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上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨文瑜、主管会计工作负责人乔翠芳及会计机构负责人(会计主 管人员)乔翠芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性事 项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对 未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资 者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺 之间的差异。敬请投资者注意投资风险。 公司存在主要原材料价格波动风险、安全环保风险、应收账款风险、人才缺 乏风险、流动性风险，详细内容见本报告“第三节 管理层讨论与分析” 之“十一、 公司未来发展的展望”部分。敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 91,174,600 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 1 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 8 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 12 第四节 公司治理 .............................................................. 49 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 74 第六节 重要事项 .............................................................. 86 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 120 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 129 第九节 债券相关情况 ......................................................... 130 第十节 财务报告 ............................................................. 131 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的 2021 年度报告文本原件。 五、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 上海保立佳化工股份有限公司 保立佳贸易 指 上海保立佳贸易有限公司，公司全资子公司 安徽保立佳 指 安徽保立佳新材料有限公司，公司全资子公司 上海新材料 指 上海保立佳新材料有限公司，公司全资子公司 佛山保立佳 指 佛山保立佳化工有限公司，公司全资子公司 烟台保立佳 指 烟台保立佳化工科技有限公司，公司全资子公司 德阳保立佳 指 德阳保立佳科技有限公司，公司全资子公司 烟台新材料 指 烟台保立佳新材料有限公司，公司全资子公司 北京保立佳 指 北京保立佳化学技术有限公司，公司全资子公司 三棵树 指 三棵树涂料股份有限公司 亚士创能 指 亚士创能科技（上海）股份有限公司 阿克苏 指 阿克苏诺贝尔漆油（上海）有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日到 12 月 31 日、2020 年 1 月 1 日到 12 月 31 日 《公司章程》 指 《上海保立佳化工股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股东大会 指 上海保立佳化工股份有限公司股东大会 涂料 指 一类流体状态或粉末状态的物质，把它涂布于物体表面上，经过自 然或人工的方法干燥固化形成一层薄膜，均匀地覆盖和良好地附着 在物体表面上，具有防护和装饰的作用。这样形成的膜通称涂膜， 又称漆膜或涂层。自 20 世纪以来，各种合成树脂获得迅速发展，用 其作主要成分配制的涂装材料被更广义地称为"涂料" 水性涂料 指 使用水作溶剂或分散介质的涂料 乳液聚合 指 在乳化剂的作用和机械搅拌下，单体在水（或其他溶剂）中分散成 乳状液进行聚合的方法 VOCs 指 挥发性有机物（Volatile Organic Compounds）。按化学结构可进一步 分为：烷类、芳烃类、酯类、醛类和其他等，最常见的有苯、甲 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 苯、二甲苯、苯乙烯、三氯乙烯、三氯甲烷、三氯乙烷、二异氰酸 酯（TDI）、二异氰甲苯酯等。产生 VOCs 的主要污染源包括工业源 和生活源。工业源主要包括石油化工、煤炭加工与转化，油类储 存、运输和销售过程，涂料、油墨、胶粘剂、农药等以 VOCs 为原 料的生产行业，涂装、印刷、粘合、工业清洗等含 VOCs 产品的使 用过程；生活源包括建筑装饰装修、餐饮服务和服装干洗 单体 指 是能与同种或它种分子聚合的小分子化合物的统称，是能进行聚合 反应或缩聚反应等而形成高分子化合物的简单化合物，是合成聚合 物所用的低分子的原料 RTO 指 蓄热式热力焚化炉（Regenerative Thermal Oxidizer），是一种有机工 业废气处理装置。废气首先通过蓄热体加热到接近热氧化温度，而 后进入燃烧室进行热氧化，氧化后的气体温度升高，有机物基本上 转化成二氧化碳和水。高温热氧化后的气体，经过另一蓄热体，温 度下降，达到排放标准后可以排放 APEO 指 烷基酚聚氧乙烯醚类化合物（Alkylphenol Ethoxylates），是目前被广 泛使用的非离子表面活性剂的主要代表。APEO 是以烷基酚为起始 原料，以氢氧化钾为催化剂，在一定的压力和温度下，通过滴加环 氧乙烷聚合而成 PVC 指 聚氯乙烯（Polyvinyl Chloride），是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮化 合物等引发剂的作用下及在光或热协同作用下，经自由基聚合反应 形成的聚合物 pH 值 指 氢离子浓度指数（Hydrogen-ion Concentration），是指溶液中氢离子 的总数和总物质的量的比，用于衡量液体的酸碱度 剪切粘度 指 稳流状态下剪切应力与剪切速率之比，是液体分子内摩擦的量度， 也是物体黏流性质的一项具体反映 和易性 指 使新拌水泥混凝土在各工序施工操作（搅拌、运输、浇注、捣实 等）的难易程度，以及能否形成质量均匀、成型密实混合物的性能 假塑性 指 流体的粘度随剪切速率的增加而减小的性质 增稠性 指 向液体中添加某些物质而使得液体粘度增加的性质 溶解性 指 物质在溶剂里溶解能力大小的一种属性 离子性 指 不同原子间电子的得失性质 CIF/ FOB 指 成本加保险费加运费（CIF：Cost, Insurance and Freight）/船上交货 （FOB：Free On Board），系国际贸易术语。 UV 指 紫外线（Ultraviolet） HPLC 指 液相色谱仪，主要用于有机物的定性定量分析 GC 指 气相色谱仪，主要用于有机物定性定量分析 粒径仪 指 主要用于测试聚合物乳液的最低成膜温度 DSC 指 差示扫描量热仪，主要用于聚合物熔点，玻璃化温度、相变焓测定 等 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 GPC 指 凝胶色谱仪，主要用于聚合物、蛋白质等的分子量及其分布的测试 FTIR 指 傅里叶变换红外光谱分析仪，要用于官能团鉴定，官能团分析以及 化合物的定性分析 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 保立佳 股票代码 301037 公司的中文名称 上海保立佳化工股份有限公司 公司的中文简称 保立佳 公司的外文名称（如有） Shanghai Baolijia Chemical Co., Ltd. 公司的法定代表人 杨文瑜 注册地址 上海市奉贤区泰日镇大叶公路 6828 号 注册地址的邮政编码 201405 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 上海市奉贤区南桥镇百秀路 399 号中企联合大厦 23 层 办公地址的邮政编码 201499 公司国际互联网网址 电子信箱 dongban@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 衣志波 周晓峰 联系地址 上海市奉贤区南桥镇百秀路 399 号中企 联合大厦 23 层 上海市奉贤区南桥镇百秀路 399 号中企 联合大厦 23 层 电话 021-31167902 021-31167902 传真 021-57582520-8088 021-57582520-8088 电子信箱 dongban@ dongban@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报、 公司年度报告备置地点 上海保立佳化工股份有限公司 董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 签字会计师姓名 李江山、季万里 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 上海市静安区南京西路 768 号 贾超、唐伟 2021 年 7 月 30 日-2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 2,974,838,701.52 2,022,152,767.58 47.11% 2,054,353,842.05 归属于上市公司股东的净利润 （元） 50,451,374.64 89,799,844.18 -43.82% 71,902,232.26 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 42,701,730.12 87,104,980.90 -50.98% 73,185,793.03 经营活动产生的现金流量净额 （元） -173,346,916.85 87,313,684.98 -298.53% -125,269,416.32 基本每股收益（元/股） 0.66 1.33 -50.38% 1.06 稀释每股收益（元/股） 0.66 1.33 -50.38% 1.06 加权平均净资产收益率 7.94% 20.09% -12.15% 19.11% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 2,467,602,307.48 1,783,228,241.36 38.38% 1,599,718,077.32 归属于上市公司股东的净资产 （元） 826,076,279.49 491,853,699.86 67.95% 402,135,266.67 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告 显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 □ 是 √ 否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等 原因发生变化且影响所有者权益金额 √ 是 □ 否 支付的优先股股利 0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.5533 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 516,376,172.08 959,074,310.91 997,617,879.62 501,770,338.91 归属于上市公司股东的净利润 3,251,690.49 41,845,031.20 1,775,504.03 3,579,148.92 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 1,801,480.79 40,184,489.71 1,559,662.48 -843,902.86 经营活动产生的现金流量净额 -14,365,641.31 -160,746,406.96 -27,747,192.38 29,512,323.80 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -11,846.73 -370,722.68 -1,330,791.86 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 9,873,528.17 3,318,708.26 767,519.23 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 0.81 170.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,266.45 288,656.18 -268,333.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -787,653.45 减：所得税影响额 2,043,770.47 541,779.29 -347,012.10 少数股东权益影响额（税后） 11,483.16 合计 7,749,644.52 2,694,863.28 -1,283,560.77 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行 业相关业务”的披露要求 （一）行业总体发展概况 作为当今重要的化工原料，水性丙烯酸乳液是水性涂料的主要成膜物质之一，在水性涂料 原材料中占有较大比例。经过多年不断发展和改良，水性丙烯酸乳液在国内外市场上形成了 较为完整的产业链，下游应用市场也随着产业链的完善而不断扩张至国民经济各个领域。近 几年建筑及工业涂料、纺织工业、防水材料、包装材料等下游行业随全球经济快速发展呈不 断增长趋势，对水性丙烯酸乳液行业具有较强的拉动作用。 2021年，伴随国内房地产行业宏观政策的调整，相关房地产企业经受了供需两端双重的政 策调控，因此新建房屋用建筑涂料和防水涂料需求增速有所下降，给公司的业务开展造成一 定的影响。但随着国内旧房改造小区数量的持续增长、乡村振兴建设的深入推广以及家装领 域精装修趋势凸显，为传统建筑领域涂料创造了大量新需求，预期旧房改造用建筑涂料和防 水涂料的用量将持续大幅增长，从而将带动水性丙烯酸乳液需求的持续增长。 结合新建房屋市场和旧房改造市场需求情况，预期2022年建筑涂料行业整体需求量仍然 是增长趋势。同时伴随着下游涂料行业相关龙头企业持续推进全国业务布局，预期相关企业 的市场占有率将稳步提升。随着涂料行业集中度的提升，作为水性涂料主要原材料的水性丙 烯酸乳液的行业整合速度也将加快。由于下游客户对于产品的批次稳定性、产品的及时交付 性、产品的特殊功能性等提出了更高的要求，部分中小企业无法满足上述要求而逐渐被淘汰， 从而强化了行业龙头企业的头部效应。此外水性丙烯酸乳液行业对于高质量发展的需求倒逼 业内企业加大对净味、无甲醛、植本、生物基等高端新产品的研发，以便更好地满足涂料行 业终端用户日益增长的对绿色、健康、美好生活的向往需求。 另一方面，目前工业涂料领域水性化程度较建筑领域依然较低，在国家环保政策趋严、“油 改水”等环保政策不断推进的背景下，工业领域水性涂料替代油性涂料将成为行业未来趋势。 因此，水性丙烯酸乳液作为水性涂料的主要原材料，市场需求将会持续增加。基于水性丙烯 酸乳液技术工艺的发展，其下游应用场景近年来由传统的涂料领域也逐步延伸至印刷、商超 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 物流、洗涤、化妆、电子行业等新兴、高端领域，将进一步推动水性丙烯酸乳液下游应用市 场规模的不断增长。 （二）行业竞争格局与公司应对策略 目前，我国水性丙烯酸乳液行业集中度不高，行业内主要企业包括公司、巴德富（集团） 有限公司、江苏日出化工有限公司、衡水新光新材料科技有限公司等国内企业；美国道化学 公司（陶氏化学）、巴斯夫欧洲公司等国外企业。2021年，水性丙烯酸乳液行业呈现行业整 合加速的趋势。根据卓创资讯报告，中国水性丙烯酸乳液行业总产能在2021年底已进一步扩 大至约547万吨，行业竞争进一步加剧。部分区域布局不合理、应收账款管控不严格、缺乏产 品竞争力的行业企业逐步被市场所淘汰，行业整体的集中度得到了进一步提高。 报告期内，公司在实现业务稳步发展的同时，积极防范下游风险传导，采取了稳扎稳打的 销量策略和积极稳健的财务政策，有利地保障了公司健康、可持续地发展。同时2021年公司 成功上市，有效借助资本市场加快发展步伐，使公司在行业内的头部地位和影响力得以进一 步加强。2022年，公司将在积极防范下游风险传导的基础上，利用好自身品牌影响力，采取 积极主动的销售策略，加强与下游重点企业的合作发展，继续提高研发实力和完善产能布局， 有望在行业集中度提升的过程中占据优势地位，进一步扩大市场份额。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行 业相关业务”的披露要求 （一）公司的主要业务 公司自2001年设立以来，主要从事水性丙烯酸乳液的研发、生产和销售业务。水性丙烯酸 乳液系以丙烯酸酯单体为主的乙烯基单体经乳液聚合化学反应而形成，是一种无毒、无污染、 具有优异的物理和化学性能的环保型工业产品。公司产品包括建筑乳液、防水乳液、纺织乳 液和包装乳液等各种功能性丙烯酸乳液及助剂，上述产品作为涂料原料、涂层原料等广泛应 用于建筑涂料、防水材料、纺织工艺、包装材料、木器涂料和金属涂料等领域。 公司是国内生产水性丙烯酸乳液的主要企业之一，业务已覆盖国内外，是立邦、三棵树和 阿克苏等知名涂料企业的核心供应商之一，与上述客户构建了良好的长期合作关系。 （二）主要产品及其用途 根据使用用途之不同，公司产品可分为建筑乳液、防水乳液、纺织乳液、包装乳液和助剂 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 等；根据化学组分之不同，公司产品可分为纯丙乳液、苯丙乳液、硅丙乳液和醋丙乳液等。 公司主要产品介绍如下： 产品类别 细分类别 特点及用途 应用图例 建筑乳液 真石漆乳液 将苯乙烯、丙烯酸丁酯、甲基丙烯酸甲酯、丙烯酸异辛酯等单 体通过乳液聚合方法制备的核壳结构乳液。该产品不含APEO， 具备环保、泛白恢复能力高、低温成膜性能好、耐水性优异和 粘结强度高等特点，主要用于建筑外墙的仿石材真石漆产品。 内墙乳液 采用半连续乳液聚合方法将醋酸乙烯酯、丙烯酸丁酯、叔碳酸 乙烯酯等单体聚合制备，具有无APEO、环保、低VOCs、耐水 好、增稠性好、光泽柔、高耐擦洗、低温成膜优等优势，适用 于中低PVC净味/低味内墙领域。 弹性乳液 采用乳液聚合方法将苯乙烯、丙烯酸丁酯单体聚合制备，具有 无APEO、强度高、延伸率高、低温弹性高、高耐沾污等特点， 可单独用于弹性涂料领域。 防水乳液 单组份防水乳液 采用核壳合成方法将苯乙烯、丙烯酸丁酯单体聚合，具有高延 伸率、初粘高、粘结力强等特点，主要用于单组份防水领域。 水泥砂浆专用乳液 采用核壳合成方法将苯乙烯、丙烯酸丁酯等单体聚合，具有和 易性好、开放时间长、适用性广等特点，主要用于水泥砂浆防 水领域。 瓷砖背胶乳液 采用核壳合成方法将苯乙烯、丙烯酸丁酯聚合制备，具有初粘 高、粘结力好、耐水优异等特点，主要用于瓷砖背胶领域。 纺织乳液 发泡涂层用乳液 采用低温反应将丙烯酸丁酯、丙烯酸乙酯等单体聚合制备，具 有遮光性能强、低温柔韧性好等特点，主要用于服装面料发泡 涂层领域。 服装面料涂层用乳 液 采用高温半连续法将丙烯酸丁酯、丙烯酸乙酯等单体聚合制 备，具有手感柔软特点，主要用于服装面料涂层领域。 无纺布浸渍用乳液 采用高温半连续法将苯乙烯、丙烯酸甲酯单体聚合制备，产品 具有良好的加工性能，并丝牢度高，硬挺度高，主要用于无纺 布浸渍领域。 包装乳液 保护膜乳液 采用乳液聚合方法将苯乙烯、丙烯酸丁酯聚合制备，具有耐水 性好、初粘力大、剥离力高等特点，主要用于高粘磨砂型材用 保护膜领域。 胶带乳液 采用溶液聚合的方法制备，主要原料为乙酸乙酯、丙烯酸丁酯、 丙烯酸异辛酯等。产品具有低剥离力、润湿性佳、贴附性好、 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 无污染的特点，可用于胶带。 助剂 增稠剂 通过乳液聚合将丙烯酸乙酯，甲基丙烯酸等单体制备的含有酸 性基团的交联型高分子乳液增稠剂。产品中和以后具有良好的 低剪切粘度（Brookfield），使得涂料体系具有较高的假塑性， 主要用于建筑涂料。 分散剂 通过乳液聚合将丙烯酸等单体聚合制备的聚羧酸钠盐分散剂。 该产品具有用量少，分散效率高，无需辅助分散剂等特点，主 要用于建筑涂料。 （三）主要产品工艺流程 公司主要产品生产过程包括单体预混、引发配料、聚合反应、后处理、中和、后添加和过 滤等工序。公司主要工艺流程如下图所示： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （四）公司主要产品的上下游产业链 公司生产水性丙烯酸乳液的主要原材料包括丙烯酸丁酯、苯乙烯等化工原料，产品的下游 应用主要在建筑涂料、防水材料、纺织工艺、包装材料、木器涂料和金属涂料等行业。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 （五）经营模式 1、采购模式 公司根据不同的原材料采取不同的采购模式。针对丙烯酸酯等用量较大的原材料，公司采 用通过保立佳贸易进行集中采购的策略，集中采购的形式主要为总量约定和分批交付，即约 定年度采购框架、每月协商供应量、并进行公式化定价。针对其他小批量的原辅料，公司各 生产型子公司按照比质比价的原则进行现货采购。 2、生产模式 公司主要按照客户订单实行“以销定产”的生产模式。公司每月根据实际库存情况、历史月 度生产数据、产能情况及销售计划制定采购及生产计划，对下月生产的品种、产量、规格做 出合理预估；客户实际发出订单时，公司综合考虑订货通知单、库存情况及月度生产计划等 因素制定产品生产计划单，按照规范的生产流程组织批量连续生产，并根据品管部对产品的 检测结果对产品进行标示后入库。 3、销售模式 公司产品销售包括内销、外销两大类，其中内销包括面向大型客户及部分中小型客户的直 销模式、面向其他部分中小型客户的经销模式两类，外销均为直销模式。 直销模式：由公司直接与立邦、三棵树等下游大型客户及部分中小型客户对接进行销售。 经销模式：系针对中小型客户和偏远地区客户采取的销售模式，公司通过经销模式进行销售， 以此整合公司销售资源并降低中小型客户的回款风险。 公司外销业务全部通过保立佳贸易开展。保立佳贸易获取订单后，与公司子公司签署采 购合同，公司子公司负责生产、发货，保立佳贸易负责办理出口手续及运输事项，交付方式 包括CIF/FOB等形式。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 4、研发模式 公司采用自主研发为主、合作研发为辅的研发模式，研发活动包括新产品的研发和现有工 艺的升级。自主研发系公司根据市场需求进行调研分析后，提出研究要求，再交研发人员进 行研究开发工作。合作研发系公司与复旦大学等高等院校共同开展的相关研发活动。 （六）公司的市场地位 目前，我国丙烯酸乳液行业集中度不高，行业内主要企业包括公司、巴德富（集团）有限 公司、江苏日出化工有限公司、衡水新光新材料科技有限公司等国内企业；美国道化学公司 （陶氏化学）、巴斯夫欧洲公司等国外企业。近年来，随着国家环保政策的趋严，中小型丙 烯酸乳液企业面临巨大环保压力、市场压力和成本压力，行业有望进入洗牌期，市场集中度 将进一步提升。公司作为综合实力较强的丙烯酸乳液头部企业，具备较强的研发实力和较大 的产能规模，有望在行业集中度提升的过程中占据优势地位，进一步扩大市场份额。 （七）业绩驱动因素 1、政策驱动因素 《中华人民共和国大气污染防治法》以及国家和各地多项“油改水”政策的落地实施，在很 大程度上压缩了溶剂型油性涂料企业的发展空间，高效环保的水性涂料成为市场发展的新方 向，下游行业对水性丙烯酸乳液的需求将持续增加。公司生产的水性丙烯酸乳液是水性涂料 的主要原材料，符合国家产业政策导向，将直接受益于相关法规和政策的实施。 2、产能驱动因素 水性丙烯酸乳液下游厂商由于集约化发展的趋势，对水性丙烯酸乳液的供应稳定性、产品 质量提出了更高的要求，因此水性丙烯酸乳液生产企业需具有一定规模的产能和供应能力。 公司目前已在行业内形成具有优势地位的较高产能，2021年年产能达39.70万吨，随着未来安 徽保立佳年产28万吨水性丙烯酸乳液生产基地项目和河南濮阳年产20万吨树脂项目的顺利建 成投产，公司的产能布局将更加完善，行业内其他企业短期内难以形成对公司的可替代性产 能。 3、技术驱动因素 公司以研发为经营之本，高度重视产品研发和技术工艺创新，经过多年的技术积累，形成 了核壳结构乳胶粒子技术、乳液多重净味技术、高固含乳液合成技术等一系列核心技术，公 司的核心技术均来源于自主研发。公司在核心技术研发过程中，创造出较多专利成果，特别 是发明专利成果。截止报告期末，公司及子公司已取得发明专利25项、实用新型专利20项。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 公司具有较强的面向市场的自主研发能力，既能满足客户个性化、定制化要求，还能紧跟丙 烯酸乳液产品更新换代的趋势。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总额 的比例 结算方式是否发生 重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 原材料 A 年度合约 46.57% 否 13,799.44 15,200.07 原材料 B 年度合约 20.10% 否 8,132.87 8,073.92 原材料 C 年度合约 7.44% 否 11,445.84 11,486.90 原材料 D 年度合约 6.46% 否 15,734.00 16,684.56 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 报告期内，公司的主要原材料丙烯酸酯类、苯乙烯类及部分助剂辅料价格发生了巨大的波 动，主要原因系原油价格上涨、原材料供货紧张、能耗“双控”政策导致大宗单体及高能耗原 材料供应减少所致。 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 报告期内，公司主要能源类型未发生重大变化。 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 建筑乳液 工业化应用 由特级工程师及博士团 队合作开发多款产品 一种建筑用净味剂及其 制品 （ZL201611116882.3） 、一种 LED 灯具乳液 及其制备方法 （ZL201911212098.6） 、一种建筑外墙水性丙 烯酸酯乳液 （ZL201611032041.4） 、一种用叔碳酸乙烯酯 接枝的高致密水性树脂 （ZL201611032039.7） 、对阳离子半絮凝的叔 碳酸乙烯酯乳液及其制 备工艺 从原材料把控、配方优 化、生产工艺控制等多 个方面出发，开发出多 款产品体系成熟，合成 技术、应用配方技术完 善，具有优异的耐沾污 性能及耐水透水性能、 耐污、抗菌等功能性，储 存稳定，耐水好等优点。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 （ZL201410822016.0） 、一种防沾污聚合物的 制备方法 （ZL201210336754.5） 、一种环保型丙烯酸酯 共聚物乳液的制备方法 （ZL201210336666.5） 、醋酸乙烯乳液及其制 备工艺 （ZL201310705730.7） 防锈涂料用高性能乳液 除泡装置 (ZL201621264701.7) 防水乳液 工业化应用 由特级工程师及博士团 队合作开发多款产品 一种低气味水性丙烯酸 乳液 （ZL201611029072.4） 、一种建筑密封胶用苯 丙乳液及其制备方法 （ZL201610312106.4） 、水性高耐候性聚合物 的合成方法 （ZL201210336606.3） 、快速降温式乳液聚合 反应系统 （ZL201320844182.1） 、乳液自动过滤系统 （ZL201320844182.1） 、水性丙烯酸乳液用搅 拌装置 （ZL201621129476.6） 、丙烯酸浆料搅拌装置 （ZL201621160892.2） 一种水性丙烯酸酯浆料 用反应釜 （ZL201621196894.7） 一种水性丙烯酸酯乳液 用除泡装置 （ZL201621203407.5） 高弹密封胶原料搅拌装 置 （ZL201621206407.0） 环保特性优异，具有系 列化产品满足市场的各 种需求 纺织乳液 工业化应用 由特级工程师及博士团 队合作开发多款产品 一种吸醛乳液及其制备 方法 产品体系成熟、合成及 应用技术成熟。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （ZL201610002001.9） 一种环保耐氯固色剂的 合成方法 （ZL201610002041.3） 一种新型环保水性纺织 涂层发泡胶 （ZL201610312089.4） 一种环保无甲醛耐氯棉 用固色剂 （ZL201611031811.3） 一种核壳型聚丙烯酸酯 乳液印花粘合剂 （ZL201610002035.8） 丙烯酸乳液及其制备方 法和应用 （ZL201110238013.9） 发泡涂层用高性能乳液 控温反应釜 （ZL201621264683.2） 包装乳液 工业化应用 由特级工程师及博士团 队合作开发多款产品 一种水性丙烯酸压敏胶 乳液及其制备方法 （ZL201610312484.2） 、一种耐黄变表面保护 膜用乳液压敏胶及其制 备方法 （ZL201610312088.X） 、一种丙烯酸压敏胶 （ZL201810002452.1） 一种丙烯酸压敏胶保护 膜 （ZL201810002017.9） 一种水性的丙烯酸酯粘 合剂 （ZL201911035270.5） 一种高固含量低粘度丙 烯酸酯胶黏剂乳液的制 备方法 （201910020515.0）保 护膜乳液聚合反应釜 （ZL201621206401.3） 、一种丙烯酸浆料灌装 设备 （ZL201621264685.1） 合成技术多样，可针对 市场发展开发高性能产 品。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 铝型材保护膜用胶黏剂 储存装置 （ZL201621264685.1） 助剂及其他 工业化应用 由特级工程师及博士团 队合作开发多款产品 201621129476.6 水性丙 烯酸乳液用搅拌装置； 201320843852.8 去离子 水快速换热反应釜系 统；201621196894.7 一 种水性丙烯酸酯浆料用 反应釜 工艺简单，生产周期短， 成本低。 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 水性丙烯酸乳液 39.36 万吨 105.68% 28 万吨 建设中 溶剂型丙烯酸树脂 0.33 万吨 75.61% - - 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 上海市化学工业区奉贤分区 水性丙烯酸乳液 广东省佛山市三水工业园区 水性丙烯酸乳液 山东省自由贸易实验区烟台片区 水性丙烯酸乳液 四川省德阳市高新产业园区 水性丙烯酸乳液 烟台市开发区资源再生加工示范园区 溶剂型丙烯酸树脂 安徽省明光市化工集中区 水性丙烯酸乳液 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 √ 适用 □ 不适用 公司全资子公司上海保立佳化学技术有限公司“金地威新科创园实验室项目”已于2022年1 月取得了上海市闵行区生态环境局的环评批复。 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 √ 适用 □ 不适用 序号 证书名称 持有主体 证书编号 有效期 备注 1 排污许可证 上海新材料 91310120685460500Q001P 2020.8-2023.8 2 佛山保立佳 914406076905096639001V 2020.9-2023.9 3 烟台保立佳 91370600768749852U001V 2020.7-2023.7 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 4 德阳保立佳 91510600060328948M001V 2020.7-2023.7 5 烟台新材料 91370600665719845Y001V 2020.7-2023.7 6 排水许可证 上海新材料 沪水务排证字第P20180480号 2018.8-2023.8 7 烟台保立佳 烟开排审字第2018070号 2018.8-2023.8 8 烟台新材料 烟开排审字第2018169号 2018.11-2023.11 9 安全生产标准 化证书 上海新材料 AQB310120WHⅢGM20190002 2019.10-2022.10 正在申请续期中 10 佛山保立佳 AQBⅢGM20193069 2019.9-2022.9 正在申请续期中 11 安全生产证 烟台新材料 （鲁）WH安许证字[2019]060062号 2019.12-2022.12 正在申请续期中 12 危险化学品经 营许可证 保立佳贸易 沪（奉）应急管危经许【2021】202575 （FYS） 2019.3-2022.3; 2021.6-2024.6 13 环境管理体系 认证证书 上海新材料 09819E1032R1M 2019.12-2022.12 正在申请续期中 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 1、技术和研发优势 公司拥有核壳结构乳胶粒子技术、乳液多重净味技术、高固含乳液合成技术等一系列核心 技术，可根据行业技术发展方向、客户及市场需求，在上述已有技术的基础上进行进一步的 技术研发与创新。 公司通过外部引进和内部培养相结合的模式，已形成了一支稳定、经验丰富、专业结构合 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 理、具有较高研发水平的研发队伍，研发成员具有多年从事科研项目、产学研合作项目、新 产品开发项目的实践经验，具备较强的技术研究开发能力。此外，公司拥有行业内一流的现 代化、专业化的丙烯酸乳液研发实验室。公司的研发实验室配备了GC、FTIR、DSC、MFFT 测定仪、GPC、HPLC、粒径仪等尖端检测设备，以完成对研发所需原材料的检测和丙烯酸乳 液的粘度、固体含量、pH值、玻璃化温度、成膜温度、离子性、溶解性等物理性能的分析。 公司的应用评估部配备了万能拉伸仪、氙气灯紫外照射仪、光泽计、色差仪、反色率测定仪、 全自动压力试验机、自动调压砂浆渗透仪、测厚机、电子万能试验机等设备，以完成对合成 丙烯酸乳液应用性能的评估。所有分析仪器均经过验证，以实现从原材料到成品的严格质量 控制；所有分析仪器均具有审计追踪功能，以保障数据真实可靠。公司的实验室数据管理系 统能对实验室各个环节进行全方位管理，包括实验数据管理、实验室原材料管理、实验室成 品管理、实验室危废管理和记录等。 公司在核心技术以及研发人才、设备、管理制度等多方面具有优势，有利于占据市场竞争 的主动权。 2、产能和规模优势 在产能布局方面，公司在上海市、广东省佛山市、山东省烟台市、四川省德阳市建立了四 大生产基地，并且在安徽省明光市筹建公司的第五大生产基地。公司以上述五大生产基地为 中心，并积极布局亚洲和全球市场。由于丙烯酸乳液的运输成本较高，丙烯酸乳液企业需靠 近下游客户，公司上述产能布局能够形成协同优势，从而快速、充分地响应客户需求，就近 服务客户并降低运输成本。 在产能规模方面，2021年公司产能为39.70万吨，销量为41.23万吨，在行业内位居前列。 公司为丙烯酸乳液行业的头部企业之一，能够充分满足客户对丙烯酸乳液的需求。由于丙烯 酸乳液行业内的规模以上企业较少，下游客户对丙烯酸乳液持续稳定的需求使公司具有一定 的不可替代性。 3、质量和服务优势 在产品质量方面，公司引导全体员工遵循“品质惟优”的生产理念，通过提升全体员工的产 品质量意识，以及完善优化生产工艺流程、提高生产系统的自动化控制水平，从而保证生产 过程中各工序的质量，进而在同行业中保持产品质量的领先地位。 在产品服务方面，公司坚持研发销售一体化，面向客户需求研发新产品。一方面，以客户 需求为导向，针对不同的客户制定个性化销售方案，为客户提供个性化产品定制服务；另一 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 方面，积极与客户的生产技术部门对接，获取客户对公司产品的反馈意见和下游市场的走向， 第一时间响应并解决客户对于公司产品的独特需求。此外，公司建立了全天候24小时的保障 服务机制，能够及时响应客户的咨询、订货和售后等诉求，以满足客户的不时之需。公司通 过上述服务措施，有效满足了不同客户对于产品的不同需求，公司良好的市场形象与品牌声 誉得以建立。 4、市场和渠道优势 公司通过直销模式直接服务于立邦、三棵树、亚士创能和阿克苏等国内外涂料行业领先企 业，并与上述企业建立起了长期战略合作伙伴关系。随着上述重要客户不断推出水性净味涂 料等系列新产品，其对公司的采购量将逐年增加。同时，公司通过区域代理商服务于中小型 涂料企业等客户，相应的渠道网络已覆盖全国31个省市。公司通过“战略客户直销+中小客户 代理商销售”的营销模式，以市场及客户需求为导向，有针对性地进行市场开发和客户维护， 为客户提供最佳的产品解决方案和服务，赢得了客户的高度认可，形成了全面的营销网络和 稳定的客户资源。 四、主营业务分析 1、概述 2021年度，在新型冠状病毒肺炎疫情的持续影响下，在房地产行业债务风险持续发酵的大 背景下，公司经营团队围绕企业战略发展目标迅速调整经营计划，积极应对市场变化，坚定 有序地开展各项工作，通过调整经营策略、强化内部运营管理、开展重点热点产品研发、提 升供应链协同能力、着重加大核心产品和新产品的市场推广以及渠道建设工作，有序推进自 主产品结构的持续优化，将提高经营管理效率及质量，增强盈利可持续性作为根本目标。 2021年度，公司实现营业收入297,483.87万元，同比增长47.11%；2021年度公司实现利润 总额为5,692.82万元，同比减少48.33%；归属于母公司所有者的净利润为5,045.14万元，同比 减少43.82%。 （1）企业管理 报告期内，公司积极推进管理水平提升工作。一方面强化管理制度和管理流程梳理工作， 在明确负责人的基础上，积极推动跨部门沟通，持续推进制度制定和流程梳理工作，打通管 理堵点和管理间隙，推动公司管理水平的提升。一方面通过ERP、CRM等信息化平台建设， 提高公司整体信息化水平，在增强部门间协作能力的同时，持续提高公司管理效率；一方面 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 强化对于管理盲点的梳理和系统性排查，通过制度、流程管控来持续推动盲点消除，提高公 司综合管理水平。 （2）销售管理 报告期内，公司积极开拓下游市场，强化同客户的长期合作关系，持续扩大公司生产经营。 根据业务发展的不同需求，成立事业部和相关业务发展部，并根据不同业务的特点和发展阶 段差异进行人员和资源的匹配，并积极推行销售合伙人制度，给予一线销售人员更多资源和 更大激励，进一步增强一线活力。报告期内公司实现产品销售41.23万吨，同比增长0.51%。 （3）生产管理 报告期内公司一直致力于强化内部运营管理、供应链协同能力提升，充分发挥各工厂的地 理优势，快速响应客户的订单需求，各生产型子公司积极推进信息化、自动化的应用和升级； 强化标准化生产管理，加强员工培训和管理，生产效率较上一年度提升约15%。同时，各生产 型子公司定期进行风险辨识活动，以安全风险辨识和管控为基础，从源头上系统辨识风险、 分级管控风险；以隐患排查和治理为手段，认真排查风险管控过程中出现的缺失、漏洞。在 环保方面，对现有装置的工艺和流程进行优化，并在新项目采用新工艺，达到降低能耗的目 的。 （4）质量管理 报告期内，公司实施全面质量管理，持续改善质量体系，顺利通过ISO9001质量体系年度 监督审核。不断提高质量管理在产品研发、原材料采购、生产工艺流程、产品质量检验、出 厂及客户质量服务中的作用。加强产品质量风险控制；持续提升重点客户对公司产品质量满 意度。做到对产品全生命周期的质量管理。 （5）人力资源管理 报告期内，公司持续完善人力资源管理体系建设。一方面，根据业务发展需要，在做好关 键人才画像的基础上，精准地进行人才的选拔和招募工作，持续引进行业内优秀人才加盟公 司，助力企业发展；另一方面，持续优化公司结构，夯实部门和岗位职责，使得管理更加标 准化、精细化。此外，公司还积极完善薪酬和考核管理制度，通过绩效方案设计，在提高员 工福利待遇的同时，激发员工的工作积极性。 （6）研发管理 公司在报告期内积极推进各应用领域的项目研发工作，并在关键产品领域取得不俗成绩。 公司继续加大研发投入，在上海、佛山研发基地的基础上，完成北京保立佳实验室一期建设， 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 并启动上海闵行研究院建设。公司根据研发需求招聘技术性人才，并加大对现有技术人员的 培养，增设各种在线课程，截止报告期末公司研发人员总计68人，核心技术人员稳定，人才 储备到位。 报告期内，公司根据国家标准《企业知识产权管理规范》（GB/T 29490-2013），编制了《知 识产权管理手册》，并且在2021年11月11日通过了知识产权体系认证，公司主要通过申请专 利的方式保护核心技术。截止报告期末，公司已经获得专利45件，其中发明专利25件。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,974,838,701.52 100% 2,022,152,767.58 100% 47.11% 分行业 化学原料和化学制 品制造业 2,974,838,701.52 100.00% 2,022,152,767.58 100.00% 47.11% 分产品 建筑乳液 2,199,665,728.10 73.94% 1,552,980,421.81 76.80% 41.64% 防水乳液 365,480,344.21 12.29% 245,835,179.97 12.16% 48.67% 纺织乳液 159,208,501.68 5.35% 76,658,880.48 3.79% 107.68% 包装乳液 149,323,893.66 5.02% 90,254,987.33 4.46% 65.45% 助剂及其他 101,160,233.87 3.40% 56,423,297.99 2.79% 79.29% 分地区 国内 2,930,980,087.31 98.53% 2,001,658,103.65 98.99% 46.43% 国外 43,858,614.21 1.47% 20,494,663.93 1.01% 114.00% 分销售模式 直销 2,600,694,749.93 88.23% 1,649,943,677.59 81.59% 57.62% 经销 374,143,951.59 11.77% 372,209,089.99 18.41% 0.52% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行 业相关业务”的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化学原料和化学 制品制造业 2,974,838,701.52 2,609,267,734.35 12.29% 47.11% 58.06% -6.08% 分产品 建筑乳液 2,199,665,728.10 1,952,236,376.97 11.25% 41.64% 51.78% -5.93% 防水乳液 365,480,344.21 313,867,029.70 14.12% 48.67% 60.33% -6.25% 分地区 国内 2,930,980,087.31 2,574,368,751.76 12.17% 46.43% 57.09% -5.96% 分销售模式 直销 2,600,694,749.93 2,278,948,357.04 12.37% 57.62% 68.41% -6.27% 经销 374,143,951.59 330,319,377.31 11.71% 0.52% 11.01% -8.34% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 产品上半年 平均售价 产品下半年 平均售价 同比变动情况 变动原因 建筑乳液 327,847,250.10 325,208,791.60 2,199,665,728.10 6.42 7.09 9.37% 原 料 价 格 上 涨，公司适时 调整 防水乳液 44,975,916.39 42,063,720.50 365,480,344.21 8.23 9.19 10.41% 原 料 价 格 上 涨，公司适时 调整 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以 上 □ 是 √ 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 化学原料和化学制 品制造业 销售量 吨 412,297.73 410,185.98 0.51% 生产量 吨 417,037.51 414,709.56 0.56% 库存量 吨 14,412.81 9,673.03 49.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2021年度，公司为了积极应对原材料价格的波动，在原材料价格合适时，主动进行了部分产 成品的储备。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化学原料和化学 制品制造业 直接材料 2,394,788,769.64 91.78% 1,448,214,824.86 87.73% 65.36% 化学原料和化学 制品制造业 制造费用 99,108,038.56 3.80% 90,135,154.72 5.46% 9.95% 化学原料和化学 制品制造业 直接人工 10,641,051.18 0.41% 11,724,122.18 0.71% -9.24% 化学原料和化学 制品制造业 合同履约成本 104,729,874.97 4.01% 100,686,022.50 6.10% 4.02% 说明：报告期内，公司的主要原材料丙烯酸酯类、苯乙烯类及部分助剂辅料价格发生了巨大 的波动，主要原因系原油价格上涨、原材料供货紧张、能耗“双控”政策导致大宗单体及高能 耗原材料供应减少所致，导致 2021 年直接材料金额较 2020 年同比增长 65.36%。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、北京保立佳化学技术有限公司成立于2021年4月20日，注册资本为500万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 2、上海保立佳供应链有限公司成立于2021年4月20日，注册资本为5,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 3、河南保立佳新材料有限公司成立于2021年11月5日，注册资本为1,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 4、浙江保立佳供应链有限公司成立于2021年11月26日，注册资本为3,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,235,806,714.99 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.54% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 491,806,659.70 16.53% 2 客户 2 428,722,539.29 14.41% 3 客户 3 135,173,720.04 4.54% 4 客户 4 107,608,066.33 3.62% 5 客户 5 72,495,729.63 2.44% 合计 -- 1,235,806,714.99 41.54% 主要客户其他情况说明 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,150,145,695.94 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.65% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 345,087,807.37 13.40% 2 供应商 2 276,964,761.03 10.75% 3 供应商 3 225,932,636.48 8.77% 4 供应商 4 156,611,081.77 6.08% 5 供应商 5 145,549,409.29 5.65% 合计 -- 1,150,145,695.94 44.65% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 123,320,054.45 127,199,107.47 -3.05% 管理费用 79,826,233.14 58,722,886.35 35.94% 主要系人均薪资及社保增加 财务费用 37,353,764.46 36,003,807.36 3.75% 研发费用 51,897,264.07 34,997,608.45 48.29% 加大研发投入 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 压敏胶 膜类标签胶 基础研究 优异的上机性能以及对膜类 基材的粘结强度，部分领域 代替油性产品，应用于压敏 胶、标签胶 提高产品质量，达到本质安 全 压敏胶 可移压敏胶 基础研究 用于粗糙板材表面，适用于 技术储备 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 高功率激光切割，不鼓泡，不 翘膜，替代部分橡胶及油胶 膜 建筑外墙弹性乳液 的制备 苯丙弹性乳液 中试 拉伸性能以及耐水白、耐水 性能、耐雨痕性能优异，可用 于制备弹性质感、外墙面涂、 外墙中涂等涂料领域 提升公司盈利能力 建筑外墙弹性乳液 的制备 弹性乳液 中试 拉伸性能以及耐水白、耐水 性能、耐雨痕性能优异，可用 于制备弹性质感、外墙面涂 等高端涂料 为公司带来新的利润增长点 建筑外墙弹性乳液 的制备 内墙乳液 小试 高档内墙乳液，抗回粘好，气 味低，光泽高，耐擦洗性能好 提高产品竞争力 建筑外墙弹性乳液 的制备 净味乳液 小试 高档内墙乳液，耐水性好，出 色的颜填料承载能力和高耐 擦洗，残单＜150ppm,VOCs ＜1500ppm，气味极低甚至 无气味 提高产品竞争力 建筑外墙弹性乳液 的制备 罩面乳液 基础研究 优异的耐水白、耐沾污、耐候 性性能，耐老化性好，硬度 高，主要应用于水性罩面漆 领域 技术储备 油墨乳液的制备 非成膜乳液 中试 固含 48±1%，成膜温度＞ 80℃，显色性好，和其他乳液 混溶性好 提高产品竞争力 油墨乳液的制备 成膜乳液 基础研究 产品原料替代后，可用于纸 张柔版印刷，成本降低 5%， 成膜性较好 降低原材料成本，提高公司 可持续盈利 防水乳液的制备 PUA 防水乳液 基础研究 探索 PUA 乳液在高性能防 水乳液领域的应用 技术储备 防水乳液的制备 水泥基乳液 基础研究 零氨、净味，通过满足国标性 能要求 提高产品竞争力 防水乳液的制备 生物基防水乳液 基础研究 生物基 C 含量>20%, 满足应 用要求 技术储备 防水乳液的制备 JS II、III 型防水乳液 (pH12 <500ppm) 基础研究 pH 12 下氨值<500ppm, 通过 JSII 型性能要求，满足高粉 料体系的施工要求、良好的 开放时间、黑白度、配漆粘 度、耐水等 提高产品竞争力 防水乳液的制备 背胶乳液 基础研究 优异的初粘、内聚力、耐水特 性 提高产品竞争力 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 防水乳液的制备 低温低氨金属屋面乳液 基础研究 优异的低温柔性，低氨，良好 的力学特性和耐水、附着力 提高产品竞争力 防水乳液的制备 金属屋面乳液 基础研究 良好的力学特性和耐水、附 着力 提高产品竞争力 消泡剂的制备 消泡剂的制备 中试 由含特殊改性聚醚经过特殊 工艺复配而成，易分散于水， 在高温、强酸碱、高剪切力的 条件下，可以保持良好的消 泡、抑泡性能，主要应用于涂 料、胶乳、切削液、发酵等行 业 扩宽产品种类，提高公司盈 利能力 增稠剂和分散剂的 制备 优异性能的增稠剂的制 备 大试 优异的增稠性和流平性，主 要用于加强涂料储存稳定性 为公司带来新的利润增长点 增稠剂和分散剂的 制备 聚丙烯酸酯分散剂开发 基础研究 良好的颜填料分散效果，耐 水性和储存稳定性好 为公司带来新的利润增长点 凹版油墨乳液 凹版油墨乳液 基础研究 具有较好的光泽，印刷适应 性等，特别要求乳液具有较 好的剪切分散稳定性及耐乙 醇稀释性 进一步增加公司产品的种 类，提升竞争力 建筑内墙用低气味 乳液的制备 建筑内墙用低气味乳液 的制备 基础研究 残 单 ＜ 100ppm ， VOCs ＜ 2000ppm，固含量:49-51%， 粘度：≤400cps，Ph： 7~9 提升公司在国内外市场的品 牌影响能力 水性丙烯酸粘合剂 的制备 水性丙烯酸粘合剂的制 备 基础研究 1)固含量:45-60%； 2)粘度：50~1500cps； 3)Ph： 5~8； 4) 初 始 剥 离 强 度 5~15N/2.5cm； 5 ） 最 终 剥 离 强 度 5~20N/2.5cm； 6）持粘≥24h 开发产品，更好满足行业需 求 防腐工业漆乳液的 制备 防腐工业漆乳液的制备 基础研究 满足钢结构水性耐候及防腐 需求；具有优异的耐水、耐腐 蚀、耐候功能 提高产品竞争力 水性丙烯酸乳液压 敏胶的制备 水性丙烯酸乳液压敏胶 的制备 基础研究 无缩孔、无针眼、不起泡、胶 面铺展漂亮的效果，同时满 足直涂和转涂两种涂布方式 为公司带来新的利润增长点 纺织涂层用水性乳 液的制备 纺织涂层用水性乳液的 制备 基础研究 一款应用于喷绘涂层领域的 水性丙烯酸酯乳液：将其涂 敷在胚布表面，经高温干燥 后，形成柔韧、表面干爽、无 粘性的涂层材料，油墨在其 扩宽产品种类，提高公司盈 利能力 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 表面喷绘后，颜色鲜亮、无色 差 新型内墙建筑乳液 （纯丙体系）的开 发 新型内墙建筑乳液（纯 丙体系）的开发 基础研究 应用性能达到内墙涂料标 准；残单＜100ppm，VOCs＜ 1000ppm，气味更容易被人 接受或者无气味产生 为公司带来新的利润增长点 耐沾污外墙乳液 耐沾污外墙乳液 基础研究 气味 VOCs 上要求达到残单 ＜ 100ppm ， VOCs ＜ 2000ppm，耐候性、耐沾污 性、展色性、抗透水性、增稠 效率、耐雨痕等功能 提高产品竞争力 防水背胶乳液 防水背胶乳液 基础研究 对瓷砖具有强烈的粘合强 度，抗震，具有一定的阻尼效 果。产品要求粘结强度大于 0.8MPa,耐水 14 天粘结强度 大于 0.6MPa. 提高产品竞争力 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 68 64 6.25% 研发人员数量占比 11.99% 10.39% 1.60% 研发人员学历 本科及以下 25 23 8.70% 本科 26 26 0.00% 硕士 14 11 27.27% 博士 3 4 -25.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 24 25 -4.00% 30 ~40 岁 32 32 0.00% 40 岁以上 12 7 71.43% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 51,897,264.07 34,997,608.45 33,089,598.74 研发投入占营业收入比例 1.74% 1.73% 1.61% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,754,709,077.63 1,170,953,091.21 49.85% 经营活动现金流出小计 1,928,055,994.48 1,083,639,406.23 77.92% 经营活动产生的现金流量净 额 -173,346,916.85 87,313,684.98 -298.53% 投资活动现金流入小计 359,391.71 0.81 44,369,246.91% 投资活动现金流出小计 90,517,867.38 64,720,031.72 39.86% 投资活动产生的现金流量净 额 -90,158,475.67 -64,720,030.91 -39.31% 筹资活动现金流入小计 1,310,365,786.00 766,567,079.10 70.94% 筹资活动现金流出小计 926,532,666.98 766,186,600.72 20.93% 筹资活动产生的现金流量净 额 383,833,119.02 380,478.38 100,781.72% 现金及现金等价物净增加额 120,091,015.65 22,923,251.00 423.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少298.53%，主要系净利润的下浮，销售商品收到的现金 增长幅度低于购买商品支付的现金所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少39.31%，主要系公司募投项目的投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额增增长100,781.72%，主要系公司IPO募集资金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 √ 适用 □ 不适用 差异原因说明如下： 项目 金额 净利润 50,451,374.64 加：资产减值准备 2,598,879.90 信用减值损失 15,996,734.58 固定资产折旧、投资性房地产折旧 38,277,680.00 使用权资产折旧 2,349,904.74 无形资产摊销 2,247,677.67 长期待摊费用摊销 1,196,174.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -22,211.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,057.83 财务费用（收益以“－”号填列） 38,071,712.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,755,992.82 存货的减少（增加以“－”号填列） -87,502,977.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -452,734,364.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 218,731,139.26 其他 -286,706.17 经营活动产生的现金流量净额 -173,346,916.85 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 -2,598,879.90 -4.57% 计提存货跌价准备的增加 是 营业外收入 5,128,304.73 9.01% 上市政府补助的增加 否 营业外支出 -296,093.78 -0.52% 非流动资产毁损报废损失 的增加 是 其他收益 4,938,992.94 8.68% 高新企业研发补贴的增加 是 信用减值损失 -15,996,734.58 -28.10% 信用等级一般的银行开立 的票据增加 是 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 317,114,000.06 12.85% 231,516,921.73 12.95% -0.10% 不适用 应收账款 785,912,216.09 31.85% 637,989,861.72 35.69% -3.84% 不适用 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用 存货 198,819,021.36 8.06% 113,914,924.06 6.37% 1.69% 不适用 投资性房地产 5,695,866.22 0.23% 0.00% 0.23% 不适用 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 不适用 固定资产 255,569,210.96 10.36% 294,076,998.61 16.45% -6.09% 不适用 在建工程 72,319,952.41 2.93% 6,330,155.25 0.35% 2.58% 不适用 使用权资产 23,563,168.70 0.95% 4,802,135.76 0.27% 0.68% 不适用 短期借款 654,628,387.36 26.53% 583,108,514.10 36.62% -10.09% 不适用 合同负债 31,376,432.90 1.27% 6,253,974.94 0.35% 0.92% 不适用 长期借款 5,650,507.98 0.23% 0.00% 0.23% 不适用 租赁负债 19,737,824.59 0.80% 3,681,556.40 0.21% 0.59% 不适用 应收票据 507,793,376.53 20.58% 330,864,226.47 18.51% 2.07% 不适用 应付票据 227,158,479.78 9.21% 190,400,000.00 10.65% -1.44% 不适用 应付账款 170,138,207.06 6.89% 156,129,403.23 8.73% -1.84% 不适用 其他流动负债 423,167,759.55 17.15% 267,904,291.44 14.99% 2.16% 不适用 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出 售金额 其他变动 期末数 金融资产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 应收款项融 资 22,226,768.25 60,237,493.22 82,464,261.47 上述合计 22,226,768.25 60,237,493.22 82,464,261.47 金融负债 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 收取客户支付的大型国有及上市股份制商业银行开立的银行承兑汇票。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项 目 账面价值 受限原因 货币资金 154,416,054.58 承兑、信用证保证金 应收票据 49,770,000.00 质押取得银行授信额度 应收账款 3,396,117.66 质押取得银行授信额度 投资性房地产 2,831,447.75 抵押取得银行授信额度 固定资产 137,078,483.92 抵押取得银行授信额度 在建工程 8,212,425.99 抵押取得银行授信额度 无形资产 40,281,547.62 抵押取得银行授信额度 合 计 395,986,077.52 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 90,517,867.38 64,720,031.72 39.86% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告期投 入金额 截至报告期 末累计实际 投入金额 资金 来源 项目进 度 预计 收益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 安徽保立佳年 产 28 万吨水 性丙烯酸乳液 生产基地建设 项目 自建 是 化 学 原 料 及 化 学 制 品 制造业 65,876,777.37 97,640,202.42 募 集 资 金 和 自 筹 资 金 17.28% 0.00 0.00 0 - - 合计 -- -- -- 65,876,777.37 97,640,202.42 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2021 年 首次公开 发行人民 币普通股 （A 股） 股票 28,405.79 8,048.83 8,048.83 0 0 0.00% 20,378.31 截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚 未 使 用 的 募 集 资 金 余 额 为 20,378.31 0 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 万元 ，其 中 10,378.31 万 元 存 放 于 募 集 资 金 专 用 账 户，将继续 用 于 募 集 资 金 投 资 项目；剩余 10,000.00 万 元 暂 时 补 充 流 动 资金 合计 -- 28,405.79 8,048.83 8,048.83 0 0 0.00% 20,378.31 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、经中国证监会《关于同意上海保立佳化工股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2055 号）同 意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,252.5 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 14.82 元，募集资 金总额 33,382.05 万元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币 28,405.79 万元。募集资金已于 2021 年 7 月 23 日划至公司指定账户并经中兴华会计事务所（特殊普通合伙）审验。 2、“募集资金总额”为扣除所有发行费用（包括已置换的预先支付的发行费用 785.22 万元）后的金额。 3、“本期已使用募集资金总额”和“已累计使用募集资金总额”包括募集资金到账后置换的前期投入募投项目金额 6,177.95 万元以及募集资金到位后募投项目投入 1,870.88 万元。 4、截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用募集资金总额为 20,378.31 万元，其中 10,378.31 万元存放于募集资金专用账户， 将继续用于募集资金投资项目；剩余 10,000.00 万元暂时补充流动资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 年产 28 万吨水 性丙烯 酸乳液 生产基 否 28,405.79 28,405.79 8,048.83 8,048.83 28.34% 2022 年 09 月 30 日 0 0 不适用 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 地建设 项目 承诺投 资项目 小计 -- 28,405.79 28,405.79 8,048.83 8,048.83 -- -- 0 0 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 28,405.79 28,405.79 8,048.83 8,048.83 -- -- 0 0 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项 目） 不适用 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 公司于 2021 年 8 月 10 日召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于 使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先 投入募投项目的自筹资金 6,177.95 万元及已支付的发行费用 785.22 万元（不含增值税），共计 6,963.17 万元。公 司独立董事和保荐机构均对此发表了明确同意意见。本次置换事项已由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金及已支 付发行费用的公告》。目前，上述置换事项已全部完成。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 适用 公司于 2021 年 8 月 27 日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金 使用计划正常进行的前提下，使用不超过 10,000.00 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限为董事 会审议通过之日起不超过 12 个月。公司独立董事和保荐机构均对此发表了明确同意意见。具体内容详见公司在 巨潮资讯网披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》。 在上述授权金额及期限内，公司实际用于暂时补充流动资金的募集资金金额为 10,000.00 万元。在补充流动资金 期间，公司对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金投资计划的正常进行，不存在变相改变募集资 金用途的情形。截至 2021 年 12 月 31 日，仍用于暂时补充流动资金的募集资金金额为 10,000.00 万元。 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 20,378.31 万元 ，其中 10,378.31 万元存放于募集资 金专用账户，将继续用于募集资金投资项目；剩余 10,000.00 万元暂时补充流动资金。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 公司严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《募集 资金使用管理制度》的有关规定存放、使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露， 不存在违规使用募集资金的情形。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海新材 料 全资子公 司 丙烯酸乳 液的生产 50,000,00 0.00 1,024,886,421.24 232,280,940.98 1,568,166,856.71 37,017,635.57 38,290,288.92 佛山保立 佳 全资子公 司 丙烯酸乳 液的生产 30,000,00 0.00 366,171,507.53 106,241,956.40 648,394,815.67 7,299,783.67 5,141,473.91 烟台保立 佳 全资子公 司 丙烯酸乳 液的生产 20,000,00 0.00 306,594,520.00 74,006,302.04 715,469,789.44 7,614,437.69 5,317,605.04 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海保立佳供应链有限公司 报告期内新设 公司对其拥有 100%的表决权，自成立日 起纳入公司合并范围 北京保立佳化学技术有限公司 报告期内新设 公司对其拥有 100%的表决权，自成立日 起纳入公司合并范围 河南保立佳新材料有限公司 报告期内新设 公司对其拥有 100%的表决权，自成立日 起纳入公司合并范围 浙江保立佳供应链有限公司 报告期内新设 公司对其拥有 100%的表决权，自成立日 起纳入公司合并范围 主要控股参股公司情况说明 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、下游需求依然保持增长 2021年，伴随国内房地产行业宏观政策的调整，相关房地产企业经受了供需两端双重的政 策调控，因此新建房屋用建筑涂料和防水涂料需求增速有所下降，给公司的业务开展造成一 定的影响。但随着国内旧房改造小区数量的持续增长、新农村建设的深入推广以及家装领域 精装修趋势凸显，为传统建筑领域涂料创造了大量新需求，预期旧房改造用建筑涂料和防水 涂料的用量将持续大幅增长，从而将带动水性丙烯酸乳液需求的持续增长。 结合新建房屋市场和旧房改造市场需求情况，预期2022年建筑涂料行业整体需求量仍然是 增长趋势。同时伴随着下游涂料行业相关龙头企业持续推进全国业务布局，预期相关企业的 市场占有率将稳步提升。随着涂料行业集中度的提升，作为水性涂料主要原材料的水性丙烯 酸乳液的行业整合速度也将加快。由于下游客户对于产品的批次稳定性、产品的及时交付性、 产品的特殊功能性等提出了更高的要求，部分中小企业无法满足上述要求而被逐渐淘汰，从 而强化了行业龙头企业的头部效应。此外水性丙烯酸乳液行业对于高质量发展的需求倒逼业 内企业加大对净味、无甲醛、植本、生物基等高端新产品的研发，以便更好地满足涂料行业 终端用户日益增长的对绿色、健康、美好生活的向往需求。 2、持续优化区域产业布局 在下游主要客户持续推进全国业务布局的同时，公司持续关注行业发展变化，综合区域原 材料供应情况、涂料市场情况以及现有乳液企业情况等多因素，持续推进在全国范围的新基 地选址工作，并在2022年1月同河南濮阳工业园区管理委员会签署投资协议。未来一段时间， 濮阳基地将同烟台工厂等生产基地一同强化对于华北、东北和华中部分地区的服务。与此同 时，公司还在继续推进关键区域核心工厂布局，公司计划通过3年时间完成各区域骨干工厂建 设，全国业务布局雏形基本形成。随着公司安徽明光、河南濮阳等生产基地未来相继建成投 产，公司快速响应客户的能力将进一步提升，区域市场特殊产品的开发也将上新台阶，公司 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 的市场占有率将稳步提升。 （二）公司发展战略 基于公司对于上下游变化趋势的判断，以及同行业市场竞争格局的认识，公司现阶段主要 目标是：积极开拓市场和优化全国产能布局。 在开拓市场方面，公司在战略VIP客户专业服务团队建设的基础上，组建大客户服务团队 为全国范围内的重点客户提供快效应、定制化的服务，增强与相关客户的粘性，提高服务质 量。通过销量的提升进一步带动公司装置产能利用率的提升。此外公司积极提高装置的自动 化水平，充分发挥现在产业布局的优势，降低单位产品的制造成本，为客户提供更高性价比 的产品，做精做强主业，实现公司规划的第二个十年的目标。 在优化全国产能布局方面，公司已于2022年1月同河南濮阳工业园区管理委员会完成投资 协议签订。濮阳基地是公司新发展阶段的第一个区域骨干工厂，后期公司将在公司第三个十 年建设“世界的保立佳”规划的指引下，围绕“绿色化学助力美好生活”的经营宗旨，通过自建 工厂、资产收购等多种方式持续完善和优化全国产能布局，增强公司整体的市场竞争力，提 升公司整体盈利能力，积极回报股东信任。 在产品研发方面，公司持续强化公司研发团队，针对下游客户需求，投入研发力量开发 生物基、五合一净味等高端产品。在原有建筑乳液、防水乳液研发团队外，公司积极构建工 业漆乳液、功能胶乳液等新业务团队研发。目前北京保立佳实验室已投入使用，上海闵行研 究院正在建设中。未来，公司将继续致力于搭建高水平的研发平台，汇聚行业优秀人才，践 行“成为一家专注绿色化学的世界企业”的使命。 （三）经营计划 1、经营目标 2022年公司业务将紧紧围绕“稳增长防风险”和“科技保立佳”两个关键目标开展各项工作， 为公司力争成为“世界的保立佳”打好基础。公司将根据2022-2024年三年规划指引，坚持全面 提升“依法治企、科学决策、安全绿色、运营卓越、风控稳建”的运营管理水平，坚持“谋规划、 增销量、重科技、建项目，强管控”经营管理总方针，积极将各项目标精准落地实施。随着公 司全国产业布局的实施、客户服务能力和科研创新能力的进一步提升，未来三年公司将通过 发展带动公司的经营管理水平、工程管理水平以及人才团队能力的全面提升。此外，公司也 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 将基于业务发展规划，做好事前规划，在做好组织机制建设的基础，重视关键业务人才的聘 任和管培生团队培养工作，为公司发展预留好提前量，保障规划目标按时保质的实现。 2、重点工作举措 （1）本质安全 绿色环保：公司一直致力于持续提高安全环保的管理水平，公司将继续完善 双重预防机制，以安全风险辨识和管控为基础，从源头上系统辨识风险、分级管控风险；以 隐患排查和治理为手段，认真排查风险管控过程中出现的缺失、漏洞和风险控制失效环节， 坚决把隐患消灭在事故发生之前。在环保方面，公司将进一步升级改造生产工艺，降低单吨 能耗，在降低废弃物量的同时，减少污染物的排放。 （2）力拓市场 提升份额：2022年，公司将继续坚持以市场为导向，根据产品种类、客户需求 以及区域的不同，进一步优化差异化的营销策略，以满足客户的个性化需求，达到不断增强 市场应对力、产品竞争力、客户服务力的目标，从而提升市场占有率，努力实现共赢目标。 此外公司也将强化了解国家政策和行业市场需求与装置检修动态，产业链的趋势变化，更加 深入理性的分析判断市场，为产品销售策略的制定提供依据，积极做好产品的价格管理，实 现上下游共赢。 （3）工艺改进 产能扩展：在现有工厂做足产量，做精产品、做深产业的基础上，公司持续推 进新工厂的建设，稳步推进工艺提升和产能扩张工作。公司在新建工厂建设过程中特别注重 新工艺、新技术的使用，以及生产自动化、信息化水平的提升，坚持以新工艺新技术引入为 切入点，持续做好工艺和自动化水平提升工作。预计2022年下半年安徽明光工厂建设项目将 正式投产，同时公司濮阳项目建设也将拉开帷幕。安徽明光工厂的投产将进一步扩大公司的 产能，更为快速便捷地服务周边客户。 （4）科技创新 布局未来：在原有上海新材料研发中心的基础上，公司将以上海闵行研究院、 北京保立佳实验室为平台，加大新产品的研发和成果转化力度，大幅度的提升高附加值新产 品产量及创效占比；公司将打通研发、工艺、生产及销售全流程，一方面促进科技成果快速 转化，一方面促进生产中的技术问题解决，快速满足市场需求。此外公司将持续引进高级技 术专家作为领军人才，定期对技术人员进行相应培训，构建专业专精的研发团队；开展与科 研院所的深度合作，拓宽研发广度，将更加先进的技术引入公司产业链，实现跨越式发展和 可持续发展。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 （四）可能面对的风险 1、安全环保风险 由于公司所用的相关原料的储存、运输、生产加工等过程中，存在安全和环保方面的风险。 为此，公司高度重视职业健康安全和环境保护。公司在产业布局初期就充分考虑，明确新建 生产基地均需位于高标准、高层次的国家级或省级以上化工园区。公司不断加强职业健康安 全和环境管理的体系管理，为公司安全和清洁生产提供了人力、制度和管理上的保障；公司 在符合安全和环保基本要求的硬件设施基础上，持续保持安全与环境保护方面的资源投入和 升级完善，努力实现更高水平的安全和清洁生产。 2、原材料价格波动风险 公司主要原材料是丙烯酸丁酯、苯乙烯等大宗化工原材料，相关主要原材料的价格波动将 直接影响公司的生产成本。为应对上述风险，公司一方面将扩大原材料的采购方式，优化采 购成本；另一方面，公司将在原材料价格合适时进行部分原材料和产成品的储备，从而减少 短期内原材料价格上涨带来的影响。 3、应收账款风险 随着公司销售规模的不断扩大，以及下游行业的产业整合持续推进，公司应收账款余额将 持续增长，公司将承担较大的营运资金的压力。公司加强对应收账款的管控，开展客户信用 评价，严格控制应收总量、积极优化应收结构、努力增加现销比例；同时在会计政策的运用 上更为谨慎。报告期内面对较为复杂的国内外经济形势，公司进一步强化风险意识，严格控 制审批程序，做好应收账款的账期和收款方式管理。 4、人才缺乏风险 因公司所处的水性丙烯酸乳液行业已经发展到一定的高度，行业逐步开始迈入高质量发展 阶段，新产品开发有较高的技术壁垒，需要匹配专业专精的技术团队。对此，公司将加强对 外合作和上下游联合，加大行业优秀人才的引进力度，按照不同阶段要求做好人才发展规划 和专业攻坚团队建设。 5、流动性风险 公司营运资金主要来源于自有资金和银行借款，若上游原材料价格大幅上涨或下游客户无 法及时回款，将导致公司营运资金缺口扩大，对公司正常生产经营产生不利影响。公司将进 一步加强现金流管理，采取及时催收应收账款、减少商业承兑汇票结算并提高销售现金回款 比例等措施提高现金流动性，同时公司也将合理安排多种融资渠道，降低融资成本，缓解现 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 金流压力。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 09 月 10 日 公司会议室 电话沟通 机构 高盛（亚洲）有 限责任公司：郑 睿丰、卢佳玥 公司基本情况、 与 公 司 下 游 主 要 客 户 合 作 情 况、公司产品定 价 机 制 及 影 响 因素、未来规划 等 具体详见公司于 2021 年 9 月 13 日在巨潮资 讯 （） 披露的《上海保立佳化 工股份有限公司投资 者关系活动记录表》 （编号：20210910） 2021 年 09 月 17 日 全景网"投资者 关系互动平台" （ http://ir.p5w.n et） 其他 个人 社 会 公 众 投 资 者 公司市场地位、 生产经营状况、 下 游 客 户 情 况 等 具体详见全景网投资 者关系互动平台当日 保立佳互动问答板块 （ 01037.shtml） 2021 年 11 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 海 创 基 金 ： 张 琰、苏广宁、樊 生 龙 、 陆 陈 伟 德邦基金：金烨 公司基本情况、 生产经营状况、 产 品 定 价 模 式 和调价机制、公 司 在 行 业 内 的 竞争优势、行业 竞 争 格 局 及 未 来发展趋势等 具体详见公司于 2021 年 11 月 11 日在巨潮资 讯 （） 披露的《上海保立佳化 工股份有限公司投资 者关系活动记录表》 （编号：20211110） 2021 年 11 月 14 日 公司会议室 电话沟通 机构 光大资管：饶于 晨 宝盈基 金：陈金伟、王 灏 阳光资管：方圆 公司基本情况、 产品性能、公司 的竞争优势、产 品定价等 具体详见公司于 2021 年 11 月 16 日在巨潮资 讯 （） 披露的《上海保立佳化 工股份有限公司投资 者关系活动记录表》 （编号：20211114） 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规 范运作》等有关法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，结合公司实际情况，建立 健全公司内部管理和控制制度，不断完善公司的法人治理结构；进一步规范公司运作，提高 公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证 券交易所创业板上市公司规则》等要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等规定的要求，规范地召集、召开股 东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权 利。报告期内，公司股东大会均由董事会召集，召开期间，公司聘请专业律师见证股东大会， 确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。 2、关于董事和董事会 公司董事会现有董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规 和《公司章程》的要求。全体董事都能够依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工 作制度》等要求开展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设战略委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专门委员会，专门委员会的成员全部由现任董 事组成。各专门委员会依据《公司章程》和《董事会战略委员会工作细则》《董事会薪酬与 考核委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》的规 定履行职权，为公司董事会的科学决策提供了有力的依据。 3、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法 规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照公司《监事会议事规则》的要求，认真履行职 责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 进行监督。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事和高级管理人员进行绩效 评价。公司制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了董事、监事、高级 管理人员绩效考评体系和薪酬制度，将工作绩效与其收入直接挂钩。董事、监事、高级管理 人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 5、关于信息披露与透明度 公司制定并严格执行《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》《内幕信息知情人 登记管理制度》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，同时指定董事会秘书全面 负责公司投资者关系管理和信息披露工作，接待股东及相关人员来访和咨询。公司依照有关 规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有投资者公平的享有知情权。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利 益的协调与平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存 在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在 重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要 求规范运作，在资产、人员、财务、机构和业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业完全分开，具有独立的采购、生产和销售系统，具有独立完整的资产和业务及 面向市场自主开发经营的能力。 1、资产完整情况 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及 商标、专利的所有权，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，各种资 产权属清晰、完整。公司对资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东违规占 用而损害公司利益的情况，不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式依赖关联方进行 生产经营的情况，具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 2、人员独立情况 公司与在册员工签订了劳动合同，员工的劳动、人事、工资关系与关联方完全分离，总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，未 在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何其他职务，亦未在 控股股东、实际控制人控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人控 制的其他企业中兼职或领薪。公司董事、监事及高级管理人员的任职，均严格按照《公司法》 及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股 东大会和董事会作出人事任免决定的情况。 3、财务独立情况 公司按照企业会计准则的要求建立了独立的财务核算体系，并建立了相应的内部控制制 度，能够根据法律法规及《公司章程》的相关规定并结合自身的情况独立做出财务决策，具 有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司设立了独立的财务部门，配备了独 立的财务人员；公司开设了独立的银行账户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司为独立纳税的合法主体，独立进行 纳税申报和缴纳税款。 4、机构独立情况 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及管理层等机构及相应的三会议事规则和总 经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。根据经营发展需要，公司 已经建立起独立完整、健全、清晰的组织结构，拥有独立的职能部门，各职能部门之间分工 明确、独立行使各自的经营管理职权、相互制约，保证了公司顺利运转。公司不存在与控股 股东、实际控制人控制的其他企业之间混合经营、合署办公等机构混同的情形。 5、业务独立情况 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 公司主要从事水性丙烯酸乳液的研发、生产和销售，主要产品包括建筑乳液、防水乳液、 纺织乳液、包装乳液等。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、决策、承 担责任与风险。公司的主要业务独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在同业 竞争以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2021 年 03 月 15 日 审议通过《关于子公 司向银行申请综合 授信额度并由公司 及关联方提供担保 的议案》 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 100.00% 2021 年 05 月 31 日 审议通过《关于公司 2020 年度董事会工 作报告的议案》《关 于公司 2020 年度监 事会工作报告的议 案》《关于公司 2020 年度财务决算报告 的议案》《关于公司 2021 年度财务预算 报告的议案》《关于 公司 2020 年度利润 分配方案的议案》 《 关 于 公 司 聘 请 2021 年度审计机构 的议案》《关于公司 2021 年度融资计划 的议案》《关于公司 2021 年度董事和高 级管理人员薪酬方 案的议案》《关于上 海保立佳化工股份 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 有限公司 2021 年度 监事薪酬方案的议 案》 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 71.67% 2021 年 09 月 23 日 2021 年 09 月 23 日 详见公司在巨潮资 讯网 （ . cn）披露的《上海保 立佳化工股份有限 公司 2021 年第二次 临时股东大会决议 公告》 2021 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 71.80% 2021 年 12 月 02 日 2021 年 12 月 02 日 详见公司在巨潮资 讯网 （ . cn）披露的《上海保 立佳化工股份有限 公司 2021 年第三次 临时股东大会决议 公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 本期减 持股份 数量 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 （股） （股） 杨文瑜 董事长、总 经理 现任 男 62 2015 年 06 月 28 日 2024 年 09 月 22 日 47,029,0 00 0 0 0 47,029,0 00 林奎方 董事 现任 男 50 2015 年 06 月 28 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 林奎方 副总经理 离任 男 50 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 杨美芹 董事 现任 女 50 2015 年 06 月 28 日 2024 年 09 月 22 日 9,643,20 0 0 0 0 9,643,20 0 杨惠静 董事 现任 女 35 2015 年 06 月 28 日 2024 年 09 月 22 日 4,827,80 0 0 0 0 4,827,80 0 杨惠静 副总经理 现任 女 35 2019 年 12 月 01 日 2024 年 09 月 22 日 4,827,80 0 0 0 0 4,827,80 0 刘树国 独立董事 现任 男 43 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 宫璇龙 独立董事 现任 男 55 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 李德刚 独立董事 现任 男 43 2016 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 15 日 0 0 0 0 0 于圣杰 监 事 会 主 席 现任 男 32 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 李昊洋 监事 现任 男 27 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 窦铭 职 工 代 表 监事 现任 男 27 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 李开波 副总经理 现任 男 42 2019 年 01 月 31 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 王德君 副总经理 现任 男 49 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 董梁 副总经理 现任 男 47 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 衣志波 董 事 会 秘 书 现任 男 50 2015 年 06 月 28 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 衣志波 副总经理 现任 男 50 2019 年 12 月 01 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 乔翠芳 财务总监 现任 女 44 2021 年 09 月 23 日 2024 年 09 月 22 日 0 0 0 0 0 姜明杰 独立董事 离任 男 56 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 徐志宝 独立董事 离任 男 41 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 战宏伟 监 事 会 主 席 离任 男 38 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 李杰 监事 离任 男 39 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 王爱华 职 工 代 表 监事 离任 女 40 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 袁宜恩 副总经理 离任 男 44 2015 年 06 月 28 日 2022 年 02 月 18 日 0 0 0 0 0 丁少伦 财务总监 离任 男 51 2015 年 06 月 28 日 2021 年 09 月 23 日 0 0 0 0 0 丁少伦 副总经理 离任 男 51 2019 年 12 月 01 日 2022 年 03 月 11 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 61,500,0 0 0 0 61,500,0 -- 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 00 00 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 公司于2021年9月23日完成公司第三届董事会、监事会换届选举及聘任公司高级管理人员 等事宜，独立董事姜明杰先生和徐志宝先生，监事战宏伟先生、李杰先生及王爱华女士任期 届满离任；林奎方先生任期届满离任副总经理职位，续任董事职务，丁少伦先生任期届满离 任财务总监，续任副总经理职位。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 林奎方 副总经理 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满离任副总经理职务，续任董事 姜明杰 独立董事 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满，不再任职 徐志宝 独立董事 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满，不再任职 战宏伟 监事会主席 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满，不再任职 李杰 监事 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满，不再任职 王爱华 职工代表监事 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满，不再任职 丁少伦 财务总监 任期满离任 2021 年 09 月 23 日 任期届满离任财务总监职务，续任副总经理职务 刘树国 独立董事 被选举 2021 年 09 月 23 日 经股东大会同意被选举为第三届董事会独立董事 宫璇龙 独立董事 被选举 2021 年 09 月 23 日 经股东大会同意被选举为第三届董事会独立董事 于圣杰 监事会主席 被选举 2021 年 09 月 23 日 经股东大会同意被选举为第三届监事会非职工代 表监事 李昊洋 监事 被选举 2021 年 09 月 23 日 经股东大会同意被选举为第三届监事会非职工代 表监事 窦铭 职工代表监事 被选举 2021 年 09 月 23 日 经职工代表大会同意被选举为第三届监事会职工 代表监事 王德君 副总经理 聘任 2021 年 09 月 23 日 经董事会同意被聘任为公司副总经理 董梁 副总经理 聘任 2021 年 09 月 23 日 经董事会同意被聘任为公司副总经理 乔翠芳 财务总监 聘任 2021 年 09 月 23 日 经董事会同意被聘任为公司财务总监 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 杨文瑜：男，1960年出生，中国国籍，持有加拿大永久居民卡（枫叶卡），大专学历。 1978年12月至1984年10月，在山东省泰安92团服兵役；1984年11月至1986年10月，任栖霞县 汽车队司机；1986年10月至1992年12月，任栖霞县第一塑料厂车间主任；1993年1月至2001年 7月，任烟台开发区瑜纲电缆材料有限公司总经理；2001年8月至今，任公司董事长兼总经理。 2001年8月至今，任上海瑞乐新材料有限公司执行董事；2015年5月至今，任上海宇潍投资合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016年12月至今，任栖霞市瑜纲电缆材料有限公司执 行董事。 林奎方：男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1990年9月至 1993年8月，任山东烟台栖霞县第一塑料厂班长；1993年9月至1999年10月，任烟台开发区瑜 纲电缆材料有限公司销售经理；1999年11月至2003年8月，任烟台开发区瑜纲涂料有限公司总 经理；2003年9月至今，任职于上海保立佳化工股份有限公司，现任公司董事。 杨美芹：女，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989年3月至1990 年7月，任栖霞县第一塑料厂车间统计员；1990年7月至1993年1月，任栖霞烟酒公司职员；1993 年1月至2001年7月，任烟台开发区瑜纲电缆材料有限公司会计；2001年8月至今，任职于上海 保立佳化工股份有限公司，现任公司董事。 杨惠静：女，1987年出生，中国国籍，持有加拿大永久居民卡（枫叶卡），本科学历。 2010年11月至2011年8月任上海PPG贸易有限公司供应链采购专员；2011年9月至今，任职于 上海保立佳化工股份有限公司，现任公司董事兼副总经理。 刘树国：男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于兰州铁道学院会计学 专业，本科学历，注册会计师、注册评估师、中级会计师。2002年7月至2005年3月，任南车 四方机车车辆股份有限公司财务部材料会计；2005年3月至2008年3月，任青岛四方川崎车辆 技术有限公司财务经理；2008年3月至2015年7月，任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 项目经理、高级经理；2015年7月至今，任山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司财务总监。2019 年8月至今，兼任青岛海泰科模塑科技股份有限公司独立董事；2018年4月至今，兼任赛轮集 团股份有限公司独立董事；2021年9月至今，任公司独立董事。 宫璇龙：男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大学刑法学专业， 硕士研究生学历。1987年8月至2009年8月，任山东省栖霞市人民法院法官；2009年10月至2011 年11月，任上海兆辰汇亚律师事务所实习律师；2011年12月至2013年11月，任广东信达律师 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 事务所上海分所律师；2013年11月至今，任上海理研律师事务所律师。2014年5月至今，兼任 上海乐派酒店管理股份有限公司董事；2021年9月至今，任公司独立董事。 李德刚：男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工业大学技术 经济与管理专业，硕士研究生学历。2004年7月至2005年5月，任上海富阳物业咨询有限公司 资深分析师；2005年5月至2007年5月，任上海荣正投资咨询有限公司总经理助理；2007年5月 至2014年3月，任中信建投证券股份有限公司投资银行部高级副总裁；2014年3月至2015年4月， 任上海复星高科技（集团）有限公司投资管理部执行总经理；2015年5月至2019年6月，任上 海景林资产管理有限公司董事总经理；2019年7月2020年8月，任皕盟（上海）信息科技中心 （有限合伙）执行事务合伙人；2020年8月至今，任成都朴实无华私募基金管理有限公司执行 董事。目前兼任上海醇万实业有限公司执行董事、德芯（珠海）资产管理有限公司执行董事 兼经理、皕盟（上海）信息科技中心（有限合伙）执行事务合伙人、上海景控投资中心（有限 合伙）执行事务合伙人、金港汽车文化发展（北京）股份有限公司董事、上海玺地企业管理 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海百百盟企业管理合伙企业（有限合伙）执行事 务合伙人；2016年6月至今，任公司独立董事。 2、监事 于圣杰：男，1990年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014年6月至2021 年8月，历任公司行政助理、安全环保部经理、生产储备干部、生产副厂长、工艺工程师、总 经理办公室副主任，目前任生产副厂长；2021年9月至今，任公司监事会主席。 李昊洋：男，1995年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2018年3月至今， 任公司采购经理；2021年9月至今，任公司监事。 窦 铭：男，1993年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017年3月至今， 任上海保立佳化工股份有限公司财务分析部财务BP；2021年9月至今，任公司职工代表监事。 3、高级管理人员 李开波：男，1980年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2007年 8月至2010年5月，任罗门哈斯（中国）投资有限公司高级研究员；2010年5月至2016年5月， 任汉高股份有限公司研发科学家；2016年5月至今，任职于上海保立佳化工股份有限公司，现 任公司副总经理。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 董 梁：男，1975年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1995年7月 至1997年7月，任上海住安建设发展有限公司财务；1997年7月至2001年9月，任3M中国有限 公司采购；2001年9月至2003年8月，任百胜中国有限公司供应链主管；2003年8月至2004年4 月，任开利空调（上海）有限公司副经理；2004年4月至2005年9月，任艾瑞德中国有限公司 项目经理；2005年9月至2007年2月，任英国联合食品集团采购经理；2007年2月至2009年3月， 任吉百利（上海）市场有限公司采购经理；2009年3月至2011年7月，任史默菲石东（上海） 有限公司高级采购经理；2011年7月至2012年9月，任瑞科（上海）有限公司采购总监；2012 年9月至2017年7月，任威士伯（上海）有限公司亚太区战略采购总监；2017年7月至2020年7 月，任恒洁集团有限公司采购副总裁；2020年12月入职上海保立佳化工股份有限公司，现任 公司副总经理。 王德君：男，1973年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993年12月至 2003年2月，先后任长春泰欧亚涂料有限公司计划经理、销售经理；2003年3月至2013年11月， 任杜邦高性能涂料（长春）有限公司汽车漆供应链总监；2013年12月至2019年12月，先后任 上海立邦涂料工业漆有限公司厂长、区域生产总经理、战略企划总监；2020年1月入职上海保 立佳化工股份有限公司，现任公司副总经理。 衣志波：男，1972年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师职 称。1992年7月至1994年2月，任栖霞县印刷厂财务科出纳、主管会计；1994年2月至1999年8 月，任烟台三九化工有限公司财务部经理；1999年11月至2005年12月，任栖霞市龙大包装彩 印厂财务部经理；2006年2月至2009年11月，任烟台颐中包装有限公司财务部主管；2010年2 月至今，任职于上海保立佳化工股份有限公司，现任公司副总经理、董事会秘书。2019年11 月至今，任安徽保立佳新材料有限公司执行董事。 乔翠芳：女，1978年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2001年10月至 2015年10月，先后任允发化工（上海）有限公司财务部主管会计、财务经理；2016年1月至今， 任职于上海保立佳化工股份有限公司，现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨文瑜 上海宇潍投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 05 月 05 日 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杨文瑜 栖霞市瑜纲电缆材料有限公司 执行董事 1997 年 07 月 10 日 否 上海瑞乐新材料有限公司 执行董事 2001 年 08 月 24 日 否 刘树国 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司 财务总监 2015 年 07 月 09 日 是 青岛海泰科模塑科技股份有限公司 独立董事 2019 年 08 月 01 日 是 赛轮集团股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 01 日 是 宫璇龙 上海理研律师事务所 律师 2013 年 11 月 01 日 是 上海乐派酒店管理股份有限公司 董事 2014 年 05 月 01 日 否 李德刚 上海醇万实业有限公司 执行董事 2017 年 10 月 19 日 否 成都朴实无华私募基金管理有限公司 执行董事 2020 年 08 月 31 日 是 上海景控投资中心（有限合伙） 执行事务合伙 人 2015 年 11 月 20 日 否 皕盟（上海）信息科技中心（有限合伙） 执行事务合伙 人 2017 年 09 月 21 日 否 金港汽车文化发展（北京）股份有限公司 董事 2004 年 06 月 03 日 否 上海玺地企业管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙 人 2018 年 09 月 06 日 否 德芯（珠海）资产管理有限公司 执行董事兼经 理 2020 年 06 月 18 日 否 上海百百盟企业管理合伙企业（有限合 伙） 执行事务合伙 人 2020 年 07 月 14 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序 公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定；在公司担任工 作职务的董事、监事、高级管理人员薪酬由公司支付，不另外支付津贴。独立董事津贴根据 股东大会所通过的决议来进行支付。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 2、确定依据 公司董事、监事、高级管理人员薪资由基本薪酬及绩效薪酬组成，按照其所担任的管理 职务，参照同行业、同地区类似岗位薪酬水平，按公司年度绩效考核制度及业绩指标达成情 況确定。 3、实际支付情况 2021年度，董事、监事、高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额共支付1,317.14 万元 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 杨文瑜 董事长、总经理 男 62 现任 201.54 否 林奎方 董事 男 50 现任 191.27 否 杨美芹 董事 女 50 现任 137.78 否 杨惠静 董事、副总经理 女 35 现任 129.98 否 刘树国 独立董事 男 43 现任 1.25 是 宫璇龙 独立董事 男 55 现任 1.25 否 李德刚 独立董事 男 43 现任 3.5 是 姜明杰 独立董事 男 56 离任 2.25 否 徐志宝 独立董事 男 41 离任 2.25 否 于圣杰 监事会主席 男 32 现任 5.24 否 李昊洋 监事 男 27 现任 4.57 否 窦铭 职工代表监事 男 27 现任 5.8 否 战宏伟 监事会主席 男 38 离任 33.42 否 李杰 监事 男 39 离任 53.63 否 王爱华 职工代表监事 女 40 离任 26.5 否 李开波 副总经理 男 42 现任 180.13 否 王德君 副总经理 男 49 现任 26.71 否 董梁 副总经理 男 47 现任 16.66 否 衣志波 董事会秘书、副 总经理 男 50 现任 70.5 否 乔翠芳 财务总监 女 44 现任 13.93 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 袁宜恩 副总经理 男 44 离任 137.42 否 丁少伦 副总经理 男 51 离任 71.56 否 合计 -- -- -- -- 1,317.14 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第二十三次会议 2021 年 02 月 26 日 - 审议通过《关于子公司向银行 申请综合授信额度并由公司 及关联方提供担保的议案》 《关于子公司开立募集资金 专用账户并签署募集资金专 户存储监管协议的议案》《关 于上海保立佳化工股份有限 公司 2020 年年度财务报告的 议案》《关于会计政策变更<企 业会计准则第 21 号—租赁>的 议案》《关于召开 2021 年第一 次临时股东大会的议案》 第二届董事会第二十四次会议 2021 年 05 月 07 日 - 审议通过《关于公司 2020 年度 总经理工作报告的议案》《关 于公司 2020 年度董事会工作 报告的议案》《关于公司 2020 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2021 年度财务预 算报告的议案》《关于公司 2020 年度利润分配方案的议 案》《关于公司聘请 2021 年度 审计机构的议案》《关于公司 2021 年度融资计划的议案》 《关于公司 2021 年度董事和 高级管理人员薪酬方案的议 案》《关于公司 2021 年第一季 度报告的议案》《关于召开上 海保立佳化工股份有限公司 2020 年度股东大会的议案》 第二届董事会第二十五次会议 2021 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 11 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第二届董事会第二十五次 会议决议公告》 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第二届董事会第二十六次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 30 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第二届董事会第二十六次 会议决议公告》 第二届董事会第二十七次会议 2021 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 08 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第二届董事会第二十七次 会议决议公告》 第三届董事会第一次会议 2021 年 09 月 23 日 2021 年 09 月 23 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第三届董事会第一次会议 决议公告》 第三届董事会第二次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第三届董事会第二次会议 决议公告》 第三届董事会第三次会议 2021 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 17 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第三届董事会第三次会议 决议公告》 第三届董事会第四次会议 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网 （）披露的 《第三届董事会第四次会议 决议公告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 杨文瑜 9 9 0 0 0 否 4 林奎方 9 9 0 0 0 否 4 杨美芹 9 9 0 0 0 否 4 杨惠静 9 9 0 0 0 否 4 刘树国 4 1 3 0 0 否 1 宫璇龙 4 1 3 0 0 否 1 李德刚 9 3 6 0 0 否 4 姜明杰 5 2 3 0 0 否 3 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 徐志宝 5 2 3 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司各位董事均能够按时出席公司董事会和股东大会，对提交董事会的全部 议案进行了认真审议，与公司管理层积极交流，给公司提出了很多宝贵的专业性建议，对公 司财务及经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护 公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委员会 徐志宝、林奎 方、李德刚 3 2021 年 02 月 26 日 审议通过《关 于上海保立佳 化工股份有限 公司 2020 年年 度财务报告的 议案》《关于会 计政策变更(< 企业会计准则 第 21 号 - 租 赁>)的议案》 审计委员会严 格按照《公司 法》，中国证监 会监管规则以 及《公司章程》 《审计委员会 工作细则》开 展工作，勤勉 尽责，根据公 司 的 实 际 情 监督及评估内 外 部 审 计 工 作；审核公司 的财务信息及 其披露；监督 及评估公司的 内部控制 无 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 2021 年 05 月 07 日 审议通过《关 于上海保立佳 化工股份有限 公司 2020 年度 财务决算报告 的议案》《关于 上海保立佳化 工股份有限公 司 2021 年度财 务预算报告的 议案》《关于上 海保立佳化工 股份有限公司 聘请 2021 年度 审计机构的议 案》关于公司 2021 年第一季 度 报 告 的 议 案》 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案 2021 年 08 月 27 日 审议通过《关 于<2021 年半 年 度 报告 > 全 文及其摘要的 议案》 审计委员会 刘树国、林奎 方、李德刚 2 2021 年 10 月 28 日 审议通过《关 于公司 2021 年 第三季度报告 的议案》《关于 2021 年前三季 度计提信用减 值损失及资产 减值准备的议 案》 审计委员会严 格按照《公司 法》，中国证监 会监管规则以 及《公司章程》 《审计委员会 工作细则》开 展工作，勤勉 尽责，根据公 司 的 实 际 情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案 监督及评估内 外 部 审 计 工 作；审核公司 的财务信息及 其披露；监督 及评估公司的 内部控制 无 2021 年 12 月 30 日 审议通过《关 于开展期货套 期保值业务的 议案》《关于开 展期货套期保 值业务的可行 性分析报告的 议案》 战略委员会 杨文瑜、姜明 杰、李德刚 2 2021 年 05 月 07 日 审议通过《关 于上海保立佳 战略委员会严 格按照《公司 对公司长期发 展战略和重大 无 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 化工股份有限 公司 2021 年度 融资计划的议 案》 法》，中国证监 会监管规则以 及《公司章程》 《战略委员会 工作细则》开 展工作，勤勉 尽责，根据公 司 的 实 际 情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案 投资决策进行 研究并提出建 议 2021 年 08 月 10 日 审议通过《关 于使用募集资 金增资全资子 公司实施募投 项目的议案》 薪酬与考核委 员会 姜明杰、杨惠 静、徐志宝 1 2021 年 05 月 07 日 审议通过《关 于公司 2021 年 度董事和高级 管理人员薪酬 方案的议案》 薪酬与考核委 员会严格按照 《公司法》，中 国证监会监管 规则以及《公 司章程》《薪酬 与考核委员会 工作细则》开 展工作，勤勉 尽责，根据公 司 的 实 际 情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案 研究董事与高 级管理人员考 核的标准，进 行考核并提出 建议；研究和 审查董事、高 级管理人员的 薪酬政策与方 案 无 薪酬与考核委 员会 宫璇龙、杨惠 静、刘树国 1 2021 年 12 月 30 日 审议通过《关 于 < 上海 保 立 佳化工股份有 限 公 司 2021 年限制性股票 激励:计划（草 案）>及其摘要 的议案》关于< 上海保立佳化 工股份有限公 司 2021 年限 制性股票激励 计划实施考核 管 理 办法 > 的 议案》《关于提 薪酬与考核委 员会严格按照 《公司法》，中 国证监会监管 规则以及《公 司章程》《薪酬 与考核委员会 工作细则》开 展工作，勤勉 尽责，根据公 司 的 实 际 情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 对公司股权激 励计划和实施 考核管理办法 等相关方案进 行详细研究并 与其他委员充 分沟通，并对 股权激励方案 以及相关考核 标准提出合理 化建议 无 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 请股东大会授 权董事会办理 公司股权激励 计划相关事宜 的议案》 所有议案 提名委员会 李德刚、杨文 瑜、姜明杰 1 2021 年 09 月 07 日 审议通过《关 于公司董事会 换届暨提名第 三届董事会非 独立董事候选 人的议案》《关 于公司董事会 换届暨提名第 三届董事会独 立董事候选人 的议案》 提名委员会就 候选人资格进 行了审查,一致 通过相关议案 研究董事人员 的选择标准和 程序并提出建 议；遴选合格 的董事人选； 对董事人选进 行审核并提出 建议 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 59 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 508 报告期末在职员工的数量合计（人） 567 当期领取薪酬员工总人数（人） 776 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 174 销售人员 160 技术人员 68 财务人员 37 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 行政人员 128 合计 567 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 5 硕士 30 本科 170 大专 203 中专 68 高中及以下 91 合计 567 2、薪酬政策 为达到人尽其才、各尽其能的目的，达成优良的工作绩效，满足公司和员工个人发展需 要，提高公司和员工个人的核心竞争力，进而提升经营绩效，公司实行以岗位、能力、绩效 等为依据的薪酬制度。 （1）以岗位和能力确定基础薪酬，通过任职资格体系建设，鼓励员工不断提升专业能力 和工作业绩。通过绩效薪酬制度，鼓励员工积极创造更大的经济效益回报投资者，同时分享 经营成果。 （2）严格执行国家相关法律法规，认真履行合同的签定、变更、终止、社保和公积金各 项流程。提供高水平的福利待遇，以吸引人才，留住人才，特别是技术人才。 3、培训计划 （1）公司致力于培养复合型人才，建立了公司级、部门级、岗位级多层次、全方位的人 才培养模式。通过培训，充实员工的专业知识和岗位技能，提高工作质量和绩效。 （2）公司构建了符合未来战略发展方向的培训体系，形成“学习型组织”，提升公司整体 的绩效及竞争力，包括基于各职类任职资格标准的分层分类的后备人才培养体系、新员工入 职培训、公司级通用管理培训、部门级相关专业技能培训、岗位级技能培训、导师制培训、 管理研讨会、打造技术型销售培训等线上线下结合的混合式学习模式，让培训的开展与员工 职业发展相结合，为实现公司的战略和经营目标提供人才保障。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》相关利润分配政策和审议程 序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司的 利润分配方案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，审议通过后在规定时间内进 行实施，切实保证了全体股东的利益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规 定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 1 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 91,174,600 现金分红金额（元）（含税） 5,470,476.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额 0.00 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 （元） 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 31,122,648.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 37.50% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度归属于上市公司股东的净利润为 50,451,374.64 元。根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）以及《上海保立佳化工股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 的规定，公司按照 2021 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币 46,208.33 元，截至 2021 年 12 月 31 日，母 公司累计可分配利润为人民币 31,122,648.76 元，合并报表累计未分配利润为人民币 371,103,585.89 元。根据合并报表、母 公司报表中可供分配利润孰低的原则，公司 2021 年可供分配利润为 31,122,648.76 元。 根据《公司法》及《公司章程》的规定，综合考虑公司目前及未来经营情况，公司拟定的 2021 年度利润分配预案为：以现 有公司总股本 91,174,600 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），共计派发现金红利人民币 5,470,476.00 元,每 10 股送红股 1 股，不以资本公积转增股本。本次利润分配后公司剩余未分配利润滚存至下一年度。 自董事会审议通过该利润分配预案之日起，至未来实施分配方案时的股权登记日，若公司总股本发生变动，公司将按照现 金分红比例不变、送红股比例不变的原则调整利润分配和送红股总额。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 为了规范公司的内部控制，适应公司布局与发展要求，贯彻公司战略发展目标，促进公司 经济管理、提高经济效益，根据《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规、规范性文件 的规定，结合公司实际情况，建立内部控制制度。公司所建立的内部控制，是指公司董事会、 监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： ①遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 ②提高公司经营的效率和效果； ③保障公司资产的安全； ④确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 根据发展方向，公司重点对销售业务、采购业务、生产业务、财务管理、技术研发等进 行内部控制制度建设。 公司董事会设立审计委员会，负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，设立审计部， 作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董事会审计委员会负责，向董事会审计 委员会报告工作。公司为审计部的正常运作创造必要的工作条件，保证审计工作能够独立、 客观、公正地进行。审计部对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部审计监 督；督促建立健全完整的公司内部控制制度，对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和 有效性进行测评，对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强， 维护正常的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展。 经对公司内部控制审计，未发现内部控制制度建设及各环节执行过程中出现缺陷。公司 内部控制有效。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷： ①提供虚假财务报告，误导投资者； ②报告期内提供的财务报告不符合要求， 受到监管机构严厉处罚； ③注册会计师发现财务报告存在重大差 错，但内部控制运行过程中未发现； ④财务凭证被损坏或丢失； ⑤频繁变更会计政策。 2、重要缺陷： ①财务报告延迟对外披露； ②内部交易不具有商业理由； ③更正已披露的财务报告； ④未依照会计准则选择和应用会计政策和 会计估计； ⑤董事、监事和高级管理人员缺乏诚信事 件爆出。 3、一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺 陷认定以外的其他控制缺陷。 1、重大缺陷： ①董事、监事、高级管理人员舞弊给 公司造成重大不利影响； ②违反国家法律、法规受到行政处 罚，对公司定期对外披露造成重大不 利影响； ③重要管理人员及关键技术人员频繁 离职； ④出现因安全生产、产品质量、环境 保护等事故，对公司正常运营产生重 大不利影响； ⑤主营产品生产配方外泄； ⑥其他对公司产生重大不利影响的事 项。 2、重要缺陷： ①重要管理人员频繁离职； ②媒体报道负面信息，波及部分区 域； ③中层管理人员胜任能力不够； ④一般缺陷不能及时整改。 3、一般缺陷：除上述重大缺陷、重要 缺陷认定以外的其他控制缺陷 定量标准 1、重大缺陷 ： 资产总额（合并报表口径） 错报金额≥总 资产 5% 收入总额（合并报表口径） 错报金额≥总 收入 5% 2、重要缺陷： 资产总额（合并报表口径）总资产 1%＜ 错报金额＜总资产 5% 收入总额（合并报表口径）总收入 1%＜ 错报金额＜总收入 5% 3、一般缺陷 ： 资产总额（合并报表口径） 错报金额≤总 资产 1% 收入总额（合并报表口径） 错报金额≤收 1、重大缺陷： 造成直接经济损失 500 万以上（含 500 万） 2、重要缺陷： 造成直接经济损失 200 万元-500 万元 3、一般缺陷： 造成直接经济损失 200 万元以下（含 200 万） 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 入 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 上海新材料 非甲烷总烃 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 2.639mg/N m³ 60mg/Nm³ 2.309t/a 5.437t/a 达标 上海新材料 乙酸乙烯酯 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 20mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 一氧化碳 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 19mg/Nmm ³ 1000mg/N m³ - - 达标 上海新材料 氨（氨气） 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 0.13mg/Nm ³ 30mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 臭气浓度 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 131 1000 - - 达标 上海新材料 硫化氢 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 0.005mg/N m³ 5.0mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 二氧化硫 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 4mg/Nm³ 50mg/Nm³ 0.11304t/a 0.591t/a 达标 上海新材料 丙烯酸丁酯 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 20mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 氮氧化物 连续排放 1 废气排口在 7mg/Nm³ 100mg/Nm³ 2.59592t/a 4.061t/a 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 工厂西南角 上海新材料 颗粒物 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 20mg/Nm³ 0.141474t/a 0.949t/a 达标 上海新材料 丙烯酸甲酯 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 20mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 二噁英 连续排放 1 废气排口在 工厂西南角 0.027 ng- TEQ/m³ 0.1ng- TEQ/m³ - - 达标 上海新材料 丙烯酸 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 / 10mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 甲基丙烯酸 甲酯 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 50mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 苯乙烯 连续排放 2 RTO 排口 在工厂西南 角、其他排 口在工厂东 北角技术楼 顶 ND 15mg/Nm³ - - 达标 上海新材料 氨氮 间歇排放 2 工厂大门门 卫室旁边， 工厂大门口 西侧围栏外 4.29mg/L 8.0mg/L - - 达标 上海新材料 化学需氧量 间歇排放 2 工厂大门门 卫室旁边， 工厂大门口 西侧围栏外 32mg/L 60mg/L - - 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 上海新材料 五日生化需 氧量 间歇排放 1 工厂大门口 西侧围栏外 9.9 mg/L 20mg/L - - 达标 上海新材料 流量 间歇排放 1 工厂大门口 西侧围栏外 /mg/L /mg/L - - 达标 上海新材料 总磷 间歇排放 1 工厂大门口 西侧围栏外 0.38 mg/L 1.0mg/L - - 达标 上海新材料 ph 值 间歇排放 2 工厂大门门 卫室旁边， 工厂大门口 西侧围栏外 7 6-9 - - 达标 上海新材料 总氮 间歇排放 1 工厂大门口 西侧围栏外 7.56 mg/L 40mg/L - - 达标 上海新材料 悬浮物 间歇排放 2 工厂大门门 卫室旁边， 工厂大门口 西侧围栏外 28 mg/L 30mg/L - - 达标 德阳保立佳 非甲烷总烃 连续排放 1 车间废气排 放口在工厂 南侧 2.74 mg/m³ 60mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 颗粒物 连续排放 1 车间废气排 放口在工厂 南侧 1.1 mg/m³ 20mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 非甲烷总烃 连续排放 - 厂界 0．68mg/m ³ 2.0mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 颗粒物 连续排放 - 厂界 0．287mg/ m³ 1.0mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 氮氧化物 间断排放 1 锅炉废气排 放口在工厂 西北角 100mg/m³ 200 mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 颗粒物 间断排放 1 锅炉废气排 放口在工厂 西北角 1.4 mg/m³ 20 mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 二氧化硫 间断排放 1 锅炉废气排 放口在工厂 西北角 0 mg/m³ 50 mg/m³ - - 达标 德阳保立佳 林格曼黑度 间断排放 1 锅炉废气排 放口在工厂 西北角 <1 1 - - 达标 德阳保立佳 ph 值 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 7．53 6-9 - - 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 侧污水处理 站 德阳保立佳 悬浮物 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 28mg/L 30 mg/L - - 达标 德阳保立佳 五日生化需 氧量 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 9．4mg/L 20mg/L - - 达标 德阳保立佳 化学需氧量 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 40 mg/L 60 mg/L - - 达标 德阳保立佳 总有机碳 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 5．9 mg/L 20 mg/L - - 达标 德阳保立佳 总氮 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 20．8mg/L 40 mg/L - - 达标 德阳保立佳 氨氮 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 6．39mg/L 8.0 mg/L - - 达标 德阳保立佳 总磷 间断排放 1 废水排放口 在厂区东南 侧污水处理 站 0．01 mg/L 40 mg/L - - 达标 德阳保立佳 ph 值 间断排放 1 雨水排放口 在工厂南侧 7.6 6-9 - - 达标 德阳保立佳 化学需氧量 间断排放 1 雨水排放口 在工厂南侧 33 mg/L 100mg/L - - 达标 德阳保立佳 氨氮 间断 1 雨水排放口 在工厂南侧 0.048 mg/L 15mg/L - - 达标 佛山保立佳 总挥发性有 机物 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 1.4mg/m³ 30mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 颗粒物 连续排放 3 RTO 排口 在工厂东南 ND 20mg/m³ - - 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 方向、工厂 东南角锅炉 房旁 佛山保立佳 苯 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 0.03mg/m³ 1mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 非甲烷总烃 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 0.68mg/m³ 60mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 苯系物 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 0.23mg/m³ 40mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 二氧化硫 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 ND 500mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 氮氧化物 （有机废 气） 连续排放 1 RTO 排口 在工厂东南 方向 3mg/ m³ 120mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 氮氧化物 （锅炉） 连续排放 2 工厂东南角 锅炉房旁 101mg/m³ 100mgm³ 150mg/m³ - - 达标 佛山保立佳 二氧化硫 （锅炉） 连续排放 2 工厂东南角 锅炉房旁 达标 50mg/m³ - - 达标 烟台保立佳 二氧化硫 连续排放 2 RTO 排放 口在公司东 北侧/其他 排放口在 RTO 东北 侧锅炉房 未检出 50mg/Nm³ - 7.2t/a 达标 烟台保立佳 苯乙烯 连续排放 1 RTO 排放 口在公司东 北侧 未检出 20mg/Nm³ - - 达标 烟台保立佳 颗粒物 连续排放 2 RTO 排放 口在公司东 北侧/其他 排放口在 RTO 东北 侧锅炉房 1.6mg/Nm³ 10mg/Nm³ 0.03093 t/a 1.44t/a 达标 烟台保立佳 氮氧化物 连续排放 2 RTO 排放 口在公司东 北侧/其他 排放口在 9mg/Nm³ 100mg/Nm³ 0.27483 t/a 14.4t/a 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 RTO 东北 侧锅炉房 烟台保立佳 甲基丙烯酸 甲酯 连续排放 1 RTO 排放 口在公司东 北侧 未检出 50mg/Nm³ - - 达标 烟台保立佳 挥发性有机 物 连续排放 1 RTO 排放 口在公司东 北侧 2.09mg/Nm ³ 60mg/Nm³ 0.00786 t/a 8.64t/a 达标 烟台保立佳 林格曼黑度 连续排放 1 RTO 排放 口在公司东 北侧 1 级 1 级 - - 达标 烟台保立佳 溶解性总固 体 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 708mg/L 2000mg/L - - 达标 烟台保立佳 五日生化需 氧量 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 18.6mg/L 350mg/L - - 达标 烟台保立佳 氨氮 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 0.716mg/L 45mg/L 0.03492 t/a 1.35t/a 达标 烟台保立佳 色度 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 3 64 - - 达标 烟台保立佳 总磷 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 0.61mg/L 8mg/L - - 达标 烟台保立佳 动植物油 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 0.11mg/L 100mg/L - - 达标 烟台保立佳 PH 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 7.4 6.5-9.5 - - 达标 烟台保立佳 悬浮物 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 15mg/L 400mg/L - - 达标 烟台保立佳 可吸附有机 卤化物 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 0.156 5.0mg/L - - 达标 烟台保立佳 化学需氧量 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 18.6mg/L 500mg/L 0.7488 t/a 150t/a 达标 烟台保立佳 总氮 间歇排放 1 工厂大门门 卫室旁边 33.2mg/L 70mg/L 0.4571 t/a 21t/a 达标 烟台新材料 挥发性有机 物 间歇排放 1 2#车间北侧 活性炭吸附 塔 3.39mg/Nm ³ 50mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 甲苯 间歇排放 1 2#车间北侧 活性炭吸附 塔 未检出 10mg/Nm³ - - 达标 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 烟台新材料 颗粒物 间歇排放 4 厂界 4 风向 0.331mg/N m³ 0.339 mg/Nm³ 0.348 mg/Nm³ 0.337 mg/Nm³ 1mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 非甲烷总烃 间歇排放 4 厂界 4 风向 1.14mg/Nm ³ 1.09mg/Nm ³ 1.27mg/Nm ³ 1.20mg/Nm ³ 2mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 甲苯 间歇排放 4 厂界 4 风向 未检出 0.2mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 挥发性有机 物 间歇排放 1 2#车间无组 织废气 未检出 2mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 甲苯 间歇排放 1 2#车间无组 织废气 未检出 10mg/Nm³ - - 达标 烟台新材料 氨氮 间歇排放 1 厂区东侧生 活污水排放 口 2.16 5mg/L - 0.03t/a 达标 烟台新材料 化学需氧量 间歇排放 1 厂区东侧生 活污水排放 口 46 50mg/L - 0.03t/a 达标 烟台新材料 悬浮物 间歇排放 1 厂区东侧生 活污水排放 口 10 10mg/L - - 达标 烟台新材料 PH 间歇排放 1 厂区东侧生 活污水排放 口 7.02 6-9 - - 达标 防治污染设施的建设和运行情况 公司全资子公司上海新材料位于上海化学工业区奉贤分区，主要的污染物是废气和废水， 公司高度重视环境保护问题，严格执行国家相关环境保护法律法规与行业环境保护标准，对 产生的废气、废水进行有效处理，确保各污染因子均达标排放。厂区内废气主要来源是生产 车间，废气经RTO处理后达标排放。厂区内废水主要来源是生产过程产生的污水和生活污水， 污水经污水处理站处理后达标排放。废气、废水污染物排放优先执行《合成树脂工业污染物 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 排放标准》（GB31572-2015），行业标准中无规定的及实验室废气，执行《恶臭（异味）污 染物排放标准》（DB31/1025-2016）、《大气污染物综合排放标准》（DB31/933-2015）及《污 水综合排放标准》（DB31/199-2018）。报告期各排口自主检测和各项监测值均达标，无超标 排放现象发生。 公司全资子公司德阳保立佳废气经碱洗喷淋+活性碳吸附处理后达标排放，废水经污水处 理站处理后达标排放。污染防治设施运行正常。 公司全资子公司烟台保立佳废气经RTO处理后达标排放，废水经污水处理站处理后达标 排放。污染防治设施运行正常。 公司全资子公司佛山保立佳废气经RTO处理后达标排放，废水经预处理后排入工业园区 污水处理厂处理。 公司全资子公司烟台新材料废气经处理后达标排放，生产过程无工艺废水外排。污染防治 设施运行正常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司已建、在建项目和募投项目均已取得当地主管部门出具的环境影响评价批复文件，符 合国家环境保护相关法律法规的规定。 突发环境事件应急预案 公司全资子公司上海新材料编制了突发环境事件应急预案，于2021年04月30日经上海市 奉贤区生态环境局备案。备案号：02-310120-2021-047-M，日常环境风险通过定期开展环境风 险识别及突发环境应急预案演练进行管控，从源头杜绝突发环境事件的发生，报告期内未发 生突发环境污染事件。 公司全资子公司德阳保立佳于2020年10月编制了突发环境事件应急预案，并报德阳市旌 阳区生态环境局备案，备案号：510603-2020-018-M。 公司全资子公司烟台保立佳于2018年10月编制突发环境事件应急预案，并报烟台经济技 术开发区环境保护局备案，备案号：370611-2018-092-M。 公司全资子公司佛山保立佳于2021年8月编制突发环境事件应急预案，目前已完成评审工 作正处在备案公示中。 公司全资子公司烟台新材料于2021年10月修订编制突发环境事件应急预案，并报烟台经济 技术开发区环境保护局备案，备案号：370661-2021-207-M。 环境自行监测方案 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 公司各子公司报告期内依据环境年度检测计划委托有资质的第三方检测机构对相应的废水、 废气排口进行检测，检测均达标。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 公司20多年来一直致力于无毒、无污染的水性丙烯酸乳液的研发、生产和销售，追求企 业、社会与环境的和谐发展，同时，以“取之社会，用之社会”的初心积极承担社会责任。 1、股东和投资者权益保护 公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月 修订）》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，积 极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，保障中小股东的权益。报告期内， 公司积极实施现金分红政策，确保股东投资回报；不断完善内控体系及治理结构，严格履行 信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。同时，公司注重投资 者关系维护，通过投资者互动平台、电话交流、电子邮件等方式与投资者保持良好的沟通。 2、职工权益保护 公司严格遵守相关法律法规，完善企业用工制度，健全员工激励机制，加强人才梯队建 设。在以人才为根本的经营宗旨、全员参与为管理理念的引领下，公司为员工量身定制培养 计划，通过培训考核和绩效考核相结合的评估系统，不断提升员工综合素质和技能水平。此 外，公司有良好的员工关怀体系，为员工提供健康体检、餐食补助、员工班车等多元化的福 利，并组织开展安全知识竞赛、球类运动会、等多项文娱活动，积极构筑和谐、快乐的企业 文化氛围。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 3、环境保护与可持续发展 为创建资源节约型和环境友好型企业，公司在日常运营中积极利用高效环保的设备进行 生产，在资源使用、能源消耗方面不断优化改进，不断提高资源的使用效率；公司高度重视 环境保护工作，设立了安全环保部对公司的环境保护工作进行统一管理，制定了环境保护和 污染物减排目标和计划，建立健全环保责任制和岗位责任制，完善环境保护培训和考核制度， 并定期组织环保自查，通过上述环保内控措施，保证公司环境保护制度的落实。 4、社会公益事业 报告期内，公司积极响应政府关于新冠病毒疫情防控各项工作的部署安排，扎实推进核 酸检测和疫苗接种工作；积极配合慈善组织的相关活动、热心参与捐资助学等各项公益事业， 推动社会公益事业的健康持续发展。公司及子公司参与了上海市慈善基金会组织的第二十七 届“蓝天下的至爱”慈善活动，并做出了捐献，以助力常态化疫情防控工作，携手社会各界力 量共同打赢脱贫攻坚战。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行 业相关业务”的披露要求 1、安全生产管理体系 公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，按照“管行业必须管安全、 管业务必须管安全、管生产经营必须管安全”三管三必须的原则，主要负责人（厂长）是安全 生产的第一责任人，全面负责安全生产工作，依据国家法律法规并结合公司实际，组织制定 年度安全生产方针和目标，并组织全体员工签订安全生产责任书、安全生产目标责任书，将 年度安全生产目标和安全生产工作计划细化到各个部门；各部门经理、车间主任为本部门/车 间安全生产第一责任人。 公司成立了由主要负责人（厂长）为主任、各部门负责人及员工代表为成员的安全生产委 员会，建立、健全从安委会到基层班组的安全生产管理网络，每月组织召开安全生产委员会， 总结当月安全生产管理经验，协调、解决安全生产问题。 公司设置了安全环保部作为专门安全管理机构，配备专职安全生产管理人员，并按规定配 备了注册安全工程师，负责统筹管理安全环保部，管理人员具备岗位要求的素质和技能，且 不断要求自身提升专业能力。 2、安全生产责任体系 健全安全生产综合监督机制，强化各部门安全生产管理能力。开展年度6S巡查工作，由安 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 全环保部牵头、各部门负责人参与，让各部门参与到日常的风险隐患排查工作中来，把风险 当隐患治，把隐患当事故查。 落实“属地”管理和部门监管责任。坚持落实安全生产责任制，坚持管行业必须管安全、管 业务必须管安全、管生产经营必须管安全，坚持失职追责，并组织安委会成员对安全生产责 任制落实情况开展监督检查。 强化落实公司主体责任。确立厂长是公司的主要负责人，对公司的安全生产工作全权负 责，按照要求掌握安全生产知识和管理能力并考核合格；推动完善全员安全生产责任制，不 断强化公司安全管理基础；完善安全生产绩效考核机制，调动全员的积极性。 3、安全生产投入 依据《中华人民共和国安全生产法》《企业安全生产费用提取和使用管理办法》等关于安 全生产费用提取的规定，按规定比例提取安全生产费用，按照"企业提取、政府监管、确保需 要、规范使用"的原则进行财务管理，专项用于安全生产。如完善、改造和维护安全防护设备、 设施支出：①罐区防火堤安全维护、②空气呼吸器维护保养、③消防栓维护保养、④可燃、 有毒气体报警仪检修；配备必要的应急救援器材设备：①消防器材更换、②消防泡沫充装、 ③消防系统整改；安全生产检查与评价支出：①EI安全全方位诊断、②安全检查问题整改费； 安全技能培训及进行应急救援演练支出：①三年行动计划学历专业提升培训项目、②应急演 练、③安全能力提升培训。其他与安全生产直接相关的支出：①视频监控改造等。 4、安全培训 公司制定《安全教育培训制度》《特种作业人员安全管理制度》《承包商安全管理制度》 等培训教育管理制度，统计收集安全培训教育需求，制定年度安全培训计划并严格落实，建 立人员安全培训台账并规范管理，主要负责人、安全管理人员、特种作业人员取得从业资格 证后方可任职并参加每年再培训；新入职人员进行公司级、车间级、班组级三级安全培训教 育，并经考核合格后方可上岗；在新工艺、新技术、新装置、新产品投产前，对有关人员进 行专门培训，经考核合格后上岗；从业人员按要求每年接受再培训。 5、安全生产工艺 公司利用各类单体在水介质中由乳化剂分散成乳状液，由水溶性引发剂引发的聚合反应 而成。主要工艺流程包括：投料、单体乳化、引发剂配置、调节pH、过滤、汽提、灌装及分 装。公司采取DCS自动控制系统进行集中控制管理，实现对储罐、反应釜、聚合工艺等重要 设备设施及过程参数监控、联锁，事故报警等功能，设置现场液位计、温度计、压力表，并 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 设置了带液位、温度、压力远传记录和报警功能的安全装置。现场信号传送至放在控制室的 紧急停车系统（ESD）上。若现场可燃气体或有毒气体浓度达到设定值，即停止储罐或生产装 置的进料，并报警，以便作业人员进一步查明原因，采取措施。从而提高了安全生产管理水 平。 6、安全标准化体系建设及运行情况 安全生产标准化创建工作采用计划、实施、检查、改进动态循环、持续改进的管理模式， 体现全员、全过程、全方位、全天候的安全监督管理原则，通过有效方式实现信息的交流和 沟通，不断提高安全意识和安全管理水平。 7、接受主管单位安全检查情况 2021年公司各生产型子公司接待市、区、开发区安全执法检查中均无重大不符合项、无行 政处罚，公司各生产型子公司根据检查意见制定整改方案，出具整改报告，对隐患实行闭环 管理，并进行类比排查，举一反三，持续改进。 8、内部检查情况统计 公司制定了《隐患排查与治理管理制度》以及年度隐患排查计划，通过每日巡检、周检、 月度检查、专项检查等多种形式发动全员进行隐患排查，对公司的安全管理情况进行自查， 发现的隐患及时落实整改，防患于未然。全年未发生重大安全事故。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 首次公开发行或再融 资时所作承诺 杨文瑜、杨惠 静、杨美芹 股份限售承 诺 （1）自公司股票上市之日起三十六个 月内，本人不转让或者委托他人管理 本人直接或间接持有的公司股份，也 不由公司回购本人直接或间接持有的 股份。若相关监管机构对本人锁定期 有更严格的要求，本人将按照相关监 管部门要求对锁定期进行进一步承 诺。此项承诺不因本人职务变更、离职 等原因而放弃履行承诺。 （2）若本人所持公司股票在锁定期满 后两年内减持的，减持价格不低于发 行价；公司上市后 6 个月内如公司股 票连续 20 个交易日的收盘价（指复权 价格，下同）均低于发行价，或者公司 上市后 6 个月期末（2022 年 1 月 30 日，如该日不是交易日，则为该日后第 一个交易日）股票收盘价低于发行价， 本人持有公司股份的锁定期限自动延 长至少 6 个月。在延长锁定期内，本 人不转让或者委托他人管理本人本次 发行前持有的公司股份，也不由公司 回购本人持有的股份。若公司股票在 上述期间发生派息、送股、资本公积转 增股本等除权除息事项的，发行价应 相应调整。此项承诺不因本人职务变 更、离职等原因而放弃履行承诺。 （3）本人作为公司董事/高级管理人 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 -2024 年 7 月 29 日 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 员期间，在上述锁定期满后，在任职期 间每年转让的股份不超过本人所持有 的公司股份总数的百分之二十五；在 本人离职后半年内不转让持有的公司 股份。本人在任期届满前辞职的，在本 人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，仍适用《公司法》对董事、 高级管理人员股份转让的规定。 （4）若相关监管机构对本人锁定期有 更严格的要求，本人将按照相关监管 部门要求对锁定期进行进一步承诺。 （5）锁定期满后股东持股意向和减持 意向 ①减持前提本人如确因自身经济需 求，可以在锁定期限（包括延长的锁定 期限）届满后，视自身实际情况进行股 份减持。 ②减持方式本人将根据需要通过集中 竞价、大宗交易、协议转让或其他合法 方式进行。但不会因转让公司股票影 响本人的控股股东或实际控制人地 位。 ③减持程序如本人减持公司股份，将 遵守中国证券监督管理委员会、深圳 证券交易所有关法律法规的相关规定 进行，包括但不限于提前将减持意向 即拟减持数量等信息通知公司，由公 司及时予以公告，自公告之日起三个 交易日后方可减持股份。 ④约束措施本人将严格按照法律法 规、中国证券监督管理委员会、深圳证 券交易所关于上市公司股东减持相关 规定进行减持，如相关法律法规、规范 性文件或中国证券监督管理委员会、 深圳证券交易所关于股东减持有新规 定的，本人将认真遵守相关新规定。如 违反上述承诺，违规操作收益将归公 司所有。 如本人未将违规操作收益上交公司， 则公司有权扣留应付本人现金分红中 与应上交公司的违规操作收益金额相 等的部分直至本人履行上述承诺。 上 海 宇 潍 投 股份限售承 自公司股票上市之日起三十六个月 2021 年 07 2021 年 7 月 正 常 履 行 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 诺 内，本企业不转让或者委托他人管理 本企业直接或间接持有的公司股份， 也不由公司回购本企业直接或间接持 有的股份。若相关监管机构对本企业 锁定期有更严格的要求，本企业将按 照相关监管部门要求对锁定期进行进 一步承诺。 月 30 日 30 日 -2024 年 7 月 29 日 中 万晓梅 股份限售承 诺 自公司股票上市之日起十二个月内， 不转让或者委托他人管理本人直接或 间接持有的公司股份，也不由公司回 购本人直接或间接持有的股份。若相 关监管机构对本人锁定期有更严格的 要求，本人将按照相关监管部门要求 对锁定期进行进一步承诺。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 -2022 年 7 月 29 日 正 常 履 行 中 李杰 股份限售承 诺 （1）自公司首次公开发行股票并上市 之日起十二个月内，不转让或者委托 他人管理本人直接或间接持有的本次 发行前的公司股份，也不由公司回购 本人持有的上述股份。 （2）本人作为公司的监事，在上述锁 定期满后，在任职期间每年转让的股 份不超过本人所持有的公司股份总数 的百分之二十五；在本人离职后半年 内不转让持有的公司股份。本人在任 期届满前辞职的，在本人就任时确定 的任期内和任期届满后 6 个月内，仍 适用《公司法》对监事股份转让的规 定。 （3）若相关监管机构对本人锁定期有 更严格的要求，本人将按照相关监管 部门要求对锁定期进行进一步承诺。 （4）本人将严格按照法律法规、中国 证券监督管理委员会、深圳证券交易 所关于上市公司股东减持相关规定进 行减持，如相关法律法规、规范性文件 或中国证券监督管理委员会、深圳证 券交易所关于股东减持有新规定的， 本人将认真遵守相关新规定。 （5）本人将积极履行上述承诺，自愿 接受监管机关、社会公众及投资者的 监督，并依法承担相应责任。本人如违 反上述承诺，违规操作收益将归公司 所有。如本人未将违规操作收益上交 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 -2022 年 7 月 29 日 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 公司，则公司有权扣留应付本人现金 分红中与应上交公司的违规操作收益 金额相等的部分直至本人履行上述承 诺。 丁少伦;李开 波;林奎方;衣 志波;袁宜恩 股份限售承 诺 （1）自公司股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理本人直 接或间接持有的公司股份，也不由公 司回购本人直接或间接持有的股份。 若相关监管机构对本人锁定期有更严 格的要求，本人将按照相关监管部门 要求对锁定期进行进一步承诺。此项 承诺不因本人职务变更、离职等原因 而放弃履行承诺。 （2）若本人所持公司股票在锁定期满 后两年内减持的，减持价格不低于发 行价；公司上市后 6 个月内如公司股 票连续 20 个交易日的收盘价（指复权 价格，下同）均低于发行价，或者公司 上市后 6 个月期末（2022 年 1 月 30 日，如该日不是交易日，则为该日后第 一个交易日）股票收盘价低于发行价， 本人持有公司股份的锁定期限自动延 长至少 6 个月。在延长锁定期内，本 人不转让或者委托他人管理本人本次 发行前持有的公司股份，也不由公司 回购本人持有的股份。若公司股票在 上述期间发生派息、送股、资本公积转 增股本等除权除息事项的，发行价应 相应调整。此项承诺不因本人职务变 更、离职等原因而放弃履行承诺。（3） 本人作为公司董事/监事/高级管理人 员期间，在上述锁定期满后，在任职期 间每年转让的股份不超过本人所持有 的公司股份总数的百分之二十五；在 本人离职后半年内不转让持有的公司 股份。本人在任期届满前辞职的，在本 人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，仍适用《公司法》对董事、 监事、高级管理人员股份转让的规定。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 -2022 年 7 月 29 日 正 常 履 行 中 公司 分红承诺 自公司首次公开发行股票并在创业板 上市后，将严格遵守上市后适用的《公 司章程（草案）》、《未来三年的股东分 红回报规划》及公司股东大会审议通 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 过的其他规定所制定的利润分配政策 的安排。 丁少伦;姜明 杰;李德刚;李 杰;李开波;林 奎方;王爱华; 徐志宝;杨惠 静;杨美芹;杨 文瑜;衣志波; 袁宜恩;战宏 伟 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 （1）本人将充分尊重公司的独立法人 地位，保障公司独立经营、自主决策， 确保公司的业务独立、资产完整、人员 独立、财务独立，以避免、减少不必要 的关联交易；本人将严格控制承诺人 及关联企业与公司及其子公司之间发 生的关联交易。 （2）本人及关联企业不以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用、挪 用公司及其子公司资金，也不要求公 司及其子公司为本人及关联企业进行 违规担保。 （3）如果公司在未来的经营活动中与 本人或关联企业发生不可避免的关联 交易，本人将促使此等交易按照国家 有关法律法规的要求，严格执行公司 公司章程和关联交易决策制度中所规 定的决策权限、决策程序、回避制度等 内容，充分发挥公司监事会、独立董事 的作用，并认真履行信息披露义务，保 证遵循市场交易的公开、公平、公允原 则及正常的商业条款进行交易，本人 及关联企业将不会要求或接受公司给 予比在任何一项市场公平交易中第三 者更优惠的条件，保护公司其他股东 和公司利益不受损害。 （4）如违反以上承诺，本人愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给公司及公司其他股东造成的 所有直接或间接损失。公司将有权暂 扣本人持有的公司股份对应之应付而 未付的现金分红或本人在公司处取得 的薪酬，直至违反本承诺的事项消除。 如本人未能及时赔偿公司因此而发生 的损失或开支，公司有权在暂扣现金 分红或暂扣薪酬的范围内取得该等赔 偿。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 杨文瑜、杨惠 静 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 （1）截至本承诺签署日，本人及本人 控制的其它企业未以任何方式（包括 但不限于单独经营、通过合资经营、直 接持有或通过他人代持另一公司或企 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 诺 业的股份及其他权益等）投资、从事与 公司或其子公司经营业务造成直接或 间接竞争的业务或活动；未在与公司 存在竞争关系的其他经济实体、机构、 经济组织中担任职务；也未以任何方 式为竞争企业提供业务上的帮助。 （2）本人及本人目前和未来控制的其 它企业将不以任何方式（包括但不限 于单独经营、通过合资经营、直接持有 或通过他人代持另一公司或企业的股 份及其他权益等）开展可能对公司及 或其子公司经营业务造成重大不利影 响的同业竞争，也不会以任何方式为 可能造成重大不利影响的同业竞争企 业提供业务上的帮助，不会亲自或委 派任何人在任何可能对公司或其子公 司经营业务造成重大不利影响的同业 竞争企业担任高级管理人员等任何职 务，保证将采取合法及有效的措施，促 使本人不以任何方式直接或间接开展 对公司或其子公司经营业务造成重大 不利影响的同业竞争。 （3）如公司或其子公司进一步拓展其 业务范围，本人及本人控制的其它企 业将不会开展对公司或其子公司拓展 后的业务造成重大不利影响的同业竞 争；可能对公司或其子公司拓展后的 业务造成重大不利影响的同业竞争 的，本人及本人控制的其它企业将按 照如下方式退出与公司或其子公司的 竞争： A.停止对公司或其子公司拓展后的业 务造成重大不利影响的同业竞争业 务； B.将可能造成重大不利影响的同业竞 争业务通过合法合规的方式纳入到公 司或其子公司经营； C.将可能造成重大不利影响的同业竞 争业务转让给无关联的第三方。 （4）如本人及本人控制的其它企业有 任何从事、参与可能对公司或其子公 司经营业务造成重大不利影响的同业 竞争的商业机会，本人应立即将上述 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 商业机会通知公司，在通知所指定的 合理期间内，公司作出愿意利用该商 业机会的肯定答复的，则本人尽力将 该商业机会按照不差于提供给本人或 任何独立第三方的条件给予公司。 （5）如违反以上承诺，本人愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给公司及其子公司造成的所有 直接或间接损失。 （6）本承诺在本人作为公司控股股东 /实际控制人期间持续有效且不可变 更或撤销。 （7）本人及本人控制的企业及其他经 济组织将不以借款、代偿债务、代垫款 项或者其他方式占用公司及其子公司 之资金，且将严格遵守中国证监会关 于上市公司法人治理的有关规定，自 本承诺签署之日起，避免本人及本人 控制的企业及其他经济组织与公司发 生除正常业务外的一切资金往来。如 若发生，本人及相关责任人愿意承担 相应的法律责任。 （8）如果公司及其子公司因历史上存 在的与本人及本人控制的企业及其他 经济组织的资金往来行为而受到处罚 或遭受经济损失的，由本人承担赔偿 责任。 （9）如违反以上承诺，本人愿意承担 由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给公司及公司其他股东造成的 所有直接或间接损失。公司将有权暂 扣本人持有的公司股份对应之应付而 未付的现金分红，直至违反本承诺的 事项消除。如本人或本人控制的其他 企业未能及时赔偿公司因此而发生的 损失或开支，公司有权在暂扣现金分 红的范围内取得该等赔偿。 丁少伦;姜明 杰;李德刚;李 开波;林奎方; 公司;徐志宝; 杨惠静;杨美 芹;杨文瑜;衣 IPO 稳定股 价承诺 若公司首次公开发行股票并在创业板 上市后三年内公司股价（指收盘价）出 现持续低于最近一期末经审计的每股 净资产（若因除权除息等事项致使上 述股票收盘价与公司最近一期末经审 计的每股净资产不具可比性的，上述 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日 -2024 年 7 月 29 日 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 志波;袁宜恩 每股净资产应做相应调整）的情况时， 其将依据法律、法规及《公司章程》的 规定，在不影响公司上市条件的前提 下将启动股价稳定的措施。公司及控 股股东、董事（不含独立董事）、高级 管理人员承诺：1、启动股价稳定措施 的具体条件 （1）启动条件：上市后三年内，如非 因不可抗力、第三方恶意炒作之因素 导致出现公司股票连续 20 个交易日 的收盘价低于最近一期末经审计的每 股净资产时（最近一期审计基准日后， 因利润分配、资本公积转增股本、增 发、配股、送股、缩股、股份拆分等除 权除息情况导致公司净资产或股份总 数出现变化的，每股净资产相应进行 调整），为维护广大股东利益，维护公 司股价稳定，公司将在 30 日内开始实 施相关稳定股价的方案，并应提前公 告具体实施方案。 （2）停止条件： （1）在下述第 2 项稳定股价具体方案 的实施期间内或实施前，如公司股票 连续 5 个交易日收盘价高于最近一期 末经审计的每股净资产时，将停止实 施股价稳定措施； （2）继续实施股价稳定措施将导致股 权分布不符合上市条件； （3）各相关主体在连续 12 个月内购 买股份的数量或用于购买股份的数量 的金额已达到上限。上述稳定股价具 体方案实施完毕或停止实施后，如再 次发生上述第 1 项的启动条件，则再 次启动稳定股价措施。 2、稳定股价的具体措施当上述启动股 价稳定措施的条件达成时，将依次开 展公司自愿回购，公司控股股东、董事 （不含独立董事）、高级管理人员增持 等工作以稳定公司股价，增持或回购 价格不超过公司最近一期末经审计的 每股净资产。公司控股股东、董事（不 含独立董事）、高级管理人员在公司出 现需稳定股价的情形时，必须履行所 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 承诺的增持义务，在强制增持义务履 行完毕后，可选择自愿增持。如该等方 案、措施需要提交董事会、股东大会审 议的，则控股股东以及担任董事（不含 独立董事）、高级管理人员的股东应予 以支持，公司控股股东、董事（不含独 立董事）承诺就该等回购事宜在股东 大会/董事会上投赞成票。 （1）由公司回购股票若公司出现连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期末 经审计的每股净资产时，则公司可自 愿采取回购股票的措施以稳定公司股 价。 ①公司为稳定股价之目的回购股份， 应符合当时有效的法律、法规的规定， 且不应导致公司股权分布不符合上市 条件； ②公司股东大会对回购股份做出决 议，须经出席会议的股东所持表决权 的三分之二以上通过； ③公司用于股份回购的资金来源为公 司自有资金，资金金额不高于回购股 份事项发生时上一个会计年度经审计 的归属于母公司股东净利润的 20%， 12 个月内回购股份数量不超过公司 股份总数的 2%，回购后公司的股权分 布应当符合上市条件。回购期间如遇 除权除息，回购价格作相应调整。 （2）控股股东增持在公司 12 个月内 回购股份数量达到最大限额（即公司 股本总额的 2%）后，如出现连续 20 个交易日的收盘价仍低于最近一期末 经审计的每股净资产时，则启动公司 控股股东增持股票： ①公司控股股东应在符合当时有效的 法律、法规的条件和要求的前提下，对 公司股票进行增持； ②控股股东增持股份的金额不超过上 一年度获得的公司分红税后金额的 50%； （3）公司董事（不含独立董事）、高级 管理人员增持在公司控股股东 12 个 月内用于增持公司股份的总金额达到 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 其上一年度从公司取得的分红税后金 额 50%以后，如出现连续 20 个交易日 的收盘价低于最近一期末经审计的每 股净资产时，则启动公司董事（不含独 立董事）、高级管理人员增持： ①公司董事（不含独立董事）、高级管 理人员应在公司符合当时有效的法 律、法规的条件和要求的前提下，对公 司股票进行增持； ②有增持义务的公司董事（不含独立 董事）、高级管理人员承诺，其用于增 持公司股份的金额不少于该董事、高 级管理人员上一年度从公司领取的税 后薪酬总和的 30%，但不超过该董事、 高级管理人员上一年度税后薪酬总 和； ③公司将要求新聘任的董事（不含独 立董事）、高级管理人员履行公司上市 时董事（不含独立董事）、高级管理人 员已作出的相应承诺。 3、稳定股价措施的启动程序 （1）公司回购 ①如公司出现连续 20 个交易日的收 盘价低于最近一期末经审计的每股净 资产时，则公司可自愿采取回购股票 的措施以稳定公司股价； ②公司董事会应当在做出是否回购股 份决议后的 2 个工作日内公告董事会 决议，如不回购需公告理由，如回购需 公告回购股份预案，并发布召开股东 大会的通知； ③公司回购应在公司股东大会决议做 出之日起次一交易日开始启动回购， 并应在履行相关法定手续后，30 个交 易日内实施完毕； ④公司回购方案实施完毕后，应在 2 个工作日内公告公司股份变动报告， 并在 10 日内依法注销所回购的股份， 办理工商变更登记手续。 （2）控股股东及董事（不含独立董 事）、高级管理人员增持 ①公司控股股东及董事（不含独立董 事）、高级管理人员可于触发稳定股价 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 义务之日起 5 个交易日内，向公司提 交增持公司股票方案，并依法履行证 券监督管理部门、证券交易所等主管 部门的审批手续，公司应按照相关规 定披露控股股东及董事（不含独立董 事）、高级管理人员增持公司股份的计 划； ②控股股东及董事（不含独立董事）、 高级管理人员应在增持公告做出之日 起次一交易日开始启动增持，并应在 履行相关法定手续后的 30 个交易日 内实施完毕。 4、约束性措施 （1）在公司董事会制订的稳定股价方 案涉及公司回购公司股票的情况下， 如公司未能履行稳定股价的承诺并实 际实施回购计划的，公司将： A. 在股东大会及中国证监会或深圳 证券交易所指定媒体上公开说明未履 行的具体原因并向股东和社会公众投 资者道歉； B. 向投资者提出补充承诺或替代承 诺，以尽可能保护投资者的权益； C. 将上述补充承诺或替代承诺提交 公司股东大会审议； 以及 D. 因违反承诺给投资者造成损 失的，将依法对投资者进行赔偿。 （2）在公司董事会制订的稳定股价方 案涉及公司控股股东增持公司股票的 情况下，如公司控股股东未能履行稳 定股价的承诺并实际实施增持计划 的，则公司将责令控股股东： A. 在股东大会及中国证监会或深圳 证券交易所指定媒体上公开说明未履 行的具体原因并向股东和社会公众投 资者道歉； B. 向投资者提出补充承诺或替代承 诺，以尽可能保护投资者的权益； C. 将上述补充承诺或替代承诺提交 公司股东大会审议； 以及 D. 因违反承诺给投资者造成损 失的，将依法对投资者进行赔偿。 （3）在公司董事会制订的稳定股价方 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 案涉及公司董事（不含独立董事）、高 级管理人员增持公司股票的情况下， 如董事（不含独立董事）、高级管理人 员未能履行稳定股价的承诺并实际实 施增持计划的，则公司将责令相关董 事（不含独立董事）、高级管理人员： A. 在股东大会及中国证监会或深圳 证券交易所指定媒体上公开说明未履 行的具体原因并向股东和社会公众投 资者道歉； B. 向投资者提出补充承诺或替代承 诺，以尽可能保护投资者的权益； C. 将上述补充承诺或替代承诺提交 公司股东大会审议； 以及 D. 因违反承诺给投资者造成损 失的，将依法对投资者进行赔偿。 （4）若法律、法规、规范性文件及中 国证监会或深圳证券交易所对启动股 价稳定措施的具体条件、采取的具体 措施等有不同规定，或者对公司、控股 股东、董事（不含独立董事）、高级管 理人员因违反上述措施而应承担的相 关责任及后果有不同规定的，公司将 自愿无条件地遵从并将督促控股股 东、董事（不含独立董事）、高级管理 人员自愿无条件地遵从该等规定。 丁少伦;姜明 杰;李德刚;李 杰;李开波;林 奎方;公司;王 爱华;徐志宝; 杨惠静;杨美 芹;杨文瑜;衣 志波;袁宜恩; 战宏伟 其他承诺 （1）公司申请首次公开发行股票并在 创业板上市的招股说明书及其他信息 披露资料不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，本公司/本人对其真 实性、准确性和完整性承担个别及连 带的法律责任。 （2）因公司申请首次公开发行股票并 在创业板上市的招股说明书及其他信 息披露资料有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，致使投资者在证券交 易中遭受损失的，本公司/本人将依法 赔偿投资者损失。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 公司;杨惠静; 杨文瑜 其他承诺 （1）本公司/本人保证公司本次公开 发行股票并在创业板上市，不存在任 何欺诈发行的情形。 （2）如公司不符合发行上市条件，以 欺骗手段骗取发行注册并已发行上市 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 的，本公司/本人将在中国证监会等有 权部门确认后五个工作日内启动股份 购回程序，购回公司本次公开发行的 全部新股。 公司 其他承诺 （1）本公司将严格履行公开作出并在 招股说明书披露的全部承诺。 （2）如发生未实际履行招股说明书披 露的承诺事项的情形，本公司将在股 东大会及中国证监会或深圳证券交易 所指定媒体上公开说明未履行承诺的 具体原因并向公司股东和社会公众投 资者道歉。 （3）如果因相关法律法规、政策变化、 自然灾害及其他不可抗力等本公司无 法控制的客观原因导致本公司未能履 行公开承诺事项或者未能按期履行公 开承诺事项的，本公司将向投资者提 出补充承诺或替代承诺（相关承诺需 符合法律、法规、公司章程的规定履行 相关审批程序），并尽快研究将投资者 利益损失降低到最小的处理方案，尽 可能地保护公司投资者利益，直至新 的承诺履行完毕或相应补救措施实施 完毕。 （4）如因本公司未实际履行相关承诺 事项给投资者造成损失的，本公司将 依照相关法律法规规定向投资者承担 赔偿责任，赔偿金额通过与投资者协 商确定或由有权机关根据相关法律法 规确定。 （5）承诺确已无法履行或者履行承诺 不利于维护公司股东和社会公众投资 者权益的，本公司将充分披露原因，并 将变更承诺或提出新承诺或者提出豁 免履行承诺义务，并经公司股东大会 审议通过，股东大会应向股东提供网 络投票方式。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 丁少伦;姜明 杰;李德刚;李 杰;李开波;林 奎方;王爱华; 徐志宝;杨惠 静;杨美芹;杨 其他承诺 （1）本人将严格履行公开作出并在招 股说明书披露的全部承诺。 （2）如发生未实际履行公开承诺事项 的情形，本人将在公司股东大会及中 国证监会或深圳证券交易所指定媒体 上公开说明未履行承诺的具体原因并 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 文瑜;衣志波; 袁宜恩;战宏 伟 向公司股东和社会公众投资者道歉。 （3）如因相关法律法规、政策变化、 自然灾害及其他不可抗力等本人无法 控制的客观原因导致本人未能履行公 开承诺事项或者未能按期履行公开承 诺事项的，本人将向投资者提出补充 承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、 法规、公司章程的规定履行相关审批 程序），并尽快研究将投资者利益损失 降低到最小的处理方案，尽可能地保 护公司投资者利益，直至新的承诺履 行完毕或相应补救措施实施完毕。 （4）如因本人未实际履行相关承诺事 项给公司或者其他投资者造成损失 的，本人将依照相关法律法规规定向 公司或者其他投资者承担赔偿责任， 赔偿金额通过与投资者协商确定或由 有关机关根据相关法律法规确定。 （5）自本人完全消除其未履行相关承 诺事项所产生的不利影响之前，本人 不得以任何方式要求公司为本人增加 薪资或津贴，且亦不得以任何形式接 受公司增加支付的薪资或津贴。 （6）如本人违反上述承诺，公司有权 将应付本人的现金分红予以暂时扣 留，直至本人实际履行上述各项承诺 义务为止。 上 海 宇 潍 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙）; 万晓梅 其他承诺 （1）本企业/本人将严格履行公开作 出并在招股说明书披露的全部承诺。 （2）如发生未实际履行公开承诺事项 的情形，本企业/本人将在公司股东大 会及中国证监会或深圳证券交易所指 定媒体上公开说明未履行承诺的具体 原因并向公司股东和社会公众投资者 道歉。 （3）如因相关法律法规、政策变化、 自然灾害及其他不可抗力等本企业/ 本人无法控制的客观原因导致本企业 /本人未能履行公开承诺事项或者未 能按期履行公开承诺事项的，本企业/ 本人将向投资者提出补充承诺或替代 承诺（相关承诺需按法律、法规、公司 章程的规定履行相关审批程序），并尽 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 快研究将投资者利益损失降低到最小 的处理方案，尽可能地保护公司投资 者利益，直至新的承诺履行完毕或相 应补救措施实施完毕。 （4）如因本企业/本人未实际履行相 关承诺事项给公司或者其他投资者造 成损失的，本企业/本人将依照相关法 律法规规定向公司或者其他投资者承 担赔偿责任，赔偿金额通过与投资者 协商确定或由有关机关根据相关法律 法规确定。 （5）如本企业/本人违反上述承诺，公 司有权将应付本企业/本人的现金分 红予以暂时扣留，直至本企业/本人实 际履行上述各项承诺义务为止。 杨惠静;杨文 瑜 其他承诺 （1）不越权干预公司经营管理活动， 不侵占公司利益。 （2）承诺忠实、勤勉地履行职责，维 护公司和全体股东的合法权益。 （3）承诺不得无偿或以不公平条件向 其他单位或者个人输送利益，也不采 用其他方式损害公司利益。 （4）承诺对公司董事和高级管理人员 的职务消费行为进行约束。 （5）承诺不动用公司资产从事与其履 行职责无关的投资、消费活动。 （6）承诺由董事会或薪酬与考核委员 会制定的薪酬制度与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩。 （7）如公司未来实施股权激励方案， 承诺拟公布的股权激励的行权条件与 公司填补回报措施的执行情况相挂 钩。 （8）若违反上述承诺并给公司或者投 资者造成损失的，愿意依法承担对公 司或者投资者的补偿责任及监管机构 的相应处罚。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 丁少伦;姜明 杰;李德刚;李 开波;林奎方; 徐志宝;杨惠 静;杨美芹;杨 其他承诺 （1）本人承诺忠实、勤勉地履行职责， 维护公司和全体股东的合法权益。 （2）本人承诺不会无偿或以不公平条 件向其他单位或者个人输送利益，也 不会采用其他方式损害公司利益。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 文瑜;衣志波; 袁宜恩 （3）本人承诺对本人的职务消费行为 进行约束。 （4）本人承诺不会动用公司资产从事 与本人履行职责无关的任何投资、消 费活动。 （5）本人承诺由董事会或薪酬与考核 委员会制定的薪酬制度与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。 （6）未来公司如实施股权激励，本人 承诺股权激励的行权条件与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩。 （7）本人承诺严格履行本人所作出的 上述承诺事项，确保公司填补回报措 施能够得到切实履行。如果本人违反 上述承诺或拒不履行承诺给公司或者 股东造成损失的，本人愿意依法承担 相应的补偿责任。 公司 其他承诺 募集资金到位后，本公司承诺将采取 以下措施提高未来回报能力： （1）完善公司治理，建立科学有效的 治理结构公司将严格按照《公司法》 《证券法》《上市公司章程指引》等法 律、法规和规范性文件的要求，不断完 善公司治理结构，确保股东能够充分 行使股东权利，董事会能够按照公司 章程的规定行使职权，做出科学决策， 独立董事能够独立履行职责，保护公 司尤其是中小投资者的合法权益，为 公司的持续稳定发展提供科学有效的 治理结构和制度保障。 （2）加强公司内部管理和成本控制公 司将进一步优化治理结构、加强内部 控制，持续完善管理体系和制度建设， 健全激励与约束机制，提升公司管理 效率，优化管理流程，全面有效地控制 公司经营和管控风险，提升经营效率 和盈利能力。同时公司将进一步加强 成本管控，完善并强化决策程序，合理 运用各种融资工具和渠道，控制资金 成本、提升资金使用效率，在保证满足 公司业务快速发展对流动资金需求的 前提下，节省公司的各项费用支出，全 面有效地控制公司经营和资金风险。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 （3）加强募集资金的管理和运用本次 募集资金到账后，公司将严格按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司 募集资金管理和使用的监管要求》以 及公司《募集资金管理制度》的有关规 定，加强募集资金管理。公司董事会将 在募集资金专户存储、募集资金用途、 配合保荐机构持续督导等方面进行持 续监督，以保证募集资金合理规范使 用，防范募集资金使用风险，提高募集 资金使用效率。 （4）执行利润分配政策，强化投资者 回报机制本次发行完成后，公司将严 格执行《上市公司监管指引第 3 号— —上市公司现金分红》《关于进一步落 实上市公司现金分红有关事项的通 知》以及《公司章程》的有关规定，实 行可持续、稳定、积极的利润分配政 策，并结合公司实际情况和投资者意 愿，广泛听取独立董事、投资者尤其是 中小股东的意见和建议，完善股利分 配政策，增加分配政策执行的透明度， 强化中小投资者权益保障机制，给予 投资者合理回报。 杨惠静;杨文 瑜 其他承诺 1、关于部分房屋未取得权属证书事项 的承诺：如公司或其子公司因权属瑕 疵而导致相关房产不能用于生产经 营、被有权机关强制拆除或产生纠纷 等，本人将连带对公司或其子公司因 此遭受的经济损失（包括但不限于公 司及其子公司被有权机关处以罚款、 因搬迁或停止生产经营所发生的损失 等）给予全额赔偿或补偿，并在赔偿或 补偿后保证不会向公司或其子公司追 偿，确保公司及其子公司不会因此遭 受任何经济损失。 2、关于房屋租赁协议未履行登记备案 程序事项的承诺：如上海保立佳化学 技术有限公司因上述事项而导致相关 租赁合同被认定无效、相关房产不能 用于生产经营或产生纠纷等，将连带 对公司或其子公司因此遭受的经济损 失（包括但不限于公司或其子公司被 有权机关处以罚款、被第三方追索而 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 支付赔偿、因搬迁或停止经营发生的 损失等）给予全额赔偿或补偿，并在赔 偿或补偿后保证不会向公司或其子公 司追偿，确保公司及其子公司不会因 此遭受任何经济损失。 3、关于抵押不动产事项的承诺： （1）公司及其子公司所有抵押不动产 均为其生产经营融资之需要提供抵押 之用，不存在为公司及其子公司之外 第三方提供抵押担保的情形。 （2）如出现主债务合同到期而公司或 其子公司无法清偿到期债务导致公司 或其子公司所抵押的不动产可能面临 被申请执行风险，本人将及时处理，采 取包括但不限于借款给公司专项偿还 债务、置换担保物等措施，化解公司或 其子公司的债务危机，确保公司及其 子公司的抵押不动产不会因此被执 行。 4、关于劳务派遣用工事项的承诺： （1）如发生公司或其子公司因劳务派 遣用工受到有关行政主管部门的行政 处罚或者遭受其他经济损失，本人将 承担公司及其子公司因此需承担的全 部费用、罚金和经济损失，且在承担相 关责任及费用后不向公司及其子公司 追偿，保证公司及其子公司不会因此 遭受任何损失。 （2）如违反上述承诺，公司有权暂扣 本人持有公司股份对应的应付而未付 的现金分红，直至本人履行上述承诺。 公司有权在暂扣现金分红的范围内直 接取得该等补偿。 5、关于危险品运输与危废处理事项的 承诺：如公司或其子公司因委托无资 质企业运输危险化学品，许可危险品 运输企业、危废处理商转委托事项而 被有关行政主管部门处分，将对公司 或其子公司因此遭受的经济损失（包 括但不限于公司或其子公司被有关行 政主管部门处以罚款、没收违法所得 所发生的损失等）给予全额赔偿或补 偿，并在赔偿或补偿后保证不会向公 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 司或其子公司追偿，确保公司及其子 公司不会因此遭受任何经济损失。 公司 其他承诺 （1）公司直接和间接股东具备法律、 法规规定的股东资格，不存在法律法 规规定禁止持股的主体直接或间接持 有公司股份的情形； （2）公司直接和间接股东与本次发行 中介机构及其负责人、高级管理人员、 经办人员不存在亲属关系、关联关系、 委托持股、信托持股或其他利益输送 安排，本次发行的中介机构或其负责 人、高级管理人员、经办人员不存在直 接或间接持有公司股份的情形； （3）公司直接和间接股东不存在以公 司股权进行不当利益输送的情形。 2021 年 07 月 30 日 2021 年 7 月 30 日-长期 正 常 履 行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 2021年2月26日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于会计政策变 更<企业会计准则第21号——租赁>的议案》。公司本次会计政策变更是根据财政部发布的《关 于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知（财会〔2018〕35号）》进行的合理变更， 决策程序合法合规，本次公司执行新租赁准则并变更相关会计政策能够更客观、公允地反映 公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东的情形。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、北京保立佳化学技术有限公司成立于2021年4月20日，注册资本为500万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 2、上海保立佳供应链有限公司成立于2021年4月20日，注册资本为5,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 3、河南保立佳新材料有限公司成立于2021年11月5日，注册资本为1,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 4、浙江保立佳供应链有限公司成立于2021年11月26日，注册资本为3,000万元，公司对其拥有 100%的表决权，自成立日起纳入公司合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李江山、季万里 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额 （万元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 未达到重大诉讼 披露标准的其他 诉讼汇总 928.78 否 截 止 2021 年 12 月 31 日，共涉及 211.41 万元 的 案 件 已 撤诉；共涉 及 8.90 万 元 案 件 庭 外和解；共 涉及 313.74 万 元 案 件 已调解；共 无重大影响 部分案件正在 执行中 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 涉及 394.73 万 元 案 件 已判决 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司已履行的金额超过2,000万元的融资租赁合同如下： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 序号 合同名称 出租人 承租人 签订日期 租赁期限 租赁成本（万 元） 已发生 租赁成本（万 元） 1 售后回租赁合同 远东宏信（天津） 融资租赁有限 上海新材料 2019.2.15 24个月，自起租日 起算 3,618.75 3,618.75 报告期内，公司正在履行的金额超过2,000万元的融资租赁合同如下： 序号 合同名称 出租人 承租人 签订日期 租赁期限 租赁成本 已发生 租赁成本（万 元） 1 融资回租合同 海通恒信国际融资租 赁股份有限公司 上海新材料 2020.4.27 24个月，自起租日 起算 2,200.00 2,200.00 2 融资回租合同 海通恒信国际融资租 赁股份有限公司 上海新材料 2021.4.12 24个月，自起租日 起算 5,000.00 5,000.00 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物 （如有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物 （如有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 佛山保立 佳 8,000 2018 年 08 月 08 日 7,980 连带责任 保证 无 无 2018.8.8- 2021.12.3 1 否 否 佛山保立 佳 437 2019 年 11 月 27 日 437 连带责任 保证 无 无 2019.12.1 1- 2021.12.1 是 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 1 佛山保立 佳 187 2019 年 08 月 01 日 187 连带责任 保证 无 无 2019.8.8- 2021.8.8 是 否 佛山保立 佳 1,328 2020 年 04 月 27 日 269.87 连带责任 保证 无 无 2020.5.20 - 2022.5.20 否 否 佛山保立 佳 1,000 2021 年 02 月 05 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2021.2.5- 2022.2.4 否 否 佛山保立 佳 3,000 2021 年 04 月 02 日 540 连带责任 保证 无 无 2021.4.2- 2022.4.1 否 否 佛山保立 佳 4,332 2021 年 05 月 12 日 3,374.05 连带责任 保证 无 无 2021.5.15 - 2024.6.30 否 否 佛山保立 佳 2021 年 11 月 17 日 5,000 2021 年 12 月 16 日 0 连带责任 保证 无 无 2021.12.0 3- 2022.12.0 2 否 否 上海新材 料 900 2019 年 01 月 09 日 900 连带责任 保证 无 无 2019.1.9- 2022.1.8 是 否 上海新材 料 5,500 2019 年 11 月 12 日 5,500 连带责任 保证 无 无 2019.11.1 4- 2022.11.1 3 否 否 上海新材 料 1,700 2019 年 02 月 26 日 1,700 连带责任 保证 无 无 2019.2.26 - 2022.2.25 否 否 上海新材 料 12,000 2019 年 07 月 15 日 2,300 连带责任 保证 无 无 2019.7.15 - 2027.7.31 否 否 上海新材 料 2,436 2020 年 04 月 27 日 495.17 连带责任 保证 无 无 2020.5.30 - 2022.4.30 否 否 上海新材 料 1,000 2020 年 11 月 13 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.11.1 3- 2021.11.1 2 是 否 上海新材 料 2,000 2020 年 12 月 24 日 2,000 连带责任 保证 无 无 2020.12.2 4- 2021.12.2 4 是 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 上海新材 料 5,000 2020 年 06 月 15 日 5,000 连带责任 保证 无 无 2020.6.15 - 2021.6.15 是 否 上海新材 料 10,000 2020 年 06 月 24 日 4,310 连带责任 保证 无 无 2020.6.24 - 2023.6.23 否 否 上海新材 料 3,300 2020 年 07 月 08 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2020.7.8- 2021.7.7 否 否 上海新材 料 7,200 2021 年 01 月 15 日 4,500 连带责任 保证 无 无 2021.1.15 - 2023.1.15 是 否 上海新材 料 2,500 2021 年 03 月 22 日 2,500 连带责任 保证 无 无 2021.3.22 - 2022.3.21 是 否 上海新材 料 5,000 2021 年 05 月 24 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2021.5.24 - 2022.5.17 否 否 上海新材 料 5,270 2021 年 04 月 12 日 3,636.35 连带责任 保证 无 无 2021.4.17 - 2023.3.17 否 否 上海新材 料 2,000 2021 年 11 月 25 日 2,000 连带责任 保证 无 无 2021.11.1 6- 2022.10.2 7 否 否 上海新材 料 2,500 2021 年 11 月 24 日 2,500 连带责任 保证 无 无 2021.11.2 4- 2022.11.2 3 否 否 上海新材 料 2021 年 11 月 17 日 5,000 2021 年 12 月 08 日 0 连带责任 保证 无 无 2021.12.8 - 2031.12.8 否 否 上海新材 料 2021 年 11 月 17 日 900 2021 年 12 月 08 日 900 连带责任 保证 无 无 2021.12.8 - 2031.12.8 否 否 上海新材 料 2021 年 11 月 17 日 13,200 2021 年 12 月 20 日 8,000 连带责任 保证 无 无 2021.12.2 0- 2023.5.25 否 否 上海新材 料 2021 年 11 月 17 日 3,866 2021 年 12 月 27 日 0 连带责任 保证 无 无 2021.12.2 7- 2023.12.1 否 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 7 保立佳贸 易 500 2020 年 11 月 09 日 500 连带责任 保证 无 无 2020.11.9 - 2021.10.2 9 是 否 保立佳贸 易 3,000 2020 年 11 月 12 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2020.11.1 2- 2021.11.1 2 是 否 保立佳贸 易 1,000 2020 年 11 月 13 日 500 连带责任 保证 无 无 2020.11.1 3- 2021.11.1 2 是 否 保立佳贸 易 5,000 2020 年 12 月 24 日 2,000 连带责任 保证 无 无 2020.12.2 4- 2022.1.4 是 否 保立佳贸 易 7,000 2020 年 02 月 28 日 7,000 连带责任 保证 无 无 2020.2.28 - 2021.2.27 是 否 保立佳贸 易 3,500 2021 年 03 月 22 日 1,950 连带责任 保证 无 无 2021.3.10 -2022.3.9 否 否 保立佳贸 易 500 2021 年 11 月 16 日 500 连带责任 保证 无 无 2021.11.1 6- 2022.11.4 否 否 保立佳贸 易 2021 年 12 月 28 日 5,800 2021 年 12 月 27 日 2,000 连带责任 保证 无 无 2021.12.2 7- 2022.12.1 7 否 否 烟台保立 佳 2,500 2020 年 12 月 14 日 2,500 连带责任 保证 无 无 2020.12.1 4- 2021.12.1 4 是 否 烟台保立 佳 1,000 2020 年 12 月 18 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.12.1 8- 2021.12.1 8 是 否 烟台保立 佳 1,500 2020 年 12 月 21 日 1,500 连带责任 保证 无 无 2020.12.2 1- 2021.6.21 是 否 烟台保立 佳 1,000 2020 年 06 月 04 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.6.4- 2021.6.3 是 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 烟台保立 佳 2,000 2020 年 09 月 17 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.9.17 - 2021.9.17 否 否 烟台保立 佳 2,400 2021 年 01 月 13 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2021.1.19 - 2022.1.18 否 否 烟台保立 佳 1,400 2021 年 01 月 20 日 1,400 连带责任 保证 无 无 2021.1.20 - 2021.4.20 是 否 烟台保立 佳 3,300 2021 年 04 月 13 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2021.4.13 - 2022.4.13 否 否 烟台保立 佳 1,000 2021 年 06 月 02 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2021.6.2- 2022.6.1 否 否 烟台保立 佳 1,500 2021 年 06 月 16 日 1,500 连带责任 保证 无 无 2021.6.17 - 2021.12.1 7 是 否 烟台新材 料 1,000 2021 年 06 月 02 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2021.6.2- 2022.6.1 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 131,400 报告期内对子公司担保 实际发生额合计 （B2） 100,379 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 169,200 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 61,955 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物 （如有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 佛山保立 佳 8,000 2018 年 08 月 08 日 7,980 连带责任 保证 无 无 2018.8.8- 2021.12.3 1 否 否 佛山保立 佳 437 2019 年 11 月 27 日 437 连带责任 保证 无 无 2019.12.1 1- 2021.12.1 1 是 否 佛山保立 佳 187 2019 年 08 月 01 日 187 连带责任 保证 无 无 2019.8.8- 2021.8.8 是 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 佛山保立 佳 1,328 2020 年 04 月 27 日 269.87 连带责任 保证 无 无 2020.5.20 - 2022.5.20 否 否 上海新材 料 12,000 2019 年 07 月 15 日 2,300 连带责任 保证 无 无 2019.7.15 - 2027.7.31 否 否 上海新材 料 2,436 2020 年 04 月 27 日 495.17 连带责任 保证 无 无 2020.5.30 - 2022.4.30 否 否 上海新材 料 10,000 2020 年 06 月 24 日 4,310 连带责任 保证 无 无 2020.6.24 - 2023.6.23 否 否 上海新材 料 5,000 2020 年 06 月 15 日 5,000 连带责任 保证 无 无 2020.6.15 - 2021.5.13 是 否 上海新材 料 5,000 2021 年 05 月 24 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2021.5.24 - 2022.5.17 否 否 上海新材 料 5,270 2021 年 04 月 12 日 3,636.35 连带责任 保证 无 无 2021.4.17 - 2023.3.17 否 否 保立佳贸 易 7,000 2020 年 02 月 28 日 7,000 连带责任 保证 无 无 2020.2.28 - 2021.2.27 是 否 保立佳贸 易 3,000 2020 年 11 月 12 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2020.11.1 2- 2021.11.1 2 是 否 保立佳贸 易 1,000 2020 年 11 月 13 日 500 连带责任 保证 无 无 2020.11.1 3- 2021.11.1 2 是 否 保立佳贸 易 3,500 2021 年 03 月 10 日 1,950 连带责任 保证 无 无 2021.3.10 -2022.3.9 否 否 烟台保立 佳 2,500 2020 年 12 月 14 日 2,500 连带责任 保证 无 无 2020.12.1 4- 2021.12.1 4 是 否 烟台保立 佳 1,000 2020 年 12 月 18 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.12.1 8- 2021.12.1 是 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 8 烟台保立 佳 1,500 2020 年 12 月 21 日 1,500 连带责任 保证 无 无 2020.12.2 1- 2021.6.21 是 否 烟台保立 佳 1,000 2020 年 06 月 04 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.6.4- 2021.6.3 是 否 烟台保立 佳 2,000 2020 年 09 月 17 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2020.9.17 - 2021.9.17 否 否 烟台保立 佳 1,400 2021 年 01 月 13 日 1,400 连带责任 保证 无 无 2021.1.20 - 2021.4.20 是 否 烟台保立 佳 495 2021 年 03 月 17 日 495 连带责任 保证 无 无 2021.3.17 - 2022.3.10 否 否 烟台保立 佳 3,300 2021 年 04 月 13 日 3,000 连带责任 保证 无 无 2021.4.13 - 2022.4.13 否 否 烟台保立 佳 1,500 2021 年 06 月 17 日 1,500 连带责任 保证 无 无 2021.6.17 - 2021.12.1 7 是 否 安徽保立 佳 4,900 2021 年 09 月 08 日 0 连带责任 保证 无 无 2021.9.8- 2031.6.21 否 否 安徽保立 佳 21,500 2021 年 05 月 27 日 564.12 连带责任 保证 无 无 2021.5.27 - 2031.5.26 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 103,200 报告期内对子公司担保 实际发生额合计 （C2） 54,025 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （C3） 103,200 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 29,001 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 234,600 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 154,404 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 272,400 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 90,956 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 110.11% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 90,392 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 49,652 上述三项担保金额合计（D+E+F） 140,044 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元） （如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元） （如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索 引 公司及 子公司 万华化 学（烟 台）石 化有限 公司 丙烯酸 丁酯 2020 年 12 月 30 日 无 由双方 协商确 定 18,161. 76 否 无关联 关系 执行完 毕 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 公司及 子公司 重庆奕 翔化工 有限公 司 甲基丙 烯酸甲 酯 2021 年 1 月 6 日 无 由双方 协商确 定 15,194. 13 否 无关联 关系 执行完 毕 公司及 子公司 立邦投 资有限 公司及 其关联 企业 丙烯酸 乳液 2018 年 9 月 5 日 由双方 协商确 定 55,814. 46 否 无关联 关系 正常执 行中 公司及 子公司 三棵树 涂料股 份有限 公司 丙烯酸 乳液 2020 年 6 月 24 日 由双方 协商确 定 48,445. 65 否 无关联 关系 执行完 毕 公司及 子公司 威士伯 涂料 （广 东）有 限公司 丙烯酸 乳液 2018 年 4 月 10 日 由双方 协商确 定 6,705.3 4 否 无关联 关系 正常执 行中 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）2021年度安全管理制度运行情况 根据《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的 披露要求，现对2021年度公司安全管理相关内部控制制度建设及运行情况披露如下： 报告期内，公司已建立安全生产标准化运行管理体系与自我评估制度，在运行过程中确保 公司安全生产标准化持续改进、运行有效。2021年12月，公司对全年安全生产标准化程序文 件执行情况进行了全面检查，落实情况良好。 报告期内，公司在执行法律法规、安全管理制度的基础上，根据自身特点建立了适用的法 律法规清单，建立了安全专业管理文件、岗位规程、技术规程。在员工的安全教育上，对新 出台的管理制度进行解读、通过班前会、班组专项学习等不同形式组织开展，同时重点关注 新员工三级安全教育工作，不断提高员工的安全意识和标准化作业执行力度。 在安全生产责任体制建设方面，公司建立了安全生产责任制，规定了全员的安全生产职责 内容，明确并落实各级管理者的安全管理责任和岗位人员安全责任。同时管理制度中也进一 步规范了各层级管理人员及员工的安全管理活动行为、检查整改内容及评价验证标准，使安 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 全工作步入“常态化、标准化”机制。新《中华人民共和国安全生产法》于2021年9月1日起正式 施行，2021年7月公司按照新修订的《中华人民共和国安全生产法》完成全员安全生产责任制 的修订工作。 在风险分级管控和隐患排查治理双重预防体系建设方面，公司对生产现场各风险点进行 了风险辨识与评估，编制了《安全风险分级管控评价报告》，各风险点管控措施基本到位， 确保了风险点有效管控。公司制定了隐患排查治理计划，明确时间、排查人、排查内容，定 期开展隐患治理工作。对于发现的问题与隐患明确整改时间、整改责任人，落实整改措施做 到了每项隐患的闭环管理。 在安全生产教育方面，公司根据国家及内部相关管理要求，严格执行《安全教育培训制度》 文件，严格按照制度规定开展安全生产教育培训工作。主要包含安全规程、管理制度、危险 源辨识技能、新员工（转岗）三级安全教育等方面内容，对公司内部范围发生的事故及同行 业的事故进行对照性的学习和讨论，并按照“制度规程、作业条件、人员教育”三个方面进行 对照梳理、举一反三，记录存档。利用全国第19个“安全生产月活动”，举办“落实安全责任， 推动安全发展”安全教育培训；组织、举办了操作工人技能培训与安全生产知识竞赛，提高相 关专业知识及实际技能操作水平。 在应急救援管理方面，公司建有应急联络管理体制，每年组织全员学习和熟悉事故预案。 在预案的编制方面，为保障员工的生命安全、生产设备安全，降低各类风险，最大限度地减 少因突发事件或紧急状态造成的损失和社会影响，确保紧急情况下能及时启动相关处置方案， 防止事故扩大，公司制订了三级预案体系，其中专项应急预案，主要涉及了泄漏、火灾、环 境保护等，并且落实到每年的岗位培训管理中。公司预案通过专家评审后在子公司所在各地 的应急管理局都进行了备案。 根据年度应急演练计划，组织了包括：物料泄漏应急演练、高温中暑应急演练，火灾爆炸 应急演练、事故逃生应急演练、特种设备事故应急演练等。 在安全投入方面，公司落实以安全本质化为中心的安全改善，在安全投入方面积极落实各 项措施，通过维修、改善、技改等途径，消除现场安全隐患。公司一直把安全投入放在优先 的位置，从资金准备、项目实施等方面给予充分保证。公司2021年安全投入主要用于隐患整 改、安全专用工器具和安全检测仪器的购置、维护、定检费等方面。 （二）2021年度股权激励事项 2021年12月30日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于<公司2021年限 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施 考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议 案》。公司董事会在审议该等议案时，关联董事已根据《公司法》等法律、法规和规范性文 件以及《公司章程》的有关规定回避表决。公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公 司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见，律师等中介机构 出具相应报告。具体内容请见2021年12月31日披露的相关公告。 同日，公司召开第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激 励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办 法>的议案》《关于核实<公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单>的议案》， 公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。具体内容请见2021年 12月31日披露的相关公告。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 为满足公司经营发展需要，公司全资子公司上海保立佳新材料有限公司为上海保立佳化 工股份有限公司向招商银行股份有限公司上海分行申请总额为人民币3,000万元整（含等值其 他币种）的授信额度提供连带责任担保。具体内容详见2021年12月16日在巨潮资讯网发布的 《关于全资子公司为母公司提供担保的公告》。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 67,575,000 100.00% 1,166,023 0 0 0 1,166,023 68,741,023 76.29% 1、国家持股 2、国有法人持股 0 0.00% 7,484 0 0 0 7,484 7,484 0.01% 3、其他内资持股 67,575,000 100.00% 1,154,027 0 0 0 1,154,027 68,729,027 76.28% 其中：境内法人持股 3,075,000 4.55% 1,150,466 0 0 0 1,150,466 4,225,466 4.69% 境内自然人持股 64,500,000 95.45% 3,561 0 0 0 3,561 64,503,561 71.59% 4、外资持股 0 0.00% 4,512 0 0 0 4,512 4,512 0.01% 其中：境外法人持股 0 0.00% 4,439 0 0 0 4,439 4,439 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 73 0 0 0 73 73 0.00% 二、无限售条件股份 0 0.00% 21,358,977 0 0 0 21,358,977 21,358,977 23.71% 1、人民币普通股 0 0.00% 21,358,977 0 0 0 21,358,977 21,358,977 23.71% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 67,575,000 100.00% 22,525,000 0 0 0 22,525,000 90,100,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于同意上海保立佳化工股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》（证监许可〔2021〕2055号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股） 股票22,525,000股，并于2021年7月30日在深圳证券交易所创业板上市交易。公司首次公开发 行前总股本为67,575,000股，首次公开发行股票完成后，公司总股本为90,100,000股，其中有 限售条件流通股68,741,023股，占公司总股本的76.29%，无限售条件流通股21,358,977股，占 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 公司总股本的23.71%。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票22,525,000股，已经中国证券监督管理委员 会《关于同意上海保立佳化工股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 （证监许可〔2021〕 2055号）同意注册。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行的22,525,000股人民币普通股股票已全部在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司办理了股份登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2021年7月，公司完成首次公开发行A股人民币普通股股票22,525,000股，发行后公司总股 本由6,7575,000股增加至90,100,000股，股份变动对基本每股收益和稀释每股收益、归属于公 司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响详见本报告第二节“公司简介和主要财务指标” 之“五、主要会计数据和财务指标”部分。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 杨文瑜 47,029,000 0 0 47,029,000 首发前限售股 2024 年 7 月 29 日 杨美芹 9,643,200 0 0 9,643,200 首发前限售股 2024 年 7 月 29 日 杨惠静 4,827,800 0 0 4,827,800 首发前限售股 2024 年 7 月 29 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 日 上海宇潍投资 合伙企业（有 限合伙） 3,075,000 0 0 3,075,000 首发前限售股 2024 年 7 月 29 日 万晓梅 3,000,000 0 0 3,000,000 首发前限售股 2022 年 7 月 29 日 其他限售股股 东 0 1,166,023 0 1,166,023 首发后限售股 2022 年 2 月 7 日 合计 67,575,000 1,166,023 0 68,741,023 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普通 股（A 股） 2021 年 07 月 23 日 14.82 元/股 22,525,000 股 2021 年 07 月 30 日 22,525,000 股 巨潮资讯网 info. 《首次 公开发行股 票并在创业 板上市之上 市公告书》 2022 年 07 月 29 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会关于同意上海保立佳化工股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》（证监许可〔2021〕2055号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股） 股票22,525,000股，并于2021年7月30日在深圳证券交易所创业板上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）22,525,000股。发行后公司股份总数 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 由67,575,000股增加至90,100,000股，其中限制流通股为68,741,023股，占总股本的76.29%,无限 售流通股为21,358,977股，占总股本的23.71%。本次发行价格14.82元/股。 报告期末公司资产总计246,760.23万元，比期初增长38.38%；报告期末，公司资产负债率 为66.52%，比期初减少5.89个百分点，公司资本结构得到了进一步优化。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 15,482 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 8,181 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参见 注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 杨文瑜 境内自然人 52.20% 47,029,000 0 47,029,000 0 杨美芹 境内自然人 10.70% 9,643,200 0 9,643,200 0 杨惠静 境内自然人 5.36% 4,827,800 0 4,827,800 0 上海宇潍投 资合伙企业 （有限合 伙） 境内非国有 法人 3.41% 3,075,000 0 3,075,000 0 万晓梅 境内自然人 3.33% 3,000,000 0 3,000,000 0 中国工商银 行股份有限 公司－宝盈 优势产业灵 其他 1.84% 1,655,823 1,655,823 193 1,655,63 0 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 活配置混合 型证券投资 基金 阳光资管－ 招商银行－ 阳光资产－ 乾恒添益资 产管理产品 其他 1.22% 1,099,924 1,099,924 0 1,099,92 4 阳光资管－ 工商银行－ 阳光资产－ 周期主题精 选资产管理 产品 其他 0.97% 877,173 877,173 73 877,100 海创（上 海）私募基 金管理有限 公司－海创 价值成长精 选壹号私募 证券投资基 金 其他 0.84% 757,874 757874 0 757,874 招商银行股 份有限公司 －宝盈成长 精选混合型 证券投资基 金 其他 0.78% 699,300 699,300 0 699,300 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 杨文瑜与杨惠静为父女关系，为公司实际控制人；杨文瑜先生同时担任上海宇潍投资合伙企业 （有限合伙）执行事务合伙人并持有其 46.50%的出资份额。杨美芹为杨惠静母亲的妹妹。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 无 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国工商银行股份有限 公司－宝盈优势产业灵 活配置混合型证券投资 基金 1,655,630 人民币普通股 1,655,630 阳光资管－招商银行－ 阳光资产－乾恒添益资 产管理产品 1,099,924 人民币普通股 1,099,924 阳光资管－工商银行－ 阳光资产－周期主题精 选资产管理产品 877,100 人民币普通股 877,100 海创（上海）私募基金 管理有限公司－海创价 值成长精选壹号私募证 券投资基金 757,874 人民币普通股 757,874 招商银行股份有限公司 －宝盈成长精选混合型 证券投资基金 699,300 人民币普通股 699,300 交通银行股份有限公司 －前海开源周期优选灵 活配置混合型证券投资 基金 534,920 人民币普通股 534,920 中国农业银行股份有限 公司－宝盈转型动力灵 活配置混合型证券投资 基金 440,900 人民币普通股 440,900 北京遵道资产管理有限 公司－遵道红橡神农稳 健价值 8 号私募证券投 资基金 236,500 人民币普通股 236,500 中国银河证券股份有限 公司－前海开源沪港深 农业主题精选灵活配置 混合型证券投资基金 （LOF） 229,810 人民币普通股 229,810 中国银行股份有限公司 －宝盈国家安全战略沪 港深股票型证券投资基 金 218,130 人民币普通股 218,130 前 10 名无限售流通股股 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 否存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杨文瑜 中国 是 主要职业及职务 担任本公司董事长和总经理职务 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 杨文瑜 本人 中国 是 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 杨惠静 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 是 上海宇潍投资合伙企业（有 限合伙） 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 主要职业及职务 杨文瑜先生担任本公司董事长和总经理职务；杨惠静女士担任本公司董事和副总经理职 务。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比 例达到 80% □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中兴华审字（2022）第 030181 号 注册会计师姓名 季万里、李江山 审计报告正文 上海保立佳化工股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海保立佳化工股份有限公司（以下简称“保立佳公司”）财务报表，包括 2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了保立佳公司2021年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 1、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于保立佳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款减值 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 1、事项描述 2021年12月31日，应收账款账面余额为806,531,705.25元，坏账准备为20,619,489.16元。 由于应收账款金额重大，且保立佳公司管理层在确定应收账款减值准备时作出重大判 断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 相关信息披露详见附注五、10和附注七、5。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有： （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制，评价这些控制设计的合理 性，并测试相关关键内部控制执行的有效性； （2）获取坏账准备计提表，检查计提方法的合理性及一致性，重新计算坏账计提金 额是否准确； （3）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、 金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （4）复核管理层于2021年12月31日对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观 证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； （5）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，实施函证及检查期后回款等审计程序， 评价应收账款坏账准备计提的合理性； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 （二）收入确认 1、事项描述 保 立 佳公 司主 要从事 丙 烯酸 乳液 研发、 生 产和 销售 ， 2021 年 度 营业 收 入 为 2,974,838,701.52元。 由于收入是保立佳公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认 以达到特定目标或预期而操纵的固有风险，因此，我们将收入确认识别确定为关键审计事 项。 相关信息披露详见附注五、39和附注七、61。 2、审计应对 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制设计的合理性，并测试相 关关键内部控制执行的有效性； 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 （2）通过对保立佳公司管理层的访谈及抽样检查重大销售合同及关键合同条款，分 析评估与收入确认有关的控制权转移时点，与管理层讨论并评价收入确认政策是否符合企 业会计准则的规定； （3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、 签收单及银行单据等； （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主 要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序； （5）以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入进行截止测试，核对出库单、签收 单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认； （6）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、恰当。 1. 其他信息 保立佳公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括保立佳公司2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 1. 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估保立佳公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算保立佳公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督保立佳公司的财务报告过程。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 1. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报 单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对保立佳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致保立佳公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就保立佳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：上海保立佳化工股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 317,114,000.06 231,516,921.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 507,793,376.53 330,864,226.47 应收账款 785,912,216.09 637,989,861.72 应收款项融资 82,464,261.47 22,226,768.25 预付款项 48,707,050.88 12,118,980.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,453,440.46 8,437,310.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 198,819,021.36 113,914,924.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 其他流动资产 23,302,274.29 9,594,530.32 流动资产合计 1,970,565,641.14 1,366,663,523.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,695,866.22 固定资产 255,569,210.96 294,076,998.61 在建工程 72,319,952.41 6,330,155.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 23,563,168.70 无形资产 66,494,183.82 68,465,040.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,221,362.07 1,657,131.15 递延所得税资产 11,099,030.31 8,343,037.49 其他非流动资产 58,073,891.85 37,692,355.33 非流动资产合计 497,036,666.34 416,564,718.24 资产总计 2,467,602,307.48 1,783,228,241.36 流动负债： 短期借款 654,628,387.36 583,108,514.10 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 227,158,479.78 190,400,000.00 应付账款 170,138,207.06 156,129,403.23 预收款项 合同负债 31,376,432.90 6,253,974.94 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13,032,401.78 11,518,139.65 应交税费 13,637,594.05 16,954,191.09 其他应付款 1,078,344.18 5,043,186.47 其中：应付利息 588,159.34 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 50,223,778.44 46,412,393.37 其他流动负债 423,167,759.55 267,904,291.44 流动负债合计 1,584,441,385.10 1,283,724,094.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 5,650,507.98 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 19,737,824.59 长期应付款 31,696,310.32 7,650,447.21 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 57,084,642.89 7,650,447.21 负债合计 1,641,526,027.99 1,291,374,541.50 所有者权益： 股本 90,100,000.00 67,575,000.00 其他权益工具 其中：优先股 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 永续债 资本公积 359,713,925.20 98,181,014.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,279,528.10 1,566,234.27 盈余公积 3,879,240.30 3,833,031.97 一般风险准备 未分配利润 371,103,585.89 320,698,419.58 归属于母公司所有者权益合计 826,076,279.49 491,853,699.86 少数股东权益 所有者权益合计 826,076,279.49 491,853,699.86 负债和所有者权益总计 2,467,602,307.48 1,783,228,241.36 法定代表人：杨文瑜 主管会计工作负责人：乔翠芳 会计机构负责人：乔翠芳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,974,484.91 910,589.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,556,424.17 68,514,228.51 应收款项融资 预付款项 36,196.05 94,717.44 其他应收款 104,969,507.40 1,786,118.02 其中：应收利息 应收股利 存货 1,702,548.17 6,242,976.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 281,595.64 820,159.88 流动资产合计 140,520,756.34 78,368,789.74 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 365,730,469.46 213,630,469.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,695,866.22 固定资产 10,854,571.18 20,044,575.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,599,520.39 无形资产 358,087.82 1,297,861.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,338,441.65 80,466.68 递延所得税资产 4,710.68 470.00 其他非流动资产 6,672,394.89 非流动资产合计 387,581,667.40 241,726,237.66 资产总计 528,102,423.74 320,095,027.40 流动负债： 短期借款 15,018,104.17 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,000,000.00 应付账款 820,326.81 82,084,656.91 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,886,265.46 1,195,276.18 应交税费 1,077,412.97 564,498.62 其他应付款 116,703.20 43,056.54 其中：应付利息 应付股利 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 895,290.56 395,598.43 其他流动负债 流动负债合计 29,814,103.17 109,283,086.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,956,385.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,956,385.44 负债合计 32,770,488.61 109,283,086.68 所有者权益： 股本 90,100,000.00 67,575,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 370,651,214.29 109,118,303.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,458,072.08 3,411,863.75 未分配利润 31,122,648.76 30,706,773.84 所有者权益合计 495,331,935.13 210,811,940.72 负债和所有者权益总计 528,102,423.74 320,095,027.40 3、合并利润表 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,974,838,701.52 2,022,152,767.58 其中：营业收入 2,974,838,701.52 2,022,152,767.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,909,108,296.09 1,914,696,253.35 其中：营业成本 2,609,267,734.35 1,650,760,124.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,443,245.62 7,012,719.46 销售费用 123,320,054.45 127,199,107.47 管理费用 79,826,233.14 58,722,886.35 研发费用 51,897,264.07 34,997,608.45 财务费用 37,353,764.46 36,003,807.36 其中：利息费用 37,835,371.37 34,493,756.19 利息收入 2,904,094.79 1,670,118.80 加：其他收益 4,938,992.94 1,938,511.38 投资收益（损失以“－”号 填列） 0.81 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -15,996,734.58 1,307,123.60 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -2,598,879.90 -1,831,106.31 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 22,211.10 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 52,095,994.99 108,871,043.71 加：营业外收入 5,128,304.73 1,804,223.85 减：营业外支出 296,093.78 506,093.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 56,928,205.94 110,169,174.09 减：所得税费用 6,476,831.30 20,369,329.91 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 50,451,374.64 89,799,844.18 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 50,451,374.64 89,799,844.18 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 50,451,374.64 89,799,844.18 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 50,451,374.64 89,799,844.18 归属于母公司所有者的综合收益 总额 50,451,374.64 89,799,844.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 1.33 （二）稀释每股收益 0.66 1.33 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨文瑜 主管会计工作负责人：乔翠芳 会计机构负责人：乔翠芳 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 88,948,809.42 97,132,538.11 减：营业成本 57,937,266.81 66,636,664.04 税金及附加 153,090.41 265,704.86 销售费用 992,906.69 1,891,112.01 管理费用 32,842,425.05 19,802,257.84 研发费用 财务费用 1,020,837.02 775,488.62 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 其中：利息费用 1,087,573.69 760,323.07 利息收入 98,856.38 2,656.37 加：其他收益 20,724.34 54,279.52 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -16,962.72 -662.58 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -3,993,954.94 7,814,927.68 加：营业外收入 5,026,660.28 536,055.47 减：营业外支出 84,041.51 74,524.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 948,663.83 8,276,458.99 减：所得税费用 486,580.58 2,254,067.38 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 462,083.25 6,022,391.61 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 462,083.25 6,022,391.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,735,605,226.45 1,162,259,317.59 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,308,413.48 1,661,641.04 收到其他与经营活动有关的现金 13,795,437.70 7,032,132.58 经营活动现金流入小计 1,754,709,077.63 1,170,953,091.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,617,227,116.75 787,195,328.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 128,355,650.55 96,968,006.19 支付的各项税费 62,707,171.93 76,261,755.77 支付其他与经营活动有关的现金 119,766,055.25 123,214,315.45 经营活动现金流出小计 1,928,055,994.48 1,083,639,406.23 经营活动产生的现金流量净额 -173,346,916.85 87,313,684.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 0.81 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 359,391.71 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 359,391.71 0.81 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 90,517,867.38 64,720,031.72 投资支付的现金 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,517,867.38 64,720,031.72 投资活动产生的现金流量净额 -90,158,475.67 -64,720,030.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 303,820,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 925,664,970.00 732,372,514.10 收到其他与筹资活动有关的现金 80,880,316.00 34,194,565.00 筹资活动现金流入小计 1,310,365,786.00 766,567,079.10 偿还债务支付的现金 824,650,124.10 677,444,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 34,855,217.31 33,571,241.80 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 67,027,325.57 55,171,358.92 筹资活动现金流出小计 926,532,666.98 766,186,600.72 筹资活动产生的现金流量净额 383,833,119.02 380,478.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -236,710.85 -50,881.45 五、现金及现金等价物净增加额 120,091,015.65 22,923,251.00 加：期初现金及现金等价物余额 42,606,929.83 19,683,678.83 六、期末现金及现金等价物余额 162,697,945.48 42,606,929.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,207,506.57 65,817,156.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 179,797,480.28 50,692,991.36 经营活动现金流入小计 322,004,986.85 116,510,147.74 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 购买商品、接受劳务支付的现金 105,913,589.08 43,263,994.87 支付给职工以及为职工支付的现 金 21,276,766.93 12,361,905.83 支付的各项税费 2,521,801.99 7,360,413.38 支付其他与经营活动有关的现金 286,792,550.07 13,854,006.90 经营活动现金流出小计 416,504,708.07 76,840,320.98 经营活动产生的现金流量净额 -94,499,721.22 39,669,826.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,786,638.67 684,950.21 投资支付的现金 152,100,000.00 48,997,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 154,886,638.67 49,681,950.21 投资活动产生的现金流量净额 -154,886,638.67 -49,681,950.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 303,820,500.00 取得借款收到的现金 15,500,000.00 30,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 240,000.00 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 319,560,500.00 31,125,000.00 偿还债务支付的现金 48,000,400.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 912,570.45 513,763.50 支付其他与筹资活动有关的现金 17,197,673.77 9,854,482.67 筹资活动现金流出小计 66,110,644.22 20,368,246.17 筹资活动产生的现金流量净额 253,449,855.78 10,756,753.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,063,495.89 744,630.38 加：期初现金及现金等价物余额 910,589.02 165,958.64 六、期末现金及现金等价物余额 4,974,084.91 910,589.02 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 67,57 5,000 .00 98,181 ,014.0 4 1,566, 234.27 3,833, 031.97 320,69 8,419. 58 491,85 3,699. 86 491,85 3,699. 86 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 67,57 5,000 .00 98,181 ,014.0 4 1,566, 234.27 3,833, 031.97 320,69 8,419. 58 491,85 3,699. 86 491,85 3,699. 86 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 22,52 5,000 .00 261,53 2,911. 16 - 286,70 6.17 46,208 .33 50,405 ,166.3 1 334,22 2,579. 63 334,22 2,579. 63 （一）综合收 益总额 50,451 ,374.6 4 50,451 ,374.6 4 50,451 ,374.6 4 （二）所有者 投入和减少资 本 22,52 5,000 .00 261,53 2,911. 16 284,05 7,911. 16 284,05 7,911. 16 1．所有者投入 22,52 261,53 284,05 284,05 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 的普通股 5,000 .00 2,911. 16 7,911. 16 7,911. 16 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 46,208 .33 - 46,208 .33 1．提取盈余公 积 46,208 .33 - 46,208 .33 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 - 286,70 - 286,70 - 286,70 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 备 6.17 6.17 6.17 1．本期提取 1,039, 705.22 1,039, 705.22 1,039, 705.22 2．本期使用 1,326, 411.39 1,326, 411.39 1,326, 411.39 （六）其他 四、本期期末 余额 90,10 0,000 .00 359,71 3,925. 20 1,279, 528.10 3,879, 240.30 371,10 3,585. 89 826,07 6,279. 49 826,07 6,279. 49 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 67,57 5,000 .00 98,270 ,521.1 6 1,647, 645.26 3,230, 792.81 241,18 9,321. 69 411,91 3,280. 92 411,913 ,280.92 加：会计 政策变更 前期 差错更正 - 89,507 .12 - 9,688, 507.13 - 9,778, 014.25 - 9,778,0 14.25 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 67,57 5,000 .00 98,181 ,014.0 4 1,647, 645.26 3,230, 792.81 231,50 0,814. 56 402,13 5,266. 67 402,135 ,266.67 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - 81,410 .99 602,23 9.16 89,197 ,605.0 2 89,718 ,433.1 9 89,718, 433.19 （一）综合收 益总额 89,799 ,844.1 8 89,799 ,844.1 8 89,799, 844.18 （二）所有者 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 投入和减少资 本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分 配 602,23 9.16 - 602,23 9.16 1．提取盈余 公积 602,23 9.16 - 602,23 9.16 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 6．其他 （五）专项储 备 - 81,410 .99 - 81,410 .99 - 81,410. 99 1．本期提取 102,23 2.93 102,23 2.93 102,232 .93 2．本期使用 183,64 3.92 183,64 3.92 183,643 .92 （六）其他 四、本期期末 余额 67,57 5,000 .00 98,181 ,014.0 4 1,566, 234.27 3,833, 031.97 320,69 8,419. 58 491,85 3,699. 86 491,853 ,699.86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 67,575, 000.00 109,118, 303.13 3,411,86 3.75 30,706, 773.84 210,811,94 0.72 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 67,575, 000.00 109,118, 303.13 3,411,86 3.75 30,706, 773.84 210,811,94 0.72 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 22,525, 000.00 261,532, 911.16 46,208.3 3 415,87 4.92 284,519,9 94.41 （一）综合收 益总额 462,08 3.25 462,083.2 5 （二）所有者 投入和减少资 本 22,525, 000.00 261,532, 911.16 284,057,9 11.16 1．所有者投入 22,525, 261,532, 284,057,9 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 的普通股 000.00 911.16 11.16 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 46,208.3 3 - 46,208. 33 1．提取盈余公 积 46,208.3 3 - 46,208. 33 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （六）其他 四、本期期末 余额 90,100, 000.00 370,651, 214.29 3,458,07 2.08 31,122, 648.76 495,331,9 35.13 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 67,575 ,000.0 0 109,118, 303.13 2,809,6 24.59 25,286,62 1.39 204,789,54 9.11 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 67,575 ,000.0 0 109,118, 303.13 2,809,6 24.59 25,286,62 1.39 204,789,54 9.11 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 602,239 .16 5,420,152 .45 6,022,391.6 1 （一）综合收 益总额 6,022,391 .61 6,022,391.6 1 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 602,239 - 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 配 .16 602,239.1 6 1．提取盈余公 积 602,239 .16 - 602,239.1 6 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 67,575 ,000.0 0 109,118, 303.13 3,411,8 63.75 30,706,77 3.84 210,811,94 0.72 三、公司基本情况 1、公司概况 上海保立佳化工股份有限公司（以下简称“保立佳”或“本公司”或“公司”），成立于2001年8月24日， 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 系由杨文俊、杨文瑜和衣志刚以货币资金共同出资组建，成立时注册资本为人民币50万元，其中杨文俊 出资26万元、杨文瑜出资12万元、衣志刚出资12万元，取得上海市工商行政管理局核发的注册号为 3102262017611的《企业法人营业执照》，该项出资已经上海华诚会计师事务所有限公司出具的沪华会验 字【2001】第336号验资报告验证。 2002年12月23日，根据股东会决议及股权转让协议，衣志刚将持有的公司24%的股权（出资额12万 元）转让给杨文瑜；本次股权转让后，杨文俊出资额为26万元，持股比例为52%；杨文瑜出资24万元，持 股比例为48%。 2004年2月4日，根据公司股东会决议，杨文瑜以货币资金增资100万元，同时法定代表人变更为杨文 瑜；增资后注册资本变更为150万元，其中杨文瑜出资额为124万元，持股比例为82.67%，杨文俊出资额 为26万元，持股比例为17.33%；该项出资已经上海兴中会计师事务所有限公司出具的兴验内字R【2004】 第0195号验资报告验证。 2007年2月28日，根据股东会决议及股权转让协议，杨文俊将其持有的公司17.33%的股权（原出资额 26万元）作价26万元转让给杨美芹。 2007年6月15日，经股东会决议并签署股权转让协议，杨文瑜将其持有的公司82.67%的股权（原出资 额124万元）作价124万元转让给王志兴。同时法定代表人由杨文瑜变更为王志兴。 2008年6月23日，根据公司股东会决议，股东王志兴、杨美芹以货币资金分别增资26万元和974万 元；增资后注册资本变更为1150万元，本次增资后杨美芹出资1000万元，持股比例为86.96%，王志兴出 资150万元，持股比例为13.04%；本次增资已经上海安华达会计师事务所出具的沪安会验【2008】YN6- 085号验资报告验证。 2010年3月12日，根据公司股东会决议，股东杨美芹以货币资金增资2000万元，增资后注册资本变更 为3150万元，本次增资后杨美芹出资3000万元，持股比例为95.24%，王志兴出资150万元，持股比例为 4.76%；本次增资已经上海君开会计师事务所有限公司审验并出具沪君会验【2010】YNF3-190号验资报 告验证。 2011年12月16日，根据股东会决议及股权转让协议，杨美芹将其持有的公司79.5581%的股权作价 2506.08万元转让给杨美卿，王志兴将其持有的公司4.7619%的股权作价150万元转让给杨淑娟，法定代表 人由王志兴变更为杨文瑜。 2011年12月27日，根据股东会决议及股权转让协议，杨美卿将其持有的71.7079%的股权作价2258.80 万元转让给杨文瑜，另外7.8502%的股权作价247.28万元转让给杨惠静，杨淑娟将其持有的4.7619%的股 权作价150万元转让给杨文瑜。 2013年7月19日，根据公司股东会决议，由全体股东以货币资金同比例增资1000万元，注册资本变更 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 为4150万元；本次增资后，杨文瑜出资额为3173.50万元，持股比例为76.47%，杨美芹出资额为650.72万 元，持股比例为15.68%，杨惠静出资额为325.78万元，持股比例为7.85%；本次出资已经上海银沪会计师 事务所（特殊普通合伙）审验并出具银沪会师内验字【2013】第7-224号验资报告验证。 2013年10月21日，根据公司股东会决议，由全体股东以货币资金同比例增资2000万元，注册资本变 更为6150万元；本次增资后，杨文瑜出资额为4702.90万元，持股比例为76.47%，杨美芹出资额为964.32 万元，持股比例为15.68%，杨惠静出资额为482.78万元，持股比例为7.85%；本次出资已经上海鼎业会计 师事务所（普通合伙）审验并出具沪鼎验字【2013】第C0747号验资报告验证。 2015年5月20日，公司召开临时股东会会议，审议通过了《上海保立佳化工有限责任公司整体变更为 股份有限公司的议案》，同意以截至2014年12月31日经审计的公司账面净资产144,216,606.72元，按照 2.345：1的折股比例折成股份61,500,000.00股（每股面值人民币1元），余额82,716,606.72元计入资本公 积。2015年6月28日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次变更情况进行验证并出具了中兴华验 字（2015）第SD-3-005号验资报告予以验证。2015年6月28日，公司召开创立大会暨首次股东大会，决议 成立上海保立佳化工股份有限公司，公司于2015年7月20日在上海市工商行政管理局取得注册号为 310226000293791的企业法人营业执照。 2015年10月16日，公司召开2015年第二次临时股东大会决议，同意上海宇潍投资合伙企业（有限合 伙）向公司增资1076.25万元，其中307.50万元增加股本，剩余768.75万元增加资本公积，本次增资完成 后，公司注册资本变更为6457.50万元，2015年12月24日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次 变更情况进行验证并出具了中兴华验字（2015）第SD-3-020号验资报告予以验证。 2016年3月28日，公司召开2016年第一次临时股东大会，同意万晓梅向公司增资1800万元，其中300 万元增加股本，剩余1500万元计入资本公积，2016年7月12日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对 本次变更情况进行验证并出具了中兴华验字（2016）第SD03-0007号验资报告予以验证。 根据公司2020年第二次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意上海保立 佳化工股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2055号文）文件批复，公司首次向 社会公开发行人民币普通股（A股）22,525,000.00股，每股面值1元，增加注册资本人民币22,525,000.00 元，增加资本公积（股本溢价）人民币261,532,911.16元，2021年7月23日，中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）对本次变更情况进行验证并出具了中兴华验字（2021）第030027号验资报告予以验证。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事水性丙烯酸乳液的研发、生产和销售。 经营范围：涂料用原材料苯丙乳液的生产制造，从事货物进出口及技术进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月27日决议批准报出。 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共12户，本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的 权益”； 本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏 账准备计提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注五的各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并 及母公司财务状况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并 方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买 日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注五、6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”（详见本附注五、22）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“权益法核算的长期股权投资”中所述的 会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损 益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外 经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公 司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期 应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化 方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本 公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期 信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个 月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风 险是否显著增加。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将 降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金 流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人 履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生 信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 6. 发行方或债务人发生重大财务困难； 7. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 8. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步； 9. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 10. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 11. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公 司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 组合1：信用等级较高的银行承兑的汇票； 组合2：信用等级一般的银行承兑的汇票和由企业承兑的商业承兑汇票。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 1）非合并关联方组合 组合1：账龄组合 2）合并关联方组合 组合2：应收合并关联方款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 1）非合并关联方组合 组合1：应收备用金 组合2：应收保证金 组合3：应收出口退税 组合4：应收保险公积金 组合5：应收其他 2）合并关联方组合 组合6：应收合并关联方款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 11、应收票据 比照本节“五、10.金融工具-金融资产的减值”处理。 12、应收账款 比照本节“五、10.金融工具-金融资产的减值”处理。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 13、应收款项融资 比照本节“五、10.金融工具-金融资产的减值”处理。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 比照本节“五、10.金融工具-金融资产的减值”处理。 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物按五五摊销法或于领用时按一次摊销法摊销。 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 17、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果 该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收 回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账 面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账 价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产 按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 生产设备 年限平均法 10 5.00 9.50 生产器具 年限平均法 5 5.00 19.00 仪器仪表 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 交通工具 年限平均法 5 5.00 19.00 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据及计价方法（2020 年度适用，2021 年度执行新租赁准则不适用） 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资 本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同， 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减 值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 37、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产 或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在 负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外， 均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已 批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合 同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量 的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收 款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该 商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司销售水性丙烯酸乳液等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，商品的控制权转移时，本 公司确认收入实现。销售给中国境内客户的商品于对方签收确认后确认收入；销售给中国境外客户的商品 以收到提单后确认收入。 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划 分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根 据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据 的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资 金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定 企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其 他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企 业会计准则第 21 号——租赁（2018 年 修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称 “新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据 新租赁准则的规定对相关会计政策进行 变更。 2021 年 2 月 26 日，公司召开第二届董 事会第二十三次会议，审议通过了《关 于会计政策变更<企业会计准则第 21 号 ——租赁>的议案》。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进 行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁， 作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按 照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁 准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付 租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进 行相应会计处理。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 9,594,530.32 820,159.88 9,254,576.09 561,447.05 使用权资产 4,802,135.76 4,531,972.47 租赁负债 3,681,556.40 3,681,556.40 一年内到期的非流 动负债 46,412,393.37 395,598.43 47,193,018.50 987,301.67 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%。 本公司2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 4,995,956.62 4,800,977.38 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 4,462,181.53 4,273,259.64 2021年1月1日租赁负债 4,462,181.53 4,273,259.64 其中：一年内到期的租赁负债 780,625.13 591,703.24 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 231,516,921.73 231,516,921.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 330,864,226.47 330,864,226.47 应收账款 637,989,861.72 637,989,861.72 应收款项融资 22,226,768.25 22,226,768.25 预付款项 12,118,980.54 12,118,980.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,437,310.03 8,437,310.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 113,914,924.06 113,914,924.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 9,594,530.32 9,254,576.09 339,954.23 流动资产合计 1,366,663,523.12 1,366,323,568.89 339,954.23 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 固定资产 294,076,998.61 294,076,998.61 在建工程 6,330,155.25 6,330,155.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,802,135.76 -4,802,135.76 无形资产 68,465,040.41 68,465,040.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,657,131.15 1,657,131.15 递延所得税资产 8,343,037.49 8,343,037.49 其他非流动资产 37,692,355.33 37,692,355.33 非流动资产合计 416,564,718.24 421,366,854.00 -4,802,135.76 资产总计 1,783,228,241.36 1,787,690,422.89 -4,462,181.53 流动负债： 短期借款 583,108,514.10 583,108,514.10 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 190,400,000.00 190,400,000.00 应付账款 156,129,403.23 156,129,403.23 预收款项 合同负债 6,253,974.94 6,253,974.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 11,518,139.65 11,518,139.65 应交税费 16,954,191.09 16,954,191.09 其他应付款 5,043,186.47 5,043,186.47 其中：应付利息 588,159.34 588,159.34 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 46,412,393.37 47,193,018.50 -780,625.13 其他流动负债 267,904,291.44 267,904,291.44 流动负债合计 1,283,724,094.29 1,284,504,719.42 -780,625.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,681,556.40 -3,681,556.40 长期应付款 7,650,447.21 7,650,447.21 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,650,447.21 11,332,003.61 -3,681,556.40 负债合计 1,291,374,541.50 1,295,836,723.03 -4,462,181.53 所有者权益： 股本 67,575,000.00 67,575,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 98,181,014.04 98,181,014.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,566,234.27 1,566,234.27 盈余公积 3,833,031.97 3,833,031.97 一般风险准备 未分配利润 320,698,419.58 320,698,419.58 归属于母公司所有者权益 合计 491,853,699.86 491,853,699.86 少数股东权益 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 所有者权益合计 491,853,699.86 491,853,699.86 负债和所有者权益总计 1,783,228,241.36 1,787,690,422.89 -4,462,181.53 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 910,589.02 910,589.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 68,514,228.51 68,514,228.51 应收款项融资 预付款项 94,717.44 94,717.44 其他应收款 1,786,118.02 1,786,118.02 其中：应收利息 应收股利 存货 6,242,976.87 6,242,976.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 820,159.88 561,447.05 258,712.83 流动资产合计 78,368,789.74 78,110,076.91 258,712.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 213,630,469.46 213,630,469.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,044,575.62 20,044,575.62 在建工程 生产性生物资产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 油气资产 使用权资产 4,531,972.47 -4,531,972.47 无形资产 1,297,861.01 1,297,861.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 80,466.68 80,466.68 递延所得税资产 470.00 470.00 其他非流动资产 6,672,394.89 6,672,394.89 非流动资产合计 241,726,237.66 246,258,210.13 -4,531,972.47 资产总计 320,095,027.40 324,368,287.04 -4,273,259.64 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 82,084,656.91 82,084,656.91 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,195,276.18 1,195,276.18 应交税费 564,498.62 564,498.62 其他应付款 43,056.54 43,056.54 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 395,598.43 987,301.67 -591,703.24 其他流动负债 流动负债合计 109,283,086.68 109,874,789.92 -591,703.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,681,556.40 -3,681,556.40 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,681,556.40 -3,681,556.40 负债合计 109,283,086.68 113,556,346.32 -4,273,259.64 所有者权益： 股本 67,575,000.00 67,575,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 109,118,303.13 109,118,303.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,411,863.75 3,411,863.75 未分配利润 30,706,773.84 30,706,773.84 所有者权益合计 210,811,940.72 210,811,940.72 负债和所有者权益总计 320,095,027.40 324,368,287.04 -4,273,259.64 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 9,594,530.32 820,159.88 9,254,576.09 561,447.05 使用权资产 4,802,135.76 4,531,972.47 租赁负债 3,681,556.40 3,681,556.40 一年内到期的非流 动负债 46,412,393.37 395,598.43 47,193,018.50 987,301.67 项 目 合并报表 公司报表 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 4,995,956.62 4,800,977.38 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 4,462,181.53 4,273,259.64 2021年1月1日租赁负债 4,462,181.53 4,273,259.64 其中：一年内到期的租赁负债 780,625.13 591,703.24 45、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品(含应税劳务)在流转过程中产生的 增值额部分 13%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流通转税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额（纳税调整后的利润）计 算缴纳 详见下表 教育费附加 实际缴纳的流通转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流通转税额 2%、1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海保立佳化工股份有限公司 25% 上海保立佳新材料有限公司 15% 上海保立佳贸易有限公司 25% 佛山保立佳化工有限公司 25% 德阳保立佳科技有限公司 25% 烟台保立佳化工科技有限公司 25% 烟台保立佳新材料有限公司 25% 上海保立佳化学技术有限公司 2.5% 安徽保立佳新材料有限公司 25% 上海保立佳供应链有限公司 10% 北京保立佳化学技术有限公司 2.5% 河南保立佳新材料有限公司 25% 浙江保立佳供应链管理有限公司 25% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 2、税收优惠 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局于 2020年11 月18日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031004170），上海保立佳新材料有限公司被认定 为高新技术企业，自2020年1月1日起继续执行 15%的企业所得税税率，认定有效期 3 年。 为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12 号)，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事 项的公告》（2021年第8号），子公司上海保立佳化学技术有限公司、北京保立佳化学技术有限公司于2021 年度按照小微企业缴纳企业所得税。年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,012.00 876.00 银行存款 162,691,933.48 42,606,053.83 其他货币资金 154,416,054.58 188,909,991.90 合计 317,114,000.06 231,516,921.73 其他说明 注1：期末其他货币资金主要为承兑保证金、信用证保证金等； 注2：使用权受限货币资金见附注七81、所有权或使用权受限制的资产。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 413,476,199.31 250,852,664.75 商业承兑票据 94,317,177.22 80,011,561.72 合计 507,793,376.53 330,864,226.47 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 533,324, 838.18 100.00% 25,531,4 61.65 4.79% 507,793,3 76.53 346,022,5 77.71 100.00% 15,158,351. 24 4.38% 330,864,2 26.47 其中： 信用等级一般 533,324, 838.18 100.00% 25,531,4 61.65 4.79% 507,793,3 76.53 346,022,5 77.71 100.00% 15,158,351. 24 4.38% 330,864,2 26.47 合计 533,324, 838.18 100.00% 25,531,4 61.65 4.79% 507,793,3 76.53 346,022,5 77.71 100.00% 15,158,351. 24 4.38% 330,864,2 26.47 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 信用等级一般 533,324,838.18 25,531,461.65 4.79% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 合计 533,324,838.18 25,531,461.65 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 银行承兑汇票 11,036,011.88 9,447,113.55 20,483,125.43 商业承兑汇票 4,122,339.36 925,996.86 5,048,336.22 合计 15,158,351.24 10,373,110.41 25,531,461.65 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 49,770,000.00 合计 49,770,000.00 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 484,322,030.56 419,048,068.45 商业承兑票据 124,400.00 合计 484,322,030.56 419,172,468.45 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 4,813,59 9.83 0.60% 3,765,09 7.73 78.22% 1,048,502 .10 2,433,486 .50 0.37% 2,433,486 .50 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 801,718, 105.42 99.40% 16,854,3 91.43 2.10% 784,863,7 13.99 650,833,4 88.76 99.63% 12,843,62 7.04 1.97% 637,989,86 1.72 其中： 合计 806,531, 705.25 100.00% 20,619,4 89.16 785,912,2 16.09 653,266,9 75.26 100.00% 15,277,11 3.54 637,989,86 1.72 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 2,433,486.50 2,433,486.50 100.00% 已判决 客户二 657,100.00 328,550.00 50.00% 起诉已调解 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 客户三 487,500.00 243,750.00 50.00% 已起诉 客户四 280,000.00 140,000.00 50.00% 已起诉 客户五 244,631.78 244,631.78 100.00% 预计无法收回 客户六 205,932.20 102,966.10 50.00% 已起诉 客户七 161,400.00 80,700.00 50.00% 起诉 客户八 148,542.00 74,271.00 50.00% 已起诉 客户九 126,425.00 63,212.50 50.00% 起诉 客户十 38,477.35 38,477.35 100.00% 预计无法收回 客户十一 30,105.00 15,052.50 50.00% 起诉 合计 4,813,599.83 3,765,097.73 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 0-3 月 586,120,666.66 5,861,206.67 1.00% 4-12 月 211,549,996.65 10,577,499.84 5.00% 1 至 2 年 3,992,738.60 399,273.87 10.00% 2 至 3 年 54,703.51 16,411.05 30.00% 3 至 5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 801,718,105.42 16,854,391.43 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 798,224,137.51 1 至 2 年 5,536,268.60 2 至 3 年 2,771,299.14 合计 806,531,705.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 2,433,486.50 1,331,611.23 3,765,097.73 组合计提 12,843,627.04 4,243,674.99 170,373.00 403,283.60 16,854,391.43 合计 15,277,113.54 5,575,286.22 170,373.00 403,283.60 20,619,489.16 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 403,283.60 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户十二 货款 337,556.93 无法收回 财务总监审批 否 合计 -- 337,556.93 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 223,458,094.81 27.71% 3,778,727.49 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 第二名 80,012,350.47 9.92% 910,251.84 第三名 73,632,876.94 9.13% 2,024,202.89 第四名 28,966,293.80 3.59% 316,438.13 第五名 13,182,141.44 1.63% 308,701.23 合计 419,251,757.46 51.98% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 82,464,261.47 22,226,768.25 合计 82,464,261.47 22,226,768.25 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 48,005,814.28 98.57% 11,991,255.54 98.95% 1 至 2 年 694,011.60 1.42% 120,500.00 0.99% 2 至 3 年 7,225.00 0.06% 3 年以上 7,225.00 0.01% 合计 48,707,050.88 -- 12,118,980.54 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 第一名 15,419,915.68 31.66 第二名 9,774,650.95 20.07 第三名 4,820,359.19 9.90 第四名 2,857,271.95 5.87 第五名 2,419,446.52 4.97 合 计 35,291,644.29 72.47 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,453,440.46 8,437,310.03 合计 6,453,440.46 8,437,310.03 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保险公积金 317,513.18 207,505.12 保证金押金 4,795,134.72 6,481,185.46 应收出口退税 1,336,115.59 1,649,237.29 其他 102,961.52 149,328.76 合计 6,551,725.01 8,487,256.63 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 49,946.60 49,946.60 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 48,337.95 48,337.95 2021 年 12 月 31 日余额 98,284.55 98,284.55 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,762,906.59 1 至 2 年 766,118.42 2 至 3 年 2,400.00 3 年以上 20,300.00 4 至 5 年 20,000.00 5 年以上 300.00 合计 6,551,725.01 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 49,946.60 48,337.95 98,284.55 合计 49,946.60 48,337.95 98,284.55 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金押金 3,610,535.00 4-12 月/1-2 年 55.11% 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 第二名 应收出口退税 1,336,115.59 0-3 月/4-12 月 20.39% 17,712.82 第三名 保证金押金 700,914.42 4-12 月 10.70% 35,045.72 第四名 保证金押金 187,998.00 1-2 年 2.87% 18,799.80 第五名 保证金押金 127,750.00 0-3 月 1.95% 1,277.50 合计 -- 5,963,313.01 -- 91.02% 72,835.84 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 98,912,861.75 98,912,861.75 56,104,448.90 56,104,448.90 库存商品 94,813,367.01 725,101.34 94,088,265.67 46,963,821.39 1,218,458.78 45,745,362.61 周转材料 2,846,131.15 2,846,131.15 8,862,974.17 8,862,974.17 发出商品 2,971,762.79 2,971,762.79 3,202,138.38 3,202,138.38 合计 199,544,122.70 725,101.34 198,819,021.36 115,133,382.84 1,218,458.78 113,914,924.06 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,218,458.78 2,598,879.90 3,092,237.34 725,101.34 合计 1,218,458.78 2,598,879.90 3,092,237.34 725,101.34 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴税款及留抵税金 19,881,498.68 5,031,605.63 待摊财务融资费用 3,262,682.02 4,113,074.30 其他待摊费用 158,093.59 109,896.16 合计 23,302,274.29 9,254,576.09 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 位 (账面价 值) 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 (账面价 值) 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 0.00 0.00 0.00 1.期初余额 2.本期增加金额 11,569,567.22 1,256,400.00 12,825,967.22 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 11,569,567.22 1,256,400.00 12,825,967.22 （3）企业合并增 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 11,569,567.22 1,256,400.00 12,825,967.22 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 6,662,077.84 468,023.16 7,130,101.00 （1）计提或摊销 274,777.02 12,821.34 287,598.36 （2）固定资产\在建工 程\无形资产转入 6,387,300.82 455,201.82 6,842,502.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,662,077.84 468,023.16 7,130,101.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,907,489.38 788,376.84 5,695,866.22 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 255,569,210.96 294,076,998.61 固定资产清理 0.00 0.00 合计 255,569,210.96 294,076,998.61 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 生产设备 生产器具 仪器仪表 办公设备 交通工具 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 199,747,636.67 240,077,127.93 37,106,511.25 7,938,277.48 7,761,095.42 6,145,320.15 498,775,968.90 2.本期增加 金额 14,060,079.42 3,796,329.59 2,408,020.95 2,852,528.47 2,370,731.01 453,530.97 25,941,220.41 （1）购 置 254,000.00 333,524.32 2,039,063.64 2,852,528.47 2,370,731.01 453,530.97 8,303,378.41 （2）在 建工程转入 13,806,079.42 3,462,805.27 368,957.31 17,637,842.00 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 34,821,873.64 2,992,116.74 468,421.78 166,712.14 135,357.97 301,637.32 38,886,119.59 （1）处 置或报废 45,648.62 363,154.35 166,712.14 135,357.97 301,637.32 1,012,510.40 （2）转入投 资性房地产 11,569,567.22 11,569,567.22 （3）转入在 建工程 23,252,306.42 2,946,468.12 105,267.43 26,304,041.97 4.期末余额 178,985,842.45 240,881,340.78 39,046,110.42 10,624,093.81 9,996,468.46 6,297,213.80 485,831,069.72 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 二、累计折旧 1.期初余额 45,521,125.26 118,971,823.46 22,026,086.26 4,582,392.63 5,017,461.42 3,698,943.47 199,817,832.50 2.本期增加 金额 9,059,183.37 21,379,416.96 4,632,829.33 1,047,329.69 811,162.41 1,060,159.88 37,990,081.64 （1）计 提 9,059,183.37 21,379,416.96 4,632,829.33 1,047,329.69 811,162.41 1,060,159.88 37,990,081.64 3.本期减少 金额 9,550,890.02 1,871,775.06 431,809.29 157,573.29 128,590.05 286,555.46 12,427,193.17 （1）处 置或报废 20,570.07 331,805.23 157,573.29 128,590.05 286,555.46 925,094.10 （2）转入投 资性房地产 6,387,300.82 6,387,300.82 （3）转入在 建工程 3,163,589.20 1,851,204.99 100,004.06 5,114,798.25 4.期末余额 45,029,418.61 138,479,465.36 26,227,106.30 5,472,149.03 5,700,033.78 4,472,547.89 225,380,720.97 三、减值准备 1.期初余额 4,881,137.79 4,881,137.79 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 4,881,137.79 4,881,137.79 四、账面价值 1.期末账面 价值 133,956,423.84 97,520,737.63 12,819,004.12 5,151,944.78 4,296,434.68 1,824,665.91 255,569,210.96 2.期初账面 价值 154,226,511.41 116,224,166.68 15,080,424.99 3,355,884.85 2,743,634.00 2,446,376.68 294,076,998.61 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 烟台保立佳餐厅+2 个办公室连体建筑 514,327.37 临时建筑 烟台保立佳工人更衣室 19,389.40 临时建筑 烟台保立佳泵房锅炉房/水处理间 257,915.75 未履行相关批准手续 烟台保立佳门卫室 29,178.25 未履行相关批准手续 烟台保立佳厕所（3 号厂房西） 9,879.85 未履行相关批准手续 烟台保立佳彩钢板车库 15,364.25 临时建筑 烟台保立佳配电室 650,946.19 未履行相关批准手续 德阳保立佳办公区 986,748.27 未履行相关批准手续 德阳保立佳门卫室 38,691.50 未履行相关批准手续 德阳保立佳配电房 311,536.79 未履行相关批准手续 德阳保立佳锅炉房 261,111.27 未履行相关批准手续 德阳保立佳污水站 339,379.60 未履行相关批准手续 德阳保立佳消防泵房 28,485.25 未履行相关批准手续 佛山保立佳门卫室 204,545.00 未履行相关批准手续 佛山保立佳消防站/消防泵房 38,650.00 未履行相关批准手续 佛山保立佳配电房 6,491.73 未履行相关批准手续 佛山保立佳维修房 27,687.00 临时建筑 佛山保立佳液化气存放间 20,640.92 临时建筑 佛山保立佳危废棚 12,540.25 临时建筑 合 计 3,773,508.64 其他说明 截至2021年12月31日固定资产受限情况 公司以持有的沪（2019）奉字不动产权第017386号（房屋原值23,499,694.53元，净值20,192,634.22元） 房屋在上海农村商业银行股份有限公司奉贤支行办理抵押贷款55,000,000.00元，抵押期限自2019年11月14 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 日至2022年11月13日，借款明细见附注七32、短期借款； 公司以持有的机器设备（原值22,900,133.36元，净值9,308,497.25元）及对河北晨阳工贸集团有限公司截止 2021年12月31日享有的应收账款3,396,117.66元，在海通恒信国际融资租赁股份有限公司办理融资租赁 22,000,000.00元，抵押期限自2020年6月20日至2022年5月20日，借款明细见附注七48、长期应付款； 公司以持有的机器设备（固定资产原值50,488,772.65元、净值16,787,353.71元，在建工程净值553,641.39 元）在海通恒信国际融资租赁股份有限公司办理融资租赁50,000,000.00元，抵押期限自2021年4月17日至 2023年3月17日，借款明细见附注七48、长期应付款； 公司以持有的设备（原值35,202,746.27元，净值24,674,172.03元）在海通恒信国际融资租赁股份有限公司办 理抵押贷款11,990,000.00元、海尔融资租赁股份有限公司办理抵押贷款14,000,000.00元，截止2021年12月31 日海尔融资租赁股份有限公司办理抵押贷款14,000,000.00元贷款已偿还，未收到《所有权转移证明》资产 尚未解押，借款明细见附注七48、长期应付款。 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 70,431,985.68 6,158,579.92 工程物资 1,887,966.73 171,575.33 合计 72,319,952.41 6,330,155.25 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 佛山保立佳甲类 仓库 2,147,178.76 2,147,178.76 365,869.25 365,869.25 上海新材料包装 819,716.96 819,716.96 56,603.77 56,603.77 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 车间 安徽保立佳年产 28 万吨乳液生产 基地 50,003,226.27 50,003,226.27 3,385,860.96 3,385,860.96 佛山保立佳研发 大楼 10,522,162.42 10,522,162.42 佛山保立佳 A5 包装车间 163,637.70 163,637.70 佛山保立佳 D6 配电房及配电工 程 1,072,477.08 1,072,477.08 烟台保立佳甲类 仓库 36,893.20 36,893.20 其他 5,666,693.29 5,666,693.29 2,350,245.94 2,350,245.94 合计 70,431,985.68 70,431,985.68 6,158,579.92 6,158,579.92 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 佛山保 立佳甲 类仓库 2,800,00 0.00 365,869. 25 1,781,30 9.51 2,147,17 8.76 76.68% 76.68% 其他 上海新 材料包 装车间 3,000,00 0.00 56,603.7 7 763,113. 19 819,716. 96 27.32% 27.32% 其他 安徽保 立佳年 产 28 万 吨乳液 生产基 地 564,927, 400.00 3,385,86 0.96 46,617,3 65.31 50,003,2 26.27 8.85% 8.85% 募股资 金 佛山保 立佳研 发大楼 15,000,0 00.00 10,522,1 62.42 10,522,1 62.42 70.00% 70.00% 其他 佛山保 立佳 A5 5,000,00 0.00 163,637. 70 163,637. 70 3.27% 3.27% 其他 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 包装车 间 佛山保 立佳 D6 配电房 及配电 工程 3,000,00 0.00 1,072,47 7.08 1,072,47 7.08 36.00% 36.00% 其他 污水处 理改造 14,000,0 00.00 13,806,0 79.42 13,806,0 79.42 98.61% 100.00% 其他 烟台保 立佳甲 类仓库 3,000,00 0.00 36,893.2 0 36,893.2 0 1.23% 1.23% 其他 其他 2,350,24 5.94 7,148,20 9.93 3,831,76 2.58 5,666,69 3.29 其他 合计 610,727, 400.00 6,158,57 9.92 81,911,2 47.76 17,637,8 42.00 70,431,9 85.68 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程物资 1,887,966.73 1,887,966.73 171,575.33 171,575.33 合计 1,887,966.73 1,887,966.73 171,575.33 171,575.33 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,802,135.76 4,802,135.76 2.本期增加金额 21,110,937.68 21,110,937.68 租赁新增 21,110,937.68 21,110,937.68 3.本期减少金额 4.期末余额 25,913,073.44 25,913,073.44 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 2,349,904.74 2,349,904.74 （1）计提 2,349,904.74 2,349,904.74 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,349,904.74 2,349,904.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,563,168.70 23,563,168.70 2.期初账面价值 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 助剂配方 合计 一、账面原值 1.期初余 额 77,604,435.57 4,423,971.71 116,540.38 1,499,408.39 83,644,356.05 2.本期增 加金额 883,329.00 194,690.26 1,078,019.26 （1） 购置 883,329.00 194,690.26 1,078,019.26 （2） 内部研发 （3） 企业合并增加 3.本期减少 金额 1,256,400.00 1,256,400.00 （1） 处置 （2）转入投 资性房地产 1,256,400.00 1,256,400.00 4.期末余 额 77,231,364.57 4,618,661.97 116,540.38 1,499,408.39 83,465,975.31 二、累计摊销 1.期初余 额 11,681,465.45 2,339,835.14 74,780.28 416,567.97 14,512,648.84 2.本期增 加金额 1,575,662.17 610,420.58 11,654.04 49,940.88 2,247,677.67 （1） 计提 1,575,662.17 610,420.58 11,654.04 49,940.88 2,247,677.67 3.本期减 少金额 455,201.82 455,201.82 （1） 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 处置 （2）转入投 资性房地产 455,201.82 455,201.82 4.期末余 额 12,801,925.80 2,950,255.72 86,434.32 466,508.85 16,305,124.69 三、减值准备 1.期初余 额 666,666.80 666,666.80 2.本期增 加金额 （1） 计提 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 666,666.80 666,666.80 四、账面价值 1.期末账 面价值 64,429,438.77 1,668,406.25 30,106.06 366,232.74 66,494,183.82 2.期初账 面价值 65,922,970.12 2,084,136.57 41,760.10 416,173.62 68,465,040.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 截至2021年12月31日无形资产受限情况 ①公司以持有的沪房地奉字（2016）第007102号（土地原值35,678,579.03元，净值28,719,216.39元；房 屋原值50,821,222.84元，净值34,296,568.04元）土地使用权和房屋在交通银行股份有限公司上海奉贤支行办 理抵押贷款23,000,000.00元，抵押期限自2019年7月9日至2026年7月31日，借款明细见附注七32、短期借款； ②公司以持有的粤（2018）佛三不动产权第0052118号、粤（2018）佛三不动产权第0052126号、粤（2018） 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 佛三不动产权第0052129号、粤（2018）佛三不动产权第0052125号、粤（2019）佛三不动产权第0001300号、 粤（2019）佛三不动产权第0001301号、粤（2019）佛三不动产权第0001302号、粤（2019）佛三不动产权 第0001305号（土地原值11,156,753.11元，净值8,404,753.95元；厂房原值33,059,467.17元，净值26,462,347.51 元，在建工程净值7,658,784.60元）土地使用权、房屋及在建工程在广东南海农村商业银行股份有限公司三 水支行办理抵押贷款49,000,000.00元、开具应付票据44,000,000.00元，抵押期限自2018年8月8日至2023年12 月31日，借款明细见附注七32、短期借款； ③公司以持有的鲁（2019）烟台市开不动产权第0019436号、鲁（2019）烟台市开不动产权第0019424 号、鲁（2019）烟台市开不动产权第0019434号、鲁（2019）烟台市开不动产权第0019430号（房屋原值 8,373,564.02元，净值5,356,911.16元；土地原值4,697,220.00元，净值3,157,577.28元）的房屋和土地使用权 在中信银行股份有限公司烟台分行办理抵押贷款25,000,000.00元，抵押期限自2020年12月10日至2023年12 月10日，截止2021年12月31日贷款已还清，未办理解押手续。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂区改造 508,006.69 1,317,638.09 213,135.99 1,612,508.79 装修费 674,831.87 1,747,132.81 687,279.52 1,734,685.16 客户储罐 474,292.59 695,634.14 295,758.61 874,168.12 合计 1,657,131.15 3,760,405.04 1,196,174.12 4,221,362.07 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,272,905.93 1,514,339.81 6,766,263.37 1,620,499.24 内部交易未实现利润 1,754,826.23 359,503.37 2,203,530.14 463,417.12 信用减值准备 46,249,235.36 9,225,187.13 30,485,411.38 6,259,121.13 合计 54,276,967.52 11,099,030.31 39,455,204.89 8,343,037.49 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,099,030.31 8,343,037.49 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备、工程款 58,073,891.8 5 58,073,891.8 5 31,465,940.2 7 31,465,940.2 7 IPO 费用 6,226,415.06 6,226,415.06 合计 58,073,891.8 5 58,073,891.8 5 37,692,355.3 3 37,692,355.3 3 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 174,004,108.78 51,058,514.10 抵押借款 168,245,332.09 291,500,000.00 保证借款 212,239,918.72 120,550,000.00 信用借款 100,139,027.77 120,000,000.00 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 合计 654,628,387.36 583,108,514.10 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 4,316,758.20 银行承兑汇票 222,841,721.58 190,400,000.00 合计 227,158,479.78 190,400,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 133,970,930.98 129,269,347.82 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 设备、工程款 15,629,209.88 2,988,594.89 应付费用款 20,538,066.20 23,871,460.52 合计 170,138,207.06 156,129,403.23 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 31,376,432.90 6,253,974.94 合计 31,376,432.90 6,253,974.94 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,516,621.03 114,740,081.12 113,926,860.95 12,329,841.20 二、离职后福利-设定 1,518.62 11,837,687.79 11,150,106.83 689,099.58 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 提存计划 三、辞退福利 3,292,143.77 3,278,682.77 13,461.00 合计 11,518,139.65 129,869,912.68 128,355,650.55 13,032,401.78 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 11,015,872.04 101,235,247.98 100,771,392.49 11,479,727.53 2、职工福利费 2,176,576.03 2,176,576.03 3、社会保险费 361,451.63 6,893,226.37 6,805,633.22 449,044.78 其中：医疗保险费 325,473.12 6,344,508.52 6,231,664.17 438,317.47 工伤保险费 414,082.26 403,354.95 10,727.31 生育保险费 35,978.51 134,635.59 170,614.10 4、住房公积金 85,582.28 3,468,843.39 3,228,974.14 325,451.53 5、工会经费和职工教 育经费 53,715.08 966,187.35 944,285.07 75,617.36 合计 11,516,621.03 114,740,081.12 113,926,860.95 12,329,841.20 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,415.60 11,447,101.54 10,780,316.44 668,200.70 2、失业保险费 103.02 390,586.25 369,790.39 20,898.88 合计 1,518.62 11,837,687.79 11,150,106.83 689,099.58 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,838,422.50 11,269,935.90 企业所得税 2,551,436.70 3,714,551.85 个人所得税 1,580,025.62 536,589.21 城市维护建设税 439,881.54 265,151.41 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 土地使用税 347,869.95 305,269.51 房产税 43,099.51 43,099.51 印花税 403,029.39 233,308.87 教育费附加 245,028.71 334,769.26 地方教育费附加 163,352.48 223,179.50 水利基金 4,809.79 环保税 10,295.25 23,526.28 资源税 15,152.40 合计 13,637,594.05 16,954,191.09 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 588,159.34 其他应付款 1,078,344.18 4,455,027.13 合计 1,078,344.18 5,043,186.47 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 572,464.57 长期借款应付利息 15,694.77 合计 588,159.34 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已报销待结算费用 316,605.28 89,968.83 预提返利 481,769.90 4,199,809.30 其他 279,969.00 165,249.00 合计 1,078,344.18 4,455,027.13 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 13,500,000.00 一年内到期的长期应付款 46,320,631.38 32,912,393.37 一年内到期的租赁负债 3,903,147.06 780,625.13 合计 50,223,778.44 47,193,018.50 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未终止确认应收票据 419,172,468.41 267,091,274.70 待结转销项税 3,995,291.14 813,016.74 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 合计 423,167,759.55 267,904,291.44 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 13,500,000.00 保证借款 5,650,507.98 减：一年内到期的长期借款 -13,500,000.00 合计 5,650,507.98 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 19,737,824.59 3,681,556.40 合计 19,737,824.59 3,681,556.40 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 31,696,310.32 7,650,447.21 合计 31,696,310.32 7,650,447.21 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 31,696,310.32 7,650,447.21 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 67,575,000.00 22,525,000.00 22,525,000.00 90,100,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 93,446,817.63 261,532,911.16 354,979,728.79 其他资本公积 4,734,196.41 4,734,196.41 合计 98,181,014.04 261,532,911.16 359,713,925.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,566,234.27 1,039,705.22 1,326,411.39 1,279,528.10 合计 1,566,234.27 1,039,705.22 1,326,411.39 1,279,528.10 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,833,031.97 46,208.33 3,879,240.30 合计 3,833,031.97 46,208.33 3,879,240.30 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额 达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度 亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 320,698,419.58 241,189,321.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -9,688,507.13 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 调整后期初未分配利润 320,698,419.58 231,500,814.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,451,373.43 89,799,844.18 减：提取法定盈余公积 46,208.33 602,239.16 期末未分配利润 371,103,585.89 320,698,419.58 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,965,051,172.01 2,600,113,358.99 2,021,689,769.12 1,650,377,864.90 其他业务 9,787,529.51 9,154,375.36 462,998.46 382,259.36 合计 2,974,838,701.52 2,609,267,734.35 2,022,152,767.58 1,650,760,124.26 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 金额 合计 商品类型 2,974,838,701.52 2,974,838,701.52 其中： 建筑乳液 2,199,665,728.10 2,199,665,728.10 防水乳液 365,480,344.21 365,480,344.21 纺织乳液 159,208,501.68 159,208,501.68 包装乳液 149,323,893.66 149,323,893.66 助剂及其他 101,160,233.87 101,160,233.87 按经营地区分类 2,965,051,172.01 2,965,051,172.01 其中： 国内 2,930,980,087.31 2,930,980,087.31 国外 43,858,614.21 43,858,614.21 市场或客户类型 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 以客户实际签收确认收入 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,556,422.30 1,745,059.15 教育费附加 1,141,779.40 1,414,371.53 资源税 22,724.33 房产税 671,966.25 685,422.66 土地使用税 1,552,701.97 1,231,274.13 车船使用税 8,760.00 10,800.00 印花税 1,675,846.36 902,485.17 地方教育附加 761,186.21 942,914.32 环保税 51,858.80 9,003.60 地方水利建设基金 65,274.86 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 残疾人就业保障金 6,114.04 合计 7,443,245.62 7,012,719.46 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 34,787,703.88 25,918,426.44 办公费 1,770,128.12 2,064,357.74 差旅费 11,483,355.85 11,794,845.03 维修费 188,225.73 134,511.05 咨询服务费 386,481.65 51,014.08 通讯费 152,185.60 141,756.88 折旧及摊销 3,710,056.65 3,709,242.33 广告及宣传费 306,118.04 839,964.15 仓储费 4,050,190.46 1,875,399.25 业务招待费 13,797,836.03 9,324,100.78 包装物 48,034,750.15 66,270,735.10 物料消耗 1,027,975.11 814,937.03 进出口费用 1,434,678.08 1,730,278.60 会务费 2,190,369.10 2,529,539.01 合计 123,320,054.45 127,199,107.47 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,618,946.36 27,005,088.53 办公费 3,480,660.60 3,165,189.18 差旅费 1,965,299.16 3,145,594.52 维修费 3,330,499.19 3,166,567.82 车辆费 522,025.46 1,345,064.33 通讯费 322,230.23 338,724.92 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 折旧及摊销 10,304,108.17 8,369,132.98 招聘费 653,828.57 489,247.13 租赁费 550,121.37 995,945.06 业务招待费 5,609,489.82 5,160,778.34 安保支出 290,026.31 162,065.46 物料消耗 370,341.59 434,575.05 劳务费 1,229,562.34 1,241,126.25 会务费 1,264,739.21 308,064.01 咨询服务费 4,168,499.31 2,375,609.52 水电费 1,145,855.45 1,020,113.25 合计 79,826,233.14 58,722,886.35 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,166,816.59 17,001,893.61 直接材料费 25,081,881.39 13,442,434.71 折旧及摊销 3,747,212.37 2,645,395.92 其他费用 2,901,353.72 1,907,884.21 合计 51,897,264.07 34,997,608.45 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 37,835,371.37 34,493,756.19 减：利息资本化 减：利息收入 2,904,094.79 1,670,118.80 汇总损益 267,509.89 597,065.17 减：汇总损益资本化 手续费及其他 2,154,977.99 2,583,104.80 合计 37,353,764.46 36,003,807.36 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补助 4,849,838.48 1,790,451.97 代扣个人所得税手续费返还 89,154.46 148,059.41 合 计 4,938,992.94 1,938,511.38 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 0.81 合计 0.81 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -48,337.95 -24,314.08 应收票据坏账损失 -10,373,110.41 4,240,059.78 应收账款坏账损失 -5,575,286.22 -2,908,622.10 合计 -15,996,734.58 1,307,123.60 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -2,598,879.90 -1,831,106.31 合计 -2,598,879.90 -1,831,106.31 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 22,211.10 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 5,023,689.69 1,380,196.88 5,023,689.69 其他 104,615.04 424,026.97 104,615.04 合计 5,128,304.73 1,804,223.85 5,128,304.73 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 企业上市挂 牌补贴 上海市奉贤 区财政局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 是 5,000,000.00 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 140,000.00 40,000.00 140,000.00 其他 122,035.95 95,370.79 122,035.95 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 非流动资产毁损报废损失 34,057.83 370,722.68 34,057.83 合计 296,093.78 506,093.47 296,093.78 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,232,824.12 19,603,046.44 递延所得税费用 -2,755,992.82 766,283.47 合计 6,476,831.30 20,369,329.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 56,928,205.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,232,051.50 子公司适用不同税率的影响 -3,679,096.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,028,465.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,480,067.10 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 150.52 加计扣除 -7,584,807.26 所得税费用 6,476,831.30 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 241 政府补助 9,800,272.02 3,170,648.85 利息收入 2,976,643.33 1,670,118.80 个税手续费返还 89,154.46 148,059.41 其他 929,367.89 2,043,305.52 合计 13,795,437.70 7,032,132.58 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售及管理付现费用 116,760,323.89 113,683,631.43 银行手续费 2,154,977.99 2,583,104.80 捐赠支出 140,000.00 40,000.00 其他 710,753.37 6,907,579.22 合计 119,766,055.25 123,214,315.45 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁借款 80,880,316.00 34,194,565.00 合计 80,880,316.00 34,194,565.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 242 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁借款 47,608,584.09 55,171,358.92 支付 IPO 相关费用 16,144,082.34 租赁负债支付的租赁款 3,274,659.14 合计 67,027,325.57 55,171,358.92 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 50,451,374.64 89,799,844.18 加：资产减值准备 18,595,614.48 523,982.71 信用减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 38,277,680.00 39,157,252.60 使用权资产折旧 2,349,904.74 无形资产摊销 2,247,677.67 2,069,024.73 长期待摊费用摊销 1,196,174.12 657,446.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -22,211.10 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 34,057.83 370,722.68 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 38,071,712.22 34,826,705.01 投资损失（收益以“－”号填 列） -0.81 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,755,992.82 766,283.47 递延所得税负债增加（减少以 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 243 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） -87,502,977.20 -12,153,772.68 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -452,734,364.52 -73,522,707.42 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 218,731,139.26 4,900,314.77 其他 -286,706.17 -81,410.99 经营活动产生的现金流量净额 -173,346,916.85 87,313,684.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 162,697,945.48 42,606,929.83 减：现金的期初余额 42,606,929.83 19,683,678.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 120,091,015.65 22,923,251.00 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 244 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 162,697,945.48 42,606,929.83 其中：库存现金 6,012.00 876.00 可随时用于支付的银行存款 162,691,932.27 42,606,053.83 三、期末现金及现金等价物余额 162,697,945.48 42,606,929.83 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 154,416,054.58 承兑、信用证保证金 应收票据 49,770,000.00 质押取得银行授信额度 固定资产 137,078,483.92 抵押取得银行授信额度 无形资产 40,281,547.62 抵押取得银行授信额度 在建工程 8,212,425.99 抵押取得银行授信额度 投资性房地产 2,831,447.75 抵押取得银行授信额度 应收账款 3,396,117.66 质押取得银行授信额度 合计 395,986,077.52 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 3,701,155.90 其中：美元 580,509.73 6.3757 3,701,155.90 欧元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 245 港币 应收账款 -- -- 8,169,351.38 其中：美元 1,281,326.19 6.3757 8,169,351.38 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 189,430.40 企业培训补贴 189,430.40 与收益相关 8,508.40 残疾人就业服务中心奖励金 8,508.40 与收益相关 78,635.49 中国出口信用保险公司扶持 资金 78,635.49 与收益相关 205,000.00 专利费补助 205,000.00 与收益相关 1,957,000.00 “三个一百”企业梯度培育 工程 1,957,000.00 与收益相关 500,000.00 贷款贴息补助 500,000.00 与收益相关 142,900.00 固定资产投资补助奖资金 142,900.00 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 246 与收益相关 320,380.00 佛山市三水区用电用气成本 补贴 320,380.00 与收益相关 1,432,190.15 税收扶持奖励 1,432,190.15 与收益相关 5,794.04 旌科信局电费补贴 5,794.04 与收益相关 10,000.00 收烟台经济技术开发区经济 发展和科技创新局（小升 规）款项 10,000.00 与收益相关 20,989.69 稳岗补贴 20,989.69 与收益相关 5,000,000.00 企业上市挂牌补贴 5,000,000.00 与收益相关 1,600.00 社区党建补贴 1,600.00 与收益相关 1,100.00 小企业工本费减免 1,100.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 247 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 248 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 249 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子公司名称 注册资本 变动方式 北京保立佳化学技术有限公司 500万 2021年新设 上海保立佳供应链有限公司 5,000万 2021年新设 河南保立佳新材料有限公司 1,000万 2021年新设 浙江保立佳供应链管理有限公司 3,000万 2021年新设 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 250 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海保立佳新材 料有限公司 上海 上海 生产 100.00% 收购 上海保立佳贸易 有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 收购 佛山保立佳化工 有限公司 佛山 佛山 生产 100.00% 收购 德阳保立佳科技 有限公司 德阳 德阳 生产 100.00% 2013 年 1 月 15 日设立 烟台保立佳化工 科技有限公司 烟台 烟台 生产 100.00% 收购 烟台保立佳新材 料有限公司 烟台 烟台 生产 100.00% 收购 上海保立佳化学 技术有限公司 上海 上海 研发 100.00% 2017 年 8 月 24 日设立 安徽保立佳新材 料有限公司 明光 明光 生产 100.00% 2019 年 7 月 25 日设立 北京保立佳化学 技术有限公司 北京 北京 研发 100.00% 2021 年 4 月 20 日设立 上海保立佳供应 链有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 2021 年 4 月 20 日设立 河南保立佳新材 料有限公司 河南 河南 生产 100.00% 2021 年 11 月 5 日设立 浙江保立佳供应 链管理有限公司 浙江 浙江 贸易 100.00% 2021 年 11 月 26 日设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 251 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 252 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 253 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 254 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 255 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见 本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的子公司上 海保立佳贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除下表 所述资产或负债为美元/欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产 生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 期末金额 上年年末金额 货币资金 3,701,155.90 1,001,324.01 应收账款 8,169,351.38 4,361,276.88 合 计 11,870,507.28 5,362,600.89 截至2021年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3.00%，则公司将减少 或增加净利润356,115.22元。 （2）利率风险 本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 256 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在 某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获 得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的 客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必 须要求其提前支付相应款项。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合 理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司主要金融负债预计1年内到期。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 应收款项融资 82,464,261.47 82,464,261.47 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 257 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是杨文瑜。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨文瑜 控股股东、实际控制人、董事、高管 杨惠静 公司股东、实际控制人、董事、高管 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 258 杨美芹 公司股东、董事 林奎方 公司董事、高管 栖霞市瑜纲电缆材料有限公司 控股股东、实际控制人杨文瑜持有其 100%股权 烟台多尔维新材料科技有限公司 董事杨美芹的姐姐杨美红持有 20%股权 烟台开发区宇佳物流有限公司 董事杨美芹姐姐杨美红持有 20%股权 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 烟台多尔维新材料 科技有限公司 采购设备 1,550,000.00 3,000,000.00 否 烟台多尔维新材料 科技有限公司 采购电费 14,220.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 259 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 烟台多尔维新材料科技有限 公司 房屋租赁 43,650.00 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨文瑜 50,000,000.00 2017 年 02 月 06 日 2022 年 06 月 10 日 否 杨文瑜 80,000,000.00 2018 年 08 月 08 日 2021 年 12 月 31 日 否 杨文瑜、杨美卿 5,000,000.00 2019 年 01 月 09 日 2022 年 01 月 08 日 否 杨文瑜 17,000,000.00 2019 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 25 日 否 杨文瑜 120,000,000.00 2019 年 07 月 15 日 2027 年 07 月 31 日 否 栖霞市瑜纲电缆材料有 限公司、杨文瑜 4,821,500.00 2019 年 09 月 10 日 2022 年 09 月 09 日 否 栖霞市瑜纲电缆材料有 限公司、杨文瑜 20,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 17 日 否 杨文瑜、杨美卿 55,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2022 年 11 月 13 日 否 杨文瑜、杨惠静 14,978,692.00 2020 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否 杨文瑜、杨美卿 9,000,000.00 2019 年 01 月 09 日 2022 年 01 月 08 日 否 杨文瑜、杨惠静 13,279,644.48 2020 年 05 月 30 日 2022 年 04 月 30 日 否 杨文瑜、杨惠静、杨美 芹 24,366,319.92 2020 年 05 月 30 日 2022 年 04 月 30 日 否 杨文瑜 100,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2023 年 06 月 23 日 否 杨文瑜 33,000,000.00 2020 年 07 月 08 日 2021 年 07 月 07 日 否 杨文瑜 30,000,000.00 2020 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 08 日 否 杨文瑜 100,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2022 年 01 月 04 日 否 杨文瑜 72,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2023 年 01 月 15 日 否 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 260 杨文瑜、烟台开发区宇 佳物流有限公司 24,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 01 月 13 日 否 杨文瑜、杨惠静 10,000,000.00 2021 年 02 月 05 日 2022 年 02 月 04 日 否 杨文瑜 12,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2022 年 01 月 26 日 否 杨文瑜 12,000,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 10 日 否 杨文瑜 5,000,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 09 日 否 杨文瑜 35,000,000.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 09 日 否 杨文瑜、烟台开发区宇 佳物流有限公司 4,950,000.00 2021 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 10 日 否 杨文瑜 10,000,000.00 2021 年 03 月 19 日 2022 年 03 月 18 日 否 杨文瑜、杨惠静 30,000,000.00 2021 年 04 月 02 日 2022 年 04 月 01 日 否 杨文瑜 33,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 13 日 否 杨文瑜、杨美芹、杨惠 静 52,700,000.00 2021 年 04 月 17 日 2023 年 03 月 17 日 否 杨文瑜 43,323,989.93 2021 年 05 月 12 日 2024 年 06 月 30 日 否 杨文瑜 12,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2022 年 06 月 20 日 否 杨文瑜 50,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 17 日 否 杨文瑜 10,000,000.00 2021 年 06 月 02 日 2022 年 06 月 01 日 否 杨文瑜 10,000,000.00 2021 年 06 月 02 日 2022 年 06 月 01 日 否 杨文瑜 5,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 04 日 否 杨文瑜、杨美芹、杨惠 静 20,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 10 月 27 日 否 杨文瑜 25,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 11 月 23 日 否 杨文瑜 50,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2031 年 12 月 08 日 否 杨文瑜 5,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2024 年 12 月 07 日 否 杨文瑜 9,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2024 年 12 月 07 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 261 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 13,171,196.62 8,296,098.42 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 262 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至本报告期末，本公司无应披露未披露的重大承诺或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、根据《公司法》及《公司章程》的规定，综合考虑公司目前及未来经营情况，公司拟定的2021年度 利润分配预案为：以现有公司总股本91,174,600股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税）， 共计人民币5,470,476.00元,每10股送红股1股。本次利润分配后公司剩余未分配利润滚存至下一年度。 自董事会审议通过该利润分配预案之日起，至未来实施分配方案时的股权登记日，若公司总股本发生 变动，公司将按照现金分红比例不变的原则调整利润分配总额。 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 263 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 264 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 435,506.90 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 550,121.37 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含 包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 3,274,659.14 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 经营活动现金流出 550,121.37 合 计 —— 3,824,780.51 （2）本公司作为出租人 计入本年损益的情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁收入 其他业务收入 697,272.00 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 25,556,4 100.00% 25,556,42 68,514,22 100.00% 68,514,228. 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 265 备的应收账款 24.17 4.17 8.51 51 其中： 合计 25,556,4 24.17 25,556,42 4.17 68,514,22 8.51 68,514,228. 51 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 25,556,424.17 合计 25,556,424.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 266 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 24,445,117.63 95.65% 第二名 813,057.16 3.18% 第三名 298,249.38 1.17% 合计 25,556,424.17 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 104,969,507.40 1,786,118.02 合计 104,969,507.40 1,786,118.02 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 267 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金押金 187,998.00 427,998.00 保险公积金 4,290.20 合并范围内往来款 104,796,061.90 1,360,000.00 合计 104,988,350.10 1,787,998.00 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,879.98 1,879.98 2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 268 本期 本期计提 16,962.72 16,962.72 2021 年 12 月 31 日余额 18,842.70 18,842.70 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 104,800,352.10 1 至 2 年 187,998.00 合计 104,988,350.10 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 1,879.98 16,962.72 18,842.70 合计 1,879.98 16,962.72 18,842.70 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 269 余额合计数的比例 第一名 关联方往来 90,736,061.90 0-3 月 86.43% 第二名 关联方往来 13,320,000.00 4-12 月 12.69% 第三名 关联方往来 740,000.00 0-3 月 0.70% 第四名 保证金押金 187,998.00 1-2 年 0.18% 18,779.80 第五名 保险公积金 4,290.20 0-3 月 0.00% 42.90 合计 -- 104,988,350.10 -- 100.00% 18,822.70 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 365,730,469.46 365,730,469.46 213,630,469.46 213,630,469.46 合计 365,730,469.46 365,730,469.46 213,630,469.46 213,630,469.46 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 上海保立佳新 材料有限公司 67,350,469.46 67,350,469.46 上海保立佳贸 易有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 德阳保立佳科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 270 烟台保立佳化 工科技有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 佛山保立佳化 工有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 烟台保立佳新 材料有限公司 980,000.00 980,000.00 上海保立佳化 学技术有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 安徽保立佳新 材料有限公司 49,300,000.00 150,700,000.0 0 200,000,000.00 北京保立佳化 学技术有限公 司 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 213,630,469.4 6 152,100,000.0 0 365,730,469.46 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,456,273.08 45,179,700.80 89,500,823.45 60,776,276.47 其他业务 14,492,536.34 12,757,566.01 7,631,714.66 5,860,387.57 合计 88,948,809.42 57,937,266.81 97,132,538.11 66,636,664.04 收入相关信息： 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 271 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 以客户签收确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预 计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 272 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,846.73 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 9,873,528.17 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,266.45 减：所得税影响额 2,043,770.47 合计 7,749,644.52 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.94% 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.72% 0.55 0.55 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 上海保立佳化工股份有限公司 2021 年年度报告全文 273 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他