600331_2005_宏达股份_G宏达2005年年度报告_2006-03-17.txt

四川宏达股份有限公司 600331 2005 年年度报告 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 2 目 录 一、重要提示 ....................................................3 二、公司基本情况简介 ............................................3 三、会计数据和业务数据摘要 ......................................3 四、股本变动及股东情况 ..........................................4 五、董事、监事和高级管理人员 ....................................8 六、公司治理结构 ...............................................11 七、股东大会情况简介 ...........................................12 八、董事会报告 .................................................13 九、监事会报告 .................................................17 十、重要事项 ...................................................19 十二、备查文件目录 .............................................20 附录：董事及高级管理人员对公司2005年年度报告的书面确认意见 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、 董事孙晓东先生，因出差不能参加，委托董事刘汉先生代为表决。 3、华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘沧龙先生，主管会计工作负责人包维春先生，会计机构负责人（会 计主管人员）张毅先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 4 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川宏达股份有限公司 公司英文名称：Sichuan Hongda Co.,Ltd 2、公司法定代表人：刘沧龙 3、公司董事会秘书：王延俊 联系地址：四川省成都市锦里东路 2 号宏达大厦 28 楼 电话：028-86141081 传真：028-86140372 E-mail：hongdazqb@ 4、公司注册地址：四川省什邡市民主镇 公司办公地址：四川省成都市锦里东路 2 号宏达大厦 邮政编码：610041 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：hongdazqb@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 宏达 公司 A 股代码：600331 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 30 日 公司首次注册登记地点：什邡市民主镇 公司法人营业执照注册号：5106001800132 公司税务登记号码：510625205363163 公司聘请的境内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 5 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 366,889,689.97 净利润 184,845,184.29 扣除非经常性损益后的净利润 187,531,054.77 主营业务利润 762,642,574.42 其他业务利润 7,910,548.92 营业利润 373,195,780.36 投资收益 -2,414,237.50 补贴收入 营业外收支净额 -3,891,852.89 经营活动产生的现金流量净额 390,700,722.12 现金及现金等价物净增加额 369,547,954.97 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资收益） -471,179.59 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出 -3,086,115.26 所得税影响数 -871,424.37 合计 -2,685,870.48 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年 增减(%) 2003 年 主营业务收入 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 63.51 1,001,051,947.44 利润总额 366,889,689.97 189,189,411.38 93.93 71,182,513.61 净利润 184,845,184.29 96,739,019.61 91.08 46,428,499.41 扣除非经常性损益的净利润 187,531,054.77 99,412,249.15 88.64 39,340,244.31 每股收益 0.4443 0.2325 91.10 0.3571 最新每股收益 净资产收益率（%） 18.69 11.76 增加 6.93 个百分点 6.21 扣除非经常性损益的净利润为基础计 算的净资产收益率（%） 18.97 12.09 增加 6.88 个百分点 5.27 扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%） 20.66 12.79 增加 7.87 个百分点 5.45 经营活动产生的现金流量净额 390,700,722.12 317,366,794.93 23.11 141,291,939.24 每股经营活动产生的现金流量净额 0.94 0.76 23.68 1.09 2005 年末 2004 年末 本年末比上 年末增减 (%) 2003 年末 总资产 4,039,814,412.75 2,792,464,188.93 44.67 2,255,667,983.16 股东权益（不含少数股东权益） 988,777,286.08 822,396,186.70 20.23 747,872,585.36 每股净资产 2.38 1.98 20.20 5.75 调整后的每股净资产 2.253 1.983 13.62 5.69 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 6 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 416,000,000 120,126,209.93 113,539,049.74 42,033,327.28 151,930,927.03 822,396,186.70 本期增加 2,335,915.09 36,969,036.86 18,484,518.43 184,845,184.29 224,150,136.24 本期减少 57,769,036.86 57,769,036.86 期末数 416,000,000 122,462,125.02 150,508,086.60 60,517,845.71 279,007,074.46 988,777,286.08 1)、资本公积变动原因：本公司之控股子公司云南金鼎锌业有限公司计提的矿山维 简费扣除累计折旧后的差额。 2)、盈余公积变动原因：税后净利润提取。 3)、法定公益金变动原因：税后净利润提取。 4)、未分配利润变动原因：本年利润转入。 5)、股东权益变动原因：本年利润转入 。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 208,000,000 50 208,000,000 50 其中：境内法人持股 208,000,000 50 208,000,000 50 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 208,000,000 50 208,000,000 50 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 208,000,000 50 208,000,000 50 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 208,000,000 50 208,000,000 50 三、股份总数 416,000,000 100 416,000,000 100 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 7 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说 明 2006-12-27 42,368,000 165,632,000 250,368,000 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 2007-12-27 28,313,600 137,318,400 278,681,600 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 2008-12-27 25,318,400 112,000,000 304,000,000 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 2010-12-27 112,000,000 0 416,000,000 限售条件详见 10.10 承诺事项履行情况 股份变动的过户情况 报告期内，原非流通股股东因公司进行股权分置改革而向流通股股东支付的对价已 经完成过户；成都宏昌化工建材商贸公司持有公司股权转让给什邡宏达发展有限公司， 相关过户手续已于 2005 年 12 月 19 日办理完毕。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 12 月 12 日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《四川宏达股份有 限公司股权分置改革方案》，具体内容为：由原非流通股东向流通股东每 10 股送 2.5 股。方案实施后，公司股份总数不变，所有股份均为流通股。其中，原非流通股转变为 有限售条件的流通股，数量由 249,600,000 股减少为 208,000,000 股，占公司总股本比 例由 60.00%降低为 50.00%；无限售条件的流通股数量由 166,400,000 股增加为 208,000,000 股，占公司总股本比例由 40.00%上升为 50.00%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,929 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比例 (%) 持股总数 年度内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 什邡宏达发展有限公 司 其他 26.923 112,000,000 16,665,600 112,000,000 无 四川平原实业发展有 限公司 其他 16.086 66,918,400 0 66,918,400 冻结 41,900,000 绵阳市益多园房地产 开发有限责任公司 其他 6.806 28,313,600 -19,046,400 28,313,600 无 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 8 红塔证券股份有限公 司 其他 1.657 6,891,975 6,891,975 0 未知 中国银行－同盛证券 投资基金 其他 1.624 6,755,595 1,315,710 0 未知 鸿阳证券投资基金 其他 1.328 5,524,534 5,524,534 0 未知 长盛成长价值证券投 资基金 其他 0.963 4,007,473 1,401,495 0 未知 长城证券有限责任公 司 其他 0.901 3,749,775 3,749,775 0 未知 中国银行－易方达策 略成长证券投资基金 其他 0.857 3,566,000 3,566,000 0 未知 全国社保基金一零九 组合 其他 0.810 3,371,250 3,371,250 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 红塔证券股份有限公司 6,891,975 人民币普通股 中国银行－同盛证券投资基金 6,755,595 人民币普通股 鸿阳证券投资基金 5,524,534 人民币普通股 长盛成长价值证券投资基金 4,007,473 人民币普通股 长城证券有限责任公司 3,749,775 人民币普通股 中国银行－易方达策略成长证券投资 基金 3,566,000 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 3,371,250 人民币普通股 中国工商银行－汇添富优势精选混合 型证券投资基金 3,186,665 人民币普通股 中国银行－银华优势企业(平衡型)证 券投资基金 3,073,650 人民币普通股 申 银 万 国 － 花 旗 － DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 2,967,514 人民币普通股 上述股东 关联关系 或一致行 动关系的 说明 中国银行－同盛证券投资基金和长盛成长价值证券投资基金属于长盛基金管理有限公司；中国银行 －易方达策略成长证券投资基金和全国社保基金一零九组合属于易方达基金管理公司。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 情况 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 什邡宏达发展有限公司 112,000,000 2010-12-27 112,000,000 详见 10.10 承诺事项履行情况 2006-12-27 20,800,000 2007-12-27 20,800,000 四川平原实业发展有限公司 66,918,400 2008-12-27 25,318,400 详见 10.10 承诺事项履行情况 2006-12-27 20,800,000 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 28,313,600 2007-12-27 7,513,600 详见 10.10 承诺事项履行情况 什邡明珠电力有限责任公司 768,000 2006-12-27 768,000 详见 10.10 承诺事项履行情况 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 9 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：什邡宏达发展有限公司 法人代表：赵道全 注册资本：3,000 万元人民币 成立日期：1999 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：项目投资、股权投资、高新技术产业投资及投资咨询； 有色金属原料、化工原料、建筑材料、农副产品、机电产品的销售。 （2）自然人实际控制人情况 自然人姓名：刘沧龙 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：经营管理者 最近五年内职务：四川宏达（集团）有限公司董事长、本公司董事长、核心技术人 员。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 99.6% 26.92% 刘 沧 龙 什邡宏达发展有限公司 四川宏达股份有限公司 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 10 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代 表 注册资 本 成立日期 主要经营业务或管理活动 四川平原实业发展有限公司 常翼军 3,000 1994-05-09 主营业务为金属材料、木材、润滑油、润滑脂、铁合金、 焊接设备、粮油、农副产品、化工原料、五金交电、建筑 材料的销售。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(万 元) 刘沧龙 董事长 男 51 2005-05-09 2008-05-08 135,680 169,600 33,920 实施股改方案 95 刘汉 副董事长 男 41 2005-05-09 2008-05-08 179,200 224,000 44,800 实施股改方案 4 杨骞 董事、总经理 男 51 2005-05-09 2008-05-08 62,500 62,500 二级市场购入 85 孙晓东 董事 男 37 2005-05-09 2008-05-08 4 高潮 董事 男 51 2005-05-09 2008-05-08 15,360 19,200 3,840 实施股改方案 4 周佑禄 董事 男 53 2005-05-09 2008-05-08 13,440 16,800 3,360 实施股改方案 4 刘资甫 独立董事 男 67 2005-05-09 2008-05-08 4 伍小泉 独立董事 男 42 2005-05-09 2008-05-08 4 仓玲 独立董事 女 48 2005-05-09 2008-05-08 4 王保林 监事会召集人 男 57 2005-05-09 2008-05-08 81,920 102,400 20,480 实施股改方案 20 王怀俊 监事 男 41 2005-05-09 2008-05-08 5,120 6,400 1,280 实施股改方案 10 胡世清 监事 女 36 2005-05-09 2008-05-08 4.8 陈维贵 常务副总经理 男 53 2005-05-09 2008-05-08 12,500 12,500 二级市场购入 70 何乐琼 副总经理 女 44 2005-05-09 2008-05-08 24,875 24,875 二级市场购入 19 黄建军 副总经理 男 42 2005-05-09 2008-05-08 25,000 25,000 二级市场购入 40 包维春 总会计师 男 41 2005-05-09 2008-05-08 30 葛益勋 总工程师 男 62 2005-05-09 2008-05-08 20,480 50,600 30,120 二级市场购入 10 王延俊 董事会秘书 男 33 2005-05-09 2008-05-08 20 合计 / / / / / 451,200 713,875 262,675 / 431.8 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 11 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： (1)刘沧龙，51 岁,高级经济师，历任成都理工大学客座教授,第十届全国人大代表, 德阳市人大代表,德阳市工商联副会长,四川省政协委员,四川省工商联常委,四川省化工 商会副会长,四川省企业管理咨询委员会常务理事,四川省经济高级专业技术职务评审委 员会委员,四川省科协常务理事,中国国际贸易促进会四川省分会副会长,中共四川省委政 策研究室特约研究员,四川省公安厅特约督察员,中国企业文化研究会常务理事,中国有色 金属协会会员,中国磷肥工业协会会员,中国企业家协会、中国企业联合会会员,《中国金 属通报》副理事长,从事经营管理工作 26 年,四川省宏达联合化工总厂创办人,四川宏达 (集团)有限公司董事长兼党委书记、本公司董事长、核心技术人员。 (2)刘汉，41 岁,经济师、高级咨询师，第九届四川省政协委员、四川省工商联执 委、德阳市工商联副会长。曾任四川平原实业发展有限公司董事长、汉龙实业发展有限 公司董事长 。 (3)杨骞，51 岁，高级经济师、高级注册咨询师、兼职律师，历任什邡市政府办公 室副主任,什邡市经济体制改革办公室副主任、主任，什邡市对外经济贸易合作委员会主 任，海南省经贸厅任副处长、处长，同期兼任省直属公司总经理；德阳市对外经济贸易 合作委员会任副主任、党组成员，同期兼任德阳国际经济技术合作公司董事长；四川金 路集团任常务副总经理、总经理、党委书记、技术委员会主任，同期兼任四川大学化工 学院董事，四川省化工学会常务理事,德阳市企业家协会副会长；四川宏达股份有限公司 总经理，同期兼任四川华宏国际经济技术投资有限公司董事长、云南金鼎锌业有限公司 董事长。 (4)孙晓东，37 岁，高级工程师，1999 年被评为四川省十大杰出青年企业家和绵阳 市十大杰出青年,绵阳市政协第四届政协委员。现任绵阳市益多园房地产开发有限责任公 司总经理。 (5)高潮，51 岁，经济师,现任成都宏昌化工建材商贸公司法定代表人。 (6)周佑禄，53 岁，工程师、经济师,现任什邡明珠电力有限责任公司总经理。 (7)刘资甫，67 岁,教授级高级工程师,1962 年毕业于天津大学,本科学历,历任四川 化工厂车间主任、厂长；四川省化学工业厅厅长、党组书记；四川省计划委员会副主 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 12 任；四川省国际工程咨询公司董事长、四川大学兼职教授；四川省科技顾问团顾问、 “ 西部化工城” 专家组组长、四川稀土材料及应用工程研究中心主任 。 (8)伍小泉，42 岁,律师,从事司法工作 11 年。曾任四川中业律师事务所合伙人；四 川汇高律师事务所律师；四川中辰律师事务所证券律师；四川康维律师事务所证券律 师；现任四川科信律师事务所证券律师 。 (9)仓玲，48 岁,高级会计师,1982 年毕业于西南财经大学会计系,本科学士,从事财务 工作 19 年。曾任深圳南海石油公司财务经理；四川天一集团财务总监；西藏药业股份有限 公司财务主管；上海浦发集团行政财务部经理；现任中航一集团(成飞公司)业务主办 。 (10)王保林，58 岁,经济师,历任四川宏达股份有限公司党委书记、监事会召集人。 (11)王怀俊，41 岁,工程师,1992 年至 1993 年任四川省宏达联合化工总厂技术部主 任,1994 年至 2004 年任本公司电锌厂厂长。现任公司监事、核心技术人员 。 (12)胡世清，36 岁,统计师,曾任公司证券部经理,现任公司董事会办公室主任、 1997 年至今任监事。 (13)陈维贵，53 岁,从事企业管理工作十九年,历任什化股份有限公司副总经理、总 经理、党委书记；四川宏达股份有限公司什化分公司总经理、党委书记、工会主席。现 任公司常务副总经理。 (14)何乐琼，45 岁,工程师,曾任安县宏达化工有限公司总经理、董事长。现任四川 宏达股份有限公司副总经理。 (15)黄建军，41 岁,工程师,曾任四川省什化股份有限公司供销公司经理、副总经 理；四川宏达股份有限公司什化分公司副总经理。现任公司副总经理。 (16)包维春，41 岁,中国注册会计师,1999 年至历今任公司财务部经理、总会计师。 (17)葛益勋，62 岁,高级工程师,1992 年至今任本公司总工程师 。 (18)王延俊，33 岁,1999 年至今任本公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 孙晓东 绵阳市益多园房地产 开发有限责任公司 董事长 1993-12-20 2005-08-09 是 周佑禄 什邡明珠电力有限责 任公司 总经理 2000-11-02 是 高潮 成都宏昌化工建材商 贸公司 法定代表人 1994-06-04 是 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 13 成都宏昌化工建材商贸公司持有公司股权转让给什邡宏达发展有限公司，相关过户 手续已于 2005 年 12 月 19 日办理完毕。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 酬津贴 刘沧龙 四川宏达（集团）有 限公司 董事长 否 杨骞 四川华宏国际经济技 术投资有限公司、云 南 金 鼎 锌 业 有 限 公 司 、 四 川 宏 达 （ 集 团）有限公司 董事长、董事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事（职工代表监事除外） 报酬分别为由董事会、监事会提议，由股东大会决定。高级管理人员报酬由董事会审议 确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司制定的工资分配制度和目标责任 制考核管理办法。 报告期公司董事、监事及高级管理人员中有 18 人在公司领取报酬，其年度报酬总额 为 431.8 万元。独立董事的年津贴为 4 万元人民币（税后），独立董事参加董事会、股 东大会及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使其他职责时发生的必要费用由公 司另行支付。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙传敏 独立董事 任期已满 2005 年 5 月 9 日公司二零零四年年度股东大会审议通过《公司董事会换届选举的议 案》、《公司监事会换届选举的议案》。选举本公司第四届董事会成员为：刘沧龙、刘 汉、杨骞、孙晓东、周佑禄、高潮、仓玲、伍小泉、刘资甫、（其中仓玲、伍小泉、刘 资甫为公司独立董事）。原独立董事孙传敏因任期已满，不再担任公司独立董事。选举 本公司第四届监事会成员为：王保林、王怀俊、胡世清（职工监事）。公告刊登在 2005 年 5 月 10 日《上海证券报》。 公司第四届董事会第一次会议选举刘沧龙先生为董事长，刘汉先生为副董事长，聘 任杨骞先生任总经理，陈维贵先生任常务副总经理，何乐琼女士、黄建军先生任副总经 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 14 理，包维春先生任总会计师，葛益勋先生任总工程师，王延俊先生任董事会秘书。公司 第四届监事会第一次会议选举王保林先生为监事会召集人。公告刊登在 2005 年 5 月 10 日《上海证券报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 8,766 人，需承担费用的离退休职工为 162 人，员 工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 7,085 供销人员 221 技术人员 763 财务人员 88 行政人员 609 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 741 高中、中专 3,126 高中以下 4,899 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，董事会认为按 中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要 求不存在差异，具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》《股票上市规则》《股东大会规 范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待 所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控 股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 15 控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“ 五独立” ，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举 董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董 事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定， 人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履 行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开，公正。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询，指定《上海证券报》《证券日报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关 法律法规及公司制定的《信息披露工作细则》的要求，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 刘资甫 5 5 0 0 第四届董事会成员 伍小泉 7 7 0 0 仓玲 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，拥有独立的采购和销售业务部 门。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 16 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、 副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的 工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、技 术、生产等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系， 并独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司继续进行了岗位评价，进一步完善了薪酬体系，加大了关键岗位和高技术含量 岗位的吸引力，完善和强化管理专业技术人员动态管理考核机制，从根本上优化公司的 人力资源配置，为企业的长远发展提供可持续的人力资源支持。 公司股权分置改革完成 后将适时建立股权激励机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 9 日召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 18 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 19 日的《上海证券报》。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 12 日召开 2005 年度第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 14 日的《上海证券报》《证券日报》。 （三）股权分置改革相关股东会议 2005 年 12 月 12 日公司召开了股权分置改革相关 股东会议，本次会议采用现场投票、网络投票与委托董事会征集投票相结合的表决方 式，审议通过了《公司股权分置改革方案》，该次股东大会决议刊登在 2005 年 12 月 14 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交 易所网站 上。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，克服了电力紧张、电解锌原材料采购困 难、磷铵产品降价、市场竞争加剧等不利因素所带来的一系列困难，生产经营和各项建 设事业仍取得较好业绩。实现了经营业绩的持续增长，全年实现主营业务收入 272,605.02万元，比去年增长63.51%；净利润18,484.52万元，比去年增长91.08%；经营 活动产生的现金流量净额为39,070.07万元。 （2）报告期内主要产品产量 报告期内公司主要产品产量：锌锭79,997.80吨、进口锌锭47,728.85吨、氧化锌矿 578,279.95吨、硫化锌精矿32,840.22吨、硫化铅精矿9,501.73吨、磷酸一铵337,831.99 吨、磷酸氢钙62,348.14吨、复合肥42,096.57吨、碳酸氢铵188,486.10吨、液氨 36,175.75吨、过磷酸钙、白肥、有机磷肥等99,062.03吨。 （3）公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司所处行业为冶金、矿山开采、化工业。近年来实现了稳步、快速、持续的发 展，其主要原因一是公司实行了科学、专业、规范的经营管理；二是主要产品生产规模 得到了迅速扩大，主要产品的生产能力得到了大幅度提高，目前公司锌锭的生产能力为 22万吨/年，磷酸一铵的生产能力为45万吨/年；三是公司的主要生产工艺和技术通过技 改不断提升，加强了“ 三废” 综合利用，降低了生产成本，提高了产品质量和附加值； 四是公司实行精细化管理及创名牌战略，报告期内公司“ 云顶牌磷酸一铵” 获中国名牌 产品，“ 云顶牌” 复混（合）肥、“ 生灵牌饲料级磷酸氢钙” 获四川省名牌产品，“ 慈 山牌锌锭” 获中国产品质量免检；五是由于公司拥有亚洲储量最大的兰坪铅锌矿及甘洛 铅锌矿，并且兰坪铅锌矿属露天开采，开采成本低，在同行业中具有较强的竞争优势； 化工生产基地又地处拥有全国四大磷矿资源之一的金河磷矿和清平磷矿系的四川省什邡 市境内，在同行业具有资源优势；六是公司强化了市场销售，组建专业公司及团队，建 立了国际、国内市场。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 18 2005年，国内电解锌原料供应仍然持续紧张，公司矿山建设还处于建设期，资源优 势未完全体现，云南兰坪地区以水电为主，第四季度受枯水期影响，电力供应严重不 足，限制了电解锌产能的释放；磷酸一铵市场价格从7月份开始大幅下跌。而主要原材料 磷矿石价格上涨且不易采购，磷铵装置未能满负荷生产，压缩了化工业务的盈利空间。 （4）公司主营业务及其经营状况 2005年度各主要产品的收入、成本及毛利率情况如下： 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率（%） 项目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 锌锭 1,411,072,910.68 550,791,063.95 1,112,304,378.97 503,862,936.27 21.17 8.52 磷酸一铵 648,831,480.51 586,544,527.33 483,643,885.74 415,748,030.84 25.46 29.12 氧化锌矿 207,381,976.88 197,050,667.01 31,500,189.82 44,101,166.60 84.81 77.62 （5）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 截至2005年12月31日，公司资产总额为403,981.44万元，较2004年12月31日增加 124,735.02万元。 其中，流动资产188,151.35万元，占总资产比例为46.57%。流动资产中主要包括货 币资金68,631.43万元、应收账款22,608.91万元、存货26,172.46万元。 报告期末，应收账款余额为22,608.91万元，客户偿债能力均较强，逾期不能收回或 发生坏账的风险较小。 报告期内，存货较期初增加7,199.89万元，适应当前生产、销售的需要。 报告期末，长期股权投资期末余额为17,647.53万元。 报告期末，固定资产原值215,216.96万元、净值170,847.07万元，固定资产本期增 加中有68,970.42万元系从在建工程中转入，无资本化的利息费用。 报告期末，在建工程期末余额为5,536.23万元，较期初减少78.57%主要是10万吨电 锌工程项目完工转固所致。 （6）报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 报告期公司营业费用为10,708.98万元，比2004年度的7,096.90万元增长50.90%，主 要原因在于2005年度公司产品销售总量增加，导致营业费用的上升，与主营业务收入增 长率63.51%相比，营业费用增加基本保持同步。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 19 报告期公司管理费用为20,680.56万元，比2004年度的13,247.99万元增长56.10%，主 要在于控股子公司云南金鼎锌业有限公司新建年产10万吨电解锌及整合资源增加管理人员 以及职工养老保险的增加，股权分置改革费用，应收帐款增加计提的坏帐准备增加。 报告期公司财务费用为8,346.20万元，比2004年度的5,565.99万元增长49.95%，主 要原因是2005年度公司借款规模增大相应利息支出增加以及应收票据贴现利息增加所 致。 报告期公司所得税为6,658.68万元，比2004年的应交所得税3,173.79万元增加了 3,484.89万元，主要是公司利润增加所致。 （7）报告期公司的现金流量构成情况 报告期公司现金及现金等价物净增加额为 36,954.80 万元，主要是本公司之控股子 公司云南金鼎锌业有限公司经营活动产生了大量的现金流入以及本公司年末流动资金借 款增加所致。 其中，报告期经营活动现金流量净额为39,070.07万元，与2004年度的31,736.68万 元相比略有增加，保持了稳定的经营活动现金净流入，经营活动现金流量情况良好。 （8）公司控股公司及参股公司经营情况 ①主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务 性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 云南金鼎 锌业有限 公司 内资 主要从事有色金属及其产成品、半成品、 矿产品的地勘、测量、采矿、选矿、冶 炼、加工及自产自销。 300,000,000.00 1,771,039,850.25 232,686,048.49 四川华宏 国际经济 技术投资 有限公司 内资 主要从事项目投资；生产、销售化工原料 及产品；生产电解锌；批发、零售、代 购、代销五金交电、矿产品；自营和代理 各类商品及技术的进出口业务 38,000,000.00 194,198,904.92 2,182,426.71 四川绵竹 川润化工 有限公司 内资 液氨、碳铵、活性磷酸钙、磷酸三钙。 83,435,000.00 178,078,745.34 18,659,822.60 四川安县 宏达化工 有限公司 内资 生产销售工业硫酸、普通过磷酸钙 9,900,000.00 12,958,441.72 285,435.52 四川宏达 有色金属 有限公司 内资 埃岱铅锌矿采掘、销售 10,000,000.00 115,265,374.00 13,573,527.03 成都江南物 业管理有限 公司 内资 物业管理、保结清洗(不含国家限制项目)、 销售日用百货、建辅建材、装饰材料、五金 交电、家用电器。中餐、销售电话卡用品、 房屋租赁、房屋中介。 500,000.00 1,462,125.16 -331,860.99 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 20 ②投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司 名称 业务 性质 主营业务收入 主营业务利润 净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公 司净利润 的比重(%) 云南金鼎锌 业有限公司 内资 855,270,467.78 428,795,640.51 232,686,048.49 118,669,884.73 64.20 ③主要供应商及客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 736,228,590.93 占采购总额比重（%） 48.10 前五名销售客户销售金额合计 862,877,142.09 占销售总额比重（%） 31.65 2、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及市场竞争格局 公司有色金属产品属于锌行业，根据国际铅锌研究组织的有关资料，2006年、2007 年锌精矿原料供需缺口仍然较大，国际锌产品库存逐步减少，预计2006年全球锌锭供需 缺口将达到43万吨，因此，锌金属2006年市场前景看好，锌价将不断振荡走高，公司将 抓住市场机遇，不断扩大生产能力，将公司的资源优势转化为经济优势。磷化工产品价 格进入2006年3月份价格已缓慢回升，公司将竭尽全力继续抓好磷矿山收购或参股工作， 保证公司磷化工产品主要原料的供应及降低采购成本。 （2）公司发展战略、新年度工作计划 总体发展战略：公司将围绕“ 创宏达品牌，铸百年企业” 目标，用立足发展，坚持 创新的新思路、新举措，主动应对市场变革，积极消化不利因素，继续增强技术、市场 和管理竞争能力，有效促进经济效益持续增长，实现公司持续稳定健康发展的目标。重 点抓好以下几方面工作： ①产品开发：坚持以市场为导向，以电解锌、磷化工为主导产品，不断吸收应用国 际国内最新科研成果，提高现有产品的技术含量、价值含量和新产品开发、规模化产出 能力；坚持以一流的产品、一流的营销、一流的服务为宗旨，把公司主导产品打造成畅 销国际国内的知名品牌。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 21 ②技术创新：充分发挥公司技术中心作用，继续加强与国内外科研院所合作，研究 引进成熟先进技术成果，全面提升生产装置和生产工艺的科技水平，使公司技术装备能 力和技术创新能力在同行业始终居于领先地位。 ③市场营销：公司将继续发挥专业公司、专业团队的优势，努力把当前市场和未来 市场，国内市场和国际市场，现货市场和期货市场有机结合，突出抓好原材料市场，在 保质保量的同时作好价格对比，要重点抓好大宗原料的供应，确保公司正常生产的需 要。 （3）资金需求及使用计划 为实现公司2006年生产经营计划，实现未来发展战略，公司将通过向国内商业银行 贷款、发行企业短期融资券、可转换公司债券等多种融资方式解决企业自身发展资金需 求。 资金使用计划：①控股子公司云南金鼎锌业有限公司一期采、选项目建设；②二期 年产10万吨电解锌项目建设；③增补公司本部及各子公司流动资金；④提高产品附加 值、技术含量，利用“ 三废” 推广循环经济技改项目投入；⑤收购磷矿资源和铅锌资源 的投入。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及采取的 对策和措施 ①产品价格波动风险 锌已形成全球性市场，国内、国际市场锌价已经接轨，锌价受全球经济形势的影响 而波动。近年来，锌锭的价格波动较大，锌价波动对公司利润影响较大。主要化工产品 磷酸一铵的价格波动对公司利润也存在一定影响。 公司所处的冶金行业处于上升态势，公司将及时准确地把握这一上升趋势，利用和 加强公司自身高度专业化的市场营销网络优势，不断巩固现有市场，开拓新市场，掌握 足够的市场份额。与同行业相比，在资源上具有较大的优势；加上公司采用独特的综合 利用生产工艺所形成的技术优势，能使公司在成本控制及价格制定上具有相当的主动 权。 针对磷化工产品的价格风险，本公司对策有：第一，将传统工艺生产的磷酸盐产 品，通过技术改造、提高科技含量和产品附加值，向磷酸盐食品级、医药级产品方向发 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 22 展；第二，公司的磷酸一铵产品为“ 中国名牌产品” ，属于国家免检产品，产品市场占 有率逐步提高，规模和品牌效应明显，具备较强的市场竞争力。公司将进一步充分利用 以上优势，提升生产工艺和技术水平，增强产品市场竞争力，降低上述风险。 ②原、辅材料涨价风险 本公司使用的主要原材料、辅料市场价格近年来持续上涨，导致公司产品生产成本 增加。原、辅材料市场价格的上涨趋势如果持续，将会对本公司的生产经营产生严重影 响。 公司已意识到主要原料供应紧张和价格上涨风险，并采取一系列有效措施：首先， 公司收购了拥有亚洲最大铅锌矿的云南金鼎锌业有限公司和甘洛铅锌矿，形成有效的原 材料供货体系，对公司连续低成本、高质量、大规模的生产，形成强有力及可持续的支 撑；第二，公司将加快甘洛矿的建设，尽快为公司本部提供原料，满足生产需要。第 三，继续向四川、甘肃、内蒙等地主要洗选厂采购硫化锌精矿，并建立长期、稳定的供 货渠道；第四，提高技术含量，改进生产工艺，强化生产管理，降低原料消耗，来控制 这一风险。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率(%) 主营业 务收入 比上年 增减 （％） 主营业 务成本 比上年 增减 （％） 主营业务利润率比上 年增减（%） 行业 冶金业 1,411,072,910.68 1,112,304,378.97 21.17 156.19 120.76 增加 12.65 个百分点 采矿业* 322,874,504.03 87,826,589.12 72.80 63.85 99.15 减少 4.82 个百分点 化工业 992,102,758.33 752,381,426.37 24.16 7.92 13.72 减少 3.88 个百分点 产品 锌锭 1,411,072,910.68 1,112,304,378.97 21.17 156.19 120.76 增加 12.65 个百分点 氧化锌矿 207,381,976.88 31,500,189.82 84.81 5.24 -28.57 增加 7.19 个百分点 磷铵 648,831,480.51 483,643,885.74 25.46 10.62 16.33 减少 3.66 个百分点 *采矿业中包括氧化锌矿、硫化锌精矿和硫化铅精矿（含四川甘洛的硫化锌精矿和硫化铅 精矿），统计口径较上年同期发生变化。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 23 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 2,430,302,760.84 54.52 国外 295,747,412.20 213.29 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为61,554.14万元人民币，比上年增加28,812.03万元人民币， 增加的比例为88.00％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 工程项目名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 本期转入固定 资产数 其他减 少数 期末数 项目进度(%) 年产 2 万吨磷酸二氢 钾技改工程 4,000.00 26,946,428.90 2,377,239.29 29,323,668.19 — — 100．00 年产2万吨磷酸二氢钾技改工程系募集资金项目，募集资金已于2004年度全部用完， 2005年度该项目投资2,377,239.29元系本公司自筹资金投入。 2、非募集资金项目情况 工程项目名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 本期转入固 定资产数 其他减 少数 期末数 项目进度 (%) 10 万吨合成氨工程 5,652.00 21,761,603.40 31,883,137.68 44,571,767.33 — 9,072,973.75 94.91 实验厂技改工程 — 1,518,611.71 — 1,518,611.71 — — 100.00 10 万吨电锌工程 92,867.37 186,465,253.78 388,487,657.23 557,150,480.76 — 17,802,430.25 100.00 10 万吨 a 粒状磷铵工 程 2,100.00 15,525,560.25 25,191,727.38 31,178,977.14 — 9,538,310.49 — 其它工程 — 6,082,622.23 38,826,645.02 25,960,690.89 — 18,948,576.36 — 合 计 231,353,651.37 484,389,167.31 660,380,527.83 — 55,362,290.85 3、其他投资 1）支付四川甘洛采矿权投资7070万元； 2）设立四川宏达有色金属公司出资款1000万元； 3）四川绵竹川润有限公司增资扩股出资款4760万元； 4）受让成都江南物业管理有限公司股权投资款47.5万元。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 24 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于2005年3月28日召开三届二十八次董事会会议，决议公告刊登在2005年3 月31日的《上海证券报》； （2）公司于2005年4月18日召开三届二十九次董事会会议，决议公告刊登在2005年4 月19日的《上海证券报》； （3）公司于2005年5月9日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在2005年5月10 日的《上海证券报》； （4）公司于2005年6月9日召四届二次董事会会议，决议公告刊登在2005年6月11日 的《上海证券报》； （5）公司于2005年7月14日召开四届三次董事会会议，审议通过了如下决议：2005 年半年度报告； （6）公司于2005年10月21日召开四届四次董事会会议，审议通过了如下决议：2005 年第三季度报告； （7）公司于2005年11月2日召开四届五次董事会会议，决议公告刊登在2005年11月3 日的《上海证券报》《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，内 容如下： （1）2004年度利润分配方案执行情况 公司于2005年5月9日召开了2004年度股东大会并通过了2004年度利润分配方案，以 2004年末股份总数416,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含 税），公司于2005年6月30日在《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，该项决议已 于2005年7月11日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 （2）可转换债券申报情况 报告期内，因中国证监会停止再融资项目的审批，公司的再融资申报工作处于暂时 停止状态。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 25 （五）利润分配或资本公积金转增预案 1、经华证会计师事务所有限公司审计，本公司2005实现净利润184,845,184.29元， 按净利润的10%提取法定公积金18,484,518.43元，按净利润的10%提取法定公益金 18,484,518.43元，加上年初未分配利润151,930,927.03元，可供股东分配利润 299,807,074.46元。 2、本公司2005年度利润分配预案为：以2005年度末股本416,000,000股为基数向全 体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计20,800,000.00元；剩余 279,007,074.46元结转下一年度。 3、本年度资本公积金不转增股本。 （六）其他披露事项 1、关于四川宏达股份有限公司大股东及关联方资金占用情况的专项说明 注册会计师对公司控股股东及其他关联方报告期占用资金情况出具了专项说明，具 体情况如下： 关于对四川宏达股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保的专项审核说明 华证审核字[2006]第 6 号 四川宏达股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川宏达股份有限公司 2005 年度的会计报表进行了审计，并出具 了华证年审证字[2006]第 1 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们 对四川宏达股份有限公司 2005 年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审 核。如实编制和提供关联方资金往来及对外担保情况资料以及对外披露是四川宏达股份 有限公司的责任，我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金 往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的，在审核过程中，我们结合四川宏达股份有限公司的实际情况，对关联方 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 26 资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们 认为必要的审核程序。 经审计，截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达股份有限公司关于关联方资金往来及 担保情况的说明如下： (一) 四川宏达股份有限公司与关联公司的资金往来如下： 关联方名称 性质 2005 年发生额 2005 年余额 成都江南房地产开发有限公司 资金往来 32,551,261.72 — 四川宏达(集团)有限公司 代缴养老保险 7,849,930.20 (2,098,102.83) 2005 年度，成都江南房地产开发有限公司和四川宏达股份有限公司往来资金的发生 额计 32,551,261.72 元，系该公司为四川宏达股份有限公司提供资金，2005 年度未计利 息。 2005 年度，四川宏达(集团)有限公司为四川宏达股份有限公司代缴职工养老保险款 计人民币 7,849,930.20 元，截至 2005 年 12 月 31 日，四川宏达股份有限公司尚未支付 予四川宏达(集团)有限公司的款项为 2,098,102.83 元。 （二）四川宏达股份有限公司与关联方的经营性资金往来情况如下： 关联方名称 性质 2005 年发生额 2005 年余额 什邡明珠电力有限责任公司 提供电力 83,387,422.01 (5,373,174.24) 什邡宏达发展有限公司 购货款 20,145,741.14 5,371,137.41 四川寰宇投资有限公司 购货款 127,814,121.38 90,285,739.47 四川寰宇投资有限公司 销货款 33,494,806.98 — 购货款： 2005 年度，四川宏达股份有限公司向什邡明珠电力有限责任公司采购电力共计人民 币 83,387,422.01 元。 2005 年度，四川宏达股份有限公司从什邡宏达发展有限公司购入焦煤等货物共计 13,342,410.45 元，年初预付购货款余额为(1,432,193.28)元。 2005 年度，四川宏达股份有限公司从四川寰宇投资有限公司购入锌精矿、磷矿石共 计 150,637,744.49 元，年初预付购货款余额为 113,109,362.58 元。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 27 销货款： 2005 年度，四川宏达股份有限公司向四川寰宇投资有限公司销售硫化锌精矿共计 33,494,806.98 元。 （三）担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达（集团）有限公司为四川宏达股份有限公司短 期借款人民币 644,000,000.00 元提供保证担保。为四川宏达股份有限公司之控股子公 司——云南金鼎锌业有限公司短期借款人民币 465,000,000.00 元提供保证担保。 截至 2005 年 12 月 31 日止，什邡宏达发展有限公司为四川宏达股份有限公司短期借 款人民币 38,500,000.00 元提供保证担保。 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达金桥大酒店有限公司以其房屋和土地使用权作 为抵押，为四川宏达股份有限公司借入短期借款人民币 50,000,000.00 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限 公司的股权作为质押，为四川宏达股份有限公司借入短期借款人民币 150,000,000.00 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达（集团）有限公司为四川宏达股份有限公司开 出的人民币 172,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。为四川宏达股份有限公司之控股 子公司——四川华宏国际经济技术投资有限公司开出的人民币 40,000,000.00 元提供担 保。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 章为纲 中国 北京 中国注册会计师 刘志永 2006 年 3 月 16 日 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 28 2、独立董事对四川宏达股份有限公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）及《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的文件要求，根据审计机构有关关联交易的专项说明意见，我 们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对四川宏达股份有限公司对外担保情况 进行了必要的核查，相关说明及独立意见如下： 截至 2005 年 12 月 31 日，四川宏达股份有限公司没有控股股东占用公司资金情况， 没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担 保。 公司制定的对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定、信 息披露充分完整、对外担保的风险能得到充分揭示。 独立董事：仓玲 伍小泉 刘资甫 2006 年 3 月 16 日 3、《上海证券报》、《证券日报》为本公司指定信息披露报刊。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第十二次会议于 2005 年 3 月 29 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，1）审议通过了《四川宏达股份有限公司 2004 年度监事会报告》； 2）审议通过了《四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告及其摘要》； 3）审议通过了《四川宏达股份有限公司 2004 年度财务决算报告》； 4）审议通过了《四川宏达股份有限公司 2004 年度利润分配、公积金转增预案》； 5）审议通过了《四川宏达股份有限公司监事会换届选举的议案》。 2、公司第三届监事会第十三次会议于 2005 年 4 月 18 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，1）审议通过了《四川宏达股份有限公司 2005 年第一季度报告》； 2）审议通过了《四川宏达股份有限公司监事会议事规则修正案》(修订内容详见上 海证券交易所网站 )； 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 29 3）审议通过了《关于增加公司 2004 年年度股东大会临时提案的议案》； 根据中国证监会于 2005 年 3 月 22 日发布的证监公司字［2005］15 号《关于督促上 市公司修改公司章程的通知》及上海证券交易所的相关规定,监事会对原《四川宏达股份 有限公司监事会议事规则》进行了修改,建议董事会对原《四川宏达股份有限公司章 程》、《四川宏达股份有限公司股东大会议事规则》、《四川宏达股份有限公司董事会 议事规则》、《四川宏达股份有限公司独立董事工作制度》进行修改。监事会提议将以 下临时提案提交于 2005 年 5 月 9 日召开的 2004 年年度股东大会审议： （1）审议《四川宏达股份有限公司章程修正案》； （2）审议《四川宏达股份有限公司股东大会议事规则修正案》； （3）审议《四川宏达股份有限公司董事会议事规则修正案》； （4）审议《四川宏达股份有限公司独立董事工作制度修正案》； （5）审议《四川宏达股份有限公司监事会议事规则修正案》。 3、公司第四届监事会第一次会议于 2005 年 5 月 9 日在宏达金桥二楼会议室召开， 审议通过了公司监事会选举第四届监事会召集人的议案。 4、公司第四届监事会第二次会议于 2005 年 6 月 9 日在宏达大厦 28 楼会议室召开， 1）审议通过了《关于停止 H 股发行和上市方案的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 2）审议通过了《关于公司符合发行可转换公司债券条件的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 3）审议通过了《关于公司申请发行可转换公司债券的发行方案的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 4）审议通过了《关于本次发行可转换公司债券募集资金投向的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 5）审议通过了《关于本次发行可转换公司债券募集资金投资项目可行性的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 6）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次发行可转换公司债券的相关 事宜的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 30 7）审议通过了《关于本次发行可转换公司债券方案有效期的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 8）审议通过了《前次募集资金使用情况的说明的议案》； 监事会同意将该议案提交股东大会审议批准。 9）审议《关于制定公司重大事项内部报告制度的议案》； 10）审议《关于制定公司投资者关系管理制度的议案》； 11）审议《关于修改公司信息披露管理制度的议案》；。 5、公司第四届监事会第三次会议于 2005 年 7 月 14 日在宏达股份公司本部会议室召 开，审议通过了《公司 2005 年半年度报告及其摘要》。 6、公司第四届监事会第四次会议于 2005 年 11 月 2 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，审议通过了《关于四川宏达股份有限公司与关联方共同增资控股子公司的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会严格按《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席了董事会和股东大 会。报告期内，公司按照《公司法》和《公司章程》等有关法律法规运作，决策科学合 理，决策程序规范合法，公司的内控制度继续完善并得到切实执行，未发现公司董事及 其他高级管理人员执行职务时有违法违规或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司 2005 年度财务决算报告真实可靠，公司财务结构合理，财务状况 良好，华证会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项客观 公正，真实反映了公司 2005 年度的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金。前次募集资金均已按照招股说明书和股东大会决议投 入完毕，相关项目产生良好的经济效益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资情况产 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司因生产经营所发生的日常关联交易均按有关关联交易协议执行,定价 公平,未发现损害公司和股东利益的情况。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 31 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 华证会计师事务所有限公司为公司年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见。 报告期内，公司利润实现与预测基本相符 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易价 格 关联交易金额 占同类 交易额 的比重 (％) 结算方 式 市场价 格 对公司利润 的影响 什邡明 珠电力 有限责 任公司 电力 市场定 价 83,387,422.01 33.7 现 金 或 银 行 承 兑汇票 四川寰 宇投资 有限公 司 锌精 矿、磷 矿石 市场定 价 150,637,744.49 27.82 现 金 或 银 行 承 兑汇票 什邡宏 达发展 有限公 司 焦煤等 市场定 价 13,342,410.45 2.46 现金 四川宏 达(集 团)有限 公司 代缴职 工养老 保险 7,849,930.20 36.8 现金 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 32 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易价 格 关联交易金额 占同类 交易额 的比重 (％) 结算方 式 市场价 格 对公司利润 的影响 四川寰 宇投资 有限公 司 硫化锌 精矿 市场定 价 33,494,806.98 3.92 现金 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都江南房地产开发有限公司 其他关联关系 32,551,261.72 469,539.26 合计 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 四川省什化股份有限公司将场地、房屋、设备租赁给四川宏达股份有限公司，该资 产涉及的金额为 46,961,014.11 元人民币，租赁的期限为 2002 年 9 月 1 日至 2017 年 9 月 1 日，租金为 75,000,000 元人民币。 （七）担保情况 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷款 15,000,000.00 元提供担保。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、关于协议转让方式受让的承诺 什邡宏达发展有限公司承诺以协议转让方式受让成都宏昌持有的全部股份，共计 39,065,600 股，并在宏达股份相关股东会议通过股权分置改革方案后按有关规定办理股 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 33 权过户手续。承诺本次股权分置改革成都宏昌应向流通股股东支付的对价，全部由宏达 发展代为支付。受让完成后该部分股份限售期与宏达发展持有的其他非流通股的限售期 一致。 2、关于二级市场市价增持的承诺 什邡宏达发展有限公司承诺在公司股权分置改革方案实施之日起两个月后的十八个 月内，投入总金额为人民币 4 亿元的资金，通过上交所交易系统以每股 6.60 元以下的价 格择机买入宏达股份股票（若此期间公司派息，派发红股、资本公积金转增股本、增资 扩股包括配股、增发新股等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格按照上交 所交易规则做相应调整），但在此期间如宏达股份股票价格高于 6.60 元（含 6.60 元），或在上述十八个月内用尽 4 亿元资金，则宏达发展不予买入。 3、有关限售期的承诺 什邡宏达发展有限公司承诺 60 个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售所持股 份；四川平原实业发展有限公司承诺①12 个月内不上市交易或转让②12 个月期满后，通 过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十；绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 承诺①12 个月内不上市交易或转让②12 个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售 股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内 不超过百分之十；什邡明珠电力有限责任公司承诺 12 个月内不上市交易或转让。 4、有关现金分红的承诺 什邡宏达发展有限公司承诺将向股东大会提出 2006 年至 2008 年连续三个会计年度 每年现金分红比例不低于当年实现可分配利润的 50％的分红议案，并保证在股东大会表 决时对该议案投赞成票。 报告期内公司股东均严格履行承诺。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任华证会计师事务所有限公司为公 司的境内审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服 务。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 34 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、报告期内,经公司 2005 年 12 月 12 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通 过，公司股权分置改革方案于 2005 年 12 月 27 日实施完毕。股权分置改革的完成使公司 全体股东的利益取向更加一致，有利于进一步加强和完善公司治理结构，形成更为有效 的股东、经营者激励和约束机制，中小股东的利益将得到更加有效的保护。 2)、增资控股子公司 2005 年 11 月 2 日，本公司第四届董事会第五次会议决议通过本公司与关联方——四川 宏达（集团）有限公司共同增资本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司。并获 公司 2005 年度第二次临时股东大会审议通过。增资后云南金鼎锌业有限公司注册资本将 达到人民币 973,220,000 元。其中，本公司以现金出资人民币 343,342,200.00 元，占注 册资本的 51%；四川宏达（集团）有限公司以现金出资人民币 60,589,800.00 元，占注 册资本的 9%；云南冶金集团总公司、怒江州国有资产经营有限责任公司、云南省兰坪白 族普米族自治县国有资产管理局、云南铜业（集团）有限公司 4 家公司以其原所拥有的 采矿权作价人民币 32,800,000 美元折合人民币 269,288,000.00 元出资。 2006 年 3 月 3 日，经云南省工商行政管理局核准，云南金鼎锌业有限公司办理完毕增资 工商变更登记手续。 3)、联营公司会计制度 本公司拥有 28.65%股权的中国中期投资有限公司执行《企业会计制度》、《金融企 业会计制度》、和《商品期货业务会计处理暂行规定》及国家其他相关会计规定。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 35 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华证会计师事务所有限公司注册会计师刘志永、章为纲审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 华证年审证字[2006]第 1 号 四川宏达股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司的资产 负债表，2005 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，2005 年度的合并现金流 量表和母公司的现金流量表。上述会计报表的编制是四川宏达股份有限公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现 金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国 北京 中国注册会计师： 章为纲 中国注册会计师：刘志永 2006 年 3 月 16 日 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 36 资产负债表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 资 产 类 合 并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 五.1 六.1 686,314,268.62 316,766,313.65 203,034,970.01 160,572,228.09 短期投资 100,000.00 — — — 应收票据 五.2 11,656,000.00 3,670,697.25 6,336,000.00 2,760,000.00 应收股利 — — — — 应收利息 — — — — 应收账款 二.9.五.3 六.2 226,089,079.01 67,004,355.79 96,329,151.76 53,708,668.36 其他应收款 二.9.五.4 六.3 164,630,085.29 89,876,861.75 205,525,559.56 104,446,275.65 预付账款 五.5 520,329,787.89 555,622,102.00 406,239,961.80 318,460,178.53 应收补贴款 五.6 398,018.18 85,333.35 — — 存货 二.10.五.7 261,724,599.37 189,725,699.05 170,765,066.57 122,292,797.58 待摊费用 五.8 10,271,685.29 11,881,394.61 — — 一年内到期长期债权投资 — — — — 其他流动资产 — — — — 流动资产合计 1,881,513,523.65 1,234,632,757.45 1,088,230,709.70 762,240,148.21 长期投资: 长期股权投资 二.11.五.9 六.4 176,475,255.06 177,640,758.17 644,970,332.98 489,246,099.72 长期债权投资 — — — — 长期投资合计 176,475,255.06 177,640,758.17 644,970,332.98 489,246,099.72 其中:股权投资差额 5,705,148.91 6,277,314.38 5,705,148.91 6,277,314.38 固定资产: 固定资产原值 二.12.五.10 六.5 2,152,169,555.48 1,408,345,510.66 1,037,745,379.25 976,126,826.42 减:累计折旧 二.12.五.10 六.5 443,698,900.61 348,432,513.76 261,713,415.41 205,656,337.23 固定资产净值 二.12.五.10 六.5 1,708,470,654.87 1,059,912,996.90 776,031,963.84 770,470,489.19 减:固定资产减值准备 二.12.五.10 六.5 1,310,000.00 1,310,000.00 — — 固定资产净额 二.12.五.10 六.5 1,707,160,654.87 1,058,602,996.90 776,031,963.84 770,470,489.19 工程物资 4,061,287.36 7,089,804.50 330,932.60 35,341.68 在建工程 二.13.五.11 55,362,290.85 258,300,080.27 14,449,100.65 48,201,981.38 固定资产清理 — — — — 固定资产合计 1,766,584,233.08 1,323,992,881.67 790,811,997.09 818,707,812.25 无形资产及其他资产： 无形资产 二.15.五.12 175,055,372.71 54,819,220.42 28,231,896.68 26,890,294.76 长期待摊费用 二.16.五.13 40,186,028.25 1,378,571.22 — — 其他长期资产 — — — — 无形资产及其他资产合计 215,241,400.96 56,197,791.64 28,231,896.68 26,890,294.76 递延税项: 递延税款借项 — — — — 资 产 总 计 4,039,814,412.75 2,792,464,188.93 2,552,244,936.45 2,097,084,354.94 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 37 资产负债表（续） 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 负债及股东权益类 合 并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 五.14 1,743,900,000.00 996,000,000.00 882,500,000.00 702,500,000.00 应付票据 五.15 302,000,000.00 284,000,000.00 262,000,000.00 224,000,000.00 应付账款 五.16 318,581,458.52 186,419,983.98 129,403,832.78 86,338,040.96 预收账款 五.17 128,215,087.65 123,010,541.65 163,990,933.27 145,654,864.42 应付工资 五.18 11,107,447.81 3,607,860.49 — 2,530,412.68 应付福利费 五.19 43,386,286.83 32,701,509.72 25,713,229.79 18,477,545.79 应付股利 五.20 1,761,577.90 526,777.90 — — 应交税金 二.20.五.21 74,410,424.11 21,624,407.61 (2,067,756.56) 866,489.23 其他应交款 五.22 3,622,604.94 1,200,904.44 83,628.21 16,216.08 其他应付款 五.23 116,057,142.15 41,593,945.96 96,064,213.92 86,695,768.87 预提费用 五.24 4,418,287.15 5,045,529.54 415,760.22 3,688,612.16 预计负债 — — — — 一年内到期的长期负 债 — 16,000,000.00 — — 其他流动负债 — — — — 流动负债合计 2,747,460,317.06 1,711,731,461.29 1,558,103,841.63 1,270,767,950.19 长期负债: 长期借款 五.25 1,700,000.00 18,700,000.00 — — 应付债券 — — — — 长期应付款 — — — — 专项应付款 五.26 5,752,460.50 6,252,460.50 2,019,960.00 2,019,960.00 其他长期负债 — — — — 长期负债合计 7,452,460.50 24,952,460.50 2,019,960.00 2,019,960.00 递延税项： 递延税款贷项 五.27 1,919,777.43 1,919,777.43 1,919,777.43 1,919,777.43 负债合计 2,756,832,554.99 1,738,603,699.22 1,562,043,579.06 1,274,707,687.62 少数股东权益 五.28 294,204,571.68 231,464,303.01 — — 股东权益: 股本 五.29 416,000,000.00 416,000,000.00 416,000,000.00 416,000,000.00 减：已归还投资 — — — — 股本净额 五.29 416,000,000.00 416,000,000.00 416,000,000.00 416,000,000.00 资本公积 五.30 122,462,125.02 120,126,209.93 122,462,125.02 120,126,209.93 盈余公积 五.31 150,508,086.60 113,539,049.74 150,508,086.60 113,539,049.74 其中:法定公益金 五.31 60,517,845.71 42,033,327.28 60,517,845.71 42,033,327.28 未分配利润 五.32 279,007,074.46 151,930,927.03 280,431,145.77 151,911,407.65 已宣布发放的现金股利 五.33 20,800,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 股东权益合计 988,777,286.08 822,396,186.70 990,201,357.39 822,376,667.32 负债及股东权益总计 4,039,814,412.75 2,792,464,188.93 2,552,244,936.45 2,097,084,354.94 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 38 利润及利润分配表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 项 目 合 并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一．主营业务收入 二.19.五.34 六.6 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 1,259,078,104.09 1,098,069,790.41 减：主营业务成本 五.35 六.7 1,952,512,394.46 1,209,545,903.02 1,048,953,610.97 925,160,107.92 主营业务税金及附 加 五.36 10,895,204.16 5,648,441.74 694,732.55 437,057.44 二．主营业务利润 762,642,574.42 451,978,255.25 209,429,760.57 172,472,625.05 加: 其他业务利润 五.37 7,910,548.92 3,930,257.90 3,656,068.53 5,038,053.95 减: 营业费用 107,089,784.41 70,969,047.84 51,563,882.78 51,260,767.79 管理费用 五.38 206,805,588.98 132,479,946.87 73,414,200.34 56,199,172.96 财务费用 五.39 六.8 83,461,969.59 55,659,915.61 42,754,482.13 40,303,044.88 三．营业利润 373,195,780.36 196,799,602.83 45,353,263.85 29,747,693.37 加：投资收益 五.40 六.9 (2,414,237.50) 1,038,765.30 148,792,318.17 72,521,417.88 补贴收入 — 59,000.00 — — 营业外收入 五.41 816,574.63 341,737.13 3,511.40 20,000.00 减：营业外支出 五.42 4,708,427.52 9,049,693.88 774,103.45 227,874.15 四．利润总额 366,889,689.97 189,189,411.38 193,374,989.97 102,061,237.10 减：所得税 二.20.五.43 66,586,770.40 31,737,932.81 7,086,214.99 5,983,773.60 少数股东损益 115,457,735.28 60,712,458.96 — — 五．净利润 184,845,184.29 96,739,019.61 186,288,774.98 96,077,463.50 加：年初未分配利润 151,930,927.03 100,176,662.32 151,911,407.65 100,818,699.05 其他转入 — — — — 六．可供分配利润 336,776,111.32 196,915,681.93 338,200,182.63 196,896,162.55 减：提取法定盈余公积 18,484,518.43 9,673,901.96 18,484,518.43 9,673,901.96 提取法定公益金 18,484,518.43 9,673,901.96 18,484,518.43 9,673,901.96 七．可供股东分配的利润 299,807,074.46 177,567,878.01 301,231,145.77 177,548,358.63 减：应付优先股股利 — — — — 提取任意盈余公积 — 4,836,950.98 — 4,836,950.98 应付普通股股利 20,800,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 转作股本的普通股股利 — — — — 八.未分配利润 279,007,074.46 151,930,927.03 280,431,145.77 151,911,407.65 利润表补充资料： 项目 合 并 母 公 司 本期数 上期数 本期数 上期数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 (1,038,050.50) — — — 2. 自然灾害发生的损失 — — — — 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — — — 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — — — 5. 债务重组损失 — — — — 6. 其他 — — — — (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 39 合并利润表附表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 主营业务利润 77.13 84.03 1.8333 1.8333 营业利润 37.74 41.12 0.8971 0.8971 净利润 18.69 20.37 0.4443 0.4443 扣除非经常性损益后的净利润* 18.97 20.66 0.4508 0.4508 2004 年度 主营业务利润 54.96 58.13 1.0865 2.5754 营业利润 23.93 25.31 0.4731 1.1214 净利润 11.76 12.44 0.2325 0.5512 扣除非经常性损益后的净利润 12.09 12.79 0.2390 0.5665 *详见附注五、44 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期净利润÷ 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE = P/(E0 ＋ NP÷ 2 ＋ Ei X Mi÷ M0 － Ej X Mj÷ M0) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P / ( S0 ＋ S1 ＋ Si X Mi ÷ M0 － Sj X Mj ÷ M0 ) 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （4）扣除非经常性损益后的净利润 = 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 + 营业外支出 – 交易 价格显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置换损 益 – 政策有效期短于 3 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴 – 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈、盘亏损益 – 支付或收取的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 40 现金流量表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 附注 项 目 合并 合并数 母公司 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,784,245,298.49 1,231,284,212.70 收到的税费返还 3,285,280.04 — 收到的其他与经营活动有关的现金 五.45 38,248,421.51 829,784,094.30 现金流入小计 2,825,779,000.04 2,061,068,307.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,824,801,006.66 880,402,865.92 支付给职工以及为职工支付的现金 208,291,907.30 72,837,913.95 支付的各项税费 168,353,949.58 27,319,581.56 支付的其他与经营活动有关的现金 五.46 233,631,414.38 1,018,521,231.89 现金流出小计 2,435,078,277.92 1,999,081,593.32 经营活动产生的现金流量净额 390,700,722.12 61,986,713.68 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 50,000.00 — 取得投资收益收到的现金 — 52,479,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 163,108.00 — 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 213,108.00 52,479,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 502,838,198.83 108,402,152.38 投资所支付的现金 100,000.00 56,600,000.00 清算子公司所支付的现金 1,476,574.30 — 支付的其他与投资活动有关的现金 52,195,185.00 495,185.00 现金流出小计 556,609,958.13 165,497,337.38 投资活动产生的现金流量净额 (556,396,850.13) (113,018,337.38) 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — — 借款所收到的现金 1,749,400,000.00 882,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 现金流入小计 1,749,400,000.00 882,500,000.00 偿还债务所支付的现金 1,057,500,000.00 725,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 156,424,251.02 63,273,968.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 231,666.00 231,666.00 现金流出小计 1,214,155,917.02 789,005,634.38 筹资活动产生的现金流量净额 535,244,082.98 93,494,365.62 四.汇率变动对现金的影响 — — 五.计提短期投资跌价准备对现金等价物的影响 — — 六.现金及现金等价物净增加额 二.7 369,547,954.97 42,462,741.92 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 41 现金流量表（补充资料） 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 附注 项 目 合并 合并数 母公司数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 184,845,184.29 186,288,774.98 加: 少数股东本年损益 115,457,735.28 — 加: 计提的资产减值准备 3,876,142.59 -3,279,714.03 固定资产折旧 96,863,561.17 56,149,105.11 无形资产摊销 9,604,028.57 3,479,425.67 长期待摊费用摊销 1,139,814.15 — 待摊费用的减少 1,609,709.32 — 预提费用的增加 2,645,609.55 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减 收益) (615,180.88) — 固定资产报废损失 — — 财务费用 82,384,248.29 42,471,849.85 投资损失(减收益) 2,414,237.50 (148,792,318.17) 存货的减少(减增加) (56,671,009.70) (28,882,829.79) 经营性应收项目的减少(减增加) (464,209,437.23) (286,278,115.60) 经营性应付项目的增加(减减少) 411,356,079.22 240,830,535.66 经营活动产生的现金流量净额 390,700,722.12 61,986,713.68 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 686,314,268.62 203,034,970.01 减: 货币资金的期初余额 316,766,313.65 160,572,228.09 现金等价物的期末余额 — — 减: 现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 369,547,954.97 42,462,741.92 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 42 合并资产减值准备明细表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、坏账准备合计 25,116,191.01 10,045,117.89 3,370,316.65 31,790,992.25 其中：应收账款 9,969,673.14 7,890,334.09 80,054.88 17,779,952.35 其他应收款 15,146,517.87 2,154,783.80 3,290,261.77 14,011,039.90 二、短期投资跌价准备合 计 — — — — 其中：其他投资 — — — — 债券投资 — — — — 三、存货跌价准备合计 3,349,682.75 101,538.20 2,850,196.85 601,024.10 其中：原材料 200,000.00 101,538.20 — 301,538.20 产成品 3,149,682.75 — 2,850,196.85 299,485.90 包装物 — — — — 四、长期投资减值准备合 计 150,000.00 — 50,000.00 100,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 — 50,000.00 100,000.00 长期债权投资 — — — — 五、固定资产减值准备合 计 1,310,000.00 — — 1,310,000.00 其中：房屋、建筑物 1,310,000.00 — — 1,310,000.00 机器设备 — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — 其中：专利权 — — — — 商标权 — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 43 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、坏账准备合计 18,607,602.19 2,776,620.60 3,290,201.77 18,094,021.02 其中：应收账款 7,387,165.90 2,776,620.60 — 10,163,786.50 其他应收款 11,220,436.29 — 3,290,201.77 7,930,234.52 二、短期投资跌价准备合计 — — — — 其中：股票投资 — — — — 债券投资 — — — — 三、存货跌价准备合计 2,766,132.86 — 2,766,132.86 — 其中：原材料 — — — — 产成品 2,766,132.86 — 2,766,132.86 — 四、长期投资减值准备合计 — — — — 其中：长期股权投资 — — — — 长期债权投资 — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — 其中：房屋、建筑物 — — — — 机器设备 — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — 其中：专利权 — — — — 商标权 — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 44 股东权益增减变动表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 416,000,000.00 130,000,000.00 本期增加数 — 286,000,000.00 本期减少数 — — 期末余额 416,000,000.00 416,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 120,126,209.93 415,341,628.20 本期增加数 2,335,915.09 3,914,425.85 本期减少数 — 299,129,844.12 期末余额 122,462,125.02 120,126,209.93 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 71,505,722.46 56,994,869.52 本期增加数 18,484,518.43 14,510,852.94 其中：从净利润中提取数 18,484,518.43 14,510,852.94 其中：法定盈余公积 18,484,518.43 9,673,901.96 任意盈余公积 — 4,836,950.98 法定公益金转入数 — — 本期减少数 — — 期末余额 89,990,240.89 71,505,722.46 其中：法定盈余公积 — — 四、法定公益金: 期初余额 42,033,327.28 32,359,425.32 本期增加数 18,484,518.43 9,673,901.96 其中：从净利润中提取数 18,484,518.43 9,673,901.96 本期减少数 — — 期末余额 60,517,845.71 42,033,327.28 五、未分配利润: 年初未分配利润 151,930,927.03 100,176,662.32 本期净利润（净亏损以“ －” 号填列） 184,845,184.29 96,739,019.61 其他转入 — — 本期利润分配 57,769,036.86 44,984,754.90 期末未分配利润（未弥补亏损以“ －” 号填列） 279,007,074.46 151,930,927.03 法定代表人：刘沧龙 财务负责人： 包维春 会计主管：张毅 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 45 四川宏达股份有限公司会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 1.历史沿革 四川宏达股份有限公司（以下简称“ 本公司” ），系 1994 年 1 月 28 日经四川省经济体制改革 委员会以川体改（94）263 号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有 限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化集团有限责任公司)、什邡县 电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市地 方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公 司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业 总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料 厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司， 正式成立于 1994 年 6 月 30 日，企业法人营业执照注册号为 5106001800132，总股本为人民币 5000 万股，其中：发起人股 2084.12 万股，占总股本的 41.68%；定向募集法人股 2790.88 万股，占总股 本的 55.82%；内部职工股 125 万股，占总股本的 2.50% 。 1997 年 11 月 27 日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的 13 家 减少到 7 家。 经本公司股东大会决议并于 1998 年 2 月 28 日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发 [1998]22 号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司 1997 年度利润分配方案报告的批复》同 意本公司以 1997 年末总股本 5000 万股为基数，按 10：6 的比例向全体股东派送红股 3000 万股。送 股后本公司总股本为 8000 万股。 2001 年 11 月 7 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95 号文批复同意本公司首次向 社会公众公开发行人民币普通股股票 5,000 万股。该股票于 2001 年 12 月 6 日在上海证券交易所通过 网上累计投标询价的方式发行，并于 2001 年 12 月 20 日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于 2001 年 12 月 29 日办理了工商变更登记手续。 2002 年 6 月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司 192 万股股份转让予 什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的 6 家减少到 5 家。 经本公司股东会决议，2004 年 5 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本 13,000 万股每 10 股转增 6 股，转增后本公司总股本为 20,800 万股。 经本公司股东会决议，2004 年 12 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本 20,800 万股每 10 股转增 10 股，转增后本公司总股本为 41,600 万股。 2005 年 12 月 12 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过股权分置改革方案。 2005 年 12 月 27 日，本公司股票简称变更为“ G 宏达” ，股票代码“ 600331” 保持不变。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 46 2.所处行业 本公司从事冶金、化工、矿山开采。 3.经营范围 本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化氨、氟 硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发 零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及 相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进 口商品除外）；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务；埃岱铅锌矿采掘、销售。 4.主要产品 本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一 氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的 实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中 间价(“ 市场汇价” )折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行 调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当 年度损益。 6.外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八 条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 47 额，以“ 外币报表折算差额” 项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表 折算事项。 7. 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券 投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现 金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取 的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接 冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年 度投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本 进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的 数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9. 坏账核算方法 (1)本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义 务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期 5 年以 上，该等应收款项列为坏账损失。 (2)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄 1 年（含 1 年,以下类推）以内 的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的,按其余额的 30%计 提；账龄 3—4 年的，按其余额的 50%计提；账龄 4—5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上 的，按其余额的 100%计提。 10.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、在制品、备品备件等七 类。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本按加权 平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 48 本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取 存货跌价准备，并计入当年度损益。 11.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账， 债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账， 其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 (3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应 享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于 10 年的期限平均摊销， 对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。 (4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控 制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等 现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或 重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单 位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以后各 年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏 损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期 股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部 分，计入当年度损益。 12.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000.00 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 (2)固定资产计价: 固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化集团公司的破产财产 以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示的价格作为入账价值，本公司之子公司—— 四川安县宏达化工有限公司的固定资产中属股东投入的部分按评估值计价。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 49 (3)固定资产资产减值准备： 本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (4)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法分类平均计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计 残值(原值的 3%)确定其年分类折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 30、50 3.23、1.94 机器设备 12 8.08 运输设备 6 16.17 电子及其它设备 8 12.13 13.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按实际成本入帐。包括直接建筑及安装成 本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本 化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未 办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧， 待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取 在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在 下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确 定性； 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 50 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的 借款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使 用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无 形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分 50 年摊销。 专利使用权，自取得之日起分 6 年摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的 能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按 合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价 值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： (1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 51 (3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受 益期平均摊销； 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的 处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本 或当期财务费用。 18.预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 19.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营 业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交 易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将 已经发生的成本计入当期损益。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 52 21.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字 (1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报 表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项 目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和 各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数 股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 三、税 项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税* 矿石销售量 2.50、2.45、1.75 元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为 13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适 用税率为 17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二 氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税。 *其中兰坪金鼎锌业有限公司之资源税按矿石销售量的 3.50 元/吨减按 70％计征；四川宏达有 色金属有限公司 2005 年 9 月份之前按矿石销售量的 2.50 元/吨计征，9 月份之后按 1.75 元/吨计 征。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《当前国家重 点鼓励的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》相关内容，根据《国务院办公厅转发国务院西部开 发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001]73 号）、《国家税务总局关于落 实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，经四川省什邡市地方 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 53 税务局 2006 年 1 月 19 日、四川省德阳市地方税务局 2005 年 2 月 15 日批准，本公司 2005 年度减按 15%税率计征企业所得税。 B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中 合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的 产业、产品和技术目录（2000 年修订）》相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关 税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，经四川省绵竹市地方税务局 2006 年 1 月 22 日、四川省德阳市地方税务局 2006 年 2 月 20 日批准，该公司 2005 年度减按 15%税率计征企业 所得税。 C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按 33%税率计征企业所得 税；四川宏达有色金属有限公司之税收优惠手续目前正在办理之中，2005 年度暂按 33%税率计征企业 所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107 号、云地税二字[2002]100 号文的批复，兰坪 金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自 2002 年 7 月 1 日起减按 15%计征企业 所得税。 四、控股子公司及联营公司 1、 本公司的子公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有 权益 经营范围 会计报表 是否合并 四川安县宏达化工有限公司 四川安县 RMB 990 万元 RMB 970 万元 97.98% 生产销售工业硫酸、普通 过磷酸钙 是 四川绵竹川润化工有限公司 *1 四川绵竹 RMB8,343.5 万元 RMB6,465 万元 94.21% 生产、销售：化肥、 磷酸三钙等 是 四川华宏国际经济技术投资 有限公司 四川成都 RMB 3,800 万元 RMB3,610 万元 95.00% 项目投资(不含金融及证券 业务)；生产、销售化工原 材料及产品；生产销售电 解锌；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务等 是 云南金鼎锌业有限公司 云南昆明 RMB 30,000 万元 RMB15,300 万元 51% 有色金属及其成品、半成 品、矿产品的地勘测量， 采矿、选矿、冶炼、加工 产品 是 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 54 四川宏达有色金属有限公司 *2 四川甘洛 RMB 1,000 万元 RMB 900 万元 90% 埃岱铅锌矿采掘、销售 是 成都江南物业管理有限公司 *3 四川成都 RMB 50 万元 RMB47.50 万元 95% 物业管理、保结清洗(不含 国家限制项目)、销售日用 百货、建辅建材、装饰材 料 、 五 金 交 电 、 家 用 电 器。中餐、销售电话卡用 品 、 房 屋 租 赁 、 房 屋 中 介。 是 *1、经 2002 年 10 月 13 日本公司第二次临时股东大会审议通过，将募股项目 2 万吨硫酸锌技改 工程变更为在控股子公司——四川绵竹川润化工有限公司建设 5000 吨/年活性磷酸钙项目，资金来源 为募集资金人民币 39,500,000.00 元。同时，本公司以自有资金人民币 8,080,000.00 元投入该项目 的建设。以上两笔资金共计人民币 47,600,000.00 元以借款形式投入四川绵竹川润化工有限公司。 2004 年 12 月 28 日，本公司第三届董事会通过增资四川绵竹川润化工有限公司的决议，将上述四川 绵竹川润化工有限公司人民币 47,600,000.00 元的借款转为对该公司的投资，按公司原注册资本面值 1:1 比例作价对四川绵竹川润化工有限公司实施增资。增资后本公司持股比例由原来的 86.51%增至 94.21%。 2004 年 12 月 27 日，四川绵竹川润化工有限公司股东会决议通过上述增资议案，其他股东放弃增 资权利。同时通过修改公司章程的议案。增资后的注册资本业经四川永和会计师事务所以“ 川永和验 [2005]099 号” 验资报告验证在案。并于 2005 年 3 月 23 日完成工商变更登记手续。 *2、根据公司经营发展需要，本公司决定注销四川宏达股份有限公司甘洛分公司。2005 年 7 月 5 日，四川省凉山州甘洛县工商局以“ 川工商甘企销（2005）字第 04 号” 文批准注销原“ 四川宏达股 份有限公司甘洛分公司” 。 2005 年 6 月 10 日，本公司与四川华宏国际经济技术投资有限公司签订股东出资协议。由本公司 出资人民币 900 万元，所占比例为 90%，四川华宏国际经济技术投资有限公司出资人民币 100 万元， 占注册资本的 10%，成立四川宏达有色金属有限公司。2005 年 7 月 5 日，四川宏达有色金属有限公司 取得注册号为 5134351800202 的企业法人营业执照，注册资本人民币 1000 万元。以上出资业经四川 永瑞会计师事务所以“ 川瑞会（2005）第 160 号” 验证在案。 *3、2005 年 7 月 13 日，本公司通过股权受让取得成都江南物业管理有限公司 95%的股权，详见 附注七、5.(6)。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 55 2、云南金鼎锌业有限公司的子公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额 拥有权益 经营范围 会计报表 是否合并 兰坪金鼎锌业有限公司 云南兰坪 RMB 2,000 万元 RMB 2,000 万元 100% 有色金属及其产成品、半 成品、矿产品的冶炼、采 矿、选矿及自产自销， 机、电、汽设备备品备件 加工、销售，建筑材料、 化工产品（不含管理商 品）。 是 2004 年 12 月 31 日, 兰坪金鼎锌业有限公司控股子公司——怒江金鼎水电开发有限公司第一届董 事会第三次会议决议，由于怒江州泸水县计堵河水电开发项目已不宜再进行建设，故决定注销怒江金 鼎水电开发有限公司。注销的相关手续已于 2005 年 6 月办理完毕。 3、本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资成本 拥有权益 会计报表 是否合并 中国中期投资有限公司* 北京市 600,000,000.00 171,880,000.00 28.65% 否 * 原名“ 中国中期期货经纪有限公司” ，2005 年度变更为现名。 4．合并会计报表范围的变化 A．合并范围的变化 本公司 2005 年度合并会计报表范围与 2004 年度相比发生以下变化： （1）2004 年 12 月 31 日，怒江金鼎水电开发有限公司第一届董事会第三次会议决议通过注销怒 江金鼎水电开发有限公司。注销手续已于 2005 年 6 月办理完毕，故本期未将怒江金鼎水电开发有限 公司纳入合并会计报表范围； （2）根据本公司经营发展需要，2005 年 7 月 5 日经四川省凉山州甘洛县工商局批准注销了原 “ 四川宏达股份有限公司甘洛分公司” 。故本期仅将原四川宏达股份有限公司甘洛分公司 2005 年 1-6 月的损益表及现金流量表纳入母公司的汇总报表； （3）2005 年 7 月 5 日，本公司与四川华宏国际经济技术投资有限公司共同出资设立四川宏达有 色金属有限公司。本期将其 2005 年 7-12 月的损益表、现金流量表及 2005 年 12 月 31 日的资产负债 表纳入合并会计报表范围； （4）2005 年 7 月 18 日，本公司董事会决议通过投资成都江南物业管理有限公司。本期将其 2005 年 8-12 月损益表、现金流量表及 2005 年 12 月 31 日资产负债表纳入合并会计报表范围。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 56 B．对资产总额及净利润的影响 合并会计报表范围的变化对本期合并会计报表资产总额及净利润的影响如下表： 单位名称 资产负债表 利润及现 金流量表 资产总额 净利润 合并范围增加： 四川宏达有色金属有限公司 2005.12.31 2005.7-12 — — 成都江南物业管理有限公司 2005.12.31 2005.8-12 1,462,125.16 (331,860.99) 合并范围减少： 怒江金鼎水电开发有限公司 — — 40,839.39 — 四川宏达股份有限公司甘洛分公司 — — — — 五、会计报表主要项目注释（合并报表） 1．货币资金 项 目 币 种 2005.12.31 2004.12.31 原币 折本位币 原币 折本位币 现 金 人民币 933,789.05 933,789.05 2,134,692.80 2,134,692.80 银行存款 人民币 355,877,975.07 355,877,975.07 116,703,945.58 116,703,945.58 美元 58.13 468.15 4,683.86 38,560.09 其他货币资金* 人民币 329,502,036.35 329,502,036.35 197,889,115.18 197,889,115.18 合 计 686,314,268.62 316,766,313.65 *系本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司人民币 100,000,000.00 元的定期存单及开 出票据保证金和信用证保证金。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司货币资金余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 116.66%,主要是 本公司之控股子公司云南金鼎锌业有限公司经营活动产生了大量的现金流入以及本公司年末流动资 金借款增加所致。 2．应收票据 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 11,656,000.00 3,670,697.25 截至 2005 年 12 月 31 日止，已贴现的银行承兑汇票计 769,218540.44 元。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 57 3．应收账款 （1）应收帐款帐龄 2005.12.31 2004.12.31 帐 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 224,969,304.79 92.25 9,974,982.85 214,994,321.94 66,771,417.76 86.74 3,495,981.84 63,275,435.92 一至二年 11,500,284.65 4.72 1,150,028.47 10,350,256.18 1,716,805.00 2.23 171,680.50 1,545,124.50 二至三年 93,285.10 0.04 27,985.53 65,299.57 1,164,622.12 1.51 349,386.64 815,235.48 三至四年 643,903.95 0.26 321,951.98 321,951.97 1,860,869.48 2.42 930,434.74 930,434.74 四至五年 1,786,246.76 0.73 1,428,997.41 357,249.35 2,190,625.76 2.85 1,752,500.61 438,125.15 五年以上 4,876,006.11 2.00 4,876,006.11 — 3,269,688.81 4.25 3,269,688.81 — 合 计 243,869,031.36 100.00 17,779,952.35 226,089,079.01 76,974,028.93 100.00 9,969,673.14 67,004,355.79 （2）应收帐款前五名欠款情况 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 160,549,575.14 65.83 63,897,686.76 83.01 (3)截至 2005 年 12 月 31 日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海比利经贸有限公司 87,399,805.27 1 年以内 货款 广州经济开发区顺丰实业有限公司 47,341,687.82 1 年以内 货款 什邡龙海化工有限公司 9,988,000.00 1-2 年 货款 THAI NON-FERROUS METAL INT'LCO.,LTD. 8,110,861.59 1 年以内 货款 CO-METAL RESOURCES.CO.,LTD 7,709,220.46 1 年以内 货款 上述单位累计欠款人民币 160,549,575.14 元，占本公司应收账款期末余额的 65.83%。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司应收帐款余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 216.82%，主要是 本公司产品销售增加、销货结算方式发生变化所致。 应收账款 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 58 4．其他应收款 （1）其他应收款帐龄 2005.12.31 2004.12.31 帐龄 金额 比例 (%) 坏帐准备 净额 金额 比例 (%) 坏帐准备 净额 一年以内 162,129,921.93 90.76 6,047,896.61 156,082,025.32 85,396,806.99 81.31 5,011,420.43 80,385,386.56 一至二年 7,958,336.32 4.45 795,833.63 7,162,502.69 3,108,528.30 2.96 310,852.83 2,797,675.47 二至三年 1,319,754.99 0.74 395,926.50 923,828.49 6,281,538.09 5.98 1,884,461.43 4,397,076.66 三至四年 685,043.17 0.38 342,521.59 342,521.58 4,320,709.95 4.12 2,160,354.98 2,160,354.97 四至五年 596,036.03 0.34 476,828.82 119,207.21 681,840.46 0.65 545,472.37 136,368.09 五年以上 5,952,032.75 3.33 5,952,032.75 — 5,233,955.83 4.98 5,233,955.83 — 合 计 178,641,125.19 100.00 14,011,039.90 164,630,085.29 105,023,379.62 100.00 15,146,517.87 89,876,861.75 （2）其他应收款前五名欠款情况 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 82,865,985.80 46.39 77,350,890.87 73.65 (3)截至 2005 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都可达实业有限公司 22,500,000.00 1 年以内 往来款 成都新光微波工程有限责任公司 20,000,000.00 1 年以内 往来款 云南怒江电力集团有限责任公司 17,000,000.00 1-2 年 往来款 四川省什邡市龙翔化工有限公司 13,265,985.80 1 年以内 往来款 四川原钢有限公司 10,100,000.00 1 年以内 往来款 上述单位累计欠款人民币 82,865,985.80 元，占本公司其他应收款期末余额的 46.39%。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 70.10%，主要是 本公司支付采矿权款及往来款增加所致。 其他应收款 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 59 5．预付账款 （1）预付帐款帐龄 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 365,825,305.44 70.31 521,836,659.89 93.92 一至二年 130,089,310.63 25.00 8,459,654.44 1.52 二至三年 54,620.00 0.01 25,189,233.82 4.53 三年以上 24,360,551.82 4.68 136,553.85 0.03 合 计 520,329,787.89 100.00 555,622,102.00 100.00 (2) 预付帐款帐前五名欠款情况 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 361,793,762.38 69.53 302,117,977.24 54.37 (3)截至 2005 年 12 月 31 日止，预付帐款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 兰坪县矿业开发总公司 133,475,806.49 1 年以内、1-2 年 资源整合款 四川寰宇投资有限公司 90,285,739.47 1 年以内 预付材料款 兰坪县财政局 47,500,000.00 1 年以内、1-2 年 资源整合款 四川什邡市鑫达化工有限责任公司 47,297,968.75 1 年以内 预付材料款 四川通林建筑工程有限公司 43,234,247.67 1 年以内 预付工程款 上述单位累计欠款人民币 361,793,762.38 元，占本公司预付帐款期末余额的 69.53%。 截止 2005 年 12 月 31 日止，1 年以上的预付帐款系本公司购买原材料、矿产资源整合，以及出 包工程未能及时结算所致。 预付账款 2005 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款见附注 七、6。 6．应收补贴款 2005.12.31 2004.12.31 应收出口退税款 398,018.18 85,333.35 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 60 7．存货及存货跌价准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 157,891,735.89 301,538.20 157,590,197.69 105,998,430.71 200,000.00 105,798,430.71 包装物 4,892,437.26 — 4,892,437.26 2,174,676.29 — 2,174,676.29 低值易耗品 26,645,522.75 — 26,645,522.75 80,126.22 — 80,126.22 产成品 42,126,691.29 299,485.90 41,827,205.39 64,563,729.30 2,831,642.41 61,732,086.89 在制品 51,675.68 — 51,675.68 1,216,750.27 — 1,216,750.27 备品备件 7,296,835.62 — 7,296,835.62 — — — 自制半成品 23,420,724.97 — 23,420,724.97 19,041,669.01 318,040.34 18,723,628.67 262,325,623.47 601,024.10 261,724,599.37 193,075,381.80 3,349,682.75 189,725,699.05 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司存货余额比 2004 年 12 月 31 日增加 35.87%，主要是本公司产 能扩大，原料储备增加所致。 本期本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 736,228,590.93 元，占本期购货总金额的 48.10%。 8．待摊费用 类 别 2005.1.1 本期增加 本期摊销(或减少) 2005.12.31 矿体剥离费* 11,147,287.20 17,012,411.49 18,522,513.44 9,637,185.25 维修费 262,147.26 — 262,147.26 — 保险费 11,895.42 — 11,895.42 — 其他 460,064.73 308,913.78 134,478.47 634,500.04 11,881,394.61 17,321,325.27 18,931,034.59 10,271,685.29 * 系兰坪金鼎锌业有限公司本期发生应由一年内分摊的矿山剥离费用。 9．长期股权投资 类别 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 股权投资差额 6,277,314.38 282,490.08 854,655.55 5,705,148.91 其他股权投资 171,513,443.79 (593,337.64) 50,000.00 170,870,106.15 177,790,758.17 (310,847.56) 904,655.55 176,575,255.06 长期股权投资减值准备 150,000.00 50,000.00 100,000.00 长期股权投资净额 177,640,758.17 176,475,255.06 本期增加系增资四川绵竹川润化工有限公司确认的股权投资差额、投资成都江南物业管理有限公 司产生的股权投资差额以及对中国中期投资有限公司长期股权投资的权益法调整；本期减少系股权投 资差额的摊销及对绵竹地方电力股份公司投资人民币 50,000.00 元的收回，同时转回计提的减值准 备。其中，成都江南物业管理有限公司的股权投资差额人民币 45,853.91 元本期一次摊销。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 61 (1)按成本法核算的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 2005.12.31 云南金吉安建设咨询监理有限公司 100,000.00 什邡化肥股份有限公司 100,000.00 200,000.00 (2) 按权益法核算的其他股权投资明细列示如下： 权益法调整 被投资单位名称 投资成本 本期调整数 累计调整数 2005.12.31 中国中期期货经纪有限公司 168,801,813.40 (593,337.64) 1,868,292.75 170,670,106.15 (3)长期股权投资—股权投资差额 股权投资差额 摊销期限 股权投资差额摊销 摊余价值 被投资单位名称 初始金额 本期增加 小计 本期摊销 累计摊销 四川绵竹川润化工有限公司 4,755,029.27 236,636.17 4,991,665.44 10年 500,982.98 1,595,156.48 3,396,508.96 中国中期期货经纪有限公司 3,078,186.60 — 3,078,186.60 10年 307,818.66 769,546.65 2,308,639.95 成都江南物业管理有限公司 — 45,853.91 45,853.91 45,853.91 45,853.91 — 7,833,215.87 282,490.08 8,115,705.95 854,655.55 2,410,557.04 5,705,148.91 10．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 固定资产原值： 房屋建筑物 646,818,741.55 275,568,608.05 187,643.76 922,199,705.84 机器设备 647,000,579.03 367,181,724.40 11,818,492.89 1,002,363,810.54 运输工具 39,084,461.49 19,976,776.78 845,297.68 58,215,940.59 电子及其他设备 75,441,728.59 93,950,369.92 2,000.00 169,390,098.51 1,408,345,510.66 752,018,731.34 12,853,434.33 2,152,169,555.48 累计折旧： 房屋建筑物 87,524,205.47 21,589,617.53 5,142.21 109,108,680.79 机器设备 215,324,821.64 59,497,563.59 1,304,933.78 273,517,451.45 运输工具 15,288,223.13 6,363,273.25 307,282.39 21,344,213.99 电子及其他设备 30,295,263.52 9,433,408.56 117.70 39,728,554.38 348,432,513.76 96,518,807.39 1,617,476.08 443,698,900.61 净 值 1,059,912,996.90 1,708,470,654.87 固定资产减值准备 1,310,000.00 1,310,000.00 固定资产净额 1,058,602,996.90 1,707,160,654.87 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 62 固定资产本期增加额中由在建工程转入为人民币 689,704,196.02 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司固定资产原值比 2004 年 12 月 31 日增加了 743,824,044.82 元，增长 52.82%，主要是兰坪金鼎锌业有限公司 10 万吨电解锌等项目工程完工转固所致。 上述固定资产中，原值人民币 93,422,180.64 元的固定资产已为本公司借款设作抵押。 11．在建工程 2005.12.31 工程项目名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 本期转入固 定资产数 其他减 少数 期末数 资金 来源 项目进度 (%) 10 万吨合成氨工程 5,652.00 21,761,603.40 31,883,137.68 44,571,767.33 — 9,072,973.75 自筹 94.91 年产 2 万吨磷酸二氢 钾技改工程 4,000.00 26,946,428.90 2,377,239.29 29,323,668.19 — — 募集 资金 100．00 实验厂技改工程 — 1,518,611.71 — 1,518,611.71 — — 自筹 100.00 10 万吨电锌工程 92,867.37 186,465,253.78 388,487,657.23 557,150,480.76 — 17,802,430.25 自筹 — 10 万吨 a 粒状磷铵工 程 2,100.00 15,525,560.25 25,191,727.38 31,178,977.14 — 9,538,310.49 自筹 100.00 其它工程 — 6,082,622.23 38,826,645.02 25,960,690.89 — 18,948,576.36 自筹 — 合 计 258,300,080.27 486,766,406.60 689,704,196.02 — 55,362,290.85 在建工程无利息资本化支出。 在建工程的账面价值均低于可收回金额，故未计提减值准备。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在建工程余额比 2004 年 12 月 31 日减少 78.57%，主要是 10 万吨电锌工程项目完工转固所致。 12．无形资产 2005.12.31 土地使用权 公司本部 云南金鼎锌 业有限公司 四川绵竹川润 化工有限公司 四川安县宏达 化工有限公司 采矿权 专利权 其他 合计 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿转让 现金购置 现金购置 现金购置 原始金额 30,930,550.03 25,987,926.22 11,037,345.85 2,197,771.96 118,800,200.00 2,277,430.00 911,184.00 62,311,963.87 2005.1.1 26,006,891.98 15,652,396.92 9,316,300.38 1,948,691.36 -- 1,730,445.63 164,494.15 54,819,220.42 本期增加 1,530,000.00 8,417,587.86 391,109.00 -- 118,800,200.00 -- 701,284.00 129,840,180.86 本期摊销 657,690.16 421,833.23 215,749.09 43,955.40 7,917,565.77 314,509.68 32,725.24 9,604,028.57 累计摊销 4,051,348.21 2,339,774.67 1,545,685.56 293,036.00 7,917,565.77 861,494.05 78,131.09 17,080,391.33 2005.12.31 26,879,201.82 23,648,151.55 9,491,660.29 1,904,735.96 110,882,634.23 1,415,935.95 833,052.91 175,055,372.71 剩余摊销年限 38年-49年 43年 - 63年 43年 43年3个月 9年 3年8个月 土地面积(㎡) 460,251.20 1,797,382.62 85,471.53 22,666.79 座落位置 四川什邡 云南兰坪 四川绵竹 四川安县 四川甘洛 是否抵押 否 部分 是 否 否 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 63 无形资产的账面价值均低于可收回金额, 故未计提减值准备。 本公司无形资产中原始价值 25,003,481.76 元的土地使用权已设作借款抵押。 13．长期待摊费用 类 别 原始发生额 2005.1.1 本期增加 本期摊销 2005.12.31 摊余年限 基建剥离费* 36,601,907.40 — 36,601,907.40 — 36,601,907.40 — 触媒催化剂 5,057,735.21 948,794.86 2,951,920.14 1,113,306.81 2,787,408.19 40 个月 其他 1,224,996.36 429,776.36 795,220.00 428,283.70 796,712.66 — 42,884,638.97 1,378,571.22 40,349,047.54 1,541,590.51 40,186,028.25 *系指兰坪金鼎锌业有限公司发生的矿山基建山体剥离费，自基建完成月份起分 8 年摊销 14．短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 281,400,000.00 280,000,000.00 质押借款 150,000,000.00 150,000,000.00 担保借款 1,162,500,000.00 556,000,000.00 信用借款 150,000,000.00 10,000,000.00 1,743,900,000.00 996,000,000.00 上述借款中，未有于 2005 年 12 月 31 日前到期的借款。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司短期借款余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 75.09%，是本公 司经营性借款增加。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷款 15,000,000.00 元提供担保。 抵押借款情况见附注五、10，五、12，七、5.(4)。 质押借款情况见附注五、1，七、5.(4)。 15．应付票据 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 302,000,000.00 284,000,000.00 上述应付票据中，未有于 2005 年 12 月 31 日前到期的情形。 截至 2005 年 12 月 31 日止，有 507,900,000.00 元银行承兑汇票系内部购销形成，持票方已贴 现。 上述票据的担保情况见附注七、5.(4)。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 64 16．应付账款 (1)应付帐款帐龄： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 305,322,605.18 95.84 175,474,467.83 94.13 一至二年 2,932,497.85 0.92 335,366.00 0.18 二至三年 421,466.55 0.13 1,309,254.75 0.70 三年以上 9,904,888.94 3.11 9,300,895.40 4.99 合 计 318,581,458.52 100.00 186,419,983.98 100.00 （2）应付帐款主要单位 应付账款 2005 年 12 月 31 日余额中，前五名单位欠付情况列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 GLENCORE INTERNATIONAL AG 67,655,109.99 1 年以内 进口锌锭款 云南省国土资源厅 10,680,200.00 1 年以内 购蜂子山采矿权款 兰坪县宏宇机械工程有限责任公司 7,989,372.63 1 年以内 应付剥离费 安徽省防腐工程总公司第三工程公司 7,259,254.52 1 年以内 工程款 四川省清平磷矿 6,983,949.42 1 年以内 材料采购款 应付上述单位款项合计人民币 100,567,886.56 元，占应付账款期末余额的 31.57%。 截至 2005 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上的应付账款人民币 9,904,888.94 元，主要系本公司 之控股子公司云南金鼎锌业有限公司未支付的购货款。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司应付账款余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 70.89%，是本公 司尚未结算的购货款所致。 17．预收账款 （1）预收账款的账龄 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 占该账项金额 的百分比% 金 额 占该账项金额 的百分比% 一年以内 120,821,927.84 94.23 114,703,329.37 93.24 一年至二年 519,934.38 0.41 781,706.17 0.64 二年至三年 170,792.54 0.13 667,082.15 0.54 三年以上 6,702,432.89 5.23 6,858,423.96 5.58 128,215,087.65 100.00 123,010,541.65 100.00 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 65 （2）预收账款主要单位 预收账款 2005 年 12 月 31 日余额中，前五名的单位欠付情况列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 四川九源化工有限公司 32,454,684.86 1 年以内 预收销售款 新疆生产建设兵团农业生产资料公司 10,671,589.24 1 年以内 预收销售款 香港联合金属有限公司 8,279,721.84 1 年以内 预收账款 中国农业生产资料天津分公司 6,694,860.00 1 年以内 预收销售款 德阳天元化工总厂 5,033,484.57 1 年以内 预收销售款 应付上述单位款项合计人民币 63,134,340.51 元，占预收账款期末余额的 9.24%。 截至 2005 年 12 月 31 日止，无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款。 截至 2005 年 12 月 31 日止，一年以上预收账款系未及时结算的销货款。 18．应付工资 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 3,607,860.49 184,892,892.81 177,393,305.49 11,107,447.81 应付工资 2005 年 12 月 31 日余额是将于 2006 年 1 月支付的 2005 年 12 月份工资及奖金。 19．应付福利费 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 32,701,509.72 25,730,382.98 15,045,605.87 43,386,286.83 20．应付股利 单位名称 2005.12.31 2004.12.31 云南铜业（集团）有限公司* 1,760,400.00 525,600.00 个人股 1,177.90 1,177.90 1,761,577.90 526,777.90 *系本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司分配 2004 年度利润尚未支付的股利。 21．应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增值税 32,311,225.63 7,158,592.14 城市维护建设税 1,462,201.63 208,370.03 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 66 企业所得税 38,304,964.88 14,007,980.94 印花税 259,209.89 195,240.50 营业税 636,204.90 10,017.25 个人所得税 299,419.59 351,622.28 资源税 352,230.04 (292,404.39) 土地使用税 488,253.15 (38,879.33) 房产税 295,986.40 23,868.19 车船使用税 728.00 — 74,410,424.11 21,624,407.61 22．其他应交款 项目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 923,659.16 163,607.19 交通费附加 6,319.27 6,319.27 矿产资源费 2,156,388.85 1,030,977.98 其他 536,237.66 — 3,622,604.94 1,200,904.44 23．其他应付款 （1）其他应付款帐龄 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 100,470,721.44 86.57 30,398,357.68 73.08 一至二年 12,881,455.01 11.10 3,776,170.68 9.08 二至三年 1,198,784.01 1.03 2,789,655.13 6.71 三年以上 1,506,181.69 1.30 4,629,762.47 11.13 合 计 116,057,142.15 100.00 41,593,945.96 100.00 （2）其他应付款主要单位 其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额中，前五名的单位欠付情况列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 奥地利中央银行北京分行 13,755,511.30 1 年以内 往来款 云南冶金集团总公司 5,492,425.17 1-2 年 职工补偿金 广汉佳德实业有限公司 5,000,000.00 1-2 年 往来款 兰坪县地税局 3,537,198.39 1 年以内 代扣工程税金 四川宏达(集团)有限公司 2,098,102.83 1 年以内 代垫款 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 67 应付上述单位款项合计人民币 29,883,237.69 元，占其他应付款期末余额的 25.75%。 其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额中，无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款 项。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司其他应付款余额比 2004 年 12 月 31 日增加了 179.02%，主 要是本期质保金、押金及暂付款增加所致。 24．预提费用 类别及项目 2005.12.31 2004.12.31 利息 1,372,095.00 409,414.50 电费 — 3,688,612.16 天然气费用 302,882.43 725,011.16 排污费 1,957,549.50 — 其他 785,760.22 222,491.72 4,418,287.15 5,045,529.54 25．长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 — — 信用借款 1,700,000.00 18,700,000.00 1,700,000.00 18,700,000.00 26．专项应付款 项目 2005.12.31 2004.12.31 技改资金 5,212,460.50 5,362,460.50 三废治理资金 540,000.00 890,000.00 合 计 5,752,460.50 6,252,460.50 27．递延税款贷项 项目 2005.12.31 2004.12.31 递延税款贷项* 1,919,777.43 1,919,777.43 *系本公司 1999 年 3 月以固定资产对本公司的子公司四川安县宏达化工有限公司投资时，按评估 增值额应计提的所得税，该项递延税款将在本公司处置被投资公司——四川安县宏达化工有限公司时 一并处置。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 68 28．少数股东权益 项目 2005.12.31 2004.12.31 少数股东权益 294,204,571.68 231,464,303.01 29．股本 项目 2005.12.31 2004.12.31 股本 416,000,000.00 416,000,000.00 截至 2005 年 12 月 31 日,本公司股本结构列示如下: 股权性质 股份数 占总股本% 非流通股 — — 已流通股 416,000,000.00 100.00 限售期流通股 208,000,000.00 50.00 非限售期流通股 208,000,000.00 50.00 股份总数 416,000,000.00 100.00 30．资本公积 项 目 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 105,711,794.98 — — 105,711,794.98 股权投资准备* 14,266,099.73 2,335,915.09 — 16,602,014.82 其它资本公积 148,315.22 — — 148,315.22 合 计 120,126,209.93 2,335,915.09 — 122,462,125.02 * 系根据本公司之子公司的资本公积变动和持股比例计算的股权投资准备。 31．盈余公积 项 目 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 42,033,327.28 18,484,518.43 — 60,517,845.71 任意盈余公积 29,472,395.18 — — 29,472,395.18 法定公益金 42,033,327.28 18,484,518.43 — 60,517,845.71 合 计 113,539,049.74 36,969,036.86 — 150,508,086.60 详见附注十。 32．未分配利润 项 目 2005.12.31 本年度净利润 184,845,184.29 加：年初未分配利润 151,930,927.03 资本公积弥补亏损 — 可供分配利润 336,776,111.32 减：提取法定盈余公积 18,484,518.43 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 69 提取法定公益金 18,484,518.43 提取任意盈余公积 — 应付普通股股利 20,800,000.00 期末未分配利润 279,007,074.46 详见附注十。 33．已宣布发放的现金股利 股东类别 2005.12.31 限售期流通股股东 10,400,000.00 非限售期流通股股东 10,400,000.00 合计 20,800,000.00 详见附注十。 34．主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 化工业 992,102,758.33 919,330,869.05 冶金业 1,411,072,910.68 550,791,063.95 采矿业 322,874,504.03 197,050,667.01 合 计 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 2005 年度 2004 年度 华东地区 868,156,101.44 611,532,162.12 西南地区 823,929,475.47 581,460,779.63 华北地区 226,193,547.30 78,445,661.59 东北地区 87,755,419.47 161,503,698.41 华南地区 165,087,091.24 72,731,325.23 西北地区 39,626,249.79 22,114,279.20 华中地区 219,554,876.13 44,982,761.36 国外 295,747,412.20 94,401,932.47 合 计 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 分布地区 2005 年度 2004 年度 国内 2,430,302,760.84 1,572,770,667.54 国外 295,747,412.20 94,401,932.47 合 计 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 70 主营业务收入按产品品种列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 锌锭 1,411,072,910.68 550,791,063.95 磷酸氢钙 117,766,142.53 71,378,701.03 磷铵 648,831,480.51 586,544,527.33 普通过磷酸钙 22,021,330.65 28,727,991.32 复合肥 73,408,737.98 73,482,497.05 氧化锌 — 32,905,817.37 碳酸氢铵 90,597,787.19 77,145,343.79 硫磺 120,425.48 1,029,327.97 液氨 8,575,183.02 3,483,624.72 压滤渣 — 17,083,760.68 氧化锌矿 207,381,976.88 197,050,667.01 硫化锌精矿 61,929,599.07 — 硫化铅精矿 53,562,928.08 — 白肥 10,606,583.57 — 其他 20,175,087.40 27,549,277.79 合 计 2,726,050,173.04 1,667,172,600.01 本公司 2005 年度主营业务收入比 2004 年度增加了 63.51%，主要系以下原因所致： A、生产规 模扩大，产品品种增多，销售量上升；C、与 2004 年度相比，本年度部分产品单位销售价格提高。 向前五名销售客户销售总额为人民币 862,877,142.09 元，占销售收入总额的比例为 31.65%。 35．主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 产品销售成本* 1,952,512,394.46 1,209,545,903.02 *其中，套期保值损失调增数额为人民币 5,063,644.94 元，2005 年度与被套保项目配比的损益 业已实现。 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 2005 年度 2004 年度 华东地区 704,140,070.98 556,697,792.63 西南地区 410,179,590.73 290,279,322.94 华北地区 178,720,565.97 106,320,161.98 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 71 东北地区 67,765,259.08 80,186,899.56 华南地区 138,081,283.16 44,872,925.51 西北地区 31,107,183.11 17,274,687.70 华中地区 140,800,522.66 35,062,038.67 国外 281,717,918.77 78,852,074.03 合 计 1,952,512,394.46 1,209,545,903.02 分布地区 2005 年度 2004 年度 国内 1,670,794,475.69 1,130,693,828.99 国外 281,717,918.77 78,852,074.03 合 计 1,952,512,394.46 1,209,545,903.02 本公司 2005 年度主营业务成本比 2004 年度增加了 61.42%，系随主营业务收入增加而相应增 加。 36．主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 86,356.85 2,262.92 城市维护建设税 5,295,796.32 2,621,975.08 教育费附加 3,717,405.26 1,677,865.75 副调基金 724,474.89 223,374.72 资源税 1,071,170.84 1,122,963.27 合 计 10,895,204.16 5,648,441.74 37．其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 原材料销售 3,971,989.90 1,048,290.62 房租收入 3,912,312.96 2,565,410.58 其他 26,246.06 316,556.70 合 计 7,910,548.92 3,930,257.90 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 72 38.管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 管理费用 206,805,588.98 132,479,946.87 本公司 2005 年度管理费用比 2004 年度增加了 56.10%，主要原因是(1)兰坪金鼎锌业有限公司 10 万吨电解锌竣工投产和整合资源造成管理人员增加、以及职工养老保险增加；(2)2005 年度实施股权 分置改革而增加的支出；(3)由于公司规模扩大因此增加的应收款项所计提的坏账准备增加等等。 39．财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 84,369,510.09 58,957,887.92 减：利息收入 4,057,935.76 4,275,653.84 手续费 4,212,963.58 989,446.66 其他 (1,062,568.32) (11,765.13) 合 计 83,461,969.59 55,659,915.61 本公司 2005 年度财务费用比 2004 年度增加了 49.95%，主要是借款规模增大相应利息支出增加 以及应收票据贴现利息增加所致。 40．投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资差额摊销 (854,655.56) (939,230.92) 长期投资减值准备 50,000.00 — 委托资产管理收益 — 870,385.86 股权转让收益*1 (1,038,050.50) — 联营或合营公司分配来的利润*2 21,806.20 — 长期股权投资权益法调整 (593,337.64) 1,107,610.36 (2,414,237.50) 1,038,765.30 *1 系兰坪金鼎锌业有限公司本期清算对怒江州金鼎水电开发公司投资的损失。 *2 系云南金鼎锌业有限公司本期取得的云南金吉安建设咨询监理公司分红。 41．营业外收入 收入项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产收益 751,755.77 188,940.02 递延收益摊销 — 15,100.00 其他 64,818.86 137,697.11 合 计 816,574.63 341,737.13 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 73 42．营业外支出 支 出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产损失 140,003.47 4,224,425.91 罚款支出 37,374.87 62.14 捐赠支出 2,218,100.00 3,397,593.43 其他 2,312,949.18 1,427,612.40 合 计 4,708,427.52 9,049,693.88 43．所得税 2005 年度 2004 年度 所得税 66,586,770.40 31,737,932.81 44．非经常性损益 项 目 2005 年度 净利润 184,845,184.29 营业外收入* 816,574.63 营业外支出* 4,708,427.52 投资收益 (966,244.30) 对税前利润影响 (4,858,097.19) 扣除所得税影响 (1,084,100.92) 对税后利润影响 (3,773,996.27) 扣除少数股东本期损益影响 (1,088,125.78) 非经常性损益 (2,685,870.48) 扣除非经常性损益后的净利润 187,531,054.77 *已扣除公司根据《企业会计制度》计提的资产减值准备的金额。 45．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 往来款 31,348,311.77 其他 6,900,109.74 合 计 38,248,421.51 46．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 营业费用、管理费用 171,418,859.30 支付往来款 58,049,220.20 职工借支 389,603.60 其他 3,773,731.28 合 计 233,631,414.38 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 74 六、会计报表主要项目注释（母公司报表） 1．货币资金 项 目 币 种 2005.12.31 2004.12.31 原币 折本位币 原币 折本位币 现 金 人民币 524,645.24 524,645.24 1,570,788.87 1,570,788.87 银行存款 人民币 37,657,004.77 37,657,004.77 34,960,552.60 34,960,552.60 其他货币资金 人民币 164,853,320.00 164,853,320.00 124,040,886.62 124,040,886.62 合 计 203,034,970.01 160,572,228.09 2．应收账款 2005.12.31 2004.12.31 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 91,476,886.54 85.90 4,573,844.33 86,903,042.21 53,832,454.05 88.11 2,691,622.70 51,140,831.35 一至二年 10,099,240.89 9.48 1,009,924.09 9,089,316.80 1,166,920.03 1.91 116,692.00 1,050,228.03 二至三年 — — — — 1,094,106.50 1.79 328,231.95 765,874.55 三至四年 534,389.30 0.50 267,194.65 267,194.65 789,621.50 1.29 394,810.75 394,810.75 四至五年 347,990.50 0.33 278,392.40 69,598.10 1,784,618.45 2.92 1,427,694.77 356,923.68 五年以上 4,034,431.03 3.79 4,034,431.03 - 2,428,113.73 3.98 2,428,113.73 — 合计 106,492,938.26 100.00 10,163,786.50 96,329,151.76 61,095,834.26 100 7,387,165.90 53,708,668.36 3．其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 207,518,195.99 97.22 3,157,281.08 204,360,914.91 99,683,563.46 86.18 3,498,133.62 96,185,429.84 一至二年 30,300.00 0.01 3,030.00 27,270.00 2,128,284.06 1.84 212,828.41 1,915,455.65 二至三年 1,155,872.96 0.54 346,761.89 809,111.07 6,012,430.82 5.20 1,803,729.25 4,208,701.57 三至四年 468,974.75 0.22 234,487.38 234,487.37 4,001,499.57 3.46 2,000,749.79 2,000,749.78 四至五年 468,881.03 0.22 375,104.82 93,776.21 679,694.06 0.59 543,755.25 135,938.81 五年以上 3,813,569.35 1.79 3,813,569.35 -— 3,161,239.97 2.73 3,161,239.97 — 合计 213,455,794.08 100.00 7,930,234.52 205,525,559.56 115,666,711.94 100.00 11,220,436.29 104,446,275.65 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 75 4．长期投资 2005.12.31 权益法调整 被投资单位名称 投资 期限 占被投 资 单位注 册 资本比 例 投资成本 股权投 资差额 累计调整 本期调整 投资准备 合计 安县宏达化工有限公司 10 97.98% 9,700,000.00 — 719,879.18 279,669.15 — 10,419,879.18 四川绵竹川润化工有限公司 10 86.51% 75,705,940.11 3,396,508.96 14,366,918.96 17,316,545.74 4,680.27 93,474,048.30 四川华宏国际经济技术投资 有限公司 20 95.00% 36,100,000.00 — 13,149,613.62 2,073,305.37 — 49,249,613.62 云南金鼎锌业有限公司 20 51.00% 159,462,570.69 — 131,818,534.73 118,669,884.73 6,236,887.88 297,517,993.30 中国中期投资有限公司 28.65% 168,801,813.40 2,308,639.95 1,868,292.75 (593,337.64) — 172,978,746.10 四川宏达有色金属有限公司 10 90.00% 9,000,000.00 — 12,216,174.33 12,216,174.33 — 21,216,174.33 成都江南物业管理有限公司 10 95.00% 429,146.09 — (315,267.94) (315,267.94) — 113,878.15 459,199,470.29 5,705,148.91 173,824,145.63 149,646,973.74 6,241,568.15 644,970,332.98 5．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 固定资产原值： 房屋建筑物 446,352,966.50 9,550,248.49 — 455,803,820.33 机器设备 439,885,673.62 39,611,248.81 — 479,438,116.39 运输工具 22,287,444.40 5,019,689.91 45,104.68 27,022,029,63 电子设备 67,600,741.90 7,880,671.00 — 75,481,412.90 976,126,826.42 62,061,858.21 45,104.68 1,037,745,379.25 累计折旧： 房屋建筑物 42,427,484.04 12,751,194.41 — 55,178,678.45 机器设备 128,140,128.87 35,340,908.53 — 163,481,037.40 运输工具 7,333,859.61 2,988,192.49 40,476.10 10,281,576.00 电子设备 27,754,864.71 5,017,258.85 — 32,772,123.56 205,656,337.23 56,097,554.28 40,476.10 261,713,415.41 净 值 770,470,489.19 776,031,963.84 固定资产减值准备 — — 固定资产净额 770,470,489.19 776,031,963.84 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 76 6．主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 锌锭 379,265,351.53 308,638,355.89 磷酸氢钙 117,766,142.53 71,349,095.26 磷铵 644,849,513.51 586,544,527.33 普通过磷酸钙 20,093,670.15 26,195,731.82 复合肥 71,765,378.48 68,135,661.05 氧化锌 — 3,764,121.39 压滤渣 — 17,083,760.68 硫化铅精矿 9,951,507.50 — 白肥 10,606,583.57 — 锌焙砂 — 6,632,157.71 其他 4,779,956.82 9,726,379.28 合 计 1,259,078,104.09 1,098,069,790.41 7．主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 产品销售成本 1,048,953,610.97 925,160,107.92 8．财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 44,478,616.96 41,220,704.76 减：利息收入 2,372,184.35 1,152,810.76 手续费 648,049.52 235,150.88 其他 — — 合 计 42,754,482.13 40,303,044.88 9．投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 期末按投资公司净利润净增减的金额 149,646,973.72 73,460,648.80 股权投资差额摊销 (854,655.55) (939,230.92) 148,792,318.17 72,521,417.88 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 型 法定代表 人 什邡宏达发展有限公司 四川什邡 化工产品、有色金属的生产销售 本公司第一大股东 有限责任 赵道全 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 77 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005.1.1 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 什邡宏达发展有限公司 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2005.1.1 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 什邡宏达发展有限公司 95,334,400.00 39,065,600.00 22,400,000.00 112,000,000.00 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 四川平原实业发展有限公司（原名：广汉市平原实业发展有限公司）本公司股东 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东 成都宏昌化工建材商贸公司 本公司股东 什邡明珠电力有限责任公司 本公司股东 四川宏达(集团)有限公司 与本公司同一董事长 四川汉龙（集团）有限公司 本公司副董事长系该公司实际控制人 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 四川宏达金桥大酒店有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 四川寰宇投资有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 中国中期投资有限公司 本公司联营公司 5.关联公司交易事项 本公司与关联公司之间的交易，其交易价格按不高于交易发生当时的市场价格确 定，结算方式及付款条件为：现金付款，每月结清。 (1) 接受电力服务 企业名称 金额 所占同类采购比例% 什邡明珠电力有限责任公司 83,387,422.01 33.70% (2) 购买货物 企业名称 金额 所占同类采购比例% 四川寰宇投资有限公司 150,637,744.49 27.82% 什邡宏达发展有限公司 13,342,410.45 2.46% (3) 销售货物 企业名称 金额 所占同类销售比例% 四川寰宇投资有限公司 33,494,806.98 3.92% 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 78 (4) 接受担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款人民币 644,000,000.00 元提供保证担保。为本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司短期借款人民 币 465,000,000.00 元提供保证担保。 截至 2005 年 12 月 31 日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民币 38,500,000.00 元 提供保证担保。 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达金桥大酒店有限公司以其房屋和土地使用权作为抵押，为 本公司借入短期借款人民币 50,000,000.00 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权 作为质押，为本公司借入短期借款人民币 150,000,000.00 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司开出的人民币 172,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。为本公司之控股子公司——四川华宏国际经济技术投资有限公司开出的人 民币 40,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。 (5)委托代理出租 2003 年 12 月 23 日，本公司与成都江南房地产开发有限公司签订《“ 宏达大厦” 写字楼出租委托 代理合同》，委托其代理宏达大厦的出租事项，本公司按租金收入的 3%向其支付手续费，2005 年度 租赁手续费为人民币 230,185.48 元，已结算完毕。 (6)房屋租赁收益 2005 年度，本公司向四川宏达(集团)有限公司及成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有 的宏达大厦部分楼层，本期分别实现的收益计 656,725.50 元和 359,278.13 元，已结算完毕。 (7)受让股权 2005 年 7 月 13 日，本公司与成都江南房地产开发有限公司、成都龙翔房地产开发有限公司签订 股权转让协议。本公司分别出资人民币 275,000.00 元、人民币 200,000.00 元取得成都江南房地产开 发有限公司与成都龙翔房地产开发有限公司持有的成都江南物业管理有限公司 55%、40%的股权.，并 经 2005 年 7 月 18 日董事会决议通过。 (8)代缴职工养老保险 2005 年度，四川宏达(集团)有限公司为本公司代缴职工养老保险款计人民币 7,849,930.20 元， 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未支付予四川宏达(集团)有限公司的款项为 2,098,102.83 元。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 79 (9)资金往来 四川宏达股份有限公司关联方的资金往来如下： 企业名称 接受资金 成都江南房地产开发有限公司 32,551,261.72 6.关联方应收、应付款项余额 2005.12.31 2004.12.31 占全部应收（付）款 项余额的比重（%） 企业名称 金 额 金 额 2005.12.31 2004.12.31 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 — 18,620,890.87 — 17.73 ——什邡明珠电力有限责任公司 — 43,617.25 — 0.04 小计 — 18,664,508.12 — 17.77 预付账款 ——四川寰宇投资有限公司 90,285,739.47 113,109,362.58 17.35 20.34 ——什邡宏达发展有限公司 5,371,137.41 — 1.03 — 小计 95,656,876.88 113,109,362.58 18.38 20.34 应付账款 ——什邡宏达发展有限公司 — 1,432,193.28 — 0.77 ――什邡明珠电力有限责任公司 5,373,174.24 — 1.69 — 小计 5,373,174.24 1,432,193.28 1.69 0.77 其他应付款 ――四川宏达(集团)有限公司 2,098,102.83 — 1.81 ——成都江南房地产开发有限公司 469,539.26 — 0.40 — ——四川宏达金桥大酒店有限公司 197,972.80 — 0.17 — 小计 2,765,615.89 — 2.38 — 八、承诺事项 财务承诺 金 额 已批准并签约 云南跑马坪矿山资产整合转让费 41,000,000.00 四川甘洛矿山采矿权、探矿权转让费 87,500,000.00 合 计 128,500,000.00 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 80 九、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据 2006 年 3 月 16 日本公司董事会决议，2005 年度实现的净利润分别按 10%、10%的比例提取 法定盈余公积金、法定公益金后，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.5 元，按总股本 416,000,000 股计算应付股利人民币 20,800,000.00 元。剩余未分配利润人民币 279,007,074.46 元 结转下年度；上述分配预案尚需股东大会批准。 十一、债务重组事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的重大债务重组事项。 十二、其他重要事项 1.增资控股子公司 2005 年 11 月 2 日，本公司第四届董事会第五次会议决议通过本公司与关联方——四川宏达（集 团）有限公司共同增资本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司。并获公司 2005 年度第二次 临时股东大会审议通过。增资后云南金鼎锌业有限公司注册资本将达到人民币 973,220,000 元。其 中，本公司以现金出资人民币 343,342,200.00 元，占注册资本的 51%；四川宏达（集团）有限公司 以现金出资人民币 60,589,800.00 元，占注册资本的 9%；云南冶金集团总公司、怒江州国有资产经 营有限责任公司、云南省兰坪白族普米族自治县国有资产管理局、云南铜业（集团）有限公司 4 家 公司以其原所拥有的采矿权作价人民币 32,800,000 美元折合人民币 269,288,000.00 元出资。 2006 年 3 月 3 日，经云南省工商行政管理局核准，云南金鼎锌业有限公司办理完毕增资工商变 更登记手续。 2.联营公司会计制度 本公司拥有 28.65%股权的中国中期期货经纪有限公司执行《企业会计制度》、《金融企业会计 制度》、和《商品期货业务会计处理暂行规定》及国家其他相关会计规定。 四川宏达股份有限公司 2005 年年度报告 81 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司 2005 年度会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2005 年度审计报告原 件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 董事长：刘沧龙 四川宏达股份有限公司 2006 年 3 月 16 日