301098_2022_金埔园林_金埔园林股份有限公司2022年年度报告(更正后）_2023-04-25.txt

金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告 2023-035 2023 年 4 月 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人王宜森、主管会计工作负责人刘标及会计机构负责人(会计主 管人员)金宇西声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等前瞻性陈述内容，均不构成 本公司对投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足 够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的 展望”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 105600000 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 36 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 56 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 58 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 78 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 85 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 86 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 87 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过得所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签署的 2022 年年度报告原件； 五、其他相关文件。 以上文件的签署地点：公司证券法务部 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、金埔园林 指 金埔园林股份有限公司 华发集团 指 珠海华发集团有限公司 海盛投资 指 深圳市海盛投资基金管理有限公司， 公司股东 珠海铧创 指 珠海铧创投资管理有限公司，公司股 东 苏州高新 指 苏州新区高新技术产业股份有限公 司，公司股东 高科新创 指 南京高科新创投资有限公司，公司股 东 高科小贷 指 南京高科科技小额贷款有限公司，公 司股东 镇江金麟 指 镇江金麟企业管理中心（有限合 伙），公司股东 南京丽森 指 南京丽森企业管理中心（有限合 伙），公司实际控制人王宜森控制的 企业，公司股东 设计院 指 南京金埔设计集团有限公司，公司全 资子公司 香格里拉金埔 指 香格里拉市金埔园林有限公司，公司 全资子公司 沛县金埔 指 沛县金埔园林景区建设有限责任公 司，公司全资子公司，沛县沙河风光 旅游景区 PPP 项目设立的实施主体项 目公司 江西金埔 指 江西金埔生态科技发展有限公司，公 司全资子公司 珠海金埔 指 珠海金埔园林有限公司，公司全资子 公司 安徽金埔 指 安徽金埔农林生态科技有限公司，公 司全资子公司 广西金埔 指 广西金埔园林有限公司，公司控股子 公司 宿迁莱埔 指 宿迁莱埔数字新材料有限公司，公司 全资子公司 湖北金埔 指 金埔园林湖北有限公司，公司控股子 公司 金埔景观文创 指 金埔（南京）景观文创有限公司，公 司全资子公司 江苏和埔 指 江苏和埔生态建设有限公司，公司参 股子公司 发改委 指 国家发展和改革委员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、报告期内 指 2022 年 报告期期末 指 2022 年末 元、万元 指 人民币元、人民币万元 EPC 项目 指 英文 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 EngineeringProcurementConstructio n 的简称，公司受业主委托，按照合 同约定对工程建设项目的设计、采 购、施工、试运行等实行全过程或若 干阶段的承包。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 金埔园林 股票代码 301098 公司的中文名称 金埔园林股份有限公司 公司的中文简称 金埔园林 公司的外文名称（如有） JINPULANDSCAPEARCHITECTURECO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） JINPULANDSCAPE 公司的法定代表人 王宜森 注册地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号 注册地址的邮政编码 211100 公司注册地址历史变更情况 2009 年由南京经济技术开发区（建邺区江东中路 303 号 03 幢 3 单元 401 室）变更为南京 经济技术开发区（江宁区东山街道工业集中区）；2011 年变更为南京经济技术开发区恒 飞路 8 号；2012 年变更为现注册地址 办公地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号 办公地址的邮政编码 211100 公司国际互联网网址 http://www.nj- 电子信箱 jinpuyl@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘标 刘明 联系地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号 电话 025-87763739 025-87763739 传真 025-51871583 025-51871583 电子信箱 jinpuyl@ jinpuyl@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海 证券报》、《经济参考报》；巨潮资讯 网 公司年度报告备置地点 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号金埔园林股份有限公司 证券法务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 签字会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 长江证券承销保荐有限公司 中国（上海）自由贸易试验 区世纪大道 1198 号 28 层 苗健、梁彬圣 2021 年 11 月 12 日-2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 976,038,553.25 958,416,628.84 1.84% 932,375,146.89 归属于上市公司股东 的净利润（元） 75,197,617.05 84,871,998.69 -11.40% 75,945,949.73 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 74,675,545.47 83,873,775.46 -10.97% 74,200,671.17 经营活动产生的现金 流量净额（元） -64,733,908.76 -142,520,627.24 54.58% -52,812,491.58 基本每股收益（元/ 股） 0.71 1.04 -31.73% 0.96 稀释每股收益（元/ 股） 0.71 1.04 -31.73% 0.96 加权平均净资产收益 率 7.03% 11.56% -4.53% 12.06% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 2,643,517,523.09 2,534,390,694.58 4.31% 1,912,310,673.78 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,103,291,915.42 1,038,661,203.37 6.22% 668,051,075.70 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 148,389,355.21 286,033,459.84 141,273,410.76 400,342,327.44 归属于上市公司股东 的净利润 21,581,123.95 26,845,732.69 6,737,790.17 20,032,970.24 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 20,945,356.94 26,971,517.86 6,736,891.25 20,021,779.42 经营活动产生的现金 流量净额 -198,633,065.49 -14,245,659.83 87,090,469.51 61,054,347.05 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 7,062.43 9,284.46 -55,089.79 越权审批或无正式批 准文件的税收返还、 减免 318,333.88 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 941,754.18 1,285,745.70 963,979.03 委托他人投资或管理 资产的损益 55,712.72 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 515,404.03 244,779.30 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 的投资收益 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -1,291,391.17 -343,541.97 -577,400.44 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 88,484.46 61,081.12 2,033,834.33 小计 减：所得税影响额 124,942.53 258,835.63 671,818.55 少数股东权益影 响额（税后） -67,366.30 289.75 3,938.74 合计 522,071.58 998,223.23 1,745,278.56 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体内容主要为收到的扣缴税款手续费。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求 （一）行业相关的宏观经济形势、行业政策环境变化及发展情况 公司所处行业为园林绿化行业。园林绿化行业是对人类居住环境进行建设和优化的行业，它融合了设计、规划、建设 和管理艺术，通过合理地安排自然和人工因素，借助科学知识和文化素养，本着对自然资源保护和管理的原则，创造对 人有益，使人身心愉快的美好环境。 2012 年 11 月，党的十八大报告中首次提出了建设“美丽中国”的执政理念。2015 年 10 月召开的十八届五中全会 上，“美丽中国”和“增强生态文明建设”被纳入“十三五规划”。2017 年 10 月习近平总书记在十九大报告中指出， 要持续“加快生态文明体制改革，建设美丽中国”。2018 年 2 月习近平总书记在成都考察时首次提出了公园城市的理念。 2019 年 10 月党的十九届四中全会提出，“坚持和完善生态文明制度体系，促进人与自然和谐共生”。2021 年 10 月， 中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动城乡建设绿色发展的意见》，要求“坚持生态优先、节约优先、保护 优先，坚持系统观念，统筹发展和安全，同步推进物质文明建设与生态文明建设，落实碳达峰、碳中和目标任务，推进 城市更新行动、乡村建设行动，加快转变城乡建设方式，促进经济社会发展全面绿色转型”。2022 年 3 月，国家发展改 革委印发《2022 年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》，提出持续优化城镇化空间布局和形态、加快推进新型城市建 设、提升城市治理水平、促进城乡融合发展等任务。2022 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推进以 县城为重要载体的城镇化建设的意见》，提出要加强历史文化和生态保护，提升县城人居环境质量。2022 年 10 月， 《中国共产党第二十大工作报告》中提到“要推进美丽中国建设， 坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，统筹产 业结构调整、污染治理、生态保护、应对气候变化，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，推进生态优先、节约集约、绿 色低 碳发展”。这些国家政策的发布和实施，极大的拉动了国内园林绿化行业市场需求，刺激了国内园林绿化产业的发 展，使园林绿化行业迎来了发展的新机遇。 我国城镇化进程的不断推进带动了城市景观建设的需求增长。经过十多年的快速发展，我国城镇化率明显提高，截至 2022 年末我国城镇化率已提升至 65.22%，但是较同时期发达国家的水平相比，我国城镇化水平仍有巨大的发展空间。 城镇化水平的不断提升，所带来新城建设以及旧城改造，为城市园林绿化行业提供持续的需求空间。 城市园林环境的发展和升级改造促进园林绿化行业需求提升。近几年来，我国城镇化率不断提高，城市人口数量不断 扩大，同时，城市人均公园绿地面积依然一直保持稳步提升趋势，表明我国城市居住环境不断改善，城市景观园林绿化 行业呈现较快的发展趋势。但是，与国外发达国家相比，我国绿化平均水平仍存在较大差距。随着环境意识不断提升， 公众对于生态环境的优美、舒适和健康的要求不断提升，政府对于环境保护愈加重视，在未来，人均公园绿地面积将不 断提升，因此我国城市景观绿化行业仍有巨大的发展空间。 城市园林绿化目前投资总体维持在较高的水平，且未来将持续维持在较高的水平。近几年城市园林绿化投资金额均超 过了 2,000 亿元，总体维持在较高的水平上。随着环境科学的迅猛发展，和人们对城市景观环境建设环保化、生态化要 求的不断提升，园林绿化行业的市场需求将不断扩大，同时，也对园林绿化企业的设计、技术水平和施工能力提出了更 高的要求，在上述方面具备优势的企业将取得更大的市场份额，伴随着行业整体市场规模的提升，将获得更为广阔的发 展空间。 （二）公司所处细分行业的市场竞争格局及市场地位 1、园林绿化行业竞争格局 （1）行业集中度低，品牌和质量影响提升 由于园林绿化行业市场空间巨大，企业众多，单一企业所占市场份额均不高，相对于行业的市场容量，行业内企业的 经营规模较小，行业集中度低，且尚未出现处于主导地位的企业。 2017 年 4 月，住建部发布《住房城乡建设部办公厅 关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知》，通知中说明不再受理城市园林绿化企业资质 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 核准的相关申请，并要求各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方式， 强制要求将城市园林绿化企业资质 或市政公用工程施工总承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务的条件。该项通知的出台，使得未来的项目招标过程 中能够减少“一刀切”和挂靠现象，更多的注重对企业整体实力的评估，包括过往业绩、诚信档案和品牌效应等。随着 行业的市场化程度的加深，园林绿化行业的优胜劣汰局面将更为突出，综合实力强的园林绿化企业将会扩大市场份额， 行业集中度逐渐提高，行业市场秩序有望进一步规范。 （2）行业区域性特征明显、跨区发展成为趋势 园林绿化行业具有一定的区域性特征，北京、长三角、珠三角等地区经济发达，城镇化率较高，大量园林绿化企业也 集中在此区域。此外，各地气候、土壤特点不同导致常用苗木不同，各地区业务资源、渠道等配套体系也具有一定的差 异。园林绿化企业要实现跨区域经营，在订单获取、成本管理、人员管理和项目关联等方面面临当地园林绿化企业的有 力挑战，园林绿化企业跨区域经营相对困难，区域内竞争激烈。目前我国园林绿化行业工程施工领域仍以区域性竞争为 主，但一些有实力的企业已经逐渐实现了全国性布局发展。跨区域经营为园林绿化企业横向拓展业务、扩大市场份额、 避免区域内恶性竞争、实现规模经济效益、提升行业竞争地位提供了良好的机遇和发展平台。这一发展趋势使得：一方 面促使优秀园林绿化企业向竞争盲区的我国中西部地区，诸如云南、贵州等地拓展，促进了中西部地区的园林绿化建设 和发展；另一方面加快了行业的整合速度，一批业务全面、成长迅速的园林企业开始崭露头角、脱颖而出。 （3）行业竞争趋向一体化、平台化 园林绿化行业产业链包括了科技研发、项目策划、项目设计、项目施工、园林养护及苗木种植等一系列专业分工，而 绿化苗木繁育、园林景观设计、园林工程施工及园林养护具有较强的联动性和互补作用，一体化产业链有利于加强规划 设计与施工等业务环节之间的协同和良性互动，提高园林绿化项目的施工品质和观赏效果，为客户提供高质量的规划设 计和施工服务及项目成果。因此，从园林绿化行业的发展来看，园林绿化企业一体化经营成为行业内竞争的必然趋势。 从园林绿化行业的客户来看，园林景观客户以地方政府为主，业务持续性强但地域上分散。长期来看，园林绿化企业之 间的竞争将会是经营模式、特定区域覆盖面、一体化服务能力、优质客户与品牌资源、人才队伍和资金实力等各个方面 的综合实力竞争。 2、市场地位、竞争优势与劣势 公司自成立以来便从事园林绿化建设项目的施工，并经过长期的实践和积累，逐步建立了集技术研发、规划设计、建 设施工、苗木种植及后续养护的一体化经营能力，各项业务之间实现了优势互补、协同发展，实现了项目成本控制能力 增强、经营模式及效率升级和质量品牌影响度提升等多重目标，覆盖了园林绿化行业的全产业链，具有较好发展基础和 条件。 在经过二十多年的不断发展开拓，公司同时具备风景园林工程设计专项甲级、古建筑工程专业承包壹级、建筑装 修装饰工程专业承包贰级、建筑行业（建筑工程）工程设计乙级、城乡规划编制乙级、市政公用工程施工总承包叁级、 城市及道路照明工程专业承包叁级、环保工程专业承包叁级、文物保护工程施工资质二级等资质，先后荣获过“国家林 业重点龙头企业”、“全国十佳优秀园林企业”、“全国十佳优秀园林设计企业”、“全国优秀园林施工企业”、“全 国园艺杯优秀施工企业”、“中国园林绿化 AAA 级信用企业”、“中国园林绿化行业优秀企业”、“江苏省明星企业”、 “江苏省优秀民营企业”、“江苏省民营科技企业”、“江苏省服务业名牌”、“江苏省农业产业化龙头企业”、“江 苏省信用管理示范建筑业企业”、“江苏省园林绿化行业 AAA 诚信企业”、“江苏省绿色施工管理先进单位”、“江苏 省质量信用 AAAAA 级企业”、“守合同重信用企业”等荣誉奖项；公司所承做项目获得过历年度“南京市优质工程奖 ‘金陵杯’”、“江苏省优质工程奖‘扬子杯’”、“江苏省绿化优质工程”、“江苏省绿色施工示范工程”、“2021 年云南省城市园林绿化优质工程金奖”、“2022 年度广东省风景园林与生态景观协会科学技术奖园林工程金奖”、中国 风景园林协会颁布的“优秀园林绿化工程奖银奖”等奖项。“金埔”商标荣获了江苏省工商行政管理局颁发的“江苏省 著名商标”称号。公司在国内园林绿化领域综合竞争力较强。 同时，公司于 2014 年总结出“水、路、绿、景、城”五位一体的城市生态环境整体提升模式，此模式摒弃了城市建 设碎片化的弊端，可以系统的改善城市生态环境，提升城市形象，改变原来千城一面的现象，挖掘文化，打造一城一景。 此模式在推广过程中受到中小城市的管理者的普遍好评，并在云南香格里拉、维西县、元江县、安徽泗县、湖北云梦县 等地得到成功落地实施。公司经营模式的建立促进了企业竞争力的提高，拓展了市场范围，提升了盈利能力和公司业绩， 公司也因此可以投入更多的资源来发展设计、加大研发创新与优化提升施工能力，公司经营模式已经形成围绕提升核心 竞争力为中心的正循环，呈现良性发展的趋势。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 （三）公司报告期内取得的行业资质及有效期 公司现有风景园林工程设计专项甲级、古建筑工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、建筑行业（建筑 工程）工程设计乙级、城乡规划编制乙级、市政公用工程施工总承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级、环保工 程专业承包叁级、文物保护工程施工资质二级等资质，2022 年未取得新的行业资质，同时相关资质也不存在重大变化。 公司将结合自身发展及经营需求，在保证现有资质的基础上，通过项目积累、人才培养、人才引进等方式不断提升现有 资质及获取新的资质。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求 （一）主要业务 公司是以公园城市建设为核心的综合性园林企业，创建了“水、路、绿、景、城”五位一体城市生态环境整体提升运 营模式，业务涵盖“公园城市”、“花园乡村”、“生态修复”、“古典园林”、“智慧管养”五大方向，致力于城乡 建设绿色发展，为实现碳中和、建设美丽中国提供研发、设计、施工与运营全产业链服务。面对“2030 碳达峰、2060 碳 中和”的远景目标、日益提升的生态环境保护需求、人居环境提升需求、乡村振兴、新型城镇化建设需求加速启动推进， 公司公园城市和花园乡村两大业务主线齐头并进，盐碱地治理、水环境治理、智慧管养、矿山修复等业务版块多点开花、 全面发力。 报告期内，公司顺应国家政策导向，积极参与城市生态环境整体提升，改善城乡人居环境，全力开拓市场，提升项目 建设水平，从研发策划-规划设计-施工建设-运营管养等环节系统地为客户提供生态环境提升全产业链解决方案。2022 年，公司承接了云梦县 2021 年度乡村振兴建设项目（G316 国道北段子文路至安陆分界点示范线创建提升工程）设计施 工总承包、云梦县老旧小区配套基础设施升级改造项目云梦县老旧小区配套基础设施升级改造项目（富豪花园小区改造 及一路三园工程）设计施工总承包、云梦县老旧小区配套基础设施升级改造项目（云梦县凤栖路东延段景观提升工程） 设计施工总承包项目、维西傈僳族自治县城市增绿补绿工程项目总承包（EPC）、香格里拉市松赞林景区旅游基础设施完 善项目景区环境整治提升工程设计施工总承包（EPC）、维西县傈僳族自治县城市节点景观及基础设施提升项目总承包 （EPC）、元江县兴隆街改扩建道路工程设计施工总承包（EPC）一标、二标、元江县引水入城景观工程项目（一期）设 计施工总承包（EPC）、元江迎宾大道基础配套设施及园林绿化提升改造项目（一期）—迎宾大道北段设计施工总承包 （EPC）等项目。 报告期内，公司积极深入布局水生态治理、矿山修复以及盐碱地治理项目，涉及生态修复大行业、提升公司的综合实 力和品牌效应。2022 年，公司承接了纳赤河中上游保护治理与生态修复基础设施建设工程设计施工总承包（EPC）、拉 姆央措湖保护治理与生态修复基础设施建设工程设计施工总承包（EPC）、灵璧县磬云山国家地质公园优质旅游提升 EPC 项目、宿迁生态化工科技产业园景观提升工程(二期)设计、施工总承包(EPC)等项目。公司在水体治理、矿山修复以及盐 碱地治理领域的布局与拓展进一步深入。 （二）业务模式 报告期内，公司经营模式未发生重大改变， 主要以 EPC 模式为主。公司利用本身的全产业链及所具有的工程承包资 质等优势，对工程项目进行设计、采购、施工等全建设阶段的承揽承建，发挥设计在工程建设过程中的主导作用，并有 效克服设计、采购、施工相互制约和脱节的矛盾，从而进一步提升工程施工质量及客户满意度，增厚公司单项目利润水 平。2022 年公司承接的 EPC 项目有元江迎宾大道基础配套设施及园林绿化提升改造项目（一期）—迎宾大道北段设计施 工总承包（EPC）、元江县引水入城景观工程项目（一期）设计施工总承包（EPC）、纳赤河中上游保护治理与生态修复 基础设施建设工程设计施工总承包（EPC）、拉姆央措湖保护治理与生态修复基础设施建设工程设计施工总承包（EPC）、 灵璧县磬云山国家地质公园优质旅游提升 EPC 项目、宿迁生态化工科技产业园景观提升工程(二期)设计、施工总承包 (EPC)、云梦县 2021 年度乡村振兴建设项目（G316 国道北段子文路至安陆分界点示范线创建提升工程）设计施工总承包 等。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 （三）公司的质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价 公司的质量控制体系按照 GB/T19001-2016/ISO 9001:2015《质量管理体系要求》和 GB/T50430-2017《工程建设施工 企业质量管理规范》执行，符合各项要求并持有通过方圆认证的质量管理体系认证证书。 公司质量控制的执行标准不仅有国家、地方的相关专业的施工验收规范、质量检验评定标准、施工现场质量管理的有 关规定、精细化施工准则，如《园林绿化工程施工及验收规范（CJJ82-2012）》、《园林绿地工程建设规范（DB11/T 1175-2015）》、《园林绿化工程项目规范（GB55014-2021）》等，还制定了内部企业标准贯彻指导承建工程施工管理全 过程，如《金埔园林股份有限公司管理制度-工程管理制度》、企业编制出版的《园林绿化工程管理》，尚在编制中的 《品质工程手册》等。 公司的质量控制措施主要是施工项目有方案、技术措施有交底、进场材料有检查、质量预控有对策、隐蔽工程有验收、 成品保护有措施、质量记录有档案。各分项工程施工前，明确下道施工的难点及关键工序，有针对性地交底到操作人员， 使之掌握施工重点，确保分部分项工程顺利完成。严把材料质量关，坚持从原材料入手，施工前提供施工所需原材料样 品，待业主、设计单位认可后样板封存、原材料方可使用，特别是在面层铺装方面，对每一种不同的铺装形式，将每道 工序按照图纸、施工规范及相关的施工工艺标准及设计要求，进行小范围施工，经业主、设计、监理等单位联合验收合 格、认可后作为后续大面积施工样板，后续施工按此样板完成，落实样板先行制度。 2022 年公司共获得 15 项工程质量奖，包括中国风景园林学会科学技术奖园林工程奖铜奖；江苏省省优-扬子杯、南 京市优——金陵杯、南京园林优质结构奖、连云港市优—玉女峰杯；广东省风景园林与生态景观协会科学技术奖（园林 工程奖）金奖、银奖、铜奖和珠海市城市园林绿化工程质量奖一等奖；云南省城市园林绿化优质工程奖金奖、银奖、铜 奖等，以上荣誉均是对公司工程质量与品质、精细化施工管理的认可。此外公司每季度对在建工程的质量情况进行顾客 满意度调查，平均满意度在 85%以上，证明了公司的质量控制情况超于甲方预期效果。 （四）安全生产制度的运行情况 公司根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律、法规的规定，认真贯彻执行“安 全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，树立“生产必须安全，安全促进生产”的思想，切实抓好公司的安全 生产，避免生产安全事故的发生，保障职工生命财产的安全。公司还通过方圆认证，管理体系符合 GB/T24001-2016/ISO 14001:2015《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T45001-2020/ISO 45001:2018《职业健康安全管理体系要求及使用指 南》。 报告期内公司安全生产制度运行情况良好，安全生产事故发生率为 0。期间协办南京市绿化园林局围绕“遵守安全生 产法 当好第一责任人”的安全月活动主题，在南京鱼嘴湿地公园举办了南京市园林绿化“安全生产月”宣传咨询日广场 活动。并充分发挥工会组织优势，以预防安全生产事故、维护职工职业健康为重点，广泛组织开展群众性安全生产活动， 扎实开展“安康杯”竞赛活动，积极报名参与南京市园林工程建设防汛防台应急志愿者抢险大队，不断增强企业安全文 化建设。 三、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司的核心竞争力主要体现在以下方面： （1）人才优势 公司拥有一支富有敬业精神、稳定并充满年轻活力的专业人才队伍，为推进人才强企战略，公司从人才引进、培养与 激励等方面入手，保障公司拥有比较优秀的园林工程项目人才。截至 2022 年 12 月末，公司工程及技术人员、设计人 员占员工总人数的 78.6%， 本科以上学历占公司员工总人数的 71.7%，其中，具有博士学位 3 人，硕士学位 44 人。公 司与江苏高校合作设立了“江苏省研究生工作站”“生态环境友好型材料及新技术工程研发中心”及教研实习基地。校 企合作的开展大大提升了金埔园林在高校内的知名度和认可度，有力促进了高校优质人才资源向金埔园林的输送，专业 人员的储备为公司持续推进业务模式和科技创新，增强企业核心竞争力提供了有力保障。同时，公司内部设立了研究院， 负责苗木培植、生态修复技术等领域的研究开发。2022 年公司获批国家级博士后科研工作站，并与并与行业内的一流高 校南京农业大学、南京林业大学分别成立了金埔研究院，实现产学研一体化。公司专业人员储备为公司持续推进业务模 式和科技创新，增强企业核心竞争力提供了有力保障。此外，公司创立金埔学院，作为员工继续学习园林工程管理知识 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 的重要平台，通过定期举行设计人员、研究人员和项目管理人员的培训和交流活动，畅通企业内部的沟通交流渠道，一 方面，提高了公司在项目实施过程中的默契度，使各部门建立有效的协同合作机制，为公司业务的顺利发展提供了保障； 另一方面，通过各部门的互相学习与交流，为公司培养了大批合格的懂技术、会管理的复合型人才，从而为公司的业绩 提升创造了坚实的基础。为适应企业发展需要，近年来公司建立健全了绩效管理制度，并使之逐渐向科学规范靠拢，打 破原来只有晋升才能提薪的做法，提升了薪酬对公司员工的激励作用和凝聚力。为了鼓励科研人员的创造热情，公司出 台了科研成果奖励管理办法，将专利、工法、科研项目奖励等纳入创造奖励考核范围。根据科研人员完成考核指标的情 况，对科研人员给予物质奖励、精神奖励以及职称评定考核的加分奖励。综上，公司已完成了设计、研发等部门的机构 建设，实现了设计、研发与施工部门协同高效的合作机制，实现了人才和经验技术的储备和积累，并建立了完善的人才 引进、培训及评价激励体系，因此公司具备人才优势。 （2）管理创新优势 企业具备城市生态环境整体提升的综合实践能力，形成了城市生态环境提升“水、 路、绿、景、城”五要素、菜单式 运营管理模式，并获得“2019 年江苏省企业管理现代化创新成果一等奖”、“2020 年全国企业管理现代化创新成果二 等奖”。城市生态环境整体提升是指对围绕城市环境建设目标，对城区的环境按照“水、路、 绿、景、城”分类，并进 行系统性规划设计和施工，以期达到改善人居环境、生态修复、 提升城市形象和人民群众获得感的目的。该类型项目具 有规模大、涉及领域广、对设计和施工建设能力要求高等特点；因此，承接单位需要同时具备很强的设计能力和丰富的 施工经验。近年来，公司在城市景观和文化建筑等方面的规划设计与施工积累了丰富经验，实现了研发、规划设计和施 工管理人才的储备和技术积累，并已形成了较为完善的设计与施工一体化的经营管理模式。另外，随着公司跨区域项目 的不断增多，公司在城市生态环境整体提升方面已总结出较为成熟的运营模式，即“水、路、绿、景、城”五要素菜单 式运营管理模式。首先对城市现状、人文历史、区域风情和城市规划进行全面系统化研究，然后再从“水、路、绿、景、 城”等多维度进行系统分析，明确规划理念和设计思路，并向客户提供完整的解决方案，最后通过全方位同步执行落地， 实现城市生态环境的整体提升。随着公司跨区域业务的不断拓展，行业口碑的逐步建立，公司先后承接了香格里拉城市 生态提升工程、安徽泗县城市生态环境整体提升等项目，该类项目投资规模大，城市形象及人居环境改善显著。该类项 目的实施将大大强化公司未来承接同类项目的优势，提高公司该类项目投标成功率。因此公司具备承接城市生态环境整 体提升项目的综合实 践能力优势，并针对这一战略调整了企业运营管理模式，做到内外统筹，极大的提高了项目运转效 率。 （3）设计施工一体化优势 公司已建立了集规划设计、建设施工、苗木种植及后续养护的一体化经营能力，经过长期的实践积累，整合了研发、 规划设计与施工等各方面优势，形成了高效和专业协同能力强的设计施工一体化的经营模式，进一步提升了公司的综合 竞争力。公司设计与施工一体化的优势具体体现在如下方面： 1）能够为客户量身打造具有传统人文历史和地域风情的 特色产品公司作为“情理设计”的倡导者，一直将情理二字贯彻设计始终，“情”是指挖掘场所文化，体现地域风情， 打造设计意境，也就是通常所说的设计灵魂；“理”是指因地制宜、满足功能、符合标准，一个好的设计必然要做到合 情合理，公司设计院已经对情理设计理念运用自如，开始设计前，首先对项目进行现场充分调研，包括项目的建设背景、 立地条件、业主需求，挖掘场所文化和地域特色，针对调研问题构建解决策略， 用“情”“理”综合分析资源情况和现 状问题，根据调研结果结合上位规划谋划详细的情理目标，并针对目标构建相应的解决策略，形成独特的设计语言，为 每个项目量体裁衣，最终形成既有文化内涵又满足功能的“形神兼备”的设计作品。 2）能够对项目成本实施有效控制 通常情况下，园林绿化项目的景观艺术特性决定了其成本控制过程主要在设计阶段实现，通过施工阶段控制成本的余地 较小，并且园林绿化项目所具有的特定的人文艺术、地形地貌、花卉苗木搭配以及施工工艺等特点，常常使其造价高低 与实际效果的优劣之间不完全呈正比例关系，即不是成本高景观效果就一定好。只有因时、因地策划和制定能够被客户 充分认可，符合地域风情和传承人文历史特色的可行性规划设计方案，并且通过规划设计人员和项目施工人员的密切配 合与协作才能实现建设投入与效果呈现之间的最优配比。公司在设计与施工一体化项目实施过程中，由规划设计人员充 分调研，满足客户需求，保证项目质量和景观效果的前提下，将节约项目成本支出作为制定规划设计方案的重要考虑因 素，通过反复优化整合规划设计方案，与资源采购中心、成本核算中心等业务部门及时沟通苗木花卉等原材料市场的供 应情况，选择合适的原材料等方式实现成本的有效控制。 3）能够在设计院与项目管理公司充分沟通并协同的基础上提 高施工效率设计施工一体化经营模式，使公司设计院与项目管理公司能够在项目实施的全过程中实现全面而充分的协调 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 和沟通。公司的设计院通过与项目管理公司长期的沟通合作，对项目施工过程中的重点难点有了充分的了解，使其在规 划设计过程中就能够预先充分考虑到提升项目施工可行性，并将合理降低施工难度等因素考虑在内，从而达到有效降低 变更次数，减小变更幅度，提升施工效率的目的。同时，在项目实施工程中如遇到问题，设计院和项目管理公司可以直 接沟通，大幅度减少客户的现场协调的工作量，为客户避免了麻烦，同时也提升了项目建设效率。此外，项目管理公司 在项目实施过程中对施工技术的提升和新工法的应用等也会及时反馈给设计院，以利于其不断总结和提升规划设计技巧 和拓宽规划设计思路。 4）能够使设计和施工的过程实现无缝对接，缩短项目整体建设周期。在公司设计与施工一体化 项目实施过程中，公司的设计人员常常会在项目施工现场根据项目具体实施条件和客户要求进行设计调整，并直接与客 户和项目管理公司进行沟通，在设计调整方案定稿后，项目管理公司可以立即展开苗木及建筑施工材料的采购及其他施 工前的准备工作。与此同时，设计人员在现场参与项目施工议案设计和审核工作， 实现设计与施工准备工作的同步进行， 从而有效地提高项目实施效率，缩短项目整体建设周期。 5）能够确保施工过程充分实现设计师的设计意图，提升项目 品质 在公司设计与施工一体化项目的实施过程中，设计团队能够全程驻场指导施工，使项目管理公司能够直接充分地理 解设计师的设计意图，从而保证了施工过程能够充分实现设计师预期的设计效果，最终达到提升项目整体品质的目标。 综上，公司一直以来通过不断地探索和实践，在设计与施工一体化经营模式上积累了丰富的经验，形成了一套较为成熟 完善的业务流程，使公司的设计施工一体化综合优势得以充分的发挥，在更好满足客户需求的前提下，有效提升了公司 的行业竞争力。 （4）文化建筑建造优势 文化建筑包括古典园林建筑和仿古建筑等。中国古典建筑历史悠久，承载着中华民族丰富的历史和文化传统，具有鲜 明特点，其艺术风格和建筑工艺蕴藏着大量中华民族特有的文化符号。中国古典建筑与古典园林相结合，营造出了具有 丰富历史文化内涵的中国古典园林。中国古典园林与欧洲园林、西亚园林并称为世界三大园林体系。时至今日，中国古 典园林以其特有的艺术感召力和文化认同感，在我国园林景观中占有重要地位。随着我国园林绿化行业的快速发展和人 们对中国传统建筑风格之美的追求不断提升，园林古建筑行业的市场规模将不断扩大，为行业内拥有人才和经验优势的 企业带来广阔的发展空间。文化建筑的设计建造，要求设计施工企业不但要拥有现代化生态园林造园的设计施工技术和 人才储备，而且要求设计人员拥有深厚的中国传统建筑文化功底，对我国古典园林和古代建筑的艺术风格和文化内涵有 充分的理解和认识；要求施工管理人员拥有丰富的文化建筑设计施工的经验积累；要求施工人员拥有雕、绘、塑、砌等 中国古典建筑所特有的施工技巧。公司在有限公司成立之初即开始承接文化建筑建设项目，多年来公司在古典园林造景 方面积累了丰富的经验，并吸引了大批文化建筑方面专业的人才。2022 年珠海唐家湾会同古村活化提升项目旧村样板段 （五巷 11 号、五巷 12 号、八巷 09 号、八巷 15 号、八巷 17 号、八巷 27 号）外立面改造工程获得广东省风景园林与生 态景观协会科学技术奖（园林工程奖）金奖、珠海市城市园林绿化工程质量奖一等奖。由于古典园林建设和古建筑修复 领域对企业资质、人员及经验均有较高要求，行业准入门槛高，行业竞争对手较少。公司在资质、人员、经验方面均有 优势，因此公司具有古典园林造园优势。 （5）科技研发优势 1）拓宽人才输入渠道，引进高精尖人才 公司拥有江苏省人力资源与社会保障厅和科技厅授权的江苏省博士后创新实践基地和江苏省硕士研究生工作站，培养 了大批高层次人才队伍，提高了企业的自主研发实力。2018 年成立企业研究院，继续开展植物新品种选育、水生态修复、 智慧园林等领域的研究开发。2022 年公司获批国家级博士后科研工作站，并与行业内的一流高校南京农业大学、南京林 业大学分别成立了金埔研究院，实现产学研一体化。 2）推进知识产权战略，为工程施工赋能 企业研究院下设知识产权部，基于“研发-设计-施工-养护”全生命周期园林工程 管理开展知识产权工作。部门设知 识产权专员，负责园林工程全生命周期中涉及的商标、专利、著作等知识产权方面的管理工作。目前公司拥有国家专利 71 项，其中发明专利 8 项、实用新型专利 53 项和外观设计专利 10 项，致力于形成涵盖“水、路、绿、景、 城”五大 元素的全方位专利布局，参与编制《江苏省城市园林绿化工程施工及验收规范》、 《假山造景技术规程》、《城市绿化 和园林绿地用植物材料—木本苗》等行业标准，获得江苏省住房和城乡建设厅颁发的省级工法 9 项，并且通过了“企业 知识产权管理规范认证”，获得了“南京市知识产权示范企业”“江苏省知识产权绩效评价”等荣誉称号。 3）聚焦四大产品研发，积极打造生态新产品 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 公司确立了“植物新品种研发”“生态修复”“智慧园林”“多要素城市生态整体提升”四大产品研发领域，在领域 内深耕技术改进和管理创造，形成了“金边杂种胡颓子”“耐寒型香水莲花”“水系统修复技术集成”技术、“新型智 慧园林管理平台”、 海绵城市施工技术要点等极具新颖性的产品与技术，为推动公司向更高更好更强发展做出了重大贡 献。 （6）跨区域经营优势 跨区域经营模式有利于企业扩大业务规模，提升行业竞争力和盈利能力，是公司持续经营和发展的重要保障。同时， 由于行业具有明显的季节性特征，具备跨区经营能力，可以根据各地区不同的气候条件，合理配置资源，平缓季节性原 因导致的需求波动。公司近年来采取立足江苏，拓展全国的业务发展模式，目前业务已经拓展至西南、华南、西北等区 域。公司已形成跨区域经营模式，具备了跨区经营优势。随着公司跨区域业务拓展的不断推进，将为公司的业绩的持续 增长奠定良好的基础。 （7）品牌优势 公司在经营过程中，凭借高水平的研发、规划设计能力与高质量的施工能力，规划设计建造了一系列设计优美、品质 精良的园林景观项目并多次获奖。“金埔”商标荣获了江苏省工商行政管理局颁发的“江苏省著名商标”称号。同时， 公司凭借良好的信誉和优质的服务，荣获了“中国园林绿化 AAA 级信用企业”、“2015 年全国十佳优秀园林设计企 业”、“江苏省优秀民营企业”、“江苏省民营科技企业”、“江苏省园林绿化行业 AAA 诚信企业”、“江苏省 3A 级 守合同重信用企业”、“江苏省绿色施工管理先进单位”、“2019 年江苏省企业管理现代化创新成果一等奖”等称号。 另外，公司作为江苏省园林绿化行业的领先企业，还参与了江苏省园林绿化行业标准的制定工作。公司已在园林环境建 设行业中建立了良好的口碑，形成了品牌优势。 （8）公司治理结构优势 公司除已建立了一整套符合现代企业制度要求的公司法人治理结构及其规范性文件制度和健全的内部管控制度外，公 司在股东构成和董事会组成方面为公司的有效治理提供了更为坚实的基础。公司目前的股本构成中，具有国有或国有控 股上市公司背景的股东分别为珠海铧创、 高科新创、苏州高新和高科小贷，其合计持股比例达 18.04%，其中高科新创 和高科小贷为南京高科的控股子公司。在董事会 9 名成员的组成中，除 3 位独立董事外，另有 3 位外部董事分别来自 于珠海铧创、南京高科和苏州高新。可见，公司目前的股东构成和董事会组成，不仅充分体现了混合所有制的治理优势， 而且能为公司的科学决策和稳健发展提供良好了制度保证。 四、主营业务分析 1、概述 公司是以公园城市建设为核心的综合性园林企业，创建了“水、路、绿、景、城”五位一体城市生态环境整体提升运 营模式，业务涵盖“公园城市”、“花园乡村”、“生态修复”、“古典园林”、“智慧管养”五大方向。报告期内， 公司主营业务未发生重大变化。 2022 年是公司上市后的第一年，在面临国内经济下行、国际形势严峻复杂等不利因素的情形下，公司坚持以服务客 户为导向，实施差异化经营策略，围绕“水、路、绿、景、城”五个维度为核心的城市生态环境整体提升业务发展模式， 大力开拓中小城市目标市场，先后与安徽太湖县人民政府、云南元江县人民政府、湖北咸宁市咸安区人民政府签订战略 合作协议。业务已由江苏省扩展至安徽、广西、广东、云南、陕西、河南、湖北等省外 10 多个城市。随着公司在当地的 品牌影响力逐渐提升，逐步对周边地区形成辐射效应，形成多城在建、储备、接洽的滚动发展态势，为公司稳定的业绩 提升打造良好基础。 2022 年，公司全年中标和新签工程及设计项目合同额近 20 亿元，创历史新高。实现营业收入 9.76 亿元，基本与上 年持平，营业成本 8.05 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 7,519.76 万元。经营性活动现金流量净额-6,473.39 万元，与上年相比上升 54.58%。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 976,038,553.25 100% 958,416,628.84 100% 1.84% 分行业 园林绿化工程与 设计 975,285,981.82 99.92% 957,338,745.02 99.88% 0.68% 其他 752,571.43 0.08% 1,077,883.82 0.12% -30.18% 分产品 工程施工 929,274,927.97 95.21% 923,850,924.55 96.39% -0.52% 景观设计 43,037,776.43 4.41% 28,795,103.23 3.00% 49.46% 苗木与建材销售 2,973,277.42 0.30% 4,692,717.24 0.49% -62.09% 其他业务 752,571.43 0.08% 1,077,883.82 0.11% -30.18% 分地区 华东地区 410,586,317.25 42.07% 456,590,718.50 47.64% -12.58% 华南地区 64,074,562.34 6.56% 91,832,256.46 9.58% -30.23% 西北地区 0.00 0.00% 18,761,141.69 1.96% -100.00% 西南地区 397,559,743.05 40.73% 368,780,181.04 38.48% 7.80% 华中地区 98,649,945.49 10.11% 0.00 0.00% 100.00% 其他 5,167,985.12 0.53% 22,452,331.15 2.34% -76.98% 分销售模式 直销 976,038,553.25 100.00% 958,416,628.84 100.00% 0.00% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工程施工 园林绿化苗木 141,550,807. 21.39% 137,686,212. 20.20% 2.81% 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 09 59 工程施工 建筑材料和工 程辅料 124,329,373. 85 18.79% 182,476,551. 72 26.77% -31.87% 工程施工 劳务分包 119,092,326. 05 18.00% 134,631,478. 45 19.75% -11.54% 工程施工 专业工程分包 201,569,506. 08 30.46% 159,739,731. 70 23.44% 26.19% 工程施工 机械租赁费用 35,113,307.6 0 5.31% 37,056,210.1 7 5.44% -5.24% 工程施工 其他费用 11,329,326.1 7 1.71% 7,831,057.58 1.15% 44.67% 景观设计 专业设计分包 21,415,177.7 3 3.24% 11,382,820.4 9 1.67% 88.14% 景观设计 劳务 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 景观设计 其他 4,468,441.77 0.68% 5,885,901.21 0.86% -24.08% 苗木及建材销 售 苗木及建材销 售 2,422,417.13 0.37% 4,448,973.87 0.65% -45.55% 其他业务成本 折旧 386,226.95 0.06% 419,546.08 0.06% -7.94% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 1、以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司) (1)2022 年 1 月，金埔园林与云梦县城市建设投资公司共同投资设立合资公司金埔园林湖北有限公司。该公司于 2022 年 1 月 26 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，其中金埔园林出资人民币 1,160 万元，占其注册资本的 58%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，金埔园 林湖北有限公司的净资产为 19,863,171.28 元，成立日至期末的净利润为 9,863,171.28 元。 (2) 2022 年 9 月，金埔园林与元江县绿元城市更新有限公司共同投资设立合资公司云南金元埔江生态建设工程有限 公司。该公司于 2022 年 9 月 9 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 5,000 万元，其中金埔园林出资人民币 3,500 万 元，占其注册资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，云南金元埔江生态建设工程有限公司的净资产为 687,180.14 元，成立日至期末的净利润为-12,819.86 元。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 530,953,212.95 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.05% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 5.40% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 香格里拉市纳帕海流域综合 211,422,999.41 21.92% 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 保护治理项目推进指挥部 2 维西傈僳族自治县住房和城 乡建设局 136,126,185.35 14.11% 3 济宁市瑞华市政园林工程有 限公司 85,048,052.85 8.82% 4 云梦县鑫泽投资有限公司 52,061,850.04 5.40% 5 宿迁同创开发投资有限公司 46,294,125.30 4.80% 合计 -- 530,953,212.95 55.05% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 52,995,289.91 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.33% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 南京同森园林绿化有限公司 13,235,632.96 2.58% 2 江苏波鸿贤建筑劳务有限公 司 11,077,889.23 2.16% 3 江苏嘉都建设工程有限公司 10,681,707.68 2.08% 4 江苏银泽建设工程有限公司 9,191,229.51 1.79% 5 维西久利和建材有限公司 8,808,830.53 1.72% 合计 -- 52,995,289.91 10.33% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 管理费用 91,638,120.48 86,339,634.76 6.14% 财务费用 11,062,924.34 11,342,391.59 -2.46% 研发费用 34,831,025.78 8,706,547.91 300.06% 加强研发队伍建设， 加大研发投入 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 园林废弃物利用研究 及技术推广 1.利用园林废弃物制 作园林树池盖板防 尘、水土保持、排积 水面研究 2.利用园林废弃物构 建盐碱地改良系统 1.该项目已完成对园 林废弃物分类、树池 盖板，盐碱地改良方 法文献调查及研究和 园林废弃物在盐碱地 改良中试验，目前正 处于利用园林废弃物 树池盖板的研究阶 1.该项目涉及园林废 弃物利用技术 1 套。 2.申请 1～2 项国家专 利。 本研究以园林工程废 弃物为研究对象，旨 在解决现有技术中滨 海盐碱地生态恢复以 及城市废弃物处理的 问题，而提出的一种 综合废弃物构建的盐 碱地改良系统。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 段。 2.目前已获得一项专 利：一种利用园林废 弃物制作的可蓄水型 可调节树池盖板。 耐旱型乡土树种的繁 育与推广 本项以耐旱型乡土树 种为研究对象，通过 研究其观赏性、生长 规律、生理指标等因 素，旨在研究耐旱型 乡土树种的繁育技 术，为当地耐旱型乡 土树种品种选择、良 种选育、栽培管理及 推广应用提供理论和 现实依据。 1.完成 16 种苗木耐旱 性评价，开发耐旱型 乡土树种高效繁育技 术。 2.申请并受理了 1 项 发明专利：金边杂种 胡颓子扦插繁殖的方 法。 该项目完成后，形成 耐旱型乡土树种快繁 方法一套；形成耐旱 型乡土树种植物组培 体系一套；计划申报 专利或实用新型 2-3 项；发表中文科技论 文 1 篇。 1.通过研究其观赏 性、生长规律、生理 指标等因素，研究耐 旱型乡土树种的繁育 技术，为当地耐旱型 乡土树种品种选择、 良种选育、栽培管理 及推广应用提供理论 和现实依据。 2.帮助公司新增产值 2000 万元，新增利润 500 万元。 高寒高海拔地区受污 染水体水质提升关键 技术与水环境综合治 理方案研究 以香格里拉境内典型 受污染水系如奶子 河、纳赤河、纳帕海 等水体为研究对象,综 合国内外对污染水体 水质改善技术的研究 成果,并结合县境地 貌、地形、水利条件 和污染特点,开展香格 里拉境内受污染水体 水质改善关键技术以 及工程实践研究，旨 在提升高寒高海拔地 区受污染水体水质。 阶段开展内容 1.项目 现场调研完成 （2022RD3-1） 2.修复技术研发 （2022RD3-2） 3.纳赤河修复方案确 定（2022RD3-3） 阶段性成果 1.城市景 观水体自然生态修复 施工工法（2022RD3- 4） 2.水下森林建筑施工 内部标准（2022RD3- 5） 3.纳赤河修复方案实 施过程（2022RD3-6） 4.纳赤河修复方案实 施过程（11-12 月 2022RD3-7） 研发适用于高寒高海 拔地区受污染河流水 质提升技术 3-4 项， 水质改良产品 3-4 个，制定技术标准 1- 2 个，筛选适合高寒 高海拔地区水生态修 复的植物品种 2-3 个；构建高寒高海拔 地区受污染水体修复 模式 2-3 套；搭建高 寒高海拔地区流域综 合治理一体化管控平 台系统；建立构建高 寒高海拔地区受污染 河流修复技术集成示 范项目 1-2 项。 选择典型水体研究水 体水环境治理方案,对 高原高海拔地区水体 治理模式、监测技术 和管理对策进行实践 和探索，总结经验和 方法，搭建水质检测 平台系统、构建高寒 高海拔地区受污染水 体修复模式并建立示 范工程。 海绵城市雨水净化技 术研究 为解决城市内涝灾害 及水污染问题是制约 我国城市生态文明发 展和生态城市建设的 问题，而提出的海绵 城市雨水净化回用系 统。 项目进展：调查调 研，目前已完成优秀 海绵城市建设案例的 相关考察，考察了苏 州、昆山、太仓、泰 州、扬中、张家港等 地，归纳总结雨水储 渗净化技术研究现状 及存在问题分析；整 理调研报告，进行手 册编制工作。 阶段性成果：专利： 海绵城市雨水净化回 用系统 CN202220436275X 团体标准：T/ JSYLA00002-2021《海 绵城市公园绿地施工 技术导则》 1.该项目涉及雨水净 化技术研究可以申请 2～3 项国家专利，从 而保护本公司自主知 识产权。 2.通过该项目强化海 绵城市雨水收集净化 回用系统，通过建设 截洪沟、植草沟、下 沉式绿地、沉淀池和 人工湿地技术，缓解 城市建设中存在的问 题。预期将该项目中 的专利应用到工程建 设中，也将增加我公 司业务收入。 为海绵城市的建造及 维护提供一套适合江 苏省海绵城市建设的 施工技术要点，形成 一套海绵城市雨水净 化技术施工手册，为 公司海绵城市建设项 目施工提供参考，实 现海绵城市雨水净化 回用。 通过该项目强化海绵 城市雨水收集净化回 用系统，通过建设截 洪沟、植草沟、下沉 式绿地、沉淀池和人 工湿地技术，缓解城 市建设中存在的问 题。预期将该项目中 的专利应用到工程建 设中，也将增加我公 司业务收入。 常绿景观树种快速繁 本项拟通过对常绿园 项目进展 1.树种调研 利用嫁接技术对常绿 通过对常绿园林景观 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 育技术体系构建 林景观树种的播种繁 殖、插扦繁殖、嫁接 繁殖等技术，对常绿 景观树种进行快速繁 育，栽培管理及推广 应用。 与筛选 2.树种快繁技术研究 阶段性成果：新申请 实用新型专利两项： 一种便携式施肥器； 一种基于机械虹膜结 构的模块化花盆 景观树种进行繁育， 利用扦插繁育技术对 常绿景观树种进行繁 育，通过控制各种环 境因素，提高常绿景 观树种成活率，从而 达到常绿景观树种快 繁体系建设以及常绿 景观树种示范推广目 的。 该项目完成后，计划 申报专利或实用新型 1-2 项，发表中文科 技论文 1-2 篇。 树种的播种繁殖、插 扦繁殖、嫁接繁殖等 技术，对常绿景观树 种进行快速繁育，栽 培管理及推广应用。 耐盐碱景观苗木品种 选育 通过引种、驯化、培 育等技术措施筛选出 一批适合在江苏滨海 盐碱地生长的绿化植 物，对丰富滨海盐碱 地的景观及生物多样 性，改善滨海地区的 生态环境和生态稳定 性具有重大意义。本 项目以江苏滨海地区 不同类型盐碱土质为 切入点，筛选适宜的 耐盐性植物，为增加 滨海地区绿化植物品 类、提高滨海绿化景 观效果奠定研究基 础。 项目进展：1.结合文 献资料，构建盐碱地 区植物选择评价指标 体系； 2.确定苗木品种，进 行耐盐碱性试验，并 对植物生长适应性进 行评分。 阶段性成果：暂无 1.筛选乔木、灌木、 草本类植物品种各 3 种。 2.申请专利 1 项。 盐碱地景观植物品种 选育，丰富种质资 源，是发展盐碱地绿 地景观建设的基础。 耐盐碱能力强、易繁 殖及较高的观赏价 值，是盐碱地园林植 物选育的本质要求。 筛选耐盐性植物不仅 提升城市绿化的品 质，还间接扩大了城 市绿化面积。 盐碱地改良技术研究 本项目以提高滨海盐 碱地改良技术为目 的，旨在探索、对比 盐碱地采用不同改良 措施的降盐效果，筛 选适合盐碱地绿化应 用的技术，以期能够 针对城市绿化中盐碱 土地区的不同情况， 提出相对应的改良和 提升方案。 项目进展：目前本项 目按照进度计划搜集 整理相关信息，研究 土样改良剂改良盐碱 土。 阶段性成果：专利： 一种盐碱地软基改良 CFG 桩施工结构 1.筛选改良效果好、 成本低廉的盐碱地改 良剂 2-3 种； 2.改良效果好、成本 较低的工程措施联合 改良剂改良盐碱土技 术方案； 3.申请专利 1 项； 4.发表论文 1 篇。 探索、对比盐碱地采 用不同改良措施的降 盐效果，筛选适合盐 碱地绿化应用的技 术，以期能够针对城 市绿化中盐碱土地区 的不同情况，提出相 对应的改良和提升方 案。 低碳背景下城市雨水 净化技术研究 本项目的立项目的是 为了解决城市内涝灾 害及水污染问题是制 约我国城市生态文明 发展和生态城市建设 的问题，而提出的低 碳城市下雨水净化技 术的研究。 项目进展：调研国内 外城市雨水处理技术 研究，总结国内外城 市雨水净化技术利用 现状及趋势和城市雨 水处理技术分析 阶段性成果：暂无 该项目涉及雨水净化 技术研究可以申请 2～3 项国家专利，从 而保护本公司自主知 识产权。 通过该项目强化城市 景观雨水收集净化回 用系统，通过缓流净 化水体的绿化景墙及 透水停车坪等的利 用，缓解城市建设中 存在的问题。 预期将该项目中的专 利产品落地生产销 售，也将增加我公司 业务收入。 河道生态修复技术研 究与示范推广 过滤地表径流、改善 河道水质、恢复生态 系统的综合功能，能 够减轻对河道边坡的 项目进展：按照进度 计划执行，材料总 结、撰写结题报告； 阶段性成果：1.一种 该项目涉及水生态修 复技术的研究可以申 请 1～2 项国家专利， 从而保护本公司自主 通过该项目解决河道 生态修复的一些问 题，为我公司施工技 术上提供技术支持。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 冲刷作用，有效处理 径流及河道水体中的 污染物，污染物去除 效果显著，同时护坡 植物构造良好的河道 景观。 缓流保土净水的小型 景观水坝系统；2.一 种生态沟渠系统；3. 一种黑臭水体缓流净 化处理系统； 知识产权。 预期将该项目中专利 技术为公司日后的项 目拓展提供竞争性支 撑。 土壤改良技术示范与 推广 以南京市代表性的重 金属污染及贫瘠农田 和林地作为研究对 象，分别在其中种植 农作物和经济苗木， 通过大田试验，研究 不同土壤改良剂（植 物促生菌菌剂及河道 底泥）对不同退化土 壤的改良效果。 项目进展：按照进度 计划执行，材料总 结、撰写结题报告； 阶段性成果：专利： 一种综合废弃物构建 的盐碱地改良系统； 一种盐碱地软基改良 CFG 桩施工结构；一 种生态沟渠系统；一 种利用外生菌根真菌 辅助黑松改良重金属 污染土壤的方法； 该项目完成后，分别 形成一套重金属污染 及贫瘠农田和林地的 改良技术方案；计划 申报专利或实用新型 2-3 项；发表中文科 技论文 2-3 篇。 帮助公司新增产值 2000 万元，新增利润 500 万元。 雨水储渗净化技术研 究与示范推广 本项目的立项目的是 为了强化城市景观雨 水收集净化回用系 统，通过缓流净化水 体的绿化景墙及透水 停车坪等，有效利用 建筑垃圾节约资源， 实现暴雨径流就地削 减和分散处理，有效 拦截雨水中杂质，有 效处理雨水中的污染 物质，合理回用雨水 资源，建设节约型城 市，使城市景观发挥 更大的复合功能价值 和社会效益，缓解城 市水资源不足及积水 威胁，缓解城市公共 绿地面积日益减少的 问题，同时增添绿意 拓展绿化空间、增加 绿量和绿化覆盖率、 提高城市的整体绿化 水平。 项目进展：按照进度 计划执行，结论验证 阶段及结题报告撰 写； 阶段性成果：专利： 一种防止水土流失净 化水体底泥的景观生 态驳岸 CN202120746199.8 集水区水土保持生态 修复系统 CN202110772064.3 文章：雨水花园地表 径流储渗净化系统施 工技术 省级工法：雨水花园 地表径流储渗净化系 统施工工法 JSSJGF2020-196 该项目涉及雨水储渗 净化技术研究可以申 请 2～3 项国家专利， 从而保护本公司自主 知识产权。 通过该项目强化城市 景观雨水收集净化回 用系统，通过缓流净 化水体的绿化景墙及 透水停车坪等的利 用，缓解城市建设中 存在的问题。 预期将该项目中的专 利产品落地生产销 售，也将增加我公司 业务收入。 盐碱地苗木移栽技术 与示范推广 本研究以园林工程项 目绿化苗木为基础， 滨海地区绿化建设为 目的，旨在探索滨海 地区适应苗木栽植提 高苗木成活的技术方 法，以及引种繁育适 应盐碱地区苗木品 种，为城市绿化滨海 盐碱地区土壤改良， 选育适合生盐生植 物，提高苗木成活率 等方面提出相应的改 良方案。 项目进展：按照进度 计划执行，结题报告 撰写； 阶段性成果：方案： 盐碱地技术改良方案 专利：高效合成外生 菌根的复合基质及其 应用 CN202110297190.8 该项目涉及水盐碱地 修复、盐碱地技术改 良方案 1-2 套，申请 1～2 项国家专利，从 而保护本公司自主知 识产权。 通过该项目解决盐碱 地修复的一些问题， 为我公司施工技术上 提供技术支持。预期 将该项目中专利技术 为公司日后的项目拓 展提供竞争性支撑。 榉树新品种‘冲天’ 高效栽培技术集成及 本项目旨在推广榉树 新品种‘冲天’，并 项目进展：按照进度 计划执行，完成项目 1.建立‘冲天’榉树 育苗示范基 60 亩，栽 ‘冲天’作为榉树的 新品种，多种性状更 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 推广示范 改进其造林技术及扦 插繁育技术，集成该 树种高效栽培技术， 并通过推广示范提高 该树种综合经济效 益，实现其在园林绿 化工程中的广泛应 用。 结题验收； 阶段性成果：1.已建 立‘冲天’榉树育苗 示范基地 60 亩，包括 1 亩扦 插池，5 亩采穗圃，4 亩扦插技术示范圃， 50 亩造林技术示范 圃。栽植苗木 1.2 万 株，造林成活率 98% 以上；2.‘冲天’榉 树扦插成活率提高至 85%以上，培育扦插苗 1 万株；3.投稿 3 篇 论文，2 篇已发表，1 篇已接收待刊发；4. 形成一套‘冲天’榉 树高效扦插和造林技 术集成手册；5.举办 技术培训 2 次，总计 达 74 人次；6.申请 并受理了 1 项发明专 利（一种‘冲天’榉 高效扦插的方法，申 请号： 202210543974.9）。 植苗木 1.2 万株，造 林成活率 90%以上； 2.‘冲天’榉树扦插 成活率提高至 85%以 上，培育扦插苗 1 万 株； 3.举办技术培训 1 次，人数 50 人以上； 4.申请专利 1 件;发表 研究性论文 1-2 篇； 优良，用途更广泛， 市场需求旺盛。榉树 作为根深性的树种， 具有固土、抗风能力 强，不易伏倒的特 质，特别是大规格榉 树可作行道树，也是 作为防护林带树种和 水土保持的特有树 种；同时榉树又是一 种优良彩叶乔木，观 赏价值较高，并且榉 木的应用价值高，因 此榉树在园林绿化上 和生态价值上有突出 的优势。本项目中推 广使用的‘冲天’榉 树新品种是江苏省林 业科学院繁育的榉树 良种，品种综合性状 比常规榉树更佳，尤 其适合推广与应用。 盐碱地大苗移栽技术 研究 本项目拟通过借鉴国 内外盐碱地改良绿化 种植技术，在原有技 术基础上进行了改进 和提升，开发出一套 盐碱地大苗移植的施 工工艺，该工艺将排 盐、隔盐、植物控盐 层和大苗保护及移植 技术集成为一体，为 苗木提供适宜的生长 条件，保证苗木成活 率。 项目进展：1.结合文 献资料，盐碱地苗木 品种确定，准备适应 性种植。 2.隔盐层的设计，基 质的选择，大苗移 栽。 阶段性成果：申请专 利 1 件：一种用于盐 碱地大苗移栽的种植 结构 技术推广：公司组建 QC 小组，在工程项目 中推广应用 1.盐碱地大苗移栽技 术一套； 2.申请专利 1 件； 开发出一套盐碱地大 苗移植的施工工艺， 该工艺将排盐、隔 盐、植物控盐层和大 苗保护及移植技术集 成为一体，为苗木提 供适宜的生长条件， 保证苗木成活率。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 116 76 52.63% 研发人员数量占比 22.00% 19.34% 2.66% 研发人员学历 本科 73 47 55.32% 硕士 16 24 -33.33% 专科 24 2 1,100.00% 博士 3 3 0.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 23 42 -45.24% 30~40 岁 76 34 123.53% 40 岁以上 17 0 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 34,831,025.78 8,706,547.91 3,764,835.33 研发投入占营业收入比例 3.57% 0.91% 0.40% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 □不适用 2021 年公司上市之后随着公司业务范围的拓展以及业务精细化要求的提高，2022 年公司进一步加大了研发的力度， 建立了植物新品种研究中心、生态修复研究中心、工程技术研究中心等，研发机构的调整导致了研发人员结构和数量的 变化，这些变化将在短时间内为公司科技成果的积累产生重要影响，并进一步推进企业的成果转化力度，为提高公司主 营业务的技术含量作出贡献。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 □不适用 2021 年公司上市之后随着公司业务范围的拓展以及业务精细化要求的提高，2022 年公司进一步加大了研发的力度， 建立了植物新品种研究中心、生态修复研究中心、工程技术研究中心等，并且加大了与高等院校和科研院所联合开发的 力度，成立了南京林业大学金埔研究院以及南京农业大学金埔产业研究院，并获批国家博士后科研工作站资质，因此研 发投入金额提高较多，这些变化将在短时间内为公司科技成果的积累产生重要影响，并进一步推进企业的成果转化力度， 为提高公司主营业务的技术含量作出贡献。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 853,087,171.96 566,528,377.27 50.58% 经营活动现金流出小计 917,821,080.72 709,049,004.51 29.44% 经营活动产生的现金流量净 额 -64,733,908.76 -142,520,627.24 54.58% 投资活动现金流入小计 175,791,183.33 20,184,599.98 770.92% 投资活动现金流出小计 85,062,880.26 148,850,868.90 -42.85% 投资活动产生的现金流量净 额 90,728,303.07 -128,666,268.92 170.51% 筹资活动现金流入小计 288,061,052.21 525,817,881.23 -45.22% 筹资活动现金流出小计 279,194,103.35 208,653,115.84 33.81% 筹资活动产生的现金流量净 额 8,866,948.86 317,164,765.39 -97.20% 现金及现金等价物净增加额 34,861,343.17 45,977,869.23 -24.18% 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 54.58%，主要系 2022 年在项目回款金额增幅大于供应商付款金额增幅所致； 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 170.51%，主要系 2022 年暂时闲置募集资金购买银行结构性存款到期赎回 所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 97.20%，主要系 2021 年公司首次公开发行股票取得募集资金,本年度未发 行所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 本年公司加大应收账款回笼力度，总回款量同比增长 50%以上，但项目结算进度不及预期，回款总金额没有达到年度目 标，同时公司使用募集资金对供应商进行了付款，使得经营活动产生的现金流量净额指标出现较大负数，与本年度净利 润存在较大差异。 五、非主营业务情况 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 245,760,379. 43 9.30% 207,257,478. 06 8.18% 1.12% 应收账款 1,076,300,68 4.02 40.71% 923,072,732. 57 36.42% 4.29% 合同资产 1,004,496,82 7.62 38.00% 1,009,403,49 7.41 39.83% -1.83% 存货 63,273,241.0 0 2.39% 68,091,451.1 1 2.69% -0.30% 投资性房地产 5,092,733.97 0.19% 7,385,773.80 0.29% -0.10% 长期股权投资 20,616,886.2 2 0.78% 0.78% 固定资产 24,073,488.4 7 0.91% 14,451,796.3 6 0.57% 0.34% 在建工程 2,414,224.11 0.09% 0.09% 使用权资产 1,941,475.69 0.07% 3,304,487.94 0.13% -0.06% 短期借款 246,767,402. 79 9.33% 202,380,866. 66 7.99% 1.34% 合同负债 42,944,583.4 1 1.62% 27,311,909.3 2 1.08% 0.54% 长期借款 6,011,678.33 0.23% 10,019,463.8 2 0.40% -0.17% 租赁负债 1,009,246.41 0.04% -0.04% 境外资产占比较高 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 125,218,7 79.30 125,218,7 79.30 0.00 金融资产 小计 125,218,7 79.30 125,218,7 79.30 0.00 上述合计 125,218,7 79.30 125,218,7 79.30 0.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至 2022 年 12 月 31 日货币资金受限使用如下：农民工工资预储金户 1,465,823.42 元、共管账户 800,669.06 元、贷款专用户 414.24 元、因长期未使用银行存款冻结 178.93 元、银行承兑汇票保证金 5,104,219.02 元。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 46,600,000.00 89,000,000.00 -47.64% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投 资公 司名 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 预计 收益 本期 投资 是否 涉诉 披露 日期 （如 披露 索引 （如 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 称 表日 的进 展情 况 盈亏 有） 有） 金埔 园林 湖北 有限 公司 园林 绿化 工程 施 工、 规划 设计 管理 等 新设 11,6 00,0 00.0 0 58.0 0% 自有 资金 云梦 县城 市建 设投 资公 司 2037 年 1 月 25 日 股权 已实 缴 5,80 0,00 0.00 0.00 5,72 0,63 9.34 否 2022 年 01 月 28 日 巨潮 资讯 网 《关 于与 云梦 县城 市建 设投 资有 限公 司设 立合 资公 司的 公 告》 （公 告编 号 2022 - 005 ） 云南 金元 埔江 生态 建设 工程 有限 公司 建设 工程 施 工、 建设 工程 监 理； 市政 设施 管理 等 新设 35,0 00,0 00.0 0 70.0 0% 自有 资金 元江 县绿 元城 市更 新有 限公 司 长期 股权 已实 缴 700, 000 0.00 - 8,97 3.90 否 2022 年 09 月 15 日 巨潮 资讯 网 《关 于与 元江 县绿 元城 市更 新有 限公 司设 立合 资公 司的 公 告》 （公 告编 号 2022 - 067 ） 合计 -- -- 46,6 00,0 00.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 5,71 1,66 5.44 -- -- -- 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2022 年 公开发 行股票 28,628. 09 20,999. 05 26,937. 94 1,821.7 2 存放于 募集资 金专户 的余额 计 1,821.7 2 万元 合计 -- 28,628. 09 20,999. 05 26,937. 94 0 0 0.00% 1,821.7 2 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本公司前次募集资金净额为 28,628.09 万元。按照募集资金用途，计划用于“补充园林工程施工业务营运资金项目”、 “金埔园林工程配套技术中心项目”和“金埔园林设计服务网络建设项目”，项目投资总额为 44,122.77 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，实际已投入资金 26,937.94 万元。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 是否已 变更项 目(含 募集资 金承诺 投资总 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 截至期 末投资 进度 项目达 到预定 可使用 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 资金投 向 部分变 更) 额 额(2) (3)＝ (2)/(1 ) 状态日 期 现的效 益 重大变 化 承诺投资项目 补充园 林工程 施工业 务营运 资金项 目 否 36,000 25,628 .09 19,706 .22 25,645 .11 100.07 % 不适用 否 金埔园 林工程 配套技 术中心 项目 否 3,099. 4 1,000 157.96 157.96 15.80% 不适用 否 金埔园 林设计 服务网 络建设 项目 否 5,023. 37 2,000 1,134. 87 1,134. 87 56.74% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 44,122 .77 28,628 .09 20,999 .05 26,937 .94 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 44,122 .77 28,628 .09 20,999 .05 26,937 .94 -- -- 0 0 -- -- 分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因） 无 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 情况 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 适用 报告期内发生 根据 2022 年 4 月 20 日公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议审议通过的《关于部分 募投项目调整实施地点、实施主体和资金使用的议案》，公司调整金埔园林设计服务网络建设项目的实施地 点、实施主体和资金使用情况。实施地点原为昆明、珠海、西安、南阳四个城市，调整为珠海、广州、丽 江、云梦四个城市。实施主体原为“金埔园林股份有限公司”，调整为“金埔园林股份有限公司”及全资子 公司“南京金埔设计集团有限公司”。 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 不适用 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 存放于募集资金专户的余额计 1,821.72 万元 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 根据 2022 年 12 月 16 日公司第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过《关于部分 募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况 下将首次公开发行股票募集资金投资项目之一的“金埔园林工程配套技术中心项目”达到预定可使用状态的 日期调整为至 2023 年 12 月 31 日前。 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖北金埔 子公司 园林绿化 工程施 工、规划 设计管理 等 20,000,00 0 57,131,70 9.90 19,863,17 1.28 52,410,40 6.78 13,397,06 8.26 9,863,171 .28 香格里拉 金埔 子公司 园林绿化 工程、房 屋建筑工 程、市政 工程、市 政公用工 程设计及 施工等 50,000,00 0 161,678,0 15.33 82,305,86 0.38 114,511,1 50.53 42,934,91 4.76 32,201,18 5.16 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 金埔园林湖北有限公司 新设 有利于积极开拓湖北省孝感市云梦县 及周边市场 云南金元埔江生态建设工程有限公司 新设 有利于积极开拓元江县及周边市场 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 一、国家政策及行业发展趋势 2023 年政府工作报告明确了今年发展的主要预期目标：国内生产总值增长 5%左右；城镇新增就业 1200 万人左右，城 镇调查失业率 5.5%左右；居民消费价格涨幅 3%左右；居民收入增长与经济增长基本同步；进出口促稳提质，国际收支基 本平衡；粮食产量保持在 1.3 万亿斤以上；单位国内生产总值能耗和主要污染物排放量继续下降，重点控制化石能源消 费，生态环境质量稳定改善等。由此可见，国家对今年的经济形势整体好转充满信心，今年坚持稳字当头、稳中求进， 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 保持政策连续性针对性，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。 2022 年党的二十大报告明确提出：大自然是人类赖以生存发展的基本条件。尊重自然、顺应自然、保护自然，是全 面建设社会主义现代化国家的内在要求。必须牢固树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，站在人与自然和谐共生的 高度谋划发展。我们要推进美丽中国建设，坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，统筹产业结构调整、污染治理、 生态保护、应对气候变化，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，推进生态优先、节约集约、绿色低碳发展。 2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，为了响应国家号召，各级地方政府也会相继出台园林绿化相关 的工作计划。在政策引导和需求驱动下，园林绿化行业也将迎来新的一轮发展。 二、公司发展战略 1. 践行“公园城市” 理念，助力国家“碳中和”战略 围绕“公园城市” 建设需要，公司将在全国各主要区域设立区域营运中心，建立辐射全国的业务网络,构建“金埔” 品质体系，助力国家“碳中和” 战略的实现。 2. 推广生态修复技术，实践“两山”理论 围绕国家“城市双修” 和“乡村振兴” 战略，进一步加强水系统生态修复、盐碱地改良等方面的技术创新和研究， 实现“绿水青山就是金山银山”的目标。 3. 增加科技研发投入，创建智慧园林 加强对智慧城市、数字经济、园林工厂等方面的研发和投入；强化高原植物、耐盐碱植物新品种的研究；实现园林管 养智能化。 4. 强化设计施工一体化，完善产业链 优化研发、设计、施工、管养一体化的经营模式，突显建设效率、成本控制、效果呈现等方面的优势。公司将根据业 务发展进程需要，适时采用合资、合作等多种方式，实现产业链的整合和业务网络的构建，推动公司实现跨越式发展。 三、2023 年经营计划 2023 年，市场经济将进入复苏阶段。在国家政策的鼓励下，金埔园林坚持践行“两山”理论和“双碳”目标，以公 园城市建设为核心，继续推广“水、路、绿、景、城”五位一体城镇生态环境整体提升运营模式，为城乡建设绿色发展 提供“研发—设计—施工—运营”全产业链一站式服务。具体工作计划如下： 1、更新业务拓展思路，开辟新的市场 2023 年国内经济逐渐复苏，公司将抢抓机遇，优化业务拓展模式，在确保、深挖江苏、云南、广东、苏北、湖北等 已有市场份额的同时，努力开拓内蒙古、浙江、山东等新的市场，全年计划新拓展 3-5 座城市，扩大公司的业务范围， 确保业绩的稳定增长。 2、优化产业结构，探索新业务领域 公司在坚持工程项目的研发、设计、建设的同时，积极探索新的业务领域，寻找新的业务增长点，以两广区域和南京 区域为试点，成立地产事业部；依托在手的养护项目，成立养护事业部。同时，探索智慧园林、数字城市、城市运营等 领域，拓宽公司发展路径。 根据公司成本核算业务发展需要，成立造价咨询公司，改变自身内部业务模式,从成本管理向投资控制和价值工程方 面拓展,将项目价值作为主要工作目标,提供以工程造价为主线的全过程专业咨询服务,与工程设计、工程技术、项目管理 等业务加强融合、互动,为建设项目提供项目策划、建设实施,乃至运营维护各阶段的全过程综合咨询服务,实现价值理念 和服务模式的转型。 此外，为提高材料供应质量和效率，公司依托子公司金埔（南京）景观文创有限公司、宿迁莱埔数字新材料有限公司， 着手做大做强做优贸易，以公司业务量为依托，寻找优质材料源头，推进供应链结构调整，源头采购和供应商供应形成 良性的竞争机制，促进公司生产成本降低，提高材料供应的效率。 3、加大项目审计力度，推进项目回款 项目回款工作仍是公司工作的重中之重，是公司可持续发展的前提保证，也是重要的财务指标。在 2023 年中，公司 针对各个项目，由高管牵头，组建专门的回款工作小组，从结算审计开始，将回款涉及的各个环节纳入绩效考核。同时 加强项目过程中的资料归集，确保结算审计材料的完整性。此外，积极创造结算审计条件，为回款做好一切准备工作。 4、创新创优工程品质，全力打造金埔品牌 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 公司坚持“品质引领，质量开拓市场”的信念。由金埔学院、工程管理中心牵头，加强对项目管理人员专业水平和业 务能力的培训，定期组织专家进行现场指导和检查，及时指正项目中存在的问题。同时，优化品质工程的配套奖励措施， 全面调动项目管理人员的积极性，做到“金埔工程，样板段先行，金埔工程，品质优先”。 5、加大科技研发投入，提升公司软实力 依托博士后工作站和南京林业大学金埔研究院、南京农业大学金埔研究院，坚持以服务公司业务为导向，紧密围绕 “交叉融合、联合创新、跨越发展、引领未来”的方针，积极争取各方面的支持，实施“一个目标、两个面向、三项创 新”战略，建设技术服务平台，以提升创新能力和促进重大产出为导向，持续对外进行技术输出，服务企业及行业发展， 提升研究院的社会影响力。 四、可能面临的风险 1、宏观经济政策风险 公司主要从事园林绿化施工业务，具体项目类型包括城市生态环境整体提升工程、城市景观工程和文化建筑等。报告 期内，公司的客户多为政府部门及其授权的国有性质主体。2022 年中央政府工作报告，大力优化支出结构，保障重点支 出，严控一般性支出，该政策变动一方面可能直接影响地方政府财政状况和财政付款安排，另一方面也可能影响市政基 础设施建设的投资力度，从而对公司所处行业经营和发展环境造成较大影响。若未来宏观财政政策趋于紧缩或发生重大 不利变化，将可能导致公司项目所在地地方政府财政实力减弱、财政资金不足，各级政府及其控制的投资平台将削减或 延缓非刚性的财政支出项目，有可能出现投资规模缩减、建设期延缓或回款效率下降等不利情况，从而影响公司工程施 工业务的拓展和工程款项的回收，进而对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临宏观经济政策风险的影响。 应对措施：及时关注国家宏观经济政策变化，了解项目各地的地方财政收支状况，降低客户集中度，争取实现客户类 型多元化。 2、发生自然灾害风险 公司所处的园林绿化行业涉及到苗木花卉的种植养护及建筑施工等领域，自然灾害除了会影响园林绿化项目建设施工 进度，对已种植的苗木花卉也会产生严重损害，导致园林绿化施工企业蒙受损失。此外，恶劣的天气状况对苗木花卉等 原材料的供给也会造成不利影响，致使原材料采购困难或价格高企，进而导致项目成本上升或无法保质保量地按期完成 项目施工建设的情况发生，从而给公司造成经济上和信誉上的损失。而自然灾害具有偶发性特点，难以做到提前预防， 因此公司面临自然灾害风险。 应对措施：了解项目实施当地的自然灾害发生的概率，提前做好预判，合理安排项目实施的进度，对容易出现自然灾 害的区域做好防护措施。 3、市场竞争加剧风险 虽然园林绿化行业内企业众多，但普遍规模较小，竞争力较弱，少数具有资质和经验优势的企业在行业竞争中处于有 利地位，业务拓展相对容易。但是，随着行业的整合的不断深入，使行业内少数企业规模持续扩大，行业优势企业之间 进行直接竞争的情况将越来越频繁。未来，随着行业整合的进一步深化，行业竞争对手之间的差距将不断缩小，因此公 司面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：加大研发和创新力度，在原有核心竞争力——基于“水、路、绿、景、城”五要素菜单式运营管理的城市 生态环境整体提升模式的基础上，不断巩固和提升自身的优势，扩大企业的业务规模，增强企业的市场渗透能力，在竞 争激烈的市场中占有一席之地。 4、经营活动现金流量净额较低引起的经营风险 公司所处园林绿化行业具有资金密集型和回款周期较长的特点，公司主营业务为园林绿化建设项目的设计与施工，该 类业务需要施工方预先垫付工程支出，然后按合同约定分步取得工程回款。由于整个项目周期内，支出会先于回款，各 期经营活动现金流入中会有较大部分的流入来自于过往老项目的回款，而支出则主要是当期或近期项目的支出，因此只 有当企业的经营规模保持不变时，老项目的现金流入才可以覆盖新项目的现金流出，企业的经营活动现金流量净额才会 维持相对稳定的正数。因此若公司业务规模在未来持续大幅提升，则可能导致老项目的回款无法覆盖新项目支出的情况， 从而公司可能出现当期经营活动现金流量净额为负且持续降低的风险，进而对公司的持续经营和偿债能力带来重大不利 影响。 应对措施：积极拓展回款方式更优的项目，加强与客户的沟通，努力推进完工项目的竣工验收、结算审计、项目回款 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 等工作，同时要增强与供应商的谈判能力，做到客户回款和供应商付款同步，减少公司流动资金的占用，降低资金周转 困难的风险。 5、原材料等采购价格波动的风险 2022 年，公司的采购主要包括园林绿化苗木、建筑材料和工程辅料、工程施工费和机械租赁费用等。2022 年全年， 园林绿化苗木、建筑材料和工程辅料、工程施工费占采购成本的比重达到 90%以上，占比较高。如果在项目合同期内， 苗木花卉等原材料价格及劳动力成本上涨较大，将增加公司的经营成本，从而影响公司的利润水平。因此公司面临原材 料等采购价格波动的风险。 应对措施：扩大公司的供应商库容，与重要供应商建立起长期的战略合作关系，加大对供应市场的调研力度和范围， 获取第一手的资源和信息，严控价格向上波动风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司的法人治理机构，建立健全公司内控制度，努力提高公司的规范运作水平和治理水平。截至报告期末，公司治理的 实际状况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的法律法规和规范性文件的要求。 （1）股东和股东大会 公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律法规和公司规 章制度的要求召集、召开了股东大会。报告期内，公司召开的股东大会均由董事会召集，公司确保所有股东享有平等的 地位，使其可以充分依法行使自身的合法权利。公司不存在损害股东权益的情形。 （2）公司控股股东、实际控制 报告期内，公司的控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《公司章程》等规定和要求行使自身权利和承担相应的义务。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司资金及公司为 控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务 上独立于控股股东、实际控制人。公司董事会、监事会和内部机构均独立运行。 （3）董事与董事会 公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定进行董事的选聘，董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名。董事 会下设提名与薪酬考核委员会、发展战略委员会、审计委员会，各委员会中独立董事占比均超过 1/2，董事会及各委员 会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》等规定和要求开展工作，按时出席专门委 员会、董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。报告期内，公司 董事会能够按照法律法规及制度的要求规范与高效的运作。 （4）监事与监事会 公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定进行监事的选聘，监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会 的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位监事能够依据《监事会议事规则》的要求，认真履行自己 的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内， 公司监事会能够按照法律法规及制度的要求规范与高效的运作。 （5）信息披露与透明度 公司严格按照《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号--信息 披露事务管理》等法律法规和制度的要求，认真负责的履行信息披露义务；公司董事会秘书负责信息披露事务，协调公 司与投资者的关系，接待投资者的来访及接受投资者的询问，向投资者提供公司已披露的资料等；公司指定《证券时报》 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《经济参考报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报刊和网站，以确保公司 所有股东都能以平等的机会获得信息。 （6）相关利益者 公司充分尊重各相关利益者，并积极维护利益相关方的合法权益，加强沟通与交流，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （7）内部审计制度的执行 公司审计委员会下设审计部门，负责公司内部审计工作的具体实施，并对审计委员会负责。通过执行内部审计制度， 规范了公司经营管理，控制了经营活动中的各类风险，提升了公司的治理水平。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律法规、制度的要求规范运作，公司资产、人员、财务、机 构、业务等方面完全独立于控股股东、实际控制人，公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力。 （1）业务方面 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，在业务方面完全独立于控股股东、实际控制人， 具有独立自主地拓展业务和开展生产经营活动的能力。 （2）人员方面 公司拥有独立的人力资源招聘及管理的权利，建立独立的员工薪酬管理制度，与员工签订正式的劳动合同。公司董事 长、总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的 其他企业任职或者领取报酬。公司董事、监事、高级管理人员均按照相关规定履行了选聘程序。上述均不存在控股股东、 实际控制人进行干预的情形。 （3）资产方面 公司拥有独立的土地使用权、房屋产权、商标所有权、专利权和经营权等，公司的资产完全独立于控股股东、实际控 制人。公司可以完全控制其拥有的各项资产，不存在以公司资产为控股股东、实际控制人债务提供担保的情形，也不存 在控股股东、实际控制人违规占用公司资产的情形。 （4）机构方面 公司按《公司法》《公司章程》设立的股东大会、董事会、监事会及其他内部职能部门等机构能够依据各自相关的规 则和制度独立运作，独立履行各自的职责。各内部职能部门的运行不受控股股东、实际控制人的影响，公司的机构也不 存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业机构混同等影响公司独立运营的情形。 (5) 财务方面 公司建立了独立的财务管理制度和会计核算体系。公司设置了独立的财务部门，配备了独立的财务管理人员，独立在 银行开立账户，独立进行纳税申报和税款缴纳。不存在控股股东、实际控制人干预公司财务活动的情形。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 56.59% 2022 年 01 月 28 日 2022 年 01 月 28 日 巨潮资讯网 《2022 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告 编号：2022- 017） 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 50.38% 2022 年 05 月 13 日 2022 年 05 月 13 日 巨潮资讯网 《2021 年年度股 东大会决议公 告》（公告编 号：2022-047） 2022 年第二次临 临时股东大会 56.78% 2022 年 09 月 15 2022 年 09 月 15 巨潮资讯网 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 时股东大会 日 日 （2022 年第二次 临时股东大会决 议公告》（公告 编号：2022- 072） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 王宜 森 董事 长 现任 男 60 2011 年 11 月 01 日 25,48 0,000 25,48 0,000 刘殿 华 董 事、 总经 理 现任 男 60 2013 年 07 月 01 日 1,000 ,000 1,000 ,000 王建 优 董事 现任 男 60 2019 年 04 月 09 日 5,000 ,000 999,9 01 4,000 ,099 股份 减持 徐益 民 董事 现任 男 61 2012 年 10 月 22 日 叶宁 董事 现任 男 44 2015 年 11 月 20 日 张忆 慈 董事 现任 女 36 2020 年 02 月 24 日 梁珍 海 独立 董事 现任 男 58 2018 年 08 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 月 03 日 叶玲 独立 董事 现任 女 41 2020 年 12 月 15 日 李春 涛 独立 董事 现任 男 49 2017 年 06 月 13 日 窦逗 监事 会主 席 现任 女 40 2017 年 11 月 08 日 350,0 00 350,0 00 聂荣 辉 监事 现任 男 39 2014 年 11 月 06 日 伍卓 琼 职工 代表 监事 现任 女 40 2017 年 10 月 18 日 刘标 副总 经 理、 董事 会秘 书、 财务 总监 现任 男 44 2017 年 11 月 08 日 王宜 松 副总 经理 现任 男 54 2022 年 01 月 11 日 500,0 00 500,0 00 张永 辉 副总 经理 现任 男 41 2022 年 01 月 11 日 杨晓 波 副总 经理 现任 男 41 2022 年 01 月 11 日 合计 -- -- -- -- -- -- 32,33 0,000 0 999,9 01 31,33 0,099 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 1、王宜森先生，1963 年 10 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级工程师。历任南京军区司 令部绿化办工程技术人员、队长；珠海金埔园林有限公司法定代表人、执行董事、总经理；南京金埔景观规划设计院有 限公司法定代表人、执行董事、总经理；沛县金埔园林景区建设有限责任公司法定代表人、执行董事、总经理；金埔园 林股份有限公司南京设计分公司负责人；金埔（南京）景观文创有限公司法定代表人。现任香格里拉市金埔园林有限公 司执行董事、总经理；南京丽森企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；金埔（南京）景观文创有限公司执行董事、 总经理。1998 年 6 月至今，任金埔园林股份有限公司法定代表人、董事长。 2、刘殿华先生，1963 年 9 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，副教授。历任扬州大学讲师，副教 授；南京金埔景观规划设计院有限公司院长。2013 年 7 月至今，任金埔园林股份有限公司总经理、董事。 3、王建优先生，1963 年 11 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。历任扬州大学水利学院水利 工程系团总支书记，党支部书记；扬州大学水利学院讲师；南京栖霞建设股份有限公司副总裁、董事会秘书。现任朗姿 股份有限公司副总经理、董事会秘书；南京茶巴拉通信科技发展有限公司监事；深圳市崧盛电子股份有限公司独立董事； 深圳市核达中远通电源技术股份有限公司独立董事；北京醉纯科技股份有限公司独立董事；鑫元基金管理有限公司独立 董事；深圳市汇春科技股份有限公司独立董事。2019 年 4 月至今，任金埔园林股份有限公司董事。 4、徐益民先生，1962 年 8 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师。历任国营第七 七二厂会计、副处长、处长、副总会计师兼财务处长；国营七七二厂十八分厂副厂长；任南京（新港）经济技术开发区 管委会财务处处长；南京新港高科技股份有限公司董事长兼总裁；南京高科建设发展有限公司董事；南京臣功制药股份 有限公司董事；江苏恒安方信科技有限公司董事；南京高科环境科技有限公司董事；南京臣功药业有限公司董事；南京 高科园林工程有限公司董事。现任南京高科股份有限公司董事长；南京栖霞建设股份有限公司董事；南京银行股份有限 公司董事；南京栖霞建设仙林有限公司董事；南京高科置业有限公司董事长；南京高科新创投资有限公司董事；南京高 科仙林湖置业有限公司董事长；南京高科科技小额贷款有限公司董事；鑫元基金管理有限公司董事；南京高科新浚投资 管理有限公司董事；南京高科荣境房地产开发有限公司董事长；南京高科时代开发有限公司董事长；江苏润麒房地产开 发有限公司董事长；南京高科城市发展有限公司董事长；南京宁燕置业有限公司董事长；南京科奥置业有限公司董事长。 2012 年 9 月至今，任金埔园林股份有限公司董事。 5、叶宁先生，1979 年 4 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。历任中国工商银行股份 有限公司珠海分行业务部副总经理；珠海金融投资控股集团有限公司总经理助理；深圳铧创股权投资基金管理有限公司 执行董事；珠海华金资本股份有限公司（原力合股份有限公司）董事；珠海华金资本股份有限公司执行副总裁；珠海华 金资产管理有限公司董事长、法定代表人、总经理；珠海城市发展基金管理有限公司董事长；珠海华发华宜投资控股有 限公司董事；华金资产管理（深圳）有限公司副董事长、总裁；珠海铧创投资管理有限公司副总经理 。现任珠海市海融 资产管理有限公司董事长、总经理；上海华锴股权投资有限公司执行董事、总经理；庄臣投资控股有限公司董事；深圳 铧融股权投资基金管理有限公司董事长；珠海华薇投资有限公司董事；香港庄臣控股有限公司董事；庄臣有限公司董事； 华金资产管理（深圳）有限公司董事长；珠海市润海投资有限责任公司董事；珠海华发投资控股集团有限公司副总裁； 珠海市铧顺资产管理有限公司 董事；珠海华兆投资有限公司董事。2015 年 11 月至今，任金埔园林股份有限公司董事。 6、张忆慈女士，1987 年 3 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任苏州新区高新技术产业股份有 限公司运营管理部副总经理；苏州高新商旅发展有限公司副总经理；苏州新区高新技术产业股份有限公司高级总监；苏 州食行生鲜电子商务有限公司监事。现任苏州新区高新技术产业股份有限公司投资发展部总经理；华能苏州热电有限责 任公司董事；中外运高新物流（苏州）有限公司董事；苏州高新创业投资集团融联管理有限公司董事；苏州苏高新能源 服务有限公司董事；苏州高新地产集团有限公司董事；苏州高新环保产业（集团）有限公司董事；苏州高新水质净化有 限公司董事；苏州高新投资管理有限公司监事；苏州高新（徐州）投资发展有限公司董事；苏州高新旅游产业集团有限 公司董事；苏州高新（徐州）商旅发展有限公司董事；苏州高新检测有限公司董事；苏州高新进口商贸有限公司董事； 苏州高新私募基金管理有限公司监事；苏州高新绿色低碳科技产业发展有限公司董事；苏州东菱振动试验仪器有限公司 董事；苏州高新大乘低碳环保新材发展有限公司董事。2020 年 2 月至今，任金埔园林股份有限公司董事。 7、梁珍海先生，1965 年 12 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。历任江苏省林业科学研究院 助理研究员，中心实验室主管、副研究员，研究室副主任、副院长；江苏省植物微繁殖技术中心副研究员、主任；江苏 绿宝林业发展公司总经理，研究员、董事长。现任江苏省林业科学研究院首席专家、研究员；景古环境建设股份有限公 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 司独立董事。2018 年 7 月至今，任金埔园林股份有限公司独立董事。 8、李春涛先生，1974 年 2 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，教授。历任香港大学中国金 融研究中心助理研究员、副研究员；悉尼大学会计系长江基金访问学者；中央财经大学金融发展研究院助理教授；香港 中文大学金融系副研究员；香港大学经济金融学院高级研究员；中南财经政法大学金融学院副教授。现任中南财经政法 大学金融学院教授；武汉字符串数据科技有限公司执行董事兼总经理；安阳钢铁股份有限公司独立董事。2017 年 11 月 至今，任金埔园林股份有限公司独立董事。 9、叶玲女士，1982 年 8 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，副教授。历任江苏赛福天钢索 股份有限公司独立董事。现任南京财经大学会计学院副教授，硕士导师；鼓楼区叶之繁百货经营部负责人；苏州朗威电 子机械股份有限公司独立董事；南京中科水治理股份有限公司独立董事；南通天盛新能源股份有限公司独立董事；苏州 固锝电子股份有限公司独立董事。2020 年 12 月至今，任金埔园林股份有限公司独立董事。 10、窦逗女士，1983 年 8 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，正高级工程师、注册城市规划 师。历任南京金埔园林装饰工程有限公司设计部经理；南京金埔景观规划设计院有限公司副院长、院长；南京金麟企业 管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。现南京金埔设计集团有限公司法定代表人，执行董事，总经理；珠海金埔园林 有限公司监事；广西金埔园林有限公司监事；安徽金埔农业生态科技有限公司监事；香格里拉市金埔园林有限公司监事； 沛县金埔园林景区建设有限责任公司监事；金埔园林股份有限公司南京设计分公司负责人；南京公用金埔数字城乡建设 有限公司董事；2011 年 11 月至今，任金埔园林股份有限公司监事。 11、聂荣辉先生，1984 年 10 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任英大证券有限责任公 司运营经理；深圳市海盛投资基金管理有限公司投资部经理；海南鸿洲置业集团有限公司投资部负责人。现任深圳市海 盛投资基金管理有限公司总经理助理；深圳市发掘科技有限公司副总裁、董秘；海南昌江鸿洲文化旅游投资有限公司监 事；深圳海天盛筵品牌管理有限公司监事；三亚市游艇服务有限公司监事；珠海鸿洲控股有限公司监事；珠海万洋游艇 俱乐部有限公司监事；珠海万洋北山酒店有限公司监事；珠海金控金湾股权投资基金管理有限公司监事；深圳市博闻达 投资咨询有限公司监事。2011 年 11 月至今，任金埔园林股份有限公司监事。 12、伍卓琼女士，1983 年 6 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。历任南京金 埔园林建设发展有限公司综合管理部主管；南京金埔园林股份有限公司综合管理部副总经理；金埔园林股份有限公司人 力资源部经理、行政中心总经理、行政人资中心总经理、研究院副院长。现任金埔园林股份有限公司内控总监。2017 年 11 月至今，任金埔园林股份有限公司监事。 13、刘标先生，1979 年 6 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级会计师，注册会计师。历任 淮北矿业集团工程建设公司财务部经理、财务资产部资金科副科长、财务资产部投融资管理科副科长、财务资产部投融 资管理科科长。2017 年至今，任金埔园林股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书。 14、王宜松先生，1969 年 11 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师。历任南京军区司令 部绿化办公室助理员。现任金埔园林股份有限公司云南区域执行董事；安徽金埔农林生态科技有限公司法定代表人、执 行董事、总经理；金埔园林股份有限公司香格里拉市分公司负责人；金埔园林股份有限公司淅川分公司负责人；云南金 元埔江生态建设工程有限公司董事；香格里拉市绿美市政环境建设有限责任公司董事。2022 年 1 月 28 日至今，任金埔 园林股份有限公司副总经理。 15、杨晓波先生，1982 年 2 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任 LG 电子技术服务中心 企划担当；江苏博西家用电器销售公司客户服务中心经理；中外运-敦豪国籍航空快件有限公司市场销售部销售支持经理； 江苏新世纪江南环保股份有限公司销售经理；金埔园林股份有限公司市场中心总经理；现任金埔园林股份有限公司两广 区域执行董事；金埔园林湖北有限公司法定代表人、董事。2022 年 1 月 28 日至今，任金埔园林股份有限公司副总经理。 16、张永辉先生，1982 年 3 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级工程师。历任南京市 市政设计研究院有限责任公司设计师；金埔设计院二所所长；金埔设计院院长，助理；金埔设计院副院长；金埔设计院 常务副院长；金埔园林股份有限公司总经理助理；金埔园林股份有限公司苏北区域执行董事。现任金埔园林股份有限公 司城乡发展研究院负责人；沛县金埔园林景区建设有限责任公司法定代表人、执行董事、总经理；宿迁莱埔数字新材料 有限公司法定代表人，执行董事、总经理。2022 年 1 月 28 日至今，任金埔园林股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 徐益民 南京高科新创投 资有限公司 董事 2008 年 04 月 24 日 否 徐益民 南京高科科技小 额贷款有限公司 董事 2011 年 12 月 23 日 否 张忆慈 苏州新区高新技 术产业股份有限 公司 投资发展部总经 理 2019 年 12 月 31 日 是 聂荣辉 深圳市海盛投资 基金管理有限公 司 总经理助理 2017 年 04 月 01 日 否 王宜森 南京丽森企业管 理中心（有限合 伙） 负责人 2018 年 02 月 09 日 否 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王宜森 香格里拉市金埔 园林有限公司 执行董事、总经 理 2016 年 08 月 16 日 否 王宜森 金埔（南京）景 观文创有限公司 法定代表人 2021 年 08 月 30 日 2022 年 11 月 03 日 否 王宜森 金埔（南京）景 观文创有限公司 执行董事、总经 理 2021 年 08 月 30 日 否 王宜森 金埔园林股份有 限公司南京设计 分公司 负责人 2017 年 10 月 09 日 2022 年 01 月 19 日 否 王建优 朗姿股份有限公 司 副总经理、董事 会秘书 2012 年 10 月 01 日 是 王建优 深圳市崧盛电子 股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 01 日 是 王建优 深圳市核达中远 通电源技术股份 有限公司 独立董事 2020 年 09 月 01 日 是 王建优 北京纯聚科技股 份有限公司 独立董事 2022 年 03 月 07 日 是 王建优 鑫元基金管理有 限公司 独立董事 2022 年 09 月 23 日 是 王建优 深圳市汇春科技 股份有限公司 独立董事 2022 年 03 月 29 日 是 王建优 南京茶巴拉通信 科技发展有限公 司 监事 2004 年 09 月 01 日 否 徐益民 南京高科股份有 限公司 董事长 2003 年 06 月 28 日 是 徐益民 南京栖霞建设股 份有限公司 董事 2005 年 12 月 23 日 否 徐益民 南京银行股份有 限公司 董事 2007 年 09 月 04 日 否 徐益民 南京栖霞建设仙 林有限公司 董事 2003 年 12 月 08 日 否 徐益民 南京高科置业有 限公司 董事长 2002 年 05 月 20 日 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 徐益民 南京高科仙林湖 置业有限公司 董事长 2010 年 04 月 22 日 否 徐益民 鑫元基金管理有 限公司 董事 2013 年 08 月 29 日 否 徐益民 南京高科新浚投 资管理有限公司 董事 2015 年 10 月 12 日 否 徐益民 南京高科荣境房 地产开发有限公 司 董事长 2016 年 09 月 28 日 否 徐益民 南京高科时代开 发有限公司 董事长 2020 年 12 月 09 日 否 徐益民 江苏润麒房地产 开发有限公司 董事长 2020 年 11 月 25 日 否 徐益民 南京高科城市发 展有限公司 董事长 2020 年 11 月 19 日 否 徐益民 南京宁燕置业有 限公司 董事长 2022 年 08 月 01 日 否 徐益民 南京科奥置业有 限公司 董事长 2022 年 08 月 04 日 否 叶宁 珠海市海融资产 管理有限公司 董事长、总经理 2015 年 06 月 26 日 否 叶宁 上海华锴股权投 资有限公司 执行董事、总经 理 2015 年 03 月 18 日 否 叶宁 庄臣投资控股有 限公司 董事 2018 年 08 月 01 日 否 叶宁 深圳铧融股权投 资基金管理有限 公司 董事长 2016 年 11 月 11 日 否 叶宁 珠海华薇投资有 限公司 董事 2017 年 08 月 24 日 否 叶宁 香港庄臣控股有 限公司 董事 2018 年 07 月 01 日 否 叶宁 庄臣有限公司 董事 2015 年 09 月 01 日 否 叶宁 华金资产管理 （深圳）有限公 司 董事长 2022 年 02 月 01 日 否 叶宁 珠海市润海投资 有限责任公司 董事 2019 年 07 月 18 日 否 叶宁 珠海华发投资控 股集团有限公司 副总裁 2020 年 03 月 01 日 否 叶宁 珠海市铧顺资产 管理有限公司 董事 2020 年 11 月 20 日 否 叶宁 珠海华兆投资有 限公司 董事 2021 年 02 月 10 日 否 张忆慈 苏州食行生鲜电 子商务有限公司 监事 2021 年 06 月 01 日 2022 年 08 月 01 日 否 张忆慈 华能苏州热电有 限责任公司 董事 2021 年 12 月 31 日 否 张忆慈 中外运高新物流 （苏州）有限公 司 董事 2021 年 10 月 29 日 否 张忆慈 苏州高新创业投 资集团融联管理 有限公司 董事 2021 年 03 月 25 日 否 张忆慈 苏州苏高新能源 服务有限公司 董事 2019 年 12 月 31 日 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 张忆慈 苏州高新地产集 团有限公司 董事 2020 年 01 月 06 日 否 张忆慈 苏州高新投资管 理有限公司 监事 2020 年 04 月 30 日 否 张忆慈 苏州高新（徐 州）商旅发展有 限公司 董事 2020 年 09 月 21 日 否 张忆慈 苏州高新检测有 限公司 董事 2021 年 04 月 01 日 否 张忆慈 苏州高新进口商 贸有限公司 董事 2020 年 10 月 28 日 否 张忆慈 苏州高新私募基 金管理有限公司 监事 2021 年 01 月 21 日 否 张忆慈 苏州高新绿色低 碳科技产业发展 有限公司 董事 2021 年 08 月 27 日 否 张忆慈 苏州东菱振动试 验仪器有限公司 董事 2021 年 10 月 08 日 否 张忆慈 苏州高新大乘低 碳环保新材发展 有限公司 董事 2021 年 12 月 21 日 否 张忆慈 苏州高新环保产 业（集团）有限 公司 董事 2020 年 04 月 30 日 否 张忆慈 苏州高新水质净 化有限公司 董事 2020 年 04 月 30 日 否 张忆慈 苏州高新旅游产 业集团有限公司 董事 2020 年 12 月 04 日 否 张忆慈 苏州高新（徐 州）投资发展有 限公司 董事 2020 年 05 月 11 日 否 梁珍海 江苏省林业科学 研究院 首席专家/研究院 2017 年 02 月 01 日 是 梁珍海 景古环境建设股 份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 25 日 是 李春涛 中南财经政法大 学 金融学院副教授 2010 年 09 月 01 日 是 李春涛 武汉字符串数据 科技有限公司 执行董事兼总经 理 2018 年 01 月 25 日 否 李春涛 安阳钢铁股份有 限公司 独立董事 2015 年 11 月 17 日 是 叶玲 南京财经大学 会计师学院副教 授、硕士导师 2013 年 04 月 01 日 是 叶玲 鼓楼区叶之繁百 货经营部 负责人 2020 年 05 月 19 日 否 叶玲 苏州朗威电子机 械股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 01 日 是 叶玲 南京中科水治理 股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 01 日 是 叶玲 南通天盛新能源 股份有限公司 独立董事 2021 年 10 月 01 日 是 叶玲 苏州固锝电子股 份有限公司 独立董事 2022 年 04 月 20 日 是 窦逗 镇江金麟企业管 理中心（有限合 伙） 执行事务合伙人 2019 年 01 月 31 日 2023 年 01 月 12 日 否 窦逗 南京金埔设计集 法定代表人，执 2021 年 12 月 24 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 团有限公司 行董事兼总经理 日 窦逗 珠海金埔园林有 限公司 监事 2015 年 06 月 15 日 否 窦逗 广西金埔园林有 限公司 监事 2016 年 05 月 31 日 否 窦逗 安徽金埔农业生 态科技有限公司 监事 2015 年 10 月 16 日 否 窦逗 香格里拉市金埔 园林有限公司 监事 2016 年 08 月 16 日 否 窦逗 沛县金埔园林景 区建设有限责任 公司 监事 2017 年 09 月 13 日 否 窦逗 金埔园林股份有 限公司南京设计 分公司 负责人 2022 年 01 月 19 日 否 窦逗 南京公用金埔数 字城乡建设有限 公司 董事 2023 年 02 月 10 日 否 聂荣辉 深圳市发掘科技 有限公司 副总裁、董事会 秘书 2020 年 08 月 01 日 是 聂荣辉 海南昌江鸿洲文 化旅游投资有限 公司 监事 2017 年 11 月 23 日 否 聂荣辉 深圳海天盛筵品 牌管理有限公司 监事 2018 年 04 月 18 日 否 聂荣辉 三亚市游艇服务 有限公司 监事 2017 年 12 月 05 日 否 聂荣辉 珠海鸿洲控股有 限公司 监事 2019 年 08 月 01 日 否 聂荣辉 珠海万洋游艇俱 乐部有限公司 监事 2019 年 11 月 01 日 否 聂荣辉 珠海万洋北山酒 店有限公司 监事 2019 年 11 月 01 日 否 聂荣辉 珠海金控金湾股 权投资基金管理 有限公司 监事 2012 年 11 月 16 日 否 聂荣辉 深圳市博闻达投 资咨询有限公司 监事 2020 年 04 月 29 日 否 王宜松 安徽金埔农林生 态科技有限公司 法定代表人；执 行董事兼总经理 2020 年 11 月 19 日 否 王宜松 金埔园林股份有 限公司香格里拉 市分公司 负责人 2021 年 12 月 16 日 否 王宜松 金埔园林股份有 限公司淅川分公 司 负责人 2019 年 11 月 26 日 否 王宜松 云南金元埔江生 态建设工程有限 公司 董事 2022 年 09 月 07 日 否 王宜松 香格里拉市绿美 市政环境建设有 限责任公司 董事 2023 年 02 月 17 日 否 杨晓波 金埔园林湖北有 限公司 法定代表人，董 事长 2022 年 01 月 26 日 否 张永辉 沛县金埔园林股 份有限公司 法定代表人，执 行董事兼总经理 2021 年 12 月 28 日 否 张永辉 宿迁莱埔数字新 法定代表人，执 2021 年 06 月 09 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 材料有限公司 行董事兼总经理 日 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会决定，公司高级管理人员的薪酬由董事会决定。 （二）确定依据：公司董事、监事、高级管理人员为公司员工的，按照《金埔园林股份有限公司薪酬制度》结合公司经 营业绩及个人工作绩效完成情况等确定其薪酬。独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。 （三）实际支付情况：2022 年公司支付董事、监事、高级管理人员报酬已全额支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王宜森 董事长 男 60 现任 97.07 否 刘殿华 董事、总经理 男 60 现任 86.36 否 王建优 董事 男 60 现任 否 徐益民 董事 男 61 现任 是 叶宁 董事 男 44 现任 是 张忆慈 董事 女 36 现任 是 梁珍海 独立董事 男 58 现任 8 否 叶玲 独立董事 女 41 现任 8 否 李春涛 独立董事 男 49 现任 8 否 窦逗 监事会主席 女 40 现任 95.74 否 聂荣辉 监事 男 39 现任 否 伍卓琼 职工代表监事 女 40 现任 31.06 否 刘标 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 男 44 现任 59.8 否 王宜松 副总经理 男 54 现任 74.09 否 杨晓波 副总经理 男 41 现任 39.1 否 张永辉 副总经理 男 41 现任 32.8 否 合计 -- -- -- -- 540.02 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十一次会议 2022 年 01 月 11 日 2022 年 01 月 13 日 巨潮资讯网《第四届董事会 第十一次会议决议》（公告 编号：2022-003） 第四届董事会第十二次会议 2022 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 21 日 巨潮资讯网《第四届董事会 第十二次会议决议》（公告 编号：2022-021） 第四届董事会第十三次会议 2022 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 29 日 巨潮资讯网《第四届董事会 第十三次会议决议》（公告 编号：2022-059） 第四届董事会第十四次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 巨潮资讯网《第四届董事会 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 第十四次会议决议》（公告 编号：2022-076） 第四届董事会第十五次会议 2022 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 19 日 巨潮资讯网《第四届董事会 第十五次会议决议》（公告 编号：2022-091） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王宜森 5 4 1 0 0 否 3 刘殿华 5 4 1 0 0 否 3 王建优 5 1 4 0 0 否 3 徐益民 5 0 5 0 0 否 3 叶宁 5 0 5 0 0 否 3 张忆慈 5 0 5 0 0 否 3 梁珍海 5 2 3 0 0 否 3 叶玲 5 2 3 0 0 否 3 李春涛 5 0 5 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董 事规则》及其他有关法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出 席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过电话、邮件及现场考察等行使职权，与公司其他董事、高级管理人员及 相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建 议，对公司定期报告，董事及高级管理人员的薪酬等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观 性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发 展发挥了积极作用。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 提名与薪酬 考核委员会 梁珍海、王 宜森、叶玲 1 2022 年 04 月 08 日 1、关于 2022 年度董 事薪酬方案 的议案； 2、关于 2022 年度高 级管理人员 薪酬方案的 议案 无 审计委员会 叶玲、徐益 民、李春涛 3 2022 年 04 月 08 日 1、关于 《2021 年度 财务决算报 告》的议 案； 2、关于 《2021 年年 度报告》全 文及摘要的 议案； 3、关于 2021 年度利 润分配预案 的议案； 4、关于补 充确认 2021 年度日常关 联交易及 2022 年度日 常关联交易 预计的议 案； 5、关于使 用募集资金 置换已支付 发行费用的 自筹资金的 议案； 6、关于 《2022 年第 一季度报 告》的议 案； 7、关于 《2021 年度 内部控制自 我评价报 告》的议 案； 8、关 于《2021 年 度募集资金 存放与使用 情况的专项 与审计机构 充分沟通 无 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 报告》的议 案； 9、关于续 聘会计师事 务所的议 案； 10、关于部 分募投项目 调整实施地 点、实施主 体及资金使 用的议案。 2022 年 08 月 15 日 1、关于 《2022 年半 年度报告》 全文及摘要 的议案； 2、关于 《关于 2022 年半年度募 集资金存放 与使用情况 的专项报 告》的议 案。 无 2022 年 10 月 14 日 1、关于 《2022 年第 三季度报 告》的议案 无 发展战略委 员会 王宜森、李 春涛、梁珍 海 3 2022 年 04 月 08 日 1、关于公 司全资子公 司设立分公 司的议案 无 2022 年 08 月 15 日 1、关于公 司符合向不 特定对象发 行可转换公 司债券条件 的议案； 2、关于公 司向不特定 对象发行可 转换公司债 券方案的议 案； 3、关于公 司向不特定 对象发行可 转换公司债 券预案的议 案； 4、关于与 元江县绿元 城市更新有 限公司设立 合资公司的 议案； 无 2022 年 12 1、关于参 无 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 月 05 日 股设立合资 公司的议案 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 409 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 104 报告期末在职员工的数量合计（人） 523 当期领取薪酬员工总人数（人） 523 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 10 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 151 销售人员 18 技术人员 260 财务人员 29 行政人员 65 合计 523 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 47 本科 328 大专 118 高中及以下 30 合计 523 2、薪酬政策 为满足公司战略发展的人才需求，一直以来，公司在遵循“产值导向，利润挂钩，总量控制”的原则。实行相对灵活 的以岗定薪制度，依据岗位与技能确定薪资，根据绩效考核最终确定员工具体的绩效工资额度，结合行业薪酬水平以及 地区薪酬标准，合理的利益分配机制，充分发挥薪酬的激励作用，激发员工的拼搏精神，促进员工自身和公司的快速发 展，采取个别调薪和普通调薪相结合的原则。通过薪酬和绩效管理相结合，提高员工工作积极性，建立一套相对密闭、 循环、科学、合理的薪酬体系。 3、培训计划 公司根据战略和日常工作需求结合员工职业发展需求，成立了金埔学院，展开的培训主要以企业文化为导向，以现代 企业管理理论为依据，以新知识新技术新技能为基础，充分发挥培训的主导作用。在课程设置上，围绕专业技能、管理 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 能力提升、个人职业生涯发展建立课程体系，充实企业的人才技能提升和人力资本的积累。公司根据发展战略和人力资 源规划，按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、专业技能培训、内控流程培训， 采取内部讲师、行业专家学者集中授课及参观交流学习等多种类型的线上线下形式，有效提高了人员的技能和管理水平。 公司对员工培训结果进行考核和评估，并将培训的考核评估结果应用于培训需求分析、培训实施改进和员工绩效改进， 同时作为员工晋升的重要依据之一，实现公司与员工双赢。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 （一）根据《公司章程》《未来三年股东分红回报规划（2022 年-2024 年）》，公司的主要利润分配政策如下： 1、利润分配基本原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策,重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，根 据公司利润和现金流量状况、生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报、股东对利润分配的要求和意愿、社会资金 成本、外部融资环境等情况，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案。 2、利润分配形式：现金、股票以及现金与股票相结合三种 3、利润分配期间间隔：公司在符合《公司章程》规定的利润分配条件时，应当采取现金方式分配股利，在有条件的 情况下，公司可以进行中期现金分红 4、利润分配条件及分配比例 （1）现金分红的条件及比例 公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出，每年度现金分红金 额不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的 10%；未来三年公司以现金方式累计分配的利润不少于最 近三年实现的年均可供分配利润的 30%。 重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支 出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 30%，且超过 5,000 万元； （2）股票股利 如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可供分配利润的 10%或在利润分配方案中拟通过现金方式分配的利润 超过当年实现的可供分配利润的 10%,对于超过当年实现的可供分配利润的 10%的部分，公司可以采取股票方式进行利润 分配。 5、利润分配的决策程序和机制 (一）公司的利润分配方案由公司董事会根据法律法规及规范性文件的规定，结合公司盈利情况、资金需求及股东回 报规划，制定利润分配方案并对利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事发表独立意见，形成专项决议后提交股 东大会审议。 公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及 其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交 董事会审议。 公司董事会在有关利润分配方案的决策和论证过程中，可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者 关系互动平台等方式，与中小股东进行沟通和交流，充分听取其意见和诉求，及时答复其关心的问题。 （二）公司至少每三年重新审阅一次《未来三年股东分红回报规划》，并通过多种渠道充分考虑和听取股东（特别是 中小股东）、独立董事和监事的意见，对公司正在实施的股利分配政策作出适当调整，以确定该时段的股东回报规划。 （三）公司年度盈利但未提出现金利润分配预案的，公司董事会应在定期报告中披露不实施利润分配或利润分配的方 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 案中不含现金分配方式的理由以及留存资金的具体用途，公司独立董事应对此发表独立意见。 6、利润分配政策的调整 因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的分红政策颁布新的规定或现行利润分配政策确实与公司生产经营情况、 投资规划和长期发展目标不符的，可以调整利润分配政策。调整利润分配政策的提案中应详细说明调整利润分配政策的 原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。调整利润分配政策的相关议案由公司 董事会提出，经公司监事会审议通过后提交公司股东大会审议批准。 公 司董事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体董事的过半数，且二分之一以上独立董事表决同意通 过。独立董事应当对利润分配政策发表独立意见。 公司监事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体监事的过半数通过。 公司股东大会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过，如调整或变更 《公司章程》及本规划确定的现金分红政策的，应经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。公司股东大会审 议利润分配政策调整事项时，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。 （二）报告期内，利润分配政策执行情况： 2022 年 4 月 21 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《2021 年度利润分配预案》，公司独立董 事对该议案发表了明确同意意见。2021 年度利润分配预案为：公司拟以现有总股本 105,600,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，派发现金红利总额为 10,560,000 元 （含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。2022 年 5 月 13 日，公司 2021 年度股东大会审议通过该预案，并于 2022 年 7 月 7 日实施完毕。公司 2021 年度利润分配预案符合公司的实际情况，符合相关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定，符合公司的利润分配政策以及做出的相关承诺，不会影响公司生产经营，有利于全体股东共享公 司经营成果，有利于公司长期健康发展。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 报告期内，公司未对现金分红政策进行调整和变更 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 105,600,000 现金分红金额（元）（含税） 10,560,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 10,560,000 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 为进一步回报公司股东，与公司全体股东共享公司发展的成果，结合公司的盈利状况、当前所处行业的特点以及未来 的现金流状况、资金需求等因素，在符合利润分配原则，保证公司正常经营和长远发展的前提下，为更好地兼顾短期收 益和长期利益，公司 2022 年度利润分配预案为：以截至 2022 年 12 月 31 日的总股本 105,600,000 股为基数，向全体股 东以现金方式进行利润分配，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股，派发现金红利总额为 10,560,000 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。该预案尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议通过。本次利润分配预案符合公司章程的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，已由公司独立 董事发表同意的意见。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 （1）治理结构 公司严格按照《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规和现代企业制度的要求，不断完善和规范公司内部控制的 组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职 责权限，使之各司其职、科学决策。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行使法定 职权，维护上市公司和全体股东的合法权益。监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督。董事会还设立了发展战略委员会、提名与薪酬考核委员会和审计委员会，各专门委员会对董 事会负责。总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常运转。 (2)内部审计监督体系 公司内部审计活动以审计委员会为主导，审计部具体实施。审计部独立行使内部审计职权，向审计委员会报告工作。 审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪 整改，确保内部控制制度的有效实施。 （3）建立健全内部控制制度 在公司治理方面，公司已按照相关法律法规的规定，修订或制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事 会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《信息披露管理制度》《投资者关系 管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《重大信息内部报告制度》等重大规章制度。在日常管理方面，公司制定 了一系列合法、有效的制度，涵盖了财务核算、招投标管理、施工、技术审核和内部审计等整个生产经营过程，确保各 项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 已采取的解决 解决进展 后续解决计划 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 问题 措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2023 年 4 月 25 日在巨潮资讯网披露的金埔园林股份有限公司 《2022 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为、公司更正已公布的财务报告、注 册会计师发现的却未被公司内部控制 识别的当期财务报告中的重大错报、 审计委员会和审计部对公司的对外财 务报告和财务报告内部控制监督无 效； 财务报告重要缺陷的迹象包括：未建 立反舞弊程序和控制措施、对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制、对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、 准确的目标； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 重大缺陷迹象：公司决策程序不科学 导致重大决策失败；违犯国家法律、 法规；重大偏离预算；制度缺失导致 系统性失效；前期重大缺陷或重要缺 陷未得到整改；管理人员和技术人员 流失严重；媒体负面新闻频现；其他 对公司负面影响重大的情形。 重要缺陷迹象：公司决策程序不科学 对公司经营产生中度影响；违犯行业 规范，受到政府部门或监管机构处 罚；部分偏离预算；重要制度不完 善，导致系统性运行障碍；前期重要 缺陷不能得到整改；公司关键岗位业 务人员流失严重；媒体负面新闻对公 司产生中度负面影响；其他对公司负 面影响重要的情形。 一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%； 重要缺陷：利润总额的 3%≤错报金额 ＜利润总额的 5%； 一般缺陷：错报金额＜利润总额的 3%。 参考财务报告的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司及下属分子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司主营业务为园林绿化项目的技术研发、规划设 计、建设施工以及苗木花卉种植与后续养护业务。公司在日常生产经营过程中，严格按照《中华人民共和国环境保护法》 等法律法规及公司《固体废物管理制度》、《废水排放管理制度》、《废气（粉尘）排放管理制度》、《施工噪音管理 制度》等内部环境保护相关制度执行，对工程项目施工过程中可能产生的固废、粉尘、噪音等，提前做好应对预案，积 极防控并有效处理。同时通过园林绿化项目的实施，改善和提升了生态环境，积极履行环境保护责任。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司在稳健经营、努力创造利润的同时，努力平衡经济、环境和社会三者的关系，在不断发展的同时，积极履行社会 责任，重视环境保护，充分体现企业的社会价值，提升企业的形象和认知度，进而提高企业的综合竞争力。 （1）股东权益保护 公司自上市以来一直将股东尤其是中小股东的利益放在公司治理的重中之重，通过不断建立、健全公司法人治理结构 和内部控制制度，深入开展治理活动，充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优秀业绩， 提升公司的企业价值，力争为投资者创造良好的投资回报。 （2）职工权益保护 公司重视职工权益，严格按照《公司法》《劳动合同法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动权利和履行劳动 义务。公司建立了完善的人力资源管理体系，在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时，通过薪酬、年度奖 励以及多种福利制度，吸引优秀人才。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 公司根据采购实际工作的需要，建有完善的供应商评价体系，严格把控原材料采购的每一环节；同时通过与供应商签 订采购合同，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权益。公司秉承“诚信经营，客户至上”的经 营理念，与很多客户建立了长期、持续的良好合作关系，以客户需求的快速响应和提供优质持续的服务模式，提高客户 满意度，切实的履行了对客户和消费者的社会责任。 （4）社会公益 公司自成立以来，不忘初心，始终坚守社会责任，积极参与社会公益事业和各项公益活动。同时，为了支持当地社 会公益事业，2022 年公司向项目所在地的红十字会等机构累计捐赠现金超百万元。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 金埔园林秉承“让城市成为公园、让乡村成为花园”的企业愿景，积极助力生态宜居美丽乡村建设，总结形成以“村” 为载体，与“路、水、绿、景”四要素相融合，生态提升、业态发展、形态塑造、文态融合的乡村振兴四态协同管理模 式，有效地整合了政府扶持资金与市场化产业资金，用市场化手段整合村集体利益、农民个人利益、社会资本利益与政 府的发展目标，形成研发策划、规划设计、建设施工、运营维护一体化的建造运营全程参与模式，构建可持续发展的美 丽乡村、乡村振兴示范村、城乡融合示范村，助力乡村振兴发展。在 2022 年公司实施了蒿坪乡村振兴草莓童话小镇项目 （EPC）总承包工程、云梦县 2021 年度乡村振兴建设项目（G316 国道北段子文路至安陆分界点示范线创建提升工程）设 计施工总承包等乡村振兴建设项目、濉溪县百善镇前营村乡村振兴规划设计项目等。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 不适用 资产重组时所 作承诺 不适用 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 南京丽森企业 管理中心（有 限合伙）、王 宜森、王宜 松、王宜琴 股份限售承诺 自公司首次公 开发行股票并 上市之日起 36 个月内，本人 /本企业不转 让或者委托他 人管理本人/ 本企业直接或 间接持有的公 司首次公开发 行股票前已发 行的股份，也 不由公司回购 该等股份。若 因公司进行权 益分派等导致 本人持有的公 司股份发生变 化的，本人/ 本企业仍将遵 守上述承诺 2021 年 11 月 12 日 2021.11.12- 2024.11.11 正在履行 王宜森 股份减持承诺 本人直接或间 接所持有公司 股票在锁定期 满后两年内减 持的，减持价 格不低于发行 价；在本人担 任公司董事、 监事、高级管 理人员期间， 本人在前述锁 定期满后每年 转让的股份不 超过本人直接 或间接所持有 的公司股份总 数的 25%，离 2021 年 11 月 12 日 2024.11.11- 2026.11.11 正常履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 职后半年内不 转让本人直接 或间接所持有 的公司股份。 本人在公司首 次公开发行股 票上市之日起 六个月内申报 离职的，自申 报离职之日起 十八个月内不 得转让本人直 接持有的公司 股份；在公司 首次公开发行 股票上市之日 起第七个月至 第十二个月之 间申报离职 的，自申报离 职之日起十二 个月内不得转 让本人直接持 有的公司股份 南京丽森企业 管理中心（有 限合伙） 股份减持承诺 本企业直接或 间接所持有公 司股票在锁定 期满后两年内 减持的，减持 价格不低于发 行价；公司上 市后 6 个月内 如公司股票连 续 20 个交易 日的收盘价均 低于发行价， 或者上市后 6 个月期末收盘 价低于发行 价，本企业直 接或间接持有 公司股票的锁 定期限将自动 延长至少 6 个 月。如果公司 上市后，发生 派息、送股、 资本公积转增 股本等除权除 息事项的，上 述发行价将为 除权除息后的 价格。 2021 年 11 月 12 日 2024.11.11- 2026.11.11 正在履行 窦逗、刘殿 华、王建优、 杨积卫、刘 标、伍卓琼 股份减持承诺 本人直接或间 接所持有公司 股票在锁定期 满后两年内减 持的，减持价 2021 年 11 月 12 日 2022.11.11- 2024.11.11 正在履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 格不低于发行 价；在本人担 任公司董事、 监事、高级管 理人员期间， 本人在前述锁 定期满后每年 转让的股份不 超过本人直接 或间接所持有 的公司股份总 数的 25%，离 职后半年内不 转让本人直接 或间接所持有 的公司股份。 本人在公司首 次公开发行股 票上市之日起 六个月内申报 离职的，自申 报离职之日起 十八个月内不 得转让本人直 接持有的公司 股份；在公司 首次公开发行 股票上市之日 起第七个月至 第十二个月之 间申报离职 的，自申报离 职之日起十二 个月内不得转 让本人直接持 有的公司股份 金埔园林股份 有限公司 分红承诺 发行人将严格 遵守上市后适 用的《公司章 程（草案）》 及三会议事规 则以及《金埔 园林股份有限 公司上市后未 来三年股东分 红回报规划》 及公司股东大 会审议通过的 其他利润分配 安排，切实保 障投资者收益 权 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份 有限公司、刘 标、刘殿华、 王建优、王宜 森、徐益民、 杨积卫、叶 IPO 稳定股价 承诺 公司首次公开 发行股票并在 创业板上市后 三年内，如公 司股票收盘价 （如果因派发 2021 年 11 月 12 日 2021.11.12- 2024.11.11 正常履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 宁、张忆慈 现金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行除 权、除息的， 须按照深圳证 券交易所的有 关规定作复权 处理，下同） 连续 20 个交 易日均低于最 近一年经审计 的每股净资产 且非因不可抗 力因素所致 （以下简称 “启动股价稳 定措施的条 件”），则公 司及公司控股 股东、实际控 制人、董事 （不含独立董 事）、高级管 理人员将依据 法律法规和公 司章程规定依 照法律程序实 施具体的股价 稳定措施。 李春涛、梁珍 海、刘标、刘 殿华、王建 优、王宜森、 徐益民、杨积 卫、叶宁、叶 玲、张亿慈 填补被摊薄即 期回报的承诺 ①本人承诺不 无偿或以不公 平条件向其他 单位或者个人 输送利益，也 不采用其他方 式损害金埔园 林利益；②本 人承诺对自身 的职务消费行 为进行约 束； ③本人 承诺不动用金 埔园林资产从 事与其履行职 责无关的投 资、消费活 动； ④本人 承诺由董事会 或薪酬与考核 委员会制定的 薪酬制度与公 司填补回报措 施的执行情况 相挂钩； ⑤ 本人承诺不越 权干预公司的 经营管理活 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正常履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 动，不侵占公 司的利 益。 ⑥ 若公司后续推 出公司股权激 励政策，本人 承诺拟公布的 公司股权激励 的行权条件与 公司填补回报 措施的执行情 况相挂 钩； ⑦自本 承诺出具日至 金埔园林本次 公开发行股票 实施完毕前， 若中国证监 会、证券交易 所作出关于填 补回报措施及 其承诺的其他 新的监管规定 的，且上述承 诺不能满足中 国证监会、证 券交易所该等 规定时，本人 承诺届时将按 照中国证监 会、证券交易 所的最新规定 出具补充承 诺；⑧本人承 诺切实履行金 埔园林制定的 有关填补回报 措施以及对此 作出的任何有 关填补回报措 施的承诺，若 违反该等承诺 并给金埔园林 或者投资者造 成损失的，本 人愿意依法承 担对金埔园林 或者投资者的 补偿责 任。 ⑨ 作为填补回报 措施相关责任 主体之一，本 人若违反上述 承诺或拒不履 行上述承诺， 本人同意将在 股东大会及中 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 国证监会指定 报刊公开作出 解释并道歉， 并自愿接受证 券交易所、上 市公司协会的 自律监管措 施，以及中国 证监会作出的 监管措施。若 本人违反上述 承诺给公司或 者股东造成损 失的，本人将 依法承担补偿 责任 金埔园林股份 有限公司、窦 逗、李春涛、 梁珍海、刘 标、刘殿华、 南京丽森企业 管理中心（有 限合伙）、聂 荣辉、王建 优、王宜森、 伍卓琼、徐益 民、杨积卫、 叶宁、叶玲、 张忆慈 依法承担赔偿 或赔偿责任的 承诺 （1）公司向 中国证监会、 深圳证券交易 所提交的首次 公开发行股票 并在创业板上 市的招股说明 书及其他信息 披露资料不存 在虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏， 并对其真实 性、准确性、 完整性承担个 别和连带的法 律责任。 （2）若公司 向中国证监 会、深圳证券 交易所提交的 首次公开发行 股票并在创业 板上市的招股 说明书及其他 信息披露资料 存在虚假记 载、误导性陈 述或者重大遗 漏，致使投资 者在证券交易 中遭受损失 的，公司/本 人/本企业将 在证券监管部 门依法对上述 事实作出认定 或处罚决定后 依法赔偿投资 者损失。 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份 有限公司 股东信息披露 的承诺 （1）公司已 在招股说明书 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 中真实、准 确、完整的披 露了股东信 息；（2）公 司历史沿革中 不存在股权 （股份）股权 代持、委托持 股等情形，不 存在股权（股 份）股权争议 纠纷或潜在纠 纷等情形 长江证券承销 保荐有限公 司、华金证券 股份有限公 司、江苏世纪 同仁律师事务 所、中汇会计 师事务所（特 殊普通合伙） 中介机构承诺 因长江保荐/ 本公司/本所 为发行人首次 公开发行股票 制作、出具的 文件存在虚假 记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，给投资 者造成损失 的，将依法赔 偿投资者损失 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 北京天健兴业 资产评估有限 公司 中介机构承诺 本公司为发行 人首次公开发 行股票制作、 出具的资产评 估报告不存在 虚假记载、误 导性陈述或者 重大遗漏。因 本公司为发行 人首次公开发 行股票制作、 出具的资产评 估报告有虚假 记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，给投资 者造成直接经 济损失的，该 等违法事实经 中国证券监督 管理委员会等 有权部门依法 认定后，本公 司将依法赔偿 投资者损失。 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 天衡会计师事 务所（特殊普 通合伙） 中介机构承诺 本所为发行人 首次公开发行 股票制作、出 具的验资报 告、验资复核 报告不存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 大遗漏。因本 所为发行人首 次公开发行股 票制作、出具 的验资报告、 验资复核报告 有虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏， 给投资者造成 直接经济损失 的，该等违法 事实经中国证 券监督管理委 员会等有权部 门依法认定 后，本所将依 法赔偿投资者 损失 金埔园林股份 有限公司、南 京丽森企业管 理中心（有限 合伙）、王宜 森 股份回购和股 份买回的措施 和承诺 （1）公司向 中国证监会、 深圳证券交易 所提交的首次 公开发行股票 并在创业板上 市的招股说明 书不存在虚假 记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，本人/ 本企业对其真 实性、准确 性、完整性、 及时性承担个 别和连带的法 律责任。 （2）若公司 向中国证监 会、深圳证券 交易所提交的 首次公开发行 股票并在创业 板上市的招股 说明书存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，对判 断公司是否符 合法律规定的 发行条件构成 重大、实质影 响的，本人/ 企业将依法买 回已转让的限 售股股份，买 回价格为发行 价格加上同期 银行存款利息 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 （若发行人股 票有派息、送 股、资本公积 金转增股本等 除权、除息事 项的，买回的 股份包括公司 首次公开发行 的全部新股及 其派生股份， 发行价格将相 应进行除权、 除息调整）和 买回公告前 30 个交易日发行 人股票每日加 权平均价的算 术平均值孰高 者确定，并根 据相关法律法 规规定的程序 实施 金埔园林股份 有限公司、南 京丽森企业管 理中心（有限 合伙）、王宜 森 欺诈发行上市 的股份买回承 诺 （1）保证公 司本次公开发 行股票并在创 业板上市不存 在任何欺诈发 行的情形。 （2）如公司 不符合发行上 市条件，以欺 骗手段骗取发 行注册并已经 发行上市的， 公司/本人/本 企业将在中国 证监会等有权 部门确认后 5 个工作日内启 动股份买回程 序，买回公司 本次公开发行 的全部新股 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份 有限公司 股份回购和股 份买回的承诺 （1）公司向 中国证监会、 深圳证券交易 所提交的首次 公开发行股票 并在创业板上 市的招股说明 书不存在虚假 记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，并对其 真实性、准确 性、完整性承 担个别和连带 的法律责任。 2021 年 11 月 12 日 长期有效 正在履行 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 （2）若公司 向中国证监 会、深圳证券 交易所提交的 首次公开发行 股票并在创业 板上市的招股 说明书存在虚 假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，对判 断公司是否符 合法律规定的 发行条件构成 重大、实质影 响的，公司将 在该等违法事 实被证券监管 部门作出认定 或处罚决定 后，依法回购 首次公开发行 的全部新股， 回购价格为发 行价格加上同 期银行存款利 息（若发行人 股票有派息、 送股、资本公 积金转增股本 等除权、除息 事项的，回购 的股份包括公 司首次公开发 行的全部新股 及其派生股 份，发行价格 将相应进行除 权、除息调 整）；公司将 督促公司的控 股股东买回其 已转让的限售 股股份，买回 价格为发行价 格加上同期银 行存款利息 （若发行人股 票有派息、送 股、资本公积 金转增股本等 除权、除息事 项的，买回的 股份包括公司 首次公开发行 的全部新股及 其派生股份， 发行价格将相 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 应进行除权、 除息调整）和 买回公告前 30 个交易日公司 股票每日加权 平均价的算术 平均值孰高者 确定，并根据 相关法律法规 规定的程序实 施 股权激励承诺 不适用 其他对公司中 小股东所作承 诺 不适用 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 1、以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司) (1)2022 年 1 月，金埔园林与云梦县城市建设投资公司共同投资设立合资公司金埔园林湖北有限公司。该公司于 2022 年 1 月 26 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，其中金埔园林出资人民币 1,160 万元，占其注册资本的 58%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，金埔园 林湖北有限公司的净资产为 19,863,171.28 元，成立日至期末的净利润为 9,863,171.28 元。 (2) 2022 年 9 月，金埔园林与元江县绿元城市更新有限公司共同投资设立合资公司云南金元埔江生态建设工程有限 公司。该公司于 2022 年 9 月 9 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 5,000 万元，其中金埔园林出资人民币 3,500 万 元，占其注册资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，云南金元埔江生态建设工程有限公司的净资产为 687,180.14 元，成立日至期末的净利润为-12,819.86 元。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度，公司因向不特定对象发行可转换公司债券事项，聘请长江证券承销保荐有限公司担任本次发行的保荐机构， 并签署相关承销及保荐协议，持续督导期间为公司本次发行的证券上市之日起计算的当年剩余时间及其后的两个完整会 计年度。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 本公司作为 被告产生的 其他诉讼事 项 222.26 是 诉讼中 无重大影响 尚未判决 不适用 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 珠海 情侣 海岸 建设 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 50.54 0.30% 50.54 否 银行 转账 不适 用 珠海 十字 门中 央商 务区 建设 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 511.2 7 3.06% 511.2 7 否 银行 转账 不适 用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 控股 有限 公司 发集 团的 控制 珠海 十字 门中 央商 务区 建设 控股 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 设计 服务 景观 设计 市场 价 不适 用 1.56 0.63% 1.56 否 银行 转账 不适 用 钦州 皇马 资产 经营 集团 有限 公司 子公 司广 西金 埔少 数股 东钦 州皇 马城 市发 展投 资有 限公 司的 控股 股东 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 99.44 0.60% 99.44 否 银行 转账 不适 用 珠海 华发 城市 运营 投资 控股 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 0.94 0.01% 0.94 否 银行 转账 不适 用 珠海 城市 建设 集团 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 -3.52 - 0.02% -3.52 否 银行 转账 不适 用 南京 华铎 房地 产开 发有 限公 司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 512.9 6 3.07% 512.9 6 否 银行 转账 不适 用 珠海 富山 工业 园投 与公 司股 东珠 海铧 为关 联方 提供 工程 工程 施工 市场 价 不适 用 - 17.67 - 0.11% - 17.67 否 银行 转账 不适 用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 资开 发有 限公 司 创同 受华 发集 团的 控制 服务 珠海 华勤 开发 建设 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 2,425 .25 14.53 % 2,425 .25 否 银行 转账 不适 用 珠海 华发 智谷 投资 运营 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 46.09 0.28% 46.09 否 银行 转账 不适 用 江苏 省建 筑工 程集 团有 限公 司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 408.5 6 2.45% 408.5 6 否 银行 转账 不适 用 常熟 铧顺 科技 产业 园投 资发 展有 限公 司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 100.8 0.60% 100.8 否 银行 转账 不适 用 南京 铧泓 置业 有限 公司 受华 发集 团重 大影 响企 业 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 54.57 0.33% 54.57 否 银行 转账 不适 用 珠海 景华 房地 产有 限公 司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 378.3 2 2.27% 378.3 2 否 银行 转账 不适 用 珠海 受华 销售 苗木 市场 不适 297.4 100.0 297.4 否 银行 不适 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 华发 景龙 建设 有限 公司 发集 团重 大影 响企 业 给关 联方 苗木 及建 材 及建 材销 售 价 用 1 0% 1 转账 用 苏州 华恒 商用 置业 有限 公司 珠海 华发 集团 有限 公司 参控 股公 司 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 801.3 2 4.80% 801.3 2 否 银行 转账 不适 用 江苏 和埔 生态 建设 有限 公司 本单 位联 营企 业 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 2,330 .24 13.96 % 2,330 .24 否 银行 转账 不适 用 太仓 嘉迅 科技 发展 有限 公司 珠海 华发 集团 有限 公司 参控 股公 司 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 1,713 .83 10.27 % 1,713 .83 否 银行 转账 不适 用 湖北 广家 洲投 资有 限公 司 珠海 华发 集团 有限 公司 参控 股公 司 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 1,388 .13 8.32% 1,388 .13 否 银行 转账 不适 用 南京 铧福 置业 有限 公司 与公 司股 东珠 海铧 创同 受华 发集 团的 控制 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 55.71 0.33% 55.71 否 银行 转账 不适 用 杭州 铧安 置业 有限 公司 珠海 华发 集团 有限 公司 参控 股公 司 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 919.4 6 5.51% 919.4 6 否 银行 转账 不适 用 钦州 市钦 北区 城市 建设 与子 公司 广西 金埔 少数 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 - 45.97 - 0.28% - 45.97 否 银行 转账 不适 用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 投资 有限 公司 股东 钦州 皇马 城市 发展 投资 有限 公司 同受 钦州 皇马 的控 制 云梦 县鑫 泽投 资有 限公 司 子公 司少 数股 东控 制的 企业 为关 联方 提供 工程 服务 工程 施工 市场 价 不适 用 4,960 .01 29.72 % 4,960 .01 否 银行 转账 不适 用 云梦 县鑫 泽投 资有 限公 司 子公 司少 数股 东控 制的 企业 为关 联方 提供 设计 服务 景观 设计 市场 价 不适 用 246.1 8 99.37 % 246.1 8 否 银行 转账 不适 用 合计 -- -- 17,23 5.43 -- 17,23 5.43 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 报告期内，公司实际发生的日常关联交易金额在预计金额范围内。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 1、2020 年公司与南京市建邺区高新科技投资集团有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期限为 2020 年 11 月 3 日至 2023 年 11 月 2 日。共计三年，租赁面积为 1932 平方米，第一年租金为 1,762,950 元/年；第二年租金为 1,815,838.5 元/年；第三年租金为 1,870,313.66 元/年。 2、2021 年公司与江苏宿迁电子商务发展有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期限为 2021 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日，共计三年，租赁面积为 500 平方米，租金为 146,900 元/年。 3、2022 年公司与宿迁鑫融资产经营管理有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期限为 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日，共计一年，租赁面积为 280 平方米，租金为 30,000 元/年。 4、2022 年公司控股子公司广西金埔园林有限公司与钦州皇马资产经营集团有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租 赁房产为钦州市钦北皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼四楼 405 室、407 室，租赁期限为 2022 年 2 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日，共计一年，租赁面积为 107 平方米，租金为 1765 元/月。2023 年 2 月，公司控股子公司广西金埔园 林有限公司与钦州皇马资产经营集团有限公司签订新的租赁协议，将上述房屋续租至 2024 年 1 月 31 日。 5、2022 年公司控股子公司广西金埔园林有限公司与钦州皇马资产经营集团有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租 赁房产为钦州市钦北皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼四楼 411 室、413 室，租赁期限为 2022 年 2 月 1 日至 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 2023 年 1 月 31 日，共计一年，租赁面积为 107 平方米，租金为 1765 元/月。2023 年 2 月，公司控股子公司广西金埔园 林有限公司与钦州皇马资产经营集团有限公司签订新的租赁协议，将上述房屋续租至 2024 年 1 月 31 日。 6、2022 年公司控股子公司广西金埔园林有限公司与钦州市钦北区广大机械有限公司签订租赁协议，租入工人居住用房， 租赁期限为 2022 年 9 月 15 日至 2023 年 9 月 15 日，共计一年，租赁面积为 90 平方米，租金为 700 元/月。 7、2021 年公司全资子公司香格里拉市金埔园林有限公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理办签订租赁协议，租 入工人居住用房，租赁期限为 2021 年 12 月 20 日至 2022 年 12 月 20 日，共计一年，租赁面积为 3000 平方米，租金为 126,000 元/年。2022 年 12 月，公司全资子公司香格里拉市金埔园林有限公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理 办签订新租赁协议，将上述房屋续租至 2023 年 12 月 20 日。 8、2021 年公司全资子公司香格里拉市金埔园林有限公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理办签订租赁协议，租 入办公用房，租赁期限为 2021 年 12 月 20 日至 2022 年 12 月 20 日，共计一年，租赁面积为 485 平方米，租金为 49,470 元/年。2022 年 12 月，公司全资子公司香格里拉市金埔园林有限公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理办签订新 租赁协议，将上述房屋续租至 2023 年 12 月 20 日。 9、2022 年公司与广州尚启商业运营管理有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期限为 2022 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日，共计两年，租赁面积为 372 平方米，第一年租金为 38,500 元/年；第二年租金为 39,945.1 元/年。 10、2022 年公司控股子公司金埔园林湖北有限公司与湖北博辉工贸有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期限为 2022 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 1 日，共计一年，租赁面积为 1215 平方米，租金为 155,820 元/年。 11、2022 年公司与南京一九一八美容保健休闲有限公司签订租赁协议，出租办公用房，租赁期限为 2022 年 4 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日，共计一年，租赁面积为 480 平方米，租金为 180,000 元/年。 12、2021 年公司与江苏辰星工程项目管理有限公司签订租赁协议，出租办公用房，租赁期限为 2021 年 9 月 1 日至 2026 年 9 月 1 日，共计五年，租赁面积 506 平方米，租金为 460,000 元/年。 13、2019 年公司与南京市秦淮区青铜美苑画室签订租赁协议，出租办公用房，租赁期限为 2022 年 3 月 1 日至 2025 年 2 月 28 日，共计三年，租赁面积 666 平方米，租金为 160,000 元/年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 82,613,1 24 78.23% - 48,245,6 24 - 48,245,6 24 34,367,5 00 32.54% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 20,000,0 00 18.94% - 20,000,0 00 - 20,000,0 00 0 0.00% 3、其 他内资持 股 62,613,1 24 59.29% - 28,245,6 24 - 28,245,6 24 34,367,5 00 0.00% 其 中：境内 法人持股 8,750,00 0 8.29% - 6,750,00 0 - 6,750,00 0 2,000,00 0 1.89% 境内 自然人持 股 50,450,0 00 47.77% - 18,082,5 00 - 18,082,5 00 32,367,5 00 30.65% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 22,986,8 76 21.77% 48,245,6 24 48,245,6 24 71,232,5 00 67.45% 1、人 民币普通 股 22,986,8 76 21.77% 48,245,6 24 48,245,6 24 71,232,5 00 67.45% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其 0 0.00% 0 0 0 0.00% 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 他 三、股份 总数 105,600, 000 100.00% 0 0 105,600, 000 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王宜森 25,480,000 0 0 25,480,000 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 珠海铧创投资 管理有限公司 8,000,000 0 8,000,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 南京高科新创 投资有限公司 6,250,000 0 6,250,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 王建优 5,000,000 0 1,250,000 3,750,000 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 苏州新区高新 技术产业股份 有限公司 4,500,000 0 4,500,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 南京金麟企业 管理中心（有 限合伙） 4,500,000 0 4,500,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 金雪梅 3,230,000 0 3,230,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 深圳市海盛投 资基金管理有 限公司 2,250,000 0 2,250,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 南京丽森企业 管理中心（有 限合伙） 2,000,000 0 0 2,000,000 首发承诺 执行首发承诺 王宜松 500,000 0 0 500,000 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 王宜琴 500,000 0 0 500,000 首发承诺 执行首发承诺 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 刘殿华 1,000,000 0 250,000 750,000 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 窦逗 350,000 0 87,500 262,500 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 杨积卫 1,500,000 0 375,000 1,125,000 首发承诺、高 管锁定 执行首发承诺 及董监高限售 规定 其他首发前限 售股 14,140,000 0 14,140,000 0 首次公开发行 前已发行股份 上市流通 2022 年 11 月 14 日 首发后限售股 1,269,112 0 1,269,112 0 首次公开发行 网下限售 2022 年 5 月 13 日 长江证券资管 －宁波银行－ 长江资管星耀 金埔园林员工 参与创业板战 略配售集合资 产管理计划 2,144,012 0 2,144,012 0 首发后可出借 限售股 2022 年 11 月 14 日 合计 82,613,124 0 48,245,624 34,367,500 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 9,833 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 10,299 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数 （如 有） （参见 注 9） 0 年度报 告披露 日前上 一月末 表决权 恢复的 优先股 股东总 数（如 有） （参见 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数 （如 有） 0 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名 称 股东性 质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 王宜森 境内自 然人 24.13% 25,480, 000.00 25,480, 000.00 珠海铧 创投资 管理有 限公司 国有法 人 7.58% 8,000,0 00.00 8,000,0 00.00 南京高 科新创 投资有 限公司 国有法 人 5.92% 6,250,0 00.00 6,250,0 00.00 镇江金 麟企业 管理中 心（有 限合 伙） 境内非 国有法 人 4.26% 4,500,0 00.00 4,500,0 00.00 苏州新 区高新 技术产 业股份 有限公 司 国有法 人 4.26% 4,500,0 00.00 4,500,0 00.00 王建优 境内自 然人 3.79% 4,000,0 99.00 - 999,901 .00 3,750,0 00.00 250,099 .00 金雪梅 境内自 然人 2.60% 2,743,2 00.00 - 486,800 .00 2,743,2 00.00 南京丽 森企业 管理中 心（有 限合 伙） 境内非 国有法 人 1.89% 2,000,0 00.00 2,000,0 00.00 长江证 券资管 －宁波 银行－ 长江资 管星耀 金埔园 林员工 参与创 业板战 略配售 集合资 产管理 计划 其他 1.48% 1,565,1 12.00 - 578,900 .00 1,565,1 12.00 杨积卫 境内非 国有法 人 1.42% 1,500,0 00.00 1,125,0 00.00 375,000 .00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 战略投资者或一般 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况（如有）（参见 注 4） 无 上述股东关联关系 或一致行动的说明 王宜森持有南京丽森企业管理中心（有限合伙）98%股份。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明（如有）（参见 注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 珠海铧创投资管理 有限公司 8,000,000.00 人民币普通股 8,000,000.00 南京高科新创投资 有限公司 6,250,000.00 人民币普通股 6,250,000.00 南京金麟企业管理 中心（有限合伙） 4,500,000.00 人民币普通股 4,500,000.00 苏州新区高新技术 产业股份有限公司 4,500,000.00 人民币普通股 4,500,000.00 金雪梅 2,743,200.00 人民币普通股 2,743,200.00 长江证券资管－宁 波银行－长江资管 星耀金埔园林员工 参与创业板战略配 售集合资产管理计 划 1,565,112.00 人民币普通股 1,565,112.00 李达兵 1,500,000.00 人民币普通股 1,500,000.00 张梦远 1,310,000.00 人民币普通股 1,310,000.00 深圳市海盛投资基 金管理有限公司 1,250,000.00 人民币普通股 1,250,000.00 郭宇晴 700,000.00 人民币普通股 700,000.00 前 10 名无限售流通 股股东之间，以及 前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股 东之间关联关系或 一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间不存在关 联关系或一致行动关系 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王宜森 中国 否 主要职业及职务 王宜森先生在本公司担任董事长职务 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 王宜森 本人 中国 否 主要职业及职务 王宜森先生在本公司担任董事长职务 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 24 日 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中汇会审[2023]4495 号 注册会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏 审计报告正文 审 计 报 告 中汇会审[2023]4495 号 金埔园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金埔园林股份有限公司(以下简称金埔园林公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金埔园林公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金埔园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 工程业务收入确认 (二) 应收账款预期信用损失计量 关键审计事项 在审计中如何应对关键审计事项 工程业务收入确认 如合并财务报表附注三(三十)和附注五(三 十九)所述，金埔园林公司 2022 年度合并财 务 报 表 中 主 营 业 务 收 入 975,285,981.82 元 ， 其 中 工 程 业 务 收 入 929,274,927.97 元，占主营业务收入比例 95.28%，金额及比 例重大。 鉴于主营业务收入是金埔园林公司关键业务 指标之一，而工程业务收入占比极高，产生 错报的固有风险较高。因此我们将工程业务 收入确定为关键审计事项。 针对工程业务收入的确认，我们实施的审计 程序主要包括： (1)了解、评估并且测试与工程业务收入成 本确认相关的内部控制设计和运行的有效 性； (2)选取工程业务样本，复核重大工程合同 及关键合同条款，观察项目现场，对工程项 目的实际执行情况及完工进度进行访谈； (3)复核重大工程合同的本期完成工程量以 及其相应的产值，抽样匹配其对应的成本发 生情况。检查工程成本发生的采购合同、发 票、材料收发单和劳务机械结算单等支持性 文件，以评估其完成产值的合理性。评估工 程合同形成的已完工未结算资产的可收回 性； (4)向主要客户实施函证程序，验证施工合 同的主要条款、完工进度、本期工程产值、 累计工程产值、累计工程结算金额以及累计 工程回款金额的准确性； (5)结合同行业公司毛利率，对收入和成本 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 执行分析程序，分析整体毛利率及其变化趋 势的合理性。 应收账款预期信用损失计量 如合并财务报表附注三(十一)和附注五(四) 所述，金埔园林公司 2022 年 12 月 31 日合 并 报 表 中 应 收 账 款 账 面 原 值 1,355,025,962.89 元 ， 坏 账 准 备 278,725,278.87 元。金埔园林公司管理层依 据信用风险特征将应收账款划分为若干组 合，在组合基础上参考历史信用损失经验， 结合当前状况及前瞻性信息的预测，通过违 约风险和预期信用损失率计算预期信用损失 确认坏账准备。上述应收账款的余额重大， 并且应收账款预期信用损失的计算需要管理 层的判断和估计，因此，我们将应收账款预 期信用损失计量识别为关键审计事项。 针对应收账款预期信用损失计量，我们实施 的审计程序主要包括： (1)了解、评估和测试管理层与应收账款组 合划分及预期信用损失计量相关的内部控制 设计和运行的有效性； (2)选取样本复核管理层基于客户的财务状 况和资信状况、历史还款记录以及对未来经 济状况的预测等，评价管理层对预期信用损 失评估的依据是否恰当； (3)参考历史损失率及前瞻性信息，评价预 期信用损失率估计的合理性； (4)对于按照信用风险特征组合计算预期信 用损失的应收账款，复核了管理层对于信用 风险特征组合的设定，选取样本测试应收账 款的信用风险组合分类和账龄划分的准确 性； (5)重新计算预期信用损失，验证其计量的 准确性； (6)选取样本检查期后回款情况； (7)复核财务报告中对应收账款及预期信用 损失计量披露的完整性。 四、其他信息 金埔园林公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金埔园林公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金埔园林公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 金埔园林公司治理层(以下简称治理层)负责监督金埔园林公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金埔园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金 埔园林公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就金埔园林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：金埔园林股份有限公司 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 245,760,379.43 207,257,478.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 125,218,779.30 衍生金融资产 应收票据 4,750,000.00 4,000,000.00 应收账款 1,076,300,684.02 923,072,732.57 应收款项融资 1,614,902.98 预付款项 13,782,447.01 603,924.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 25,929,522.57 17,990,859.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 63,273,241.00 68,091,451.11 合同资产 1,004,496,827.62 1,009,403,497.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 13,318,209.53 26,356,326.22 其他流动资产 4,280,980.42 3,423,325.01 流动资产合计 2,451,892,291.60 2,387,033,276.29 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,084,455.10 6,782,744.07 长期股权投资 20,616,886.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,092,733.97 7,385,773.80 固定资产 24,073,488.47 14,451,796.36 在建工程 2,414,224.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,941,475.69 3,304,487.94 无形资产 1,797,797.88 1,728,332.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,776,066.33 918,788.58 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 递延所得税资产 93,117,314.05 70,726,008.45 其他非流动资产 39,710,789.67 42,059,486.49 非流动资产合计 191,625,231.49 147,357,418.29 资产总计 2,643,517,523.09 2,534,390,694.58 流动负债： 短期借款 246,767,402.79 202,380,866.66 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 74,012,934.20 68,998,208.98 应付账款 937,968,452.10 961,460,389.59 预收款项 合同负债 42,944,583.41 27,311,909.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,919,040.43 19,776,358.69 应交税费 122,154,971.39 103,840,524.01 其他应付款 1,990,045.06 9,569,115.99 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,930,913.44 16,801,182.68 其他流动负债 66,665,763.87 67,986,092.80 流动负债合计 1,519,354,106.69 1,478,124,648.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6,011,678.33 10,019,463.82 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,009,246.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 80,575.00 递延收益 递延所得税负债 86,758.05 54,694.83 其他非流动负债 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 非流动负债合计 6,179,011.38 11,083,405.06 负债合计 1,525,533,118.07 1,489,208,053.78 所有者权益： 股本 105,600,000.00 105,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,118,718.31 485,118,718.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 118,616.76 125,521.76 盈余公积 47,196,211.48 43,679,762.56 一般风险准备 未分配利润 465,258,368.87 404,137,200.74 归属于母公司所有者权益合计 1,103,291,915.42 1,038,661,203.37 少数股东权益 14,692,489.60 6,521,437.43 所有者权益合计 1,117,984,405.02 1,045,182,640.80 负债和所有者权益总计 2,643,517,523.09 2,534,390,694.58 法定代表人：王宜森 主管会计工作负责人：刘标 会计机构负责人：金宇西 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 174,162,087.45 142,179,799.50 交易性金融资产 125,218,779.30 衍生金融资产 应收票据 4,750,000.00 4,000,000.00 应收账款 1,041,160,666.82 915,125,001.77 应收款项融资 1,614,902.98 预付款项 451,761.45 603,924.50 其他应收款 37,496,413.59 24,384,342.55 其中：应收利息 应收股利 存货 54,240,770.60 59,817,795.47 合同资产 889,222,077.06 1,007,164,023.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 13,318,209.53 26,356,326.22 其他流动资产 441,802.02 531,869.82 流动资产合计 2,215,243,788.52 2,306,996,766.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,084,455.10 6,782,744.07 长期股权投资 127,116,886.22 100,000,000.00 其他权益工具投资 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,092,733.97 7,385,773.80 固定资产 22,565,101.10 13,776,896.68 在建工程 2,414,224.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,753,661.52 2,987,886.89 无形资产 1,797,797.88 1,728,332.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,117,058.47 213,960.38 递延所得税资产 88,991,527.66 69,297,519.27 其他非流动资产 188,679.25 非流动资产合计 252,122,125.28 202,173,113.69 资产总计 2,467,365,913.80 2,509,169,879.77 流动负债： 短期借款 181,730,497.22 189,373,838.88 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 109,012,934.20 68,998,208.98 应付账款 789,849,652.61 858,761,977.58 预收款项 合同负债 35,015,908.10 18,268,153.53 应付职工薪酬 19,227,523.78 18,805,826.31 应交税费 96,099,364.97 98,700,851.82 其他应付款 116,926,196.23 146,947,484.46 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,790,995.77 12,532,618.03 其他流动负债 64,612,870.23 67,427,299.52 流动负债合计 1,414,265,943.11 1,479,816,259.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 877,114.30 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 80,575.00 递延收益 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 递延所得税负债 54,694.83 其他非流动负债 非流动负债合计 80,575.00 931,809.13 负债合计 1,414,346,518.11 1,480,748,068.24 所有者权益： 股本 105,600,000.00 105,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 479,017,792.25 479,017,792.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 118,616.76 125,521.76 盈余公积 47,196,211.48 43,679,762.56 未分配利润 421,086,775.20 399,998,734.96 所有者权益合计 1,053,019,395.69 1,028,421,811.53 负债和所有者权益总计 2,467,365,913.80 2,509,169,879.77 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 976,038,553.25 958,416,628.84 其中：营业收入 976,038,553.25 958,416,628.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 805,332,550.94 793,016,095.81 其中：营业成本 661,676,910.42 681,558,483.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,123,569.92 5,069,037.69 销售费用 管理费用 91,638,120.48 86,339,634.76 研发费用 34,831,025.78 8,706,547.91 财务费用 11,062,924.34 11,342,391.59 其中：利息费用 13,935,542.84 14,133,788.88 利息收入 971,440.93 450,223.55 加：其他收益 816,349.75 1,125,726.82 投资收益（损失以“－”号填 -717,115.90 26,000.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 1,016,886.22 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 -2,185,871.98 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 218,779.30 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -75,295,673.04 -49,099,144.66 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 1,519,878.60 -8,001,902.10 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 13,059.96 28,591.99 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 97,042,501.68 109,698,584.38 加：营业外收入 77,639.99 3,704.66 减：营业外支出 1,375,028.69 372,588.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 95,745,112.98 109,329,700.90 减：所得税费用 16,576,443.76 24,084,166.70 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 79,168,669.22 85,245,534.20 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 79,168,669.22 85,245,534.20 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 75,197,617.05 84,871,998.69 2.少数股东损益 3,971,052.17 373,535.51 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 79,168,669.22 85,245,534.20 归属于母公司所有者的综合收益总 额 75,197,617.05 84,871,998.69 归属于少数股东的综合收益总额 3,971,052.17 373,535.51 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.71 1.04 （二）稀释每股收益 0.71 1.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王宜森 主管会计工作负责人：刘标 会计机构负责人：金宇西 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 808,062,594.65 935,072,373.56 减：营业成本 570,888,565.47 671,319,144.81 税金及附加 5,102,373.92 4,629,587.48 销售费用 管理费用 77,771,383.34 81,983,395.54 研发费用 34,889,414.84 8,746,557.34 财务费用 10,297,199.73 11,030,880.82 其中：利息费用 12,194,538.36 12,093,296.96 利息收入 853,586.19 408,079.71 加：其他收益 722,874.49 951,853.22 投资收益（损失以“－”号填 列） -717,115.90 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,016,886.22 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） -2,185,871.98 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 218,779.30 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -71,448,848.44 -45,913,622.96 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 1,519,878.60 -8,001,902.10 资产处置收益（损失以“-”号 13,059.96 28,591.99 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 39,203,506.06 104,646,507.02 加：营业外收入 3.72 2.31 减：营业外支出 1,069,249.96 358,298.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 38,134,259.82 104,288,210.37 减：所得税费用 2,969,770.66 24,843,032.72 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 35,164,489.16 79,445,177.65 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 35,164,489.16 79,445,177.65 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 35,164,489.16 79,445,177.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 842,669,987.65 552,840,056.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,544.99 5,214.27 收到其他与经营活动有关的现金 10,410,639.32 13,683,106.29 经营活动现金流入小计 853,087,171.96 566,528,377.27 购买商品、接受劳务支付的现金 679,600,376.16 523,711,387.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 103,484,596.17 87,439,035.85 支付的各项税费 77,056,258.04 62,315,098.01 支付其他与经营活动有关的现金 57,679,850.35 35,583,483.41 经营活动现金流出小计 917,821,080.72 709,049,004.51 经营活动产生的现金流量净额 -64,733,908.76 -142,520,627.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 57,000.00 158,599.98 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 175,734,183.33 20,026,000.00 投资活动现金流入小计 175,791,183.33 20,184,599.98 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 15,462,880.26 3,850,868.90 投资支付的现金 19,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 145,000,000.00 投资活动现金流出小计 85,062,880.26 148,850,868.90 投资活动产生的现金流量净额 90,728,303.07 -128,666,268.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 306,794,566.04 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 4,200,000.00 取得借款收到的现金 272,621,625.00 219,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 11,239,427.21 23,315.19 筹资活动现金流入小计 288,061,052.21 525,817,881.23 偿还债务支付的现金 243,000,000.00 179,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 24,263,906.21 11,343,333.20 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 11,930,197.14 18,309,782.64 筹资活动现金流出小计 279,194,103.35 208,653,115.84 筹资活动产生的现金流量净额 8,866,948.86 317,164,765.39 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,861,343.17 45,977,869.23 加：期初现金及现金等价物余额 203,527,731.59 157,549,862.36 六、期末现金及现金等价物余额 238,389,074.76 203,527,731.59 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 803,681,394.19 536,444,965.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,009,108.55 90,967,920.77 经营活动现金流入小计 882,690,502.74 627,412,886.68 购买商品、接受劳务支付的现金 654,099,647.95 560,953,715.42 支付给职工以及为职工支付的现金 89,576,190.49 84,630,189.84 支付的各项税费 72,708,641.72 59,018,078.45 支付其他与经营活动有关的现金 83,285,204.03 36,926,696.02 经营活动现金流出小计 899,669,684.19 741,528,679.73 经营活动产生的现金流量净额 -16,979,181.45 -114,115,793.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 57,000.00 158,599.98 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 175,734,183.33 投资活动现金流入小计 175,791,183.33 158,599.98 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 13,993,778.18 3,154,283.73 投资支付的现金 26,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 125,000,000.00 投资活动现金流出小计 90,093,778.18 128,154,283.73 投资活动产生的现金流量净额 85,697,405.15 -127,995,683.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 306,794,566.04 取得借款收到的现金 211,500,000.00 209,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 11,238,914.72 22,884.00 筹资活动现金流入小计 222,738,914.72 515,817,450.04 偿还债务支付的现金 229,000,000.00 137,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 22,480,524.02 9,404,553.72 支付其他与筹资活动有关的现金 11,635,982.90 18,309,270.15 筹资活动现金流出小计 263,116,506.92 164,713,823.87 筹资活动产生的现金流量净额 -40,377,592.20 351,103,626.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,340,631.50 108,992,149.37 加：期初现金及现金等价物余额 138,450,565.52 29,458,416.15 六、期末现金及现金等价物余额 166,791,197.02 138,450,565.52 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 105, 600, 000. 00 485, 118, 718. 31 125, 521. 76 43,6 79,7 62.5 6 404, 137, 200. 74 1,03 8,66 1,20 3.37 6,52 1,43 7.43 1,04 5,18 2,64 0.80 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 105, 600, 000. 00 485, 118, 718. 31 125, 521. 76 43,6 79,7 62.5 6 404, 137, 200. 74 1,03 8,66 1,20 3.37 6,52 1,43 7.43 1,04 5,18 2,64 0.80 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 6,90 5.00 3,51 6,44 8.92 61,1 21,1 68.1 3 64,6 30,7 12.0 5 8,17 1,05 2.17 72,8 01,7 64.2 2 （一 ）综 合收 益总 额 75,1 97,6 17.0 5 75,1 97,6 17.0 5 3,97 1,05 2.17 79,1 68,6 69.2 2 （二 ）所 有者 4,20 0,00 0.00 4,20 0,00 0.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 4,20 0,00 0.00 4,20 0,00 0.00 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 3,51 6,44 8.92 - 14,0 76,4 48.9 2 - 10,5 60,0 00.0 0 - 10,5 60,0 00.0 0 1． 提取 盈余 公积 3,51 6,44 8.92 - 3,51 6,44 8.92 0.00 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 10,5 60,0 00.0 0 - 10,5 60,0 00.0 0 - 10,5 60,0 00.0 0 4． 其他 （四 ）所 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 - 6,90 5.00 - 6,90 5.00 - 6,90 5.00 1． 本期 提取 192, 119. 85 192, 119. 85 192, 119. 85 2． 本期 使用 199, 024. 85 199, 024. 85 199, 024. 85 （六 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 ）其 他 四、 本期 期末 余额 105, 600, 000. 00 485, 118, 718. 31 118, 616. 76 47,1 96,2 11.4 8 465, 258, 368. 87 1,10 3,29 1,91 5.42 14,6 92,4 89.6 0 1,11 7,98 4,40 5.02 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 79,2 00,0 00.0 0 225, 237, 787. 58 668, 323. 51 35,7 35,2 44.7 9 327, 209, 719. 82 668, 051, 075. 70 6,14 7,90 1.92 674, 198, 977. 62 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 79,2 00,0 00.0 0 225, 237, 787. 58 668, 323. 51 35,7 35,2 44.7 9 327, 209, 719. 82 668, 051, 075. 70 6,14 7,90 1.92 674, 198, 977. 62 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 26,4 00,0 00.0 0 259, 880, 930. 73 - 542, 801. 75 7,94 4,51 7.77 76,9 27,4 80.9 2 370, 610, 127. 67 373, 535. 51 370, 983, 663. 18 （一 ）综 合收 益总 84,8 71,9 98.6 9 84,8 71,9 98.6 9 373, 535. 51 85,2 45,5 34.2 0 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 26,4 00,0 00.0 0 259, 880, 930. 73 286, 280, 930. 73 286, 280, 930. 73 1． 所有 者投 入的 普通 股 26,4 00,0 00.0 0 259, 880, 930. 73 286, 280, 930. 73 286, 280, 930. 73 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 7,94 4,51 7.77 - 7,94 4,51 7.77 1． 提取 盈余 公积 7,94 4,51 7.77 - 7,94 4,51 7.77 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 - 542, 801. 75 - 542, 801. 75 - 542, 801. 75 1． 本期 提取 922, 415. 36 922, 415. 36 922, 415. 36 2． 1,46 1,46 1,46 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 本期 使用 5,21 7.11 5,21 7.11 5,21 7.11 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 105, 600, 000. 00 485, 118, 718. 31 125, 521. 76 43,6 79,7 62.5 6 404, 137, 200. 74 1,03 8,66 1,20 3.37 6,52 1,43 7.43 1,04 5,18 2,64 0.80 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 105,6 00,00 0.00 479,0 17,79 2.25 125,5 21.76 43,67 9,762 .56 399,9 98,73 4.96 1,028 ,421, 811.5 3 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 105,6 00,00 0.00 479,0 17,79 2.25 125,5 21.76 43,67 9,762 .56 399,9 98,73 4.96 1,028 ,421, 811.5 3 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 6,905 .00 3,516 ,448. 92 21,08 8,040 .24 24,59 7,584 .16 （一 ）综 合收 35,16 4,489 .16 35,16 4,489 .16 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 益总 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 3,516 ,448. 92 - 14,07 6,448 .92 - 10,56 0,000 .00 1．提 取盈 余公 积 3,516 ,448. 92 - 3,516 ,448. 92 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 10,56 0,000 .00 - 10,56 0,000 .00 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 - 6,905 .00 - 6,905 .00 1．本 期提 取 192,1 19.85 192,1 19.85 2．本 期使 用 199,0 24.85 199,0 24.85 （六 ）其 他 四、 本期 105,6 00,00 479,0 17,79 118,6 16.76 47,19 6,211 421,0 86,77 1,053 ,019, 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 期末 余额 0.00 2.25 .48 5.20 395.6 9 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 79,20 0,000 .00 219,1 36,86 1.52 668,3 23.51 35,73 5,244 .79 328,4 98,07 5.08 663,2 38,50 4.90 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 79,20 0,000 .00 219,1 36,86 1.52 668,3 23.51 35,73 5,244 .79 328,4 98,07 5.08 663,2 38,50 4.90 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 26,40 0,000 .00 259,8 80,93 0.73 - 542,8 01.75 7,944 ,517. 77 71,50 0,659 .88 365,1 83,30 6.63 （一 ）综 合收 益总 额 79,44 5,177 .65 79,44 5,177 .65 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 26,40 0,000 .00 259,8 80,93 0.73 286,2 80,93 0.73 1．所 有者 26,40 0,000 259,8 80,93 286,2 80,93 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 投入 的普 通股 .00 0.73 0.73 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 7,944 ,517. 77 - 7,944 ,517. 77 1．提 取盈 余公 积 7,944 ,517. 77 - 7,944 ,517. 77 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 - 542,8 01.75 - 542,8 01.75 1．本 期提 取 922,4 15.36 922,4 15.36 2．本 期使 用 1,465 ,217. 11 1,465 ,217. 11 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 105,6 00,00 0.00 479,0 17,79 2.25 125,5 21.76 43,67 9,762 .56 399,9 98,73 4.96 1,028 ,421, 811.5 3 三、公司基本情况 金埔园林股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或者“金埔园林”)系由南京金埔园林建设 发展有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2011 年 11 月 3 日取得南京市工商行政管理局核发的 320192000005481 号《企业法人营业执照》。2016 年 4 月 12 日，公司在南京市工商行政管理局办理 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 “三证合一”登记，并取得统一社会信用代码为 91320100249798476X 的《营业执照》。2021 年 8 月 19 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证 监许可[2021]2742 号)同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,640.00 万股，每股面值人 民 币 1 元 ， 发行 后总股 本 为 105,600,000.00 股 。 截 止期 末， 有 限售条 件 的 流通 股份 A 股 34,367,500.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 71,232,500.00 股。公司股票于 2021 年 11 月 12 日在 深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地：南京市江宁区东山街道润麒路 70 号。法定代表人：王宜森。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设发展战略委员会、审计委员会、提名与薪酬 考核委员会三个专门委员会和董事会办公室。公司下设研发中心、成本核算中心、苗木事业部、资源采 购中心、工程管理中心、市场中心、证券法务部、人力资源中心、总裁办和财务中心等主要职能部门。 本公司属园林绿化行业。经营范围为：许可项目：建设工程设计；文物保护工程施工；文物保护工 程设计；路基路面养护作业；公路管理与养护；住宅室内装饰装修；建设工程施工（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：园林绿化工程施 工；土石方工程施工；市政设施管理；环境卫生公共设施安装服务；工程技术服务（规划管理、勘察、 设计、监理除外）；工程造价咨询业务；土壤污染治理与修复服务；城乡市容管理；土地整治服务；工 程和技术研究和试验发展；普通机械设备安装服务；专业设计服务；平面设计；规划设计管理；花卉种 植；树木种植经营；园艺产品种植；林业产品销售；园艺产品销售；建筑材料销售；建筑用钢筋产品销 售；生态环境材料销售；建筑装饰材料销售；建筑工程用机械销售；森林公园管理；智能农业管理；城 市绿化管理；名胜风景区管理；农业园艺服务；工程管理服务；信息技术咨询服务；文物文化遗址保护 服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；水环境污染防治服务；软件开发；新 材料技术研发；资源再生利用技术研发；物联网技术研发；科技推广和应用服务；技术服务、技术开发、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营 活动）。主要提供市政园林绿化工程施工、工程项目设计咨询类服务等。 本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 24 日经经公司第四届董事会第十七次会议批准对外报 出。 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 11 家，详见本报告第十节九“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，无注销和转让，详见本报告第十节八“合并范围的变 更”。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定 资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包 括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结 构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按 照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别 纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 除合营方对持有合营企业投资应当采用权益法核算以外，其他合营安排中的合营方应当确认自身所承 担的以及按比例享有或承担的合营安排中按照合同、协议等的规定归属于本企业的资产、负债、收入及 费用。该处理方法一定程度上类似于比例合并，但与比例合并又存在差异。具体如下：合营方应当确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业 持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 9、外币业务和外币报表折算 不适用 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融 资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的， 本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本本报告第十节五(39) 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按 照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除 已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会 计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但 不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源 生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联 系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：① 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或 利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资 从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收 回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对 价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融 负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本 公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当 期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生 的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允 价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本报告第十节五(10)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求 本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：①按照本报告第十节五(10)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照 本报告第十节五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在 按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允 价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一 方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资 产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收 到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本 公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止 确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项 新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确 认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期 损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告第十节五(10)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本报告第十节五(10)所述的财务担保合同进行 减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续 期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于 信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本 公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他 综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量 应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合 基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量 应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合 基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 13、应收款项融资 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收 款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信 用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息， 在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其 他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用 风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在 组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 15、存货 1．存货主要包括工程施工、消耗性生物资产、劳务成本、原材料等。其中消耗性生物资产为绿化 苗木。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步 加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2) 2018 年度，债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019 年 1 月 1 日起，债务重组取得债务人用以抵债 的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税 费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货 按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确 定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。 包装物按照使用一次转销法进行摊销。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 本公司按照本报告第十节五(10)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合 同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险 特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 17、合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的 除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与 该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生 时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有 关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其 账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发 生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取 得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的 资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在 转回日的账面价值。 18、持有待售资产 不适用 19、债权投资 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量长期应收款的信用损失。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑 前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 未逾期长期应收款 未逾期、风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 出现逾期、风险较高的长期应收款，与“应收账款”组合划 分相同 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单 位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护 性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企 业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投 资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存 收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资 成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留 存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的 对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确 认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转 当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超 过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本 能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发 生时计入当期损益。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 1.说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 2.其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除 外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 25、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 26、借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 1．生物资产的确认标准及分类 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生 物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资 产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计 量。 2．生物资产按照成本计量。 3．消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。 (1)消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为 该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物 资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权 平均法按账面价值结转成本。 (2)资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备 一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予 以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途， 作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途， 作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值 时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 (3)消耗性生物资产郁闭度的确定 依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进 行郁闭度设定。 乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径(植株主干离地 130CM 处的直径)的计量为 主。 灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。 棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。 1)园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗木达到出圃标 准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已 达到郁闭。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 2)在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空 间。以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁 闭度的测算。 乔木类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 320CM，胸径 8CM 时，郁闭度 3.14*160*160/(350*350)=0.656； 灌木类：株行距约 100CM*100CM，冠径约 90CM，其中花灌木类地径(植株主干离地面 30CM 处)5CM 时，郁闭度 3.14*45*45/(100*100)=0.636； 棕榈科类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 300CM 时，郁闭度 3.14*150*150/(350*350)=0.576。 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产 按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在 场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入 账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无 形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 软件 预计受益期限 3-5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （2） 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本报告 第十节五(10)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间 隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。 33、合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产 和合同负债相互抵销后以净额列示。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 （3） 辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损 益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按 照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在 租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据 租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保 余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司 的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相 关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债： 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选 择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款 额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使 用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可 能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连 续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉 及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按 各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 不适用 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中 在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有 现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他 表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利 益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程 量/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。 本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支 出计入当期损益。 40、政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的， 划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可 在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应 收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担 保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止 确认和减值按照本报告第十节五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移 给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模 型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险 敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信 用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重 大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任 何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时， 本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构 进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确 定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在报告第十节十一“公允 价值”披露。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企 业会计准则解释第 15 号》(财会 [2021]35 号，以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起 执行其中“关于企业将固定资产达到 预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处 理”及“关于亏损合同的判断”的规 定。 (1)关于企业将固定资产达到预定可使 用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售(以下统称试运行销 售)的会计处理，解释 15 号规定应当 按照《企业会计准则第 14 号——收 入》、《企业会计准则第 1 号——存 货》等规定，对试运行销售相关的收 入和成本分别进行会计处理，计入当 期损益，不应将试运行销售相关收入 抵销相关成本后的净额冲减固定资产 成本或者研发支出。试运行产出的有 关产品或副产品在对外销售前，符合 《企业会计准则第 1 号——存货》规 定的应当确认为存货，符合其他相关 企业会计准则中有关资产确认条件的 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定 可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理” 的规定，对本公司财务报表无影响。 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号 规定“履行合同义务不可避免会发生 的成本”为履行该合同的成本与未能 履行该合同而发生的补偿或处罚两者 之间的较低者。企业履行该合同的成 本包括履行合同的增量成本和与履行 合同直接相关的其他成本的分摊金 额。其中，履行合同的增量成本包括 直接人工、直接材料等；与履行合同 直接相关的其他成本的分摊金额包括 用于履行合同的固定资产的折旧费用 分摊金额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规 定，对本公司财务报表无影响。 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企 业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日 起执行其中“关于发行方分类为权益 工具的金融工具相关股利的所得税影 响的会计处理”及“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算 的股份支付的会计处理”的规定。 (1)关于发行方分类为权益工具的金融 工具相关股利的所得税影响的会计处 理，解释 16 号规定对于企业按照《企 业会计准则第 37 号——金融工具列 报》等规定分类为权益工具的金融工 具，相关股利支出按照税收政策相关 规定在企业所得税税前扣除的，企业 应当在确认应付股利时，确认与股利 相关的所得税影响。企业应当按照与 过去产生可供分配利润的交易或事项 时所采用的会计处理相一致的方式， 将股利的所得税影响计入当期损益或 所有者权益项目(含其他综合收益项 目)。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解 释 16 号中“关于发行方分类为权益工 具的金融工具相关股利的所得税影响 的会计处理”的规定，对本公司财务 报表无影响。 (2)关于企业将以现金结算的股份支付 修改为以权益结算的股份支付的会计 处理，解释 16 号规定企业修改以现金 结算的股份支付协议中的条款和条 件，使其成为以权益结算的股份支付 的，在修改日，企业应当按照所授予 权益工具当日的公允价值计量以权益 结算的股份支付，将已取得的服务计 入资本公积，同时终止确认以现金结 算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 释 16 号中“关于企业将以现金结算的 股份支付修改为以权益结算的股份支 付的会计处理”的规定，对本公司财 务报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 按 3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 30%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 1.增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围 注释〉的通知》(财税[1995]第 52 号)，直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的 自产农产品，免征增值税。本公司下属子公司江西金埔生态科技发展有限公司销售自产农产品按上述条 例免征增值税。 2.附加税 根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家 税务总局公告 2022 年第 3 号）的规定，本公司下属子公司安徽金埔农林生态科技有限公司、金埔园林 湖北有限公司、宿迁莱埔数字新材料有限公司和金埔（南京）景观文创有限公司的附加税减半征收。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 3.企业所得税 (1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定企业从事农、林、牧、渔业项 目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规 定，本公司下属子公司江西金埔生态科技发展有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得免企业所得税。 (2)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)、 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税 务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，本公司下属子公司安徽金埔农林生态科技有限公司、南京金埔设 计集团有限公司、广西金埔园林有限公司、沛县金埔园林景区建设有限责任公司、宿迁莱埔数字新材料 有限公司、金埔（南京）景观文创有限公司、金埔园林湖北有限公司 2022 年度应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35,016.60 23,921.83 银行存款 240,621,143.81 207,008,556.23 其他货币资金 5,104,219.02 225,000.00 合计 245,760,379.43 207,257,478.06 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 7,371,304.67 3,729,746.47 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日货币资金受限使用如下：农民工工资预储金户 1,465,823.42 元、共管账户 800,669.06 元、贷款专用户 414.24 元、因长期未使用银行存款冻结 178.93 元、银行承兑汇票保证金 5,104,219.02 元。 2、交易性金融资产 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 125,218,779.30 其中： 其中： 合计 125,218,779.30 其他说明： 不适用 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 4,750,000.00 4,000,000.00 合计 4,750,000.00 4,000,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 64,572. 99 1.27% 64,572. 99 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 5,000,0 00.00 100.00% 250,000 .00 5.00% 4,750,0 00.00 5,000,0 00.00 98.73% 1,000,0 00.00 20.00% 4,000,0 00.00 其 中： 合计 5,000,0 00.00 100.00% 250,000 .00 5.00% 4,750,0 00.00 5,064,5 72.99 100.00% 1,064,5 72.99 21.02% 4,000,0 00.00 按组合计提坏账准备：1 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 5,000,000.00 250,000.00 5.00% 确定该组合依据的说明： 当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损 失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 在资产负债日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据 的信用损失 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 64,572.99 -64,572.99 按组合计提坏 账准备 1,000,000.00 -750,000.00 250,000.00 合计 1,064,572.99 -750,000.00 -64,572.99 250,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 64,572.99 合计 64,572.99 其他说明： 无 （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 2,514,2 79.86 0.19% 2,514,2 79.86 100.00% 2,390,7 06.87 0.21% 2,390,7 06.87 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 1,352,5 11,683. 03 99.81% 276,210 ,999.01 20.42% 1,076,3 00,684. 02 1,120,7 26,991. 99 99.79% 197,654 ,259.42 17.64% 923,072 ,732.57 其 中： 合计 1,355,0 25,962. 89 100.00% 278,725 ,278.87 20.57% 1,076,3 00,684. 02 1,123,1 17,698. 86 100.00% 200,044 ,966.29 17.81% 923,072 ,732.57 按单项计提坏账准备：1 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 上海海炫世界文化投 资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 中海怡高建设集团股 份有限公司 59,000.00 59,000.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 南京空港会展投资管 理有限公司 29,645.00 29,645.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 南京鼎通园区建设发 展有限公司 131,225.00 131,225.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 和县鼎兴园区建设发 展有限公司 115,360.00 115,360.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 来安鼎兴园区建设发 展有限公司 916,132.00 916,132.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 营口双瑞房地产开发 有限公司 470,727.06 470,727.06 100.00% 涉及诉讼，预计无法 收回 重庆长美生态园林绿 化有限公司 490,000.00 490,000.00 100.00% 涉及诉讼，预计无法 收回 马鞍山鼎兴园区建设 发展有限公司 2,190.80 2,190.80 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 合计 2,514,279.86 2,514,279.86 按组合计提坏账准备：1 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 1,352,511,683.03 276,210,999.01 20.42% 合计 1,352,511,683.03 276,210,999.01 确定该组合依据的说明： 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量 应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合 基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 607,040,072.62 1 至 2 年 230,940,447.11 2 至 3 年 226,602,537.86 3 年以上 290,442,905.30 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 3 至 4 年 222,340,912.19 4 至 5 年 45,840,397.33 5 年以上 22,261,595.78 合计 1,355,025,962.89 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 2,390,706.87 1,257,833.53 1,198,833.53 64,572.99 2,514,279.86 按组合计提坏 账准备 197,654,259. 42 78,556,739.5 9 276,210,999. 01 合计 200,044,966. 29 79,814,573.1 2 1,198,833.53 64,572.99 278,725,278. 87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,198,833.53 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 南京市秦淮区住 房和建设局 工程款 335,049.03 无法收回 经治理层审批 否 南京市规划设计 研究院有限责任 公司 设计款 231,000.00 无法收回 经治理层审批 否 南京昆仑沃华置 业有限公司 工程款 206,000.00 无法收回 经治理层审批 否 南京汇杰建设发 展有限公司 工程款 319,254.68 无法收回 经治理层审批 否 合计 1,091,303.71 应收账款核销说明： 无 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 100,261,056.07 7.65% 19,697,074.45 第二名 89,762,081.54 6.85% 7,831,253.46 第三名 89,601,867.93 6.84% 28,716,245.14 第四名 89,425,515.27 6.83% 4,471,275.76 第五名 81,924,389.54 6.25% 42,410,987.77 合计 450,974,910.35 34.42% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损 失 中国建筑第八工程局有限公 司 不附追索权的保理出售 1,400,000.00 -32,242.00 中国水利水电第七工程局有 限公司 不附追索权的保理出售 3,600,000.00 -60,170.48 常熟铧顺科技产业园投资发 展有限公司 不附追索权的保理出售 1,558,678.28 -78,614.20 杭州铧安置业有限公司 不附追索权的保理出售 1,601,746.26 -93,030.27 武汉华启房地产开发有限公 司 不附追索权的保理出售 2,258,000.00 -112,900.00 江苏西楚旅游文化发展有限 公司 不附追索权的保理出售 4,349,235.97 -449,235.97 珠海景华房地产有限公司 不附追索权的保理出售 1,515,846.16 -54,387.30 苏州华恒商用置业有限公司 不附追索权的保理出售 1,783,594.58 -105,291.76 小 计 18,067,101.25 -985,871.98 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,614,902.98 合计 1,614,902.98 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 □不适用 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 1,614,902.98 -1,614,902.98 - - 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 银行承兑汇票 1,614,902.98 - - - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,625,677.58 98.86% 562,884.50 93.20% 1 至 2 年 125,329.43 0.91% 9,600.00 1.59% 2 至 3 年 31,440.00 5.21% 3 年以上 31,440.00 0.23% 合计 13,782,447.01 603,924.50 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 未结算原因 第一名 13,426,233.00 1 年以内 97.42 法拍苗木款 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 第二名 108,100.10 1 年以内 0.78 合同预付款 第三名 76,645.50 1-2 年 0.56 合同预付款 第四名 35,000.00 1-2 年 0.25 合同预付款 第五名 31,454.99 1 年以内 0.23 合同预付款 小 计 13,677,433.59 99.24 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 25,929,522.57 17,990,859.13 合计 25,929,522.57 17,990,859.13 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 307,677.50 327,677.50 保证金及押金 31,312,180.10 20,252,680.10 备用金及特定款项 495,770.20 564,310.63 其他 1,321,703.09 950,816.43 坏账准备 -7,507,808.32 -4,104,625.53 合计 25,929,522.57 17,990,859.13 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 3,397,173.12 707,452.41 4,104,625.53 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第三阶段 -2,250.00 2,250.00 本期计提 3,640,432.79 42,750.00 3,683,182.79 本期核销 280,000.00 280,000.00 2022 年 12 月 31 日余 额 7,035,355.91 472,452.41 7,507,808.32 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 20,488,350.83 1 至 2 年 676,662.21 2 至 3 年 3,676,429.25 3 年以上 8,595,888.60 3 至 4 年 6,600,323.65 4 至 5 年 1,582,156.45 5 年以上 413,408.50 合计 33,437,330.89 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 707,452.41 45,000.00 280,000.00 472,452.41 按组合计提坏 账准备 3,397,173.12 3,638,182.79 7,035,355.91 合计 4,104,625.53 3,683,182.79 280,000.00 7,507,808.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 280,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 江苏报本置业管 理有限公司 保证金及押金 280,000.00 无法收回 经治理层审批 否 合计 280,000.00 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 保证金及押金 10,000,000.00 1 年以内 29.91% 500,000.00 第二名 保证金及押金 6,000,000.00 3-4 年 17.94% 3,000,000.00 第三名 保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 14.95% 250,000.00 第四名 保证金及押金 1,490,000.00 1 年以内 4.46% 74,500.00 第五名 保证金及押金 1,099,400.00 1 年以内 3.29% 54,970.00 合计 23,589,400.00 70.55% 3,879,470.00 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 不适用 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 2,000.00 2,000.00 4,480.00 4,480.00 库存商品 19,320.00 19,320.00 消耗性生物资 产 2,430,938.71 2,430,938.71 2,242,410.76 2,242,410.76 合同履约成本 60,820,982.2 9 60,820,982.2 9 65,844,560.3 5 65,844,560.3 5 合计 63,273,241.0 0 63,273,241.0 0 68,091,451.1 1 68,091,451.1 1 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备；与合同成本有关的资产的账面价值低于公司因 转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额，故 未计提合同履约成本减值准备。 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 期末存货余额中无资本化利息金额 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 项 目 金 额 说 明 合同履约成本本期摊销 661,290,683.47 - 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 PPP 项目运营 期末结算资产 4,029,643.91 4,029,643.91 3,042,224.94 3,042,224.94 工程建造形成 的已完工未结 算资产 1,012,551,71 7.54 12,084,533.8 3 1,000,467,18 3.71 1,019,965,68 4.90 13,604,412.4 3 1,006,361,27 2.47 合计 1,016,581,36 1.45 12,084,533.8 3 1,004,496,82 7.62 1,023,007,90 9.84 13,604,412.4 3 1,009,403,49 7.41 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资 产的信用损失 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 工程建造形成的已完 工未结算资产 -1,519,878.60 按照预期信用损失计 提减值准备 合计 -1,519,878.60 —— 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 13,318,209.53 26,356,326.22 合计 13,318,209.53 26,356,326.22 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 211,480.38 137,790.10 增值税待认证进项税额 79,505.72 26,117.95 预缴企业所得税 0.01 0.01 待取得抵扣凭证的进项税额 3,226,541.30 3,191,889.06 预付租赁费 155,151.16 待摊费用 496,633.45 其他 111,668.40 67,527.89 合计 4,280,980.42 3,423,325.01 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 BT 融资建设 工程 17,865,088 .36 3,462,423. 73 14,402,664 .63 45,995,719 .02 12,856,648 .73 33,139,070 .29 减：一年内 到期部分的 账面价值 - 16,780,633 .26 - 3,462,423. 73 - 13,318,209 .53 - 38,939,446 .12 - 12,583,119 .90 - 26,356,326 .22 合计 1,084,455. 10 1,084,455. 10 7,056,272. 90 273,528.83 6,782,744. 07 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 12,856,648.73 12,856,648.73 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 -7,452,082.87 -7,452,082.87 其他变动 -1,942,142.13 -1,942,142.13 2022 年 12 月 31 日余 额 3,462,423.73 3,462,423.73 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损 失 泗县城市管理局 不附追索权的保理出售 25,812,329.54 -1,200,000.00 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏和 埔生态 建设有 限公司 19,600 ,000.0 0 1,016, 886.22 20,616 ,886.2 2 小计 19,600 ,000.0 0 1,016, 886.22 20,616 ,886.2 2 合计 19,600 ,000.0 0 1,016, 886.22 20,616 ,886.2 2 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,078,311.10 13,078,311.10 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 2,800,846.00 2,800,846.00 （1）处置 （2）其他转 出 2,800,846.00 2,800,846.00 4.期末余额 10,277,465.10 10,277,465.10 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 5,692,537.30 5,692,537.30 2.本期增加金额 384,581.93 384,581.93 （1）计提或 摊销 384,581.93 384,581.93 3.本期减少金额 892,388.10 892,388.10 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 （1）处置 （2）其他转 出 892,388.10 892,388.10 4.期末余额 5,184,731.13 5,184,731.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,092,733.97 5,092,733.97 2.期初账面价值 7,385,773.80 7,385,773.80 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 24,073,488.47 14,451,796.36 合计 24,073,488.47 14,451,796.36 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,590,476.58 1,359,240.77 5,905,540.55 11,604,075.19 35,459,333.09 2.本期增加 金额 （1）购 6,444,857.15 33,792.96 979,966.57 3,123,778.73 10,582,395.41 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 置 （2）在 建工程转入 （3）企 业合并增加 其他 2,800,846.00 2,800,846.00 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 39,740.32 925,813.00 965,553.32 4.期末余额 25,836,179.73 1,393,033.73 6,845,766.80 13,802,040.92 47,877,021.18 二、累计折旧 1.期初余额 6,945,921.45 993,920.70 4,232,461.51 8,835,233.07 21,007,536.73 2.本期增加 金额 （1）计 提 714,430.21 129,405.79 695,662.93 1,281,384.89 2,820,883.82 其他 892,388.10 892,388.10 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 37,753.59 879,522.35 917,275.94 4.期末余额 8,552,739.76 1,123,326.49 4,890,370.85 9,237,095.61 23,803,532.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 17,283,439.97 269,707.24 1,955,395.95 4,564,945.31 24,073,488.47 2.期初账面 价值 9,644,555.13 365,320.07 1,673,079.04 2,768,842.12 14,451,796.36 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,414,224.11 合计 2,414,224.11 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金埔园林工程 配套技术中心 项目 2,414,224.11 2,414,224.11 合计 2,414,224.11 2,414,224.11 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 金埔 园林 工程 配套 4,446 ,909. 36 2,414 ,224. 11 2,414 ,224. 11 54.29 % 54.29 募股 资金 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 技术 中心 项目 合计 4,446 ,909. 36 2,414 ,224. 11 2,414 ,224. 11 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 南京市建邺区奥体大 街 68 号国际研发总部 园 4A 栋 16 层 广州市荔枝湾区花地 大道中 68 号荔胜广场 南塔自编 2704 单元 宿迁市宿豫区洪泽湖 东路 19 号电商产业园 区通远大厦 A 座 1 楼 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,617,643.38 386,360.60 5,004,003.98 2.本期增加金额 632,849.78 3.本期减少金额 4.期末余额 4,617,643.38 632,849.78 386,360.60 5,004,003.98 二、累计折旧 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 1.期初余额 1,629,756.49 69,759.55 1,699,516.04 2.本期增加金额 （1）计提 1,629,756.48 237,318.67 128,786.88 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,259,512.97 237,318.67 198,546.43 3,695,378.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,358,130.41 395,531.11 187,814.17 1,941,475.69 2.期初账面价值 2,987,886.89 316,601.05 3,304,487.94 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,869,918.00 2,274,999.05 4,144,917.05 2.本期增加 金额 （1）购 置 337,204.88 337,204.88 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 1,869,918.00 2,612,203.93 4,482,121.93 二、累计摊销 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 1.期初余额 529,810.10 1,886,774.35 2,416,584.45 2.本期增加 金额 （1）计 提 37,398.36 230,341.24 267,739.60 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 567,208.46 2,117,115.59 2,684,324.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,302,709.54 495,088.34 1,797,797.88 2.期初账面 价值 1,340,107.90 388,224.70 1,728,332.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地租赁 405,600.00 138,067.20 75,076.83 468,590.37 装修费 513,188.58 993,429.79 199,142.41 1,307,475.96 合计 918,788.58 1,131,496.99 274,219.24 1,776,066.33 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 289,062,264.91 72,265,566.23 217,354,713.83 54,338,678.47 合同资产减值准备 12,084,533.83 3,021,133.46 13,604,412.43 3,401,103.11 预提费用 71,056,691.26 17,764,172.83 51,721,573.85 12,930,393.49 内部交易未实现利润 105,780.16 26,445.03 153,052.11 38,263.02 使用权资产折旧计提 与租赁负债利息费用 79,411.01 19,852.75 70,281.43 17,570.36 预计负债 80,575.00 20,143.75 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 合计 372,469,256.17 93,117,314.05 282,904,033.65 70,726,008.45 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入当期损益的公允 价值变动(增加) 347,032.20 86,758.05 218,779.30 54,694.83 合计 347,032.20 86,758.05 218,779.30 54,694.83 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 93,117,314.05 70,726,008.45 递延所得税负债 86,758.05 54,694.83 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 684,438.14 882,806.90 可抵扣亏损 952,468.01 1,123,937.77 使用权资产折旧计提与租赁负债利息 费用 3,309.42 计提费用 238,584.81 合计 1,875,490.96 2,010,054.09 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 2024 2025 2026 723,673.48 1,123,937.77 2027 228,794.53 合计 952,468.01 1,123,937.77 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 建设期 PPP 项 目 23,658,356.8 6 23,658,356.8 6 23,259,346.6 3 23,259,346.6 3 PPP 项目运营 期未结算资产 15,863,753.5 6 15,863,753.5 6 18,800,139.8 6 18,800,139.8 6 预付长期资产 购置款 188,679.25 188,679.25 合计 39,710,789.6 7 39,710,789.6 7 42,059,486.4 9 42,059,486.4 9 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 119,500,000.00 59,000,000.00 信用借款 27,000,000.00 抵押、保证借款 40,000,000.00 质押、保证借款 100,000,000.00 83,000,000.00 未到期应付利息 267,402.79 380,866.66 质押、抵押及保证借款 20,000,000.00 合计 246,767,402.79 202,380,866.66 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 64,725,330.40 68,248,208.98 银行承兑汇票 9,287,603.80 750,000.00 合计 74,012,934.20 68,998,208.98 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 525,750,643.99 609,210,816.52 1-2 年 263,321,632.99 218,274,620.82 2-3 年 79,327,459.29 89,096,477.50 3 年以上 69,568,715.83 44,878,474.75 合计 937,968,452.10 961,460,389.59 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 渭南瑞岩通土石方工程有限公司 6,160,236.57 未到结算期 南京市秦淮区耀阳建材经营部 6,290,493.00 未到结算期 香格里拉市宏阳园林绿化有限公司 9,159,371.91 未到结算期 安徽力聚建设有限公司 5,666,688.73 未到结算期 合计 27,276,790.21 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 项目 期末余额 期初余额 预收款项 42,944,583.41 27,311,909.32 合计 42,944,583.41 27,311,909.32 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,776,358.69 96,299,259.25 95,156,577.51 20,919,040.43 二、离职后福利-设定 提存计划 8,348,207.54 8,348,207.54 合计 19,776,358.69 104,647,466.79 103,504,785.05 20,919,040.43 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 19,561,156.89 83,493,264.75 82,509,386.79 20,545,034.85 2、职工福利费 215,001.80 3,437,175.44 3,621,927.24 30,250.00 3、社会保险费 5,043,900.06 5,042,520.06 1,380.00 其中：医疗保险 费 4,120,690.48 4,119,310.48 1,380.00 工伤保险 费 536,516.67 536,516.67 生育保险 费 386,692.92 386,692.92 4、住房公积金 3,998,823.13 3,658,065.13 340,758.00 5、工会经费和职工教 育经费 200.00 326,095.87 324,678.29 1,617.58 合计 19,776,358.69 96,299,259.25 95,156,577.51 20,919,040.43 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,081,218.35 8,081,218.35 2、失业保险费 266,989.19 266,989.19 合计 8,348,207.54 8,348,207.54 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 72,102,737.79 53,956,008.54 企业所得税 34,116,361.24 35,730,850.71 个人所得税 169,881.19 149,692.31 城市维护建设税 8,843,500.38 7,819,267.10 教育费附加 4,072,950.74 3,596,308.16 地方教育附加 2,715,883.02 2,397,840.47 印花税 48,890.99 77,744.91 房产税 66,102.78 92,279.27 土地使用税 18,663.26 19,015.80 水利建设专项资金 1,516.74 合计 122,154,971.39 103,840,524.01 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,990,045.06 9,569,115.99 合计 1,990,045.06 9,569,115.99 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款项 60,984.32 22,154.32 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 保证金及押金 610,914.67 91,862.14 备用金及特定款项 131,002.91 283,449.17 其他 242,426.66 479,550.43 应付费用款 944,716.50 8,692,099.93 合计 1,990,045.06 9,569,115.99 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 1. 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,007,785.56 14,028,685.53 一年内到期的租赁负债 1,923,127.88 2,772,497.15 合计 5,930,913.44 16,801,182.68 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 66,665,763.87 67,986,092.80 质押、保证借款 未到期应付利息 合计 66,665,763.87 67,986,092.80 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押、保证借款 6,000,000.00 10,000,000.00 未到期应付利息 11,678.33 19,463.82 合计 6,011,678.33 10,019,463.82 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 南京市建邺区奥体大街 68 号国际研发 总部园 4A 栋 16 层 877,114.30 宿迁市宿豫区洪泽湖东路 19 号电商产 132,132.11 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 业园区通远大厦 A 座 1 楼 合计 1,009,246.41 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 80,575.00 未决诉讼导致的预计赔偿 合计 80,575.00 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 105,600,00 0.00 105,600,00 0.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 485,118,718.31 485,118,718.31 合计 485,118,718.31 485,118,718.31 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 125,521.76 192,119.85 199,024.85 118,616.76 合计 125,521.76 192,119.85 199,024.85 118,616.76 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司根据财政部、应急管理部 2022 年 11 月 21 日修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财资[2022]136 号)及财政部《企业会计准则解释第 3 号》的规定提取的安全生产费，计入相关产品的 成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,679,762.56 3,516,448.92 47,196,211.48 合计 43,679,762.56 3,516,448.92 47,196,211.48 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计 额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 404,137,200.74 327,209,719.82 调整后期初未分配利润 404,137,200.74 327,209,719.82 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 75,197,617.05 84,871,998.69 减：提取法定盈余公积 3,516,448.92 7,944,517.77 应付普通股股利 10,560,000.00 期末未分配利润 465,258,368.87 404,137,200.74 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 975,285,981.82 661,290,683.47 957,338,745.02 681,138,937.78 其他业务 752,571.43 386,226.95 1,077,883.82 419,546.08 合计 976,038,553.25 661,676,910.42 958,416,628.84 681,558,483.86 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部抵消 合计 商品类型 929,274,927. 97 54,015,139.1 7 3,502,277.42 752,571.43 - 11,506,362.7 4 976,038,553. 25 其中： 工程施工 929,274,927. 97 929,274,927. 97 景观设计 54,015,139.1 7 - 10,977,362.7 4 43,037,776.4 3 苗木及建材销 3,502,277.42 -529,000.00 2,973,277.42 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 售 其他业务 752,571.43 752,571.43 按经营地区分 类 929,274,927. 97 54,015,139.1 7 3,502,277.42 752,571.43 - 11,506,362.7 4 976,038,553. 25 其中： 华东地区 396,539,162. 78 25,024,517.2 1 0.00 752,571.43 - 10,977,362.7 4 411,338,888. 68 华南地区 55,589,799.2 8 5,511,485.64 3,502,277.42 0.00 -529,000.00 64,074,562.3 4 西南地区 386,321,685. 71 11,238,057.3 4 0.00 0.00 397,559,743. 05 华中地区 87,010,753.3 0 11,639,192.1 9 0.00 98,649,945.4 9 其他地区 3,813,526.90 601,886.79 4,415,413.69 市场或客户类 型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的 时间分类 其中： 按合同期限分 类 其中： 按销售渠道分 类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中 在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他 表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利 益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程 量/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。 本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计 入当期损益。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,671,522,972.00 元，其中， 967,707,840.50 元预计将于 2023 年度确认收入，693,737,976.10 元预计将于 2024 年度确认收入，10,077,155.66 元预 计将于 2025 年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,016,617.22 2,479,426.74 教育费附加 1,402,563.55 1,149,100.86 房产税 306,181.44 300,588.76 土地使用税 77,164.39 75,903.32 车船使用税 23,806.04 25,725.03 印花税 339,870.00 272,225.73 地方教育附加 935,323.08 766,067.25 环境保护税 17,424.00 水利建设专项基金 4,620.20 合计 6,123,569.92 5,069,037.69 其他说明： 63、销售费用 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 66,759,829.69 59,318,006.88 办公费 6,110,193.85 10,564,232.02 折旧与摊销 3,352,600.47 3,426,018.42 差旅交通车辆费 2,920,940.35 2,890,721.08 业务招待费 3,254,980.76 3,899,947.04 咨询费 4,753,427.38 3,104,700.50 修理费 30,903.67 245,199.74 租赁保险费 2,341,064.53 1,887,489.63 残疾人就业保障金 397,021.84 291,649.15 其他 1,717,157.94 711,670.30 合计 91,638,120.48 86,339,634.76 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,723,504.23 5,934,649.86 直接投入 15,193,847.55 2,520,150.92 外部技术支持 679,611.65 56,769.81 折旧与摊销 9,500.23 4,856.08 其他 224,562.12 190,121.24 合计 34,831,025.78 8,706,547.91 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 13,935,542.84 14,133,788.88 其中：租赁负债利息费用 126,133.30 181,597.63 减：利息收入 971,440.93 450,223.55 减：财政贴息 BT 项目融资收益 -2,835,278.18 -3,883,685.56 融资担保费 760,855.17 1,388,588.00 手续费支出 173,245.44 153,923.82 合计 11,062,924.34 11,342,391.59 其他说明： 67、其他收益 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 727,865.29 1,067,245.70 收到的扣缴税款手续费 47,389.56 57,257.82 其他 41,094.90 1,223.30 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,016,886.22 银行理财产品投资收益 515,404.03 26,000.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 -2,185,871.98 处置应收款项融资产生的投资收益 -63,534.17 合计 -717,115.90 26,000.00 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 218,779.30 合计 218,779.30 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -3,683,182.79 -1,350,954.35 长期应收款坏账损失 7,452,082.87 -7,844,253.45 应收票据坏账损失 750,000.00 -247,421.59 应收账款坏账损失 -79,814,573.12 -39,656,515.27 合计 -75,295,673.04 -49,099,144.66 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 十二、合同资产减值损失 1,519,878.60 -8,001,902.10 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 合计 1,519,878.60 -8,001,902.10 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产 时确认的收益 13,059.96 28,591.99 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无法支付的应付款 3,702.34 罚没及违约金收入 77,636.27 77,636.27 其他 3.72 2.32 3.72 合计 77,639.99 3,704.66 77,639.99 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,125,000.00 217,392.00 1,125,000.00 资产报废、毁损损失 5,997.53 19,307.53 5,997.53 水利建设基金 6,033.98 预计未决诉讼损失 80,575.00 80,575.00 其他 163,456.16 129,854.63 163,456.16 合计 1,375,028.69 372,588.14 1,375,028.69 其他说明： 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 38,935,686.14 39,791,178.86 递延所得税费用 -22,359,242.38 -15,707,012.16 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 合计 16,576,443.76 24,084,166.70 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 95,745,112.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 23,936,278.24 子公司适用不同税率的影响 -897,433.78 非应税收入的影响 -254,221.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 560,842.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -50,534.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 116,127.26 加计扣除的影响 -6,834,613.72 所得税费用 16,576,443.76 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的质押用于开具承兑汇票、信用 证等的其他货币资金保证金及解冻银 行存款 3,705,179.32 3,142,722.19 收到的利息收入 971,440.93 450,223.55 收到的政府补助 941,754.18 1,064,645.70 收到的劳务、租赁费收入 790,199.99 1,267,950.63 收到的押金保证金 3,310,000.00 6,021,450.78 收到的其他款项及往来款净额 564,198.01 1,678,839.21 收到的扣缴税款手续费 50,226.90 57,274.23 收到的罚没违约金、保险理赔收入 77,639.99 合计 10,410,639.32 13,683,106.29 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的质押用于开具承兑汇票、信用 证等的其他货币资金保证金以及冻结 银行存款 6,570,221.37 3,705,179.32 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 付现费用 34,564,697.44 23,169,102.94 支付的押金保证金 14,119,047.47 7,233,706.00 支付的其他款项及往来款净额 2,425,884.07 1,475,495.15 合计 57,679,850.35 35,583,483.41 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品本金及相关收益 175,734,183.33 20,026,000.00 合计 175,734,183.33 20,026,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的购买理财产品、结构性存款的 现金 50,000,000.00 145,000,000.00 合计 50,000,000.00 145,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与筹资相关受限的银行存款 24,567.15 23,315.19 收到保理融资款项 11,214,860.06 合计 11,239,427.21 23,315.19 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付与筹资相关的融资担保费用及保 证金 799,358.84 1,388,588.00 支付募集资金发行费用 7,564,716.94 15,335,636.54 支付的融资相关的银行存款 801,083.30 24,567.15 支付的租赁负债 2,765,038.06 1,474,050.95 支付的租赁保证金 86,940.00 合计 11,930,197.14 18,309,782.64 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 79,168,669.22 85,245,534.20 加：资产减值准备 73,775,794.44 57,101,046.76 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 3,205,465.75 3,134,985.93 使用权资产折旧 1,995,862.03 1,699,516.04 无形资产摊销 267,739.60 460,505.97 长期待摊费用摊销 274,219.24 250,325.10 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -13,059.96 -28,591.99 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 5,997.53 19,307.53 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -218,779.30 财务费用（收益以“－”号填 列） 14,696,398.01 14,173,850.00 投资损失（收益以“－”号填 列） -1,532,290.25 -26,000.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -22,391,305.60 -15,761,706.99 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 32,063.22 54,694.83 存货的减少（增加以“－”号 填列） 4,818,210.11 -13,205,594.33 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -216,744,857.49 -475,711,260.02 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -2,285,909.61 200,834,340.78 其他 -6,905.00 -542,801.75 经营活动产生的现金流量净额 -64,733,908.76 -142,520,627.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 632,849.78 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 238,389,074.76 203,527,731.59 减：现金的期初余额 203,527,731.59 157,549,862.36 加：现金等价物的期末余额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,861,343.17 45,977,869.23 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 238,389,074.76 203,527,731.59 其中：库存现金 35,016.60 23,921.83 可随时用于支付的银行存款 238,354,058.16 203,503,809.76 三、期末现金及现金等价物余额 238,389,074.76 203,527,731.59 其他说明： 2022 年度现金流量表中现金期末数为 238,389,074.76 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 245,760,379.43 元，差额-7,371,304.67 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金 及现金等价物标准的农民工工资预储金户 1,465,823.42 元、共管账户 800,669.06 元、贷款专用户 414.24 元、因长期未使用银行存款冻结 178.93 元、银行承兑汇票保证金 5,104,219.02 元。 2021 年度现金流量表中现金期末数为 203,527,731.59 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 207,257,478.06 元，差额-3,729,746.47 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金 及现金等价物标准的农民工工资预储金户 3,080,179.32 元、共管账户 24,054.66 元、贷款专用户 512.49 元、诉讼导致的银行存款冻结 400,000.00 元、银行承兑汇票保证金 225,000.00 元。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,371,304.67 截至 2022 年 12 月 31 日货币资金受限 使用如下：农民工工资预储金户 1,465,823.42 元、共管账户 800,669.06 元、贷款专用户 414.24 元、因长期未使用银行存款冻结 178.93 元、银行承兑汇票保证金 5,104,219.02 元。 应收账款 152,452,445.50 借款、保函质押 合计 159,823,750.17 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 欧元 港币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 扩岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00 稳岗补贴 6,403.45 其他收益 6,403.45 留工培训补助 5,500.00 其他收益 5,500.00 2021 年度企业失业保险稳 岗返还 9,977.14 其他收益 9,977.14 收到中小微企业招用高校毕 业生补贴 35,000.00 其他收益 35,000.00 收到失业保险稳岗返还 4,669.36 其他收益 4,669.36 扩岗补助 5,000.00 其他收益 5,000.00 收到鼓励企业培训留工补贴 4,500.00 其他收益 4,500.00 收到社会保险基金管理中心 稳定岗位补贴 6,766.88 其他收益 6,766.88 收到社保局留工补助 8,000.00 其他收益 8,000.00 稳岗补贴 1,048.46 其他收益 1,048.46 一次性留工培训补助 5,000.00 其他收益 5,000.00 收到林业项目补助资金 350,000.00 其他收益 350,000.00 收到区长质量奖 200,000.00 其他收益 200,000.00 收到 21 年江宁区建筑业高 质量发展奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 收到扩岗补贴 34,500.00 其他收益 34,500.00 收到江宁区财政局新型农业 经营主体贷款贴息 200,000.00 财务费用 200,000.00 泗县农商行专项贷款减息资 金 13,888.89 财务费用 13,888.89 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 购买日至 期末被购 买方的净 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 入 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. ．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公 司) （1）2022 年 1 月，金埔园林与云梦县城市建设投资公司共同出资设立金埔园林湖北有限公司。该 公司于 2022 年 1 月 26 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，其中金埔园林出资人民币 1,160 万元，占其注册资本的 58%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财 务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，金埔园林湖北有限公司的净资产为 19,863,171.28 元，成立日 至期末的净利润为 9,863,171.28 元。 （2）2022 年 9 月，金埔园林与元江县绿元城市更新有限公司共同出资设立云南金元埔江生态建设 工程有限公司。该公司于 2022 年 9 月 9 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 5,000 万元，其中金 埔园林出资人民币 3,500 万元，占其注册资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，云南金元埔江生态建设工程有限公司的净资产 为 687,180.14 元，成立日至期末的净利润为-12,819.86 元。 2.本期未发生吸收合并的情况。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南京金埔设计 集团有限公司 江苏 南京 科学研究和技 术服务业 100.00% 设立 江西金埔生态 科技发展有限 公司 江西 抚州 农、林、牧、 渔业 100.00% 设立 珠海金埔园林 有限公司 广东 珠海 建筑业 100.00% 设立 安徽金埔农林 生态科技有限 公司 安徽 宿州 农、林、牧、 渔业 100.00% 设立 广西金埔园林 有限公司 广西 钦州 水利、环境和 公共设施管理 业 70.00% 设立 香格里拉市金 埔园林有限公 司 云南 迪庆 农、林、牧、 渔业 100.00% 设立 沛县金埔园林 景区建设有限 责任公司 江苏 徐州 建筑业 100.00% 设立 宿迁莱埔数字 新材料有限公 司 江苏 宿迁 批发业 100.00% 设立 金埔(南京)景 观文创有限公 司 江苏 南京 建筑业 100.00% 设立 金埔园林湖北 有限公司 湖北 孝感 水利、环境和 公共设施管理 业 58.00% 设立 云南金元埔江 生态建设工程 有限公司 云南 玉溪 建筑业 70.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 广西金埔园林有限公 司 30.00% -167,633.81 6,353,803.62 金埔园林湖北有限公 司 42.00% 4,142,531.94 8,342,531.94 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 广西 金埔 园林 有限 公司 29,28 9,054 .76 712,1 90.53 30,00 1,245 .29 8,846 ,547. 57 8,846 ,547. 57 36,43 5,356 .09 507,9 29.73 36,94 3,285 .82 15,22 9,808 .74 15,22 9,808 .74 金埔 园林 湖北 有限 公司 55,91 6,373 .85 1,215 ,336. 05 57,13 1,709 .90 37,26 8,538 .62 37,26 8,538 .62 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 广西金埔 园林有限 公司 4,118,459 .95 - 558,779.3 6 - 558,779.3 6 10,545.76 13,410,19 8.67 1,245,118 .37 1,245,118 .37 - 28,952,10 3.45 金埔园林 湖北有限 公司 52,410,40 6.78 9,863,171 .28 9,863,171 .28 11,538,85 2.27 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 江苏和埔生态 建设有限公司 江苏 南通 建筑装饰、装 修和其他建筑 业额 49.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 57,365,822.39 20,000.00 非流动资产 246,502.68 资产合计 57,612,325.07 20,000.00 流动负债 15,537,047.06 20,000.00 非流动负债 负债合计 15,537,047.06 20,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 42,075,278.01 按持股比例计算的净资产份额 20,616,886.22 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 20,616,886.22 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 35,693,017.95 净利润 2,075,278.01 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 2,075,278.01 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减 少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 3.其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 （二）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险 主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因 此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为 资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1.信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满 足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2.已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3.预期信用损失计量的参数 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付 的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方 式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周 期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息 对违约概率和违约损失率的影响。 (三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人 民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 24,998.90 - - - 24,998.90 应付票据 7,401.29 - - - 7,401.29 应付账款 93,796.85 - - - 93,796.85 其他应付款 199.00 - - - 199.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 一年内到期的非流动 负债 609.09 - - - 609.09 长期借款 39.92 429.02 204.74 - 673.68 金融负债和或有负债 合计 127,045.05 429.02 204.74 - 127,678.81 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 20,786.22 - - - 20,786.22 应付票据 6,899.82 - - - 6,899.82 应付账款 96,146.04 - - - 96,146.04 其他应付款 956.91 - - - 956.91 一年内到期的非流动 负债 1,729.88 - - - 1,729.88 长期借款 66.53 454.82 429.09 204.78 1,155.22 租赁负债 - 103.27 - - 103.27 金融负债和或有负债 合计 126,585.40 558.09 429.09 204.78 127,777.36 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。 （四）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即 总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 57.71% (2021 年 12 月 31 日：58.76%)。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有的结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模 型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于持有的银行承兑汇票，由于公司基本可以以票面金额背书转让，因此公司以银行承兑汇票的票面 金额值作为确定持有的银行承兑汇票的公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他 应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金 融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是王宜森。 其他说明： 实际控制人 关联关系 实际控制人直接对本公 司的持股比例(%) 实际控制人直接对本公 司的表决权比例(%) 备 注 王宜森 实际控制人 24.13 24.13 [注] [注]公司实际控制人王宜森及其曾经配偶王丽通过南京丽森企业管理中心(有限合伙)间接持有本公司股 权 1.89%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注十(九)（1）“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十(九)（3）“在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 江苏和埔生态建设有限公司 联营企业 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王丽 实际控制人曾经关系密切的家庭成员 刘标 本公司的董监高 窦逗 公司监事 王宜松 实际控制人关系密切的家庭成员 珠海华发物业管理服务有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海情侣海岸建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 钦州九佰垌农业发展有限公司 与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公 司同受钦州皇马的控制 珠海华港建设投资有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 钦州皇马资产经营集团有限公司 子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公司 的控股股东 珠海华发城市运营投资控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海市浩丰贸易有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华郡房产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 广西华诚房地产投资有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海城市建设集团有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 南京华铎房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海富山工业园投资开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华勤开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华发智谷投资运营有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 武汉华启房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 南京铧泓置业有限公司 受华发集团重大影响企业 南京裕晟置业有限公司 受华发集团重大影响企业 珠海华保开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华昕开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华熠商业运营管理有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海景华房地产有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 阳江华阳开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华发景龙建设有限公司 受华发集团重大影响企业 珠海华和建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 苏州华恒商用置业有限公司 珠海华发集团有限公司参控股公司 江苏和埔生态建设有限公司 本单位联营企业 太仓嘉迅科技发展有限公司 珠海华发集团有限公司参控股公司 湖北广家洲投资有限公司 珠海华发集团有限公司参控股公司 南京铧福置业有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 杭州铧安置业有限公司 珠海华发集团有限公司参控股公司 钦州市钦北区城市建设投资有限公司 与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公 司同受钦州皇马的控制 云梦县鑫泽投资有限公司 子公司少数股东控制的企业 南京银行股份有限公司城东支行 公司董事徐益民担任董事的企业 南京高科科技小额贷款有限公司 公司董事徐益民担任董事长的企业 珠海华金融资担保有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 华金国际商业保理(珠海)有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海铧灏投资控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 沈阳华纳置业有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海城际轨道实业有限公司 受华发集团重大影响企业 珠海华宸开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华发高新建设控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华发体育发展有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华澔开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华以建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华熠房产开发有限公司 珠海华发集团有限公司参控股公司 南京铧耀房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海华金开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 珠海铧隆建筑设计咨询有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制 其他说明： 除上述关联方外，属于下列情况的视为本公司关联方：（1）持有本公司 5%以上股份的法人及其一致行动人；（2） 本公司董事、监事、高级管理人员及关系密切的家庭成员；（3）由上述（2）所述人员直接或者间接控制的，或者担任 董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人（或其他组织）。 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 度 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海情侣海岸建设有限公司 工程施工 505,400.00 3,629,697.28 珠海情侣海岸建设有限公司 景观设计 0.00 93,867.92 珠海十字门中央商务区建设 控股有限公司 工程施工 5,112,711.12 29,223,181.95 珠海十字门中央商务区建设 控股有限公司 景观设计 15,620.58 0.00 钦州九佰垌农业发展有限公 司 工程施工 0.00 580,442.50 珠海华港建设投资有限公司 景观设计 0.00 94,339.62 钦州皇马资产经营集团有限 公司 工程施工 994,430.69 4,496,486.24 珠海华发城市运营投资控股 有限公司 景观设计 0.00 183,962.26 珠海华发城市运营投资控股 有限公司 工程施工 9,357.80 0.00 珠海市浩丰贸易有限公司 工程施工 0.00 980,118.15 珠海华郡房产开发有限公司 工程施工 0.00 724,274.60 广西华诚房地产投资有限公 司 工程施工 0.00 1,920,611.78 珠海城市建设集团有限公司 工程施工 -35,194.61 1,024,441.83 南京华铎房地产开发有限公 司 工程施工 5,129,603.86 13,345,075.45 珠海富山工业园投资开发有 限公司 工程施工 -176,676.20 2,226,332.24 珠海华勤开发建设有限公司 工程施工 24,252,464.83 1,496,928.80 珠海华发智谷投资运营有限 公司 工程施工 460,870.54 22,228,251.85 武汉华启房地产开发有限公 司 工程施工 0.00 12,299,198.53 江苏省建筑工程集团有限公 司[注] 工程施工 4,085,643.95 9,265,110.24 常熟铧顺科技产业园投资发 展有限公司 工程施工 1,008,019.65 4,701,550.66 南京铧泓置业有限公司 工程施工 545,741.92 2,392,829.64 南京裕晟置业有限公司 工程施工 0.00 -17,977.35 珠海华保开发建设有限公司 工程施工 0.00 399,610.00 珠海华昕开发建设有限公司 工程施工 0.00 5,901,141.26 珠海华熠商业运营管理有限 公司 工程施工 0.00 2,125,567.59 珠海景华房地产有限公司 工程施工 3,783,236.17 2,130,367.90 阳江华阳开发建设有限公司 工程施工 0.00 -1,221,923.21 珠海华发景龙建设有限公司 苗木及建材销售 2,974,084.66 4,099,050.23 珠海华和建设有限公司 景观设计 0.00 287,023.58 苏州华恒商用置业有限公司 工程施工 8,013,199.85 0.00 江苏和埔生态建设有限公司 工程施工 23,302,376.50 0.00 太仓嘉迅科技发展有限公司 工程施工 17,138,342.46 0.00 湖北广家洲投资有限公司 工程施工 13,881,266.08 0.00 南京铧福置业有限公司 工程施工 557,091.81 0.00 杭州铧安置业有限公司 工程施工 9,194,647.03 0.00 钦州市钦北区城市建设投资 有限公司 工程施工 -459,717.42 0.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 云梦县鑫泽投资有限公司 工程施工 49,600,057.58 0.00 云梦县鑫泽投资有限公司 景观设计 2,461,792.46 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 [注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 钦州皇 马资产 经营集 团有限 公司 房屋建 筑物 43,123 .31 44,125 .00 0.00 0.00 43,123 .31 44,125 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 关联租赁情况说明 2019 年 5 月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，租赁 房产为钦州市钦北区皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼 405 室、407 室，租期为 2019 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日。2020 年 5 月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订 房屋租赁协议，将上述房屋续租至 2021 年 1 月 31 日。2021 年 2 月，钦州皇马资产经营集团有限公司 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，将上述房屋续租至 2022 年 1 月 31 日。2022 年 2 月 1 日， 钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订新的房屋租赁协议，将上述房屋续租至 2023 年 1 月 31 日。 2020 年 9 月 1 日，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议， 租赁房产为钦州市钦北区皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼 411 室、413 室，租期为 2020 年 9 月 1 日至 2021 年 1 月 31 日。2021 年 2 月 1 日，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限 公司签订新的房屋租赁协议，将上述房屋续租至 2022 年 1 月 31 日。2022 年 2 月 1 日，钦州皇马资产 经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订新的房屋租赁协议，将上述房屋续租至 2023 年 1 月 31 日。 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 南京金埔设计集团有 限公司 10,000,000.00 2022 年 08 月 08 日 2023 年 08 月 07 日 否 沛县金埔园林景区建 设有限责任公司 10,000,000.00 2019 年 05 月 03 日 2025 年 05 月 15 日 否 南京金埔设计集团有 限公司 10,000,000.00 2022 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 08 日 否 香格里拉市金埔园林 有限公司 8,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 否 香格里拉市金埔园林 有限公司 2,000,000.00 2022 年 01 月 25 日 2022 年 12 月 31 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 王宜森 10,000,000.00 2022 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 28 日 否 王宜森 20,000,000.00 2022 年 08 月 11 日 2023 年 08 月 11 日 否 王宜森 20,000,000.00 2022 年 07 月 15 日 2023 年 07 月 14 日 否 王宜森 10,000,000.00 2022 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 14 日 否 王宜森 15,000,000.00 2022 年 06 月 14 日 2023 年 06 月 09 日 否 王宜森 5,000,000.00 2022 年 08 月 03 日 2023 年 06 月 09 日 否 王宜森 500,000.00 2022 年 11 月 28 日 2023 年 06 月 09 日 否 王宜森 10,000,000.00 2022 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 否 王宜森 15,000,000.00 2022 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 否 王宜森 1,620,000.00 2022 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 否 王宜森 10,000,000.00 2022 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 27 日 否 王宜森 1,880,000.00 2022 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 24 日 否 王宜森 3,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 24 日 否 王宜森 2,000,000.00 2022 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 20 日 否 王宜森 1,500,000.00 2022 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 20 日 否 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 王宜森、王丽 9,000,000.00 2022 年 04 月 15 日 2023 年 04 月 14 日 否 王宜森 15,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 25 日 否 王宜森 20,000,000.00 2022 年 03 月 23 日 2023 年 03 月 13 日 否 王宜森、泗县中小企 业融资担保有限责任 公司 10,000,000.00 2022 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 否 王宜森、王丽 10,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 01 月 20 日 否 王宜森 13,140,520.00 2022 年 11 月 24 日 2023 年 11 月 24 日 否 王宜森 4,339,426.00 2022 年 09 月 09 日 2025 年 06 月 08 日 否 王宜森 2,509,714.00 2022 年 09 月 09 日 2024 年 12 月 08 日 否 王宜森 186,869.36 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 350,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 200,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 333,300.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 85,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 399,960.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 81,077.72 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 294,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 200,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 200,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 250,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 200,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 100,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 130,000.00 2022 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 08 日 否 王宜森 150,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 280,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 920,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 300,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 100,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 100,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 1,600,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 180,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 01 日 否 王宜森 1,000,000.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 16 日 否 王宜森 300,000.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 16 日 否 王宜森 500,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 09 日 否 王宜森 300,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 09 日 否 王宜森 200,000.00 2022 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 09 日 否 王宜森 100,000.00 2022 年 03 月 16 日 2023 年 03 月 16 日 否 王宜森 247,396.72 2022 年 03 月 16 日 2023 年 03 月 16 日 否 王宜森 10,000,000.00 2022 年 08 月 08 日 2023 年 08 月 07 日 否 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 南京银行股份有限公 司城东支行 10,000,000.00 2022 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 08 日 南京银行股份有限公 司城东支行 28,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 南京银行股份有限公 司城东支行 12,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 08 月 05 日 南京银行股份有限公 司城东支行 5,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 03 日 实际归还日期： 2022/2/7 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 刘标 固定资产转让 20,000.00 0.00 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 在本公司领取报酬 6,096,258.87 5,412,178.06 （8） 其他关联交易 1.合同资产 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 南京华铎房地产开 发有限公司 1,622,591.60 - 4,145,348.77 - 常熟铧顺科技产业 园投资发展有限公 司 1,027,544.23 - 1,024,938.04 - 南京铧泓置业有限 公司 640,608.60 - 318,612.96 - 珠海华昕开发建设 有限公司 - - 1,179,457.96 - 珠海景华房地产有 限公司 1,273,704.30 - 464,420.20 - 珠海十字门中央商 务区建设控股有限 公司 7,412,453.66 - 7,954,635.91 - 江苏省建筑工程集 团有限公司[注] 10,096,431.19 359,298.34 9,205,760.81 359,298.34 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 武汉华启房地产开 发有限公司 - - 3,667,617.67 - 珠海华勤开发建设 有限公司 5,316,762.41 - 311,699.31 - 珠海华发智谷投资 运营有限公司 - - 4,407,636.68 - 珠海华熠商业运营 管理有限公司 - - 133,868.68 - 云梦县鑫泽投资有 限公司 11,319,512.37 - - - 江苏和埔生态建设 有限公司 10,129,590.38 - - - 太仓嘉迅科技发展 有限公司 3,598,884.08 - - - 湖北广家洲投资有 限公司 3,026,116.01 - - - 杭州铧安置业有限 公司 2,004,433.05 - - - 苏州华恒商用置业 有限公司 1,746,877.57 - - - 钦州皇马资产经营 集团有限公司 431,213.65 21,560.68 - - 珠海情侣海岸建设 有限公司 886.00 - - - [注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。 2.合同负债 关联方名称 期末数 期初数 钦州皇马资产经营集团有限公司 - 598,821.84 珠海华保开发建设有限公司 186,896.98 186,896.98 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 珠海华金开发建设有限公司 279,368.87 279,368.87 珠海铧隆建筑设计咨询有限公司 519,881.06 519,881.06 珠海十字门中央商务区建设控股有限公 司 225,254.60 - 珠海华昕开发建设有限公司 304.87 - 3.融资费用情况 关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数 南京高科科技小额贷款有限 公司 借款利息 - 32,500.00 南京银行股份有限公司城东 支行 借款利息 1,540,505.51 1,837,891.71 交通银行股份有限公司珠海 分行(委托人：珠海铧灏投 资控股有限公司) 借款利息 - 577,500.00 珠海华金融资担保有限公司 担保费 44,250.94 76,948.11 华金国际商业保理(珠海)有 限公司 保理费 198,322.03 298,324.48 合 计 1,783,078.48 2,823,164.30 4.本公司在关联方开具保函情况 开立单位 金 融 机 构 ( 关 联 方) 保函金额 保函开立日 保函到期日 备 注 金埔园林股份 有限公司 珠海华金融资担 保有限公司 3,908,799.65 2022/6/10 2023/6/9 同时本公司以应收账款 提供质押担保 金埔园林股份 有限公司 珠海华金融资担 保有限公司 5,217,669.24 2022/1/21 2023/1/20 同时本公司以应收账款 提供质押担保 合计 9,126,468.89 5.关联方保理 关联方 保理类型 保理金额 保理费用 备注 华金国际商业保理(珠海) 不附追索权保理业务 3,385,340.84 198,322.03 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 有限公司 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 广西华诚房地产 投资有限公司 4,068,456.47 417,742.77 4,068,456.47 208,871.39 南京华铎房地产 开发有限公司 5,474,188.02 273,709.40 1,346,286.62 67,314.33 钦州皇马资产经 营集团有限公司 9,300,429.02 3,890,270.98 9,300,429.02 1,652,467.85 钦州九佰垌农业 发展有限公司 875,486.32 786,222.22 875,486.32 393,111.11 钦州市钦北区城 市建设投资有限 公司 22,083,838.41 18,526,957.10 22,589,585.45 9,433,547.68 沈阳华纳置业有 限公司 350,435.20 350,435.20 1,317,300.33 1,317,300.33 阳江华阳开发建 设有限公司 518,245.52 518,245.52 518,245.52 259,122.76 珠海城际轨道实 业有限公司 178,016.04 89,008.02 316,944.32 63,388.86 珠海富山工业园 投资开发有限公 司 2,097,617.31 209,761.73 3,060,068.13 153,003.41 珠海华保开发建 设有限公司 552,949.76 160,932.35 552,949.76 139,153.61 珠海华宸开发建 设有限公司 36,974.89 28,817.66 36,974.89 23,923.31 珠海华发高新建 设控股有限公司 0.00 0.00 23,534.22 11,767.11 珠海华发体育发 展有限公司 97,970.19 19,594.04 97,970.19 9,797.02 珠海华港建设投 资有限公司 1,210,000.00 1,108,800.00 1,210,000.00 554,400.00 珠海华澔开发建 设有限公司 32,979.19 16,489.60 32,979.19 6,595.84 珠海华郡房产开 发有限公司 1,338,386.18 133,838.62 1,338,386.18 66,919.31 珠海华勤开发建 设有限公司 12,066,129.04 630,266.32 539,197.45 26,959.87 珠海华以建设有 限公司 81,250.50 8,125.05 81,250.50 4,062.53 珠海情侣海岸建 设有限公司 1,404,693.90 155,369.39 854,693.90 58,634.70 珠海十字门中央 商务区建设控股 有限公司 10,834,954.70 1,188,003.13 15,626,677.31 972,085.75 珠海市浩丰贸易 1,755,377.97 175,537.80 2,631,741.73 131,587.09 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 222 有限公司 江苏省建筑工程 集团有限公司 [注] 31,145,561.72 5,298,929.80 29,139,940.65 2,716,103.92 珠海华发城市运 营投资控股有限 公司 5,565.00 278.25 22,912.50 1,145.63 珠海城市建设集 团有限公司 94,151.34 18,830.27 533,082.31 26,654.12 武汉华启房地产 开发有限公司 2,512,088.33 125,604.42 2,818,470.66 140,923.53 珠海华昕开发建 设有限公司 1,518,378.71 92,864.97 860,062.21 43,003.11 珠海景华房地产 有限公司 2,769,757.42 138,487.87 1,857,680.81 92,884.04 珠海华和建设有 限公司 30,424.50 3,042.45 30,424.50 1,521.23 常熟铧顺科技产 业园投资发展有 限公司 0.00 0.00 462,543.05 23,127.15 南京裕晟置业有 限公司 0.00 0.00 65,390.65 13,078.13 云梦县鑫泽投资 有限公司 23,525,650.39 1,176,282.52 0.00 0.00 杭州铧安置业有 限公司 6,415,985.95 320,799.30 0.00 0.00 苏州华恒商用置 业有限公司 5,203,915.68 260,195.78 0.00 0.00 珠海华发智谷投 资运营有限公司 2,275,721.37 113,786.07 0.00 0.00 湖北广家洲投资 有限公司 1,095,464.02 54,773.20 0.00 0.00 珠海华发景龙建 设有限公司 482,959.74 24,147.99 0.00 0.00 南京铧泓置业有 限公司 258,669.69 12,933.48 0.00 0.00 珠海华熠房产开 发有限公司 133,868.68 6,693.43 0.00 0.00 南京铧福置业有 限公司 120,616.43 6,030.82 0.00 0.00 (2)其他应收款 钦州皇马资产经 营集团有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 1,200,000.00 南京铧耀房地产 开发有限公司 0.00 0.00 200,000.00 10,000.00 珠海华熠商业运 营管理有限公司 143,700.00 14,370.00 143,700.00 7,185.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 (1)应付账款 珠海华发物业管理服务有限 公司 0.00 360.00 (2)其他应付款 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 223 窦逗 0.00 4,399.00 钦州皇马资产经营集团有限 公司 38,830.00 84,720.00 王宜松 2,000.00 0.00 (3) 短期借款未到期应付利 息 南京银行股份有限公司城东 支行 11,763.89 63,250.01 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 根据本公司 2021 年 5 月 27 日第四届董事会第三次会议决议，本公司投资 2,000.00 万元，设立 全资子公司宿迁莱埔数字新材料有限公司。其中本公司出资 2,000.00 万元，持有该公司 100%股权。 截止至 2022 年 12 月 31 日，尚未出资。 根据本公司 2021 年 8 月 11 日第四届董事会第四次会议决议，本公司投资 2,000.00 万元，设立 全资子公司金埔(南京)景观文创有限公司。其中本公司出资 2,000.00 万元，持有该公司 100%股权。 截止至 2022 年 12 月 31 日，尚未出资。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 224 根据本公司 2021 年 9 月 13 日第四届董事会第六次会议决议，本公司与江苏东和投资集团有限公 司共同投资投资 10,000.00 万元，设立江苏和埔生态建设有限公司。其中本公司出资 4,900.00 万元， 持有该公司 49%股权。截止至 2022 年 12 月 31 日，尚有 2,940.00 万元未出资。 根据本公司 2022 年 1 月 11 日第四届董事会第十一次会议决议，本公司与云梦县城市建设投资公司 共同投资 2,000.00 万元，设立金埔园林湖北有限公司。其中本公司出资 1,160.00 万元，持有该公司 58.00%股权。截止至 2022 年 12 月 31 日，尚有 580.00 万元未出资。 根据本公司 2022 年 8 月 26 日第四届董事会第十三次会议决议，本公司与元江县绿元城市更新有限 公司共同投资 5,000.00 万元，设立云南金元埔江生态建设工程有限公司。其中本公司出资 3,500.00 万 元，持有该公司 70.00%股权。截止至 2022 年 12 月 31 日，尚有 3,430.00 万元未出资。 2.募集资金使用承诺情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2742 号文核准，并经深圳证券交易所同意，由联席主 承销商长江证券承销保荐有限公司和华金证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行 及承销工作，于 2021 年 11 月 2 日以战略配售、网下向配售对象询价发行和网上资金申购定价发行相结 合的方式向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,640.00 万股，发行价格为人民币 12.36 元/股， 截至 2022 年 12 月 31 日本公司共募集资金总额为人民币 326,304,000.00 元，扣除不含税发行费用 40,023,069.26 元 ， 募 集 资 金 净 额 为 286,280,930.74 元 。 募 集 资 金 投 向 使 用 情 况 如 下： 承诺投资项目 承诺投资金额（万元） 实际投资金额（万元） 补充园林工程施工业务营运资金项目 25,628.09 25,628.09 金埔园林工程配套技术中心项目 1,000.00 1,000.00 金埔园林设计服务网络建设项目 2,000.00 2,000.00 合 计 28,628.09 28,628.09 3.其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十（十四）2“本公司 合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余 额 借款到期日 沛县金埔园林景 江苏银行股份有限公 应收账款 580.43 544.15 1,000.00 2025/5/15 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 225 区建设有限责任 公司 司沛县支行 金埔园林股份有 限公司 上海浦东发展银行股 份有限公司南京分行 应收账款 13,745.44 10,610.31 1,000.00 2023/9/28 2,000.00 2023/8/11 金埔园林股份有 限公司 江苏银行股份有限公 司南京分行 应收账款 2,342.34 2,225.22 2,000.00 2023/7/14 金埔园林股份有 限公司 中国工商银行股份有 限公司南京雨花支行 应收账款 - - 1,000.00 2023/7/14 2,000.00 2023/3/13 金埔园林股份有 限公司 苏州银行股份有限公 司南京分行 保证金 500.00 500.00 1,000.00 2023/6/1 小 计 17,168.21 13,879.68 10,000.00 (3)合并范围内各公司为自身对外开立保函进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物账面原 值 质押物账面价 值 担保保函余 额 保函最后到 期日 金埔园林股份有限 公司 珠海华金融资担保 有限公司 应收账款 1,136.39 1,079.57 390.88 2023/6/9 金埔园林股份有限 公司 珠海华金融资担保 有限公司 应收账款 398.12 367.00 521.77 2023/1/20 小 计 1,534.51 1,446.57 912.65 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 序 号 原告 被告 诉讼标的金额 案由 案 件 进 展 情 况 备注 1 周双双 金埔园林股份有限 公司、李孝忠、中 山市诚德建筑劳务 有限公司 543,090.00 元 及 利息 建 设 合 同 分 包合同纠纷 一 审 已 判 决 ， 申 请 再 审 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 226 2 马金富 金埔园林股份有限 公司 80,575.00 元 劳 动 争 议 纠 纷 起诉中 [注 1] 3 于翠莲 赵建广、金埔园林 股份有限公司、南 京敦博建设工程有 限公司 1,351,542.70 元 及利息 合 伙 合 同 纠 纷 一 审 已 判 决 ， 申 请 再 审 [注 2] 4 陈广洲 金埔园林股份有限 公司 247,400.00 元 劳 动 争 议 纠 纷 起诉中 [注 1]本案原告马金富于 2022 年 9 月 8 日申请劳动仲裁，仲裁标的金额为 80,575.00 元，后因已 过仲裁裁决期限，已在 2023 年由仲裁转为诉讼，案号为（2023）苏 0115 民初 4387 号，诉讼标的金额 为 59,359.00 元,截至报告出具日，该案仍在起诉中。 [注 2]本案上诉人于翠莲因不服一审淮阴区人民法院于 2022 年 12 月 16 日作出的（2022）苏 0804 民初 6749 号民事判决书而提起上诉，同时一审被告人赵建广因不服一审判决同时提起上诉，截至报告 出具日，该案仍在起诉中。 公司上述 4 起诉讼纠纷，均为正常业务经营过程中所产生，公司已采取及时、有效的措施减少该等 诉讼对公司可能造成的不利影响，上述诉讼对公司资产质量和经营成果影响较小。 2.本公司合并范围内公司之间的担保情况 (1)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 金埔园林股份有限公司 沛县金埔园林景区 建设有限责任公司 江苏银行股份有限公 司沛县支行 1,000.00 2025/5/15 金埔园林股份有限公司 南京金埔设计集团 有限公司 江苏银行股份有限公 司南京分行 1,000.00 2023/8/7 金埔园林股份有限公司 南京金埔设计集团 有限公司 南京银行股份有限公 司城东支行 1,000.00 2023/3/8 金埔园林股份有限公司 香格里拉市金埔园 林有限公司 中国银行股份有限公 司迪庆州分行 1,000.00 2022/12/31[注] 小 计 4,000.00 [注]因节假日顺延，实际还款日期为 2023 年 1 月 3 日。 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 227 (2)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 质押权人 质押标的 物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款 余额 借款到期日 金埔园林股份 有限公司 香格里拉市金 埔园林有限公 司 中国银行股份 有限公司迪庆 州分行 应收账款 441.05 419.00 1,000.00 2022/12/31[注] [注]因节假日顺延，实际还款日期为 2023 年 1 月 3 日。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 2022 年 8 月 26 日公司第四 届董事会第十三次会议审议 通过《关于公司符合向不特 定对象发行可转换公司债券 条件的议案》，拟向不特定 对象发行可转换公司债券募 集资金总额不超过 52,000.00 万元（含税）， 2022 年 9 月 15 日公司 2022 年第二次临时股东大会审议 并批准了与本次发行有关的 《关于公司符合向不特定对 象发行可转换公司债券条件 的议案》。2023 年 4 月 3 日金埔园林关于向不特定对 象发行可转换公司债券申请 获得中国证券监督管理委员 会同意注册批复（证监许可 〔2023〕742 号）。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 105,600,000.00 利润分配方案 2023 年 4 月 24 日公司第四届董事会第十七次会议审议通 过 2022 年度利润分配预案，以报告期末总股本 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 228 105,600,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利 1 元(含税)，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股，合计派发现金股利 10,560,000.00 元。以上股利 分配预案尚须提交 2022 年度公司股东大会审议通过后方可 实施。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 229 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部， 本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础 上本公司确定了 3 个报告分部，分别为工程施工、景观设计和苗木销售。这些报告分部是以公司业务为 基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财 务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 工程施工 景观设计 苗木销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 929,274,928.07 54,014,331.83 3,503,084.66 -11,506,362.74 975,285,981.82 主营业务成本 631,950,040.90 40,923,622.58 2,606,057.05 -14,189,037.06 661,290,683.47 资产总额 2,653,744,969.8 4 187,392,028.03 3,433,851.62 -201,053,326.40 2,643,517,523.0 9 负债总额 1,521,088,201.8 3 198,310,778.37 2,553,716.62 -196,419,578.75 1,525,533,118.0 7 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. PPP 项目合同的相关信息 (1)PPP 项目合同主要信息 沛县沙河风光旅游景区项目系根据沛县园林局与金埔园林有限公司于 2018 年 3 月签订的《沛县沙 河风光旅游景区项目-PPP 项目合同》，金埔园林设立全资项目公司沛县金埔园林景区建设有限责任公 司，收购前期存量项目沛县黄河故道大沙河护坡绿化工程Ⅰ标段和Ⅱ标段，并对剩余工程项目进行投融 资、建设、运营和维护。项目工程建安费(不含已建工程部分)下浮率为 10%，综合投资回报率为中国人 民银行五年以上同期贷款利率的 110%。项目合作期为 10 年，包括 2 年建设期和 8 年运营期。项目采用 BOT 运作方式，资金来源于两个部分：一是项目公司拟定注册资本金 1,000 万元，占项目总投资额的 21.49%；二是债权融资 3,653 万元，占项目总投资额的 78.51%，以项目公司为融资主体进行融资。 (2)PPP 项目相关财务信息 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 230 截止日期 合同资产 应收账款 其他非流动资产 2022 年 12 月 31 日 4,029,643.91 5,804,262.17 39,522,110.42 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 2,514,2 79.86 0.19% 2,514,2 79.86 100.00% 2,390,7 06.87 0.22% 2,390,7 06.87 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 1,307,3 46,074. 95 99.81% 266,185 ,408.13 20.36% 1,041,1 60,666. 82 1,106,6 42,764. 33 99.78% 191,517 ,762.56 17.31% 915,125 ,001.77 其 中： 合计 1,309,8 60,354. 81 100.00% 268,699 ,687.99 20.51% 1,041,1 60,666. 82 1,109,0 33,471. 20 100.00% 193,908 ,469.43 17.48% 915,125 ,001.77 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海海炫世界文化投 资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 中海怡高建设集团股 份有限公司 59,000.00 59,000.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 南京空港会展投资管 理有限公司 29,645.00 29,645.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 南京鼎通园区建设发 展有限公司 131,225.00 131,225.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 和县鼎兴园区建设发 115,360.00 115,360.00 100.00% 存在未按时履行义务 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 231 展有限公司 被强制执行或失信等 特别风险 来安鼎兴园区建设发 展有限公司 916,132.00 916,132.00 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 营口双瑞房地产开发 有限公司 470,727.06 470,727.06 100.00% 涉及诉讼，预计无法 收回 重庆长美生态园林绿 化有限公司 490,000.00 490,000.00 100.00% 涉及诉讼，预计无法 收回 马鞍山鼎兴园区建设 发展有限公司 2,190.80 2,190.80 100.00% 存在未按时履行义务 被强制执行或失信等 特别风险 合计 2,514,279.86 2,514,279.86 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 1,307,346,074.95 266,185,408.13 20.36% 1 年以内 569,592,858.19 28,479,642.91 5.00% 1-2 年 227,610,882.41 22,761,088.25 10.00% 2-3 年 233,478,357.69 46,695,671.54 20.00% 3-4 年 216,829,942.47 108,414,971.24 50.00% 4-5 年 39,320,556.54 39,320,556.54 100.00% 5 年以上 20,513,477.65 20,513,477.65 100.00% 合计 1,307,346,074.95 266,185,408.13 确定该组合依据的说明： 在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量 应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合 基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 569,178,054.19 1 至 2 年 228,604,331.41 2 至 3 年 233,545,717.69 3 年以上 278,532,251.52 3 至 4 年 217,094,633.27 4 至 5 年 39,850,909.79 5 年以上 21,586,708.46 合计 1,309,860,354.81 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 232 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 2,390,706.87 941,825.71 882,825.71 64,572.99 2,514,279.86 按组合计提坏 账准备 191,517,762. 56 74,667,645.5 7 266,185,408. 13 合计 193,908,469. 43 75,609,471.2 8 882,825.71 64,572.99 268,699,687. 99 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 882,825.71 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 南京市秦淮区住 房和建设局 工程款 335,049.03 无法收回 经治理层审批 否 南京昆仑沃华置 业有限公司 工程款 206,000.00 无法收回 经治理层审批 否 南京汇杰建设发 展有限公司 工程款 319,254.68 无法收回 经治理层审批 否 合计 860,303.71 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 100,261,056.07 8.00% 19,697,074.45 第二名 89,762,081.54 7.00% 7,831,253.46 第三名 89,601,867.93 7.00% 28,716,245.14 第四名 89,425,515.27 7.00% 4,471,275.76 第五名 81,924,389.54 6.00% 42,410,987.77 合计 450,974,910.35 35.00% 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 233 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损 失 中国建筑第八工程局有限公 司 不附追索权的保理出售 1,400,000.00 -32,242.00 中国水利水电第七工程局有 限公司 不附追索权的保理出售 3,600,000.00 -60,170.48 常熟铧顺科技产业园投资发 展有限公司 不附追索权的保理出售 1,558,678.28 -78,614.20 杭州铧安置业有限公司 不附追索权的保理出售 1,601,746.26 -93,030.27 武汉华启房地产开发有限公 司 不附追索权的保理出售 2,258,000.00 -112,900.00 江苏西楚旅游文化发展有限 公司 不附追索权的保理出售 4,349,235.97 -449,235.97 珠海景华房地产有限公司 不附追索权的保理出售 1,515,846.16 -54,387.30 苏州华恒商用置业有限公司 不附追索权的保理出售 1,783,594.58 -105,291.76 小 计 18,067,101.25 -985,871.98 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 37,496,413.59 24,384,342.55 合计 37,496,413.59 24,384,342.55 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 234 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 13,000,038.05 7,340,697.28 保证金及押金 31,066,980.10 20,042,180.10 备用金及特定款项 433,427.48 556,499.24 其他 1,147,295.24 834,833.18 坏账准备 -8,151,327.28 -4,389,867.25 合计 37,496,413.59 24,384,342.55 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 235 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 3,688,958.79 700,908.46 4,389,867.25 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第三阶段 -2,250.00 2,250.00 本期计提 3,998,710.03 42,750.00 4,041,460.03 本期核销 280,000.00 280,000.00 2022 年 12 月 31 日余 额 7,685,418.82 465,908.46 8,151,327.28 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 30,718,600.34 1 至 2 年 2,730,166.63 2 至 3 年 3,669,885.30 3 年以上 8,529,088.60 3 至 4 年 6,600,323.65 4 至 5 年 1,545,356.45 5 年以上 383,408.50 合计 45,647,740.87 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 700,908.46 45,000.00 280,000.00 465,908.46 按组合计提坏 账准备 3,688,958.79 3,996,460.03 7,685,418.82 合计 4,389,867.25 4,041,460.03 280,000.00 8,151,327.28 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 江苏报本置业管理有限公司 280,000.00 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 236 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 江苏报本置业管 理有限公司 保证金及押金 280,000.00 无法收回 经治理层审批 否 合计 280,000.00 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 维西傈僳族自治 县住房和城乡建 设局 保证金及押金 10,000,000.00 1 年以内 21.91% 500,000.00 沛县金埔园林景 区建设有限责任 公司 往来款 9,715,707.31 1 年以内 21.28% 485,785.37 钦州皇马资产经 营集团有限公司 保证金及押金 6,000,000.00 3-4 年 13.14% 3,000,000.00 泗县城市建设投 资有限公司 保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 10.95% 250,000.00 江西金埔生态科 技发展有限公司 往来款 2,297,204.42 其中：1 年以内 100,000.00 元， 1-2 年 2,197,204.42 元。 5.03% 224,720.44 合计 33,012,911.73 72.31% 4,460,505.81 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 237 对子公司投资 106,500,000. 00 106,500,000. 00 100,000,000. 00 100,000,000. 00 对联营、合营 企业投资 20,616,886.2 2 20,616,886.2 2 合计 127,116,886. 22 127,116,886. 22 100,000,000. 00 100,000,000. 00 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 南京金埔设 计集团有限 公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 江西金埔生 态科技发展 有限公司 5,000,000. 00 5,000,000. 00 珠海金埔园 林有限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 安徽金埔农 林生态科技 有限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 广西金埔园 林有限公司 14,000,000 .00 14,000,000 .00 香格里拉市 金埔园林有 限公司 50,000,000 .00 50,000,000 .00 沛县金埔园 林景区建设 有限责任公 司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 金埔园林湖 北有限公司 5,800,000. 00 5,800,000. 00 云南金元埔 江生态建设 工程有限公 司 700,000.00 700,000.00 合计 100,000,00 0.00 6,500,000. 00 106,500,00 0.00 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏和 19,600 1,016, 20,616 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 238 埔生态 建设有 限公司 ,000.0 0 886.22 ,886.2 2 小计 19,600 ,000.0 0 1,016, 886.22 20,616 ,886.2 2 合计 19,600 ,000.0 0 1,016, 886.22 20,616 ,886.2 2 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 804,380,023.33 567,572,338.63 933,994,489.74 670,899,598.73 其他业务 3,682,571.32 3,316,226.84 1,077,883.82 419,546.08 合计 808,062,594.65 570,888,565.47 935,072,373.56 671,319,144.81 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计 商品类型 762,799,452.36 41,580,570.97 3,682,571.32 808,062,594.65 其中： 工程施工 762,799,452.36 762,799,452.36 景观设计 41,580,570.97 41,580,570.97 其他 3,682,571.32 3,682,571.32 按经营地区分类 762,799,452.36 41,580,570.97 3,682,571.32 808,062,594.65 其中： 华东 395,659,834.31 14,047,154.47 752,571.43 410,459,560.21 华南 49,063,635.43 5,511,485.64 54,575,121.07 西南 279,662,109.20 9,780,851.88 2,289,010.44 291,731,971.52 华中 34,600,346.52 11,639,192.19 640,989.45 46,880,528.16 其他 3,813,526.90 601,886.79 4,415,413.69 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 239 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中 在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有 现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他 表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利 益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程 量/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。 本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计 入当期损益。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,258,336,136.00 元，其中， 802,820,731.10 元预计将于 2023 年度确认收入，445,438,249.30 元预计将于 2024 年度确认收入，10,077,155.66 元预 计将于 2025 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 240 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,016,886.22 处置长期股权投资产生的投资收益 -63,534.17 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 -2,185,871.98 银行理财产品投资收益 515,404.03 合计 -717,115.90 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,062.43 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 318,333.88 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 941,754.18 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 515,404.03 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -1,291,391.17 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 88,484.46 小计 减：所得税影响额 124,942.53 少数股东权益影响额 -67,366.30 合计 522,071.58 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体内容主要为收到的扣缴税款手续费。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 金埔园林股份有限公司 2022 年年度报告全文 241 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 7.03% 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.98% 0.71 0.71 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他