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孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告 2022-008 2022 年 04 月 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人徐卫红、主管会计工作负责人沈晖及会计机构负责人(会计主 管人员)方红霞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中有关未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何 投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告“第三节管 理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营 中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 （1）人口出生率下降的风险：母婴商品的主要消费群体是 0-14 岁的婴童 和孕妇，因此，母婴零售行业的发展与我国婴幼儿人口数量存在一定的相关性。 2010 年至 2016 年，我国新生人口数量呈整体上升趋势，尤其是 2016 年在“全 面二孩”政策正式实施后，当年人口出生率达到 12.95‰，出生人数达到 1,786 万人，创 2000 年以来最高峰。但随着政策红利的全面释放，我国新生儿出生 率从 2017 年开始连续下滑，到 2021 年降至 7.52‰，人口红利逐渐减退。未来， 如我国人口出生率仍维持下滑趋势，将对母婴零售行业产生一定的影响。 （2）经济增速和消费水平下降的风险：在人口红利逐步减退的大背景下， 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 消费升级成为拉动母婴商品市场需求的重要驱动因素。近年来，经济的中低速 增长已成为中国乃至全球经济发展的新常态，社会消费品零售总额增速也在回 落，对母婴零售行业的发展产生了一定的影响。虽然母婴商品及相关服务的消 费需求具有一定的刚性特点，受宏观经济波动影响较小，但未来如果经济增速 进一步趋缓，居民人均可支配收入增幅持续下降，将直接影响到消费者的消费 能力及水平，从而对公司业务的发展和经营业绩产生不利影响。 （3）新建门店扩张带来的风险：近年来，公司线下直营门店数量及经营 面积持续增加，截至 2021 年末，公司已有直营门店 495 家。2021 年公司门店 的店均收入为 1,636.06 万元，坪效收入为 6,905.77 元/平方米，门店店均收入有 所下滑,坪效近两年基本持平。主要是因为一方面系受疫情反复影响，公司 2021 年部分门店到店业务出现暂停营业的情况；另一方面系近 2 年公司新开门 店数量较多且主要集中在各年四季度，新开门店需要进行店面装修、宣传等前 期投入，同时消费者对新开门店的认可需要一个过程，因此新开门店从开业到 实现盈利需要一定的市场培育期。虽然公司在新店开设前会综合评估所属地区 的预估市场规模、周边人口情况、物业业态、交通条件等因素，以降低新开门 店而产生的市场不确定性风险，但是公司门店的扩张会因为市场培育期的长短 差异、前期资金投入、未来市场的不确定性等因素而面临一定风险，从而导致 门店店均收入及坪效出现下滑，门店扩张的规模效应出现递减。 （4）新冠病毒疫情对公司经营业绩影响的风险：自 2020 年 1 月起，新冠 病毒疫情逐渐向全球蔓延，对整个宏观经济产生了不利影响。未来，若局部地 区出现疫情反复，公司部分下属门店仍然可能会存在短期内暂停营业或营业时 间缩短的风险，或将对公司正常经营和盈利水平产生不利影响。公司将密切关 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 注疫情发展情况，根据政府疫情防控的要求有序推进生产经营活动。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,088,000,000 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................................................8 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................. 33 第五节 环境和社会责任 ...................................................................................................................................................................... 51 第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................. 52 第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................. 67 第八节 优先股相关情况 ...................................................................................................................................................................... 74 第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................................................................... 75 第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................. 76 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、本集团、孩子王 指 孩子王儿童用品股份有限公司 控股股东、江苏博思达 指 江苏博思达企业信息咨询有限公司 实际控制人 指 汪建国 南京千秒诺 指 南京千秒诺创业投资合伙企业（有限合伙），控股股东一致行动人 南京子泉 指 南京子泉投资合伙企业（有限合伙），控股股东一致行动人 HCM KW 指 HCM KW(HK) Holdings Limited Coral Root 指 Coral Root Investment Ltd. Fully Merit 指 Fully Merit Limited 南京维盈 指 南京维盈创业投资合伙企业（有限合伙） Amplewood Capital 指 Amplewood Capital Partners(HK) Limited 福建大钲 指 福建大钲一期投资合伙企业（有限合伙） 华泰联合证券、保荐机构 指 华泰联合证券有限责任公司 安永华明、会计师 指 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《公司章程》 指 《孩子王儿童用品股份有限公司章程》 报告期 指 2021 年 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 孩子王 股票代码 301078 公司的中文名称 孩子王儿童用品股份有限公司 公司的中文简称 孩子王 公司的外文名称（如有） Kidswant Children Products Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Kidswant 公司的法定代表人 徐卫红 注册地址 南京市麒麟科技创新园智汇路 300 号 注册地址的邮政编码 211135 公司注册地址历史变更情况 公司自 2021 年 10 月 14 日上市以来，注册地址未发生变更 办公地址 南京市麒麟科技创新园智汇路 300 号 办公地址的邮政编码 211135 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 李昌华 联系地址 江苏省南京市江宁区运粮河东路 701 号孩子王 电话 025-83163703 传真 025-83163703 电子信箱 ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报、经济参考报、金融 时报；巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 江苏省南京市江宁区运粮河东路 701 号孩子王 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 签字会计师姓名 郭福艳、钟巧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 江苏省南京市建邺区江东中 路 228 号华泰证券广场 1 号楼 4 层 鹿美遥、李丹 2021.10.14-2024.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 9,048,876,572.42 8,355,435,242.12 8.30% 8,242,509,242.56 归属于上市公司股东的净利润（元） 201,621,512.14 391,015,867.67 -48.44% 377,408,834.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 121,524,652.39 310,314,365.66 -60.84% 317,476,747.18 经营活动产生的现金流量净额（元） 598,604,182.19 868,110,184.18 -31.05% 885,600,871.63 基本每股收益（元/股） 0.2022 0.3994 -49.37% 0.3855 稀释每股收益（元/股） 0.2022 0.3994 -49.37% 0.3855 加权平均净资产收益率 8.83% 20.64% -11.81% 25.00% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 8,126,256,240.90 5,022,755,379.70 61.79% 4,342,787,067.25 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,848,034,669.59 2,090,290,591.57 36.25% 1,699,274,723.90 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,172,365,596.49 2,265,474,824.28 2,159,281,389.07 2,451,754,762.58 归属于上市公司股东的净利润 40,602,291.57 119,140,631.40 77,049,289.85 -35,170,700.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 17,665,043.20 98,122,696.69 58,493,286.41 -52,756,373.91 经营活动产生的现金流量净额 -141,475,320.11 247,914,044.98 217,015,657.26 275,149,800.06 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 3,962,953.49 -486,632.74 -3,878,036.20 主要系公司处置使用 权资产形成的收益。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 48,431,213.64 39,216,000.34 28,760,059.94 系政府拨付的各项补 助金。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 243,393.13 2,504,476.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 63,189,982.58 65,971,702.26 47,623,409.27 系公司为提高资金使 用效率，购买低风险 的理财产品所致。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,013,706.02 611,149.78 4,236,820.62 主要系公司当期发生 的公益性捐赠支出。 减：所得税影响额 23,473,583.94 24,854,110.76 19,314,642.73 合计 80,096,859.75 80,701,502.01 59,932,087.63 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界 定为经常性损益的项目的情形。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求 1、宏观经济和政策环境 2021年，国内经济总体保持恢复态势，国家统计局发布的数据显示，全年国内生产总值为114万亿元，增速为8.1%； 社会消费品零售总额44.1万亿元，同比增长12.5%。经济形势向好，社零消费同比增长，但公司也面临人口出生率下降的挑 战，2021年全国人口出生率为7.52‰，比2020年下降了1.00个千分点。 出生率下降既是挑战也是机遇，中共中央、国务院印发《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》，实施三 孩生育政策及配套支持措施，各地方政府在2021年末积极作出响应，超10省份出台三孩配套福利政策，如增设并延长育儿 假、明确育儿期工资发放事宜，推进优化生育政策。随着三孩生育政策及配套支持措施的全面实施，将会刺激相关消费需 求的增长，进一步助推母婴用品零售及服务行业的发展。 2、母婴用品零售及服务行业概况 母婴用品零售及服务主要是根据商品形态的不同将母婴产业分为“母婴产品零售”和“母婴服务”两类，所面向的主要是 孕产妇及0~14岁的婴童群体。母婴用品基本涵盖了婴童及孕产妇群体的“吃、穿、用、玩”，具体包括奶粉、棉纺品、纸尿 裤、玩具等；母婴服务则是为孕产妇及婴童提供童乐园、互动活动、育儿服务等各类母婴童服务。 伴随三孩政策等后续配套政策的出台和积极落实，我国母婴产业市场有望迎来发展。尽管市场普遍对出生率下滑有所 担忧，但伴随政策出现前所未有的重大变革对生育进行支持，叠加消费升级大趋势，互联网技术的融合，对母婴相关产业 发展起到一定的促进作用。 3、公司在行业中的市场地位 母婴零售行业处于整个母婴产业链的中游，随着我国市场经济和互联网经济的快速发展，母婴零售行业呈现出多种业 态并存的局面。近年来，我国母婴零售行业在国家经济发展及市场需求的拉动下保持了较快增长，但由于我国母婴零售行 业进入门槛较低，行业内企业数量众多且规模较小，市场集中度不高。公司2021年营业收入为904,887.66万元，业务规模在 国内母婴零售行业中位居前列。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求 （一）公司商业模式概述 公司主要从事母婴童商品零售及增值服务，是一家数据驱动的，基于顾客关系经营的创新型亲子家庭全渠道服务提供 商。自设立以来，公司立足于为准妈妈及0-14岁婴童提供一站式购物及全方位成长服务，通过“科技力量+人性化服务”，深 度挖掘客户需求，通过大量场景互动，建立高粘度客户基础，开创了以会员关系为核心资产的单客经营模式。 公司以线下门店和线上平台为渠道，大力发展自有品牌，全力拓展育儿服务类产品，面向终端消费者提供母婴童商品 和服务业务。同时，为加强与供应商合作，公司还提供包括会员开发、互动活动冠名、商品线上线下推广宣传、广告等在 内的供应商增值服务。 （二）主要经营模式及业务流程 公司主营业务主要包括母婴商品销售、母婴服务、供应商服务、广告业务和平台服务；其他业务收入主要包括招商收 入、软件销售收入和其他。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 1、母婴商品销售 公司主要通过线下直营门店和线上渠道向目标用户群体销售食品、衣物品、易耗品、耐用品等多个品类，产品品种逾 万种，公司销售的母婴商品以中高端品牌为主。 2、母婴服务 为进一步满足母婴家庭不同阶段的多元化消费需求，提升购物体验，公司还为孕产妇及婴童提供童乐园、互动活动、 育儿服务等各类母婴童服务及黑金会员服务。 3、供应商服务 为进一步加强与供应商的长期战略合作关系，公司充分利用自身的品牌影响力及会员资源，为供应商提供了一系列会 员开发、互动活动冠名、商品线上线下推广宣传及数字化工具等服务，并根据服务内容，参考市场价格，向供应商收取相 应的费用。 4、广告业务 公司的广告收入主要系由下属子公司思想传媒为企业客户提供线上和线下广告服务。 5、平台服务 为进一步打造母婴产业生态体系，公司通过下属子公司上海童渠自主运营各类线上平台，并为入驻平台的母婴品牌商、 经销商、周边服务机构等提供平台服务业务。 6、其他业务 公司的其他业务收入包括招商收入、软件销售收入和其他。其中，招商收入系公司为满足消费者一站式服务需求，将 线下门店部分场地转租给母婴行业周边服务商户使用；软件销售收入主要系由下属子公司上海童渠向企业客户零星销售部 分供应链管理类软件。 （三）经营情况分析 1、经营情况概述 通过全体员工的努力及与各合作伙伴更加紧密的合作，2021年度公司实现营业收入90.49亿元，同比增长8.30%，归属 于上市公司股东的净利润2.02亿元，同比下降48.44%。 2021年，企业规模和服务效率的稳健提升，是孩子王人始终以用户为中心、不懈努力，坚持“科技力量＋人性化服务”， 深耕用户关系经营的结果。 公司大力发展全渠道战略，在线下门店布局方面，公司持续推进门店功能和定位的迭代升级，通过与包括万达、华润 等大型购物中心深度战略合作，打造以场景化、服务化、数字化为基础的大型用户门店，今年数字化门店迎来第九代升级； 同时，公司抢抓母婴市场发展机遇，加快门店开立速度，扩大市场覆盖，截至2021年末，公司在全国20个省（市）、142个 城市拥有495家大型数字化实体门店，服务了超过5,000万个会员家庭。 在线上平台布局方面，公司构建了包括移动端APP、微信公众号、小程序、微商城等在内的C端产品矩阵，向目标用户 群体提供多样化的母婴童商品及服务。此外，公司已完成线上线下融合的数字化搭建，真正实现了会员服务、商品管理、 物流配送及运营一体化的全渠道购物体验。 2、期末门店经营情况 报告期公司共新增门店71家，关闭门店10家，期末门店495家。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 （1）公司收入排名前10名的门店情况： 排名 门店名称 地址 成立日期 面积 （平米） 1 南京建邺万达店 南京市建邺区江东中路98号万达广场娱乐楼101 2012/8/7 6,628.96 2 合肥包河万达店 安徽省合肥市包河区马鞍山路万达广场室内步行街三层3-39B号 2012/8/3 6,391.00 3 合肥天鹅湖店 合肥市蜀山区南二环路3818号天鹅湖万达广场负一层 2013/5/31 3,326.10 4 南京江宁万达店 南京市江宁区东山街道竹山路68号万达广场综合楼Z-B1-A 2013/11/21 3,047.90 5 南京弘阳店 南京市浦口区大桥北路48号南京弘阳广场A2馆 2012/8/24 3,831.28 6 重庆星光店 重庆市南岸区江南大道28号星光时代广场3层、4层 2012/8/27 6,708.00 7 淮安清河万达店 江苏省淮安市清河区翔宇中道167号万达广场超市娱乐楼一楼 2012/8/22 6,131.39 8 南京栖霞招商花园店 南京市栖霞区马群街道中山门大街699号招商花园城三层302商铺 2013/9/26 1,807.00 9 南京太阳城店 南京江宁经济技术开发区双龙大道1539号21世纪太阳城H2-02-08号商铺 2016/8/31 2,980.00 10 石家庄裕华万达店 河北省石家庄市裕华区建华南大街136号万达广场超市楼3F-B 2014/11/10 7,508.65 （2）门店店效情况： 地区 门店数量 门店店面坪效 （元/平米） 21年店均销售收入 （万元） 平均销售增长率 华东 268 7,268.91 1,744.85 -5.0% 西南 78 7,718.92 1,722.39 -12.7% 华中 71 6,434.62 1,423.85 -2.1% 其他 78 5,386.84 1,369.09 -1.8% 合计 495 6,905.77 1,636.06 -5.6% 公司最近两年新增143家门店，且主要集中在各期下半年开始营业。上述新增门店营业时间短，运营成本增加，提升会 员数量、收入及盈利水平需要一定的时间，再加上国内疫情反复，影响了2021年店均收入水平。 3、线上销售情况 公司2021年度线上平台收入8.41亿元，同比增长12.06%，占营业总收入比重为9.29%。截至2021年末，孩子王APP已拥 有超过4,100万名用户。 4、仓储物流情况 为保障对全国范围内产品配送的快速响应能力和服务水平，提升发货、配送时效，加强消费者购物体验，公司建立了 与门店布局和线上销售相匹配的，包括中央仓（CDC）、区域仓（RDC）和城市中心仓（FDC）在内的三级仓储体系。 截至2021年末，公司已在南京自建了1个全自动化中央仓；在武汉、成都、天津、佛山等地设有4个核心区域仓，主要 覆盖华中、华北、华南和西南区域；在盐城、常州、郑州等地设有15个城市中心仓，具体情况如下： 项目 覆盖区域 中央仓 南京 区域仓 武汉、成都、天津、佛山 城市中心仓 盐城、郑州、淮安、扬州、昆山、重庆、合肥、杭州、芜湖、青岛、西安、长沙、阜阳、无锡 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 三、核心竞争力分析 公司作为主要从事母婴童商品零售及增值服务，运用互联网、大数据等技术驱动，基于顾客关系经营的创新型亲子家 庭全渠道服务提供商，经过多年的创新性、差异化探索及发展，在母婴零售行业具有较为显著的竞争优势。 1、品牌优势 公司自成立以来，始终坚持以客户为中心的经营理念，凭借对消费者需求的精准把握以及优质的商品和服务，迅速成 为母婴零售领域的代表性品牌之一。经过多年的努力，公司通过不断完善其商品品类和全渠道建设，打造了“商品+服务+ 产业生态经济”的多元化经营体系，在中高端母婴市场建立了良好的品牌形象，先后获得国家级或省级“电子商务示范企业”、 “全国供应链创新与应用试点企业”、“新型信息消费示范项目”、“首批线上线下融合发展数字商务示范企业”等，并多次入 选中国连锁百强榜，进一步巩固了公司在母婴零售行业的领先优势。 公司品牌知名度的提升也促进了不同业务环节的发展。随着公司品牌价值的输出，营业规模和会员营销实现了快速发 展，公司2021年的营业收入为904,887.66万元，较2020年增长8.3%，同时公司的渠道拓展能力也在不断加强，线下销售区 域从初期的江苏地区已扩展至全国20个省（市），线上销售也已经逐步覆盖了APP、微信公众号、小程序、微商城等主要 渠道。此外，随着公司品牌影响力的加强和业务规模的扩大，公司与众多母婴品牌生产厂商、经销商建立了长期稳定的战 略合作关系，在产品采购方面的规模优势和议价能力不断增强。公司业务的发展进一步促进了品牌影响力的巩固和提升， 为公司业务进入良性循环奠定坚实基础。 2、全渠道融合优势 随着消费结构的不断升级以及互联网经济的快速发展，消费者的消费需求逐渐呈现出碎片化、社交化和即时化特点， 消费者倾向于为不同的商品选择不同的渠道，通过多渠道切换获得性价比更高的商品和更好的消费体验。为此，公司通过 构建门店终端、移动端APP、微信公众号、小程序、微商城等打造全渠道营销网络，继续推进门店到家业务模式，大力发 展自有品牌，拓展育儿服务类产品，实现母婴到家庭的商品化服务化布局，建立了品牌和用户互相感知和交互的多个触点， 及时准确地满足消费者全方位的消费需求，为消费者提供多元化、全方位的服务，实现了线上线下业务的全面发展。 3、会员经济及私域运营优势 随着互联网经济的快速发展，零售行业已经从原来的单纯追求流量经济、规模经济向深度挖掘“单客产值”模式转变。 公司自成立以来，始终将自身定位为一家重度的会员经济公司，打造了从“互动产生情感—情感产生黏性—黏性带来高产值 会员—高产值会员口碑影响潜在消费会员”的整套“单客经济”模型，并在全业务体系推广。公司以用户为中心，将员工、服 务、商品重新定义，可为用户提供近千种解决方案。经过多年的积累，公司会员人数持续上升，截至2021年末，公司会员 人数超过5,000万人，其中最近一年的活跃用户超过1,100万人，企业微信私域运营用户近1000万，会员贡献收入占公司全部 母婴商品销售收入的96%以上。 此外，为进一步提高单客产值，公司对会员进行了更加精细化的运营。一方面，公司根据不同的客户等级，提供个性 化服务；另一方面，公司于2018年正式推出付费会员—黑金PLUS会员，通过将会员与品牌商深度绑定，全面渗透用户日常 生活场景，让VIP服务更贴切需求。截至2021年末，公司累计黑金会员规模超过76万人，单客年产值达到普通会员的11倍 左右。 4、育儿顾问服务优势 不同于其他的母婴零售企业，公司始终坚持重度会员模式，而育儿顾问在这其中扮演了举足轻重的作用，创造性满足 会员的商品购买及服务需求。经过多年的发展，公司建立了强大的育儿顾问团队。育儿顾问拥有营养师、母婴护理师、儿 童成长培训师、全方位专业咨询等多重角色，既懂得顾客的需求又拥有丰富的育儿经验和育儿知识，为顾客提供孕婴童商 品推荐、孕期咨询、新生儿产后护理、育儿经验专业指导、催乳、小儿推拿等一站式育儿服务，输出专业育儿成长解决方 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 案，加快新场景建设。截至2021年末，公司已拥有近4,700名持有国家育婴员职业资格的育儿顾问，在行业内具有明显优势。 同时，为保证育儿顾问更好的服务顾客，公司还建立了完善的培训体系，能让各个层级的育儿顾问得到针对性的培养，从 而更好的服务于客户。 5、数字化技术优势 随着移动互联网、云计算、大数据等技术的创新，数字化浪潮正在深刻地改变消费者的需求和行为特征，给母婴零售 行业带来了机遇和挑战。面对科技变革，公司沿着“信息化——在线化——智能化”的发展路径，实现了“用户、员工、商品、 服务、管理”等生产要素的数字化在线，以及线上线下全渠道一体化布局，真正实现了消费者精准洞察和运营效率的提升， 为公司业务发展和高效管理赋能。 在用户数字化方面，公司搭建了APP、小程序、云POS等用户前端系统，实现了从线下数字化门店到手机APP、微信小 程序等全渠道互通，使得客户可以在任何时间、任何地点、任何场景下都能享受到优质的服务。同时，公司在服务过程中 完成了用户数据的采集，目前公司已建立了400+个基础用户标签和1,000+个智能模型，基于采集到的用户基本属性、浏览、 交易、社交、互动活动等数据和建立起的用户标签系统为用户画像，形成“千人千面”的服务方式，最终完成精准营销，赋 能公司业务发展。 在员工数字化方面，公司开发了育儿顾问客户管理工具“人客合一”、“云客合一”、“阿基米德”店总经营管理工具等， 赋能基层员工进行高效而精准的客户服务和管理。其中，“人客合一”是集经营分析、社群工具、门店工具、扫码购工具、 育儿服务、互动活动、日常办公、巡店等11大模块，150余个经营工具构成的资源共享平台，可帮助育儿顾问充分了解到用 户的行为特征与购物服务需求，并进行高度精准的、个性化的服务和营销。在管理数字化方面，公司搭建了以业务和数据 双中台系统为主，以AI中台为辅的技术架构，提升了整体业务运转效率。其中，业务中台采用微服务架构，设置了包括会 员、商品、团购、统一支付、库存、交易、预售、售后、促销、OMS、扫码购在内的11个模块，高效支撑了公司快速灵活 的商业模式；数据中台则基于数据资产，结合机器学习等智能算法和业务模型，为业务中台输出智能营销、销量预测和智 能补配货等应用，实现数据驱动业务智能。此外，AI中台还通过运用人工智能技术，从用户、数据和应用层面全面提升了 作业效率和质量。 6、供应链管理优势 为保障产品质量安全，增强客户消费体验，提升供应链管理效率，公司对母婴商品的采购、仓储、物流、配送等环节 进行全流程管控和数字化管理。 在供应商合作方面，公司不断加强与各类母婴商品品牌供应商的合作，并逐渐形成了长期稳定的合作关系，在保证产 品质量的同时进一步优化采购成本。在产品供应方面，公司根据门店及线上平台SKU的销售情况，结合库存分布和采购策 略等因素，制定采购计划，提升采购效率。在仓储物流环节，公司将KWMS仓储管理系统与OMS电子商务系统全面联通， 实现了在接受订单后，以最优方式进行订单物流交付的功能。在产品质量保障方面，公司制定了完善的产品质量控制体系， 在新供应商开发时，对供应商的产品质量、经营资质、品牌等进行严格的筛选；通过对供应链多个环节的不断优化管理， 公司在保证产品质量的同时，提升了产品采购效率和订单管理能力，供应链管理优势不断增强。 7、组织结构及人力资源优势 公司打造形成了以用户为中心的高度敏捷型组织，以门店为中心，整合资源，满足客户需要，最大化服务好客户。优 秀的团队一直是企业竞争力的核心。通过长期积累和摸索，公司培养了一批经验丰富的管理和业务人才，打造了高效的“同 心组织”管理架构，并建立了以员工为核心的人才培养制度，为公司可持续发展提供了有效保障。公司自主培养了一支结构 合理、稳定、高效的管理团队，在新零售和传统门店销售领域都拥有丰富的经验，对于零售新风向具有深刻的市场见解， 能够基于公司实际运营情况和母婴零售行业发展现状制定科学、合理的长期发展战略，并能为公司经营管理进行合理决策 和有效实施，其丰富的管理和运营经验将继续为公司未来发展提供重要驱动力。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 9,048,876,572.42 100% 8,355,435,242.12 100% 8.30% 分行业 母婴商品 7,835,114,945.23 86.59% 7,386,419,961.08 88.39% 6.07% 母婴服务 258,216,954.62 2.85% 221,870,499.14 2.66% 16.38% 供应商服务 676,858,767.14 7.48% 518,792,822.54 6.21% 30.47% 广告业务 85,661,458.57 0.95% 70,778,478.54 0.85% 21.03% 平台服务 102,222,828.24 1.13% 82,386,716.82 0.99% 24.08% 其他 90,801,618.62 1.00% 75,186,764.00 0.90% 20.77% 分产品 奶粉 4,609,896,158.46 50.95% 4,273,952,343.04 51.13% 7.86% 纸尿裤 990,743,913.74 10.95% 969,110,755.93 11.60% 2.23% 洗护用品 616,537,635.98 6.81% 675,574,468.99 8.09% -8.74% 零食辅食 567,466,636.81 6.27% 517,955,023.83 6.20% 9.56% 其他母婴商品 1,050,470,600.24 11.61% 949,827,369.29 11.37% 10.60% 母婴服务 258,216,954.62 2.85% 221,870,499.14 2.66% 16.38% 供应商服务 676,858,767.14 7.48% 518,792,822.54 6.21% 30.47% 广告业务 85,661,458.57 0.95% 70,778,478.54 0.85% 21.03% 平台服务 102,222,828.24 1.13% 82,386,716.82 0.99% 24.08% 其他 90,801,618.62 1.00% 75,186,764.00 0.90% 20.77% 分地区 华东 4,785,842,144.65 52.90% 4,457,474,657.73 53.35% 7.37% 西南 1,343,463,338.47 14.85% 1,282,731,300.79 15.35% 4.73% 华中 1,010,936,643.99 11.17% 930,720,302.43 11.14% 8.62% 华北 343,196,211.44 3.79% 330,259,800.28 3.95% 3.92% 华南 480,810,518.21 5.31% 381,523,615.62 4.57% 26.02% 西北 206,373,163.78 2.28% 184,659,368.54 2.21% 11.76% 东北 37,509,330.82 0.41% 37,808,278.19 0.45% -0.79% 线上平台 840,745,221.06 9.29% 750,257,918.54 8.98% 12.06% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 母婴商品 7,835,114,945.23 6,142,551,149.97 21.60% 6.07% 7.75% -1.22% 分产品 奶粉 4,609,896,158.46 3,832,352,309.41 16.87% 7.86% 10.19% -1.76% 纸尿裤 990,743,913.74 783,340,499.31 20.93% 2.23% 2.57% -0.26% 分地区 华东 4,785,842,144.65 3,368,006,781.12 29.63% 7.37% 8.56% -0.77% 西南 1,343,463,338.47 937,050,714.68 30.25% 4.73% 3.28% 0.98% 华中 1,010,936,643.99 704,044,390.97 30.36% 8.62% 6.59% 1.33% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 零售行业 销售量 万元 783,511.49 738,642 6.07% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 母婴商品 商品销售成本、 运输成本 6,142,551,149.97 97.79% 5,700,870,951.44 98.21% 7.75% 母婴服务 服务成本 18,538,531.69 0.30% 13,178,351.33 0.23% 40.67% 供应商服务 服务成本 11,221,980.39 0.18% 10,522,310.22 0.18% 6.65% 广告业务 服务成本 49,968,969.37 0.80% 47,687,302.66 0.82% 4.78% 平台服务 服务成本 25,543,495.38 0.41% 5,917,134.78 0.10% 331.69% 其他 32,513,147.10 0.52% 26,745,229.53 0.46% 21.57% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 奶粉 商品销售成本、 运输成本 3,832,352,309.41 61.00% 3,478,039,143.01 59.92% 10.19% 纸尿裤 商品销售成本、 运输成本 783,340,499.31 12.47% 763,689,204.90 13.16% 2.57% 零食辅食 商品销售成本、 运输成本 430,789,497.78 6.86% 387,337,084.55 6.67% 11.22% 洗护用品 商品销售成本、 运输成本 431,173,522.92 6.87% 478,004,566.59 8.23% -9.80% 其他母婴商品 商品销售成本、 运输成本 664,895,320.55 10.59% 593,800,952.39 10.23% 11.97% 母婴服务 服务成本 18,538,531.69 0.30% 13,178,351.33 0.23% 40.67% 供应商服务 服务成本 11,221,980.39 0.18% 10,522,310.22 0.18% 6.65% 广告业务 服务成本 49,968,969.37 0.80% 47,687,302.66 0.82% 4.78% 平台服务 服务成本 25,543,495.38 0.41% 5,917,134.78 0.10% 331.69% 其他 32,513,147.10 0.52% 26,745,229.53 0.46% 21.57% 说明 无。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期合并范围变动详见“第十节 财务报告”之“八、合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 166,319,007.11 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 1.84% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 46,073,668.26 0.51% 2 第二名 34,217,696.58 0.38% 3 第三名 32,418,051.70 0.36% 4 第四名 27,006,753.04 0.30% 5 第五名 26,602,837.53 0.29% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 合计 -- 166,319,007.11 1.84% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,191,200,456.61 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.62% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 650,546,318.39 7.90% 2 第二名 515,871,645.98 6.27% 3 第三名 472,936,192.34 5.75% 4 第四名 284,921,167.67 3.46% 5 第五名 266,925,132.23 3.24% 合计 -- 2,191,200,456.61 26.62% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,938,250,862.30 1,617,954,981.62 19.80% 管理费用 437,417,014.74 386,226,528.00 13.25% 财务费用 144,750,244.42 48,976,582.01 195.55% 主要系 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新增租赁负债 的利息费用并在财务费用列示所致。 研发费用 100,945,150.64 87,057,244.17 15.95% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发 项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未 来发展的影响 新零售互 联网平台 及应用软 件的开发 适应不断变化的消费市场、消费者新的消费 决策、消费理念和习惯的变化，通过提供更 优质更个性的消费服务，留存转化用户，协 同母婴电商打造品牌关键优势。 互联网平台及应用软件 V1.0 版本已经上线。 利用孩子王零售门店优 势，打造全渠道购物通 道，线下线下相互引 流，发挥全渠道品牌优 势。 提升公司数字 化能力。 IT 技术服 务平台的 封装企业内部公共基础技术设施，为业务团 队提供强有力的技术支撑，为企业在激励的 服务平台 V1.0 版本已 通过对 IT 技术服务平台 的升级和提炼，保持技 提升公司研发 效率，降低开 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 开发 商业竞争中，提供稳定的技术保障体系。 经上线并开始使用。 术的领先优势。 发成本。 智能化客 服管理系 统的开发 契合企业实际需求，打通企业内部数据孤 岛，将订单、商品、服务信息放在客服和机 器人随处可以取的位置。通过数据分析和运 算，提供数据服务，为用户和客服的沟通提 供完善的解决方案。 智能化客服管理系统 V1.0 已经上线。 支持用户与机器人的问 答、用户全留存咨询。 提升客服咨询 效率及客服体 验。 全渠道作 业指挥系 统的开发 立足经营一线，着力打造一套囊括店面运 营、日常销售、组织绩效管理等涉及门店经 营全过程的数据分析系统。 全渠道作业指挥系统 V1.0 版本已经上线，并 在内部开始使用。 支持日常会员经营、营 销活动大促客群支持、 员工在线开单等功能支 持。 提升公司经营 效率，有效利 用数据驱动业 务生产。 POP 商家& 供应商协 同平台的 开发 POP 商家&供应商协同平台主要为提高孩子王 与自营供应商的商务往来效率，缩减内部协 作与经营成本。 POP 商家&供应商协同 平台 V1.0 版本已经上 线，多家 POP 商家以及 自营供应商已经在使 用。 为 POP 商家提供基本信 息维护、店铺装修、商 品上下架、库存管理等 功能。 提升公司经营 效率。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 325 380 -14.47% 研发人员数量占比 2.32% 2.86% -0.54% 研发人员学历 本科 246 298 -17.45% 硕士 61 48 27.08% 大专 18 34 -47.06% 研发人员年龄构成 30 岁以下 177 207 -14.49% 30 ~40 岁 139 167 -16.77% 40 岁以上 9 6 50.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 100,945,150.64 87,057,244.17 104,472,332.05 研发投入占营业收入比例 1.12% 1.04% 1.27% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 √ 适用 □ 不适用 公司2021年末研发人员325名，主要系公司第四季度部分研发人员离职，全年平均研发人员数量相对稳定。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 10,334,046,523.46 9,712,906,432.88 6.39% 经营活动现金流出小计 9,735,442,341.27 8,844,796,248.70 10.07% 经营活动产生的现金流量净额 598,604,182.19 868,110,184.18 -31.05% 投资活动现金流入小计 21,967,549,477.64 13,490,996,248.49 62.83% 投资活动现金流出小计 23,175,044,628.83 13,688,288,960.72 69.31% 投资活动产生的现金流量净额 -1,207,495,151.19 -197,292,712.23 -512.03% 筹资活动现金流入小计 726,271,665.18 217,265,925.00 234.28% 筹资活动现金流出小计 684,823,505.97 235,321,297.97 191.02% 筹资活动产生的现金流量净额 41,448,159.21 -18,055,372.97 329.56% 现金及现金等价物净增加额 -568,471,092.80 650,285,208.18 -187.42% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同比下降31.05%，主要系公司门店数量增加使得商品备货需求增加、预付门店商品款项 增加、支付门店工资奖金等薪酬支出增加，导致经营活动现金流出增加。 投资活动产生的现金流量净额同比下降512.03%，主要系本期投资理财产品、购买固定资产及无形资产支出产生的现 金流量净额增加。 筹资活动产生的现金流量净额同比上升329.56%，主要系自2021年1月1日起，公司开始执行新租赁准则，租赁负债本 金和利息所支付的现金计入筹资活动现金流出项目；同时本期上市募集资金计入筹资活动现金流入项目。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 55,789,924.92 24.36% 主要系公司为提高资金使用效率，购买低风险的理财产品所致。 否 公允价值变动损益 7,400,057.66 3.23% 主要系公司为提高资金使用效率，购买低风险的理财产品所致。 否 资产减值 773,867.50 0.34% 公司根据会计政策，于资产负债表日，存货按照成本与可变现净 值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。 否 营业外收入 5,267,911.66 2.30% 主要系违约及赔偿收入。 否 营业外支出 17,281,617.68 7.55% 主要系公司本期公益性捐赠支出增加导致。 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 资产处置收益 3,962,953.49 1.73% 主要系公司当期固定资产处置、使用权资产处置取得的收益。 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,644,720,279.61 20.24% 2,031,438,101.88 25.72% -5.48% 应收账款 75,785,730.54 0.93% 60,728,850.74 0.77% 0.16% 合同资产 存货 910,117,760.44 11.20% 941,095,535.07 11.91% -0.71% 固定资产 447,151,920.91 5.50% 449,722,514.91 5.69% -0.19% 在建工程 186,491,730.01 2.29% 0.00 0.00% 2.29% 主要系公司西南智慧物流仓库开始建设，使得在建工程余额增加。 使用权资产 2,562,625,043.57 31.54% 2,908,045,794.60 36.81% -5.27% 主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起适用新租赁准则，根据新租赁准则 要求，对在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产所致。 短期借款 1,000,000.00 0.01% 88,276,389.80 1.12% -1.11% 合同负债 314,053,014.46 3.86% 282,619,075.69 3.58% 0.28% 长期借款 305,947,759.36 3.76% 215,501,188.45 2.73% 1.03% 主要系公司为建设西南智慧物流仓库，向银行新增长期借款。 租赁负债 2,248,199,431.04 27.67% 2,524,451,641.86 31.96% -4.29% 主要系 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，将尚未支付的租赁付款 额的现值确认为租赁负债。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其 他 变 动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 879,853,298.22 7,400,057.66 21,808,963,700.00 - 21,418,466,998.22 1,277,750,057.66 金融资产小计 879,853,298.22 7,400,057.66 21,808,963,700.00 - 21,418,466,998.22 1,277,750,057.66 上述合计 879,853,298.22 7,400,057.66 21,808,963,700.00 - 21,418,466,998.22 1,277,750,057.66 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 313,231,438.33 保证金及因账户性质受限 固定资产 218,533,414.23 抵押借款 无形资产 137,207,452.49 抵押借款 合计 668,972,305.05 -- 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 518,951,038.10 211,065,605.32 145.87% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产 类别 初始投资成本 本期公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 报告期内购入金 额 报告期内售出金 额 累计投资收 益 期末金额 资 金 来 源 银行 及理 财产 品 879,853,298.22 7,400,057.66 0.00 21,808,963,700.00 - 21,418,466,998.22 55,789,924.92 1,277,750,057.66 自 有 资 金 合计 879,853,298.22 7,400,057.66 0.00 21,808,963,700.00 - 21,418,466,998.22 55,789,924.92 1,277,750,057.66 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 单位：万元 募集年 份 募集方式 募集资金总 额 本期已使用募集资 金总额 已累计使用募集资 金总额 报告期内变更用途 的募集资金总额 累计变更用途的 募集资金总额 累计变更用途的募 集资金总额比例 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 闲置两年以上 募集资金金额 2021 年 首次公开 发行股票 55,612.26 55,612.26 55,612.26 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 -- 55,612.26 55,612.26 55,612.26 不适用 不适用 不适用 不适用 -- 不适用 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会于 2021 年 8 月 24 日《关于同意孩子王儿童用品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2758 号）核准，孩子王儿童用品股份有 限公司(以下简称“公司”或“本公司”)公开发行了人民币普通股（A 股）股票 108,906,667 股，发行价格为人民币 5.77 元/股，募集资金总额为人民币 628,391,468.59 元，扣减应承担 的上市发行费用（不含增值税）人民币 72,268,902.71 元后的募集资金净额计人民币 556,122,565.88 元。上述募集资金到位情况业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并于 2021 年 10 月 11 日出具了《验资报告》（安永华明（2021）验字第 60972026_N01 号）。 于 2021 年 10 月 28 日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司募集资金投资项目金额调整的议案》，同意本公司调整募投项目拟投入募集资金金额。调整后的拟 投入募集资金投资额为人民币 55,612.26 万元。 于 2021 年 12 月 6 日，本公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入募集资金项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，本公司以募集资金置换预 先投入募集资金投资项目的自筹资金总额为人民币 55,612.26 万元，使用募集资金置换以自筹资金预先支付的发行服务用的金额（不含增值税）合计为人民币 3,264.63 万元。公司 独立董事对上述事项发表了明确的同意意见。 对此，保荐机构出具了专项核查意见，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《孩子王儿童用品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项鉴证报 告》(安永华明（2021）专字第 60972026_N07 号)。该次募集资金置换金额已包括在本公司 2021 年度投入募集资金项目的金额中。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完毕，本公司募集资金专用账户余额为人民币 0.00 元并均已销户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更 项目(含部分 变更) 募集资金承诺投 资总额 调整后投资总 额(1) 本报告期投入 金额 截至期末累计投 入金额(2) 截至期末投资进 度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本报告期 实现的效 益 截止报告期 末累计实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 全渠道零售终端建 设项目 否 153,245 36,612.26 36,659.68 36,659.68 100.13% 2023 年 不适用 不适用 不适用 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 全渠道数字化平台 建设项目 否 20,620.55 19,000 19,018.92 19,018.92 100.10% 2022 年 不适用 不适用 不适用 否 全渠道物流中心建 设项目 否 21,059.54 - - - 0.00% 不适用 - - 不适用 否 补充流动资金 否 50,000 - - - 0.00% 不适用 - - 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 244,925.09 55,612.26 55,678.6 55,678.6 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 244,925.09 55,612.26 55,678.6 55,678.6 -- -- - - -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项 目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 于 2021 年 12 月 6 日，本公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入募集资金项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，本公 司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金总额为人民币 55,612.26 万元，使用募集资金置换以自筹资金预先支付的发行服务用的金额（不含增 值税）合计为人民币 3,264.63 万元。公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见。 对此，保荐机构华泰联合证券有限责任公司出具了专项核查意见，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《孩子王儿童用品股份有限公司以自筹资金预 先投入募集资金投资项目情况的专项鉴证报告》(安永华明（2021）专字第 60972026_N07 号)。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 不适用 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 报告期内，公司不存在募集资金其他使用情况。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、行业格局和发展趋势 我国母婴行业发展的主要驱动力为经济发展以及家庭结构和育儿观念转变带来的消费升级。从经济发展的角度来看， 近年来，我国经济持续健康快速发展，居民人均可支配收入不断提高，消费者对母婴用品的购买力不断增强。并且，根据 “腾讯营销大数据+腾讯营销洞察消费者调研”，我国城镇居民为中高端婴童消费的主要群体。因此，伴随着我国城镇化进程 不断加快，我国母婴产品中高端消费群体的消费能力有望进一步提升。从家庭结构以及育儿观念的角度来看，我国家庭结 构的变化以及新生代家长群体的更迭使得我国传统育儿观念发生了重大变化。较传统家庭结构相比，中国现代家庭已形成 “4+2+1”的结构格局（4个老人、2个父母、1个小孩组成的家庭），家庭规模较以往缩小；在新生代家长群体方面，80后、 90后成长为新生代家长，成为主流的母婴消费者，该群体受教育水平普遍较高，并对母婴商品的消费行为呈现新的特点。 而这些新的特点同时伴随着新生代家长群体对母婴产品消费升级的趋势。一方面，新生代家长注重母婴产品的产品质量和 消费体验，更倾向于对高端品牌的消费，对母婴产品的价格敏感性降低；另一方面，接受过良好教育的新生代家长更加理 解科学的育儿理念对成长期幼儿的帮助，传统的养育方法正逐渐被科学育儿的观念取代。此外，新生代家长在关注孩子健 康的同时，对自身健康也会持续关注；他们在为宝宝购买产品及服务的同时，也会对自己保持较高的消费投入。消费者育 儿理念的转变将推动未来母婴市场提升，带来广阔的市场空间。 2、公司发展战略 公司主要从事母婴童商品零售及增值服务，是一家数据驱动的，基于顾客关系经营的创新型家庭全渠道服务提供商。 自设立以来，公司以“让每个童年更美好”为使命，以“构建产业智慧新生态，成为亲子家庭的首选服务商，做中国孩子王” 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 为愿景，致力于我国母婴童行业零售模式的创新，打造行业连锁销售和服务的标杆，成为消费者和供应商首选的商业伙伴 之一。在未来的经营过程中，公司将持续通过“科技力量+人性化服务”，加强营销渠道建设，拓展商品服务维度，完善会员 服务体系，加大品牌宣传和推广力度，加强全产业链数字化建设，提升公司的供应链整合能力，深耕单客经济，进一步巩 固公司在母婴零售行业的核心竞争力和市场领先地位。 3、经营计划 （1）全渠道零售终端拓展计划 公司将通过开设店铺加强一线城市核心商圈的渗透力度，以及填补二三线城市发展潜力较大的重要商圈，建设辐射全 国各区域核心或重要商圈的渠道网络，持续提高公司在国内的市场份额。此外，公司将继续推进线上线下渠道融合及协同， 扩充消费者的购物场景、选择空间，给予消费者更加便利、快捷、丰富的服务体验，高度吻合现代人快节奏、碎片化的消 费习惯。线上平台与线下门店的融合可以有效的丰富公司品牌及产品与触达消费者的途径；通过充分利用线上平台的流量 优势，为线下门店开拓客户来源；并且，公司亦能通过搜寻、收集、分析线上消费者反馈及偏好，为公司产品研发、市场 运营等工作提供数据支撑，提高各业务模块的运营效益。 （2）全渠道物流中心拓展计划 公司将对公司物流运输网络的终端触点进行优化，扩大触点的服务范围，优化触点的服务能力，助力公司保障物流运 输安全性、及时性和可及性。同时，通过在不同地区建设“CDC（中央仓）+SDC（前置仓）+RDC（区域中心仓）+FDC （城市中心仓）”的多层次、深领域的仓储物流布局，打造辐射全区域、功能完善、自成体系的现代化物流网络，以先进的 信息化管理为手段，利用物联网技术对物流的管理模式和作业方式进行变革，建立新型母婴产品物流模式，提高仓储、专 业化配送、标准化服务水平。 （3）管理提升计划 随着业务规模的不断增长，公司对于日常经营管理的要求持续提高。未来，公司将从流程化、规范化、信息化等方面 进一步强化内部管理体系的建设：一方面深入推进以用户为中心的高度敏捷性组织建设，减少冗余，快速应变，提升经营 单元盈利；另一方面对采购、销售、门店运营、仓储物流、会员、售后服务等方面的现有制度流程进行全面梳理和调整， 提高运作效率，防范业务风险；最后公司将进一步完善中台系统的数字化升级，实现全部业务流程在线化，提升管理效率。 此外，公司将继续加强对管理人员的能力培训，确保相关流程、规范和制度的合理规划和有效执行。 （4）自有供应链建设及服务类产品拓展计划 公司将不断加强与各类母婴商品品牌供应商的合作，形成长期稳定的合作关系，并通过持续加强自有供应链体系建设， 构建数字化供应链平台，在保证产品质量的同时进一步优化采购成本。公司将持续坚持以用户为中心，聚焦用户需求，大 力推进自有品牌建设，推进商品自有化、服务自营化，全力拓展服务类产品。 （5）人才培养计划 为满足公司未来的发展需求，公司将结合实际情况进一步加强人才培养计划： ①加强人才储备阶梯建设，通过大力引进母婴行业专业人才、门店运营管理人才、IT技术开发人才以及经验丰富的高 级管理人才，优化公司人员结构，提升公司的经营管理水平，保证公司各阶段工作的正常开展； ②持续完善招聘、培养、薪酬和考核等人力资源管理机制，建立战略性人力资源管理体系，完善岗位责任机制、人员 评价机制和人员晋升机制等绩效考核和激励机制，建立高效有序的人资环境； ③进一步完善内部培训体系，加强对线下实体门店销售、仓储管理人员和行政管理人员的知识和技能培训，为公司培 养出一批专业能力强、综合素质高的优质人才；同时通过定期组织开展行业趋势学习、专业技能培训、管理能力提升等方 面的培训，制定员工成长激励计划和内部竞争机制，为员工提供丰富的学习、交流和成长的机会，确保公司整体人才队伍 能力水平的不断提高； ④不断加强与科研机构及大学院校的产学研合作，发挥双方各自在前沿技术方面的人才培养优势，为公司快速发展提 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 供强有力的后盾。 （6）产业整合计划 公司将根据优势互补、资源共享的原则，积极寻找符合公司整体业务发展战略的标的资产，并通过合作、参股、收购、 兼并、重组等合规方式，进行产业资源整合，优化公司的营销网络布局，提高产品与服务维度，创造产业生态协同效应， 扩大公司在母婴市场的品牌影响力。 4、可能面临的风险 （1）人口出生率下降的风险 母婴商品的主要消费群体是0-14岁的婴童和孕妇，因此，母婴零售行业的发展与我国婴幼儿人口数量存在一定的相关 性。2010年至2016年，我国新生人口数量呈整体上升趋势，尤其是2016年在“全面二孩”政策正式实施后，当年人口出生率 达到12.95‰，出生人数达到1,786万人，创2000年以来最高峰。但随着政策红利的全面释放，我国新生儿出生率从2017年开 始连续下滑，到2021年降至7.52‰，人口红利逐渐减退。未来，如我国人口出生率仍维持下滑趋势，将对母婴零售行业产 生一定的影响。 （2）经济增速和消费水平下降的风险 在人口红利逐步减退的大背景下，消费升级成为拉动母婴商品市场需求的重要驱动因素。近年来，经济的中低速增长 已成为中国乃至全球经济发展的新常态，社会消费品零售总额增速也在回落，对母婴零售行业的发展产生了一定的影响。 虽然母婴商品及相关服务的消费需求具有一定的刚性特点，受宏观经济波动影响较小，但未来如果经济增速进一步趋缓， 居民人均可支配收入增幅持续下降，将直接影响到消费者的消费能力及水平，从而对公司业务的发展和经营业绩产生不利 影响。 （3）新建门店扩张带来的风险 近年来，公司线下直营门店数量及经营面积持续增加，截至2021年末，公司已有直营门店495家。2021年公司门店的店 均收入为1,636.06万元，坪效收入为6,905.77元/平方米，门店店均收入有所下滑,坪效近两年基本持平。主要是因为一方 面系受疫情反复影响，公司2021年部分门店到店业务出现暂停营业的情况；另一方面系近2年公司新开门店数量较多且主要 集中在各年四季度，新开门店需要进行店面装修、宣传等前期投入，同时消费者对新开门店的认可需要一个过程，因此新 开门店从开业到实现盈利需要一定的市场培育期。虽然公司在新店开设前会综合评估所属地区的预估市场规模、周边人口 情况、物业业态、交通条件等因素，以降低新开门店而产生的市场不确定性风险，但是公司门店的扩张会因为市场培育期 的长短差异、前期资金投入、未来市场的不确定性等因素而面临一定风险，从而导致门店店均收入及坪效出现下滑，门店 扩张的规模效应出现递减。 此外，由于我国各地区经济发展程度、消费者的消费能力和消费习惯、当地母婴行业区域竞争情况和仓储物流等配套 设施的健全程度等存在一定的差异，公司的跨区域发展对经营管理的要求较高。如果公司在门店扩张过程中无法及时确保 资源匹配，将对公司的经营带来不利影响。 （4）新冠病毒疫情对公司经营业绩影响的风险 自2020年1月起，新冠病毒疫情逐渐向全球蔓延，对整个宏观经济产生了不利影响。受疫情影响，公司报告期内部分门 店的到店业务出现过暂停营业的情况，但线上业务仍正常开展，对公司的经营造成一定影响。未来，若局部地区出现疫情 反复，公司部分下属门店仍然可能会存在短期内暂停营业或营业时间缩短的情况。公司将密切关注疫情发展情况，根据政 府疫情防控的要求有序推进生产经营活动。未来，若新冠病毒疫情无法持续控制或缓解，将会持续影响公司门店的到店业 务，对公司正常经营和盈利水平产生不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》、《规范运作指引》等法律、法规和 证监会有关法律法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，不断完善法人治理 结构，建立健全内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理各方面基本符合《上 市公司治理准则》和《规范运作指引》的要求。 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规及内 部规范性文件的要求，规范地召集、召开了股东大会。公司平等地对待所有股东，公众股东享有与大股东平等的地位，使 其可以充分依法行使自身的合法权利。公司不存在损害股东利益的情形。报告期内，公司的股东大会均由公司董事会召集 召开，由见证律师进行现场见证并出具法律意见书，充分保证了各位股东的发言权，确保了股东对公司重大事项的知情权、 参与权、表决权，使其可以充分行使股东的合法权利。 报告期内，公司的控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《上市规则》、《规范运作指引》、《公司章程》等规 定和要求规范了自身的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。公司不存在控股股东占用 公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财 务上独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，达到公司董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求。公司董事会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司董事能够依据《董 事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《规范运作指引》等规定和要求开展工作，按时出席董事会、专门委员会和股 东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。董事会下设薪酬与考核委员会、战略 委员会、提名委员会和审计委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各自 的议事细则的规定履行职权，不受公司其他部门和个人的干预。 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司已制定《监事会议事规 则》等制度确保监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权，能够独立有效地行使对董事、经理和 其他高级管理人员进行监督。 报告期内，公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、 完整、及时、公平地披露了有关信息。指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系。指定《证券时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 日 报 》 、 《 经 济 参 考 报 》 、 《 金 融 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）为公司信息披露的指定报纸和网站，以确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息。 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工各方面利益的协调平衡，坚持与相关利益 者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要 求规范运作，按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求不断完善公司治理结构，切实维护中小股东利益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、资产完整 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售配套设施及固定资产。公 司未以自身资产、权益或信誉为控股股东、实际控制人提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 2、公司人员独立 公司设有独立的人力资源部门，公司的人事及工资管理与股东完全独立和分开。公司董事、监事及高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，未在公司股东单位兼任除董事、监事以外的任何职务， 不存在交叉任职的情况；公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立独立的财务部门负责本公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职在本公司工作并领 取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。本公司按照《会计法》、《企业会计准则》等 法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的内部审计制度。公司开设了 独立的银行账户，且作为独立纳税人依法纳税。 4、机构独立 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，遵循法定程序制定了《公 司章程》，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并设置了相应的组织机构。公司具有独立的生产经营和办 公机构，完全独立于控股股东及实际控制人，控股股东及其他任何单位或个人均未干预本公司机构设置和生产经营活动。 5、公司业务与资产独立情况 公司与实际控制人之间产权关系明确。公司拥有独立于实际控制人的房产、商标等资产；本公司拥有独立的采购、销 售和管理系统。截至报告期末，公司不存在资金、资产及其他资源被实际控制人占用的情况，公司业务、资产与控股股东 及实际控制人相互独立。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股 东大会 年度股 东大会 99.96% 2021 年 05 月 31 日 审议并表决通过了《关于对公司 2020 年年度关联交易事项进 行确认的议案》等 15 项提案，召开时公司未上市，无披露。 2021 年第一次 临时股东大会 临时股 东大会 54.06% 2021 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 24 日 审议并表决通过了《关于公司选举独立董事的议案》等 5 项 提案，详见公司公告编号：2021-019。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量 （股） 本期减持股 份数量 （股） 其他增减变 动（股） 期末持股 数（股） 股份增减变 动的原因 汪建国 董事长 现任 男 61 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 徐卫红 董事、总经理 现任 男 46 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 沈晖 董事、副总经理、财务总监 现任 男 54 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 吴涛 董事、副总经理 现任 男 44 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 何辉 董事、副总经理 现任 男 46 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 曹伟 董事 现任 男 43 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 王勇 独立董事（已于 2021 年 12 月 23 日辞去独立董事职务） 离任 男 53 2020 年 03 月 13 日 2021 年 12 月 23 日 0 0 0 0 0 无 朱寒松 独立董事 现任 男 52 2020 年 03 月 13 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 付军华 独立董事 现任 女 46 2020 年 03 月 13 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 饶钢 独立董事（于 2021 年 12 月 23 日起任独立董事） 现任 男 54 2021 年 12 月 23 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 靳文雯 监事会主席 现任 女 37 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 无 刘立柱 监事 现任 男 42 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 无 劳晶雪 职工代表监事 现任 女 39 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 李昌华 董事会秘书 现任 男 33 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 无 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 报告期内，独立董事王勇因工作原因提出辞职，公司及时补选饶钢先生为新任独立董事。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王勇 独立董事 离任 2021 年 12 月 23 日 工作原因 饶钢 独立董事 被选举 2021 年 12 月 23 日 独立董事王勇因工作原因提出辞职，公司及时补选饶钢先生为新任独立董事 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事会成员 汪建国先生：1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理博士（DBA）。曾于1998年至2009年任江苏五星电器 有限公司董事长兼总裁；于2006年至2009年任美国百思买集团亚太区副总裁；2009年至今任五星控股集团有限公司董事长； 2012年6月创立公司，现任公司董事长，江苏博思达执行董事。 徐卫红先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于2001年至2009年历任江苏五星电器有限公司 店长、分公司总经理、市场总监、总裁助理；2009年至2012年任江苏孩子王实业有限公司董事及总经理；2012年6月参与创 立公司，现任公司董事及总经理。 沈晖先生：1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于2001年至2008年历任江苏五星电器有限公司青 岛分公司财务经理、财务总监助理；2009年至2012年历任江苏孩子王实业有限公司副总经理、董事；2012年6月参与创立公 司，现任公司董事、副总经理及财务总监。 吴涛先生：1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于2004年至2006年任力联集团有限公司总裁办公 室主任；2006年至2009年历任江苏五星电器有限公司总裁秘书、总裁办公室副主任；2009年至2012年任江苏孩子王实业有 限公司董事、副总经理；2012年6月参与创立公司，现任公司董事。 何辉先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于2009年至2012年任上海盛大网络发展有限公司 总监；2012年至2015年任上海智奥一号店信息技术有限公司研发总监、董事及易迅京东上海研究院负责人；2015年8月进入 本公司工作，现任公司董事及副总经理、技术总监。 曹伟先生：1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于2003年至2004年任波士顿咨询公司咨询顾问； 2004年至2014年任美国华平投资集团执行董事；2014年至今任高瓴雅礼（北京）投资咨询有限公司董事总经理及合伙人； 现任公司董事。 朱寒松先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾于1995年至2000年任中国国际金融有限公司投 资银行部助理经理、经理、副总裁；2000年至2019年任高盛集团投资银行部执行董事、董事总经理。2020年3月至今任公司 独立董事。 付军华女士：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，拥有注册会计师、律师职业资格证。曾于1999年 至2015年任联想（北京）有限公司、联想移动通信（武汉）有限公司副总裁、业务集团首席财务官；2015年至2020年3月历 任滴滴（中国）科技有限公司副总裁（主管财务、法务、采购、行政），高级副总裁（主管普惠出行事业群和总办主任） 兼首席体验官；2020年4月至今任君联资本管理股份有限公司董事总经理、首席财务顾问。2020年3月至今任公司独立董事。 饶钢先生：中国国籍，无境外永久居留权，1967年出生，香港中文大学会计硕士，高级工程师、注册会计师。1989年至 2001年，任机械工业部第四设计院助理工程师、工程师、高级工程师。2001年至2003年，任美维创新技术（上海）有限公 司投资经理。2003年至2008年，任上海美维电子有限公司财务经理。2008年至2009年，任上海鼎衡投资控股集团有限公司 副总裁、财务总监、董事会秘书。2009年至2011年，任上海兴安得力软件有限公司主管财务副总经理、董事会秘书。2011 年至2013年11月，任深圳璇瑰精密技术股份有限公司财务总监、董事会秘书。2013年11月至2021年3月，任苏州工业园区凌 志软件股份有限公司（688588.SH）财务总监、董事会秘书、投资总监。2020年3月至今，任上海创远仪器技术股份有限公 司（831961.BJ）独立董事。2021年12月至今任公司独立董事。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 （2）监事会成员 靳文雯女士：1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾于2007年至2010年任苏宁云商集团股份有限公司 财务；2010年至2012年任江苏孩子王实业有限公司财务；2012年6月进入本公司工作，现任公司监事会主席、战略支持中心 总监，兼任南京维盈企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 刘立柱先生：1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾于2003年至2010年任江苏五星电器有限公司卖场 总经理、分公司副总；2010年至2012年任江苏齐越再生资源有限公司总经理；2012年7月至2012年11月任江苏孩子王实业有 限公司营运总监；2012年11月进入本公司工作，现任公司监事、全渠道营运中心总监。 劳晶雪女士：1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾于2000年至2009年任江苏五星电器有限公司综合 管理部部长；2009年至2012年任江苏孩子王实业有限公司人力资源高级经理；2012年6月进入本公司工作，现任公司职工代 表监事、人力资源助理总监。 （3）高级管理人员 徐卫红先生：总经理（简历见前述董事会成员介绍）。 沈晖先生：副总经理、财务总监（简历见前述董事会成员介绍）。 何辉先生：副总经理（简历见前述董事会成员介绍）。 李昌华先生：1988年出生，中国国籍，新西兰永久居留权，研究生学历。曾于2011年至2014年任德勤华永会计师事务所 （特殊普通合伙）深圳分所审计员；2014年12月进入本公司工作，现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 汪建国 江苏博思达企业信息咨询有限公司 执行董事 2016 年 02 月 23 日 否 徐卫红 南京千秒诺创业投资合伙企业(有限合伙) 执行事务合伙人 2016 年 03 月 07 日 否 靳文雯 南京维盈创业投资合伙企业(有限合伙) 执行事务合伙人 2020 年 01 月 21 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 汪建国 江苏孩享盈企业管理有限公司 执行董事 2018 年 01 月 09 日 否 汪建国 五星控股集团有限公司 董事长 2004 年 10 月 21 日 是 汪建国 汇通达网络股份有限公司 董事长 2010 年 12 月 06 日 否 汪建国 好享家舒适智能家居股份有限公司 董事长 2009 年 11 月 05 日 否 汪建国 江苏恒信企业管理有限公司 董事长 2000 年 11 月 09 日 否 汪建国 江苏惠扈通商务咨询有限公司 董事长 2017 年 12 月 06 日 否 汪建国 江苏盛泉创业投资有限公司 董事长 2007 年 06 月 21 日 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 汪建国 五星金服控股有限公司 董事 2015 年 06 月 18 日 否 汪建国 上海商海通网络科技有限公司 董事 2014 年 03 月 20 日 否 汪建国 华鼎文化艺术产权交易中心有限公 司 董事 2015 年 09 月 06 日 否 汪建国 江苏苏美国际时尚管理有限公司 董事 2015 年 07 月 09 日 否 汪建国 南京农拍档网络科技有限公司 董事 2019 年 07 月 04 日 否 汪建国 无锡市五星金服互联网科技小额贷 款有限公司 董事 2017 年 12 月 15 日 否 汪建国 五星电金商业保理（天津）有限公 司 董事 2016 年 10 月 10 日 否 汪建国 Wang Jian Guo Holdings Limited 董事 2012 年 03 月 13 日 否 汪建国 Brent&Lily Holdings Limited 董事 2012 年 03 月 13 日 否 汪建国 珠海创越丰投资有限公司 执行董事、经理 2016 年 12 月 07 日 否 汪建国 南京米纳福企业管理合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 07 月 25 日 否 汪建国 南京仁众福企业管理合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 05 月 12 日 否 汪建国 南京米全福企业管理合伙企业（有 限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 07 月 25 日 否 汪建国 本间高尔夫有限公司 独立董事 是 汪建国 先声药业集团有限公司 独立董事 是 汪建国 海南博君莱企业管理咨询有限公司 总经理 2021 年 04 月 07 日 否 徐卫红 珠海创纪元投资有限公司 董事 2016 年 12 月 07 日 否 徐卫红 Love&fun Holdings Limited 董事 2012 年 03 月 13 日 否 沈晖 江苏孩享盈企业管理有限公司 监事 2018 年 01 月 09 日 否 沈晖 Milkymilk Limited 董事 2012 年 03 月 13 日 否 吴涛 Universal Thinking and Exploration Co., Ltd. 董事 2012 年 03 月 13 日 否 何辉 珠海创纪元投资有限公司 监事 2016 年 12 月 07 日 否 何辉 Happy Jubilee Limited 董事 2021 年 08 月 16 日 否 曹伟 珠海高瓴股权投资管理有限公司 董事 2018 年 08 月 02 日 否 曹伟 珠海高瓴天成投资管理有限公司 董事 2018 年 06 月 12 日 否 曹伟 珠海毓秀投资管理有限公司 董事长兼总经理 2019 年 12 月 04 日 否 曹伟 深圳前海新心数字科技有限公司 董事 2016 年 03 月 02 日 否 曹伟 北京星球小站科技发展有限公司 董事 2017 年 08 月 24 日 否 曹伟 杭州魔购科技有限公司 董事 2017 年 11 月 27 日 否 曹伟 宁波义格泰德信息科技有限公司 董事 2014 年 11 月 18 日 否 曹伟 深圳点猫科技有限公司 董事 2017 年 11 月 13 日 否 曹伟 宁波梅山保税港区义格泰盛信息科 技有限公司 董事 2018 年 05 月 10 日 否 曹伟 全美在线（北京）教育科技股份有 限公司 董事 2018 年 10 月 31 日 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 曹伟 上海高顿教育科技有限公司 董事 2019 年 12 月 31 日 否 曹伟 永辉彩食鲜发展有限公司 董事 2019 年 01 月 25 日 否 曹伟 Elite K-12 Education Group 董事 否 曹伟 Faria Education Group Limited 董事 否 曹伟 YUAN Inc. 董事 否 曹伟 YUAN Education Limited 董事 否 曹伟 北京猿力未来科技有限公司 董事 2020 年 04 月 02 日 否 曹伟 北京猿力教育科技有限公司 董事 2020 年 04 月 06 日 否 曹伟 四川白家阿宽食品产业股份有限公 司 董事 2020 年 06 月 01 日 2021 年 11 月 22 日 否 曹伟 Blue Moon Group Holdings Limited 董事 否 曹伟 SkyEye Inc. 董事 否 曹伟 Card Plus Pte. Ltd. 董事 否 曹伟 深圳市科锐达贸易有限公司 执行董事,总经 理 2020 年 10 月 20 日 否 曹伟 LifeStyles Healthcare Pte. Ltd. 董事 否 曹伟 Wow Colour Investment Limited 董事 否 曹伟 上海比瑞吉宠物用品股份有限公司 董事 2021 年 02 月 01 日 否 曹伟 LLG Bidco Limited 董事 否 曹伟 Jiangxiaobai Holdings Limited 董事 否 曹伟 人民网股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 01 日 否 曹伟 深圳前海微众银行股份有限公司 董事 2021 年 04 月 09 日 否 曹伟 北京康吉森自动化技术股份有限公 司 董事 2021 年 04 月 06 日 否 曹伟 上海千织护理用品有限公司 董事 2021 年 07 月 02 日 否 曹伟 武汉杰士邦卫生用品有限公司 董事 2021 年 01 月 29 日 否 曹伟 UTAN Group Limited 董事 否 曹伟 Xtep Global Investment Limited 董事 否 曹伟 Sober Hi Holdings Inc 董事 否 曹伟 Convenience Bee Inc. 董事 否 曹伟 LLG Topco Limited 董事 否 曹伟 上海愛梦智能家居有限公司 董事 2021 年 10 月 09 日 否 曹伟 舒达家居用品（深圳）有限公司 董事长 2021 年 08 月 27 日 否 曹伟 润本生物技术股份有限公司 董事 2021 年 03 月 24 日 否 曹伟 广州市领航食品有限公司 董事 2021 年 05 月 24 日 否 曹伟 金可儿（上海）床具有限公司 董事 2021 年 08 月 26 日 否 曹伟 意特耐（上海）寝具制造有限公司 董事 2010 年 03 月 30 日 否 曹伟 康之眠（上海）商贸有限公司 董事 2021 年 08 月 31 日 否 曹伟 CBPO Holdings Limited 董事 2021 年 04 月 20 日 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 朱寒松 KE Holdings Inc. 独立董事 是 朱寒松 Missfresh Limited 独立董事 是 付军华 君联资本管理股份有限公司 董事总经理、首 席财务顾问 2020 年 04 月 01 日 是 饶钢 上海创远仪器技术股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董事、监事报酬由公司股东大会审议确定，高级管理人员的报酬由公司董事会审议确定。 确定依据：公司董事会提名与薪酬委员会负责制定、审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。 实际支付情况：2021年度，公司董事、监事和高级管理人员报酬总额为610.17万元。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 汪建国 董事长 男 61 现任 0 是 徐卫红 董事、总经理 男 46 现任 136.44 否 沈晖 董事、副总经理、财务总监 男 54 现任 86.04 否 吴涛（注） 董事、副总经理（已卸任） 男 44 现任 67.74 否 何辉 董事、副总经理 男 46 现任 90.7 否 曹伟 董事 男 43 现任 0 否 王勇（注） 独立董事 男 53 离任 22 否 朱寒松 独立董事 男 52 现任 24 否 付军华 独立董事 女 46 现任 24 否 饶钢 独立董事 男 54 现任 2 否 靳文雯 监事会主席 女 37 现任 41.29 否 刘立柱 监事 男 42 现任 43.15 否 劳晶雪 职工代表监事 女 39 现任 36.6 否 李昌华 董事会秘书 男 33 现任 36.21 否 合计 -- -- -- -- 610.17 -- 注：吴涛先生于2022年1月因个人原因申请辞去公司副总经理职务，继续担任公司董事职务；王勇先生于2021年12月因工作 原因申请辞去公司独立董事以及董事会各相关委员会委员等职务。 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会 第八次会议 2021 年 03 月 18 日 审议并表决通过了《关于 2020 年审计报告及其他报告的议案》，召开时公司未上 市，无披露。 第二届董事会 第九次会议 2021 年 05 月 10 日 审议并表决通过了《关于对公司 2020 年年度关联交易事项进行确认的议案》等 18 项议案，召开时公司未上市，无披露。 第二届董事会 第十次会议 2021 年 06 月 28 日 审议并表决通过了《关于同意部分高级管理人员、核心员工设立专项资管计划参与 公司首次公开发行股票并在创业板上市战略配售的议案》，召开时公司未上市，无披 露。 第二届董事会 第十一次会议 2021 年 08 月 03 日 审议并表决通过了《关于截至 2021 年 6 月 30 日的<审阅报告>的议案》等 2 项议 案，召开时公司未上市，无披露。 第二届董事会 第十二次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 30 日 审议并表决通过了《关于公司<2021 年第三季度报告>的议案》等 5 项议案，详见公 司公告编号：2021-002。 第二届董事会 第十三次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 08 日 审议并表决通过了《关于使用募集资金置换先期投入募集资金项目及已支付发行费 用自筹资金的议案》等 8 项议案，详见公司公告编号：2021-012。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 汪建国 6 0 6 0 0 否 2 徐卫红 6 0 6 0 0 否 2 沈晖 6 0 6 0 0 否 2 吴涛 6 0 6 0 0 否 2 何辉 6 0 6 0 0 否 2 曹伟 6 0 6 0 0 否 2 王勇 6 0 6 0 0 否 2 朱寒松 6 0 6 0 0 否 2 付军华 6 0 6 0 0 否 2 饶钢 0 0 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，积极出席相关会议，深入公司现场调查，认真审阅各项议案，客观的发表自己的 观点和看法，利用自已的专业知识和经验对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见，对公司财务 及生产经营活动、信息披露工作进行有效监督，为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到了积极作用。对公司重大 事项根据《上市规则》、《规范运作指引》等相关规定均发表了事先认可或独立意见，对此意见公司均予以采纳。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 审计委 员会 付军华、朱 寒松、吴涛 5 2021 年 03 月 18 日 审议并表决通过了《关于 2020 年审计报告及其他报 告的议案》 无 认真听取公司审计部门的工作汇报，对公司 审计工作进行业务指导和监督，对审计机构 出具的审计意见进行认真审议 无 2021 年 05 月 10 日 审议并表决通过了《关于对公司 2020 年年度关联交 易事项进行确认的议案》等 6 项议案 无 无 无 2021 年 08 月 03 日 审议并表决通过了《关于截至 2021 年 6 月 30 的<审 阅报告>的议案》 无 无 无 0021 年 10 月 28 日 审议并表决通过了《关于公司<2021 年第三季度报 告>的议案》等 2 项议案 无 无 无 2021 年 12 月 06 日 审议并表决通过了《关于 2022 年公司内部审计计划 的议案》等 2 项议案 无 指导公司内部审计工作 无 薪酬与 考核委 员会 王勇、付军 华、汪建国 1 2021 年 05 月 10 日 审议并表决通过了《关于 2021 年度董事薪酬方案的 议案》等 3 项议案 对人员考核 和评价标准 提出建议 对公司董事及高级管理人员的薪酬事项进行 了充分讨论审议，对考核和评价标准提出建 议，促进公司在规范运作的基础上，进一步 提高在薪酬考核方面的科学性，切实履行了 薪酬与考核委员会工作职责 无 提名委 员会 朱寒松、付 军华、汪建 国 1 2021 年 12 月 06 日 审议并表决通过了《关于公司董事会选举独立董事的 议案》 无 对独立董事候选人进行全面的评估与考核 无 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,037 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 12,959 报告期末在职员工的数量合计（人） 13,996 当期领取薪酬员工总人数（人） 13,996 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 11,856 技术人员 325 财务人员 150 行政人员 102 其他人员 1,563 合计 13,996 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 120 本科 3,347 大专 6,123 大专以下 4,406 合计 13,996 2、薪酬政策 公司提供具竞争力的整体薪酬，包括基本薪酬、绩效工资、激励奖金等，以吸引、培育、留任人才， 并奖励能够创造绩效且持续贡献的员工。员工整体薪酬依公司营运目标及获利表现，综合市场行情、员 工专业知识技能、工作职能、绩效表现与长期投入程度等因素而异。 3、培训计划 为了更好地帮助员工成长提升，公司还成立了专家委员会、晋升委员会、人才委员会等多样性的虚 拟组织，帮助进行人才识别、人才评审；不断完善人才发展的制度及产品，根据不同人群、不同阶段的 不同诉求，形成孩子王特色的人才发展供应链。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 公司致力于构建畅通的员工职业发展Y字形通路，即领导力路线和专业路线双通道。在这样的职级体 系下，每个人都有扎实的专业基础；每个人可以针对自己的性格特征和职业定位选择适合自己的通路； 可以在专业岗位上精耕细作，成为某个领域的专家，也可以走上领导力岗位，但不丢弃专业能力的提升， 实现价值无边界。2021年公司持续优化职级体系，将原有的6大阶18小阶，优化为6大阶12小阶，通过缩 减内部职级，帮助员工小步快跑。 为了更加全面精准评估和识别人才，了解员工的岗位胜任度，挖掘员工在综合能力、价值观、业绩 产出等方面的机会点，公司每年组织两次人才盘点活动，通过业绩评价、360评估、述职、竞聘等方式， 对员工进行全面的考核和评价，帮助员工总结复盘，寻找机会点，再予以改善提升。尤其在价值观维度， 将积极践行社会责任、疫情期间勇于担当的事迹，作为加分项加以肯定。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包支付的报酬总额（元） 16,268,610.48 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司利润分配政策为： （1）公司应重视对投资者的合理投资回报，实行持续、稳定的利润分配政策。 （2）公司采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配 方式优先采用现金分红的利润分配方式。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实 合理因素。 （3）除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现 金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润（以合并报表归属于母公司股东的净利润计算）的10%，且连续三个会 计年度内，以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。在有条件的情况下，公司可以进行中 期利润分配。 前述特殊情况是指：①审计机构对公司该年度财务报告未出具标准无保留意见的审计报告；②公司未来十二个月内拟 对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%，且金额超过5,000万元；③ 公司经营活动现金流量连续2年为负。 2、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素， 区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期 经审计净资产的30%，且金额超过5,000万元。 现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 3、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 4、公司的利润分配预案由公司管理层、董事会根据公司的盈利情况、资金需求和股东回报规划并结合本章程的有关规 定提出建议、拟定预案，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。独立董事应对利润分配预案发表独立意见。 公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及 其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分 听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。 5、公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定 的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股 东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,088,000,000 现金分红金额（元）（含税） 21,760,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 21,760,000 可分配利润（元） 236,594,499.13 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据公司于 2022 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第十四次会议决议，本公司拟实施以下利润分配方案：以总股本 1,088,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），不送红股，不以资本公积金向全体股东转增股 本。共计分配 21,760,000 元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发 生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例。上述方案尚需提交 2021 年年度股东大会审批。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在董事 会领导下行使监督权。一方面，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度； 另一方面，为防止资金占用情况的发生，内审部门将密切关注公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进 行动态跟踪，发现疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报告，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、 披露程序。 强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的 重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。 加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治理水平。 有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制制度 得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收 入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷： 存在董事、监事、高级管理层舞弊； 对已公布的财务报告进行更正和追溯； 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报； 已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经 过合理时间后，未得到整改； 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。 （2）重要缺陷： 存在中基层管理人员舞弊； 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项内部控制缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性机制； 已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重要缺陷在经 过合理时间后，未得到整改。 （3）一般缺陷： （1）重大缺陷： 决策程序导致重大失误、重要业务缺乏制度控制或系统 性失效且缺乏有效的补偿性控制、内部控制评价的结果 特别是重大缺陷未得到整改等可能造成直接或潜在的重 大赔偿、罚款或投资风险等损失。 （2）重要缺陷： 决策程序导致出现一般性失误、重要业务制度或系统存 在缺陷、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整 改等可能造成的直接或潜在的负面影响严重程度低于重 大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制 缺陷。 （3）一般缺陷： 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制 缺陷。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。 定量标准 （1）重大缺陷： ①与资产负债表相关潜在错报金额≥合并总资产的 1%和合 并营业收入 1%孰低额 ②与利润表相关潜在错报金额≥合并利润总额的 5% （2）重要缺陷： ①合并总资产的 0.5%和合并营业收入 0.5%孰低额≤与资产 负债表相关潜在错报金额＜合并总资产的 1%和合并营业收 入 1%孰低额 ②合并利润总额的 3%≤与利润表相关潜在错报金额＜合并 利润总额的 5% （3）一般缺陷： ①与资产负债表相关潜在错报金额＜合并总资产的 0.5%和 合并营业收入 0.5%孰低额 ②与利润表相关潜在错报金额＜合并利润总额的 3% （1）重大缺陷： 直接经济损失金额≥合并总资产的 1% （2）重要缺陷： 合并总资产的 0.5%≤直接经济损失金额＜合并总资产的 1% （3）一般缺陷： 直接经济损失金额＜合并总资产的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 公司自成立之初就立足于打造绿色环保品牌，将绿色发展的理念融入门店、仓储与日常经营的各个环节，为实现天更 蓝、山更绿、水更清和建设美丽中国作出积极贡献。 孩子王结合门店数字化升级，完善管理举措，优化硬件设施，持续探索低碳门店的运营之道，2021 年全国门店水电较 预算节省 22%。基于丰富的实践经验，公司参与起草并制定了【GBT38849-2020】绿色商场国家标准，并参与了江苏省绿 色商场现场评选工作。 “集约资源、绿色运输、绿色仓储、绿色包装、废弃物物流”是绿色物流在进行规划和实施时需要考虑的五大要素。孩 子王利用强大的数字化能力，建设高效化、智慧化的物流体系，推动绿色物流与智慧物流的融合式发展。 未披露其他环境信息的原因 公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司 将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。 二、社会责任情况 详见公司《2021年度企业社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 首次公开发行或再融 资时所作承诺 控股股东博思达、一致行动人南京 千秒诺、南京子泉 股份限售 "自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起 36 个月内，本公司/本企业不转让或者 委托他人管理本公司/本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份， 也不由公司回购该部分股份。 公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若公司股票 在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调 整），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司/本企业持有公司首次公开发行 股票前已发行股份的限售期自动延长 6 个月。" 2021 年 10 月 14 日 3 年 正 常 履 行 中 持股 5%以上的其他股东 HCM KW、Fully Merit、Coral Root、南 京维盈 股份限售 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起 12 个月内，本公司/本企业不转让或者 委托他人管理本公司/本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份， 也不由公司回购该部分股份。 2021 年 10 月 14 日 1 年 正 常 履 行 中 汪建国、徐卫红、吴涛、沈晖、何 辉 股份限售 "自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理 本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分 股份。 公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若公司股票 在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调 整），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司首次公开发行股票前已 2021 年 10 月 14 日 3 年 正 常 履 行 中 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 发行股份的限售期自动延长 6 个月。" 靳文雯、刘立柱 股份限售 "自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人 管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购 该部分股份。 公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若公司股票 在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调 整），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司首次公开发行股票前已 发行股份的限售期自动延长 6 个月。" 2021 年 10 月 14 日 1 年 正 常 履 行 中 持股 5%以下的其他股东 股份限售 自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起 12 个月内，本人/本公司/本企业不转让 或者委托他人管理本人/本公司/本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发 行的股份，也不由公司回购该部分股份。 2021 年 10 月 14 日 1 年 正 常 履 行 中 实控人汪建国、控股股东博思达、 一致行动人南京千秒诺、南京子泉 股份减持 在限售期内，不出售本次发行前持有的公司股份。在公司首次公开发行前所持有的公司 股份在限售期满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行时的发行价格（如在此期间 除权、除息的，将相应调整减持底价）。 2021 年 10 月 14 日 3 年 正 常 履 行 中 持股 5%以上的其他股东 HCM KW、Fully Merit、Coral Root、南 京维盈 股份减持 在限售期内，不出售本次发行前持有的公司股份。在公司首次公开发行前所持有的公司 股份在限售期满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行时的发行价格（如在此期间 除权、除息的，将相应调整减持底价）。 2021 年 10 月 14 日 1 年 正 常 履 行 中 公司 IPO 稳定股价 预案 上市后三年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度末经 审计的每股净资产时，公司应在 10 个交易日内召开董事会审议公司回购股份的议案， 并在董事会做出决议后的 2 个交易日内公告董事会决议、有关议案及召开股东大会的通 知。公司应在股东大会审议通过该等方案后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实 施。 2021 年 10 月 14 日 3 年 正 常 履 行 中 实控人汪建国、控股股东博思达、 一致行动人南京千秒诺、南京子泉 IPO 稳定股价 预案 上市后三年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度末经 审计的每股净资产时，控股股东及一致行动人、实际控制人应在 10 个交易日内，就其 是否有增持公司股份的具体计划书面通知公司并由公司公告。如有具体计划，应包括增 持股份的价格或价格区间、定价原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增 持股份的期限以及届时有效的法律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。控股股 东及一致行动人、实际控制人应在稳定股价方案公告后的 5 个交易日内启动稳定股价具 体方案的实施。 2021 年 10 月 14 日 3 年 正 常 履 行 中 董事汪建国、曹伟、董事及高级管 理人员徐卫红、吴涛、沈晖、何 IPO 稳定股价 预案 上市后三年内，当公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度末经 审计的每股净资产时，应在 10 个交易日内，就其是否有增持公司股份的具体计划书面 通知公司并由公司公告。如有具体计划，应包括增持股份的价格或价格区间、定价原 2021 年 10 月 3 年 正 常 履 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 辉、高级管理人员李昌华 则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有效的法 律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。该等董事、高级管理人员应在稳定股价 方案公告后的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。 14 日 行 中 实控人汪建国、控股股东博思达、 一致行动人南京千秒诺、南京子泉 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制的企业不存在从事与公司相同或相似且 对公司构成重大不利影响的业务。 未来本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制的企业不会从事与公司相同或相似且 对公司构成重大不利影响的业务。 如公司拟进一步拓展业务范围，本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制的企业将 不与公司拓展后的业务相竞争；若与公司拓展后的业务产生竞争，则本人/本公司/本企 业及本人/本公司/本企业控制的企业将以停止经营相竞争的业务、或将相竞争的业务纳 入到公司经营或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方等合法方式避免同业竞 争。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 实控人汪建国、控股股东博思达、 一致行动人南京千秒诺、南京子 泉、持股超过 5%的其他股东 HCM KW、Coral Root、Fully Merit、南 京维盈 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 "本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制的企业将尽量减少与公司之间的关联交 易。在进行无法避免的关联交易时，关联交易定价将按照有关法律、法规及规范性文件 的规定，依据公平、公允和市场化的原则执行，并按相关法律法规以及规范性文件的规 定履行交易程序及信息披露义务。 在进行无法避免的关联交易时，在公司董事会、股东大会审议该等交易时，本人/本公司 /本企业及本人/本公司/本企业控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定 回避，不参与表决。 不利用实际控制人/控股股东/控股股东一致行动人/持股 5%以上股东的地位谋求不当利 益，不损害公司或其子公司及公司股东的合法权益。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 实控人汪建国 其他承诺 "不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 益；对本人日常的职务消费行为进行约束；不动用公司资产从事与自身履行职责无关的 投资、消费活动；在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会、薪酬与考核委员会 制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司未来实施股权激励，承 诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 控股股东博思达、一致行动人南京 千秒诺、南京子泉 其他承诺 "不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 益；积极促使公司董事会、薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执 行情况相挂钩；若公司未来实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，积极促使公 司拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 公司 其他承诺 "本公司本次发行上市不存在任何欺诈发行的情形。 如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将 在证券监督管理部门或其他有权部门认定本公司存在上述情形后，启动股份回购程序， 回购本公司首次公开发行的全部新股。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 中 实控人汪建国、控股股东博思达 其他承诺 "公司本次发行上市不存在任何欺诈发行的情形。 如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司/本人 将在证券监督管理部门或其他有权部门认定发行人存在上述情形后，启动股份回购程 序，回购公司首次公开发行的全部新股。" 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 公司 其他承诺 为降低本次公开发行股票摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取有效措施进一步提高募 集资金的使用效率，增强公司的业务实力、盈利能力和回报能力，具体如下：（1）加快 全渠道布局，持续进行销售网络拓展与升级；（2）保证本次募集资金有效使用，加快项 目建设进度；（3）提高日常运营效率，降低公司运营成本，提升经营业绩；（4）强化投 资者回报机制 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 董事、高级管理人员 其他承诺 本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损 害公司利益；承诺对本人日常的职务消费行为进行约束；承诺不动用公司资产从事与自 身履行职责无关的投资、消费活动；承诺在自身职责和权限范围内，积极促使公司董事 会、薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司 未来实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，积极促使公司拟公布的股权激励的 行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 公司、控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员 其他承诺 （1）本公司承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。（2）若证券监督管理 部门或其他有权部门认定招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且该情 形对判断本公司是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的发 行条件构成重大、实质影响的，则本公司承诺将按如下方式依法回购本公司首次公开发 行的全部新股。（3）若招股说明书所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔 偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照 《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔 偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时 有效的法律法规执行。 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 公司、实际控制人、控股股东及一 致行动人、董事、监事、高级管理 人员 其他承诺 （1）本人/本公司/本企业将严格履行本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接 受社会监督。（2）如本人/本公司/本企业非因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事 项的，本人/本公司/本企业将在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体公开说明未 履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。（3）如本人/本公司/本企 业因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人/本公司/本企业将依法向投资 者赔偿相关损失。（4）本人/本公司/本企业因未履行相关公开承诺事项给发行人或发行 人的股东或其他投资者造成损失的，本人/本公司/本企业将依法向发行人或发行人的股 东或其他投资者赔偿相关损失。同时，在承担前述赔偿责任期间，本人/本公司/本企业 不得转让本人/本公司/本企业直接或间接持有的发行人股份。（5）如因相关法律法规、 政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人/本公司/本企业无法控制的客观原因导致本 2021 年 10 月 14 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 人/本公司/本企业承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人/本公司/本企业 将采取以下措施：1）及时、充分披露本人/本公司/本企业承诺未能履行、确已无法履行 或无法按期履行的具体原因；2）向发行人的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承 诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权 益。 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小股东 所作承诺 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资 租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债， 并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比 期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益： （1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁 负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产； （2）本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确 认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用； （2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； （3）作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次 执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； （4）首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和 转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。依据重新评估结果，本集团未对作为转租出租人的租赁进行调整。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 对于首次执行日前的经营租赁，依其剩余合同期限不同，对应增量借款利率折现率区间为2.89%-4.13%。 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的 增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 3,544,359,970.98 减：采用简化处理的租赁付款额 5,861,117.47 其中：剩余租赁期少于12个月的租赁 5,825,974.50 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 35,142.97 2021年1月1日增量借款利率折现计算的 经营租赁付款额现值 3,028,890,189.19 2021年1月1日租赁负债 3,028,890,189.19 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 2,908,045,794.60 - 2,908,045,794.60 预付款项 20,367,067.76 51,453,660.37 -31,086,592.61 一年内到期的非流动负债 512,837,584.35 8,399,037.02 504,438,547.33 其他应付款 319,496,169.06 471,427,156.26 -151,930,987.20 租赁负债 2,524,451,641.86 - 2,524,451,641.86 公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 619,290,462.97 - 619,290,462.97 预付款项 25,036,510.18 30,369,354.08 -5,332,843.90 一年内到期的非流动负债 118,500,551.59 2,013,200.64 116,487,350.95 其他应付款 1,410,346,771.84 1,443,484,998.57 -33,138,226.73 租赁负债 530,608,494.85 - 530,608,494.85 执行新租赁准则对截至2021年财务报表的影响如下： 合并资产负债表 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 2,562,625,043.57 - 2,562,625,043.57 预付款项 90,898,986.70 124,430,378.20 -33,531,391.50 递延所得税资产 45,397,553.92 24,316,789.88 21,080,764.04 一年内到期的非流动负债 550,833,149.45 28,633,188.44 522,199,961.01 其他应付款 312,721,961.13 473,368,897.08 -160,646,935.95 租赁负债 2,248,199,431.04 - 2,248,199,431.04 未分配利润 741,138,630.86 800,716,670.85 -59,578,039.99 公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 573,561,196.58 - 573,561,196.58 预付款项 72,835,985.22 80,653,769.85 -7,817,784.63 递延所得税资产 20,300,922.57 16,155,610.01 4,415,312.56 一年内到期的非流动负债 126,994,582.69 1,766,321.49 125,228,261.20 其他应付款 1,582,651,642.13 1,619,582,448.26 -36,930,806.13 租赁负债 494,027,207.13 - 494,027,207.13 未分配利润 236,594,499.13 249,030,436.82 -12,435,937.69 合并利润表 报表数 假设按原准则 影响 主营业务成本 6,280,337,273.90 6,276,524,511.56 3,812,762.34 销售费用 1,938,250,862.30 1,965,667,646.27 -27,416,783.97 管理费用 437,417,014.74 437,642,925.25 -225,910.51 财务费用 144,750,244.42 37,238,414.60 107,511,829.82 资产处置收益 -3,962,953.49 2,008,669.38 -5,971,622.87 资产减值损失 -773,867.50 -3,722,396.72 2,948,529.22 所得税费用 27,774,293.34 48,855,057.38 -21,080,764.04 公司利润表 报表数 假设按原准则 影响 主营业务成本 6,638,186,127.11 6,636,744,193.08 1,441,934.03 销售费用 1,436,793,975.19 1,444,420,956.30 -7,626,981.11 管理费用 182,987,019.44 183,235,654.01 -248,634.57 财务费用 22,182,274.65 -1,720,501.76 23,902,776.41 资产处置收益 -672,369.42 215,475.09 -887,844.51 所得税费用 22,227,521.32 26,372,833.88 -4,145,312.56 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付 的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动 现金流出。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度新增纳入合并财务报表范围的公司有6家控股公司，其中5家为新设立的公司，1家为收购并入的公司，本年注销1家 子公司。具体情况见“第十节 财务报告”之“八、合并范围的变更”之说明。此处包括所有的合并范围变化情况，包括新设， 并购，处置，注销等。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 郭福艳；钟巧 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 郭福艳 4 年；钟巧 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 名称/姓名 类 型 原因 调查处罚类 型 结论（如 有） 披露日期 披露索引 孩子王儿童 用品股份有 限公司 其 他 公司申请首次公开发行时，首次申报 审计截止日后存在通过关联方代收货 款且金额较大的情况。 中国证监会 采取行政监 管措施 出具警示 函的监管 措施 2021 年 08 月 16 日 中国证监会 bm56000001/2021- 00294643 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 2020年3月，公司在向深圳证券交易所首次申报前，已对上述情况进行了规范，与相关关联方终止了全部合作关系，关联方 代收货款事宜也得到彻底清理，整改完成。此后，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的 相关规定和要求，不断完善公司治理结构和建立健全内部控制制度，规范公司运作，确保公司稳定、健康、可持续发展。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度 （万元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露 日期 披露 索引 山东星贝保险经纪有限 公司 本公司关联自然人控制 的企业 自关联方购买商 品和接受劳务 采购保险产品 市场交 易原则 市场 价格 119.69 0.01% 180 否 定期结 算 不适用 不适 用 山东星贝保险经纪有限 公司 本公司关联自然人控制 的企业 向关联方销售商 品和提供劳务 收取平台服务费及 资源服务费，并向 其出售平台购物卡 市场交 易原则 市场 价格 58.96 0.01% 174 否 定期结 算 不适用 不适 用 江苏星瑞堂置业管理有 限公司 本公司实际控制人曾经 控制的企业 租赁-作为承租人 租入门店 市场交 易原则 市场 价格 68.67 不适用 100 否 定期结 算 不适用 不适 用 上海安能聚创供应链管 理有限公司 本公司曾经的关联自然 人担任董事的企业 租赁-作为出租人 租赁办公场所 市场交 易原则 市场 价格 222.36 3.56% 250 否 定期结 算 不适用 不适 用 江苏创纪云网络科技有 限公司 本公司关联自然人控制 的企业 其他主要的关联 交易 发生返佣交易收取 佣金 市场交 易原则 市场 价格 248.81 不适用 400 否 定期结 算 不适用 不适 用 江苏创纪云网络科技有 限公司 本公司关联自然人控制 的企业 购买商品和接受 劳务 购买软件 市场交 易原则 市场 价格 137.96 0.02% 否 定期结 算 不适用 不适 用 南京象皮尼科技有限公 司 子公司的少数股东 购买商品和接受 劳务 购买固定资产及软 件 市场交 易原则 市场 价格 79.69 0.01% 否 定期结 算 不适用 不适 用 合计 -- -- 936.14 -- 1,104 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 （如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司线下零售自营门店经营场地均为外部租入方式，截止报告期末，公司共有门店495家，均为租赁物业。报告期内因租赁线下零售自营门店经营场地及部分办公场地所产生 的使用权资产折旧及未纳入租赁负债计量的租金为55,668.63万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保 期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保 无 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保 期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保 童联供应链有限公司 41,000 2017 年 07 月 20 日 20,114 连带责任保证 房屋及土地 无 10 年 否 是 四川童联供应链有限公司 30,000 2021 年 09 月 02 日 13,500 连带责任保证 土地 无 7 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 100,000 报告期内对子公司担保实际发生额 合计（B2） 33,614 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 100,000 报告期末对子公司实际担保余额合 计（B4） 33,614 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保情况 （如有） 担保 期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 100,000 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 33,614 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 100,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 33,614 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.80% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额 银行及理财产品 自有资金 248,922 163,035 0 0 合计 248,922 163,035 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 979,093,333 100.00% 34,770,401 34,770,401 1,013,863,734 93.19% 1、国家持股 2、国有法人持股 248,000 0.03% 18,243 18,243 266,243 0.02% 3、其他内资持股 632,186,217 64.57% 34,734,078 34,734,078 666,920,295 61.30% 其中：境内法人持股 624,303,254 63.76% 34,720,479 34,720,479 659,023,733 60.57% 境内自然人持股 7,882,963 0.81% 13,599 13,599 7,896,562 0.73% 4、外资持股 346,659,116 35.41% 18,080 18,080 346,677,196 31.86% 其中：境外法人持股 343,939,360 35.13% 17,736 17,736 343,957,096 31.61% 境外自然人持股 2,719,756 0.28% 344 344 2,720,100 0.25% 二、无限售条件股份 74,136,266 74,136,266 74,136,266 6.81% 1、人民币普通股 74,136,266 74,136,266 74,136,266 6.81% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 979,093,333 100.00% 108,906,667 108,906,667 1,088,000,000 100.00% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2021年10月14日，公司首次公开发行的A股股票108,906,667股在深圳证券交易所创业板上市。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于同意孩子王儿童用品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]2758号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股108,906,667股。本次公开发行的108,906,667股股票自2021年10月 14日起上市交易，公司总股本由979,093,333股变更为1,088,000,000股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行的股份已于2021年9月28日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成初始登记，并取得了《证券初始 登记确认书》。登记数量为1,088,000,000股，其中无限售条件的股份为74,136,266股，有限售条件的股份为1,013,863,734股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动后，由于新增108,906,667股，公司每股收益有所减少，每股净资产有所增加。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终 止日期 披露索引 披露日期 股票类 人民币普 通股 2021 年 09 月 28 日 5.77 108,906,667 2021 年 10 月 14 日 108,906,667 刊载于巨潮资讯网的《首次公开 发行股票并在创业板上市之上市 公告书》 2021 年 10 月 13 日 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2021年8月24日，经中国证券监督管理委员会《关于同意孩子王儿童用品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 （证监许可[2021]2758号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股108,906,667股。本次公开发行的108,906,667股股票自 2021年10月14日起上市交易，公司总股本由979,093,333股变更为1,088,000,000股。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2021年8月24日，经中国证券监督管理委员会《关于同意孩子王儿童用品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2758号）核准，公司向社会公开发行 人民币普通股108,906,667股。本次公开发行的108,906,667股股票自2021年10月14日起上市交易，公司总股本由979,093,333股变更为1,088,000,000股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 34,432 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 37,143 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一月末表 决权恢复的优先股股东总数 （如有）（参见注 9） 0 持有特别表决权 股份的股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份 状态 数量 江苏博思达企业信息咨询有限 公司 境内非国 有法人 25.51% 277,563,504 0 277,563,504 0 南京千秒诺创业投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国 有法人 11.75% 127,819,468 0 127,819,468 0 HCM KW （HK） HOLDINGS LIMITED 境外法人 11.24% 122,310,256 0 122,310,256 0 Fully Merit Limited 境外法人 7.01% 76,232,313 0 76,232,313 0 CORAL ROOT INVESTMENT LTD 境外法人 6.20% 67,438,847 0 67,438,847 0 南京维盈创业投资合伙企业 境内非国 5.56% 60,471,654 0 60,471,654 0 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 （有限合伙） 有法人 南京子泉投资合伙企业（有限 合伙） 境内非国 有法人 4.36% 47,424,564 0 47,424,564 0 AMPLEWOOD CAPITAL PARTNERS （HK） LIMITED 境外法人 3.00% 32,670,990 0 32,670,990 0 Tencent Mobility Limited 境外法人 2.70% 29,372,800 0 29,372,800 0 福建大钲一期投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国 有法人 2.16% 23,492,997 0 23,492,997 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、江苏博思达与南京千秒诺、南京子泉为一致行动人，签有一致行动协议。 2、福建大钲的有限合伙人南京柏语成企业管理合伙企业（有限合伙）的部分出资人亦间接持有南京子泉的出资份额。 3、沈晖和吴涛为南京千秒诺的出资人，同时也为南京维盈的出资人。其中，沈晖持有南京千秒诺 14.17%的股权，持有南京维盈 20.94%的出资份额；吴涛持有南京千秒诺 19.46%的股权，持有南京维盈 20.94%的出资份额。 4、南京子泉的主要出资人为江苏疌泉新兴产业发展基金（有限合伙），公司实际控制人汪建国通过江苏疌泉新兴产业发展基金（有限 合伙）间接持有南京子泉 15.62%的出资份额。 除此之外，公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决 权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 （如有）（参见注 10） 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 彭梁科 479,800 人民币普通股 479,800 华泰证券股份有限公司 435,494 人民币普通股 435,494 陈开中 341,800 人民币普通股 341,800 向国军 301,623 人民币普通股 301,623 丛龙云 267,100 人民币普通股 267,100 代志娟 265,500 人民币普通股 265,500 华泰金融控股（香港）有限公司－ 自有资金 211,575 人民币普通股 211,575 杨林庚 211,200 人民币普通股 211,200 中信里昂资产管理有限公司－客户 资金 209,050 人民币普通股 209,050 广州泰宁养老院有限公司 195,700 人民币普通股 195,700 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 华泰金融控股（香港）有限公司为华泰证券股份有限公司下属公司，除此之外，公司未 知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间 是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动 人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 5） 公司股东陈开中通过国海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 341,800 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持有公司股份 341,800 股； 公司股东杨林庚通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 211,200 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持有公司股份 211,200 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名 称 法定代表 人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江苏博思达 企业信息咨 询有限公司 汪建国 2016 年 02 月 23 日 91320000 MA1MFE674E 企业信息咨询，商务咨询，财务管理咨询，房产、旅游、餐饮信息咨 询，策划文体活动，企业形象策划，服装、文化用品、五金、交电销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国 家或地区居留权 汪建国 本人 中国 否 南京千秒诺创业投资合伙企业（有限合 伙） 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 南京子泉投资合伙企业（有限合伙） 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 汪建国先生为孩子王儿童用品股份有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 安永华明(2022)审字第 60972026_N01 号 注册会计师姓名 郭福艳、钟巧 审计报告正文 孩子王儿童用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及 公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孩 子王儿童用品股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于孩子王儿童用品股份有限公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审 计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背 景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应 地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应 对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对： 收入确认 2021年度公司合并财务报表营业收入总额为人民币 9,048,876,572.42元，其中分别包括主营业务收入人民币 8,958,074,953.80元和其他业务收入人民币90,801,618.62元。金额 及交易量较大，收入类型较多，包含母婴商品销售、供应商及母 婴服务收入，还涉及各种促销活动，收入确认需要管理层判断和 估计，对我们审计而言是重要的，我们将其识别为关键审计事 项。 关于收入确认的会计政策和相关披露请参见审计报告财务报表附 注三、22.与客户之间的合同产生的收入，附注三、29.重大会计 判断和估计和附注五、35.营业收入及成本。 我们的审计程序包括但不限于： 了解并评估管理层的收入确认政策，复核合同关键条款； 了解公司销售收入及收款交易流程，执行穿行测试；基于 对交易流程的了解，测试关键内部控制，包括邀请内部信 息系统专家协助我们对业务系统进行应用控制测试； 根据内部控制测试的执行结果，实施实质性测试程序，包 括分析性复核、细节测试、截止性测试等； 复核管理层重要会计估计的合理性，包括根据历史经验及 对未来的预测估计的会员积分的预期兑换率和商品退货率 等。 存货跌价准备 截至2021年12月31日，公司合并财务报表列示的存货账面价值为 人民币910,117,760.44元，其中存货原值为人民币923,841,253.40 元，跌价准备为人民币13,723,492.96元。管理层需要结合历史与 期后销售情况分析、库龄等判断存货年末可变现净值，以估计存 货跌价准备的计提金额。由于涉及管理层重大会计估计，我们将 存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。 有关存货跌价准备会计估计的会计政策和相关披露请参见审计报 告财务报表附注三、9.存货，附注三、29.重大会计判断和估计和 附注五、6.存货。 我们的审计程序包括但不限于： 了解并评估公司的存货跌价准备计提政策； 了解与存货跌价准备计提相关的会计估计流程，执行穿行 测试并测试相关的关键内部控制； 对估计存货可变现净值所涉及的关键假设进行评价； 抽样检查可变现净值的计算，并比较账面成本与可变现净 值差异。 新租赁准则的使用 截至2021年12月31日，公司合并资产负债表使用权资产的账面价 值为人民币2,562,625,043.57元，租赁负债（包含一年内到期部 分）为人民币2,770,399,392.05元。公司主要作为承租方以租赁门 店的形式开展主营业务，涉及租赁合同数量及种类繁多，且租赁 负债的确认涉及折现率重大估计，同时使用权资产的减值涉及重 大估计，对财务报表影响金额重大，因此我们将新租赁准则的运 用识别为关键审计事项。 相关信息分别详见审计报告财务报表附注三、14.使用权资产， 附注三、19.租赁负债，附注三、26.租赁，附注三、29.重大会计 判断和估计和附注五、12.使用权资产，附注五、25.一年内到期 非流动负债，附注五、28.租赁负债。 我们的审计程序包括但不限于： 了解和评价管理层租赁相关的会计政策及租赁合同条款； 了解租赁流程，执行穿行测试并测试和租赁相关的关键内 部控制；包括邀请内部信息系统专家协助我们对租赁系统 进行应用控制测试； 获取管理层系统中维护的租赁台账及门店清单，抽样挑选 租赁台账中重要租赁合同，识别并复核合同主要条款、租 赁期限、租赁付款额、合同约定的初始直接费用及合同终 止时预计将发生的复原费等，结合门店清单核对租赁台账 数据； 获取管理层编制的租赁相关的计算表，复核计算表中使用 权资产及租赁负债的初始确认时点及计算结果，对计算过 程中涉及的折现率，引入专家进行复核，并对租赁期限等 关键参数进行评估； 复核管理层识别的存在减值迹象的使用权资产，检查管理 层编制的减值测试计算表。在内部估值专家的协助下对管 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 理层估计的收入增长率、折现率和减值测试方法等进行评 估。对管理层编制的在未来资产使用年限内的现金流量预 测进行复核； 复核与新租赁准则相关的财务报表相关披露。 四、其他信息 孩子王儿童用品股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程 中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报 告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估孩子王儿童用品股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督孩子王儿童用品股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对孩子王儿童用品股 份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致孩子王儿童用品股份有限 公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就孩子王儿童用品股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有 关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告 中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,644,720,279.61 2,031,438,101.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,277,750,057.66 879,853,298.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 75,785,730.54 60,728,850.74 应收款项融资 预付款项 90,898,986.70 51,453,660.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 71,721,801.18 83,318,735.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 910,117,760.44 941,095,535.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 6,931,267.20 4,377,087.27 其他流动资产 77,147,058.10 79,802,400.83 流动资产合计 4,155,072,941.43 4,132,067,669.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 48,504,156.72 42,097,998.90 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 447,151,920.91 449,722,514.91 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 在建工程 186,491,730.01 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,562,625,043.57 无形资产 180,232,450.09 104,014,661.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 262,682,973.54 263,556,314.41 递延所得税资产 45,397,553.92 29,885,905.42 其他非流动资产 238,097,470.71 1,410,314.90 非流动资产合计 3,971,183,299.47 890,687,709.73 资产总计 8,126,256,240.90 5,022,755,379.70 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 88,276,389.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 453,610,791.18 545,368,221.02 应付账款 877,415,889.13 1,081,164,147.88 预收款项 768,692.76 1,482,865.31 合同负债 314,053,014.46 282,619,075.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 134,128,101.01 139,413,600.46 应交税费 35,532,116.83 49,098,940.90 其他应付款 312,721,961.13 471,427,156.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 550,833,149.45 8,399,037.02 其他流动负债 24,403,200.68 20,504,850.82 流动负债合计 2,704,466,916.63 2,687,754,285.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 305,947,759.36 215,501,188.45 应付债券 其中：优先股 永续债 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 租赁负债 2,248,199,431.04 长期应付款 4,653,810.64 6,441,075.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,806,185.27 14,671,277.50 递延所得税负债 5,949,184.40 8,096,961.45 其他非流动负债 非流动负债合计 2,573,556,370.71 244,710,502.97 负债合计 5,278,023,287.34 2,932,464,788.13 所有者权益： 股本 1,088,000,000.00 979,093,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 992,607,761.05 545,391,862.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,288,277.68 19,952,326.97 一般风险准备 未分配利润 741,138,630.86 545,853,069.43 归属于母公司所有者权益合计 2,848,034,669.59 2,090,290,591.57 少数股东权益 198,283.97 所有者权益合计 2,848,232,953.56 2,090,290,591.57 负债和所有者权益总计 8,126,256,240.90 5,022,755,379.70 法定代表人：徐卫红 主管会计工作负责人：沈晖 会计机构负责人：方红霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,301,965,411.89 1,387,804,972.70 交易性金融资产 1,175,383,718.70 879,853,298.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 722,853,972.96 389,574,938.31 应收款项融资 预付款项 72,835,985.22 30,369,354.08 其他应收款 96,336,160.06 240,652,575.28 其中：应收利息 应收股利 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 存货 540,141,721.31 937,826,760.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 3,337,065.80 1,736,407.28 其他流动资产 17,509,328.62 46,855,340.04 流动资产合计 3,930,363,364.56 3,914,673,646.48 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 10,047,322.87 9,634,709.29 长期股权投资 1,295,254,000.00 1,288,754,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 56,662,822.78 57,074,589.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 573,561,196.58 无形资产 28,579,872.85 33,021,284.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 70,127,700.88 75,167,825.23 递延所得税资产 20,300,922.57 19,754,156.60 其他非流动资产 235,643,506.25 208,103.80 非流动资产合计 2,290,177,344.78 1,483,614,669.00 资产总计 6,220,540,709.34 5,398,288,315.48 流动负债： 短期借款 88,276,389.80 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 453,610,791.18 545,368,221.02 应付账款 871,326,691.73 1,078,835,210.57 预收款项 279,086.99 258,277.48 合同负债 288,179,531.59 414,569,298.92 应付职工薪酬 35,301,597.38 40,622,789.67 应交税费 9,616,432.28 21,072,034.05 其他应付款 1,582,651,642.13 1,443,484,998.57 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 126,994,582.69 2,013,200.64 其他流动负债 20,995,055.20 40,007,253.53 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 流动负债合计 3,388,955,411.17 3,674,507,674.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 494,027,207.13 0.00 长期应付款 977,870.06 1,704,323.17 长期应付职工薪酬 预计负债 2,135,766.86 2,014,434.62 递延收益 6,676,037.85 11,775,540.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 503,816,881.90 15,494,297.94 负债合计 3,892,772,293.07 3,690,001,972.19 所有者权益： 股本 1,088,000,000.00 979,093,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 976,885,639.46 529,669,740.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,288,277.68 19,952,326.97 未分配利润 236,594,499.13 179,570,942.74 所有者权益合计 2,327,768,416.27 1,708,286,343.29 负债和所有者权益总计 6,220,540,709.34 5,398,288,315.48 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 9,048,876,572.42 8,355,435,242.12 其中：营业收入 9,048,876,572.42 8,355,435,242.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,922,269,832.85 7,968,463,328.16 其中：营业成本 6,280,337,273.90 5,804,921,279.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,569,286.85 23,326,712.40 销售费用 1,938,250,862.30 1,617,954,981.62 管理费用 437,417,014.74 386,226,528.00 研发费用 100,945,150.64 87,057,244.17 财务费用 144,750,244.42 48,976,582.01 其中：利息费用 117,919,792.74 14,108,148.56 利息收入 19,917,387.01 12,008,742.97 加：其他收益 48,431,213.64 39,216,000.34 投资收益（损失以“－”号填列） 55,789,924.92 52,638,275.18 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 7,400,057.66 13,576,820.21 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,956,961.31 -4,611,230.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 773,867.50 -6,625,229.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,962,953.49 -486,632.74 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,007,795.47 480,679,916.79 加：营业外收入 5,267,911.66 4,270,784.26 减：营业外支出 17,281,617.68 3,659,634.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 228,994,089.45 481,291,066.57 减：所得税费用 27,774,293.34 90,275,198.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,219,796.11 391,015,867.67 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 201,219,796.11 391,015,867.67 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 201,621,512.14 391,015,867.67 2.少数股东损益 -401,716.03 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 201,219,796.11 391,015,867.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 201,621,512.14 391,015,867.67 归属于少数股东的综合收益总额 -401,716.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2022 0.3994 （二）稀释每股收益 0.2022 0.3994 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：徐卫红 主管会计工作负责人：沈晖 会计机构负责人：方红霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 8,333,425,954.15 7,350,838,687.79 减：营业成本 6,638,186,127.11 5,773,183,995.22 税金及附加 1,982,602.50 7,071,805.32 销售费用 1,436,793,975.19 1,273,562,137.44 管理费用 182,987,019.44 171,518,899.19 研发费用 23,406,176.50 25,733,829.34 财务费用 22,182,274.65 7,200,494.66 其中：利息费用 26,010,256.24 4,956,727.49 利息收入 17,052,075.77 11,469,818.16 加：其他收益 11,928,306.87 7,679,900.93 投资收益（损失以“－”号填列） 49,515,215.48 97,517,821.43 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 7,383,718.70 13,576,820.21 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,149,890.09 -2,673,131.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 3,722,396.72 -6,625,229.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 672,369.42 261,977.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,959,895.86 202,305,685.45 加：营业外收入 2,365,478.56 1,674,879.14 减：营业外支出 14,738,346.00 3,677,645.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,587,028.42 200,302,918.95 减：所得税费用 22,227,521.32 38,276,222.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,359,507.10 162,026,696.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 63,359,507.10 162,026,696.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,275,470,245.03 9,615,347,656.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 42,785,711.51 50,158,875.19 收到其他与经营活动有关的现金 15,790,566.92 47,399,901.16 经营活动现金流入小计 10,334,046,523.46 9,712,906,432.88 购买商品、接受劳务支付的现金 8,221,237,682.42 7,535,164,593.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,226,553,535.96 953,305,504.18 支付的各项税费 215,404,209.38 293,547,486.55 支付其他与经营活动有关的现金 72,246,913.51 62,778,664.05 经营活动现金流出小计 9,735,442,341.27 8,844,796,248.70 经营活动产生的现金流量净额 598,604,182.19 868,110,184.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,891,293,448.68 13,426,856,866.40 取得投资收益收到的现金 75,551,854.81 60,814,218.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 704,174.15 3,325,163.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,967,549,477.64 13,490,996,248.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 518,951,038.10 211,065,605.32 投资支付的现金 22,656,093,590.73 13,477,223,355.40 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,175,044,628.83 13,688,288,960.72 投资活动产生的现金流量净额 -1,207,495,151.19 -197,292,712.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 586,991,468.59 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 600,000.00 取得借款收到的现金 135,998,890.22 217,265,925.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,281,306.37 筹资活动现金流入小计 726,271,665.18 217,265,925.00 偿还债务支付的现金 105,224,500.00 209,710,749.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,954,377.62 14,218,629.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 563,644,628.35 11,391,918.65 筹资活动现金流出小计 684,823,505.97 235,321,297.97 筹资活动产生的现金流量净额 41,448,159.21 -18,055,372.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,028,283.01 -2,476,890.80 五、现金及现金等价物净增加额 -568,471,092.80 650,285,208.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,769,959,934.08 1,119,674,725.90 六、期末现金及现金等价物余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,270,838,493.20 8,806,520,089.51 收到的税费返还 6,894,304.70 19,262,775.74 收到其他与经营活动有关的现金 11,999,273.78 12,078,693.62 经营活动现金流入小计 9,289,732,071.68 8,837,861,558.87 购买商品、接受劳务支付的现金 8,854,676,815.34 7,716,439,076.27 支付给职工以及为职工支付的现金 325,378,737.97 270,541,292.42 支付的各项税费 42,662,133.91 82,938,460.49 支付其他与经营活动有关的现金 35,651,114.16 152,064,951.06 经营活动现金流出小计 9,258,368,801.38 8,221,983,780.24 经营活动产生的现金流量净额 31,363,270.30 615,877,778.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,471,113,448.68 11,808,506,866.40 取得投资收益收到的现金 95,660,834.91 57,449,518.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资 418,616.78 2,901,762.04 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 130,500.00 投资活动现金流入小计 17,567,323,400.37 11,868,858,147.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 50,367,218.44 54,066,302.10 投资支付的现金 18,130,563,590.73 11,873,173,355.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 6,500,000.00 445,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,187,430,809.17 12,372,739,657.50 投资活动产生的现金流量净额 -620,107,408.80 -503,881,510.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 586,391,468.59 取得借款收到的现金 35,000,000.00 267,665,925.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,257,280.55 筹资活动现金流入小计 622,648,749.14 267,665,925.00 偿还债务支付的现金 150,304,500.00 256,850,749.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 383,761.02 5,169,995.98 支付其他与筹资活动有关的现金 143,474,687.96 11,391,918.65 筹资活动现金流出小计 294,162,948.98 273,412,664.53 筹资活动产生的现金流量净额 328,485,800.16 -5,746,739.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,384.72 -91,542.58 五、现金及现金等价物净增加额 -260,259,723.06 106,157,986.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,131,161,639.87 1,025,003,653.85 六、期末现金及现金等价物余额 870,901,916.81 1,131,161,639.87 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 108,906,667.00 447,215,898.88 6,335,950.71 195,285,561.43 757,744,078.02 198,283.97 757,942,361.99 （一）综合收益总 额 201,621,512.14 201,621,512.14 - 401,716.03 201,219,796.11 （二）所有者投入 和减少资本 108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 600,000.00 556,722,565.88 1．所有者投入的 普通股 108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 600,000.00 556,722,565.88 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 4．其他 （三）利润分配 6,335,950.71 -6,335,950.71 1．提取盈余公积 6,335,950.71 -6,335,950.71 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,088,000,000.00 992,607,761.05 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 东权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,804,223.15 154,985,305.58 1,699,274,723.90 1,699,274,723.90 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,804,223.15 154,985,305.58 1,699,274,723.90 1,699,274,723.90 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 148,103.82 390,867,763.85 391,015,867.67 391,015,867.67 （一）综合收益总 额 391,015,867.67 391,015,867.67 391,015,867.67 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 148,103.82 -148,103.82 1．提取盈余公积 148,103.82 -148,103.82 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29 加：会计政策变 更 前期差错更 正 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 其他 二、本年期初余额 979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 108,906,667.00 447,215,898.88 6,335,950.71 57,023,556.39 619,482,072.98 （一）综合收益总额 63,359,507.10 63,359,507.10 （二）所有者投入和 减少资本 108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 1．所有者投入的普通 股 108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,335,950.71 -6,335,950.71 1．提取盈余公积 6,335,950.71 -6,335,950.71 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,088,000,000.00 976,885,639.46 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 979,093,333.00 529,669,740.58 3,749,657.29 33,746,915.58 1,546,259,646.45 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 979,093,333.00 529,669,740.58 3,749,657.29 33,746,915.58 1,546,259,646.45 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 16,202,669.68 145,824,027.16 162,026,696.84 （一）综合收益总额 162,026,696.84 162,026,696.84 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,202,669.68 -16,202,669.68 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 1．提取盈余公积 16,202,669.68 -16,202,669.68 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 三、公司基本情况 孩子王儿童用品股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司，于2012年6 月1日成立。本公司总部位于江苏省南京市。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事图书、报刊批发零售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）、散装食品 （含冷藏冷冻食品）销售；其他婴幼儿配方食品销售；保健食品销售；婴幼儿配方乳粉销售；医疗器械（一类、二类）的 销售；母婴用品、儿童用品、玩具的研发与销售；服装设计与销售；化妆品销售；日用百货销售；办公类电子设备的零售 与批发；儿童娱乐设备（玩具）零售与批发及佣金代理（拍卖除外）；自营和代理纺织、玩具、用品等商品及技术的进出 口；非学历职业技能益智开发，儿童娱乐设备领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；儿童玩具、儿童用品租 赁，经济信息咨询，乐器信息的咨询服务。会议与展览服务、礼仪服务，摄影服务，组织文化艺术交流活动，乐器及配套 器材、音响设备的安装、维护、租赁；企业形象的策划、商务服务，商场内母婴服务；儿童室内游戏娱乐服务；通讯设备 及智能卡的销售；开放式货架销售；房屋租赁；物业管理，仓储服务，装卸搬运服务，商业信息服务；票务代理；育儿知 识培训服务。抚触及被动操；催乳按摩；营养指导及营养餐搭配；以特许经营方式从事商业活动；健康信息咨询供应链管 理、普通货物道路运输、商品展示、电子产品批发与零售；珠宝首饰、金银饰品、工艺品、箱包、钟表销售。特殊婴幼儿 配方乳粉销售。特殊医学用途配方食品销售；理发服务；美容服务；家政服务；养生保健服务（非医疗）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：特殊医学用途配方食品销售；理发服务；美容服务；出版物互 联网销售；食品互联网销售；婴幼儿洗浴服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项 目以审批结果为准）一般项目：家政服务；养生保健服务（非医疗）；食品互联网销售（销售预包装食品）；互联网销售 （除销售需要许可的商品）；家用电器销售；宠物服务（不含动物诊疗）；宠物食品及用品零售；租赁服务（不含出版物 出租）；日用化学产品销售；日用口罩（非医用）销售；体育用品及器材零售；日用品出租；文化用品设备出租；休闲娱 乐用品设备出租；特种设备出租；体育用品设备出租；期刊出租；图书出租；音像制品出租；报纸出租；母婴生活护理 （不含医疗服务）；信息系统集成服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 信息技术咨询服务；软件销售；美发饰品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 于2016年12月9日，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。于2018年4月23日，本公司在全国中小企业股份转让系 统终止挂牌。 于2021年10月14日，本公司在深圳证券交易所（“深交所”）发行A股普通股股票108,906,667股，每股面值人民币1元。 本次发行后，本公司股本合计达到人民币1,088,000,000.00元。 本集团的实际控制人为汪建国。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月26日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司合并子公司变化情况参见附注八。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其 他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固 定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、使用权资产和租赁负债的确认和后续计量、收入的确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的 经营成果和现金流量。 2、会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 不适用。 4、记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控 制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在 购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付 的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支 付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行 复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允 价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、 负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务 报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比 较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直 存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相 关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 收取金融资产现金流量的权利届满； 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完 全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和 确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法 规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为 目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始 确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如 果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始 确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应 收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款等金融工具的预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十、与 金融工具相关的风险。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。 （5）金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的 合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 （7）金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制 的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认 继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 11、应收票据 不适用。 12、应收账款 见本节“10、金融工具”。 13、应收款项融资 不适用。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 见本节“10、金融工具”。 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求 存货主要为库存商品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。库存商品，采用加权平均法确定 其实际成本。存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备 金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，库 存商品按类别计提。 16、合同资产 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“10、金融工具”。 17、合同成本 不适用。 18、持有待售资产 不适用。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 19、债权投资 不适用。 20、其他债权投资 不适用。 21、长期应收款 见本节“10、金融工具”。 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之 间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权 益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换 为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交 易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为 初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前 持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该 项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支 出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可直接归属于该项资产的其他支出。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 40 年 2% 2.5% 机器设备及货架 年限平均法 5-10 年 2% 10-20% 运输工具 年限平均法 5 年 2% 20% 其他设备 年限平均法 3-5 年 2% 20-33% 不适用。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的 借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 26、借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入 当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计 算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且 中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 27、生物资产 不适用。 28、油气资产 不适用。 29、使用权资产 本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团 后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不 确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 分类 使用寿命 土地使用权 50年 软件 10年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无 形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为 固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 不适用。 31、长期资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值 测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的 无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 类别 摊销期 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 装修支出 5年与租赁期孰短 未确认融资费用 租赁期 33、合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 不适用。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成 本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发 生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债。 36、预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将 其确认为预计负债： 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 （1） 该义务是本集团承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份 或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用恰当的定价模型确定。 对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条 件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件，即视为可行 权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允 价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求 收入确认和计量所采用的会计政策 与客户之间的合同产生的收入 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是 指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 销售商品合同 对于线下直营销售和电商销售，本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。对于转让商品的单项 履约义务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时点确认收入：取得商品的现时收款 权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并 消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不 能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 应付客户对价 对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回 该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资 产和负债进行重新计量。 奖励积分计划 本集团在销售商品或提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分 计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例， 将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。 主要责任人/代理人 对于本集团自第三方取得商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客 户转让商品前能够控制该商品，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照 预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的 净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 40、政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必 须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外 的作为与收益相关的政府补助。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计 入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所 得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资 产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁的识别 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资 产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使 用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 租赁期的评估 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使 该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定 将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集 团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权 进行重新评估。 作为承租人 本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、29和附注五、35。 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延 长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： （1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； （2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变 更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理： （1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止， 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； （2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资 产时价值不超过人民币40,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低 价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关的资产成本或当期损益。 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本 集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收 款额视为新租赁的收款额。 新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足 下列条件的，本集团对所有租赁采用简化方法： （1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变； （2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额； （3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 作为承租人 本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成 减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；对于发生的租金延 期支付，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 作为出租人 对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租 金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款 项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 43、其他重要的会计政策和会计估计 （1）利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 （2）公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市 场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用 于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定 所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价 值计量层次之间发生转换。 （3）重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其 披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债 的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁——作为出租人 本集团就租入的部分店铺场地通过签订租赁合同出租。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些店铺场地上 的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面 金额重大调整。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并 不等于未来实际的减值损失金额。 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不 可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项 资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 理财产品及结构性存款的公允价值 非保本浮动收益的理财产品和挂钩中证500指数、欧元/美元汇率的结构性存款的公允价值计量，要求本集团估计预计未来 现金流量、信用风险波动率和折现率，因此具有不确定性。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这 需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税 资产的金额。 会员积分的公允价值及预期兑换率 计入合同负债的会员积分金额主要根据积分的公允价值及预期兑换率计算。其中积分公允价值参考年度平均兑换商品价值 确定，预期兑换率乃根据历史经验及对未来的预测而估计。积分公允价值及预期兑换率采用不同的估计对计入合同负债的 积分金额有重大影响。 销售退回条款 本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信 息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率 进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。 存货跌价准备 于每个资产负债表日，存货的可变现净值低于其成本的，本集团计提存货跌价准备。本集团依据商品种类和库龄进行不同 程度的折价而估计长库龄商品的可变现净值。 承租人增量借款利率 对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利 率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的 资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 备注 《企业会计准则第 21 号——租赁》 使用权资产、租赁负债及未分配利润等 2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁 会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分 别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间 信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益： （1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产； （2）本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使 用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用； （2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； （3）作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行 日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； （4）首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租 赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。依据重新评估结果，本集团未对作为转租出租人的租赁进行调整。 对于首次执行日前的经营租赁，依其剩余合同期限不同，对应增量借款利率折现率区间为2.89%-4.13%。 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量 借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 3,544,359,970.98 减：采用简化处理的租赁付款额 5,861,117.47 其中：剩余租赁期少于12个月的租赁 5,825,974.50 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 35,142.97 2021年1月1日增量借款利率折现计算的 经营租赁付款额现值 3,028,890,189.19 2021年1月1日租赁负债 3,028,890,189.19 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 2,908,045,794.60 - 2,908,045,794.60 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 预付款项 20,367,067.76 51,453,660.37 -31,086,592.61 一年内到期的非流动负债 512,837,584.35 8,399,037.02 504,438,547.33 其他应付款 319,496,169.06 471,427,156.26 -151,930,987.20 租赁负债 2,524,451,641.86 - 2,524,451,641.86 公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 619,290,462.97 - 619,290,462.97 预付款项 25,036,510.18 30,369,354.08 -5,332,843.90 一年内到期的非流动负债 118,500,551.59 2,013,200.64 116,487,350.95 其他应付款 1,410,346,771.84 1,443,484,998.57 -33,138,226.73 租赁负债 530,608,494.85 - 530,608,494.85 执行新租赁准则对截至2021年财务报表的影响如下： 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 2,562,625,043.57 - 2,562,625,043.57 预付款项 90,898,986.70 124,430,378.20 -33,531,391.50 递延所得税资产 45,397,553.92 24,316,789.88 21,080,764.04 一年内到期的非流动负债 550,833,149.45 28,633,188.44 522,199,961.01 其他应付款 312,721,961.13 473,368,897.08 -160,646,935.95 租赁负债 2,248,199,431.04 - 2,248,199,431.04 未分配利润 741,138,630.86 800,716,670.85 -59,578,039.99 公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 573,561,196.58 - 573,561,196.58 预付款项 72,835,985.22 80,653,769.85 -7,817,784.63 递延所得税资产 20,300,922.57 16,155,610.01 4,145,312.56 一年内到期的非流动负债 126,994,582.69 1,766,321.49 125,228,261.20 其他应付款 1,582,651,642.13 1,619,582,448.26 -36,930,806.13 租赁负债 494,027,207.13 - 494,027,207.13 未分配利润 236,594,499.13 249,030,436.82 -12,435,937.69 合并利润表 报表数 假设按原准则 影响 主营业务成本 6,280,337,273.90 6,276,524,511.56 3,812,762.34 销售费用 1,938,250,862.30 1,965,667,646.27 -27,416,783.97 管理费用 437,417,014.74 437,642,925.25 -225,910.51 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 财务费用 144,750,244.42 37,238,414.60 107,511,829.82 资产处置收益 -3,962,953.49 2,008,669.38 -5,971,622.87 资产减值损失 -773,867.50 -3,722,396.72 2,948,529.22 所得税费用 27,774,293.34 48,855,057.38 -21,080,764.04 公司利润表 报表数 假设按原准则 影响 主营业务成本 6,638,186,127.11 6,636,744,193.08 1,441,934.03 销售费用 1,436,793,975.19 1,444,420,956.30 -7,626,981.11 管理费用 182,987,019.44 183,235,654.01 -248,634.57 财务费用 22,182,274.65 -1,720,501.76 23,902,776.41 资产处置收益 -672,369.42 215,475.09 -887,844.51 所得税费用 22,227,521.32 26,372,833.88 -4,145,312.56 此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采 用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金 流出。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,031,438,101.88 2,031,438,101.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 879,853,298.22 879,853,298.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 60,728,850.74 60,728,850.74 应收款项融资 预付款项 51,453,660.37 20,367,067.76 -31,086,592.61 应收保费 应收分保账款 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 应收分保合同准备金 其他应收款 83,318,735.59 83,318,735.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 941,095,535.07 941,095,535.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 4,377,087.27 4,377,087.27 其他流动资产 79,802,400.83 79,802,400.83 流动资产合计 4,132,067,669.97 4,100,981,077.36 -31,086,592.61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 42,097,998.90 42,097,998.90 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 449,722,514.91 449,722,514.91 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,908,045,794.60 2,908,045,794.60 无形资产 104,014,661.19 104,014,661.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 263,556,314.41 263,556,314.41 递延所得税资产 29,885,905.42 29,885,905.42 其他非流动资产 1,410,314.90 1,410,314.90 非流动资产合计 890,687,709.73 3,798,733,504.33 2,908,045,794.60 资产总计 5,022,755,379.70 7,899,714,581.69 2,876,959,201.99 流动负债： 短期借款 88,276,389.80 88,276,389.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 545,368,221.02 545,368,221.02 应付账款 1,081,164,147.88 1,081,164,147.88 预收款项 1,482,865.31 1,482,865.31 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 合同负债 282,619,075.69 282,619,075.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 139,413,600.46 139,413,600.46 应交税费 49,098,940.90 49,098,940.90 其他应付款 471,427,156.26 319,496,169.06 -151,930,987.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 8,399,037.02 512,837,584.35 504,438,547.33 其他流动负债 20,504,850.82 20,504,850.82 流动负债合计 2,687,754,285.16 3,040,261,845.29 352,507,560.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 215,501,188.45 215,501,188.45 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,524,451,641.86 2,524,451,641.86 长期应付款 6,441,075.57 6,441,075.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 14,671,277.50 14,671,277.50 递延所得税负债 8,096,961.45 8,096,961.45 其他非流动负债 非流动负债合计 244,710,502.97 2,769,162,144.83 2,524,451,641.86 负债合计 2,932,464,788.13 5,809,423,990.12 2,876,959,201.99 所有者权益： 股本 979,093,333.00 979,093,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 545,391,862.17 545,391,862.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,952,326.97 19,952,326.97 一般风险准备 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 未分配利润 545,853,069.43 545,853,069.43 归属于母公司所有者权益 合计 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57 少数股东权益 所有者权益合计 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57 负债和所有者权益总计 5,022,755,379.70 7,899,714,581.69 2,876,959,201.99 调整情况说明 无。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,387,804,972.70 1,387,804,972.70 交易性金融资产 879,853,298.22 879,853,298.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 389,574,938.31 389,574,938.31 应收款项融资 预付款项 30,369,354.08 25,036,510.18 -5,332,843.90 其他应收款 240,652,575.28 240,652,575.28 其中：应收利息 应收股利 28,000,000.00 存货 937,826,760.57 937,826,760.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 1,736,407.28 1,736,407.28 其他流动资产 46,855,340.04 46,855,340.04 流动资产合计 3,914,673,646.48 3,909,340,802.58 -5,332,843.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 9,634,709.29 9,634,709.29 长期股权投资 1,288,754,000.00 1,288,754,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 57,074,589.59 57,074,589.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 619,290,462.97 619,290,462.97 无形资产 33,021,284.49 33,021,284.49 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,167,825.23 75,167,825.23 递延所得税资产 19,754,156.60 19,754,156.60 其他非流动资产 208,103.80 208,103.80 非流动资产合计 1,483,614,669.00 2,102,905,131.97 619,290,462.97 资产总计 5,398,288,315.48 6,012,245,934.55 613,957,619.07 流动负债： 短期借款 88,276,389.80 88,276,389.80 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 545,368,221.02 545,368,221.02 应付账款 1,078,835,210.57 1,078,835,210.57 预收款项 258,277.48 258,277.48 合同负债 414,569,298.92 414,569,298.92 应付职工薪酬 40,622,789.67 40,622,789.67 应交税费 21,072,034.05 21,072,034.05 其他应付款 1,443,484,998.57 1,410,346,771.84 -33,138,226.73 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 2,013,200.64 118,500,551.59 116,487,350.95 其他流动负债 40,007,253.53 40,007,253.53 流动负债合计 3,674,507,674.25 3,757,856,798.47 83,349,124.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 0.00 530,608,494.85 530,608,494.85 长期应付款 1,704,323.17 1,704,323.17 长期应付职工薪酬 预计负债 2,014,434.62 2,014,434.62 递延收益 11,775,540.15 11,775,540.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,494,297.94 546,102,792.79 530,608,494.85 负债合计 3,690,001,972.19 4,303,959,591.26 613,957,619.07 所有者权益： 股本 979,093,333.00 979,093,333.00 其他权益工具 其中：优先股 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 永续债 资本公积 529,669,740.58 529,669,740.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,952,326.97 19,952,326.97 未分配利润 179,570,942.74 179,570,942.74 所有者权益合计 1,708,286,343.29 1,708,286,343.29 负债和所有者权益总计 5,398,288,315.48 6,012,245,934.55 613,957,619.07 调整情况说明 不适用。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 不适用。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 5%、6%、9%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆童联孩子王儿童用品有限公司 15% 四川孩子王儿童用品有限公司 15% 陕西孩子王儿童用品有限公司 15% 广西爱乐儿童用品有限公司 15% 四川亿略卓电子商务有限公司 15% 香港孩子王商贸有限公司 16.5% 上海童渠信息技术有限公司 15%，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所 得税 本公司及其他子公司 25% 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 2、税收优惠 根据国家发展和改革委员会文2014年第15号《西部地区鼓励类产业目录》，本公司下属重庆童联孩子王儿童用品有限 公司、四川孩子王儿童用品有限公司、陕西孩子王儿童用品有限公司、广西爱乐儿童用品有限公司和四川亿略卓电子商务 有限公司满足有关规定享受企业所得税优惠政策，按照15%税率缴纳企业所得税。 本公司下属上海童渠信息技术有限公司，于2019年9月30日通过了上海高新技术企业资格认定，高新技术企业证书编号 为GR201931001967，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合 〔2016〕22号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，自2019年至2021年可享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕 27号）、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题 的通知》（财税〔2016〕49号）规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自首个获利 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。上海童渠信息技术 有限公司于2020年8月30日获得上海市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，自2021年度首次获利，于2021年度可享受税 收优惠免征企业所得税。根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函 〔2010〕157号）第一条第（二）款，居民企业被认定为高新技术企业，同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期 减半征收企业所得税优惠条件的，该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的15%税率，也可以选择依照 25%的法定税率减半征税，但不能享受15%税率的减半征税。上海童渠信息技术有限公司选择适用第一年至第二年免征企 业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。综上，上海童渠信息技术有限公司于2021年度免征 企业所得税。 3、其他 不适用。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,852,896.20 4,832,761.30 银行存款 1,164,282,936.07 1,723,231,215.77 其他货币资金 475,584,447.34 303,374,124.81 合计 1,644,720,279.61 2,031,438,101.88 其中：存放在境外的款项总额 45,431,118.22 42,689,936.16 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 313,231,438.33 261,478,167.80 其他说明 不适用。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,277,750,057.66 879,853,298.22 其中： 金融机构理财产品 707,115,971.08 713,773,870.86 非保本浮动收益银行理财产品 410,400,533.94 结构性存款 160,233,552.64 166,079,427.36 合计 1,277,750,057.66 879,853,298.22 其他说明： 不适用。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 2,298,440.13 2.80% 1,149,220.07 50.00% 1,149,220.06 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 79,698,789.49 97.20% 5,062,279.01 6.35% 74,636,510.48 65,538,541.59 100.00% 4,809,690.85 7.34% 60,728,850.74 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备 79,698,789.49 97.20% 5,062,279.01 6.35% 74,636,510.48 65,538,541.59 100.00% 4,809,690.85 7.34% 60,728,850.74 合计 81,997,229.62 100.00% 6,211,499.08 7.58% 75,785,730.54 65,538,541.59 100.00% 4,809,690.85 7.34% 60,728,850.74 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 A 2,298,440.13 1,149,220.07 50.00% 双方停止合作，有回收风险 合计 2,298,440.13 1,149,220.07 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 180 天以内 77,999,078.82 4,174,845.18 5.35% 181 天至 360 天 1,075,590.39 263,313.55 24.48% 360 天以上 624,120.28 624,120.28 100.00% 合计 79,698,789.49 5,062,279.01 -- 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 确定该组合依据的说明： 按信用风险特征组合。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 81,373,109.34 1 至 2 年 390,591.66 2 至 3 年 189,429.96 3 年以上 44,098.66 3 至 4 年 44,098.66 4 至 5 年 0.00 5 年以上 0.00 合计 81,997,229.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 4,809,690.85 2,985,196.01 -1,583,387.78 0.00 0.00 6,211,499.08 合计 4,809,690.85 2,985,196.01 -1,583,387.78 0.00 0.00 6,211,499.08 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 17,476,010.03 21.31% 934,966.54 第二名 12,990,844.42 15.84% 695,010.18 第三名 9,743,629.63 11.88% 521,284.19 第四名 2,702,998.00 3.30% 144,610.39 第五名 2,661,450.00 3.25% 250,690.45 合计 45,574,932.08 55.58% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 90,095,003.25 99.12% 20,367,067.76 100.00% 1 至 2 年 803,983.45 0.88% 合计 90,898,986.70 -- 20,367,067.76 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 比例(%) 第一名 59,604,032.72 65.57 第二名 4,779,933.02 5.26 第三名 894,580.34 0.98 第四名 799,063.21 0.88 第五名 650,000.00 0.72 66,727,609.29 73.41 其他说明： 无。 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 71,721,801.18 83,318,735.59 合计 71,721,801.18 83,318,735.59 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收供应商款项 70,258,506.99 84,237,460.85 应收租赁费及租赁保证金 5,309,752.42 3,396,762.07 备用金 1,782,595.73 1,456,649.22 其他 1,217,457.46 528,191.09 合计 78,568,312.60 89,619,063.23 2）坏账准备计提情况 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 6,300,327.64 6,300,327.64 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -46,840.00 46,840.00 --转入第三阶段 -115,554.85 115,554.85 本期计提 884,473.63 4,788,488.17 1,066,444.09 6,739,405.89 本期转回 -6,121,411.66 -31,691.37 -40,119.08 -6,193,222.11 2021 年 12 月 31 日余额 900,994.76 4,803,636.80 1,141,879.86 6,846,511.42 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值) 2021年1月1日余额 89,619,063.23 89,619,063.23 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -252,884.32 252,884.32 --转入第三阶段 -1,117,068.65 1,117,068.65 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 66,736,345.14 9,597,716.95 120,143.07 76,454,205.16 本期转回 -87,173,362.78 -236,261.15 -95,331.86 -87,504,955.79 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 67,812,092.62 9,614,340.12 1,141,879.86 78,568,312.60 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 74,979,981.25 180 天以内 71,392,678.67 181 天至 360 天 3,587,302.58 1 至 2 年 2,484,345.99 2 至 3 年 341,018.91 3 年以上 762,966.45 3 至 4 年 410,395.50 4 至 5 年 171,934.95 5 年以上 180,636.00 合计 78,568,312.60 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账损失 6,300,327.64 6,739,405.89 -6,193,222.11 0.00 0.00 6,846,511.42 合计 6,300,327.64 6,739,405.89 -6,193,222.11 0.00 0.00 6,846,511.42 无。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 供应商款项 26,368,128.21 一年以内 33.56% 355,969.73 第二名 供应商款项 17,133,433.81 一年以内 21.81% 234,800.18 第三名 供应商款项 6,534,470.97 一年以内 8.32% 88,215.36 第四名 供应商款项 4,680,327.11 一年以内 5.96% 2,340,163.56 第五名 供应商款项 3,984,575.45 一年以内 5.07% 1,992,287.73 合计 -- 58,700,935.55 -- 74.72% 5,011,436.56 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 923,841,253.40 13,723,492.96 910,117,760.44 958,541,424.75 17,445,889.68 941,095,535.07 合计 923,841,253.40 13,723,492.96 910,117,760.44 958,541,424.75 17,445,889.68 941,095,535.07 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 17,445,889.68 3,722,396.72 13,723,492.96 合计 17,445,889.68 3,722,396.72 13,723,492.96 无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 7、一年内到期的非流动资产 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收租赁保证金 6,938,205.41 4,381,468.74 坏账准备 -6,938.21 -4,381.47 合计 6,931,267.20 4,377,087.27 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣和待认证进项税 72,101,470.34 67,034,275.41 预缴企业所得税 3,363,961.97 应收退货成本 1,681,625.79 1,179,623.87 其他 11,588,501.55 合计 77,147,058.10 79,802,400.83 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 租赁保证金 48,552,709.42 48,552.70 48,504,156.72 42,140,139.04 42,140.14 42,097,998.90 合计 48,552,709.42 48,552.70 48,504,156.72 42,140,139.04 42,140.14 42,097,998.90 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 42,140.14 42,140.14 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 6,412.56 6,412.56 2021 年 12 月 31 日余额 48,552.70 48,552.70 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 无。 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明 无。 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 447,151,920.91 449,722,514.91 合计 447,151,920.91 449,722,514.91 （1）固定资产情况 单位：元 项目 机器设备及货架 运输工具 房屋建筑物 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 193,873,193.46 4,101,913.48 232,286,724.09 308,200,255.94 738,462,086.97 2.本期增加金额 24,973,834.17 1,776,190.43 72,331,991.04 99,082,015.64 （1）购置 24,973,834.17 1,776,190.43 72,331,991.04 99,082,015.64 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 -7,337,327.85 -17,319.49 -20,077,981.00 -27,432,628.34 （1）处置或报 废 -7,337,327.85 -17,319.49 -20,077,981.00 -27,432,628.34 4.期末余额 211,509,699.78 5,860,784.42 232,286,724.09 360,454,265.98 810,111,474.27 二、累计折旧 1.期初余额 98,534,131.74 2,914,764.02 8,062,285.08 179,228,391.22 288,739,572.06 2.本期增加金额 29,376,244.80 360,787.58 5,691,024.78 63,511,708.95 98,939,766.11 （1）计提 29,376,244.80 360,787.58 5,691,024.78 63,511,708.95 98,939,766.11 3.本期减少金额 -6,230,337.97 -13,213.68 -18,476,233.16 -24,719,784.81 （1）处置或报 废 -6,230,337.97 -13,213.68 -18,476,233.16 -24,719,784.81 4.期末余额 121,680,038.57 3,262,337.92 13,753,309.86 224,263,867.01 362,959,553.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 89,829,661.21 2,598,446.50 218,533,414.23 136,190,398.97 447,151,920.91 2.期初账面价值 95,339,061.72 1,187,149.46 224,224,439.01 128,971,864.72 449,722,514.91 （2）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 67,949,535.30 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 186,491,730.01 0.00 合计 186,491,730.01 0.00 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 西南智慧物流仓 186,491,730.01 0.00 186,491,730.01 0.00 0.00 0.00 合计 186,491,730.01 0.00 186,491,730.01 0.00 0.00 0.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项 目 名 称 预算数 期 初 余 额 本期增加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 在 建 工 程 326,000,000.00 186,491,730.01 186,491,730.01 57.21% 57.21% 966,392.11 966,392.11 3.91% 金融 机构 贷款 及自 有资 金 合 计 326,000,000.00 186,491,730.01 186,491,730.01 -- -- 966,392.11 966,392.11 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 无 其他说明 无。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无 其他说明： 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 无 12、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,908,045,794.60 2,908,045,794.60 2.本期增加金额 227,146,271.41 227,146,271.41 3.本期减少金额 -83,694,202.58 -83,694,202.58 4.期末余额 3,051,497,863.43 3,051,497,863.43 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 497,537,403.35 497,537,403.35 3.本期减少金额 （1）处置 -11,613,112.71 -11,613,112.71 4.期末余额 485,924,290.64 485,924,290.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 2,948,529.22 2,948,529.22 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,948,529.22 2,948,529.22 四、账面价值 1.期末账面价值 2,562,625,043.57 2,562,625,043.57 2.期初账面价值 2,908,045,794.60 2,908,045,794.60 其他说明： 无。 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 一、账面原值 1.期初余额 69,396,954.00 67,264,330.43 136,661,284.43 2.本期增加金 额 （1）购置 76,601,879.46 8,743,237.19 85,345,116.65 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 145,998,833.46 76,007,567.62 222,006,401.08 二、累计摊销 1.期初余额 6,380,805.93 26,265,817.31 32,646,623.24 2.本期增加金 额 （1）计提 2,410,575.04 6,716,752.71 9,127,327.75 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 8,791,380.97 32,982,570.02 41,773,950.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 137,207,452.49 43,024,997.60 180,232,450.09 2.期初账面价 值 63,016,148.07 40,998,513.12 104,014,661.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 无。 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修 231,783,823.74 95,391,371.39 93,787,162.67 233,388,032.46 未确认融资费用 31,772,490.67 873,164.36 3,350,713.95 29,294,941.08 合计 263,556,314.41 96,264,535.75 97,137,876.62 262,682,973.54 其他说明 无。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 29,677,879.34 7,377,396.58 28,114,783.81 6,921,137.70 内部交易未实现利润 9,031,459.84 2,023,795.34 可抵扣亏损 45,496,404.00 10,932,876.80 16,104,799.00 2,600,981.15 使用权资产及租赁负债 202,372,536.42 46,728,713.40 租金费用直线法差异调整 31,306,014.42 7,309,624.69 179,618,497.14 41,701,358.44 供应商返利 35,305,570.81 8,826,392.70 44,759,800.20 11,189,950.05 会员销售积分 18,040,028.11 4,150,821.90 26,624,631.81 6,152,340.56 黑金卡权益 15,264,733.23 3,816,183.31 17,323,328.17 4,330,832.04 预计退货 454,033.85 104,696.07 434,096.03 105,151.17 递延收益 6,577,372.64 1,644,343.16 11,582,874.81 2,895,718.70 合计 393,526,032.66 92,914,843.95 324,562,810.97 75,897,469.81 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧税会差异 183,359,035.84 42,929,253.22 176,624,324.40 41,335,925.05 装修期房租分摊 29,494,359.73 6,927,378.65 31,162,385.69 7,302,680.47 交易性金融资产公允价值变动 7,400,057.64 1,848,565.62 13,853,298.22 3,463,324.56 长期保证金摊销 5,491,923.11 1,223,493.14 5,652,665.10 1,260,793.10 租赁收入直线法差异 2,232,458.23 537,783.80 3,087,763.40 745,802.66 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 合计 227,977,834.55 53,466,474.43 230,380,436.81 54,108,525.84 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 47,517,290.03 45,397,553.92 46,011,564.39 29,885,905.42 递延所得税负债 47,517,290.03 5,949,184.40 46,011,564.39 8,096,961.45 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 5,843,302.31 791,743.95 可抵扣亏损 37,915,037.31 48,002,271.55 合计 43,758,339.62 48,794,015.50 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 4,156.00 207,649.09 2023 年 1,270.30 1,270.30 2024 年 25,060,700.11 41,700,844.21 2025 年 5,361,377.15 6,092,507.95 2026 年 7,487,533.75 合计 37,915,037.31 48,002,271.55 -- 其他说明： 无。 16、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 持有至到期的定期存单 235,549,420.03 0.00 235,549,420.03 预付设备工程款及装修款 2,548,050.68 0.00 2,548,050.68 1,410,314.90 0.00 1,410,314.90 合计 238,097,470.71 0.00 238,097,470.71 1,410,314.90 0.00 1,410,314.90 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,000,000.00 保证借款 88,276,389.80 合计 1,000,000.00 88,276,389.80 短期借款分类的说明： 于2021年12月31日，质押借款人民币100万元的借款年利率为4%；于2020年12月31日，保证借款中欧元600万元借款年利率 为0.60%，欧元500万元借款年利率为1.02%。 18、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 453,610,791.18 545,368,221.02 合计 453,610,791.18 545,368,221.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 869,734,463.04 1,059,360,139.64 1 年以上 7,681,426.09 21,804,008.24 合计 877,415,889.13 1,081,164,147.88 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付账款 7,681,426.09 尚未开票或结算 合计 7,681,426.09 -- 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收租赁款 768,692.76 1,482,865.31 合计 768,692.76 1,482,865.31 21、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 黑金卡会员费 128,058,968.20 102,407,479.25 储值卡 125,279,454.12 103,225,539.30 会员积分 18,449,114.41 26,636,583.87 黑金卡权益 15,264,733.23 17,323,355.17 预收货款 27,000,744.50 33,026,118.10 合计 314,053,014.46 282,619,075.69 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 无 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 139,515,646.25 1,117,650,464.55 1,122,748,632.71 134,417,478.09 二、离职后福利-设定 提存计划 -102,045.79 103,751,753.82 103,939,085.11 -289,377.08 合计 139,413,600.46 1,221,402,218.37 1,226,687,717.82 134,128,101.01 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 138,281,013.34 994,595,015.67 998,492,264.98 134,383,764.03 3、社会保险费 -53,623.48 58,647,224.45 58,757,793.02 -164,192.05 其中：医疗保险费 -41,325.70 53,743,986.94 53,828,631.37 -125,970.13 工伤保险费 -6,586.32 2,152,488.17 2,169,003.34 -23,101.49 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 生育保险费 -5,711.46 2,750,749.34 2,760,158.31 -15,120.43 5、工会经费和职工教育经费 506,710.00 68,634.41 575,344.41 职工福利费及住房公积金 781,546.39 64,339,590.02 64,923,230.30 197,906.11 合计 139,515,646.25 1,117,650,464.55 1,122,748,632.71 134,417,478.09 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -99,349.04 100,287,116.76 100,469,538.26 -281,770.54 2、失业保险费 -2,696.75 3,464,637.06 3,469,546.85 -7,606.54 合计 -102,045.79 103,751,753.82 103,939,085.11 -289,377.08 其他说明： 无。 23、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,524,383.25 3,395,674.59 企业所得税 21,808,907.60 43,869,662.12 个人所得税 751,451.37 617,269.51 城市维护建设税 938,383.13 345,906.13 教育费附加 688,879.60 306,894.70 印花税 968,850.12 427,133.61 土地使用税 123,489.00 其他 727,772.76 136,400.24 合计 35,532,116.83 49,098,940.90 其他说明： 无。 24、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 312,721,961.13 319,496,169.06 合计 312,721,961.13 319,496,169.06 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 租赁及物业费用 72,219,416.55 45,520,349.40 资产采买及预提费用 108,521,534.67 131,380,666.31 保证金 90,418,921.25 84,531,544.79 工程款 17,922,234.30 22,359,508.29 代收款项 15,155,995.27 20,308,746.21 其他 8,483,859.09 15,395,354.06 合计 312,721,961.13 319,496,169.06 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 其他说明 无。 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 23,150,000.00 一年内到期的租赁负债 522,199,961.01 504,438,547.33 一年内到期的应付租赁保证金 5,483,188.44 8,399,037.02 合计 550,833,149.45 512,837,584.35 其他说明： 无。 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预计退货 2,222,949.71 1,615,923.12 待转销项税 22,180,250.97 18,888,927.70 合计 24,403,200.68 20,504,850.82 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 无 合计 -- -- -- 其他说明： 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 无。 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押担保借款 329,097,759.36 215,501,188.45 其中：一年内到期的长期借款 -23,150,000.00 合计 305,947,759.36 215,501,188.45 长期借款分类的说明： 无。 其他说明，包括利率区间： 于2021年12月31日，上述借款的年利率为3.90%至4.548%（2020年12月31日：4.848%至5.008%）。 28、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 2,248,199,431.04 2,524,451,641.86 合计 2,248,199,431.04 2,524,451,641.86 其他说明 无。 29、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,653,810.64 6,441,075.57 合计 4,653,810.64 6,441,075.57 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁保证金 4,653,810.64 6,441,075.57 其他说明： 无。 30、递延收益 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,876,208.19 5,645,502.13 8,230,706.06 未确认的融资收益 795,069.31 512,972.84 732,562.94 575,479.21 合计 14,671,277.50 512,972.84 6,378,065.07 8,806,185.27 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他收 益金额 本期冲减成本 费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 自动化仓库 补助 2,293,333.38 639,999.96 1,653,333.42 与资产相关 供应链体系 建设补助 11,582,874.81 5,005,502.17 6,577,372.64 与资产相关 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 31、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 979,093,333.00 108,906,667.00 108,906,667.00 1,088,000,000.00 其他说明： 本公司于2021年10月14日在深交所发行A股普通股股票108,906,667股，每股面值人民币1元，本次发行后本公司股本合计达 到人民币1,088,000,000.00元。上述实收股本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021）验 字第60972026_N01号验资报告。 32、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 489,549,267.00 447,215,898.88 936,765,165.88 其他资本公积 29,000,000.00 29,000,000.00 净资产折股 4,037,510.41 4,037,510.41 股份支付 22,805,084.76 22,805,084.76 合计 545,391,862.17 447,215,898.88 992,607,761.05 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 于2021年10月14日，本公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通股108,906,667股，募集资金总额人民币 628,391,468.59元，扣除所有发行费用（不含税）后募集资金净额人民币556,122,565.88元，其中：增加股本人民币 108,906,667.00元，增加资本公积人民币447,215,898.88元。 33、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,952,326.97 6,335,950.71 26,288,277.68 合计 19,952,326.97 6,335,950.71 26,288,277.68 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50% 以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 34、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 545,853,069.43 154,985,305.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 201,621,512.14 391,015,867.67 减：提取法定盈余公积 6,335,950.71 148,103.82 期末未分配利润 741,138,630.86 545,853,069.43 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,958,074,953.80 6,247,824,126.80 8,280,248,478.12 5,778,176,050.43 其他业务 90,801,618.62 32,513,147.10 75,186,764.00 26,745,229.53 合计 9,048,876,572.42 6,280,337,273.90 8,355,435,242.12 5,804,921,279.96 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 合计 商品类型 其中： 快消 6,273,193,266.53 6,273,193,266.53 用品 1,487,207,512.03 1,487,207,512.03 文教 74,714,166.67 74,714,166.67 供应商服务收入 676,858,767.14 676,858,767.14 母婴服务收入 258,216,954.62 258,216,954.62 广告收入 85,661,458.57 85,661,458.57 招商收入 19,629,391.10 19,629,391.10 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 平台服务收入 102,222,828.24 102,222,828.24 软件收入 5,814,159.29 5,814,159.29 其他收入 2,909,042.96 2,909,042.96 按经营地区分类 其中： 中国大陆 8,986,427,547.15 8,986,427,547.15 按商品转让的时间分类 其中： 在某一个时间点确认收入 8,018,621,339.14 8,018,621,339.14 在某一个时间段内确认收入 967,806,208.01 967,806,208.01 合计 8,986,427,547.15 8,986,427,547.15 与履约义务相关的信息： 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 单位：元 2021年 2020年 销售商品及提供劳务 282,619,075.69 203,430,104.81 母婴商品销售收入 向客户交付商品时履行履约义务。对于线下销售，需要客户及时付清全部价款。对于电商销售，在客户在电商平台上 确认收货时完成履约义务，款项在一个月内从电商平台收款户划入公司账户中。 母婴服务收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。 供应商服务、平台服务收入 依据提供的服务项目不同，在提供服务的时间内履行履约义务或在完成交易时履行履约义务。根据合同约定的时间结 算。 广告、招商收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。 软件收入 在提供服务的某一时点履行履约义务。根据合同约定的时间结算。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 314,053,014.46 元，其中， 314,053,014.46 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。 其他说明 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 36、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,510,972.07 11,093,461.75 教育费附加 6,691,605.37 8,522,483.07 房产税 643,578.30 土地使用税 123,489.00 车船使用税 3,720.00 3,720.00 印花税 4,108,835.01 3,707,047.58 其他 487,087.10 合计 20,569,286.85 23,326,712.40 其他说明： 无。 37、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 831,207,484.04 654,676,116.51 租赁及物业费 239,234,981.78 592,193,106.07 宣传费 114,788,895.77 98,895,255.63 办公费 80,274,262.21 78,787,377.42 装修费摊销 69,746,861.17 65,549,574.24 折旧及摊销 514,361,370.29 52,829,680.16 水电费 50,459,849.56 37,056,616.51 安保卫生费 19,342,873.19 18,573,841.01 其他 18,834,284.29 19,393,414.07 合计 1,938,250,862.30 1,617,954,981.62 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 38、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 274,850,584.73 233,416,058.48 服务费 40,851,696.50 25,740,894.99 办公费 28,850,434.95 25,472,843.49 物流仓储费 25,449,676.45 25,419,036.79 折旧费 34,852,525.24 33,508,095.33 租赁费 9,725,004.40 22,634,041.11 其他 22,837,092.47 20,035,557.81 合计 437,417,014.74 386,226,528.00 39、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 98,674,159.55 87,057,244.17 其他费用 2,270,991.09 合计 100,945,150.64 87,057,244.17 其他说明： 无。 40、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 118,886,184.85 14,108,148.56 其中：租赁负债利息支出 107,511,829.82 减：利息收入 19,917,387.01 12,008,742.97 减：利息资本化金额 966,392.11 折现损失的摊销 780,215.70 1,052,544.84 折现收益的摊销 -3,121,008.64 -5,906,098.99 汇兑损益 2,167,110.10 7,218,663.98 手续费 46,921,521.53 44,512,066.59 合计 144,750,244.42 48,976,582.01 41、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 48,431,213.64 39,216,000.34 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 42、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 55,789,924.92 52,394,882.05 对非金融机构的利息收入 243,393.13 合计 55,789,924.92 52,638,275.18 其他说明： 无。 43、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 7,400,057.66 13,576,820.21 合计 7,400,057.66 13,576,820.21 其他说明： 无。 44、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -546,183.78 -2,724,501.92 长期应收款坏账损失 -6,412.56 -5,806.43 应收账款坏账损失 -1,401,808.23 -1,879,122.47 一年内到期的长期应收款坏账损失 -2,556.74 -1,799.73 合计 -1,956,961.31 -4,611,230.55 其他说明： 无。 45、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 3,722,396.72 -6,625,229.61 十三、其他 -2,948,529.22 合计 773,867.50 -6,625,229.61 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 46、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -2,008,669.38 -486,632.74 使用权资产处置收益 5,971,622.87 0.00 合计 3,962,953.49 -486,632.74 47、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚没收入 2,424,567.27 1,938,243.31 2,424,567.27 其他 2,843,344.39 2,332,540.95 2,843,344.39 合计 5,267,911.66 4,270,784.26 5,267,911.66 其他说明： 无。 48、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 12,766,955.97 1,819,500.00 12,766,955.97 其他 4,514,661.71 1,840,134.48 4,514,661.71 合计 17,281,617.68 3,659,634.48 17,281,617.68 其他说明： 无。 49、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 45,433,718.89 88,274,540.91 递延所得税费用 -17,659,425.55 2,000,657.99 合计 27,774,293.34 90,275,198.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 228,994,089.45 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 按法定/适用税率计算的所得税费用 57,248,522.36 子公司适用不同税率的影响 -22,205,066.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 893,660.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,527,332.10 利用以前年度可抵扣亏损 -4,160,036.03 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,801,245.83 研发费用加计扣除 -8,331,364.62 所得税费用 27,774,293.34 其他说明 无。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,459,335.31 9,073,294.62 保证金及其他 7,331,231.61 38,326,606.54 合计 15,790,566.92 47,399,901.16 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 10,259,330.01 12,022,107.86 手续费 46,921,521.53 39,023,587.66 其他 15,066,061.97 11,732,968.53 合计 72,246,913.51 62,778,664.05 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回租赁保证金 3,281,306.37 合计 3,281,306.37 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁保证金 8,901,137.98 偿还租赁负债本金及利息 536,063,089.21 支付上市中介费用 18,680,401.16 11,391,918.65 合计 563,644,628.35 11,391,918.65 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 201,219,796.11 391,015,867.67 加：资产减值准备 -773,867.50 6,625,229.61 信用减值准备 1,956,961.31 4,611,230.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,939,766.11 93,165,685.91 使用权资产折旧 497,537,403.35 0.00 无形资产摊销 9,127,327.75 8,053,036.16 长期待摊费用摊销 97,137,876.62 88,423,569.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -3,962,953.49 486,632.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,400,057.66 -13,576,820.21 折现收益的摊销 -2,340,792.94 -4,853,554.15 递延收益摊销 -6,378,065.07 -2,724,699.48 财务费用（收益以“－”号填列） 110,386,601.90 21,551,933.16 投资损失（收益以“－”号填列） -55,789,924.92 -52,638,275.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,511,648.50 4,551,524.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,147,777.05 -2,550,866.18 存货的减少（增加以“－”号填列） 34,700,171.35 46,620,710.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,625,068.35 -37,610,342.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -216,471,566.83 316,959,321.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 598,604,182.19 868,110,184.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08 减：现金的期初余额 1,769,959,934.08 1,119,674,725.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -568,471,092.80 650,285,208.18 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08 其中：库存现金 4,852,896.20 4,832,761.30 可随时用于支付的银行存款 1,164,282,936.07 1,723,231,215.77 可随时用于支付的其他货币资金 32,353,009.01 41,895,957.01 三、期末现金及现金等价物余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08 其他说明： 无。 52、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 53、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 313,231,438.33 保证金及因账户性质受限 固定资产 218,533,414.23 抵押借款 无形资产 137,207,452.49 抵押借款 合计 668,972,305.05 -- 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 54、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 17,729,606.61 6.3757 113,038,652.86 欧元 15,053.09 7.2197 108,678.79 澳元 72,237.16 4.6220 333,880.15 其他说明： 无。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 55、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 产业发展补助金 31,520,266.68 其他收益 31,520,266.68 供应链体系建设款 12,000,000.00 递延收益、其他收益 5,005,502.17 自动化仓库补助款 3,200,000.00 递延收益、其他收益 639,999.96 税收返还 3,716,308.63 其他收益 3,716,308.63 财政奖励 4,869,136.20 其他收益 4,869,136.20 服务业发展专项补助 780,000.00 其他收益 780,000.00 主导产业奖励 1,900,000.00 其他收益 1,900,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无。 56、其他 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取 得成本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购买 方的收入 购买日至期末被购买 方的净利润 南京品之冠 贸易有限公 司 2021 年 05 月 27 日 0.00 51.00% 购买 2021 年 05 月 27 日 完成工商 登记的日 期 4,417,748.87 -776,214.93 其他说明： 于2021年5月，本集团通过非同一控制下企业合并取得南京品之冠贸易有限公司51%股权。于2021年10月，南京品之冠贸易 有限公司少数股东以零对价转让19%股权给本公司，截至2021年12月31日，本公司持股比例为70%。 于2021年10月，根据本公司与陈海燕签署的股权转让协议，本公司以零对价收购陈海燕持有的子公司南京品之冠贸易有限 公司19%的股权。由于根据公司章程，股东按实缴出资比例分红，截至股权转让日，少数股东尚未实缴出资，故本次收购 少数股东股权对资本公积无影响。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 南京品之冠贸易有限公司 --现金 0.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 0.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 2021年5月，本公司以零对价取得了南京品之冠贸易有限公司51%股权，购买日确定为2021年5月27日。南京品之冠贸易有 限公司可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值均为零，未形成商誉。 大额商誉形成的主要原因： 不适用。 其他说明： 无。 2、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无。 3、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 4、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 主要经营地及 注册地 成立日期 业务性质 注册资本 持股比例(%) 直接 间接 海南童韵信息技术有限公司 海南省 2021年7月8日 贸易 1,000万元 - 100 浙江童乐供应链管理有限责任公司 浙江省 2021年7月8日 贸易 1,000万元 - 100 天津亿略卓电子商务有限公司 天津市 2021年8月5日 贸易 10,000万元 - 100 天津童联供应链管理有限公司 天津市 2021年8月11日 贸易 10,000万元 - 100 南京孩趣皮尼文化科技有限公司 江苏省 2021年8月26日 贸易 400万元 - 51 于 2021 年 8 月，本集团注销子公司孩子王保险经纪有限公司。 5、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 安徽童联孩子王儿童用品有限公司 安徽省 安徽省 贸易 100.00% 设立或投资 重庆童联孩子王儿童用品有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资 上海爱乐孩子王实业有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立或投资 四川孩子王儿童用品有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资 湖南童联儿童用品有限公司 湖南省 湖南省 贸易 100.00% 设立或投资 湖北孩子王儿童用品有限公司 湖北省 湖北省 贸易 100.00% 设立或投资 杭州孩子王儿童用品有限公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 山东孩子王儿童用品有限公司 山东省 山东省 贸易 100.00% 设立或投资 青岛孩子王儿童用品有限公司 山东省 山东省 贸易 100.00% 设立或投资 宁波孩子王儿童用品有限公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资 河北孩子王儿童用品有限公司 河北省 河北省 贸易 100.00% 设立或投资 广东孩子王儿童用品有限公司 广东省 广东省 贸易 100.00% 设立或投资 陕西孩子王儿童用品有限公司 陕西省 陕西省 贸易 100.00% 设立或投资 天津童联孩子王儿童用品有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资 河南童联孩子王儿童用品有限公司 河南省 河南省 贸易 100.00% 设立或投资 辽宁孩子王儿童用品有限公司 辽宁省 辽宁省 贸易 100.00% 设立或投资 福建孩子王儿童用品有限公司 福建省 福建省 贸易 100.00% 设立或投资 童联供应链有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资 上海童渠信息技术有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立或投资 香港孩子王商贸有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立或投资 厦门童联孩子王儿童用品有限公司 福建省 福建省 贸易 100.00% 设立或投资 南京亿略卓电子商贸有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资 江西孩子王儿童用品有限公司 江西省 江西省 贸易 100.00% 设立或投资 广西爱乐儿童用品有限公司 广西省 广西省 贸易 100.00% 设立或投资 南京哲也教育信息咨询有限公司 江苏省 江苏省 信息咨询 100.00% 设立或投资 江苏思想传媒有限公司 江苏省 江苏省 广告设计 100.00% 设立或投资 贵州孩子王儿童用品有限公司 贵州省 贵州省 贸易 100.00% 设立或投资 深圳市童联儿童用品有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资 云南孩子王儿童用品有限公司 云南省 云南省 贸易 100.00% 设立或投资 江苏孩享乐儿童用品有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资 四川亿略卓电子商务有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资 四川童联供应链有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资 海南童韵信息技术有限公司 海南省 海南省 贸易 100.00% 设立或投资 浙江童乐供应链管理有限责任公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资 天津亿略卓电子商务有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资 天津童联供应链管理有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资 南京孩趣皮尼文化科技有限公司 江苏省 江苏省 贸易 51.00% 设立或投资 南京品之冠贸易有限公司 江苏省 江苏省 贸易 70.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 无 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 无 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 无 其他说明： 无。 2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 3、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 1.金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2021年 金融资产 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计 准则要求 指定 货币资金 1,644,720,279.61 - - 1,644,720,279.61 应收账款 75,785,730.54 - - 75,785,730.54 其他应收款 71,721,801.18 - - 71,721,801.18 交易性金融资产 - 1,277,750,057.66 - 1,277,750,057.66 一年内到期的非流动资产 6,931,267.20 - - 6,931,267.20 长期应收款 48,504,156.72 - - 48,504,156.72 其他非流动资产 235,549,420.03 - - 235,549,420.03 2,083,212,655.28 1,277,750,057.66 - 3,360,962,712.94 金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付票据 453,610,791.18 453,610,791.18 应付账款 877,415,889.13 877,415,889.13 其他应付款 312,721,961.13 312,721,961.13 一年内到期的非流动负债 28,633,188.44 28,633,188.44 长期借款 305,947,759.36 305,947,759.36 长期应付款 4,653,810.64 4,653,810.64 1,983,983,399.88 1,983,983,399.88 2020年 金融资产 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计 准则要求 指定 货币资金 2,031,438,101.88 - - 2,031,438,101.88 应收账款 60,728,850.74 - - 60,728,850.74 其他应收款 83,318,735.59 - - 83,318,735.59 交易性金融资产 - 879,853,298.22 - 879,853,298.22 一年内到期的非流动资产 4,377,087.27 - - 4,377,087.27 长期应收款 42,097,998.90 - - 42,097,998.90 2,221,960,774.38 879,853,298.22 - 3,101,814,072.60 金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计 短期借款 88,276,389.80 88,276,389.80 应付票据 545,368,221.02 545,368,221.02 应付账款 1,081,164,147.88 1,081,164,147.88 其他应付款 471,427,156.26 471,427,156.26 一年内到期的非流动负债 8,399,037.02 8,399,037.02 长期借款 215,501,188.45 215,501,188.45 长期应付款 6,441,075.57 6,441,075.57 2,416,577,216.00 2,416,577,216.00 2.金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和 商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收账款、其他应收款、应付票据及应 付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行 信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位 的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 由于货币资金和银行理财类交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较 低。 本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、金融机构理财类交易性金融资产、长期应收款，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团与客户订立协议，只有在客户发生拖欠的情况下，应付客户的金额才可以与应收客户的金额进行抵销。因此，本集 团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。由于应付款项在资产负 债表内不可抵销，因此该最大信用风险敞口未扣减应付客户的金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行 管理。于2021年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的21.31%和55.58%分别源于应收账款余额最 大和前五大客户（2020年12月31日：14.06%和44.95%）。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是 否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组 合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续 期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加： •定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑 定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损 失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据 （如交易对手资信情况、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率 及违约风险敞口模型。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 相关定义如下： （1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以迁徙率 模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； （2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及 担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期 为基准进行计算； （3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类 型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中参考权威预测值，根据其 结果，定期对这些经济指标进行预测，并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。 信用风险敞口 对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款和按照未来12个月预期信用损失计提减值准备的其他应收款、 长期应收款，在附注七、3，附注七、5及附注七、9披露相应风险矩阵。 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现 金流量。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 2021年12月31日 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,012,821.92 - - - 1,012,821.92 应付票据 453,610,791.18 - - - 453,610,791.18 应付账款 877,415,889.13 - - - 877,415,889.13 其他应付款 312,721,961.13 - - - 312,721,961.13 一年内到期的非流动负债 561,182,247.11 - - - 561,182,247.11 租赁负债 - 516,636,064.87 1,254,590,343.45 846,065,441.26 2,617,291,849.58 长期应付款 - 2,451,132.69 2,800,305.86 - 5,251,438.55 长期借款 9,239,637.54 40,962,574.82 152,686,035.18 178,472,472.15 381,360,719.69 2,215,183,348.01 560,049,772.38 1,410,076,684.49 1,024,537,913.41 5,209,847,718.29 2020年12月31日 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 88,934,271.70 - - - 88,934,271.70 应付票据 545,368,221.02 - - - 545,368,221.02 应付账款 1,081,164,147.88 - - - 1,081,164,147.88 其他应付款 471,427,156.26 - - - 471,427,156.26 一年内到期的非流动负债 8,399,037.02 - - - 8,399,037.02 租赁负债 - 4,098,636.90 2,342,438.67 - 6,441,075.57 长期应付款 11,502,831.24 11,502,831.24 34,540,008.34 240,659,249.77 298,204,920.59 2,206,795,665.12 15,601,468.14 36,882,447.01 240,659,249.77 2,499,938,830.04 市场风险 汇率风险 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元、欧元及澳元汇率发生合理、可能的变动 时，将对净损益产生的影响。 2021 年 汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计 （减少）% （减少） 增加/（减少） 人民币对美元贬值 5 4,253,780.66 4,253,780.66 人民币对美元升值 -5 -4,253,780.66 -4,253,780.66 人民币对欧元贬值 5 4,537.34 4,537.34 人民币对欧元升值 -5 -4,537.34 -4,537.34 人民币对澳元贬值 5 13,939.50 13,939.50 人民币对澳元升值 -5 -13,939.50 -13,939.50 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 2020 年 汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计 （减少）% （减少） 增加/（减少） 人民币对美元贬值 5 4,165,250.49 4,165,250.49 人民币对美元升值 -5 -4,165,250.49 -4,165,250.49 人民币对欧元贬值 5 -3,084,530.20 -3,084,530.20 人民币对欧元升值 -5 3,084,530.20 3,084,530.20 人民币对澳元贬值 5 14,827.84 14,827.84 人民币对澳元升值 -5 -14,827.84 -14,827.84 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。 2021 年 基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计 （减少） （减少） 增加/（减少） 人民币 5 -100,654.55 -100,654.55 人民币 -5 100,654.55 100,654.55 2020 年 基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计 （减少） （减少） 增加/（减少） 人民币 5 -109,380.99 -109,380.99 人民币 -5 109,380.99 109,380.99 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1,277,750,057.66 1,277,750,057.66 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,277,750,057.66 1,277,750,057.66 （1）债务工具投资 1,277,750,057.66 1,277,750,057.66 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述： 交易性金融资产 年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 与公允价值直接的 关系 （加权平均值） 2021 年：1,277,750,057.66 以预期收益率预测未 来现金流量 预期收益率 2021 年：2.25%-6.8% 与金融资产公允价 值同向变动 2020 年：879,853,298.22 2020 年：2.25%-6% 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 对于持续的第三层次公允价值计量，不可观察输入值的增减变动对公允价值的影响如下： 估值技术 不可观察输入值 公允价值对输入值的敏感性 (不可观察输入值增加 1%对公允价值的影响) 交易性金融资产 以预期收益率预测未来现金流量 预期收益率 2021 年：5,677,045.81 交易性金融资产 2020 年：4,004,602.74 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 股比例 母公司对本企业的表 决权比例 江苏博思达企业信 息咨询有限公司 南京市麒麟科技创新 园智汇路 300 号 投资管理业务 1,000 万 25.51% 25.51% 本企业的母公司情况的说明 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 汪建国直接持有江苏博思达企业信息咨询有限公司100%股权。 本企业最终控制方是汪建国。 其他说明： 无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九；1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 五星控股集团有限公司 本公司实际控制人控制的企业 北京极智嘉科技股份有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业 江苏孩子王实业有限公司（注 2） 本公司实际控制人曾经控制的企业 深圳慧星远商业保理有限公司（注 3） 本公司曾经重要合作方 江苏星合投资管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业 江苏创纪云网络科技有限公司 本公司关联自然人控制的企业 江苏星瑞堂置业管理有限公司（注 4） 本公司实际控制人曾经控制的企业 金可儿（上海）床具有限公司 本公司关联自然人担任董事的企业 南京圣和文化交流有限公司（注 5） 本公司曾经的关联自然人控制的企业 山东星贝保险经纪有限公司 本公司关联自然人控制的企业 妍丽化妆品（中国）有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业 北京猿力教育科技有限公司 本公司关联自然人担任董事的企业 黄山千鸟谷生态科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业 江苏阿格拉金融数据服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业 江苏居家运通商贸有限公司 本公司实际控制人控制的企业 南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司（注 5） 本公司曾经的关联自然人控制的企业 上海辰谊企业服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业 上海安能聚创供应链管理有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业 南京象皮尼科技有限公司 子公司的少数股东 其他说明 注1：该公司自2021年2月起与本集团不再存在关联关系。 注2：该公司已于2021年7月注销。 注3：该公司已于2021年3月注销。 注4：该公司自2020年11月起与本集团不再存在关联关系，于2021年12月起，该公司与本集团不存在关联关系超过12个月， 不再纳入本集团关联方。 注5：该公司自2021年12月起与本集团不再存在关联关系。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 山东星贝保险经纪有限公司 采购保险产品 1,196,894.86 1,800,000.00 否 1,393,190.36 北京极智嘉科技股份有限公司 机器人仓储物流服务 153,337.75 200,000.00 否 南京圣和文化交流有限公司 住宿服务 7,139.62 100,000.00 否 江苏创纪云网络科技有限公司 购买系统软件 1,379,646.02 4,000,000.00 否 金可儿（上海）床具有限公司 采购商品 316,064.74 南京象皮尼科技有限公司 购买固定资产及软件 796,877.62 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 妍丽化妆品（中国）有限公司 收取平台服务费 210,222.40 117,191.94 山东星贝保险经纪有限公司 收取平台服务费及资源服务费等 589,564.18 656,814.69 江苏孩子王实业有限公司 软件授权交易 188,679.25 江苏阿格拉金融数据服务有限公司 收取平台服务费 114.87 8,080.25 江苏星合投资管理有限公司 采购礼品卡 7,194.00 江苏居家运通商贸有限公司 收取平台服务费 34,008.34 北京猿力教育科技有限公司 收取平台服务费 118,234.76 北京猿力教育科技有限公司 收取广告投放费 33,962.26 南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司 收取平台服务费 7,524.92 金可儿（上海）床具有限公司 收取平台服务费 80,102.46 黄山千鸟谷生态科技有限公司 收取平台服务费 6,509.43 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海辰谊企业服务有限公司 办公场所 241,166.90 1,007,108.93 上海安能聚创供应链管理有限公司 办公场所 2,223,556.18 7,055,673.06 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江苏星瑞堂置业管理有限公司 门店 686,671.78 421,500.39 关联租赁情况说明 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 五星控股集团有限公 司；汪建国 410,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2027 年 07 月 20 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 1,206,000,000.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 19 日 否 五星控股集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 02 月 20 日 2021 年 04 月 13 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 300,000,000.00 2020 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 03 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 150,000,000.00 2020 年 04 月 13 日 2021 年 04 月 12 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 100,000,000.00 2020 年 03 月 31 日 2021 年 03 月 26 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 200,000,000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 06 月 14 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 100,000,000.00 2020 年 08 月 31 日 2021 年 07 月 30 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 150,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 五星控股集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 是 五星控股集团有限公 司；汪建国 160,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2021 年 12 月 29 日 是 汪建国；五星控股集团 有限公司 250,000,000.00 2021 年 05 月 25 日 2021 年 09 月 14 日 是 汪建国；五星控股集团 有限公司 120,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 17 日 否 汪建国；五星控股集团 有限公司 28,000,000.00 美元 2019 年 05 月 30 日 2026 年 03 月 25 日 否 五星控股集团有限公司 15,000,000.00 美元 2020 年 09 月 03 日 长期 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 400,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 700,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 28 日 否 汪建国 350,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 24 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 200,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 250,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 05 月 24 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 260,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 21 日 否 五星控股集团有限公 300,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 2022 年 09 月 17 日 否 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 司；汪建国 五星控股集团有限公 司；汪建国 10,000,000.00 美元 2021 年 10 月 11 日 2026 年 10 月 09 日 否 汪建国 300,000,000.00 2021 年 09 月 02 日 2028 年 09 月 01 日 否 五星控股集团有限公 司；汪建国 700,000.00 美元 2021 年 05 月 14 日 2026 年 05 月 13 日 否 关联担保情况说明 五星控股集团有限公司及汪建国无偿为本公司的银行授信额度提供连带担保。 （4）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 无 拆出 无 （5）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 （6）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 6,101,695.69 6,622,413.78 （7）其他关联交易 关联方 2021 年 2020 年 江苏创纪云网络科技有限公司 2,488,126.47 1,857,802.90 江苏孩子王实业有限公司 - 3,964,832.61 江苏孩子王实业有限公司 - 1,564,918,314.00 深圳慧星远商业保理有限公司 - 51,000,000.00 深圳慧星远商业保理有限公司 - 257,996.71 深圳慧星远商业保理有限公司 - 994,799.59 深圳慧星远商业保理有限公司 - 40,271,795.20 妍丽化妆品（中国）有限公司 78,096.26 17,985.81 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 金可儿（上海）床具有限公司 2,180.87 - 江苏居家运通商贸有限公司 13,679.25 - 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 江苏星瑞堂置业 管理有限公司 1,402.84 70.14 预付账款 江苏星瑞堂置业 管理有限公司 44,410.27 0.00 长期应收款 江苏星瑞堂置业 管理有限公司 130,000.00 130.00 130,000.00 130.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 江苏星瑞堂置业管理有限公司 110,515.01 其他应付款 妍丽化妆品（中国）有限公司 30,000.00 其他应付款 江苏居家运通商贸有限公司 10,000.00 其他应付款 江苏创纪云网络科技有限公司 150,000.00 其他应付款 北京猿力教育科技有限公司 5,000.00 其他应付款 黄山千鸟谷生态科技有限公司 5,000.00 其他应付款 金可儿（上海）床具有限公司 10,000.00 其他应付款 南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司 5,000.00 其他应付款 上海辰谊企业服务有限公司 56,274.14 其他应付款 上海安能聚创供应链管理有限公司 826,928.23 其他应付款 江苏阿格拉金融数据服务有限公司 10,000.00 应付账款 妍丽化妆品（中国）有限公司 134,627.59 130,309.31 应付账款 金可儿（上海）床具有限公司 59,106.47 合同负债 山东星贝保险经纪有限公司 32,005.86 合同负债 北京猿力教育科技有限公司 1,509.43 6、关联方承诺 无。 7、其他 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2021年 2020年 已签约但未拨备购置非流动资产 73,075,790.35 - 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2021年12月31日 2020年12月31日 工程施工合同纠纷 注1 8,770,606.30 2,000,000.00 未决诉讼或仲裁形成的或有负债合计 8,770,606.30 2,000,000.00 注1：2020年4月，上海环创机电工程有限公司（以下简称“上海环创”）为原告，以孩子王儿童用品股份有限公司（以 下简称“本公司”）子公司童联供应链有限公司（以下简称“童联供应链”）、浙江天元建设（集团）股份有限公司（以下简 称“浙江天元”）为共同被告。要求判令浙江天元和童联供应链支付拖欠工程款人民币2,000,000.00元及相应的利息损失。 2020年6月4日，江苏省江宁区经济技术开发区人民法院作出（2020）苏0191民初1082号《民事裁定书》，童联供应链人民 币2,000,000.00元银行存款被冻结。2021年12月3日，南京市中级人民法院作出（2021）苏01民终7851号判决书，判决驳回 原审原告上海环创安装工程集团有限公司的诉讼请求。一审案件受理费、财产保全费，均由上海环创安装工程集团有限公 司负担。该裁定为终审裁定。 2021年11月，浙江天元为原告，以本公司及子公司童联供应链为共同被告（案号（2021）苏0191民初7372号）（以下 简称“7372号案件”）。浙江天元诉求本公司及童联供应链支付工程款（质保金）8,770,606.30元及利息。2021年11月29日， 江苏省江宁区经济技术开发区人民法院作出（2021）苏0191民初7372号《民事裁定书》，童联供应链人民币8,000,000.00元 银行存款被冻结。2012年12月27日，江宁经济技术开发区人民法院作出（2021）苏0191民初7372号民事裁定书，因本案要 以原告童联供应链有限公司与被告浙江天元建设（集团）股份有限公司、上海环创安装工程集团有限公司、南京市平盛市 政工程有限公司、江苏鲁邦建设有限公司建设工程合同纠纷案（2021）苏0191 民初6233 号的审理结果为依据，而该案尚未 审结，故裁定中止诉讼。截至2021年12月31日，本集团账面已确认相关应付工程质保金。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 无 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 21,760,000.00 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 无 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 无 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 4、年金计划 无。 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 无 其他说明 无。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 就管理而言，本集团有单一的经营分部，经营母婴产品零售业。本集团所有业务都在中国，来自外部客户的收入均通过母 婴产品零售和相关业务产生。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 无 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 就管理而言，本集团有单一的经营分部，经营母婴产品零售业。本集团所有业务都在中国，来自外部客户的收入均通过母 婴产品零售和相关业务产生。 （4）其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 2,298,440.13 0.32% 1,149,220.07 50.00% 1,149,220.06 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 725,020,876.03 99.68% 3,316,123.13 0.46% 721,704,752.90 391,106,935.64 100.00% 1,531,997.33 0.39% 389,574,938.31 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备 725,020,876.03 99.68% 3,316,123.13 0.46% 721,704,752.90 391,106,935.64 100.00% 1,531,997.33 0.39% 389,574,938.31 合计 727,319,316.16 100.00% 4,465,343.20 0.61% 722,853,972.96 391,106,935.64 100.00% 1,531,997.33 0.39% 389,574,938.31 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 A 2,298,440.13 1,149,220.07 50.00% 双方停止合作，有回收风险 合计 2,298,440.13 1,149,220.07 -- -- 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 180 天以内 723,361,695.80 2,445,266.00 0.34% 181 天至 360 天 1,043,959.95 255,636.85 24.49% 360 天以上 615,220.28 615,220.28 100.00% 合计 725,020,876.03 3,316,123.13 -- 确定该组合依据的说明： 按信用风险特征组合。 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 726,704,095.88 180 天以内 723,868,565.97 181 天至 360 天 2,835,529.91 1 至 2 年 381,691.66 2 至 3 年 189,429.96 3 年以上 44,098.66 3 至 4 年 44,098.66 合计 727,319,316.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 1,531,997.33 2,933,345.87 0.00 0.00 0.00 4,465,343.20 合计 1,531,997.33 2,933,345.87 0.00 0.00 0.00 4,465,343.20 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 200,688,642.56 27.59% 0.00 第二名 161,889,506.75 22.26% 0.00 第三名 92,527,592.76 12.72% 0.00 第四名 48,327,754.84 6.64% 0.00 第五名 33,633,703.07 4.62% 0.00 合计 537,067,199.98 73.83% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 28,000,000.00 其他应收款 96,336,160.06 212,652,575.28 合计 96,336,160.06 240,652,575.28 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 重庆童联孩子王儿童用品有限公司 7,000,000.00 上海爱乐孩子王实业有限公司 3,000,000.00 四川孩子王儿童用品有限公司 7,000,000.00 上海童渠信息技术有限公司 11,000,000.00 合计 28,000,000.00 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无。 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收供应商款项 65,708,662.69 76,681,490.51 子公司往来款 33,459,990.92 140,011,587.02 应收租赁费 1,015,846.49 482,574.07 备用金 459,824.90 313,446.81 其他 1,144,630.25 523,075.38 合计 101,788,955.25 218,012,173.79 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 5,359,598.51 5,359,598.51 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -19,230.96 19,230.96 本期计提 740,828.89 4,702,673.87 5,443,502.76 本期转回 -5,333,225.88 -17,080.20 -5,350,306.08 2021 年 12 月 31 日余额 747,970.56 4,704,824.63 5,452,795.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值) 2021年1月1日余额 218,012,173.79 218,012,173.79 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -21,460.68 21,460.68 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 78,864,368.40 9,454,680.42 88,319,048.82 本期转回 -204,518,696.87 -23,570.49 -204,542,267.36 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 92,336,384.64 9,452,570.61 101,788,955.25 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 100,872,313.13 180 天以内 98,285,676.07 181 天至 360 天 2,586,637.06 1 至 2 年 394,740.16 2 至 3 年 123,997.20 3 年以上 397,904.76 3 至 4 年 310,793.00 4 至 5 年 29,581.76 5 年以上 57,530.00 合计 101,788,955.25 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 5,359,598.51 5,443,502.76 -5,350,306.08 5,452,795.19 合计 5,359,598.51 5,443,502.76 -5,350,306.08 5,452,795.19 无。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 供应商款项 26,368,128.21 一年以内 25.90% 355,969.73 第二名 关联方往来 18,705,593.21 一年以内 18.38% 第三名 供应商款项 16,900,178.93 一年以内 16.60% 234,800.18 第四名 关联方往来 10,018,642.07 一年以内 9.84% 第五名 供应商款项 6,534,470.97 一年以内 6.42% 88,215.36 合计 -- 78,527,013.39 -- 77.14% 678,985.27 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 无。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,295,254,000.00 0.00 1,295,254,000.00 1,288,754,000.00 0.00 1,288,754,000.00 合计 1,295,254,000.00 0.00 1,295,254,000.00 1,288,754,000.00 0.00 1,288,754,000.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提 减值准备 其他 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 安徽童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海爱乐孩子王实业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 四川孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州孩子王儿童用品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 山东孩子王儿童用品有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 青岛孩子王儿童用品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 宁波孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 河北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 广东孩子王儿童用品有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 陕西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 天津童联孩子王儿童用品有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 河南童联孩子王儿童用品有限公司 205,000,000.00 205,000,000.00 辽宁孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 上海童渠信息技术有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 福建孩子王儿童用品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 厦门童联孩子王儿童用品有限公司 3,500,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00 广西爱乐儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 江西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 香港孩子王商贸有限公司 447,500,000.00 447,500,000.00 童联供应链有限公司 154,754,000.00 154,754,000.00 贵州孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 云南孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 1,288,754,000.00 6,500,000.00 1,295,254,000.00 0.00 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 无 二、联营企业 无 （3）其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,307,768,026.99 6,628,800,787.11 7,331,342,469.64 5,767,626,344.32 其他业务 25,657,927.16 9,385,340.00 19,496,218.15 5,557,650.90 合计 8,333,425,954.15 6,638,186,127.11 7,350,838,687.79 5,773,183,995.22 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 合计 商品类型 其中： 母婴商品销售收入 7,438,553,060.22 7,438,553,060.22 供应商服务收入 643,349,048.49 643,349,048.49 母婴服务收入 232,242,658.20 232,242,658.20 招商收入 18,377,843.35 18,377,843.35 其他收入 903,343.89 903,343.89 合计 8,333,425,954.15 8,333,425,954.15 与履约义务相关的信息： 母婴商品销售收入 向客户交付商品时履行履约义务。对于线下销售，需要客户及时付清全部价款。对于电商销售，在客户在电商平台上 确认收货时完成履约义务，款项在一个月内从电商平台收款户划入公司账户中。 母婴服务收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。 供应商服务 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 依据提供的服务项目不同，在提供服务的时间内履行履约义务或在完成交易时履行履约义务。根据合同约定的时间结 算。 招商收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 288,179,531.59 元，其中， 288,179,531.59 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。 其他说明： 无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 48,000,000.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 49,515,215.48 49,274,428.30 对非金融机构的利息收入 243,393.13 合计 49,515,215.48 97,517,821.43 6、其他 无。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,962,953.49 主要系公司处置使用权资 产形成的收益。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 48,431,213.64 系政府拨付的各项补助 金。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 63,189,982.58 系公司为提高资金使用效 率，购买低风险的理财产 品所致。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,013,706.02 主要系公司当期发生的公 益性捐赠支出。 减：所得税影响额 23,473,583.94 合计 80,096,859.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 孩子王儿童用品股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 8.83% 0.2022 0.2022 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.32% 0.1219 0.1219 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 不适用。 4、其他 无。 孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年 4 月 28 日