,740.80 900,000.00 1,435,899.22 26,863,841.58 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 2013 年区 级服务业 发展引导 资金 14,474,55 7.68 499,122.7 2 13,975,43 4.96 与资产相 关 2013 年中 央预算内 投资国家 服务发展 引导资金 5,178,571 .60 178,571.4 0 5,000,000 .20 与资产相 关 省级文化 产业发展 专项资金 151,820.5 6 39,916.12 111,904.4 4 与资产相 关 保障性住 房市级专 项补助资 金 6,668,571 .34 205,714.3 2 6,462,857 .02 与资产相 关 泰山产业 领军人才 财政补贴 926,219.6 2 900,000.0 0 512,574.6 6 1,313,644 .96 与资产相 关 合计 27,399,74 0.80 900,000.0 0 1,435,899 .22 26,863,84 1.58 其他说明： 无 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,000,000 .00 15,000,000 .00 15,000,000 .00 60,000,000 .00 其他说明： 公司经中国证券监督管理委员会发布的《关于同意山东卓创资讯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监 许可[2022]1531 号）同意注册，向社会公开发行人民币普通股（A 股）15,000,000.00 股，每股面值 1.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日公司股本总额为 60,000,000.00 元。 54、其他权益工具 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 610,821.78 434,850,000.00 60,748,241.07 374,712,580.71 其他资本公积 6,805,100.00 6,805,100.00 合计 610,821.78 441,655,100.00 60,748,241.07 381,517,680.71 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 经中国证券监督管理委员会发布的《关于同意山东卓创资讯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2022]1531 号）同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 29.99 元，本次募集资金总额为 449,850,000.00 元。本次新增注册资本人民币 15,000,000.00 元，溢价部分 434,850,000.00 元扣除各项发行费用 60,748,241.07 元（不含增值税）后，净额 374,101,758.93 元转增资本公积-股本溢 价。 2020 年 8 月，公司与上海有色网信息科技股份有限公司（以下简称“上海有色网”）因不正当竞争及商标侵权发生 诉讼事项，实际控制人姜虎林先生为避免公司因诉讼事项遭受损失，承诺若上述诉讼事项最后形成对公司不利结果，将承 担生效判决结果所认定的应由公司承担的赔偿金、诉讼费用等一切损失。2022 年 12 月 22 日姜虎林先生履行承诺，将公司 应当向上海有色网支付的赔偿、诉讼事项涉及的律师费以及因诉讼事项所导致的生产经营损失合计 6,805,100.00 元转账至 公司，本年其他资本公积增加 6,805,100.00 元。 56、库存股 无 57、其他综合收益 无 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 22,500,000.00 5,819,507.73 28,319,507.73 合计 22,500,000.00 5,819,507.73 28,319,507.73 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 调整前上期末未分配利润 170,584,228.80 123,306,791.96 调整后期初未分配利润 170,584,228.80 123,306,791.96 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 58,346,587.99 50,009,786.54 减：提取法定盈余公积 5,819,507.73 2,732,349.70 期末未分配利润 223,111,309.06 170,584,228.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 272,910,759.00 93,399,421.20 250,461,807.59 87,672,363.74 其他业务 55,314.52 66,610.18 17,712.85 合计 272,966,073.52 93,399,421.20 250,528,417.77 87,690,076.59 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 资讯服务 232,492,750.62 232,492,750.62 咨询服务 26,438,125.15 26,438,125.15 会务调研 12,340,719.34 12,340,719.34 广告服务 1,639,163.89 1,639,163.89 其他 55,314.52 55,314.52 按经营地区分类 其中： 国内 253,372,391.12 253,372,391.12 国外 19,593,682.40 19,593,682.40 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 本公司向客户提供的资讯服务（通常包含即时资讯、大宗商品数据客户端业务、时段报告业务）及广告服务，由于本 公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入。 本公司向客户提供的咨询服务及会务调研合同在公司履约义务完成后确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 226,321,212.78 元，其中， 148,575,932.63 元预计将于 2023 年度确认收入，51,069,526.19 元预计将于 2024 年度确认收入，19,393,748.43 元预计 将于 2025 年度确认收入。 其他说明： 无 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 722,093.38 1,026,801.54 教育费附加 319,926.93 444,505.14 房产税 1,201,670.27 1,188,287.82 土地使用税 268,335.92 268,335.92 车船使用税 10,770.00 14,040.00 印花税 6,011.50 7,630.90 地方教育费附加 213,284.60 296,336.77 文化事业建设税 21,115.88 合计 2,763,208.48 3,245,938.09 其他说明： 无 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 52,759,986.34 54,686,798.67 折旧及摊销 2,915,053.71 2,946,519.97 办公费 1,465,406.17 1,568,485.27 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 业务宣传费 598,591.39 1,077,624.10 差旅费 182,534.23 311,446.42 其他 751,373.71 898,435.93 合计 58,672,945.55 61,489,310.36 其他说明： 无 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 26,481,904.73 22,959,313.43 折旧及摊销 3,239,648.59 3,236,524.18 中介机构费 833,093.85 244,835.73 办公费 8,052,495.13 3,868,939.85 汽车费用 1,227,116.25 1,353,518.38 租赁费 10,920.00 10,920.00 其他 2,733,866.25 1,430,579.29 合计 42,579,044.80 33,104,630.86 其他说明： 无 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,584,190.92 17,108,507.99 折旧费与摊销费 255,472.19 223,009.59 其他相关费用 77,453.82 102,524.86 合计 18,917,116.93 17,434,042.44 其他说明： 无 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 620,089.64 712,729.84 减：利息收入 7,446,049.16 7,326,733.41 加：汇兑损失 -172,301.67 73,329.39 加：其他支出 349,563.53 484,866.38 合计 -6,648,697.66 -6,055,807.80 其他说明： 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,139,456.22 3,108,346.54 增值税减免 395,901.68 535,977.20 个税手续费返还 52,737.71 50,039.59 合计 3,588,095.61 3,694,363.33 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 270,953.74 465,701.74 合计 270,953.74 465,701.74 其他说明： 无 69、净敞口套期收益 无 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 3,006,192.56 -10,235.21 合计 3,006,192.56 -10,235.21 其他说明： 无 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -21,666.81 19,379.72 应收账款坏账损失 -434,776.26 -189,528.76 合计 -456,443.07 -170,149.04 其他说明： 无 72、资产减值损失 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 -50,182.54 -8,176.57 其中:固定资产处置收益 -50,182.54 -8,176.57 流动资产处置收益 9,473.46 1,535.39 其中:低值易耗品处置收益 9,473.46 1,535.39 合计 -40,709.08 -6,641.18 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 3,069.23 42,615.16 3,069.23 合计 3,069.23 42,615.16 3,069.23 计入当期损益的政府补助： 无 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 7,578.00 诉讼和解支出 4,000,000.00 4,000,000.00 其他 4,245.78 127,768.86 4,245.78 合计 4,004,245.78 135,346.86 4,004,245.78 其他说明： 无 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,007,260.43 5,694,342.19 递延所得税费用 2,296,099.01 1,796,406.44 合计 7,303,359.44 7,490,748.63 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 65,649,947.43 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,847,492.11 子公司适用不同税率的影响 -18,938.84 非应税收入的影响 -215,384.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 788,268.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -3,821.52 研发费用、残疾人工资加计扣除等因素的影响 -3,094,256.34 所得税费用 7,303,359.44 其他说明： 无 77、其他综合收益 无 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,446,049.16 7,326,733.41 政府补助 2,691,273.15 2,102,131.30 押金保证金 153,200.70 242,100.00 餐费及房租等 120,980.68 1,418,537.88 诉讼解除冻结资金 10,000,000.00 汇兑损益及其他 229,671.81 21,854.15 合计 20,641,175.50 11,111,356.74 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用等付现支出 15,094,863.76 13,747,062.34 押金保证金 136,860.38 374,933.00 餐费及房租等 252,308.84 874,132.31 财务手续费支出 281,541.38 434,604.38 诉讼和解支出 4,000,000.00 合计 19,765,574.36 15,430,732.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 诉讼承诺补偿款 6,805,100.00 合计 6,805,100.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用等 17,670,704.60 1,810,000.00 合计 17,670,704.60 1,810,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 58,346,587.99 50,009,786.54 加：资产减值准备 456,443.07 170,149.04 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 8,866,489.10 8,873,351.08 使用权资产折旧 2,476,751.76 2,421,478.56 无形资产摊销 1,496,931.01 1,430,179.88 长期待摊费用摊销 1,012,200.07 938,545.94 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 50,182.54 6,641.18 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -3,006,192.56 10,235.21 财务费用（收益以“－”号填 列） 620,089.64 712,729.84 投资损失（收益以“－”号填 -270,953.74 -465,701.74 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 12,591.86 53,627.42 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 2,283,507.15 1,742,779.02 存货的减少（增加以“－”号 填列） -139,114.50 6,349.86 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -5,283,609.79 -25,310,977.41 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 14,841,943.44 64,522,186.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,763,847.04 105,121,360.49 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 186,917,912.22 307,912,260.07 减：现金的期初余额 307,912,260.07 182,594,261.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -120,994,347.85 125,317,998.70 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 186,917,912.22 307,912,260.07 其中：库存现金 4,412.73 8,316.13 可随时用于支付的银行存款 186,800,054.89 307,285,246.68 可随时用于支付的其他货币资 金 113,444.60 618,697.26 三、期末现金及现金等价物余额 186,917,912.22 307,912,260.07 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 16,643.58 10,000,000.00 其他说明： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 无 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,643.58 开户行为中国建设银行股份有限公司 淄博西城支行（账号： 37050163224100001279）的账户因长 期不使用暂时处于封存状态，不收不 付，账户余额为人民币 16,643.58 元。 合计 16,643.58 其他说明： 无 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 114,320.38 6.9646 796,195.71 欧元 港币 应收账款 其中：美元 1,423.00 6.9646 9,910.63 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年度企业研究开发区 级财政补助资金 246,200.00 其他收益 246,200.00 2019 年度企业研究开发区 级财政补助资金 47,100.00 其他收益 47,100.00 2022 年上半年、下半年企 业失业动态监测补贴 1,200.00 其他收益 1,200.00 2021 年市级资本市场奖励 资金 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00 2021 年度中央外经贸补助 资金 54,057.00 其他收益 54,057.00 山东省企业研究开发财政补 助资金 80,000.00 其他收益 80,000.00 淄博英才计划补助资金 75,000.00 其他收益 75,000.00 区级服务业发展引导资金 17,469,294.00 其他收益 499,122.72 中央预算内投资国家服务发 展引导资金 6,250,000.00 其他收益 178,571.40 省级文化产业发展专项资金 1,000,000.00 其他收益 39,916.12 泰山产业领军人才财政补贴 5,600,000.00 其他收益 512,574.66 保障性住房市级专项补助资 金 7,200,000.00 其他收益 205,714.32 合计 39,222,851.00 3,139,456.22 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 无 85、其他 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京卓创资讯 有限公司 北京市 北京市 信息资讯 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2） 重要的非全资子公司 无 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 无 （3） 重要联营企业的主要财务信息 无 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本节七、合并财务报表项目注 释。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括：信用风险、流动性风险。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资 金、应收账款、其他流动资产等。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，交易性金融资产系公司于金融机构购买的短期理财产 品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险来自交易对手的违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按 照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、 到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析。截止本年年末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 2.流动性风险 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性 来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕 的资金。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 593,006,192.56 593,006,192.56 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 593,006,192.56 593,006,192.56 银行理财产品 593,006,192.56 593,006,192.56 持续以公允价值计量 的资产总额 593,006,192.56 593,006,192.56 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 其他权益工具投资：在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续第二层公允价值计量项目为：公司购买的保本浮动收益性结构性存款，银行提供本金 100%返还保证，产 品收益包括产品的基础收益和浮动收益两部分，基础收益为产品保证的最低收益，浮动收益为产品通过挂钩衍生品交易所 产生的收益。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是姜虎林先生。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明： 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东华安新材料有限公司 监事庞锡平担任其董事 山东倍适登体育科技有限公司 股东淄博网之翼投资有限公司全资子公司 其他说明： 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东华安新材料有限公司 信息服务 22,110.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山东倍适登体育科技有限公 司 房屋建筑物 22,857.14 本公司作为承租方： 无 （4） 关联担保情况 无 （5） 关联方资金拆借 无 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 8,128,582.13 7,234,670.75 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （8） 其他关联交易 单位：元 关联方名称 本年发生额 上年发生额 姜虎林 6,805,100.00 合计 6,805,100.00 2022 年度收到股东姜虎林先生诉讼承诺补偿款 6,805,100.00 元，具体详见十六、其他重要事项。 6、关联方应收应付款项 无 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无需特别披露的其他重要事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 48,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 利润分配方案 2023 年 3 月 16 日公司召开第二届董事会第十三次会议， 审议通过《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》，具 体内容如下：以公司现有总股本 60,000,000.00 股为基 数，拟向全体股东每 10 股派现金红利 8.00 元（含税），不 以资本公积金转增股本，不送红股。剩余未分配利润结转 至以后年度。该议案需提交股东大会审议。 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 1、2020 年 8 月，公司与上海有色网信息科技股份有限公司（以下简称“上海有色网”）因不正当竞争及商标侵权发 生诉讼事项。 2022 年 5 月 20 日，经上海市徐汇区人民法院主持调解，当事人双方自愿达成调解议。根据调解协议，双方针对涉诉 数据的处理进行了相应约定，同时约定由公司向上海有色网支付人民币 4,000,000.00 元。法院在调解协议中未确认公司存 在对上海有色网不正当竞争和商标侵权行为，且双方对此诉讼案件已再无争议。2022 年 5 月 27 日，上海市徐汇区人民法 院向公司送达了该院于 2022 年 5 月 20 日制作“（2021）沪 0104 民初 34001 号”《民事调解书》，对前述调解协议内容 进行确认，本案的诉讼程序结束。截至 2022 年 12 月 31 日，诉讼和解费用人民币 4,000,000.00 元已付清。 2、针对上述诉讼事项，2020 年 9 月 24 日实际控制人姜虎林先生为避免公司因前述诉讼事项遭受损失作出承诺：“若 上述诉讼事项最后形成对公司的任何不利结果，本人将承担生效判决结果所认定的应由公司承担的赔偿金、诉讼费用等一 切损失，并向公司补偿因上述诉讼事项所导致的生产经营损失，以保证公司、股东及公司上市后的未来公众股东不会因此 遭受任何损失。” 姜虎林先生于 2022 年 12 月 22 日将上述生效法律文书中所载明的公司应当向上海有色网支付的费用、诉讼事项涉及的 律师费以及因诉讼事项所导致的生产经营损失合计 6,805,100.00 元转账至公司。 截止 2023 年 3 月 16 日 ，除上述事项外，本公司无其他尚需要披露的重大事项。 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 5,380,9 16.40 100.00% 858,395 .82 15.95% 4,522,5 20.58 4,539,3 91.17 100.00% 423,619 .56 9.33% 4,115,7 71.61 其 中： 账龄组 合 5,380,9 16.40 100.00% 858,395 .82 15.95% 4,522,5 20.58 4,539,3 91.17 100.00% 423,619 .56 9.33% 4,115,7 71.61 合计 5,380,9 16.40 100.00% 858,395 .82 15.95% 4,522,5 20.58 4,539,3 91.17 100.00% 423,619 .56 9.33% 4,115,7 71.61 按组合计提坏账准备：858,395.82 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,337,916.40 216,895.82 5.00% 1－2 年 803,000.00 401,500.00 50.00% 2－3 年 0.00 0.00 80.00% 3 年以上 240,000.00 240,000.00 100.00% 合计 5,380,916.40 858,395.82 确定该组合依据的说明： 无 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,337,916.40 1 至 2 年 803,000.00 3 年以上 240,000.00 3 至 4 年 240,000.00 合计 5,380,916.40 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 423,619.56 626,245.82 191,469.56 858,395.82 合计 423,619.56 626,245.82 191,469.56 858,395.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3） 本期实际核销的应收账款情况 无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 淄博市发展和改革委员会 810,000.00 15.05% 222,750.00 勃林格殷格翰动物保健（上 海）有限公司 540,600.00 10.05% 27,030.00 壳牌（中国）有限公司 473,290.00 8.80% 23,664.50 SIBUR Holding PJSC 250,000.00 4.65% 12,500.00 众一伍德工程有限公司 240,000.00 4.46% 240,000.00 合计 2,313,890.00 43.01% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 43,943.39 65,942.55 合计 43,943.39 65,942.55 （1） 应收利息 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 （2） 应收股利 无 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 482,396.56 476,686.18 备用金 3,229.95 10,622.68 合计 485,626.51 487,308.86 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 421,366.31 421,366.31 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 20,316.81 20,316.81 2022 年 12 月 31 日余 额 441,683.12 441,683.12 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 32,440.33 1 至 2 年 2,489.00 2 至 3 年 59,402.91 3 年以上 391,294.27 3 至 4 年 7,300.00 4 至 5 年 22,490.00 5 年以上 361,504.27 合计 485,626.51 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 421,366.31 20,316.81 441,683.12 合计 421,366.31 20,316.81 441,683.12 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 4） 本期实际核销的其他应收款情况 无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 搜候（上海）投 资有限公司 保证金 376,357.56 1 年以内；2-3 年；5 年以上 77.50% 340,677.12 淄博市张店区房 地产管理局 保证金 57,760.00 5 年以上 11.89% 57,760.00 中国电信股份有 限公司淄博分公 司 保证金 15,000.00 2-3 年 3.09% 12,000.00 王玮 保证金 12,000.00 4-5 年 2.47% 12,000.00 烟台阳光壹佰物 业管理服务有限 公司 保证金 7,979.00 1-2 年；4-5 年 1.64% 6,734.50 合计 469,096.56 96.59% 429,171.62 6） 涉及政府补助的应收款项 无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 5,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 合计 5,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 5,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 北京卓创资 讯有限公司 5,000,000. 00 5,000,000. 00 500,000.00 合计 5,000,000. 00 5,000,000. 00 500,000.00 （2） 对联营、合营企业投资 无 （3） 其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 272,910,759.00 93,552,037.15 250,461,807.59 88,121,577.33 其他业务 55,314.52 66,610.18 17,712.85 合计 272,966,073.52 93,552,037.15 250,528,417.77 88,139,290.18 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 资讯服务 232,492,750.62 232,492,750.62 咨询服务 26,438,125.15 26,438,125.15 会务调研 12,340,719.34 12,340,719.34 广告服务 1,639,163.89 1,639,163.89 其他 55,314.52 55,314.52 按经营地区分类 其中： 国内 253,372,391.12 253,372,391.12 国外 19,593,682.40 19,593,682.40 市场或客户类型 其中： 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 本公司向客户提供的资讯服务（通常包含即时资讯、大宗商品数据客户端业务、时段报告业务）及广告服务，由于本 公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入。 本公司向客户提供的咨询服务及会务调研合同在公司履约义务完成后确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 226,321,212.78 元，其中， 148,575,932.63 元预计将于 2023 年度确认收入，51,069,526.19 元预计将于 2024 年度确认收入，19,393,748.43 元预计 将于 2025 年度确认收入。 其他说明： 无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 270,953.74 465,701.74 合计 270,953.74 465,701.74 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -50,182.54 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,139,456.22 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 3,277,146.30 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -4,001,176.55 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 458,112.85 减：所得税影响额 208,039.96 合计 2,615,316.32 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 17.54% 1.23 1.23 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 16.75% 1.17 1.17 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 无 山东卓创资讯股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 4、其他 无