600330_2003_天通股份_天通股份2003年年度报告_2004-02-18.txt

 浙江天通电子股份有限公司 二ΟΟ三年年度报告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事荆林波先生因在美国担任访问学者，不能亲自出席董事会，在审查 此次会议资料后，授权独立董事汪祥耀先生代行表决权。 浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长潘广通先生、总经理潘建清先生、财务总监王凤鸣先生声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………4 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………9 五、公司治理结构……………………………………………………………………11 六、股东大会情况简介………………………………………………………………13 七、董事会报告………………………………………………………………………15 八、监事会报告………………………………………………………………………25 九、重要事项…………………………………………………………………………27 十、财务报告…………………………………………………………………………29 十一、备查文件目录…………………………………………………………………30 3 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江天通电子股份有限公司 公司法定英文名称：ZheJiang Tiantong Electronics Co.,LTD 英文名称缩写：TDG 2、公司法定代表人：潘广通 3、公司董事会秘书：许丽秀 联系地址：浙江省海宁市龙祥写字楼十八层 联系电话：0573－7230878 传 真：0573－7230228 电子信箱：tdga@ 4、公司注册地址：浙江省海宁市盐官郭店镇建设路 11 号 邮政编码：314412 公司办公地址：浙江省海宁市龙祥写字楼十八层 邮政编码：314400 公司国际互联网网址： 电子信箱：tdga@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址： 公司年报备置地点：浙江省海宁市龙祥写字楼十八层本公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：天通股份 股票代码：600330 7、公司其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：公司于 1999 年 2 月 10 日在浙江省工商行 政管理局登记注册。 公司法人营业执照注册号：3300001005459 税务登记号码：330481710969078 公司聘请的会计师事务所：公司聘请了浙江天健会计师事务所为审计、咨 询机构。 办公地址为浙江省杭州文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 楼。 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据情况（单位：人民币元）： 项目 金额 利润总额 80,274,985.67 净利润 70,477,235.58 扣除非经常性损益后的净利润 64,596,500.16 主营业务利润 115,644,622.45 其他业务利润 4,519,567.65 营业利润 70,947,580.41 投资收益 667,687.04 补贴收入 9,440,192.00 营业外收支净额 -780,473.78 经营活动产生的现金流量净额 34,686,232.54 现金及现金等价物净增减额 43,261,794.50 注：扣除的非经常性损益项目和金额 5,880,735.42 1、各类政府补贴 9,440,192.00 2、债务重组损失 -20,765.76 3、处理固定资产净损益 8,285.21 4、营业外收支净额 -767,993.23 5、所得税影响 -2,778,982.80 （二）截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标情况： 财务指标 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 350,499,919.21 309,181,447.51 269,043,679.61 净利润 元 70,477,235.58 60,601,414.88 69,220,669.17 总资产 元 1,113,295,357.89 797,362,362.12 705,634,714.85 股东权益（不含少数股东权益） 元 656,193,652.65 611,537,110.78 550,917,061.44 摊薄 元/股 0.307 0.275 0.302 每股收益 加权 元/股 0.307 0.275 0.306 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.282 0.258 0.254 每股净资产 元/股 2.860 2.665 2.401 调整后每股净资产 元/股 2.854 2.660 2.398 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.151 0.325 0.398 摊薄 ％ 10.74 9.91 12.56 净资产收益率 加权 ％ 11.34 10.43 13.48 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 ％ 10.40 9.70 11.36 5 （三）按照中国证监会信息披露编报规则（第九号）要求计算的净资产收益 率和每股净资产 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.62 18.61 0.504 0.504 营业利润 10.81 11.42 0.309 0.309 净利润 10.74 11.34 0.307 0.307 扣除非经常性损益后的净利润 9.84 10.40 0.282 0.282 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初 数 229,470,000 238,842,191.10 21,214,498.60 10,607,249.32 111,403,171.70 611,537,110.78 本期 增加 2,863,056.29 [注 1] 7,039,136.87 [注 2] 3,519,568.43 [注 2] 70,477,235.58 83,898,997.17 本期 减少 39,242,455.30 [注 3] 39,242,455.30 期末 数 229,470,000 241,705,247.39 28,253,635.53 14,126,817.75 142,637,951.98 656,193,652.65 变动原因： 注 1：本期增加系收到 2003 年“第二批国债专项资金国家重点技术改造项 目”中央补助资金 285 万元及债务重组收益 13056.29 元。 注 2：本期增加系按 2003 年度净利润分别计提 10%的法定盈余公积金和 5% 的法定公益金。 注 3：本期减少系 2003 年分配 2002 年度现金红利 28,683,750.00 元及本年度 按实现的净利润提取 10%的法定盈余公积金 7,039,136.87 元和 5%的法定公益金 3,519,568.43 元。 6 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 67351152 102118848 169470000 60000000 60000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67351152 102118848 169470000 60000000 60000000 三、股份总数 229470000 0 0 0 0 0 0 229470000 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 2000 年 12 月 26 日利用上海证券交易所系统，采用向一般投资者 上网发行的方式向社会公众发行人民币普通股 4000 万股，发行价格为 8.99 元/ 股。 2、2001 年 1 月 18 日，公司首次发行的 4000 万股“天通股份”人民币普通 股股票在上海证券交易所挂牌上市交易。 7 3、2001 年 10 月 12 日，经公司股东大会批准以 2001 年 6 月 30 日的总股本 为基数向全体股东每 10 股转增 5 股而新增社会公众 2000 万股股份上市流通。 4、本报告期内，公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 9223 户。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况如下： 股东名称（全称） 年度内 增减 年末持股 数量(股) 持股比例 （%） 股份类别 （已流通或 未流通） 质押或冻 结的股份 数量 股东性质 （国有股东或 外资股东） 潘广通（注 1） 0 25320000 11.03 未流通 无 发起人个人股 潘建清 0 23970000 10.44 未流通 无 发起人个人股 海宁市天成投资发展有限公司 0 21961902 9.57 未流通 无 法人股 宝钢集团企业开发总公司 0 18000000 7.84 未流通 无 国有法人股 海宁市郭店镇资产经营公司 0 9000000 3.92 未流通 无 法人股 海宁市经济发展投资公司 0 8137500 3.55 未流通 无 国有法人股 泰阳证券有限责任公司 5406431 7692766 3.35 流通 不详 流通股 中国电子科技集团公司第 48 研究所 0 7500000 3.27 未流通 无 国有法人股 潘金兴 0 4525775 1.97 未流通 无 发起人个人股 金建清 0 3214358 1.40 未流通 无 发起人个人股 注 1：2003 年 6 月 30 日，公司第一大股东潘广通先生与公司法人股股东郭 店镇资产经营公司签订了《股份转让协议》，郭店镇资产经营公司将其持有的 600 万股天通股份转让给潘广通先生，待股权转让手续办理完毕，潘广通先生将持有 天通股份 3132 万股，占天通股份总股本的 13.65％。 注 2：前 10 位股东中，第一大股东潘广通与第二大股东潘建清为父子关系， 另第三、第四、第五、第六、第八、第九、第十大股东为发起人股东，他们之间 没有关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 3、公司控股股东情况：本公司为自然人直接控股的上市公司，股权结构比 较分散。在本报告期内，控股股东未发生变化。本公司第一大股东为自然人潘广 通先生，持有本公司 11.03％的股份，待股份转让手续办理完毕，则持有本公司 13.65％股份，中国籍，无其他国家或地区的居留权，最近五年一直担任海宁市 天通电子有限公司（本公司前身）、天通股份的董事长。本公司第二大股东为自 然人潘建清先生，持有本公司 10.45％的股份，中国籍，无其他国家或地区的居 留权，最近五年一直担任海宁市天通电子有限公司（本公司前身）、天通股份的 8 副董事长兼总经理。他与第一大股东潘广通先生为父子关系。根据关联关系的认 定，潘广通先生和潘建清先生实际可控制天通股份 25.85％的股份，待转让手续 完毕，将实际可控制天通股份 28.47％的股份。 4、报告期内本公司第一大股东未发生变更。 5、公司前十名流通股股东情况 流通股股东名称 持有的流通股数量（股） 持有的流通股种类 泰阳证券有限责任公司 7692766 A 周宋英 891849 A 石庆成 887362 A 何建菊 323420 A 王菊平 286000 A 曾艳平 282189 A 孙建虎 273400 A 吴金华 270100 A 钟国强 270041 A 李志清 269709 A 注：公司未知上述流通股股东之间是否有关联关系。 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年 龄 职务 任期 持股数量 （股） 股东单位任职情况 备注 潘广通 男 65 董事长 02.4-05.4 25320000 潘建清 男 40 副董事长 兼总经理 02.4-05.4 23970000 徐 楠 男 54 副董事长 02.4-05.4 0 宝钢集团企业开发 总公司总经理 潘金兴 男 40 董事兼 副总经理 02.4-05.4 4525775 杨洪普 男 63 董事 02.4-05.4 0 中国电子科技集团 公司第 48 研究所所 长 李明锁 男 36 董事 02.4-05.4 0 海宁市天成投资发 展有限公司董事长 荆林波 男 37 独立董事 02.4-05.4 0 汪祥耀 男 45 独立董事 02.4-05.4 0 李建保 男 44 独立董事 02.4-05.4 0 徐春明 男 36 监事会主席 02.4-05.4 3089054 段金柱 男 39 监事 02.4-05.4 3165908 李学礼 男 53 监事 02.4-05.4 0 宝钢集团企业开发 总公司审计处处长 王俊曙 男 39 监事 02.4-05.4 0 海宁市郭店镇资产 经营公司总经理 王海寿 男 52 监事 02.4-05.4 0 海宁市经济发展投 资有限公司经理 彭声谦 男 39 副总经理 02.4-05.4 0 许丽秀 女 38 董事会秘书 02.4-05.4 0 王凤鸣 男 32 财务负责人 02.4-05.4 0 注：2003 年 6 月 30 日，公司第一大股东潘广通先生与公司法人股股东郭店 镇资产经营公司签订了《股份转让协议》，郭店镇资产经营公司将其持有的 600 万股天通股份转让给潘广通先生，待股权转让手续办理完毕，潘广通先生将持有 10 天通股份 3132 万股，占天通股份总股本的 13.65％；公司董事、监事及高级管理 人员所持本公司股票，均按交易所规定予以锁定，无质押。 （二）年度报酬情况 1、高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金。通过年度企业、个人绩效考 核结果，并根据本公司员工平均收入水平，兑现年薪。公司奖励基金的提取办法 是按照 2001 年 3 月 21 日一届八次董事会审议通过的《关于对公司董事、总经理 及其他高级管理人员奖励条例的决议》执行。 2、本年度公司共有董事、监事和高级管理人员 17 人，经公司董事会批准实 际支付给高级管理人员的酬金如下： （1）年度报酬总额 129 万元 （2）金额最高的前三名董事的报酬合计 63 万元 （3）金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额合计 63 万元 （4）独立董事津贴为每人 6 万元（含税），另外出席董事会和股东大会的 差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 （5）不在本公司领取报酬的董事、监事情况： 姓 名 职务 领取报酬单位 徐 楠 副董事长 宝钢集团企业开发总公司 杨洪普 董事 中国电子科技集团公司第 48 研究所 王俊曙 监事 海宁市郭店镇资产经营公司 李学礼 监事 宝钢集团企业开发总公司 王海寿 监事 海宁市经济发展投资公司 （6）本公司领取报酬的董事、监事及高管人员共有 9 人，其中 20 万元以上 2 人，10 万元至 15 万元 7 人。 （三）报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员无新聘任及离任。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截止报告期末，本公司共有在职员工 2369 人，其中生产人员 1706 人，销售 人员 38 人，技术人员 435 人，财务人员 27 人，行政人员 86 人，其他人员 77 人，无离退休人员。 本公司员工中大中专以上文化程度共 871 人，占员工总数的 36.77％。 11 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关规范性 文件的要求，建立健全了比较完备的法人治理结构，制定和完善了《公司治理纲 要》、《独立董事制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《财务管理与内部控制制度》、《关联交易决策程序》、 《募集资金管理办法》等有关规章制度，从制度上对公司的规范运作作出了明确 的规定和标准。 为了加强董事会的决策力量，董事会设立了战略发展委员会、提名委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会。除战略发展委员会主席由董事长兼任外，其余 均由独立董事兼任主席而且独立董事占委员总数的二分之一以上。专业委员会成 立后，已就高管人员的任职资格及薪酬标准等开展了讨论和决策，已正式开始运 营。 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解和认同， 实现公司价值最大化，公司已制定了《投资者关系管理制度》。并在二 00 二年度 股东大会上召开了首届公司董事、监事、高管人员与流通股股东见面会，就股东 们关心的问题及公司下一步发展方向、重点进行了沟通。会议取得了良好的效果。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会共设有九名董事，其中独立董事三名，占董事会人员数的三分之 一。自三名独立董事任职以来，均十分尽心尽职，在报告期内，认真参加了公司 董事会和股东大会。在董事会决策过程中，三位独立董事分别从宏观形势、财务、 专业等角度对公司的议案发表了专业性意见，充分发挥了独立董事的作用，对公 司的发展起到了积极的推动作用。作为独立董事，切实地维护了公司及广大中小 投资者的利益。 （三）公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立、分开 1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和 自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员全部在公司领取报 酬，没有在其他单位兼任具体管理职务。 3、资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司 拥有自己的商标。 4、机构方面，公司拥有独立的办公机构和生产经营场所。 12 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；独立在银行开户，并单独纳税。 （四）高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金，详见四（二）1。 13 六、股东大会情况简介 本年度共召开了两次股东大会：一次年度股东大会和一次临时股东大会。 （一）2002 年度股东大会 1、基本情况： 公司就 2002 年度股东大会的召开，于 2003 年 5 月 27 日将股东大会的召开 时间、地点、审议事项及其他相关董事会决议、股东大会通知以公告的形式刊登 在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 公司于 2003 年 6 月 27 日在海宁市海宁宾馆召开了 2002 年度股东大会，出 席会议的股东或授权代理人共 57 人，代表股份 174603670 股，占公司总股份的 76.09％，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会由董事长潘广通先 生主持。 2、大会以投票表决方式审议，通过了如下决议： （1）2002 年度董事会工作报告； （2）2002 年度监事会工作报告； （3）2002 年度财务决算报告及利润分配预案； （4）《独立董事津贴制度》，独立董事实行津贴制，津贴起始额为 6 万元/年； （5）聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财务审计机构； （6）《股东大会议事规则》； （7）《董事会议事规则》； （8）《监事会议事规则》； （9）《信息披露管理办法》； （10）《募集资金使用管理办法》； （11）《关联交易决策程序》； （12）《独立董事制度》； （13）总投资 16754 万元投入于液晶显示器用锰锌磁芯生产线技改项目的议 案； （14）总投资 1.9 亿元投资于高频磁电子器件项目的议案； （15）《关于前次募集资金使用情况的说明》； （16）《关于本次增发有效期的议案》； （17）《关于公司本次公募增发符合增发有关条件的议案》； （18）《关于公司增发人民币普通股（A）股发行方案的议案》； （19）《关于公司增发新股募集资金项目可行性的议案》； （20）《授权董事会全权办理本次公募增发 A 股的相关事宜》； 14 （21）《关于新老股东共享公司本次增发前形成的未分配利润的议案》。 该决议刊登在 6 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 本次股东大会经国浩律师集团（杭州）事务所张立民律师见证并出具了法律 意见书。律师确认，上述有关公司增发新股的决议经出席本次股东大会的流通股 股东及代理人所持表决权的过半数通过。律师认为，天通股份本次股东大会的召 集和召开程序；出席会议人员资格；本次股东大会的议案和表决程序等事宜，均 符合《公司法》、《规范意见》及《公司章程》的有关规定。会议所通过的有关决 议合法有效。 （二）2003 年第一次临时股东大会 1、基本情况： 公司就 2003 年第一次临时股东大会的召开，于 2003 年 9 月 6 日将股东大会 的召开时间、地点、审议事项及其他相关董事会决议、股东大会通知以公告的形 式刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 公司于 2003 年 10 月 10 日在海宁市海宁宾馆召开了 2003 年第一次临时股东 大会，出席会议的股东或授权代理人共 46 人，代表股份 166607024 股，占公司 总股份的 72.61％，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会由董事长 潘广通先生主持。 2、大会以投票表决方式审议，通过了如下决议： （1）《关于前次募集资金使用情况的说明》； （2）修改《公司章程》的议案； （3）修订《董事会议事规则》的议案； （4）修改《监事会议事规则》的议案。 该决议刊登在 10 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 本次股东大会经国浩律师集团（杭州）事务所张立民律师见证并出具了法律 意见书。律师认为，天通股份本次股东大会的召集和召开程序；出席会议人员资 格；本次股东大会的议案和表决程序等事宜，均符合《公司法》、《规范意见》及 《公司章程》的有关规定。会议所通过的有关决议合法有效。 15 七、董事会报告 （一）报告期经营情况的讨论与分析 本报告期内，市场竞争依然激烈，价格下滑趋势稍缓，整体市场形势有明显 的复苏迹象，但是由于受非典和电力供应紧张的影响，制约了公司的发展速度， 针对国内外同行亏损的事实，经过公司全体员工的努力，通过开拓新市场和加强 内部管理，公司还是取得了不错的成绩，与上年同期相比，公司净利润同比增长 16.30％，销售收入同比增长 13.36％。 （二）报告期内公司的经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要从事磁性材料、电子元件、机械设备的生产、销售及技术开发；经 营自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机 械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务。 报告期内公司的主营业务收入及主营业务利润来自于 MnZn 铁氧体磁芯、铁 粉芯、镍锌磁芯、包装秤设备、小区智能化工程的生产、设计和销售。 2、公司主营业务分地区及分部情况 2003 年公司主营业务收入 350,499,919.21 元，其中内销收入 198,105,030.18 元，外销收入 152,394,889.03 元，外销占主营业务收入的 43.48%；主营业务分布 情况如下： 产品分类 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率(%) 开关电源磁性材料 263,482,974.77 181,006,863.60 31.30 滤波磁性材料 60,686,679.01 36,374,065.27 40.06 铁粉芯、镍锌磁性材料 11,929,680.77 5,993,987.96 49.76 包装秤设备 11,200,856.44 7,754,580.02 30.77 小区智能化工程 3,199,728.22 1,566,635.77 51.04 （三）公司主要控股、参股公司的经营情况及业绩 1、江苏南大紫金智能科技有限公司：根据董事会对董事长的授权，2003 年 3 月，公司董事长决定受让常州高新技术风险投资有限公司持有的江苏南大紫金 智能科技有限公司 30%的股权，总投资 540 万元，本公司为第一大股东，占该公 司 30%的股份，该公司主营粉体工程设备制造及设计，智能化控制装置的设计、 制造及安装；包装机械及配套设备制造；机电设备安装及服务；计算机软件技术 开发及系统集成；电子产品的销售。进出口经营范围为：经营本企业自产产品及 技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产 的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 16 及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)； 经营进料加工和“三来一补”业务。2003 年 10 月 27 日，经公司二届十三次董 事会会议审议决定，出资 1179 万元向南大紫金增资，该公司注册资本变更为 3000 万元。增资完成后，本公司共持有该公司 51％的股权，成为南大紫金的控股股 东。该公司经营状况良好。 2、上海宝钢天通有限公司：该公司注册资本 6347.5 万元，截止报告期末， 本公司持有该公司 12.60%的股权，股权未发生变化。该公司主营磁性材料、电 子元器件制造加工等。目前该公司经营状况良好。 3、浙江天堂硅谷创业投资有限公司：该公司注册资本 15680 万元，截止报 告期末，本公司持有该公司 6.3775%的股权，股权未发生变化。该公司主营实业 投资开发，高新技术企业及项目投资，为企业提供投资咨询及管理等。目前该公 司经营情况良好。 4、浙江宏达经编股份有限公司：该公司注册资本 5355.92 万元，截止报告 期末，本公司持有该公司 5％的股份，股权未发生变化。该公司主要经营针织面 料、服装、合成革的制造、加工、销售，印染，化纤丝、染化料的销售，经营进 出口业务。目前该公司经营状况良好。 5、上海天谷电子有限公司：该公司注册资本为 1000 万元，截止报告期末， 本公司持有该公司 40%的股权，股权未发生变化，本公司为第一大股东。该公司 主要经营液晶显示器用背光驱动单元的开发设计、生产加工、销售。该公司在 2002 年 7 月开始生产经营活动， 2003 年处于亏损状态。 6、浙江嘉康电子股份有限公司：该公司的注册资本为 5360 万元，本公司原 持有该公司 5.44%的股份。根据董事会对董事长的授权，2003 年 5 月，公司董事 长决定受让祁凤高等 33 名自然人持有的浙江嘉康电子股份有限公司 2.51%的股 权，截止报告期末，本公司共持有该公司 7.95%的股份。公司主要经营电子元器 件的加工、制造、修理；经营本企业自产电子陶瓷器件及相关技术的出口业务， 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配 件及技术的进出口业务，开展本企业“三来一补”业务。公司经营状况良好。 6、上海天盈投资发展有限公司，该公司注册资本为 11600 万元，截止报告 期末，本公司持有该公司股权 48.96％。该公司主要经营实业投资，资产管理， 企业战略、管理和营销策划，企业托管，投资咨询，五金交电、机械设备、电子 产品、文教用品、针纺织品、钢材、建筑材料、有色金属的销售。目前该公司经 营情况正常。 7、2003 年 6 月，公司二届十次董事会会议审议决定投资 2000 万元与东方 通信、浙江天堂硅谷创业投资有限公司和美国朱伟先生、丁勇先生合资创办浙江 17 博创科技有限公司。本公司占注册资本的 50%，为第一大股东。该公司主营光电 子器件和亚系统的生产和销售。目前该公司正处于创立阶段。 8、根据董事会对董事长的授权，2003 年 5 月，公司董事长决定投资 18 万 元与自然人高学工、张将勇、马劲松等设立上海天力投资管理有限公司，本公司 占 18%的股份，该公司的经营范围为投资管理、资产管理，企业营销策划，财务 顾问，企业重组，收购与兼并咨询、管理咨询、投资咨询。目前该公司处于创立 阶段。 （四）主要供应商、客户情况 1、本期公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 36.13％。 2、本期公司向前五名客户合计的销售额占销售总额的 25.79％。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 近几年来，电子产业虽然发展迅速，但是由于价格竞争激烈，产品毛利率下 滑幅度较大。并且 2003 年上半年的非典和下半年电力供应紧张、限压电，公司 遇到了前所未有的严峻局面。针对这一现状，公司主要采取了以下几种对策： 1、调整产品结构，提高产品赢利能力。 由于通讯行业开始复苏，而且公司也充分预测并抓住了这次机遇，因此对公 司的主导产品进行了适当的调整。由于这方面工作开展得比较有成效，因此公司 总体的赢利水平在消化了价格下滑的影响后还有所上升。 2、重视公司诚信建设，注重产品质量，提升公司诚信度。 公司视产品质量为公司的生命，组织全公司力量认真贯彻执行 ISO9001-2000 版体系，切实提高了公司产品质量，获得了客户的认可，为开拓新市场创造了良 好的条件。 3、积极树立以“效益为中心”的指导思想，推进财务管理，加强内部控制。 公司通过加强内部管理，充分发挥财务控制作用，进一步降低了生产成本， 提升了公司的经营业绩。 4、充分发挥募集资金项目优势，提升公司的应变能力。 本公司前次募集资金项目是保证公司在行业保持技术领先、规模第一的龙头 优势和持续发展的保障，因此募集资金项目作用的发挥情况也决定了公司的持续 经营能力。在本报告期内，面临非典、电力供应紧张的不利形势，公司通过主抓 募集资金项目，发挥公司的技术优势，提升公司的市场应变能力，克服困难，取 得了较好的经营业绩。 5、合理安排时间，化弊为利，为下一步发展打下坚实的基础。 由于去年电力供应紧张，压电非常厉害，严重影响了公司的生产能力。如何 化不利因素为有利因素是公司考虑的重点。公司实行了利用这段时间有计划地对 18 公司的生产设备进行检修、维护，一方面可充分提高设备的利用率、降低生产成 本，一方面等市场形势好转后可开足马力把损失弥补回来。 6、加大新产品开发力度，发挥省级研发中心的作用，使研发和市场紧密结 合起来。 2003 年我们能克服困难、取得这样好的成绩跟公司重视研发中心的作用是 分不开的，新产品开发力度的加强和市场化进程的加快，为募集资金充分发挥作 用创造了良好的条件。 （六）公司报告期内的投资情况 1、项目投资情况 （1）公司一届十二次董事会决议以自有资金 5496 万元投资建设 SMD 软磁铁 氧体磁芯技术引进项目。至报告期末，公司已累计投入 5500.33 万元，为公司新 增营业毛利 980 万元。 （2）公司增发募集资金项目--液晶显示器用锰锌磁芯生产线技改项目，该 技改项目已经公司 2002 年度股东大会审议通过。为了抓住市场发展机遇，公司 利用银行贷款进行了先期投入，至报告期末，公司已累计投入 14185.25 万元。 （3）公司增发募集资金项目—高频磁电子器件技改项目，该技改项目已经 公司 2002 年度股东大会审议通过。为了抓住发展机遇，公司利用银行贷款进行 了先期投入，至报告期末，公司已累计投入 3470.56 万元。 2、股权投资情况 （1）根据董事会对董事长的授权，2003 年 3 月，公司董事长决定受让常州 高新技术风险投资有限公司持有的江苏南大紫金智能科技有限公司 30%的股权， 总投资 540 万元，本公司为第一大股东，占该公司 30%的股份。2003 年 10 月 27 日，经公司二届十三次董事会会议审议决定，出资 1179 万元向南大紫金增资， 该公司注册资本变更为 3000 万元。增资完成后，本公司共持有该公司 51％的股 权，成为南大紫金的控股股东。该公司主营粉体工程设备制造及设计，智能化控 制装置的设计、制造及安装；包装机械及配套设备制造；机电设备安装及服务； 计算机软件技术开发及系统集成；电子产品的销售。进出口经营范围为：经营本 企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给 其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 （2）根据董事会对董事长的授权，2003 年 5 月，公司董事长决定受让祁凤 高等 33 名自然人持有的浙江嘉康电子股份有限公司 2.51%的股权，截止报告期 末，本公司共持有该公司 7.95%的股份。该公司主要经营电子元器件的加工、制 19 造、修理；经营本企业自产电子陶瓷器件及相关技术的出口业务，经营本企业生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进 出口业务，开展本企业“三来一补”业务。 （3）根据董事会对董事长的授权，2003 年 5 月，公司董事长决定投资 18 万元与自然人高学工、张将勇、马劲松等设立上海天力投资管理有限公司，本公 司占 18%的股份，该公司的经营范围为投资管理、资产管理，企业营销策划，财 务顾问，企业重组，收购与兼并咨询、管理咨询、投资咨询。 （4）2003 年 6 月，公司二届十次董事会会议审议决定投资 2000 万元与东 方通信、浙江天堂硅谷创业投资有限公司和美国朱伟先生、丁勇先生合资创办浙 江博创科技有限公司。本公司占注册资本的 50%，为第一大股东。该公司主营光 电子器件和亚系统的生产和销售。 （七）公司财务状况分析 项目 2003 年度 2002 年度 增减量 同比 变化 (%) 变动 原因 总资产 1,113,295,357.89 797,362,362.12 315,932,995.77 39.62 注 1 股东权益 656,193,652.65 611,537,110.78 44,656,541.87 7.30 注 2 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 主营业务利润 115,644,622.45 98,459,804.75 注 3 净利润 70,477,235.58 60,601,414.88 注 4 现金及现金等价物 净增加额 43,261,794.50 74,471,534.43 注 5 注 1：报告期内资产总额增加系公司在建工程投资新增 15687 万元，购 置土地预付土地款 4200 万元，为支付应付票据和红利准备货币资金增加 4326 万元，应收账款增加 4696 万元。 注 2：系报告期内利润增加及支付 2002 年度现金红利所致。 注 3：报告期内主营业务利润增加系公司主营业务收入增加，江苏南大 紫金智能科技有限公司纳入合并二个月及公司加大产品结构调整增加盈利 能力较高的产品销售所致。 注 4：报告期内净利润增加系公司主营业务利润增加所致。 注 5：报告期内现金及现金等价物净增加额减少是由于公司经营期内经 营活动现金净流量减少所致。 （八）公司新年度的经营计划 2004 年是公司创立二十周年，为了继续发扬天通人艰苦创业、团结拼搏的 20 良好传统，进一步弘扬“自信、诚心、创新”的天通精神，以优秀的业绩为厂庆 二十周年献礼，我们将重点做好以下几项工作： 1、继续倡导天通精神，培育和创新企业文化，树立“大天通”的理念，增 强员工的凝聚力。 2、制定天通的发展战略，确立公司产业发展的定位，明确公司未来的发展 方向和目标。 3、以争创“国际同行规模第一、技术水平前三”为目标，以磁业为主业， 加快向两头延伸，加大主业的生产规模、提升产品的质量和档次，提升在世界同 行中的地位和影响力。 4、进一步推行信息化管理，充分整合公司现有资源，实现管理从事后控制 向事前、过程控制的转变，防范经营风险。 5、进一步改善公司生产环境，实施 ISO14000 环保体系标准，逐步实现“绿 色生产”的目标。 6、积极鼓励工艺、技术、装备、管理创新，走新型工业化道路，取得更好 的经济效益和社会效益。 7、积极主动调整产品结构，加强新产品和新市场的开拓力度。 8、积极采取有力措施，加强对外投资公司的管理，提高投资效益。 9、加快公司研发中心的建设，通过自培、招聘等方式加强人员素质的提升 和人才的战略储备。 10、完善公司的分配制度，积极探索股权激励政策。 11、继续做好股权融资工作，为公司的超常发展构建良好的资金平台。 （九）董事会日常工作 报告期内，董事会召开了 7 次会议。 1、2003 年 3 月 1 日，公司在海宁龙祥大酒店六楼会议室召开了二届七次董 事会会议，会议审议通过了如下决议： （1）2002 年年度报告及报告摘要； （2）总经理工作报告； （3）2002 年度财务决算方案及利润分配预案； （4）《关于前次募集资金使用情况的说明》议案； （5）聘请审计机构的议案； （6）拟总投资 19000 万元投资于高频磁电子器件项目； （7）拟总投资 6500 万元用于建设国家级工程中心； （8）总投资 5000 万元用于重点发展工业自动化设备、电子专用材料成型设 备、环保装备和粉体工程等新型装备； 21 （9）关于 2003 年度公开增发人民币（A）股发行方案的预案：发行数量不 超过 4500 万股，发行价格在 10-15 元之间； （10）拟订公司增发新股募集资金投向草案。 该决议刊登在 3 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 2、2003 年 4 月 19 日，公司以传真通讯方式召开了二届八次董事会会议， 会议审议通过了《2003 年第一季度报告》。 《2003 年第一季度报告》内容详见 4 月 22 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》。 3、2003 年 5 月 26 日，公司在海宁宾馆召开了二届九次董事会会议，其中 荆林波董事和李建保董事通过通讯方式举行，会议审议通过了如下决议： （1）《关于本次增发有效期的议案》； （2）《关于公司本次公募增发符合增发有关条件的议案》； （3）《关于公司增发人民币普通股（A）股发行方案的议案》； （4）《关于公司增发新股募集资金项目可行性的议案》； （5）提请股东大会授权董事会全权办理本次公募增发 A 股的相关事宜； （6）《关于新老股东共享公司本次增发前形成的未分配利润的议案》； （7）变更项目的议案：由于对照国家级工程中心在审批上存在的困难，因 此变更为对公司省级企业技术中心的投入，同时投资总额由 6500 万元变更为 5000 万元； （8）《公司投资者关系管理制度》的议案； （9）总投资不超过 3000 万元购买位于嘉兴市的近 500 亩土地用于建设天通 电子科技园的议案； （10）总投资不超过 3500 万元购置海宁市土地的议案； （11）决定召开二 00 二年度股东大会。 该决议刊登在 5 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 4、2003 年 6 月 27 日，公司在海宁市海宁宾馆召开了二届十次董事会会议， 会议审议通过了《关于中国证监会杭州特派员办事处巡检发现问题的整改报告》、 《投资 2000 万元组建浙江博创科技有限公司的议案》、修改《公司章程》的议案、 修订《董事会议事规则》的议案。 该决议刊登在 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 5、2003 年 7 月 19 日，公司在海宁龙祥写字楼六楼会议室召开了二届十一 次董事会会议，会议审议通过了《2003 年半年度报告和报告摘要》。 《2003 年半年度报告》内容详见 ， 《2003 年半年度报告摘要》 内容刊登在 7 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 22 6、2003 年 9 月 4 日，公司在海宁龙祥大酒店召开了公司二届十二次董事会 会议，会议审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》议案、《决定召开 2003 年第一次临时股东大会》。 该决议刊登在 9 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 7、2003 年 10 月 27 日，公司以传真通讯方式召开了二届十三次董事会会议， 会议审议通过了《2003 年第三季度报告》、《同意向江苏南大紫金智能科技有限 公司增资的议案》。 《2003 年第三季度报告》内容和该董事会决议刊登在 10 月 29 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 （十）董事会对股东大会执行情况 1、实施 2002 年利润分配预案。公司于 2003 年 7 月 9 日在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《浙江天通电子股份有限公司 2002 年度 分红派息实施公告》，根据公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年末股本总数 22947 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税）。股权登记日为 2003 年 7 月 14 日，除息日为 2003 年 7 月 15 日，红利发放日为 2003 年 7 月 21 日。 2、增发新股方案的实施情况：董事会将于近期将增发新股的方案尽快报送 中国证监会审批。 （十一）2003 年利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润 70477235.58 元，提取 10％的法定公积金 7039136.87 元，提取 5％的法定公益金 3519568.43 元，可供分配利润 59918530.28 元；加上公司 2003 年年初未分配利润 82719421.70 元，合计可供分配利润 153110790.38 元。拟定分配方案如下：以 2003 年末股本 总数 22947 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），计 28683750 元， 剩余未分配利润 113868335.08 元，转入下一年度分配，本期不实行资本公积金 转增股本。 （十二）报告期内公司选定的信息披露报纸 报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》，没有变更。 23 （十三）注册会计师对公司关联方占用资金情况的说明 关于浙江天通电子股份有限公司 2003 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2004]第 42 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江天通电子股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有 相关资料是公司的责任，我们的责任是对公司上述关联方占用资金情况发表专项 意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度公司控股股 东及其他关联方占用公司资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003 年度浙江天通电子股份有限公司控股股东及其他关联方资金占 用情况表 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：胡少先 中国·杭州 中国注册会计师：贾川 报告日期：2004 年 2 月 17 日 附表： 2003 年度浙江天通电子股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 单位：万元 公司代码 A 600330 600330 600330 600330 合计 公司简称 B 天通股份 天通股份 天通股份 天通股份 资金占用方 C 江苏南大紫金 智能科技有限 公司 江苏南大紫金 智能科技有限 公司 上海天盈投资 发展有限公司 上海天谷电子 有限公司 资金占用方与上市公司 的关系 D 控股子公司 控股子公司 联营公司 联营公司 E1 其他应收款 其他应收款 其他应收款 相对应的会计报表科目 F1 预付工程款 应收账款 E2 1,500,000.00 87,000.00 82,882.24 1,669,882.24 资金占用期末时点金额 F2 -2,931,115.00 716,696.79 -2,214,418.21 资金占用期初时点金额 E3 87,000.00 211,509.00 298,509.00 24 F3 15,271,200.00 15,271,200.00 E4 1,500,000.00 174,000.00 671,373.24 2,345,373.24 资金占用借方累计发生 额 F4 15,000,000.00 1,005,811.79 16,005,811.79 E5 174,000.00 800,000.00 974,000.00 资金占用贷方累计发生 额 F5 33,202,315.00 289,115.00 33,491,430.00 占用方式 G 拆借 采购 采购 采购 占用原因 H 生产 生产 房租 生产 备注 I 注 1 注 2 注 1：浙江天通电子股份有限公司截至 2003 年 12 月 31 日，尚有应付江苏南大紫金智 能科技有限公司的票据 200 万元。 注 2：期末该款项报表在应付账款反映。 （十四）截止报告期末，公司未对外提供担保。 25 八、监事会报告 （一）公司召开监事会情况 报告期内监事会共召开 6 次会议。 1、2003 年 3 月 1 日，公司在海宁龙祥大酒店六楼会议室召开了二届五次监 事会会议，会议审议通过了如下决议： （1）2002 年年度报告及报告摘要； （2）总经理工作报告； （3）2002 年度财务决算方案及利润分配预案； （4）《关于前次募集资金使用情况的说明》议案； （5）聘请审计机构的议案； （6）拟总投资 1.9 亿元投资于高频磁电子器件项目； （7）拟总投资 6500 万元用于建设国家级工程中心； （8）总投资 5000 万元用于重点发展工业自动化设备、电子专用材料成型设 备、环保装备和粉体工程等新型装备； （9）关于 2003 年度公开增发人民币（A）股发行方案的预案：发行数量不 超过 4500 万股，发行价格在 10-15 元之间； （10）拟订公司增发新股募集资金投向草案。 该决议刊登在 3 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 2、2003 年 4 月 19 日，公司以传真通讯方式召开了二届六次监事会会议， 会议审议通过了《2003 年第一季度报告》。 《2003 年第一季度报告》内容详见 4 月 22 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》。 3、2003 年 6 月 27 日，公司在海宁市海宁宾馆召开了二届七次监事会会议， 会议审议通过了《关于中国证监会杭州特派员办事处巡检发现问题的整改报告》、 修改《监事会议事规则》的议案。 该决议刊登在 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 4、2003 年 7 月 19 日，公司在海宁龙祥写字楼六楼会议室召开了二届八次 监事会会议，会议审议通过了《2003 年半年度报告和报告摘要》。 《2003 年半年度报告》内容详见 ， 《2003 年半年度报告摘要》 内容刊登在 7 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 5、2003 年 9 月 4 日，公司在海宁龙祥大酒店召开了公司二届九次监事会会 议，会议审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》议案。 该决议刊登在 9 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 26 6、2003 年 10 月 27 日，公司以传真通讯方式召开了二届十次监事会会议， 会议审议通过了《2003 年第三季度报告》。 《2003 年第三季度报告》内容刊登在 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》上。 （二）监事会履行职责情况 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规及《上市公司治理准则》等要求，对公司股 东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公 司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为公司 董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策是科学合理的，公司的管理制度规 范科学。公司的董事、高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规，以 及公司章程，也没有任何损害公司利益和股东利益的情况发生。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对 2003 年度公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检 查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果， 浙江天健会计师事务所对公司 2003 年的财务报告出具的标准无保留意见的审计 报告是客观公正、真实可靠的。 3、最近一次募集资金投入情况 公司最近一次募股资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目没 有变更。 4、收购、出售资产交易情况 本报告期内，公司董事会及董事长根据各自的权限收购了江苏南大紫金智能 科技有限公司和浙江嘉康电子股份有限公司的股权，价格比较合理，这二个公司 经营状况良好，不会损害股东的权益或造成公司资产流失。本报告期内，公司没 有出售资产交易，也无内幕交易情况。 5、关联交易情况 本报告期内，公司无重大关联交易。 27 九、 重要事项 （一）报告期内，本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，本年度公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 2003 年 3 月，根据董事会对董事长的授权，公司董事长决定受让常州高新 技术风险投资有限公司持有的江苏南大紫金智能科技有限公司 30%的股权，总投 资 540 万元，本公司为第一大股东，占该公司 30%的股份。2003 年 10 月 27 日， 经公司二届十三次董事会会议审议决定，出资 1179 万元向南大紫金增资及收购 自然人持有的股权。增资完成后，本公司共持有该公司 51％的股权，成为南大 紫金的控股股东。 2003 年 5 月，根据董事会对董事长的授权，公司董事长决定出资 268.7308 万元受让祁凤高等 33 名自然人持有的浙江嘉康电子股份有限公司 2.51%的股权， 截止报告期末，本公司共持有该公司 7.95%的股份。 （三）报告期内，本年度公司无重大关联交易事项。 （四）公司重大合同及其履行情况 1、2002 年 7 月，本公司与江苏南大紫金智能科技有限公司签订了 Mn-Zn 系 铁氧体干、湿法制粉工程承揽合同，合同总金额为 31,583,200.00 元。2002 年度 公司已按工程进度累计支付了工程款 15,271,200.00 元，本年 1-10 月公司已按工 程进度支付了工程款 13,0000,000.00 元，截至 2003 年 6 月 30 日公司已累计支付 了工程款 28,271,200.00 元。 2、2003 年 1 月 10 日，本公司与中国建设银行嘉兴市分行签订银企全面合 作协议。协议规定，该银行给予本公司 1 亿元人民币综合授信额度。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司使用上述额度向该银行贷款 3,000 万元，开具银行承兑汇 票 306 万元。 3、2003 年 2 月 21 日，本公司与中国农业银行海宁市支行签订银企合作协 议。协议规定，该银行给予本公司 1.5 亿元人民币综合授信额度。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司使用上述额度向该银行贷款 12,000 万元。 截止本报告期末，公司无对外担保发生。 （五）报告期内，本公司继续聘请浙江天健会计师事务所为公司的审计机构。 2003 年 6 月 27 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于继续聘请浙 江天健会计师事务所为本公司 2003 年度审计机构的议案》，继续聘请浙江天健会 计师事务所为本公司 2003 年度财务审计机构。该审计机构已连续为公司提供了 4 年的审计服务。 28 公司最近二年支付给浙江天健会计师事务所的财务审计费用（含差旅费）如 下： 项目 2003 年 2002 年 审计费（万元） 60 25 验资费（万元） 0 0 （六）报告期内，本公司、公司董事会及董事、监事和高级管理人员没有受 到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 2003 年 6 月 2 日至 6 月 6 日，中国证监会杭州特派员办事处对本公司进行 了巡检，并下发了《关于要求浙江天通电子股份有限公司对巡检问题限期进行整 改的通知》，本公司进行了整改，公司于 2003 年 10 月 10 日召开了二 00 三年第 一次临时股东大会对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行 了修订，对有关土地、房产证已办理完毕，对内加强了会计核算，对外加强了与 对外投资公司的管理，确保公司更加规范、健康的发展。有关情况详见 2003 年 6 月 28 日和 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （七）其他重要事项 1、根据 2003 年 5 月 26 日公司董事会二届九次会议决议，公司投资不超过 3,000 万元用于购买位于嘉兴亚太科技工业园近 500 亩土地，用于公司电子器件 工业园区的建设；公司投资不超过 3,500 万元用于购买位于海宁市经济开发区近 400 亩土地，用于公司装备工业园区的建设。 截至 2003 年 12 月 31 日，公司已 预付土地款 4,200 万元。位于嘉兴的园区已于 2004 年 1 月 18 日正式奠基。 2、本公司 2003 年企业所得税适用税率为 33%。根据国家税务总局国税发 [2000]13 号文并经海宁市地方税务局审核，截至 2003 年 12 月 31 日公司历年滚 存的可抵免企业所得税的投资额的 40%为 20,883,221.27 元，本期公司应纳税所 得为 25,974,992.27 元，公司申请用上述投资额抵免 18,551,581.08 元，抵免后本 期应纳所得税款为 7,423,441.19 元, 上述投资额尚有 2,331,640.19 元可以抵免。 29 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 98 号 浙江天通电子股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2003 年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 胡少先 中国·杭州 中国注册会计师 贾 川 报告日期：2004 年 2 月 17 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 30 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的 公司会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 浙江天通电子股份有限公司 法定代表人：潘广通 二ΟΟ四年二月十九日 31 资 产 负 债 表 2003年12月31日 会企01表 编制单位：浙江天通电子股份有限公司 单位: 人民币元 期末数 期末数 资 产 注 释 号 行 次 母公司 合并 期初数 负债和股东权益 注 释 号 行 次 母公司 合并 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 123,590,768.07 129,870,005.79 86,608,211.29 短期借款 18 68 180,693,000.00 182,693,000.00 60,000,000.00 短期投资 2 应付票据 19 69 37,452,035.95 40,276,277.28 56,487,556.00 应收票据 2 3 24,593,273.13 29,393,273.13 12,735,593.41 应付账款 20 70 41,824,251.47 53,889,200.21 39,027,534.27 应收股利 4 预收账款 21 71 2,680,299.18 7,549,962.66 3,204,195.95 应收利息 5 应付工资 22 72 4,733,835.47 4,733,835.47 9,601,803.87 应收账款 3 6 139,378,495.89 148,893,398.97 101,929,068.45 应付福利费 73 156,830.38 305,910.69 4,110,654.01 其他应收款 4 7 3,046,574.81 5,542,765.07 5,128,897.00 应付股利 74 预付账款 5 8 43,100,120.78 49,116,584.94 2,895,280.81 应交税金 23 75 5,676,330.24 7,187,200.39 1,836,707.53 应收补贴款 6 9 1,426,667.03 1,426,667.03 770,524.43 其他应交款 24 80 845,888.16 867,564.31 398,941.42 存货 7 10 71,804,086.23 80,593,745.81 67,640,392.08 其他应付款 25 81 2,080,160.68 2,437,242.20 11,068,308.29 待摊费用 8 11 27,094.58 预提费用 26 82 320,524.96 320,524.96 89,550.00 一年内到期的长期债权投资 9 21 150,000.00 150,000.00 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 407,089,985.94 445,013,535.32 277,707,967.47 其他流动负债 90 流动负债合计 100 276,463,156.49 300,260,718.17 185,825,251.34 长期投资： 长期股权投资 10 32 126,539,494.67 112,831,147.39 85,276,719.56 长期负债： 长期债权投资 34 150,000.00 长期借款 27 101 135,150,975.00 135,150,975.00 长期投资合计 38 126,539,494.67 112,831,147.39 85,426,719.56 应付债券 102 其中：合并价差 2,635,628.82 长期应付款 28 103 5,700,000.00 5,700,000.00 其中：股权投资差额 2,635,628.82 专项应付款 106 其他长期负债 108 固定资产： 长期负债合计 110 140,850,975.00 140,850,975.00 固定资产原价 11 39 608,006,064.07 619,170,544.75 487,732,071.05 减：累计折旧 12 40 165,940,157.88 167,280,278.47 126,522,048.95 递延税项： 固定资产净值 13 41 442,065,906.19 451,890,266.28 361,210,022.10 递延税款贷项 111 减：固定资产减值准备 14 42 4,493,875.01 4,518,316.41 4,850,046.85 固定资产净额 43 437,572,031.18 447,371,949.87 356,359,975.25 负债合计 114 417,314,131.49 441,111,693.17 185,825,251.34 工程物资 44 在建工程 15 45 81,550,283.56 81,550,283.56 56,527,030.21 少数股东权益 15,990,012.07 固定资产清理 46 股东权益： 固定资产合计 50 519,122,314.74 528,922,233.43 412,887,005.46 股本 29 115 229,470,000.00 229,470,000.00 229,470,000.00 减：已归还投资 116 无形资产及其他资产： 股本净额 117 229,470,000.00 229,470,000.00 229,470,000.00 无形资产 16 51 19,819,327.87 25,346,614.98 20,257,755.43 资本公积 30 118 241,705,247.39 241,705,247.39 238,842,191.10 长期待摊费用 17 52 850,794.02 1,181,826.77 1,082,914.20 盈余公积 31 119 42,380,453.28 42,380,453.28 31,821,747.98 其他长期资产 53 其中：法定公益金 120 14,126,817.75 14,126,817.75 10,607,249.32 无形资产及其他资产合计 60 20,670,121.89 26,528,441.75 21,340,669.63 拟分配现金股利 未分配利润 32 33 122 28,683,750.00 113,868,335.08 28,683,750.00 113,954,201.98 28,683,750.00 82,719,421.70 递延税项： 外币报表折算差额 128 递延税款借项 61 股东权益合计 129 656,107,785.75 656,193,652.65 611,537,110.78 资产总计 67 1,073,421,917.24 1,113,295,357.89 797,362,362.12 负债和股东权益总计 135 1,073,421,917.24 1,113,295,357.89 797,362,362.12 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 32 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 会企02表 编制单位：浙江天通电子股份有限公司 单位: 人民币元 本期数 项 目 注释号 行次 母公司 合并 上年同期数 一、主营业务收入 1 1 336,099,334.55 350,499,919.21 309,181,447.51 减：主营业务成本 1 4 223,374,916.83 232,696,132.62 208,684,652.37 主营业务税金及附加 2 5 2,065,459.35 2,159,164.14 2,036,990.39 二、主营业务利润 10 110,658,958.37 115,644,622.45 98,459,804.75 加：其他业务利润 3 11 4,273,079.92 4,519,567.65 923,457.37 减：营业费用 14 14,167,700.54 14,633,096.75 12,125,072.86 管理费用 15 32,571,042.50 33,442,540.96 30,478,298.62 财务费用 4 16 1,109,992.01 1,140,971.98 189,122.47 三、营业利润 18 67,083,303.24 70,947,580.41 56,590,768.17 加：投资收益 5 19 2,043,467.11 667,687.04 1,180,900.68 补贴收入 6 22 9,440,192.00 9,440,192.00 8,179,365.71 营业外收入 7 23 32,960.94 32,960.94 176,072.50 减：营业外支出 8 25 785,143.42 813,434.72 878,175.71 四、利润总额 27 77,814,779.87 80,274,985.67 65,248,931.35 减：所得税 28 7,423,411.19 8,002,754.59 4,647,516.47 少数股东损益 29 1,794,995.50 五、净利润 30 70,391,368.68 70,477,235.58 60,601,414.88 加：年初未分配利润 31 82,719,421.70 82,719,421.70 59,891,969.05 其他转入 32 六、可供分配利润 33 153,110,790.38 153,196,657.28 120,493,383.93 减：提取法定盈余公积 35 7,039,136.87 7,039,136.87 6,060,141.48 提取法定公益金 36 3,519,568.43 3,519,568.43 3,030,070.75 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 142,552,085.08 142,637,951.98 111,403,171.70 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 28,683,750.00 28,683,750.00 28,683,750.00 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 113,868,335.08 113,954,201.98 82,719,421.70 利润表补充资料： 本期数 项 目 母公司 合并 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -2,593,376.65 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 -20,765.76 -20765.76 -7264.95 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 33 现 金 流 量 表 2003年度 会企03表 编制单位：浙江天通电子股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 注 释 号 行 次 母 公 司 合 并 补充资料： 行次 母 公 司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 314,028,906.27 320,419,544.86 净利润 57 70,391,368.68 70,477,235.58 收到的税费返还 3 300,000.00 300,000.00 加：少数股东损益 58 1,794,995.50 收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 18,393,316.47 20,317,327.29 计提的资产减值准备 59 3,724,843.45 3,666,741.53 现金流入小计 9 332,722,222.74 341,036,872.15 固定资产折旧 60 40,317,758.30 40,435,467.54 购买商品、接受劳务支付的现金 10 213,782,933.41 220,509,864.49 无形资产摊销 61 438,427.56 476,969.12 支付给职工以及为职工支付的现金 12 43,245,654.28 43,874,386.05 长期待摊费用摊销 62 311,220.18 325,939.68 支付的各项税费 13 14,588,000.81 14,965,973.40 待摊费用减少(减：增加) 63 26,538.98 支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 24,185,144.68 27,000,415.67 预提费用增加(减：减少) 64 230,974.96 230,974.96 现金流出小计 20 295,801,733.18 306,350,639.61 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(减：收益) 65 -8,285.21 -8,285.21 经营活动产生的现金流量净额 21 36,920,489.56 34,686,232.54 固定资产报废损失 66 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 67 1,446,250.28 1,477,230.25 收回投资所收到的现金 22 1,000.00 投资损失(减：收益) 68 -2,043,467.11 -667,687.04 其中：出售子公司所收到的现金 23 递延税款贷项(减：借项) 69 取得投资收益所收到的现金 24 838,000.00 846,080.00 存货的减少(减：增加) 70 -5,084,384.17 -4,334,123.04 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 25 405,921.84 405,921.84 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 71 72 -49,199,197.91 -23,605,019.45 -52,158,860.33 -27,056,904.98 收到的其他与投资活动有关的现金 3 28 2,064,531.79 其 他 73 现金流入小计 29 1,243,921.84 3,317,533.63 经营活动产生的现金流量净额 75 36,920,489.56 34,686,232.54 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 30 180,548,307.73 184,430,270.23 投资所支付的现金 其中：购买子公司所支付的现金 31 32 40,057,308.00 17,190,000.00 36,457,308.00 13,590,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4 35 现金流出小计 36 220,605,615.73 220,887,578.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 投资活动产生的现金流量净额 37 -219,361,693.89 -217,570,044.60 债务转为资本 76 三、筹资活动产生的现金流量： 一年内到期的可转换公司债券 77 吸收投资所收到的现金 38 7,350,000.00 融资租入固定资产 78 其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金 39 7,350,000.00 取得借款所收到的现金 40 445,693,000.00 448,693,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 43 现金流入小计 44 445,693,000.00 456,043,000.00 偿还债务所支付的现金 45 191,988,925.00 195,588,925.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 46 33,662,185.78 33,690,340.33 其中：子公司支付少数股东的股利 47 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 51 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 52 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 123,590,768.07 129,870,005.79 现金流出小计 53 225,651,110.78 229,279,265.33 减：现金的期初余额 80 86,608,211.29 86,608,211.29 筹资活动产生的现金流量净额 54 220,041,889.22 226,763,734.67 加：现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 -618,128.11 -618,128.11 减：现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 36,982,556.78 43,261,794.50 现金及现金等价物净增加额 83 36,982,556.78 43,261,794.50 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 34 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：浙江天通电子股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 一、坏帐准备合计 8,416,871.05 4,765,933.89 13,182,804.94 其中：应收账款 7,046,374.56 5,070,658.63 12,117,033.19 其他应收款 1,370,496.49 -304,724.74 1,065,771.75 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 761,016.27 920,690.02 1,681,706.29 其中：库存商品 761,016.27 920,690.02 1,681,706.29 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,850,046.85 24,441.40 356,171.84 4,518,316.41 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,406,373.74 1,406,373.74 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 35 浙江天通电子股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江天通电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府证 券委员会浙证委[1998]145 号文《关于同意变更设立浙江天通电子股份有限公司的批复》同 意，于 1999 年 2 月 10 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号 3300001005459 企业法人营业执照，现有注册资本 229,470,000.00 元，折 229,470,000 股（每股面值 1 元）， 其中已流通股份(A 股)60,000,000 股。公司股票已于 2001 年 1 月 18 日在上海证券交易所挂 牌交易。 本公司属电子元器件制造业，主要从事磁性材料、电子元件的生产经营，经营范围包括： 磁性材料、电子元件、机械设备的生产、销售及技术开发。经营自产产品及相关技术的出口 业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的 进口业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额， 36 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均计价法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：确定提取比例分别为：账龄 1 年(含 1 年，以下类推)以内的，按其余额的 6%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表 明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按计划成本入账，发出原材料采用 计划成本法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，公司发出产成品（自制 37 半成品）采用加权平均法核算，公司控股子公司江苏南大紫金智能科技有限公司发出产成品 按个别计价法核算；按照计划成本核算的，于期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划 成本调整为实际成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本 费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成 本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上且拥有实际 控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊 销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 38 备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总 额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 3%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑 物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经 营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85 机械设备 5-8 12.13-19.40 运输工具 8 12.13 电子设备 8-20 4.85-12.13 其他设备 8 12.13 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 39 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 40 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，商品经买方检验合格，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。 (十七) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和 资金往来等，在合并时抵销。 (十九) 会计政策和会计估计变更说明 1．根据 2003 年 7 月 1 日起执行的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的相关规定： “对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方 41 案中分配的现金股利应在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及 现金股利分配的事项应追溯调整”。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初 留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为 28,683,750.00 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年 末的应付股利 28,683,750.00 元；调增了 2003 年年初留存收益 28,683,750.00 元，其中， 拟分配现金股利调增了 28,683,750.00 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利 润调增了 0.00 元。 2．公司联营企业上海天盈投资发展有限公司原执行《商品流通企业会计制度》，联营 企业上海天谷电子有限公司原执行《工业企业会计制度》，经上述两家公司董事会会议决议， 自 2003 年 1 月 1 日起改为执行《企业会计制度》，对八项减值准备等会计政策的变更进行 了追溯调整。公司对联营企业上海天盈投资发展有限公司和上海天谷电子有限公司的长期股 权投资实行权益法核算，根据财政部财会[2003]18 号文的规定，公司按持股比例计算调减 了 2002 年度的净利润 2,593,376.65 元，调减了 2003 年年初留存收益 2,593,376.65 元，其 中未分配利润调减了 2,204,370.15 元，盈余公积调减了 389,006.50 元；利润及利润分配表 上年同期数栏的年初未分配利润调减了 0.00 元。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 17%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%计缴。 (四) 农村教育事业费附加 根据浙江省教育委员会、财政厅、地方税务局和中国人民银行浙江省分行 1994 年 12 月联合颁布的《关于进一步做好征收城乡教育费附加的通知》的规定，费率为 5‰，按营业 收入额计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴所得税；公司控股子公司江苏南大紫金智能科技有限公司按 15%的税 率计缴所得税。 42 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（%） 江苏南大紫金智能科技 工程类企业 30,000,000.00 粉体工程设备制造及设计等 15,300,000.00 51.00 有限公司 (二) 其他说明 根据 2003 年 10 月 27 日公司董事会二届十三次会议决议，并经江苏南大紫金智能科技 有限公司（以下简称“南大公司”）股东会同意，本公司对南大公司新增投资 1,179 万元， 其中与其他股东同比例增资 360 万元，另外 819 万元系以 1：1.3 溢价受让了刘建平等 7 位 自然人持有的南大公司 21%的股权(增资后)，股权转让基准日为 2003 年 10 月 31 日，本公 司已于 2003 年 11 月 14 日支付增资款及股权转让款，加计公司原持有南大公司 30%的股权， 公司合计持有南大公司 51%的股权，本公司拥有南大公司的实质控制权，因此自 2003 年 11 月 1 日起将其纳入合并报表范围。南大公司相关财务数据如下： 项 目 购买日余额 流动资产 34,066,921.40 长期投资 2,450,917.79 固定资产 9,767,467.93 无形资产及其他资产 4,861,580.92 流动负债 34,177,466.47 所有者权益 16,969,421.57 项 目 购买日至期末发生数 主营业务收入 14,400,584.66 主营业务利润 4,985,664.08 利润总额 4,242,599.52 所得税 579,343.40 净利润 3,663,256.12 五、利润分配 根据 2004 年 2 月 17 日公司董事会二届十四次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 1.25 43 元(含税) 。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 129,870,005.79 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 17,739.45 32,925.26 银行存款 128,834,560.29 86,152,085.03 其他货币资金 1,017,706.05[注] 423,201.00 合 计 129,870,005.79 86,608,211.29 [注]：其中进口设备信用证保证金 812,206.05 元，银行承兑汇票保证金 205,500.00 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD1,595,226.34 8.2767 13,203,209.85 USD 1,714,812.04 8.2773 14,194,013.70 银行存款 HKD2,811,686.88 1.0657 2,996,414.71 HKD 1,541,762.64 1.0611 1,635,964.34 银行存款 JPY16.00 0.077263 1.24 JPY 16.00 0.069035 1.10 小 计 16,199,625.80 15,829,979.14 2. 应收票据 期末数 29,393,273.13 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,114,830.92[注] 12,735,593.41 商业承兑汇票 15,278,442.21 合 计 29,393,273.13 12,735,593.41 [注]：其中用于质押的银行承兑汇票 280 万元。 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 44 3. 应收账款 期末数 148,893,398.97 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 146,715,269.08 91.12 8,802,916.14 137,912,352.94 106,495,881.61 97.72 6,389,752.90 100,106,128.71 1-2 年 12,024,478.56 7.47 1,803,671.78 10,220,806.78 663,261.35 0.61 99,489.20 563,772.15 2-3 年 1,086,056.07 0.67 325,816.82 760,239.25 1,798,810.84 1.65 539,643.25 1,259,167.59 3 年以上 1,184,628.45 0.74 1,184,628.45 17,489.21 0.02 17,489.21 合 计 161,010,432.16 100.00 12,117,033.19 148,893,398.97 108,975,443.01 100.00 7,046,374.56 101,929,068.45 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 41,899,035.74 元，占应收账款 账面余额的 26.02%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 7,606,132.27 8.2767 62,953,674.96 4,383,193.11 8.2773 36,281,004.33 港 币 11,115,196.05 1.0657 11,845,464.43 5,204,782.67 1.0611 5,522,794.89 小 计 74,799,139.39 41,803,799.22 (5) 公司控股子公司江苏南大紫金智能科技有限公司本期核销应收账款 71,700.00 元。 4. 其他应收款 期末数 5,542,765.07 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,758,452.60 56.87 225,507.16 3,532,945.44 5,037,335.09 77.50 302,240.11 4,735,094.98 1-2 年 2,188,749.54 33.12 328,312.43 1,860,437.11 301,358.21 4.64 45,203.73 256,154.48 2-3 年 213,403.60 3.23 64,021.08 149,382.52 196,639.34 3.03 58,991.80 137,647.54 3 年以上 447,931.08 6.78 447,931.08 964,060.85 14.83 964,060.85 合 计 6,608,536.82 100.00 1,065,771.75 5,542,765.07 6,499,393.49 100.00 1,370,496.49 5,128,897.00 (2) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,271,464.85 元，占其他应收款 账面余额的 19.24%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 无外币其他应收款。 45 5. 预付账款 期末数 49,116,584.94 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 49,116,584.94[注] 100.00 2,895,280.81 100.00 合 计 49,116,584.94 100.00 2,895,280.81 100.00 [注]：其中预付土地款 4,200 万元，根据 2003 年 5 月 26 日公司董事会二届九次会议决 议，公司投资不超过 3,000 万元用于购买位于嘉兴亚太科技工业园近 500 亩土地，公司投资 不超过 3,500 万元用于购买位于海宁市经济开发区近 400 亩土地。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司实际已预付嘉兴亚太科技工业园管理委员会土地款 2,700 万元，预付海宁市经济 开发区管理委员会土地款 1,500 万元。 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 无外币预付账款。 6. 应收补贴款 期末数 1,426,667.03 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税款 1,426,667.03 770,524.43 合 计 1,426,667.03 770,524.43 (2) 应收补贴款的性质均系应收出口退税。 7. 存货 期末数 80,593,745.81 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,458,254.28 18,458,254.28 15,573,998.58 15,573,998.58 包装物 61,942.01 61,942.01 23,349.64 23,349.64 低值易耗品 4,901.61 4,901.61 2,476.45 2,476.45 自制半成品 451,732.54 451,732.54 库存商品 39,479,536.73 1,681,706.29 37,797,830.44 37,918,047.84 761,016.27 37,157,031.57 在产品 23,819,084.93 23,819,084.93 14,883,535.84 14,883,535.84 合 计 82,275,452.10 1,681,706.29 80,593,745.81 68,401,408.35 761,016.27 67,640,392.08 (2) 本期存货的取得方式，其中：非现金资产抵偿债务取得 1,970,577.07 元，其余均为外 购或自制。 46 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 761,016.27 920,690.02 1,681,706.29 小 计 761,016.27 920,690.02 1,681,706.29 2) 存货可变现净值确定依据的说明 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的 差额提取存货跌价准备。 8. 待摊费用 期末数 27,094.58 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房屋维修费 27,094.58 摊余价值 合 计 27,094.58 9．一年内到期的长期债权投资 期末数 150,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 (2) 一年内到期的长期债权投资——其他债权投资 被投资单位 到期时间 期末数 浙江省电力集资款 2004 年 150,000.00 小 计 4 年 150,000.00 10. 长期股权投资 期末数 112,831,147.39 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,635,628.82 2,635,628.82 对联营企业投资 81,248,760.57 81,248,760.57 59,297,269.56 59,297,269.56 其他股权投资 28,946,758.00 28,946,758.00 25,979,450.00 25,979,450.00 合 计 112,831,147.39 112,831,147.39 85,276,719.56 85,276,719.56 47 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例(%) 上海天盈投资发展有限公司 20 年 56,800,000.00 48.97 浙江博创科技有限公司 20 年 20,000,000.00 50.00 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 10,000,000.00 6.3775 上海宝钢天通磁业有限公司 20 年 8,000,000.00 12.60 上海天谷电子有限公司 20 年 4,000,000.00 40.00 浙江嘉康电子股份有限公司 长期 4,263,654.00 7.95 浙江宏达经编股份有限公司 长期 2,677,960.00 5.00 南京南大四维智能工程有限责任公司 长期 1,950,000.00 19.89 上海天力投资管理有限公司 30 年 180,000.00 18.00 常州市市郊农村信用合作社联合社 长期 100,000.00 参股 小 计 107,971,614.00 2) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江博创科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 上海天盈投资发展有限公司 56,800,000.00 56,800,000.00 241,715.09 57,041,715.09 上海天谷电子有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -2,627,272.86 1,372,727.14 南京南大四维智能工程 900,000.00 2,114,815.56 719,502.78 2,834,318.34 有限责任公司 小 计 81,700,000.00 82,914,815.56 -1,666,054.99 81,248,760.57 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江博创科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 上海天盈投资发展有限公司 56,776,950.32 264,764.77 57,041,715.09 上海天谷电子有限公司 2,520,319.24 -1,147,592.10 1,372,727.14 南京南大四维智能工程 2,349,917.79 484,400.55 2,834,318.34 有限责任公司 小 计 59,297,269.56 22,349,917.79 –398,426.78 81,248,760.57 48 3) 合并价差 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 江苏南大紫金智能科技有限公司 2,733,437.44 2,733,437.44 97,808.62 2,635,628.82 10 年 小 计 2,733,437.44 2,733,437.44 97,808.62 2,635,628.82 b．合并价差形成原因说明 本公司与常州高新技术风险投资有限公司签订了《股权转让协议》，根据协议公司以 2003 年 1 月 1 日为基准日以 1：1.3 溢价计 540 万元的价格受让常州高新技术风险投资有限 公司所持有的江苏南大紫金智能科技有限公司(以下简称“南大公司”)30%的股权。截至 2003 年 1 月 1 日，南大公司追溯调整后净资产为 15,909,946.78 元，根据本公司持有该公司 30% 的股权比例计算应享有的所有者权益为 4,772,984.03 元，据此确认的股权投资借方差额 627,015.97 元，自 2003 年 1 月起分 10 年摊销； 根据公司董事会二届十三次会议决议，以 2003 年 10 月 31 日为基准日本公司对南大公 司新增投资 1,179 万元，其中增资 360 万元(其他股东同比例增资 840 万元)；以 1：1.3 溢 价计 819 万元受让刘建平等 7 位自然人股东所持有的南大公司 21%的股权。截至 2003 年 10 月 31 日，南大公司净资产为 16,969,421.57 元，加计吸收的投资 1,200 万元后，南大公司 截至 2003 年 10 月 31 日有效净资产为 28,969,421.57 元，根据本公司新增持有南大公司 21% 的股权比例计算应享有的所有者权益为 6,083,578.53 元，据此确认的股权投资借方差额 2,106,421.47 元，自 2003 年 11 月起分 10 年摊销。 11. 固定资产原价 期末数 619,170,544.75 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 124,758,715.58 58,052,308.03 182,811,023.61 机械设备 255,919,800.80 46,702,525.82 5,349,501.54[注] 297,272,825.08 电子设备 16,536,178.29 4,374,831.85 20,911,010.14 运输工具 10,970,478.00 2,653,510.60 1,294,486.00 12,329,502.60 其他设备 79,546,898.38 26,326,239.94 26,955.00 105,846,183.32 合 计 487,732,071.05 138,109,416.24 6,670,942.54 619,170,544.75 [注]：本期减少系 2002 年度公司进口窑炉时因对方到货延迟，经双方协议，免去窑炉 总价款的 10%计 5,349,501.54 元，公司按实际支付的价款调整固定资产原值。 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 131,844,486.02 元。 49 (3) 上述固定资产无融资租入固定资产。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 13,516,330.64 845,851.60 12,670,479.04 其他设备 1,066,200.00 59,173.03 1,007,026.97 小 计 14,582,530.64 905,024.63 13,677,506.01 (5) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,752,460.00 1,390,503.96 1,361,956.04 小 计 2,752,460.00 1,390,503.96 1,361,956.04 (6) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 161,977.00 157,117.69 4,859.31 机器设备 43,135,954.22 40,387,634.06 1,454,241.54 1,294,078.62 电子设备 447,200.00 433,784.00 13,416.00 运输工具 609,600.00 402,611.04 188,700.96 18,288.00 其他设备 9,463,567.30 8,080,401.27 1,099,259.09 283,906.94 小 计 53,818,298.52 49,461,548.06 2,742,201.59 1,614,548.87 (7) 截至 2003 年 12 月 31 日，公司尚有房屋 15,528,411.81 元正在办理产权过户手续。 (8) 期末无固定资产用于债务担保。 12．累计折旧 期末数 167,280,278.47 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 9,986,209.12 4,412,697.83 14,398,906.95 机械设备 81,025,391.84 25,498,294.77 648,627.06 105,875,059.55 电子设备 3,969,062.91 1,253,632.09 5,222,695.00 运输工具 3,268,254.45 1,404,380.89 899,479.62 3,773,155.72 其他设备 28,273,130.63 9,760,930.25 23,599.63 38,010,461.25 合 计 126,522,048.95 42,329,935.83 1,571,706.31 167,280,278.47 13．固定资产净值 期末数 451,890,266.28 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 168,412,116.66 114,772,506.46 50 机械设备 191,397,765.53 174,894,408.96 电子设备 15,688,315.14 12,567,115.38 运输工具 8,556,346.88 7,702,223.55 其他设备 67,835,722.07 51,273,767.75 合 计 451,890,266.28 361,210,022.10 14．固定资产减值准备 期末数 4,518,316.41 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 机械设备 1,406.373.74 1,406,373.74 运输工具 2,064,269.49 24,441.40 356,171.84 1,732,539.05 其他设备 1,379,403.62 1,379,403.62 合 计 4,850,046.85 24,441.40 356,171.84 4,518,316.41 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准 备。 15. 在建工程 期末数 81,550,283.56 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 液晶显示器磁芯技改项目 60,649,643.85 60,649,643.85 24,964,760.44 24,964,760.44 SMD 表面贴装项目 26,778,450.79 26,778,450.79 磁电子器件项目 16,062,844.21 16,062,844.21 其 他 4,837,795.50 4,837,795.50 4,783,818.98 4,783,818.98 合 计 81,550,283.56 81,550,283.56 56,527,030.21 56,527,030.21 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 他减少 来源 (万元) 预算的比例 (%) 液晶显示器磁 24,964,760.44 97,609,287.56 61,924,404.15 60,649,643.85 其他 16,754 84.96[注 1] 芯技改项目 来源 软磁铁氧体出 1,325,412.01 1,325,412.01 募股 6,000 110.00[注 2] 51 口基地项目 资金 SMD 表面贴装项目 26,778,450.79 766,915.48 27,545,366.27 其他 5,496 100.08[注 3] 来源 磁电子器件项目 34,705,691.75 18,642,847.54 16,062,844.21 其他 18,290 18.98[注 4] 来源 其 他 4,783,818.98 22,460,432.57 22,406,456.05 4,837,795.50 其他 来源 合 计 56,527,030.21 156,867,739.37 131,844,486.02 81,550,283.56 [注 1]：本公司自 2002 年起对部分完工的液晶显示器磁芯技改项目逐步结转入固定资 产，截至 2003 年 12 月 31 日该项目累计已结转固定资产 8,169.29 万元，加上期末尚未完工 结转的在建工程余额 6,064.96 万元，实际累计工程投入共计 14,234.25 万元，实际工程投 入占预算的 84.96%。 [注 2]：软磁铁氧体出口基地项目截至 2002 年 12 月 31 日的实际投入金额为 6,467.28 万元，其中包括尚未结算的暂估工程款 1,372.38 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，上述暂估 工程款的实际结算金额为 1,504.93 万元，本期按实际结算金额补记入该项目成本 132.55 万元。 [注 3]：本公司自 2002 年起对部分完工的 SMD 表面贴装项目逐步结转入固定资产，截 至 2003 年 12 月 31 日该项目累计已结转固定资产 5,500.33 万元，实际累计工程投入共计 5,500.33 万元，实际工程投入占预算的 100.08%。 [注 4]：本公司自 2003 年起对部分完工的磁电子器件项目逐步结转入固定资产，截至 2003 年 12 月 31 日该项目累计已结转固定资产 1,864.28 万元，加上期末尚未完工结转的在 建工程余额 1,606.28 万元，实际累计工程投入共计 3,470.56 万元，实际工程投入占预算的 18.98%。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 液晶显示器磁芯技改项目 4,684,161.71 2,359,971.62 2,324,190.09 5.49% 小 计 4,684,161.71 2,359,971.62 2,324,190.09 (4) 在建工程减值准备情况 截至 2003 年 12 月 31 日公司在建工程项目不存在可收回金额低于在建工程账面价值的 情况，无需计提在建工程减值准备。 52 16. 无形资产 期末数 25,346,614.98 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 24,164,448.33 24,164,448.33 20,257,755.43 20,257,755.43 非专利技术等 1,182,166.65 1,182,166.65 合 计 25,346,614.98 25,346,614.98 20,257,755.43 20,257,755.43 (2) 无形资产增减变动情况 种类 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 土地使用权 出让 26,543,848.52 20,257,755.43 4,437,569.78 530,876.88 24,164,448.33 2,379,400.19 526-556 个月 非专利技术等[注] 1,396,000.00 1,231,600.00 49,433.35 1,182,166.65 213,833.35 50-568 个月 合 计 27,939,848.52 20,257,755.43 5,669,169.78 580,310.23 25,346,614.98 2,593,233.54 [注]：系本期合并江苏南大紫金智能科技有限公司而增加的非专利技术 1,231,600.00 元，其中原始金额 1,396,000.00 元，已摊销额 164,400.00 元。 (3) 无形资产减值准备计提原因说明 截至 2003 年 12 月 31 日公司无形资产项目不存在可收回金额低于无形资产账面价值的 情况，无需计提无形资产减值准备。 (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 期初及本期新增无形资产均已办妥产权过户手续。 17. 长期待摊费用 期末数 1,181,826.77 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销年限 装修费 1,437,435.20 792,404.21 179,949.75 279,577.14 692,776.82 744,658.38 19-54 个月 其 他 599,800.00 290,509.99 294,000.00 95,460.04 489,049.95 110,750.05 45-53 个月 合 计 2,037,235.20 1,082,914.20 473,949.75 375,037.18 1,181,826.77 855,408.43 18. 短期借款 期末数 182,693,000.00 (1) 明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 180,000,000.00 60,000,000,00 抵押借款[注 1] 2,000,000.00 质押借款[注 2] 693,000.00 合 计 182,693,000.00 60,000,000.00 53 [注 1]：详见本会计报表附注九(一)1 之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注九(一)2 之说明。 (2) 无外币借款。 (3) 无逾期借款。 19. 应付票据 期末数 40,276,277.28 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,884,241.33 3,000,000.00 商业承兑汇票 34,392,035.95 53,487,556.00 合 计 40,276,277.28 56,487,556.00 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (3) 无外币应付票据。 20. 应付账款 期末数 53,889,200.21 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的应付账款均系金额较小的结算尾款，供货方一直未向公司催讨，公司原 经办人员部分已调动岗位或离职，故一直挂账。 (3) 无外币应付账款。 21. 预收账款 期末数 7,549,962.66 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收账款主要系金额较小的结算尾款。 (3) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 167,291.16 8.2767 1,384,618.74 215,962.39 8.2773 1,787,585.49 港 币 273,125.06 1.0657 291,069.38 608,761.37 1.0611 645,956.69 欧 元 201.72 8.6360 1,742.05 小 计 1,675,688.12 2,435,284.23 54 22．应付工资 期末数 4,733,835.47 (1) 无拖欠性质的应付工资。 (2) 工效挂钩工资的说明 经海宁市盐官镇人民政府和海宁市财政局批准，本公司 2003 年度可计提工资 28,525,114.49 元，实际计提 29,274,087.00 元。 23. 应交税金 期末数 7,187,200.39 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 3,419,186.97 1,737,129.52 17% 营业税 21,500.00 5% 城市维护建设税 227,408.83 99,353.01 按应缴流转税税额的 5% 企业所得税 3,540,126.03 33%，15% 代扣代缴个人所得税 -21,021.44 225.00 法定税率 合 计 7,187,200.39 1,836,707.53 24．其他应交款 期末数 867,564.31 项 目 期末数 期初数 计缴标准 农业发展基金 480,727.32 211,447.32 120 元/人·年 农村教育事业费附加 266,836.99 187,494.10 按营业收入的 5‰ 水利建设基金 120,000.00 按上年营业收入的 1.2‰ 合 计 867,564.31 398,941.42 25. 其他应付款 期末数 2,437,242.20 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 项 目 款项性质及内容 期末数 杭州宏迅物流有限公司 运费 329,320.00 工会经费 应付款 230,038.69 小 计 559,358.69 55 26. 预提费用 期末数 320,524.96 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 296,524.96 89,550.00 期末未结算利息 房租费 24,000.00 合 计 320,524.96 89,550.00 27. 长期借款 期末数 135,150,975.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 135,150,975.00 合 计 135,150,975.00 (2) 无外币长期借款。 28．长期应付款 期末数 5,700,000.00 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数 国债转贷资金 15 年 5,700,000.00 5,700,000.00 合 计 5,700,000.00 5,700,000.00 29. 股本 期末数 229,470,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 国家拥有股份 境内法人持有股份 67,351,152 67,351,152 外资法人持有股份 1．发 起人 股份 其他 102,118,848 102,118,848 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股 (一) 尚 未 流 通 股 份 5．其他 未上市流通股份合计 169,470,000 169,470,000 1．境内上市的人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 (二) 已 流 通 股 份 已流通股份合计 (三) 股份总数 229,470,000 229,470,000 56 (2) 本期股权转让情况 2003 年 6 月 30 日本公司股东郭店镇资产经营公司与自然人潘广通签订《股份转让协 议》，郭店镇资产经营公司将其所持有的本公司股份 600 万股转让给潘广通，转让价格为 2.41 元/股，转让费合计 1,446 万元，在协议签订后二个月内支付 60%，余款在办妥股权过户手 续后支付。股份转让后，潘广通拥有本公司股份 3,132 万股，占总股本的 13.65%；郭店镇 资产经营公司拥有本公司股份 300 万股，占总股本的 1.31%。截至 2003 年 12 月 31 日，公 司尚未办妥股权变更登记手续。 30. 资本公积 期末数 241,705,247.39 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 237,489,384.40 237,489,384.40 其他资本公积 1,352,806.70 2,863,056.29 4,215,862.99 合 计 238,842,191.10 2,863,056.29 241,705,247.39 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本期资本公积其他资本公积增加 2,863,056.29 元，其中债务重组收益 13,056.29 元, 详见本会计报表附注十二(一)之说明；公司本期收到的 2003 年“第二批国债专项资金国家 重点技术改造项目”中央补助资金 2,850,000.00 元。 31. 盈余公积 期末数 42,380,453.28 项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,214,498.66 7,039,136.87 28,253,635.53 法定公益金 10,607,249.32 3,519,568.43 14,126,817.75 合 计 31,821,747.98 10,558,705.30 42,380,453.28 [注]：公司调减期初盈余公积 389,006.50 元，其中法定盈余公积 259,337.67 元，法定 公益金 129,668.83 元，详见本会计报表附注六(一)33 之说明。 32．拟分配现金股利 期末数 28,683,750.00 期初数[注] 28,683,750.00 加：本期增加 28,683,750.00 减：本期减少 28,683,750.00 期末数 28,683,750.00 [注]：详见本会计报表附注二(十九)1 之说明。 57 33. 未分配利润 期末数 113,954,201.98 (1) 明细情况 期初数 82,719,421.70 加：本期增加 70,477,235.58[注 1] 减：本期减少 39,242,455.30[注 2] 期末数 113,954,201.98 [注 1]：本期增加均系净利润转入。 [注 2]：本期减少系公司根据公司章程规定提取 10%的法定盈余公积 7,039,136.87 元， 提取 5%的法定公益金 3,519,568.43 元，每 10 股派发现金股利 1.25 元(含税) 计 28,683,750.00 元。 (2) 以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 公司联营企业上海天盈投资发展有限公司和上海天谷电子有限公司自 2003 年 1 月 1 日 起改执行《企业会计制度》，对八项减值准备等会计政策的变更进行了追溯调整。公司对相 应的长期股权投资按权益法核算，根据财政部财会[2003]18 号文的规定，按持股比例计算 调减了 2003 年年初留存收益 2,593,376.65 元，其中未分配利润调减了 2,204,370.15 元， 盈余公积调减了 389,006.50 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 350,499,919.21/232,696,132.62 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 开关电源磁性材料 263,482,974.77 249,147,303.70 滤波磁性材料 60,686,679.01 59,235,019.78 铁粉芯、镍锌磁性材料 11,929,680.77 799,124.03 包装秤设备 11,200,856.44 小区智能化工程 3,199,728.22 合 计 350,499,919.21 309,181,447.51 主营业务成本 开关电源磁性材料 181,006,863.60 170,792,123.65 滤波磁性材料 36,374,065.27 37,539,780.53 铁粉芯、镍锌磁性材料 5,993,987.96 352,748.19 58 包装秤设备 7,754,580.02 小区智能化工程 1,566,635.77 合 计 232,696,132.62 208,684,652.37 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 内 销 198,105,030.18 197,335,297.98 外 销 152,394,889.03 111,846,149.53 合 计 350,499,919.21 309,181,447.51 主营业务成本 内 销 140,887,924.71 143,870,756.70 外 销 91,808,207.91 64,813,895.67 合 计 232,696,132.62 208,684,652.37 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 90,401,520.78 元，占公司全部主营业务收入 的 25.79%。 2．主营业务税金及附加 本期数 2,159,164.14 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 21,000.00 5% 城市维护建设税 423,833.34 489,300.47 按应交流转税税额的 5% 农村教育事业费附加 1,714,330.80 1,547,689.92 按营业收入的 5‰ 合 计 2,159,164.14 2,036,990.39 3. 其他业务利润 本期数 4,519,567.65 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 技术转让[注]3,600,000.00 207,000.00 3,393,000.00 加工费收入 498,871.79 453,524.40 45,347.39 材料销售 705,041.84 467,317.99 237,723.85 589,636.40 381,136.23 208,500.17 租赁收入 1,047,234.00 203,737.59 843,496.41 803,160.00 88,202.80 714,957.20 合 计 5,851,147.63 1,331,579.98 4,519,567.65 1,392,796.40 469,339.03 923,457.37 [注]：2003 年 6 月 26 日本公司与浙江艾斯吉成机器制造有限公司签订技术秘密转让合 同，本公司将拥有的 20 吨、60 吨全自动粉末成型压机图纸及工艺技术资料的技术秘密使用 权转让给浙江艾斯吉成机器制造有限公司，转让价格 360 万元，截至 2003 年 12 月 31 日上 59 述款项已收取。 4. 财务费用 本期数 1,140,971.98 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 691,290.03 535,544.50 减：利息收入 400,449.21 1,166,484.85 汇兑损益 618,128.11 368,195.43 其 他 232,003.05 451,867.39 合 计 1,140,971.98 189,122.47 5. 投资收益 本期数 667,687.04 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 793,335.12 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 846,080.00 1,890,296.00 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 -80,584.34 -1,502,730.44 股权投资差额摊销 -97,808.62 合 计 667,687.04 1,180,900.68 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 9,440,192.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 9,146,400.00 7,365,000.00 出口贴息 293,792.00 814,365.71 合 计 9,440,192.00 8,179,365.71 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 财政补贴系公司收到的海宁市财政局奖励金，详见本会计报表附注十二(二)4 之说明。 出口贴息系公司根据海宁市财政局海财企[2003]121 号文和海宁市外经贸委海市外经 贸[2003]150 号文收到的出口贴息。 60 7. 营业外收入 本期数 32,960.94 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 30,165.46 赔款收入 911.48 11,822.50 固定资产盘盈 164,250.00 其 他 1,884.00 合 计 32,960.94 176,072.50 8. 营业外支出 本期数 813,434.72 项 目 本期数 上年同期数 赔罚款支出 11,672.68 188,199.33 赞助费 43,561.10 149,196.90 债务重组损失 20,765.76 7,264.95 农业发展基金 269,280.00 232,320.00 残疾人就业保障基金 193,600.00 123,663.00 处理固定资产净损失 21,880.25 固定资产盘亏 80,176.22 计提的固定资产减值准备 -127,269.94 水利基金 148,746.28 79,538.09 其 他 103,928.65 145,087.16 合 计 813,434.72 878,175.71 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 财政补贴 9,146,400.00 技术转让收入 3,600,000.00 中央补助 2,850,000.00 小 计 15,596,400.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 运输费 8,194,378.85 业务招待费 4,488,692.35 差旅费 4,108,444.19 小 计 16,791,515.39 61 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 合并江苏南大紫金智能 科技有限公司收到的现金 2,064,531.79 小 计 2,064,531.79 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6．无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 139,378,495.89 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 139,038,042.34 92.50 8,342,282.54 130,695,759.80 106,495,881.61 97.72 6,389,752.90 100,106,128.71 1-2 年 9,738,233.83 6.48 1,460,735.07 8,277,498.76 663,261.35 0.61 99,489.20 563,772.15 2-3 年 578,910.47 0.39 173,673.14 405,237.33 1,798,810.84 1.65 539,643.25 1,259,167.59 3 年以上 956,591.41 0.63 956,591.41 17,489.21 0.02 17,489.21 合 计 150,311,778.05 100.00 10,933,282.16 139,378,495.89 108,975,443.01 100.00 7,046,374.56 101,929,068.45 (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 41,899,035.74 元，占应收账款账面 余额的 27.87%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 7,822,002.82 8.2767 64,740,370.74 4,383,193.11 8.2773 36,281,004.33 港 币 11,970,082.57 1.0657 12,756,516.99 5,204,782.67 1.0611 5,522,794.89 小 计 77,496,887.73 41,803,799.22 62 2. 其他应收款 期末数 3,046,574.81 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,857,934.00 50.34 111,476.04 1,746,457.96 5,037,335.09 77.50 302,240.11 4,735,094.98 1-2 年 1,360,228.62 36.86 204,034.29 1,156,194.33 301,358.21 4.64 45,203.73 256,154.48 2-3 年 205,603.60 5.57 61,681.08 143,922.52 196,639.34 3.03 58,991.80 137,647.54 3 年以上 266,722.75 7.23 266,722.75 964,060.85 14.83 964,060.85 合 计 3,690,488.97 100.00 643,914.16 3,046,574.81 6,499,393.49 100.00 1,370,496.49 5,128,897.00 (2) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 891,623.40 元，占其他应收款账 面余额的 24.16%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 无外币其他应收款。 3．一年内到期的长期债权投资 期末数 150,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 (2) 一年内到期的长期债权投资——其他债权投资 被投资单位 到期时间 期末数 浙江省电力集资款 2004 年 150,000.00 小 计 4 年 150,000.00 4. 长期股权投资 期末数 126,539,494.67 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,278,294.44 19,278,294.44 对联营企业投资 78,414,442.23 78,414,442.23 59,297,269.56 59,297,269.56 其他股权投资 28,846,758.00 28,846,758.00 25,979,450.00 25,979,450.00 合 计 126,539,494.67 126,539,494.67 85,276,719.56 85,276,719.56 63 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例(%) 上海天盈投资发展有限公司 20 年 56,800,000.00 48.97 浙江博创科技有限公司 20 年 20,000,000.00 50.00 江苏南大紫金智能科技有限公司 20 年 15,300,000.00 51.00[注] 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 10,000,000.00 6.3775 上海宝钢天通磁业有限公司 20 年 8,000,000.00 12.60 浙江嘉康电子股份有限公司 长期 4,263,654.00 7.95 上海天谷电子有限公司 20 年 4,000,000.00 40.00 浙江宏达经编股份有限公司 长期 2,677,960.00 5.00 上海天力投资管理有限公司 30 年 180,000.00 18.00 小 计 121,221,614.00 [注]：本公司与常州高新技术风险投资有限公司签订了《股权转让协议》，根据协议公司 2003 年 1 月 1 日为基准日以 1：1.3 溢价计 540 万元的价格受让常州高新技术风险投资有限公司所持有 的江苏南大紫金智能科技有限公司(以下简称“南大公司”)30%的股权；根据公司董事会二届十三 次会议决议，以 2003 年 10 月 31 日为基准日本公司对南大公司新增投资 1,179 万元，其中现金增 资 360 万元(其他股东同比例增资 840 万元)，业经常州金谷联合会计师事务所验证，并出具了常 金会验[2003]字第 280 号《验资报告》；以 1：1.3 溢价计 819 万元受让刘建平等 7 位自然人股东 所持有的南大公司 21%的股权。上述股权转让完成后，本公司共计持有江苏南大紫金智能科技有 限公司 51%的股权。 2) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江博创科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 上海天盈投资发展有限公司 56,800,000.00 56,800,000.00 241,715.09 57,041,715.09 上海天谷电子有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -2,627,272.86 1,372,727.14 江苏南大紫金智能科技 5,400,000.00 14,774,405.00 1,868,260.62 2,635,628.82 19,278,294.44 有限公司 小 计 86,200,000.00 95,574,405.00 -517,297.15 2,635,628.82 97,692,736.67 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江博创科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 64 上海天盈投资发展有限公司 56,776,950.32 264,764.77 57,041,715.09 上海天谷电子有限公司 2,520,319.24 -1,147,592.10 1,372,727.14 江苏南大紫金智能科技 14,774,405.00 1,868,260.62 2,635,628.82 19,278,294.44 有限公司 小 计 59,297,269.56 34,774,405.00 985,433.29 2,635,628.82 97,692,736.67 3) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 江苏南大紫金智能科技有限公司 2,733,437.44 2,733,437.44 97,808.62 2,635,628.82 10 年 小 计 2,733,437.44 2,733,437.44 97,808.62 2,635,628.82 b．股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表附注六(一)10(2)3)之说明。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入/主营业务成本 本期数 336,099,334.55/223,374,916.83 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 开关电源磁性材料 263,482,974.77 249,147,303.70 滤波磁性材料 60,686,679.01 59,235,019.78 铁粉芯、镍锌磁性材料 11,929,680.77 799,124.03 合 计 336,099,334.55 309,181,447.51 主营业务成本 开关电源磁性材料 181,006,863.60 170,792,123.65 滤波磁性材料 36,374,065.27 37,539,780.53 铁粉芯、镍锌磁性材料 5,993,987.96 352,748.19 合 计 223,374,916.83 208,684,652.37 (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 90,401,520.78 元，占公司全部主营业务收入 的 26.90%。 65 2. 投资收益 本期数 2,043,467.11 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 793,335.12 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 838,000.00 1,890,296.00 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 1,303,275.73 -1,502,730.44 股权投资差额摊销 -97,808.62 合 计 2,043,467.11 1,180,900.68 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1． 在控制关系的关联方。 (1) 存在控制关系的关联方 [注]：公司以 2003 年 1 月 1 日为基准日出资 540 万元收购江苏南大紫金智能科技有限 公司 30%的股权，故 2003 年 1-10 月该公司为本公司联营企业；公司以 2003 年 10 月 31 日 为基准日收购了该公司 21%的股权，收购后公司合计持有该公司 51%的股权，因此自 2003 年 11 月 1 日起该公司成为本公司控股子公司。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏南大紫金智能科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江苏南大紫金智能科 技有限公司 15,300,000.00 51.00 15,300,000.00 51.00 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类型 法定代表人 江苏南大紫金智能科 技有限公司 江苏省常州市 粉 体 工 程 设 备 制造及设计等 控股子公司[注] 有限公司 刘建平 66 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 中国电子科技集团公司第四十八研究所 本公司股东 海宁市经济发展投资公司 本公司股东 郭店镇水利农机管理站 本公司股东 郭店镇资产经营公司 本公司股东 湖南丰业科技有限责任公司 本公司股东之控股子公司 上海宝钢天通磁业有限公司 参股企业 上海天盈投资发展有限公司 联营企业 上海天谷电子有限公司 联营企业 浙江博创科技有限公司 联营企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 江苏南大紫金智能科技 有限公司[注 1] 13,000,000.00 市场价 中国电子科技集团公司 第四十八研究所[注 2] 360,000.00 市场价 上海宝钢天通磁业有限公司 461,538.46 市场价 小 计 13,360,000.00 461,538.46 [注 1]：公司以 2003 年 1 月 1 日为基准日出资 540 万元收购江苏南大紫金智能科技有 限公司 30%的股权，故 2003 年 1-10 月该公司为本公司联营企业；公司以 2003 年 10 月 31 日为基准日收购了该公司 21%的股权，收购后公司合计持有该公司 51%的股权，因此自 2003 年 11 月 1 日起该公司成为本公司控股子公司，2003 年度采购货物所列金额系 2003 年 1-10 月发生额。根据 2002 年本公司与原联营企业江苏南大紫金智能科技有限公司签订的《Mn-Zn 系铁氧体干、湿法制粉工程承揽合同》（修订后）。由江苏南大紫金智能科技有限公司负责本 公司 Mn-Zn 系铁氧体干、湿法制粉自动化生产工程的设计制造及安装调试，合同总金额为 31,583,200.00 元 。 2002 年 度 公 司 已 按 工 程 进 度 累 计 支 付 了 上 述 工 程 的 工 程 款 15,271,200.00 元 ， 2003 年 1-10 月 公 司 已 按 工 程 进 度 支 付 了 上 述 工 程 的 工 程 款 13,000,000.00 元，截至 2003 年 10 月 31 日公司已累计支付了工程款 28,271,200.00 元。 [注 2]：2003 年 11 月 17 日公司与中国电子科技集团公司第四十八研究所签订《钟罩式 67 高温气氛烧结炉合同》一份，公司向中国电子科技集团公司第四十八研究所采购钟罩式高温 气氛烧结炉一台，合同总金额为 36 万元，合同款已支付，设备正在调试中。 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 上海天谷电子有限公司 360,796.40 市场价 小 计 360,796.40 3. 关联方应收应付款项余额 期 末 余 额 占全部应收(预收) 应付(预付)款余额的比重（%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 应收账款 上海天谷电子有限公司 716,696.79 0.45 小 计 716,696.79 0.45 其他应收款 上海天谷电子有限公司 82,882.24 211,509.00 1.25 3.25 上海天盈投资发展有限公司 87,000.00 87,000.00 1.32 1.34 小 计 169,882.24 298,509.00 2.57 4.59 应付账款 中国电子科技集团公司第四十八 研究所 722,014.17 1.34 小 计 722,014.17 1.34 其他应付款 郭店镇资产经营公司 1,455,669.00 13.15 海宁市经济发展投资公司 813,750.00 7.35 郭店镇水利农机管理站 97,587.79 327,762.79 4.00 2.96 小 计 97,587.79 2,597,181.79 4.00 23.46 4. 其他关联方交易 (1) 提供或接受劳务 1) 2003 年 12 月 8 日公司与中国电子科技集团公司第四十八研究所签订两台 31 米双推 板氮窑的《搬迁改造合同》和一台 36 米单推板氮窑的《搬迁改造合同》，合同金额分别为 68 150 万元和 68 万元，截至 2003 年 12 月 31 日公司已支付工程款 2,026,271.80 元，设备正 在调试中。 2) 2002 年 12 月 26 日公司与湖南丰业科技有限责任公司签订《天通 17.5 米氮窑搬迁 改造协议》，由湖南丰业科技有限责任公司负责公司 17.5 米氮窑的搬迁改造，总费用为 34,000.00 元，款项已支付。2003 年 3 月 17 日公司与湖南丰业科技有限责任公司签订《维 修改造合同》，由湖南丰业科技有限责任公司负责公司 16 米氮窑的维修改造，总费用为 14.85 万元，款项已支付。 3) 2003 年 1 月 5 日公司与上海天谷电子有限公司(以下简称“该公司”)签订了委托加 工协议，公司受托为该公司加工电子变压器，实际发生加工费用 498,871.79 元，截至 2003 年 12 月 31 日委托加工款尚未收取。 (2) 租赁 1）根据本公司与联营企业上海天谷电子有限公司签订的房屋租赁合同，对方租用本公 司位于上海市古美路 1188 号 6C 三层的房屋，建筑面积为 1,542.81 平方米，租用期内房屋 租金为 44,940.00 元/月。本期公司按合同确认租赁收入 539,280.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日本公司应收其房租费 18,082.24 元。 2）根据本公司与联营企业上海天盈投资发展有限公司签订的房屋租赁合同，对方租用 本公司位于上海市衡山路30 楼D 室，建筑面积为220 平方米，租用期内房屋租金为14,500.00 元/月。本期公司按合同确认租赁收入 174,000.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日本公司应收 其房租费 87,000.00 元。 3) 根据本公司与联营企业浙江博创科技有限公司签订的房屋租赁合同，对方从 2003 年 7 月 8 日开始租用本公司位于上海市古美路 1188 号 6C 一层的房屋，建筑面积为 1,542.81 平方米，租用期内房屋租金为 44,940.00 元/月。本期公司按合同确认租赁收入 259,154.00 元，房租费均已收取。 4) 根据本公司与联营企业浙江天谷电子有限公司签订的固定资产租赁合同，对方从 2003 年 7 月 1 日开始租用本公司绕线机等机器设备，租用期内固定资产租金为 10,800.00 元/月。本期公司按合同确认租赁收入 64,800.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日本公司应收其 固定资产租费 64,800.00 元。 (3) 关键管理人员报酬 2002 年度公司共有关键管理人员 6 人，均在本公司领取报酬 6 人，全年报酬总额 92.28 万元。2003 年度公司共有关键管理人员 6 人，其中，在本公司领取报酬 6 人，全年报酬总 额 96 万元。经 2003 年 2 月 9 日公司董事会二届七次会议和经 2004 年 2 月 17 日公司董事会 二届十四次会议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 69 2002 年度 报酬档次 8－16 万 16 万以上 人数 4 2 2003 年度 报酬档次 10-15 万 15 以上 人数 4 2 九、或有事项 (一) 企业提供的各种债务担保 1．截至 2003 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： 抵押物 担保 担保 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 抵押作价 借款金额 借款期限 房屋建筑物 常州市市郊 6,822,128.94 6,459,733.25 15,460,000.00 2,000,000.00 2003.11-2004.11 农村信用社 小 计 6,822,128.94 6,459,733.25 15,460,000.00 2,000,000.00 2．截至 2003 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况： 质押物 担保借款 担保借款 抵押物 质押权人 账面原值 账面净值 质押作价 开具票据金额 开具票据期限 应收出口退税权 中国农业银行 770,524.43 770,524.43 770,000.00 693,000.00 2003.8-2004.8 海宁市支行 银行承兑汇票 常州市五星农 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 2,749,241.33 2003.8-2004.4 村信用合作社 小 计 3,570,524.43 3,570,524.43 3,570,000.00 3,442,241.33 (二) 截至 2003 年 12 月 31 日本公司应收河北大旗电子股份有限公司(以下简称“大旗 公司”)货款余额 286,122.06 元（公司已全额计提坏账准备 286,122.06 元），累计发出商 品余额 179,305.74 元（公司已计提存货跌价准备 53,791.72 元）。由于大旗公司未按合同 规定期限支付货款，本公司向河北省正定县人民法院提起诉讼，河北省正定县人民法院于 2000 年 8 月 17 日判决本公司胜诉，要求大旗公司支付本公司货款及案件受理费合计 997,857.66 元。截至 2003 年 12 月 31 日上述判决尚未执行。 (三) 截至 2003 年 12 月 31 日本公司应收博罗正和电子有限公司（以下简称“正和公司”） 货款余额 193,740.80 元（公司已计提坏账准备 11,624.45 元），累计发出商品余额 179,305.74 元。由于正和公司未按合同规定期限支付货款，本公司向浙江省海宁市人民法 院提起诉讼，法院于 2003 年 5 月 6 日判决本公司胜诉，要求正和公司支付本公司货款及案 件受理费合计 417,215.40 元。截至 2003 年 12 月 31 日上述判决尚未执行。 十、承诺事项 根据 2003 年 5 月 26 日公司董事会二届九次会议决议，公司投资不超过 3,000 万元用于 70 购买位于嘉兴亚太科技工业园近 500 亩土地，用于公司电子器件工业园区的建设；公司投资 不超过 3,500 万元用于购买位于海宁市经济开发区近 400 亩土地，用于公司装备工业园区的 建设。 截至 2003 年 12 月 31 日，公司已预付土地款 4,200 万元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 (一) 债务重组事项 根据本公司与成都旭红磁性材料实业有限公司等三十二家单位签订的《抵债协议书》， 双方同意公司本期用库存物资 1,331,280.00 元清偿所欠前述二十四家单位的款项共计 1,548,589.20 元。实施上述债务重组而确认的债务重组收益计入资本公积总额为 13,056.29 元，债务重组损失计入确认的营业外支出总额为 20,765.76 元。 债务重组方式 因债务重组收益而确认 因债务重组损失而确认 的资本公积总额 的营业外支出总额 以存货清偿债务 13,056.29 20,765.76 (二) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1．公司 2003 年 6 月 27 日召开的 2002 年度股东大会通过了《关于公司公开增发人民币 普通股(A 股)发行方案的议案》等增发新股相关事项的决议，公司拟发行数量不超过 4,500 万股新股，发行价格在 10-15 元之间。该增发方案尚待中国证券监督委员会审核批准。 2．2003 年 1 月 10 日中国建设银行嘉兴市分行与本公司签订银企全面合作协议。协议 规定，该银行给予本公司 1 亿元人民币综合授信额度。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司使 用上述额度向该银行贷款 3,000 万元，开具银行承兑汇票 306 万元。2003 年 2 月 21 日中国 农业银行海宁市支行与本公司签订银企合作协议。协议规定，该银行给予本公司 1.5 亿元人 民币综合授信额度。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司使用上述额度向该银行贷款 12,000 万元。 3．本公司 2003 年企业所得税适用税率为 33%。根据国家税务总局国税发[2000]13 号文， 并经海宁市地方税务局审核，国产设备投资抵免后本期应纳所得税款为 7,423,411.19 元。 4．根据浙江省海宁市市委[2001]6 号文和海宁市财政局海财预[2003]100 号文，本期公 司收到海宁市财政局下拨的“作大作强财政奖励金”1,540,000.00 元；根据浙江省人民政 府浙政发[1999]1 号文和海宁市财政局海财预[2003]129 号文，本期公司收到海宁市财政局 下拨的“高新技术新产品补助”4,092,200.00 元。根据浙江省人民政府浙政发[1999]1 号文 和海宁市财政局海财预[2003]93 号文，本期公司收到海宁市财政局下拨的“高新技术企业 71 财政补助”1,394,200.00 元。根据浙江省人民政府浙政发[1999]1 号文和海宁市财政局财预 核[2003]266 号文，本期公司收到海宁市财政局下拨的“高新技术产品奖励”2,120,000.00 元。经海宁市财政局确认，在上述浙政发[1999]1 号文执行期间，公司从 2003 年起三年内 继续享受省高新技术企业、国家级新产品及省高新技术产品和政府支持企业发展的其他有关 补贴政策。 5．公司报经浙江省经济贸易委员会浙经贸投资[2003]823 号文《关于浙江天通电子股 份有限公司高频磁电子器件技改项目可行性研究报告的批复》，同意公司高频磁电子器件技 改项目可行性研究报告，项目总投资为 18,290 万元，截至 2003 年 12 月 31 日，公司已累计 投入 34,705,691.75 元，结转固定资产 18,642,847.54 元。 6．公司期初持有浙江嘉康电子股份有限公司 5.448%的股份，2003 年 5 月 25 日公司与 祁凤高等 33 个自然人签订《股权转让协议》，公司以每股 2 元的价格受让祁凤高等 33 个自 然人持有的浙江嘉康电子股份有限公司股份 1,343,654 股。上述股份转让完成后，本公司持 有该公司 7.95%的股权。 7．本期公司与自然人高学工、张将勇和马劲松共同投资组建上海天力投资管理有限公 司，注册资本 100 万元，其中：本公司出资 18 万元，占其注册资本的 18%。以上出资业经 上海汇信会计师事务所有限公司验证，并出具汇会验字[2003]第 5－15 号《验资报告》。上 海天力投资管理有限公司于 2003 年 5 月 22 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号 3101041022893 号《企业法人营业执照》。 8．经公司董事会二届十次会议决议，由本公司、东方通信股份有限公司、浙江天堂硅 谷创业投资有限公司和美国公民朱伟先生、丁勇先生合资建办中外合资浙江博创科技有限公 司。该公司注册资本为 4,000 万元，其中：本公司以人民币现金出资 2,000 万元，占注册资 本的 50%。以上出资业经海宁凯达信会计师事务所验证，并出具海凯会验字[2003]第 534 号 《验资报告》。 9．根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号文《关于调整出口货物退税率的通知》 的规定，2004 年 1 月 1 日起公司出口货物退税率由 17%调低到 13%。