301052_2022_果麦文化_2022年年度报告_2023-03-20.txt

果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人路金波、主管会计工作负责人蔡钰如及会计机构负责人(会计 主管人员)蔡钰如声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之 间的差异。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能 力有严重不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意投资风险。公司面临 的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的“十一、公司未 来发展的展望”相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 7,203.9937 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.74 元（含税），送红股 0 股 （含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 10 第四节 公司治理 ............................................................ 31 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 49 第六节 重要事项 ............................................................ 51 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 66 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 73 第九节 债券相关情况 ......................................................... 74 第十节 财务报告 ............................................................ 75 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师起签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签名的年度报告正文原件； 五、其他相关材料。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 果麦文化、果麦公司、果麦、本公 司、公司 指 果麦文化传媒股份有限公司，由杭州 果麦文化传媒有限公司于 2017 年 12 月 1 日整体变更成立的股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 路金波 大华会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 果麦文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 果麦文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 果麦文化传媒股份有限公司监事会 小亮人 指 北京小亮人文化传媒有限公司 七只鹿 指 上海七只鹿文化传媒有限公司 齐育、齐育未来 指 湖南齐育未来教育科技有限公司 开卷信息、开卷 指 北京开卷信息技术有限公司，是一家 专业从事中文图书市场零售数据连续 跟踪服务的公司 报告期 指 2022 年 元、万元、亿元 指 如无特殊说明，均指人民币元、人民 币万元、人民币亿元 二、专业释义 指 码洋 指 图书的定价乘以数量所得出的金额 选题 指 通过各种形式的市场调研活动，对图 书市场需求信息进行分析整理，从而 确定真正符合市场需求的图书内容 新媒体 指 报刊、广播、电视等传统媒体之后发 展起来的新的媒体形态的统称，包括 网络媒体、手机媒体、数字电视等 2C 指 自建销售渠道 2B 指 to business,指公司将图书产品发至经 销渠道，由其销售给终端消费者的销 售方式 动销 指 一定期间内销售数大于或等于 1 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 果麦文化 股票代码 301052 公司的中文名称 果麦文化传媒股份有限公司 公司的中文简称 果麦文化 公司的外文名称（如有） GUOMAI Culture & Media Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） GUOMAI Culture 公司的法定代表人 路金波 注册地址 浙江省杭州市西湖区钱江浙商创投中心 2 幢 406 室 注册地址的邮政编码 310013 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 上海市徐汇区古宜路 181 号 B 座 5 层 办公地址的邮政编码 200235 公司国际互联网网址 www.guomai.cc 电子信箱 guomai@guomai.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡钰如 邹爱华 联系地址 上海市徐汇区古宜路 181 号 B 座 5 层 上海市徐汇区古宜路 181 号 B 座 5 层 电话 021-64386485 021-64386485 传真 021-64386491 021-64386491 电子信箱 guomai@guomai.cc guomai@guomai.cc 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 胡宏、施慧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中原证券股份有限公司 北京市西城区月坛南街 1 号 院月坛金融街中心 7 号楼 18 层 樊犇、温晨 至 2024 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 462,011,902.18 461,266,319.03 0.16% 355,279,844.43 归属于上市公司股东 的净利润（元） 40,803,424.28 56,727,353.60 -28.07% 40,891,519.16 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 47,554,190.98 52,545,849.69 -9.50% 38,111,370.83 经营活动产生的现金 流量净额（元） 98,123,186.02 87,792,177.49 11.77% 27,655,843.92 基本每股收益（元/ 股） 0.5664 0.9449 -40.06% 0.7568 稀释每股收益（元/ 股） 0.5664 0.9449 -40.06% 0.7568 加权平均净资产收益 率 8.29% 11.56% -3.27% 10.25% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 747,669,331.43 687,068,717.21 8.82% 474,935,076.33 归属于上市公司股东 的净资产（元） 603,267,748.01 553,346,821.00 9.02% 391,112,003.63 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 105,153,517.12 112,285,904.61 113,636,247.54 130,936,232.91 归属于上市公司股东 的净利润 4,194,397.76 12,159,638.21 13,827,035.93 10,622,352.38 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 10,879,172.11 12,363,513.29 13,682,358.71 10,629,146.87 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 经营活动产生的现金 流量净额 -102,963.63 19,985,752.49 6,665,304.77 71,575,092.39 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 17,996.67 8,632.16 103,296.03 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 934,612.99 4,560,000.00 2,404,508.11 主要系政府补贴 委托他人投资或管理 资产的损益 5,568.15 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益 -9,473,613.12 -240,137.27 主要系电影项目投资 亏损及《皮囊》话剧 公允价值变动损益 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 397,833.17 444,956.90 341,451.17 主要系违约赔偿收入 及对外捐赠支出 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 131,385.59 138,611.58 316,301.15 减：所得税影响额 -1,241,018.32 730,596.62 400,779.61 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 少数股东权益影 响额（税后） 0.32 -37.16 -9,803.33 合计 -6,750,766.70 4,181,503.91 2,780,148.33 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 整体码洋方面，2022 年图书零售市场情况受到需求萎缩的影响进一步下降，体现了一定程度的周期性下行。开卷数据显 示，2022 年全国图书零售市场码洋规模为 871 亿元，较 2021 年下降 11.77%。从细分市场看，少儿类图书虽然依然占据最 大比重，但占比有所下降，下降幅度为 10.41%。在文学、传记类图书逆势上涨，分别同比上涨 5.93%和 10.17%。 销售渠道方面，2022 年短视频电商码洋规模占比首次超过实体店渠道。随着移动互联网的普及和人们使用手机时长的增 加，电商直播渠道顺应趋势成为后起之秀，实体书店转化率进一步下降，短视频电商零售成为消费者更加青睐的选项。开 卷数据显示，短视频电商码洋占比达到 16.4%，同比增长 42.86%，并作为唯一逆势增长的销售渠道，超过了实体店渠道。 实体店码洋规模进一步下降，下降幅度达到 37.22%。对应的，短视频电商平均折扣比例（仅为页面售价折扣，不包含满 减、满赠等优惠活动）达到 42%，是折扣力度最大的渠道。 新书品种方面，2022 年新书品种稳步增长，头部效应依然明显。开卷数据显示，销量前 1%的图书品种为图书零售市场贡 献了近 60%的码洋。2022 年新书品种 4.1 万种，同比 2021 年有所下降。公司图书《蛤蟆先生去看心理医生》连续三年位居 非虚构整体榜首位，新书《命运》、《曹操》分列年度虚构新书榜第五、第六位。 内容出版市场方面，2022 年格局相对稳定。开卷数据显示，2022 年度大众出版民营图书公司排名中，公司图书零售市场码 洋占有率排名第五，排名靠前两位。内容出版市场格局相对稳固，排名整体变动不大。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）企业战略：出版+互联网 果麦文化是一家以互联网驱动的新出版公司，践行“以微小的力量推动文明”企业使命。公司创立于中国 移动互联网起步发展的 2012 年，十年来积极拥抱网络新媒体、新技术，并依托于创始团队多年来开发及运营的 强大的内容地基、经公司研发并在实践中行之有效的“果麦基本方法论”训练后具有高效稳定产出的策划团队、 以及高度信赖公司且持续创作优质内容的杰出作家学者们，开辟了“出版+互联网”新商业模式。公司主营业务 包括图书出版发行、互联网及其他衍生业务。 1、商业模式：“出版+互联网“交互驱动 公司出版发行富含“价值和美”的图书产品，即公司进行内容选题筛选以是否能推动文明为价值原点，在 出版商运用封面设计、插画、排版、纸张印刷工艺等各种方法展示“如其本来”的艺术美感，在产品的全生命 周期严格按照“果麦基本方法论”（即“金字塔”、“价值原型”和“流量云”）运作。同时基于内容驱动互 联网产品开发，连接用户，实现互联网营销、销售及其他互联网业务。通过互联网用户数据及反馈，反驱动内 容的迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环。 2、通过互联网连接用户 传统出版商只完成从内容到图书产品的价值链条，以将图书交付给渠道商代销为商业终结。果麦公司深知， 优质内容只有推送给精准用户，才能免于在信息爆炸的内容汪洋大海中销声匿迹的厄运，并创造最大化的社会效 益和经济效益。因此，公司自成立以来，积极拥抱互联网，并练就了敏锐的互联网嗅觉，在 “微信”、“微 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 博”、“抖音”、“小红书”等各大新媒体平台建立之初，就建立涵盖了公司及作者账号的互联网产品矩 阵，推送基于公司内容数据库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引粉丝，连接用户。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司互联网用户数达 7,400 万，运营的互联网产品账号超过 70 款，包括微博账号“知 书少年果麦麦”、“果麦文化”，抖音账号“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”；快手账号“琪琪 的奇书馆”、“小亭不停课”；微信公众号“2040 书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、“张皓宸”、“榕榕 姐姐读童书”、“庆山”等。 3、互联网营销 在互联网营销方面，公司通过互联网用户在公司的新媒体账号的留言评论、互动反馈找到营销支点，即金 字塔、价值原型、流量云等，形成了业内领先的、系统的互联网营销方法和团队。 4、互联网销售，创立了新颖的“CBC”销售模式 在互联网销售方面，公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业 的、新颖的“CBC”销售模式，具体为：公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信 息，在产品上市初期，精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式 外溢到各大电商平台（当当、京东、天猫等） 及代销渠道实现“2B”销售；而在图书产品生命周期的中后段， 对于代销商退库的图书产品，公司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售， 防止图书滞销和存货跌价，根本上解决了“代销退货”的行业痛点。 5、互联网反驱动内容的研发迭代 在内容端，公司一方面通过自主开发的“图书选题十维数据分析系统”从互联网抓取信息、数据等辅助选 题开发和内容研发，另一方面通过互联网用户在公司的新媒体账号矩阵的互动反馈不断迭代产品和“共创”新品， 从而确保公司产品能够做对、做精准。 （二）公司从事的主要业务 公司从事的主要业务分为图书出版发行业务、互联网业务及其他衍生业务。其中，图书出版发行和互联网 为公司的核心业务。 1、行业概览：因需求萎缩出现一定的周期性下行 开卷数据显示，2015 年至 2019 年之间，图书零售市场一直保持 10%以上的增速。2020 年开始，因需求萎缩出 现一定程度的周期性下行。就整体码洋而言，2019 年为 1023 亿元，2020 年为 971 亿元，2021 年为 987 亿元，2022 年 871 亿元，为 2019 年以来新低，较 2021 年下降 11.77%。 行业在连续 3 年的周期性下行并在 2022 年触底后，2023 年开年随着各行各业的企稳复苏，市场对优质内容的 需求也回升并出现繁荣迹象。因此，展望 2023 年，图书行业将大有作为，值得期待！ 2、公司概览：虽受到行业整体需求萎缩的影响，但得益于“出版+互联网”的商业模式，公司营收 较 2021 年仍略有增长，增幅 0.16% 公司 2022 年全年实现营业收入 46,201.19 万元，较 2021 年增长 0.16%，较 2020 年增幅 30.04%。实现净利 润 4,080.34 万元，较 2021 年下降-28.07%。扣非归母净利润为 4,755 万元，较 2021 年下降 500 万元，降幅 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 9.50%，较 2020 年增长 24.77%，其中较 2021 年下降的原因为公司于 2021 年底实施股权激励计划，因此增加的 成本费用 2021 年为 137 万，2022 年 1,676 万元。除去该原因，扣非归母净利润（公司将扣非扣股份支付后的归 母净利润定义为“业务净利润”）为 2022 年 6,431.34 万元，2021 年为 5,391.29 万元，业务净利润增幅 19.29%。 （1） 图书出版发行业务 1）公版图书出版发行业务 秉承“时间有限，我们只读经典”的理念，公司一直致力于在公版图书领域打造“果麦经典”产品线，通 过对自人类诞生文字记录以来、三千多年的文明史进行梳理，为读者精选、严选经受住漫长时间筛选和沉淀后的 中外文化瑰宝，并赋予其当代的精神和内涵。截至目前，公司已积累了包含四千多种经典图书的数据库，其中已 开发或正在开发的近千种。2021 年以来，公司明确了“让‘果麦经典’畅销且长销”的战略目标，确立了“图、 轻、新”的品牌设计理念和专属的事业部。 2022 年，在“果麦经典”的战略目标基础上，叠加公司强大的互联网营销能力、互联网直销带货以及全覆盖 的销售渠道，果麦经典以良好的市场表现，论证了这一战略的有效成功。2021 年公司年销 10 万册以上图书品种 22 个，其中果麦经典 6 个，2022 年公司年销 10 万册以上图书品种 24 个，其中果麦经典上升到了 8 个，并且很多 已上市多年的“果麦经典”图书产品销量不仅抑制住了生命周期的下滑趋势，反而获得了巨大增幅，如《面纱》、 《刀锋》、《悉达多》、《理想国》等销量增幅均超过了 200%。 2） 版权图书出版发行业务 近年来，公司在社科领域的学术文化、心理自助、女性成长、教育等垂直赛道推出了一系列畅销书： 历史赛道，公司策划了易中天先生历时多年潜心创作的历史长篇小说《曹操》上、中、下，于 2022 年完成本 书出版上市，短短数月销量近 10 万套，不到三个月的销售时间却以强劲的销售数据位列年度虚构新书榜单第六名； 心理自助赛道，自罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》于 2020 年 8 月上市，通过公司的互联网产品矩阵赋 予该书初始流量并外溢到其他销售渠道后，截至 2022 年底该书累计销量已达 360 万册，蝉联年度非虚构类销量首 位，并因此奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位，随后公司策划发行的同赛道产品《5%的改变》、 《你可以生气，但不要越想越气》、《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》等都持续发力，丰富完善了 这一赛道的选题品类，愈发形成公司鲜明特点，也有效提升了公司在这一赛道的市场占有率和排名，并帮助人们 缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱和好评。 社科专业知识赛道，戴建业《精读老子》、《我的个天》，罗翔《刑法学讲义》、《法治的细节》（上市一 年销量破百万册），以及新书王德峰的《寻觅意义》和陈碧《正义的回响》等，逐步巩固公司在社科专业知识细分 领域的市场份额和地位。公司因此成立人文事业部，配备更多的资源以更加充分挖掘各领域的学者作家，更专业地 运营其作品，“以微小的力量推动文明”；女性成长赛道，李筱懿的新作《情绪自控》及长销的《情商是什么？— —关于生活智慧的 44 个故事》、《先谋生，再谋爱》、《气场哪里来》等、杨澜的《大女生》、王潇新作《总会 过去，总会到来》……正逐步形成并拓宽女性成长的图书市场；罗伯特·麦基《故事》（累计销售过 60 万册）、 《故事经济学》、《对白》、《人物》及其他影视教科书级别图书加之《认识电影》、《救猫咪》等也逐步奠定公 司在电影方法论领域的专业地位。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 2022 年，公司还开创性地出版了《小王子：立体书》，在一众立体书中脱颖而出，一举超过了很多市面上已 畅销多年的立体书，累计已销售 6 万册，近 2,000 万码洋，是公司截止目前最快破千万码洋的产品，随后公司陆续 推出了《昆虫记：立体书》、《过大年：立体书》、《老人与海：立体书典藏版》等立体书，均有不俗的市场表现。 总体，基于公司始终践行“出版+互联网”的战略，内容设计上坚守“价值和美”，公司 2022 年在“畅销+长 销”上取得进一步的成功。 （2） 互联网业务 公司互联网业务，是指公司基于互联网产品矩阵连接用户而产生收入的业务，包括通过互联网产品矩阵直 销带货产生的互联网 2C 销售收入，以及互联网广告收入等。 公司“出版+互联网”的商业模式的先进性，在 2022 年得到进一步验证和深化，具体如下： 1） 互联网用户数增幅达 17.51% 公司的互联网用户，从 2021 年底的 6,300 万，增至 2022 年底的 7,400 万，增幅 17.51%，其中超过 10 万粉 丝的新媒体平台账号由 2021 年底的 52 款增至 2022 年的 60 款。 2） 互联网 2C 销售收入增幅达 23.43% 公司基于自有的内容数据库研发图、文、音频、视频等互联网内容，在连接 7,400 万互联网用户的基础上， 通过图文、声音播客、短视频和直播以及各大电商的商家自营旗舰店等方式向用户推送相契合的产品信息，精 准 2C 直销带货，产生互联网 2C 销售收入。2021 年互联网 2C 销售收入为 6,709 万元，2022 年为 8,281 万元，增 幅达 23.43%。 3） 互联网广告收入下降 37.02% 在公司互联网产品矩阵拥有较大基数的用户规模后，商务广告方基于其品牌和产品调性，投放至公司互联网 账号进行营销推广而产生广告收入。 2021 年公司互联网广告收入为 490 万元，2022 年降至 309 万元，降幅 37.02%。随着互联网 用户数规模增长，互联网广告效应将会愈发显著。 （3） 其他衍生业务 其他衍生业务包括电子书、有声书业务，以及 IP 衍生与运营业务如文创产品等。 三、核心竞争力分析 1、公司战略清晰，商业模式先进 公司基于市场的变化和技术的发展，在 2021 年形成的崭新而清晰的战略定位，即“以互联网驱动的新出版 公司”，依托“出版+互联网”交互驱动，通过互联网实现营销，并因此创立图书行业新颖的“CBC”销售模式， 同时实现互联网广告及其他互联网业务。另一方面，通过互联网用户数据、行为互动及评论留言等上行数据，反 驱动内容的不断迭代与研发，从而实现“出版+互联网”交互驱动的良性循环，商业模式先进。 2、互联网驱动营销和销售，创立了新颖的“CBC”销售模式 随着互联网新媒体对于读者的影响愈发强大、SNS 的快速普及发展，微博、微信、抖音和快手等互联网新媒 体成为了图书宣传推广和销售的重要渠道。公司创立于中国移动互联网起步发展的 2012 年，十年来积极拥抱网络 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 新媒体、新技术，建设并已建立了涵盖公司、作者及知名媒体人账号的互联网产品矩阵，推送基于公司内容数据 库研发的图、文、音频、视频等互联网内容，吸引了大批忠实粉丝，连接用户。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司互联网用户数达 7,400 万人，运营的互联网产品账号超过 70 款，包括微博账号 “知书少年果麦麦”、“果麦文化”等，抖音账号有“果麦书单”、“小嘉啊”、“戴建业”、“刘同”等；快 手账号有“琪琪的奇书馆”、“小亭不停课”等；微信公众号有“2040 书店”、“易中天”、“罗翔说刑法”、 “张皓宸”、“榕榕姐姐读童书”、“庆山”、“杨红樱”等。 互联网运营不仅可以将产品信息快速地推送到更多的读者群体，还可以在与读者的双向沟通中，找到营销支 点，即金字塔、价值原型、流量云等，不断打磨能够触动潜在用户并转化销售的营销文案，并促使用户自发进行 口碑传播。 公司通过互联网连接用户，自建“2C”(to customers)销售渠道，创立了领先于行业的、新颖的“CBC”销 售模式，具体为： 公司依托互联网产品矩阵，连接用户，为其推送相契合的内容和产品信息，在产品上市初期， 精准地找到用户实现“2C”销售，引起话题和热度，并通过搜索、转发、口碑传播等方式外溢到各大电商平台（当当、 京东、天猫等）及代销渠道实现“2B” 销售；而在图书产品生命周期的中后段，对于代销商退库的图书产品，公 司通过内部互联网账号带货和外部达人带货再一次实现滞销产品的“2C”销售，防止图书滞销和存货跌价，根本 上解决了“代销退货”的行业痛点。 3、强大的创意策划能力 公司奉行“价值和美”的产品策略，坚持做好书、出精品，通过对作品和作者的深刻理解及读者阅读需求、 消费习惯的认识，进行产品的精准定位，最大限度挖掘其市场价值，并以精美的文本、设计、排版、插图等装帧 设计和新颖的内容创意确保图书的美感，为各个年龄阶段的读者提供颜值突出、具有良好阅读体验的产品。 2020 年，公司基于对市场需求、十维数据的分析，敏锐地察觉到心理自助赛道的潜在市场空间，策划了一系 列该细分领域的精品图书。首先引进了罗伯特·戴博德《蛤蟆先生去看心理医生》在中国大陆的第三个版权期， 并于 2020 年 8 月上市， 通过公司的互联网产品矩阵在互联网上层层发酵，逐步赋予该书初始流量并外溢到其他 销售渠道，截至 2022 年底该书累计销量已 360 万册，2022 年蝉联非虚构类销量首位。随后公司策划发行的同赛 道产品《也许你该找个人聊聊》、《抱住棒棒的自己》也有数十万册量级的年销量，2022 年刚上市的《养育你内 心的小孩》和《5%的改变》也表现不俗，并推动了公司已上市多年的心理自助类图书《世界尽头的咖啡馆》等再 次焕发生命力，达到年销二十几万册的销售高峰。在近几年，帮助人们缓解心理焦虑、重建信心，广受读者喜爱 和好评。口碑加销售奠定了公司在大众图书市场心理自助赛道的核心地位。 在人口移动非常便捷的当下，大量常年在外漂泊的游子内心对故土家乡的情愫日益加深，在了解了用户潜在 的情感需求后，公司于 2022 年开发上市了作家蔡崇达的新作“家乡三部曲”之二《命运》，上市即销售 18 万册 以上，入选“东方甄选”直播间，并形成了一定的轰动和良好的社会影响力。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 四、主营业务分析 1、概述 2022 年公司共实现营业收入 46,201.19 万元，同比增长 0.16%；实现净利润 4,080.34 万元，同比下降 28.07%；扣除非经常性损益后的净利润为 4,755.42 万元，同比下降 9.50%。2022 年图书零售市场码洋规模持 续下降，公司经营业绩逆势增长，主要得益于公司探索并践行“出版+互联网”的商业模式。公司纸质图书原 有的线上和线下渠道销售均有较为明显的上升；2022 年推出优质新品图书、进行互联网营销以及通过“CBC” 销售模式得到了良好的效果，同时也加强了对老品的营销力度，“每一个老品都值得通过互联网营销和 ‘CBC’重新做一遍”。新老品图书均获得良好的市场反馈。公司营收较 2019 年增幅 20.23%。 一、图书出版发行业务 2022 年公司图书出版发行业务实现收入 35,857.69 万元，同比下滑 3.17%，加之 2022 年互联网 2C 直销带 货收入为 8,281.24 万元,合计 44,138.93 万元，较 2021 年图书收入增长 0.91%。开卷数据 2022 年整体图书零售 市场码洋同比下降 11.77%，公司的图书收入实现逆势增长，远超整体图书零售市场，公司的图书收入实现逆势 增长，远超整体图书零售市场，主要是抓住了短视频电商图书零售的增长机会，借助互联网用户数量增长和优 质的互联网内容矩阵，通过营销推动 2C 直销带来带货收入增长，增幅达到 23.43%。 二、互联网业务 1、互联网 2C 销售收入 公司基于自有的内容数据库研发图、文、音频、视频等互联网内容，在连接 7,400 万互联网用户的基础上， 通过图文、声音播客、短视频和直播以及各大电商的商家自营旗舰店等方式向用户推送相契合的产品信息，精 准 2C 直销带货，产生互联网 2C 销售收入，较 2021 年的 6,709.13 万元，2022 年收入达到 8,281.24 万元，增幅 达 23.43%。 2、互联网广告收入 在公司互联网产品矩阵拥有较大基数的用户规模后，商务广告方基于其品牌和产品调性，投放至公司互联 网账号进行营销推广而产生广告收入。 受 2022 年市场萎缩对公司广告投放客户的影响，2021 年公司互联网广告收入为 490 万元，2022 年降至 309 万元，降幅为 37.02%。 三、其他衍生业务 其他衍生业务包括电子书、有声书业务，以及 IP 衍生与运营业务如文创产品等。2021 年公司其他衍生收 入为 1,897.28 万元，2022 年为 1,753.32 万元，同比下滑 7.59%，多年来保持稳定增长。其中电子书、有声书 收入为 1,294.97 万元，同比 2021 年的 1,057.46 万元增长 22.46%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 462,011,902.18 100% 461,266,319.03 100% 0.16% 分行业 新闻和出版业 462,011,902.18 100.00% 461,266,319.03 100.00% 0.16% 分产品 图书策划与发行 441,389,284.49 95.54% 437,388,369.50 94.82% 0.91% 数字内容业务 12,949,711.28 2.80% 10,574,642.82 2.29% 22.46% IP 衍生与运营 1,469,706.07 0.32% 2,407,775.65 0.52% -38.96% 其他商品销售 877,473.36 0.19% 1,145,813.14 0.25% -23.42% 图书代理发行 2,235,583.13 0.48% 4,844,598.04 1.05% -53.85% 其他服务 3,090,143.85 0.67% 4,905,119.88 1.06% -37.00% 分地区 中国境内 462,011,902.18 100.00% 461,266,319.03 100.00% 0.16% 分销售模式 图书经销 358,576,867.86 77.61% 370,297,081.91 80.28% -3.17% 互联网图书销售 82,812,416.63 17.92% 67,091,287.59 14.55% 23.43% 互联网广告业务 3,089,359.61 0.67% 4,905,119.88 1.06% -37.02% 其他 17,533,258.08 3.79% 18,972,829.65 4.11% -7.59% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 分产品 图书策划与发 行 441,389,284.49 225,748,156.90 48.86% 0.91% -2.05% 1.55% 数字内容业务 12,949,711.28 4,947,483.89 61.79% 22.46% 40.16% -4.82% 分地区 分销售模式 图书经销 358,576,867.86 187,449,112.50 47.72% -3.17% -6.08% 1.62% 互联网图书销 售 82,812,416.63 38,299,044.37 53.75% 23.43% 23.98% -0.20% 其他 17,533,258.08 7,655,655.20 56.34% -7.59% -11.43% 1.89% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 新闻和出版业 销售量 万册 2,137 2,178 -1.88% 生产量 万册 2,219 2,317 -4.23% 库存量 万册 1,539 1,457 5.63% 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 新闻和出版业 图书策划与发 行 225,748,156.90 96.53% 230,470,868.20 96.00% -2.05% 新闻和出版业 数字内容业务 4,947,483.89 2.12% 3,529,885.77 1.47% 40.16% 新闻和出版业 IP 衍生与运营 897,225.90 0.38% 987,559.93 0.41% -9.15% 新闻和出版业 其他商品销售 563,319.30 0.24% 885,779.53 0.37% -36.40% 新闻和出版业 图书代理发行 1,247,626.11 0.53% 3,240,270.66 1.35% -61.50% 新闻和出版业 其他服务 452,356.38 0.19% 948,603.70 0.40% -52.31% 新闻和出版业 合计 233,856,168.48 100.00% 240,062,967.79 100.00% -2.59% 说明 报告期内，发行人的成本主要是图书策划与发行成本，占比 96.53%，其构成包括图书采购成本、版权成本及策划成本。图 书采购成本系公司将其制作的图书策划方案交由出版社出版，再向出版社购买而产生的图书采购成本，2022 年采购成本占 图书策划与发行成本为 66.24%。版权成本系公司根据与译者、作者或其版权代理机构签署的合同约定，按照当期销售或印 制的图书数量、图书码洋以及合同约定的版税率计算的版权成本，其中，按照印制数量计算的版权成本在图书入库时计入 存货，并在图书销售时相应结转营业成本，按照销售数量计算的版权成本在图书销售时计入营业成本，2022 年版权成本占 图书策划与发行成本为 31.55%。图书策划成本主要核算图书策划过程中发生的固定翻译费、封面设计、装帧设计、插画等 图书策划成本，以及公司设计部门的人工成本，2022 年图书策划成本占图书策划与发行成本为 2.21%。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本公司子公司杭州果然好麦文化传媒有限公司于 2022 年 11 月 16 日设立，注册资本人民币 100 万元，本公司认缴出 资比例为 100%。截至 2022 年 12 月 31 日，杭州果然好麦文化传媒有限公司尚未开始经营。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 254,300,849.76 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.04% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 107,115,385.21 23.18% 2 客户二 56,267,331.75 12.18% 3 客户三 51,545,635.95 11.16% 4 客户四 24,853,902.89 5.38% 5 客户五 14,518,593.96 3.14% 合计 -- 254,300,849.76 55.04% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 88,052,247.54 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.65% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 34,998,250.32 14.97% 2 供应商二 22,382,708.42 9.57% 3 供应商三 11,943,057.21 5.11% 4 供应商四 9,466,093.87 4.05% 5 供应商五 9,262,137.72 3.96% 合计 -- 88,052,247.54 37.65% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 44,271,604.69 39,260,857.19 12.76% 主要系 22 年增加重点 书的营销推广活动及 22 年股份支付所致 管理费用 101,432,137.75 88,028,780.60 15.23% 主要系 22 年股份支付 所致 财务费用 -1,695,809.19 -868,511.66 95.25% 主要系利息收入增加 所致 研发费用 13,509,536.52 14,103,142.74 -4.21% 主要系摊销减少所致 4、研发投入 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 基于用户画像的电子 书籍精准推送系统 加强电子书复购率 完成 获取消费者个人信息 和行为数据如浏览页 面、关键词搜索、购 买商品，订单金额等 元素进行权重排列分 析进行计算，提取符 合相似的商品在“发 现”页面推送给用户 提高电子书业绩 基于 AI 特征的场景 图绘制软件 为公司高效快捷生成 创意图片协助设产品 研发、营销等工作 完成 自主研发基于 AI 特征 的场景图绘制软件， 提供绘画创意，生成 场景模板，并提供多 种不同的艺术风格， 从而减轻设计师工作 量，并还可广泛用于 营销物料、广告封 面、图书封面、插图 等等 提高工效率、促进图 书销售 2040 书店会员卡管理 系统 建立一种有效的商业 模式来提升 2040 书店 的经营状况 完成 建立良好的会员管理 和等级机制，有效帮 助 2040 书店管理建立 专属的会员服务平 台，不断完善会员信 息和汇集数据的要 求，为未来实施个性 化的会员营销计划做 铺垫 更好地提高用户对 2040 的粘度和复购率 基于 epub 的儿童绘本 元素电子排版软件 攻克复杂的儿童绘本 元素排版，以便适用 于儿童阅读 完成 电子排版软件，运用 xml 格式的灵活性， 按绘本的风格类型创 建多种模板，使儿童 绘本电子书更加接近 纸质书排版效果 打造出高品质电子绘 本阅读体验，促进图 书销售 基于 IDEA 动态加密 电子书底稿保护系统 降低电子书底稿涉密 信息的泄密和失控风 险 完成 研究 epub 文本结构 和分析 IDEA 加密原 理，在此基础上把电 子书源稿进行二次编 译，极大限度保护电 子书底稿的安全性 提高电子书底稿的安 全性 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 38 38 0.00% 研发人员数量占比 15.00% 15.00% 0.00% 研发人员学历 本科 26 29 -10.34% 硕士 4 5 -20.00% 专科 8 4 100.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 16 20 -20.00% 30~40 岁 21 17 23.53% 40 岁以上 1 1 0.00% 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 13,509,536.52 14,103,142.74 11,374,473.07 研发投入占营业收入比例 2.92% 3.06% 3.20% 研发支出资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 466,983,001.51 444,924,053.96 4.96% 经营活动现金流出小计 368,859,815.49 357,131,876.47 3.28% 经营活动产生的现金流量净 额 98,123,186.02 87,792,177.49 11.77% 投资活动现金流入小计 467,013,829.45 61,643,751.97 657.60% 投资活动现金流出小计 454,184,145.83 223,785,321.91 102.96% 投资活动产生的现金流量净 额 12,829,683.62 -162,141,569.94 -107.91% 筹资活动现金流入小计 0.00 123,223,835.85 -100.00% 筹资活动现金流出小计 24,953,566.28 19,245,027.70 29.66% 筹资活动产生的现金流量净 额 -24,953,566.28 103,978,808.15 -124.00% 现金及现金等价物净增加额 86,016,613.27 29,625,030.56 190.35% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 项目 2022 年 2021 年 同比增减 原因说明 投资活动现 金流入小计 467,013,829.45 61,643,751.97 657.60% 主要系 22 年购买结构性存款及大额存单到期赎回 投资活动现 金流出小计 454,184,145.83 223,785,321.91 102.96% 主要系 22 年增加购买结构性存款及大额存单，另有两家公 司齐育、七只鹿投资款 筹资活动现 金流入小计 0.00 123,223,835.85 -100.00% 主要系 21 年募集资金到账 筹资活动现 金流出小计 24,953,566.28 19,245,027.70 29.66% 主要系 22 年新租赁准则下长期租赁支付的现金 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 2022 年度公司净利润为 4,075 万元，经营活动产生的现金流量净额为 9,812 万元，两者之间的差异近 5,737 万主要系预付款 项、存货等于 2022 年产生减值 2,178 万元、2022 年使用权资产摊销 1,130 万元以及 22 年股份支付 1,676 万元等原因所致。 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -2,839,876.26 -6.17% 主要系电影投资亏 损，大额存单、结构 性存款收益及长投收 益 不可持续 公允价值变动损益 -396,515.31 -0.86% 主要系《皮囊》话剧 公允价值变动 不可持续 资产减值 -21,779,694.12 -47.30% 预付版权减值、存货 跌价减值及无形资产 减值，详见第十章， 五-10(6) 不可持续 营业外收入 945,759.87 2.05% 主要系违约赔偿收入 不可持续 营业外支出 547,926.70 1.19% 主要系对外捐赠支出 不可持续 其他收益 1,065,998.58 2.32% 主要系政府补助 不可持续 信用减值损失 -735,996.04 -1.60% 主要系坏账损失 不可持续 资产处置收益 17,996.67 0.04% 主要系资产处置收益 不可持续 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资 产比例 货币资金 285,177,751.25 38.14% 199,212,955.92 28.99% 9.15% 应收账款 81,766,314.24 10.94% 79,417,700.87 11.56% -0.62% 合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 存货 108,618,866.02 14.53% 110,260,438.69 16.05% -1.52% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 13,012,300.81 1.74% 0.00 0.00% 1.74% 固定资产 6,378,163.78 0.85% 6,282,310.77 0.91% -0.06% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 使用权资产 24,243,126.75 3.24% 27,575,384.50 4.01% -0.77% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 合同负债 14,723,091.39 1.97% 9,703,135.88 1.41% 0.56% 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 租赁负债 16,488,165.64 2.21% 16,087,462.00 2.34% -0.13% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期 计提 的减 值 本期购买 金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易 性金融 资产 （不含 衍生金 融资 产） 96,546,380.82 -338,578.63 416,000,0 00.00 437,000,000.0 0 75,207,802. 19 4.其他 权益工 具投资 171,000.00 -3,370,200.00 79,800.00 其他非 流动金 融资产 13,580,395.25 -9,473,613.12 1,098,522 .25 -4,130,704.38 1,074,600.0 0 上述合 计 110,297,776.0 7 -9,812,191.75 -3,370,200.00 0.00 417,098,5 22.25 437,000,000.0 0 -4,130,704.38 76,362,202. 19 金融负 债 0.00 0.00 其他变动的内容 交易性金融资产系公司购买的结构性存款； 其他权益投资系公司投资小亮人计入权益的变动； 其他非流动金融资产系《四海》电影及《皮囊》话剧。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 454,184,145.83 223,785,321.91 102.96% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 单位：万元 募集年份 募集方 式 募集资金总 额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用募集 资金总额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更用途 的募集资金总 额 累计变更用 途的募集资 金总额比例 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 闲置两年以 上募集资金 金额 2021 首次公 开发行 10,575.03 2,154.86 6,178.8 0 0 0.00% 4,562.33 公司尚未使用的 募集资金除经审 议通过进行现金 管理的 1,000 万 元，其余款项均 存放于募集资金 专户。 0 合计 -- 10,575.03 2,154.86 6,178.8 0 0 0.00% 4,562.33 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截止 2022 年 12 月 31 日，募集资金余额（含现金管理）为人民币 4，562.33 万元，其中，募集资金账户利息收入、理财产品收益及手续费累计净额 166.09 万元，本年 度净额 152.24 万元。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金承诺 投资总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行性是否发生 重大变化 承诺投资项目 版权库建设 否 35,000 10,575.0 3 2,154.86 6,178.8 58.43% 2,913.7 4,076.49 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 35,000 10,575.0 3 2,154.86 6,178.8 -- -- 2,913.7 4,076.49 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 35,000 10,575.0 3 2,154.86 6,178.8 -- -- 2,913.7 4,076.49 -- -- 分项目说明未达到 计划进度、预计收 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 益的情况和原因 （含“是否达到预 计效益”选择“不 适用”的原因） 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2021 年 9 月 22 日，公司召开了第二届董事会第六次会议及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及 已支付发行费用的议案》，对截止 2021 年 8 月 24 日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额 3,137.33 万元进行置换，并于 2021 年 9 月 26 日完成置换。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 公司尚未使用的募集资金除经审议通过进行现金管理的 1,000 万元，其余款项均存放于募集资金专户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利 润 净利润 湖南齐育未来教育科技有限 公司 参股公 司 齐育未来是一家致力于为儿童、女性和家庭提供服务的 融媒体机构，基于互联网视频，链接儿童及其家庭，为 其提供商品及知识服务，具体业务形式为通过张丹丹及 其主播矩阵的直播、短视频及其他互联网平台销售（包 括但不限于通过线上电商平台商铺、小程序、知识付 费、线下门店、团购等各类形式实现的销售和服务）。 266.6667 1,847.67 1,667.09 7,494.21 645.45 626.34 北京果麦文化传媒有限公司 子公司 策划设计服务、图书销售及文创产品销售 282.105 1,800.59 68.50 3,807.15 46.42 46.43 海南果然好麦文化传媒有限 公司 子公司 出版物批发及零售 100 758.83 124.31 1,837.77 128.22 124.31 杭州果然好麦文化传媒有限 公司 子公司 出版物批发及零售 100 100.00 0.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 杭州果然好麦文化传媒有限公司 新设 0 主要控股参股公司情况说明 以上财务数据未经审计。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 (一)行业格局和趋势 李克强总理在 2022 年政府工作报告中进一步提出：“丰富人民群众精神文化生活。培育和践行社会主义 核心价值观。深化群众性精神文明创建。发展新闻出版、广播影视、文学艺术、哲学社会科学和档案等事 业，加强智库建设。扎实推进媒体深度融合。提升国际传播效能。加强和创新互联网内容建设。弘扬中华 优秀传统文化，加强文物和文化遗产保护传承。实施文化惠民工程，公共图书馆、博物馆、美术馆、文化 馆站向社会免费开放。深入推进全民阅读。支持文化产业发展。” 新闻出版行业是“丰富人民群众精神文化生活”的重要力量，是推进“全民阅读”的有效举措。同 时，互联网技术发展突飞猛进，随之 5G 时代的推广和应用，内容的研发方式、展现形式和传播渠道 也更加多样化，以互联网驱动文化内容，以文化内容驱动互联网的双向互驱已成为新出版传媒不可逆 的大势所趋。 “春江水暖鸭先知”，连接读者用户，在互联网的数据大海中，及时感知市场的需求和变化，将最优 质的内容以符合时代脉搏和气质的方式推向市场，是民营出版公司在十四五期间的重要课题。 (二)公司发展战略 公司践行“以微小的力量推动文明”的企业使命，确定清晰的“出版+互联网”企业战略，依托内容 和互联网交互驱动，通过出版发行富含“价值和美”的图书产品，基于图书内容驱动互联网产品开发， 连接用户，实现互联网营销、销售及其他互联网业务。通过互联网用户数据及反馈，反驱动内容的迭 代与研发，从而实现内容与互联网交互驱动的良性循环。 在未来的发展中，更加聚焦优质内容的出版、互联网用户的拓展，持续优化加强互联网营销的方法 论建设和实践，逐步建立更加强大的互联网直销渠道，通过“CBC”模型提高单品品效。 (三)经营计划 1、夯实出版发行地基，策划更多优质内容 公司将稳步推进图书出版发行业务，推出更多符合市场需求的优质内容。 凭借强大的策划和发行能力，以及在先进的商业模式运营下取得的出众的销售成绩，公司在业界形成了 良好的品牌形象和市场口碑，吸引越来越多的优质作者和学者签约果麦，在版权获取方面掌握先发优 势，有较强的版权获取能力。 2、坚定而扎实践行及探索“出版+互联网”的企业战略 在夯实出版地基，丰富公司内容数据库的基础上，公司不断探索“出版+互联网”。随着互联网新媒 体平台的不断迭代更新，公司将不断通过实践总结“通过内容吸引用户”的算法和方法论，做出更优 质的互联网新媒体账号，完善和强大公司自建的“灌溉系统”。 3、继续推进公司精益管理，不断“向管理要效益” 公司将持续优化选题会制度、预付采购制度、智能加印逻辑、优化生产进度管控，同时提高通过 “果麦学校”输出管理课程和案例复盘，培养中高层管理队伍精进自己的管理能力。另一方面，公司 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 持续优化绩效制度和职级制度，培育科学合理的土壤和养分，激发团队的创造力和责任心。通过人事制 度激发团队，通过管理制度精益系统，达到“开源节流”的双重效果。 (四)可能面对的风险 1、市场竞争风险 与教辅教材相比，我国大众图书品种繁多、市场化程度较高，市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分 的格局。围绕优质版权资源、发行渠道、零售终端的市场竞争日趋激烈。部分国有出版集团和民营图书公 司已经形成了一定的品牌优势。因此，公司要在行业竞争中脱颖而出并大幅提高市场份额仍面临较大的挑 战，如不能采取有力措施进一步巩固和增强自身的竞争力，可能对公司业务发展造成不利影响。 2、图书选题风险选题是公司图书策划与发行业务的起点，该环节决定了图书的内容、形式以及所满足的 需求等产品属性。图书选题环节需要根据市场情况、作者资源情况进行选择和加工，以判断是否可行、是 否具有一定的文化价值及市场价值、是否为市场和读者需要、喜爱，这将决定该图书是否能够畅销和盈 利。选题体系是否健全、是否拥有足够的优秀策划团队，是公司图书策划与发行业务能否实现良好经营业绩 的核心环节。如果公司选题的定位不准确、内容不被市场接受和认可， 将可能对本公司的经营业绩构成不利 影响。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 2022 年 01 月 21 日 上海市徐汇区 古宜路 181 号 B 座 电话沟通 机构 长城基金管理有限公司:刘疆 四川发展证券投资基金管理有限公司:乔笙 兴业资管:王陆峰 兴业基金管理有限公司:陈玥希 兴华基金:高伟询 博时基金管理有限公司:贾云姝 财通基金管理有限公司:苗瑜 兴业证券股份有限公司:李阳 上海磐厚投资管理有限公司:吕翔 泰康养老保险股份有限公司:吴丽霞 上投摩根基金管理有限公司:薛晓敏 博时基金管理股份有限公司:付伟 中达投资:王勇 德邦基金管理有限公司:丁涵怡 财通基金管理有限公司:钟俊 远信（珠海）私募基金管理有限公司:钟思怡 上海盟洋投资管理有限公司:祝天骄 上海名禹资产管理有限公司:刘宝军 博时基金管理有限公司:聂广礼 友邦人寿保险有限公司:周广山 长盛基金管理有限公司:郝征 公司业务情况、行业 展望等内容 2022 年 1 月 21 日投资者关系活 动记录表（公告编号：2022- 001） 2022 年 03 月 29 日 上海市徐汇区 古宜路 181 号 B 座 电话沟通 机构 上海聆泽投资管理有限公司:陈玉龙 深圳市前海兆丰资产管理有限公司:田文 长江证券股份有限公司:冯源 华泰证券（上海）资产管理有限公司:吕铭嘉 招商信诺资产管理有限公司:余懿 兴业证券股份有限公司:姚立环 稷定资产管理（嘉兴）有限公司:王秋红 兴业证券股份有限公司:杨尚东 国信证券股份有限公司深圳分公司:王磊 博时基金管理股份有限公司:付伟 上海海通证券资产管理有限公司:胡威 上海昆顶晟资产管理有限公司:晏晓辉 2021 年年度报告 2022 年 3 月 29 日投资者关系活 动记录表（公告编号：2022- 002） 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 平安证券股份有限公司:李峰 光大证券股份有限公司:肖意生 兴华基金管理有限公司:高伟绚 鸿盛基金管理有限公司:陈一雄 2022 年 04 月 07 日 全景网“投资 者关系互动平 台” （https://ir.p ） 其他 其他 投资者 2021 年年度报告 2022 年 4 月 7 日投资者关系活 动记录表（公告编号：2022- 003） 2022 年 04 月 28 日 上海市徐汇区 古宜路 181 号 B 座 电话沟通 机构 兴业证券股份有限公司：杨尚东 万家基金管理有限公司：丁玉杰 海富通基金管理有限公司：彭志远 2022 年第一季度报告 2022 年 4 月 28 日投资者关系活 动记录表（公告编号：2022- 004） 2022 年 06 月 21 日 上海市徐汇区 古宜路 181 号 B 座 电话沟通 机构 工银瑞信:曾剑宇 博时基金:付伟 鹏华基金:贺宁 上投摩根:李博 财通基金:苗瑜 兴合基金:孙祺 泰康养老:吴丽霞 大成基金:于嘉馨 中信资管:赵什 华宝基金:李竹君 中加基金:于成琨 华夏基金:彭海伟 华夏基金:艾邦妮 公司业务情况、行业 展望等内容 2022 年 6 月 23 日披露于巨潮资 讯网的投资者关系活动记录表 （2022-005） 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国 证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进公司规范运 作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定 和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，按照法律法规规定为所有股东参 加股东大会提供网络投票方式，使其充分行使股东权利。报告期内，公司召开 1 次年度股东大会和 1 次 临时股东大会，股东大会建立、健全了公司和股东沟通的有效渠道，通过积极听取股东的意见和建议， 确保了所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 （二）公司与控股股东 公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》 等相关规定和要求，规范自身行为，不存在违法干预公司正常决策程序和经营活动的情形，未损害公司 及全体股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独 立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东利用其控股地位侵害其他股 东利益的行为，也不存在控股股东及其他关联方违规占用或变相占用公司资金以及公司为控股股东提供 担保等情形。 （三）董事和董事会 公司董事会按照《果麦文化传媒股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《董事会议 事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等规定切实履行股东大会赋予的董事会职责，规范运作。报告期内，公司共召开 6 次董事会会 议，会议召集和召开程序合法合规，严格做到了事前通知、材料提供充分、及时答复董事提出的问询、 会后记录归档等工作；按照监管要求，组织董事长、董事按时参加培训，不断提升履职水平。 公司独立董事共有 3 人，其任职条件、选举更换程序等符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》及《公司章程》等相关规定和要求。公司独立董事严格按照相关法律法规及《公司 章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》独立公正地履行职责，充分了解公司经营运作情况、 董事会议题内容等，维护上市公司和全体股东的利益，尤其关注中小股东的合法权益保护，同时独立董 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 事利用自已的专业知识特长和经验，对公司的战略发展、内部控制、经营管理、规范运作等方面提供了 专业性的建议。 公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。各委员会 依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司其他部门和个人的干预。四个专门委 员会在自己职责范围内积极开展工作，在董事会科学决策中发挥了各自的作用。 （四）监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事提名、选聘程序选举监事，现有监事 3 名，其中职 工代表监事 1 名，占监事会成员的三分之一，监事会人数及构成符合相关法律法规的要求。公司监事会 按照《公司章程》及《监事会议事规则》的要求和赋予的职责，本着切实维护公司利益和对股东负责的 态度，认真履行职责。报告期内，公司共召开 5 次监事会，监事会依法履行监督职责，了解公司经营情 况，监督公司董事、高级管理人员履职，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。 （五）信息披露与透明度 公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制 度》，公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系、接待投资者来访、回答 投资者咨询，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网 （）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、及时、公 平、完整地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求，不 存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益， 不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务 和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机 构独立运作。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 63.45% 2022 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 20 日 《2021 年年度股 东大会决议公 告》（公告编号 2022-026） 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 28.77% 2022 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 14 日 《2022 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号 2022-073） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期减持股 份数量 （股） 其他增减变 动（股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 路金波 董事长 现任 男 47 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 17,626,450 0 0 0 17,626,450 瞿洪斌 董事;总裁 现任 男 56 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 齐志 董事 现任 男 42 2019 年 08 月 22 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 沈琴华 董事 现任 男 50 2019 年 08 月 22 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 徐学阳 独立董事 现任 男 68 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 叶俭 独立董事 现任 男 60 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 朱芸阳 独立董事 现任 女 42 2019 年 06 月 18 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 曹曼 监事会主席 现任 女 36 2019 年 06 月 18 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 曹道卿 监事 离任 男 53 2018 年 12 月 02 日 2022 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 曹鸿涛 监事 现任 男 43 2022 年 04 月 20 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 李韦 监事 现任 女 37 2019 年 06 月 18 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 王誉 副总裁 现任 男 42 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 刘方 副总裁 现任 男 57 2021 年 10 月 19 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 吴畏 总编辑 现任 男 53 2019 年 06 月 18 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 于桐 总编辑 现任 男 43 2019 年 06 月 18 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 蔡钰如 董事会秘书、财务负责人 现任 女 38 2017 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 28 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 17,626,450 0 0 0 17,626,450 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，非职工代表曹道卿先生因个人原因申请辞去公司监事职务，辞职后不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 曹道卿 监事 离任 2022 年 04 月 20 日 个人原因 曹鸿涛 监事 被选举 2022 年 04 月 20 日 经监事会提名，股东 大会聘任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 路金波先生，董事长，生于 1976 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 11 月至 1999 年 11 月， 任陕西海博信息技术有限公司策划、总经理；2000 年 9 月至 2002 年 2 月，任上海榕树下计算机有限公司总编辑；2002 年 2 月至 2008 年 4 月，任杭州贝榕文化信息咨询公司总编辑；2008 年 5 月至 2012 年 6 月，任辽宁万榕书业有限公司 总经理；2012 年 7 月至今，任果麦文化董事长。 瞿洪斌先生，董事、总裁，生于 1967 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年至 2006 年任云南人民 出版社编辑部主任、分公司总经理；2006 年至 2012 年，任杭州贝榕文化信息咨询公司、辽宁万榕书业有限公司总编辑； 2012 年至今，任果麦文化总裁；2013 年至今，任果麦文化董事。 齐志先生，董事，生于 1981 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年至 2008 年任普华永道会计师事 务所高级审计师；2008 年至 2011 年在北京新聚思信息技术有限公司任全球高级内审师；2011 年至今历任博纳影业财务总 监、首席财务官、董事职务，现任博纳影业董事兼常务副总裁、果麦文化董事。 沈琴华先生，董事，生于 1973 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1994 年 7 月至 1996 年 4 月 任申达集团财务经理；1996 年 4 月至 2000 年 1 月任浙江千岛湖养生堂饮用水有限公司宁波、绍兴分公司财务经理； 2000 年 1 月至 2004 年 4 月任杭州三利软件有限公司副总经理；2004 年 4 月至 2011 年 5 月任杭州普华投资管理有限公 司法定代表人、执行董事、总经理；2011 年 6 月至今任浙江普华天勤股权投资管理有限公司法定代表人、执行董事、总经 理；2016 年 1 月至今任杭州普华天骥股权投资管理有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2019 年 6 月至今，任果麦 文化董事。 徐学阳先生，独立董事，生于 1955 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1977 年 12 月至 2000 年 3 月任 辽宁省新华书店计财科科长、总会计师、副总经理兼总会计师；2000 年 4 月至 2006 年 5 月任辽宁出版集团有限公司财 会结算管理中心主任，董事长助理兼财会结算管理中心主任；2006 年 6 月至 2015 年 7 月任北方联合出版传媒（集团） 股份有限公司董事、副总经理兼总会计师；2017 年 11 月至今，任果麦文化独立董事。 叶俭先生，独立董事，生于 1963 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1989 年至 1995 年任上海辞 书出版社编辑；1995 年至 2000 年任贝塔斯曼书友会编辑经理、副总编辑；2001 年至 2007 年任贝塔斯曼亚洲出版公司副 总编，同时任贝塔斯曼咨询（上海）有限公司副总经理；2007 年至 2008 年任贝塔斯曼书友会总编辑；2009 年至今任上海 知语文化传播有限公司执行董事、总编辑；2017 年 11 月至今，任果麦文化独立董事。 朱芸阳女士，独立董事，生于 1981 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2006 年至 2009 年任中 国中化集团公司国际石油公司法务；2013 年至 2022 年 12 月 26 日任中央民族大学法学院教师；2022 年 12 月 27 日起任北 京清律律师事务所主任、管理合伙人；2019 年 6 月至今，任果麦文化独立董事。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 曹曼女士，监事会主席，生于 1987 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 7 月至 2011 年 2 月任接力出版社编辑；2013 年 7 月至 2014 年 2 月任中国对外文化集团公司策划；2014 年 2 月至今任果麦文化高级产品 总监；2019 年 6 月至今，任果麦文化监事会主席。 曹鸿涛先生，监事，生于 1980 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 9 月至 2021 年 6 月任浙江九层 文化传播有限公司总经理；2021 年 6 月至 2022 年 5 月任浙江出版传媒股份有限公司产业投资部主任助理，2022 年 5 月至 今任浙江出版集团投资公司副总经理，2022 年 8 月至今兼任执行董事；2022 年 4 月至今，任果麦文化监事。 李韦女士，监事，生于 1986 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月至 2012 年 6 月任中国银 行扬州分行风控经理；2012 年 7 月至 2014 年 2 月任上海汽车集团财务有限责任公司合规风控专员；2014 年 2 月至今任 果麦文化法务；2019 年 6 月至今，任果麦文化监事。 王誉先生，副总裁，生于 1981 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年至 2009 年，任英特颂图书 有限公司发行副经理；2009 年至 2013 年，任上海读客图书有限公司发行总监；2014 年至今，任果麦文化副总裁。 刘方先生，副总裁，生于 1966 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年至 2018 年在作家出版社工作， 历任编辑、编辑部主任、总编室主任、社长助理、副总编辑。期间创办北京中作华文数字传媒股份有限公司，历任董事总 经理、董事长；兼任《中国校园文学》杂志主编。2018 年至 2019 年任中国现代文学馆常务副馆长。 吴畏先生，总编辑，生于 1970 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 5 月至 2007 年 5 月任上海 青马图书公司总编辑；2007 年 7 月至 2012 年 6 月任万榕书业副总编辑；2012 年 7 月至今历任果麦文化产品经理、总编 辑。 于桐先生，总编辑，生于 1980 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年至 2009 年任华文天下图书有 限公司编辑、第一编辑室总监；2009 年至 2010 年任华章同人文化传播有限公司第五编辑室总监；2010 年至 2012 年任万 榕书业发展有限公司编辑；2012 年 7 月至今历任果麦文化产品经理、总编辑。 蔡钰如女士，董事会秘书、财务负责人，生于 1985 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年至 2010 年，任毕马威会计师事务所审计师；2010 年至 2017 年，任安永华明会计师事务所审计经理；2017 年 11 月至 2019 年 6 月，任果麦文化董事会秘书；2019 年 6 月至今，任果麦文化董事会秘书兼财务负责人。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 齐志 拉萨博成企业管理咨询有限 公司 监事 2017 年 01 月 01 日 否 齐志 博纳影业集团股份有限公司 监事 2017 年 01 月 01 日 是 齐志 泓生投资管理有限公司 常务副总裁,董事 2020 年 08 月 10 日 否 齐志 浙江和颂文化有限公司 董事 2019 年 08 月 13 日 否 齐志 天津无限映画文化传播有限 公司 经理,董事 2018 年 01 月 01 日 否 齐志 上海三次元影业有限公司 董事 2019 年 01 月 01 日 否 沈琴华 浙江普华天勤股权投资管理 有限公司 执行董事,经理 2014 年 08 月 01 日 否 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 沈琴华 杭州普华泽泰控股有限公司 执行董事兼总经理 2022 年 04 月 19 日 否 沈琴华 浙江飞绪智能科技有限公司 监事 2019 年 10 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华投资管理有限公司 执行董事兼总经理 2022 年 01 月 01 日 否 沈琴华 杭州幻熊科技有限公司 董事 2014 年 03 月 01 日 否 沈琴华 北京可米酷科技有限公司 执行董事,经理 2020 年 07 月 01 日 否 沈琴华 水晶球教育信息技术有限公 司 监事 2018 年 12 月 01 日 否 沈琴华 浙江舜龙化工有限公司 监事 2015 年 04 月 01 日 否 沈琴华 杭州民生立德医疗科技有限 公司 董事 2019 年 09 月 01 日 否 沈琴华 杭州超腾能源技术股份有限 公司 董事 2015 年 03 月 01 日 否 沈琴华 寰采星科技（宁波）有限公 司 董事 2021 年 02 月 01 日 否 沈琴华 杭州德创能源设备有限公司 董事 2017 年 11 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华泽翕股权投资基金 管理有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华天骥股权投资管理 有限公司 执行董事兼总经理 2018 年 06 月 01 日 否 沈琴华 无锡同联机电工程有限公司 董事 2017 年 05 月 01 日 否 沈琴华 杭州泽达半导体有限公司 董事 2022 年 02 月 01 日 否 沈琴华 深圳普华天勤创业投资有限 公司 执行董事,总经理 2021 年 07 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华天智投资管理有限 公司 执行董事兼总经理 2017 年 01 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华翰丰创业投资管理 有限公司 执行董事兼总经理 2018 年 07 月 01 日 否 沈琴华 杭州普华天勤私募基金管理 有限公司 执行董事,总经理 2015 年 10 月 01 日 否 沈琴华 台州普华锐银股权投资管理 有限公司 执行董事,经理 2016 年 06 月 01 日 否 沈琴华 义乌普华睿成股权投资管理 有限公司 执行董事 2019 年 03 月 01 日 否 沈琴华 浙江浙能普华股权投资有限 公司 董事兼总经理 2019 年 09 月 01 日 否 沈琴华 宁波普华安全三江投资管理 有限公司 执行董事,经理 2016 年 09 月 01 日 否 沈琴华 杭州滨江普华股权投资管理 有限公司 执行董事兼总经理 2018 年 06 月 01 日 否 沈琴华 杭州传陞文化投资管理有限 公司 执行董事兼总经理 2016 年 09 月 01 日 否 沈琴华 新昌普华京新固周股权投资 管理有限公司 执行董事,经理 2015 年 12 月 01 日 否 沈琴华 海宁普华海泰股权投资管理 有限公司 执行董事,经理 2015 年 10 月 01 日 否 沈琴华 杭州芯耘光电科技有限公司 董事 2018 年 02 月 01 日 否 沈琴华 北京岚时科技有限公司 董事 2019 年 09 月 01 日 否 沈琴华 广西北海普华泽勤投资有限 公司 执行董事兼总经理 2021 年 02 月 01 日 否 沈琴华 杭州荣谷生物科技有限公司 董事 2018 年 12 月 01 日 否 沈琴华 杭州深杨医疗科技有限公司 董事 2020 年 06 月 01 日 否 徐学阳 辽宁华联会计师事务所 顾问 2021 年 01 月 01 日 2023 年 12 月 31 日 是 叶俭 北京左右视界影像有限公司 监事 2010 年 10 月 25 日 否 叶俭 杭州绘心美印文化有限公司 执行董事兼总经理 2019 年 01 月 01 日 否 叶俭 上海知语文化传播有限公司 执行董事 2009 年 01 月 01 日 是 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 朱芸阳 中央民族大学法学院 副教授 2013 年 07 月 01 日 2022 年 12 月 26 日 是 朱芸阳 北京蓝色光标数据科技股份 有限公司 外部监事 2017 年 05 月 01 日 2023 年 05 月 17 日 是 朱芸阳 北京清律律师事务所 顾问 2019 年 03 月 01 日 2022 年 12 月 26 日 否 朱芸阳 北京清律律师事务所 合伙人 2022 年 12 月 27 日 是 瞿洪斌 宁波悦读企业管理咨询有限 公司 执行董事,经理 2022 年 09 月 19 日 否 路金波 北京果麦文化传媒有限公司 执行董事 2016 年 01 月 18 日 否 蔡钰如 浙江和仁科技股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 30 日 是 蔡钰如 上海七只鹿文化传媒有限公 司 董事 2022 年 07 月 01 日 否 蔡钰如 杭州果然好麦文化传媒有限 公司 监事 2022 年 11 月 01 日 否 蔡钰如 海南果然好麦文化传媒有限 公司 财务负责人 2021 年 12 月 10 日 是 王誉 湖南齐育未来教育科技有限 公司 董事 2022 年 08 月 01 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 叶俭供职的北京心景视界文化传播有限公司已于 2022 年 3 月注销。 齐志供职的博纳影业（广东）有限公司已于 2022 年 3 月注销。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪 酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议；高级管理人员的报酬由董事会审议确定，董事的报 酬在董事会审议通过后，还需提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。 监事的报酬由监事会提议，监事会审议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。董事、监事、高级管理人 员报酬的确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，及其履行职责情况确定。 董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的薪酬总额为 916 万 元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 路金波 董事长 男 47 现任 88 否 瞿洪斌 董事;总裁 男 56 现任 126 否 齐志 董事 男 42 现任 5 否 沈琴华 董事 男 50 现任 5 否 徐学阳 独立董事 男 68 现任 8 否 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 叶俭 独立董事 男 60 现任 8 否 朱芸阳 独立董事 女 42 现任 8 否 曹曼 监事会主席 女 36 现任 83 否 曹道卿 监事 男 53 离任 0 否 曹鸿涛 监事 男 43 现任 0 否 李韦 监事 女 37 现任 56 否 王誉 副总裁 男 42 现任 105 否 刘方 副总裁 男 57 现任 108 否 吴畏 总编辑 男 53 现任 116 否 于桐 总编辑 男 43 现任 86 否 蔡钰如 董事会秘书、 财务负责人 女 38 现任 114 否 合计 -- -- -- -- 916 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会十一次会议 2022 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 30 日 《第二届董事会第十一次会 议决议公告》（2022-007） 第二届董事会十二次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 《第二届董事会第十二次会 议决议公告》（2022-031） 第二届董事会十三次会议 2022 年 08 月 15 日 2022 年 08 月 16 日 《第二届董事会第十三次会 议决议公告》（2022-042） 第二届董事会十四次会议 2022 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 27 日 《第二届董事会第十四次会 议决议公告》（2022-050） 第二届董事会十五次会议 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 26 日 《2022 年第三季度报告》 （2022-063） 第二届董事会十六次会议 2022 年 11 月 27 日 2022 年 11 月 28 日 《第二届董事会第十六次会 议决议公告》（2022-068） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 路金波 6 6 0 0 0 否 2 瞿洪斌 6 6 0 0 0 否 2 齐志 6 4 2 0 0 否 2 沈琴华 6 4 2 0 0 否 2 徐学阳 6 4 2 0 0 否 2 叶俭 6 4 2 0 0 否 2 朱芸阳 6 4 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事 规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了 相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维 护公司和全体股东的合法权益。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体情 况（如有） 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 2022 年 03 月 28 日 《关于<2021 年年度报告>及其 摘要的议案》 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监 管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开 展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提 出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于<2021 年度财务决算报 告>的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于公司 2021 年度利润分配 预案的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于<2021 年度内部控制自我 评价报告>的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于<2021 年度募集资金存放 与使用情况专项报告>的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于续聘 2022 年度财务审计 机构的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于修订部分公司内部管理 制度的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于控股股东及其他关联方 占用公司资金、对外担保情况 的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 《关于 2021 年第四季度计提信 用及资产减值准备的议案》 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 2022 年 04 月 27 日 关于公司 2022 年第一季度报告 的议案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 2022 年 08 月 15 日 关于<2022 年半年度报告>及其 摘要的议案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 关于公司 2022 年半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项 报告的议案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 关于 2022 年 1-6 月计提信用及 资产减值准备的议案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 2022 年 08 月 26 日 关于调整 2021 年限制性股票激 励计划限制性股票授予价格的 议案 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 关于向激励对象授予 2021 年限 制性股票激励计划预留部分的 议案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 关于延长使用暂时闲置募集资 金进行现金管理授权期限的议 案 审计委员会 徐学阳、叶俭、 沈琴华 5 2022 年 10 月 25 日 关于公司 2022 年第三季度报告 的议案 薪酬与考核 委员会 朱芸阳、徐学 阳、瞿洪斌 1 2022 年 03 月 28 日 《关于公司 2022 年度董事薪酬 及津贴方案的议案》 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证 监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规 则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情 况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论， 一致通过所有议案。 薪酬与考核 委员会 朱芸阳、徐学 阳、瞿洪斌 1 《关于公司 2022 年度高级管理 人员薪酬方案的议案》 薪酬与考核 委员会 朱芸阳、徐学 阳、瞿洪斌 1 《关于公司 2022 年度监事薪酬 及津贴方案的议案》 战略委员会 路金波、瞿洪 斌、叶俭 1 2022 年 03 月 28 日 《关于公司 2021 年度利润分配 预案的议案》 战略决策委员会严格按照《公司法》、中国证监 会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规 则》开展工作，勤勉尽责，根据公司实际情 况，提出相关的意见，经过充分沟通讨论，一 致通过所有议案。 提名委员会 朱芸阳、叶俭、 路金波 1 2022 年 08 月 15 日 《关于公司董事、监事、高级 管理人员持续符合任职资格的 议案》 提名决策委员会严格按照《公司法》、中国证监 会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规 则》开展工作，勤勉尽责，根据公司实际情 况，提出相关的意见，经过充分沟通讨论，一 致通过所有议案。 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 158 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 106 报告期末在职员工的数量合计（人） 264 当期领取薪酬员工总人数（人） 264 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 36 技术人员 0 财务人员 9 行政人员 12 仓储物流人员 26 策划人员 80 设计人员 12 研发人员 38 管理人员 51 合计 264 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 48 本科 144 专科 72 合计 264 2、薪酬政策 公司薪酬管理体系规范，注重绩效考核，为促进公司发展，在公平目标下，充分发挥薪酬的激励性： （1）以公司战略导向为基础，逐步完善以提高公司和个人绩效为目的的绩效管理体系，设置奖金激励和岗位晋升激励，使 业绩优秀者能及时获得肯定和奖励，做到及时并有针对性； （2）重视薪酬成本管理，从薪酬预算、计算支付到薪酬调整，形成完整的循环。在人工成本的预测分析上，针对公司外部 环境变化以及行业薪酬变化情况对公司内部薪酬政策进行及时调整。 （3）制定股权激励计划吸引、保留、激励公司业务骨干优秀人才，为股东创造长期稳定投资回报。同时也为其他员工提供 多样的培训方案和职业发展机会。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 3、培训计划 公司十分注重人才的培养，建立了完善的培训体制，一方面通过工作实践促进其不断成长，开放选题会给员工，以高质量 的提案讨论培训员工的技术能力及判断力，积极推动团队内部的交流，激发出新思路、新方法和新点子。另一方面注重企 业文化及职业技能的宣导和培训，公司内部成立果麦学校，为新入职员工开设了“果麦新人班”，帮助新员工适应、熟 悉、融入公司；为中高级管理人员开设了“果麦管理课程班”，强化管理水平，提升整体效能；另外邀请公司管理层、行 业专家、签约作者、高校教授等担任授课老师，将企业文化、“价值和美”、方法论等传承给每位员工，为员工构建了全 方位、多渠道的线上线下培训体系，有效地保障了员工的职业规划与技能提升。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 68,700 劳务外包支付的报酬总额（元） 2,718,340.26 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度合并报表中实现 归属于上市公司股东的净利润为 40,803,424.28 元，其中母公司净利润 39,182,797.77 元，按照《中华人民共和国公司 法》（以下简称“《公司法》”）和《果麦文化传媒股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定提取法定 盈余公积 3,918,279.78 元；母公司 2022 年度实现可供分配利润为 35,264,517.99 元，公司合并报表可供分配利润为 36,885,144.50 元，根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表的可供分配利润孰低的原则，公司 2022 年度 可供股东分配的利润为 35,264,517.99 元。 公司以截止 2022 年 12 月 31 日，公司总股本 7,203.9937 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.74 元（含 税），共分配现金股利 5,330,955.34 元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度，不送红股，不进行资本公积金转增股 本。若在分配预案实施前公司总股本发生变动的，公司则以未来实施分配预案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分 红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.74 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 72,039,937 现金分红金额（元）（含税） 5,330,955.34 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 5,330,955.34 可分配利润（元） 35,264,517.99 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司董事会拟定的 2022 年度利润分配预案为：以公司总股本 72,039,937 股为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金 红利 0.74 元（含税），共计派发 5,330,955.34 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，不转增，不送红股。若在分 配预案实施前公司总股本发生变动的，公司则以未来实施分配预案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红总额不 变的原则对分配比例进行相应调整。公司 2022 年度利润分配预案符合《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有 关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规 定，综合考虑了公司未来发展规划和资金安排，符合公司的实际情况，更好的维护了股东的长远利益，充分保护了股东 特别是中小股东的合法权益。公司 2022 年度利润分配预案已经公司第二届董事会第十七次会议审议通过，独立董事发 表了同意的独立意见，本分配预案尚需提交 2022 年年度股东大会审议，审议通过后方可实施。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 1、2021 年 10 月 19 日，公司召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考 核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独 立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。 同日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 （草案）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议 案》以及《关于核实〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》，公司监 事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。 2、2021 年 10 月 21 日，公司于巨潮资讯网站（）披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公开征 集委托投票权报告书》（公告编号：2021-013），并于 2021 年 11 月 2 日披露了《果麦文化传媒股份有限公司独立董事公 开征集委托投票权报告书（修订稿）》（公告编号：2021-027）。根据公司其他独立董事的委托，独立董事叶俭作为征集 人就 2021 年第二次临时股东大会审议的公司 2021 年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。 3、2021 年 10 月 21 日至 2021 年 10 月 31 日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期 内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。2021 年 11 月 2 日，公司于巨潮资讯网站 （）披露了《监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》 （公告编号：2021-030）。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 4、2021 年 11 月 1 日，公司召开第二届董事会第九次（临时）会议，会议审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票 激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》《关于取消股东大会暨延期召开 2021 年第二次临时股东大会的议案》， 公司独立董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。 同日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 （草案修订稿）〉及其摘要的议案》和《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法 （修订稿）〉的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。 5、2021 年 11 月 17 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票激励计划有关事项 的议案》。2021 年 11 月 18 日，公司于巨潮资讯网站（）披露《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕 信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-032）。 6、2021 年 12 月 3 日，公司召开第二届董事会第十次会议与第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向 2021 年限制 性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，认为首次授予 条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并 发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。 7、2022 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》《关于向激励对象授予 2021 年限制性股票激励计划预留部分限制性股 票的议案》，对公司 2021 年限制性股票激励计划的授予价格进行相应的调整，即限制性股票授予价格由 8.28 元/股调整为 8.175 元/股，并确定 2022 年 8 月 26 日为公司本次激励计划的预留授予日，以 8.175 元/股的授予价格向符合授予条件的 3 名激励对象授予 7.7446 万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予限制性 股票的激励对象名单进行了核实。 董事、高级管理人员获得的股权激励 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 蔡钰 如 董事 会秘 书、 财务 负责 人 0 0 0 0 0 22.26 400,0 00 0 0 8.175 400,0 00 王誉 副总 裁 0 0 0 0 0 22.26 200,0 00 0 0 8.175 200,0 00 刘方 副总 裁 0 0 0 0 0 22.26 150,0 00 0 0 8.175 150,0 00 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 750,0 00 0 0 -- 750,0 00 备注（如有） 上述高级管理人员获得的股权激励截至 2022 年 12 月 31 日尚未解锁。 高级管理人员的考评机制及激励情况 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 公司制定了高级管理人员薪酬方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬与考核委员会根据每位 高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定不同职务高级管理人员的薪酬标准范围，体 现责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期 内，公司高级管理人员能够依法依规履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设 计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系， 对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促 进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（）披露的《2022 年度内部控制自 我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 98.42% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 99.52% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺 陷的组合，可能导致企业严重偏离控 制目标。出现下列特征的，认定为重 （1）出现下列特征的，认定为重大缺 陷： ①公司决策程序导致重大失误，产生 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 大缺陷： ①公司高级管理人员舞弊； ②公司更正已公布的财务报告； ③注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报； ④公司对内部控制的监督无效。 2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺 陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离 控制目标。出现以下特征的，认定为 重要缺陷： ①未依照公认会计准则选择和应用会 计政策、未建立反舞弊程序和控制措 施； ②对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制； ③对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标。 3）财务报告一般缺陷：是指除上述重 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 重大经济损失； ②媒体频现负面新闻，涉及面广且负 面影响一直未能消除； ③公司重要业务流程缺乏制度控制或 制度体系失效，严重降低工作效率或 效果； ④公司内部控制重大或重要缺陷未得 到整改。 （2）出现以下特征的，认定为重要缺 陷： ①公司决策程序导致出现一般失误， 产生较大经济损失； ②公司关键岗位业务人员流失严重； ③公司重要业务制度或系统存在缺 陷，显著降低工作效率或效果； ④公司内部控制重要或一般缺陷未得 到整改。 （3）一般缺陷：是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 1）重大缺陷：错报>营业收入 5%或错 报>资产总额 1.5%； 2）重要缺陷：营业收入 2%<错报≤营 业收入 5%或资产总额 0.5%<错报≤资 产总额 1.5%； 3）财务报告一般缺陷：错报≤营业收 入 2%或错报≤资产总额 0.5%。 （1）重大缺陷：错报>资产总额 1.5%； （2）重要缺陷：资产总额 0.5%<错报 ≤资产总额 1.5%； （3）财务报告一般缺陷：错报≤资产 总额 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 1、股东和债权人权益保护情况 在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章制度及《公司章程》 等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理水平。 2、职工权益保护情况 公司始终贯彻“以人为本”的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人 权益，切实关注员工健康、安全和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过安排租房补贴、组建文娱活动、为员工提供 体检、年节礼品、生日祝福等各种福利保障和多种人文关怀等，确保员工的个人权益和身心健康得到全面保障；公司实行 有公司特色的价值分配机制和内在激励机制，坚持业绩导向与效率优先、兼顾公平的原则，引导员工努力提升绩效，同时 公司薪酬向为公司持续创造价值的员工倾斜，对员工所创造的业绩予以合理的回报，充分调动员工积极性、提升员工满意 度。此外，公司注重人才培养，不断完善培训体系，注重员工培训与职业规划，积极开展员工内外部培训，并按需求请专 家进行授课培训，注重提升员工自身素质和综合能力，为员工的自我提升和发展提供更多机会，实现员工与企业共同成长。 3、供应商、客户权益保护情况 公司坚守诚信经营原则，已制定了较为规范的客户、供应商管理制度，并与优质客户、供应商建立了长期稳定的战略 合作关系，与合作伙伴共成长、齐发展。 4、履行其他企业社会责任 公司始终把守法经营、依法纳税作为发展的基本准则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。报告期内，公司严 格遵守企业财务制度、会计准则，真实准确核算企业经营成果；严格遵守国家法律法规政策的规定，积极纳税，发展就业 岗位，支持地方经济的发展，用实际行动履行社会责任和义务。 未来，公司会继续将企业的社会责任融入到企业发展中去，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，从而达到企 业与社会和谐发展。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期未开展精准扶贫工作。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 资产重组时所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 股份限售承诺 自公司股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理 本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 公司上市后 6 个月内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有 公司股份的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长 6 个月。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 上海果麦投资管理合伙企业 （有限合伙） 股份限售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人管 理本企业首次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该 部分股份。公司上市后 6 个月内，若公司股票连续 20 个交易日的 收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行 价，本企业持有公司股份的锁定期限在前述锁定期的基础上自动 延长 6 个月。 2021 年 08 月 30 日 2022/08/29 履行 完毕 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 共青城嘉恩投资管理合伙企业 （有限合伙）;杭州经天纬地 投资合伙企业(有限合伙);和 谐成长二期（义乌）投资中心 （有限合伙）;经纬创达（杭 州）创业投资合伙企业（有限 合伙）;浙江博纳影视制作有 限公司;浙江普华天勤股权投 资合伙企业（有限合伙） 股份限售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人管 理本企业首次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该 部分股份。 2021 年 08 月 30 日 2022/08/29 履行 完毕 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 北京华盖映月影视文化投资合 伙企业（有限合伙）;嘉兴浅 石金麦股权投资合伙企业（有 限合伙）;浅石创投（杭州） 创业投资合伙企业（有限合 伙）;谭娟;薛军;浙江出版传 媒股份有限公司;周巧蓉 股份限售承诺 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理首次 公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该等股份。 2021 年 08 月 30 日 2022/08/29 履行 完毕 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波；上海果麦投资管理合 伙企业（有限合伙） 股份减持承诺 （一）如本人所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本人减持 股份时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方式，包 括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让 方式等。（二）本人在所持发行人的股票锁定期满后两年内减持所 持发行人股票的，减持价格将不低于公司首次公开发行股票时的 价格（若公司上市后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新 股或配股等除息、除权行为的，则前述价格将进行相应调整）。本 人减持公司股份时，将提前 3 个交易日通过公司发出相关公告。 （三）本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份 的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实 施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交易 所和公司章程的相关规定。 2021 年 08 月 30 日 2026/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 共青城嘉恩投资管理合伙企业 （有限合伙）;杭州经天纬地 投资合伙企业(有限合伙);和 谐成长二期（义乌）投资中心 （有限合伙）;经纬创达（杭 州）创业投资合伙企业（有限 合伙）;浙江博纳影视制作有 限公司;浙江普华天勤股权投 资合伙企业（有限合伙） 股份减持承诺 （一）如本企业所持股份在上述锁定期满后两年内减持，本企业 减持股份时，将依照相关法律、法规、规章的规定确定具体方 式，包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协 议转让方式等。（二）本企业将遵守中国证监会《上市公司股东、 董监高减持股份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理 人员减持股份实施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监 会、深圳证券交易所和公司章程的相关规定。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;瞿洪斌;刘大可;路金 波;齐志;沈琴华;王誉;吴畏; 徐学阳;叶俭;于桐;朱芸阳 股份减持承诺 一、若公司在证券监管部门指定的证券交易所上市，本人：(一) 在本人担任公司的董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不 超过本人持有公司股份总数的 25%；(二)离职后 6 个月内，不转让 本人持有的公司股份；(三)公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘 价低于发行价，本人直接持有公司股份的锁定期限自动延长 6 个 月。二、本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股 份的若干规定》，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份 实施细则》及其他法律、法规、规章及中国证监会、深圳证券交 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 易所和公司章程的相关规定。三、本人作出的上述承诺在本人持 有股份公司股票期间持续有效，不因本人职务变更或离职等原因 而放弃履行上述承诺。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 曹曼、李韦、曹道卿 股份减持承诺 在本人担任公司的监事期间，每年转让的股份不超过本人持有公 司股份总数的 25%；离职后 6 个月内，不转让本人持有的公司股 份。本人作出的上述承诺在本人持有股份公司股票期间持续有 效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 IPO 稳定股价承 诺 果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）承诺，在公司 上市后三年内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司 上一会计年度经审计的每股净资产时（审计基准日后发生权益分 派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息处理），公 司将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的 预案》回购公司股票。如公司未按照《果麦文化传媒股份有限公 司上市后三年内稳定股价的预案》的相关规定采取稳定股价的具 体措施，公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说 明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众 投资者道歉。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 IPO 稳定股价承 诺 1、在公司上市后三年内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价 均低于公司上一会计年度经审计的每股净资产（审计基准日后发 生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的，应做除权、除息 处理），本人将按照《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳 定股价的预案》增持公司股票。2、本人将根据公司股东大会批准 的《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》 中的相关规定，在公司就回购股票事宜召开的董事会或股东大会 （如有）上，对回购股票的相关决议投赞成票。3、如本人未按照 公司股东大会批准的《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内 稳定股价的预案》中的相关规定采取稳定股价的具体措施，本人 将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说 明未采取稳定股价措施的具体原因，并向公司股东和社会公众投 资者道歉。公司有权将与本人拟根据《果麦文化传媒股份有限公 司上市后三年内稳定股价的预案》增持股票所需资金总额相等金 额的应付本人现金分红予以暂时扣留，直至本人采取相应的稳定 股价措施并实施完毕。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;瞿洪斌;刘大可;路金 波;齐志;沈琴华;王誉;吴畏; 于桐 IPO 稳定股价承 诺 1、本人将根据《果麦文化传媒股份有限公司上市后三年内稳定股 价的预案》中的相关规定，在公司就回购股份事宜召开的董事会 上，对回购股份的相关决议投赞成票。2、本人将根据《果麦文化 传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规 定，履行相关的各项义务。3、如本人属于《果麦文化传媒股份有 限公司上市后三年内稳定股价的预案》中有增持义务的董事/高级 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 管理人员，且本人未根据该预案的相关规定采取稳定股价的具体 措施，本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报 刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社 会公众投资者道歉。同时，公司有权将与本人拟根据《果麦文化 传媒股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》增持股票所需 资金总额相等金额的薪酬、应付现金分红予以暂时扣留，直至本 人采取相应的稳定股价措施并实施完毕。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 股份回购承诺 1. 启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本 次公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证 券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏的，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实 质影响的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的 股票以及已转让的限售股。本次公开发行完成后，如发行人被中 国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册 的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以 及已转让的限售股。本人承诺根据《公司法》《证券法》《深圳证 券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范 性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条 件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投 资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能 力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股 份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理 人员、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法 权益。2. 股份回购及购回措施的启动程序：（1）公司董事会应在 控股股东、实际控制人购回公司股份条件触发之日起 2 个交易日 内发布股份购回公告，披露股份购回方案；（2）控股股东、实际 控制人应在作出购回公告并履行相关法定手续之次日起开始启动 股份购回工作。3. 约束措施：在启动股份回购、购回措施的条件 满足时，如果控股股东、实际控制人未采取上述股份回购、购回 的具体措施的，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施： 若控股股东、实际控制人违反上述承诺，则控股股东、实际控制 人应：①在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履 行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉，并提出 补充承诺或者替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；②控股股 东、实际控制人将其在最近一个会计年度从公司分得的税后现金 股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股 利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行股份购回义务的最近一 个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 瞿洪斌;齐志;沈琴华 股份回购承诺 1、本人将督促公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 或再融资时所 作承诺 上市公司回购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件， 以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况 下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回 报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎 制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操 纵公司股价、进行内幕交易、向董监高、实际控制人进行利益输 送等行为损害公司及公司股东合法权益。2、如实际执行过程中， 公司违反上述承诺的，本人将督促公司采取以下措施：（1）及 时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原 因；（2）向投资者提出补充或后续安排，以保护投资者的合法权 益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议； （4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（5）根据届时中 国证券监督管理委员会及交易所规定可以采取的其他措施。 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 股份回购承诺 1. 启动股份回购及购回措施的条件：本次公开发行完成后，如本 次公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证 券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏的，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实 质影响的，发行人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行 的股票以及已转让的限售股。本次公开发行完成后，如发行人被 中 2021 年 08 月 30 日长期有效正常履行中国证监会、证券交易所 或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，发行人将依法从投 资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。 公司承诺根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司回 购股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司 章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护 广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结 合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购 方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、 进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制人进行 利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。2. 股份回购及购 回措施的启动程序：（1）发行人董事会应在上述发行人回购股份 启动条件触发之日起的 15 个交易日内作出回购股份的决议；（2） 发行人董事会应在作出回购股份决议后的 2 个交易日内公告董事 会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；（3）发行 人应在股东大会作出决议并履行相关法定手续之次日起开始启动 股份回购工作。3. 约束措施：发行人将提示及督促发行人的控股 股东、实际控制人严格履行在发行人本次公开发行并在创业板上 市时发行人、控股股东、实际控制人已作出的关于股份回购、购 回措施的相应承诺。发行人自愿接受证券监管部门、证券交易所 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 等有关主管部门对股份回购、购回预案的制定、实施等进行监 督，并承担法律责任。在启动股份回购、购回措施的条件满足 时，如果发行人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，发行 人承诺接受以下约束措施：若发行人违反上述承诺，则发行人 应：①在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履 行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充 承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；②因未能履行该 项承诺造成投资者损失的，发行人将依法向投资者进行赔偿。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 关于构成欺诈发 行时购回股份的 承诺 （1）保证发行人本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的 情形；（2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行 注册并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份买回程序，买回发行人本次公开发行的全 部新股。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 关于构成欺诈发 行时购回股份的 承诺 （1）保证本公司本次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的 情形。（2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行 注册并已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认 后 5 个工作日内启动股份买回程序，买回本公司本次公开发行的 全部新股。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 关于被摊薄即期 回报填补措施切 实履行的承诺 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 关于被摊薄即期 回报填补措施切 实履行的承诺 公司将保证或尽最大努力促使填补被摊薄即期回报措施的有效实 施，防范即期回报被摊薄的风险，积极应对外部环境变化，增厚 未来收益，实现公司业务的可持续发展，以填补股东回报，充分 保护中小股东的利益。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;瞿洪斌;刘大可;路金 波;齐志;沈琴华;王誉;吴畏; 徐学阳;叶俭;于桐;朱芸阳 关于被摊薄即期 回报填补措施切 实履行的承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利 益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务 消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行 职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺公司董事会或薪酬委员 会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若 公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励 的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、有关填补 回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成 损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、本 承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规 定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承 诺。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 路金波 分红承诺 （1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 或再融资时所 作承诺 年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的 合理措施，促使公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适 用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进行 利润分配，切实保障投资者收益权。（3）本承诺人将根据法律、 法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章 程》和上述制度的规定，督促相关方提出利润分配预案。（4）在 审议公司利润分配预案的董事会或股东大会上，本承诺人将对符 合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。 （5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;曹道卿;曹曼;瞿洪斌; 李韦;刘大可;路金波;齐志;沈 琴华;王誉;吴畏;徐学阳;叶 俭;于桐;朱芸阳 分红承诺 （1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三 年分红回报规划》的全部内容。（2）本承诺人将采取一切必要的 合理措施，促使公司严格按照法律、法规、规范性文件、届时适 用的《果麦文化传媒股份有限公司章程》和上述制度的规定进行 利润分配，切实保障投资者收益权。3）本承诺人将根据法律、法 规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章 程》和上述制度的规定，督促相关方提出利润分配预案。（4）在 审议公司利润分配预案的董事会或股东大会上，本承诺人将对符 合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票。 （5）本承诺人将督促公司根据股东大会相关决议实施利润分配。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 分红承诺 （1）同意公司董事会、股东大会审议通过的《关于公司上市后三 年分红回报规划》的全部内容。（2）公司承诺将严格按照法律、 法规、规范性文件、届时适用的《果麦文化传媒股份有限公司章 程》和上述制度的规定进行利润分配，切实保障投资者收益权。 若法律、法规、规范性文件或监管部门、证券交易所规定或要求 对公司的利润分配政策另有明确要求的，则公司的利润分配政策 自动按该等规定或要求执行。（3）若公司违反上述承诺给投资者 造成损失的，公司将依法承担相应的责任。 2021 年 08 月 30 日 2024/08/29 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 依法承担赔偿或 赔偿责任的承诺 1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及 其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情 形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若 因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市 的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本单位 将依法赔偿投资者损失。本人/本单位将本着主动沟通、尽快赔 偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，积极赔偿投 资者由此遭受的直接经济损失。3、本人/本单位承诺将严格履行 在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受 社会监督。如本人/本单位非因不可抗力原因导致未能履行公开承 诺事项，给投资者造成损失的，本人/本单位将依法向投资者承担 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 赔偿责任。4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，本人/ 本单位将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开 说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，同 时向公司提出消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因 遭遇不可抗力因素或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺。 在此之前，公司有权暂缓发放本人/本单位在上述期间的现金分红 和薪酬（如有），并有权决定对本人/本单位持有的公司股票（如 有）采取限制转让措施，直至本人/本单位承担赔偿责任。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 依法承担赔偿或 赔偿责任的承诺 1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及 其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情 形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若 因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市 的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法 赔偿投资者损失。公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投 资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测 算的经济损失，选择与投资者沟通赔偿、通过设立投资者赔偿基 金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、公司承诺 将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事 项，积极接受社会监督。若公司非因不可抗力原因导致未能履行 公开承诺事项，给投资者造成损失的，公司将依法向投资者承担 赔偿责任。4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，公司将 在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体 原因并向股东和社会公众投资者道歉，公司董事会负责制订消除 因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素 或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺，并报股东大会审议 通过后实施。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;曹道卿;曹曼;瞿洪斌; 李韦;刘大可;路金波;齐志;沈 琴华;王誉;吴畏;徐学阳;叶 俭;于桐;朱芸阳 依法承担赔偿或 赔偿责任的承诺 果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）全体董事、监 事及高级管理人员承诺公司首次公开发行 A 股股票并在创业板上 市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带 的法律责任。若本公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，本人将依法赔偿投资者损失。在相关监管机构认定本公司 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，本公司 应启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失依据相关监管机 构或司法机关认定的金额或者本公司与投资者协商确定的金额确 定。本人将与本公司及控股股东对投资者遭受的实际经济损失依 法承担连带赔偿责任，该等经济损失的范围以司法机关最终出具 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 的司法裁决认定的数额为准。上述承诺为公司及本人真实意思表 示，相关责任主体自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监 督，若违反上述承诺相关责任主体将依法承担相应责任。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或 “发行人”）控股股东、实际控制人期间，将不以任何理由和方 式非法占用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少 本人及本人直接或间接控制的企业与发行人之间进行关联交易。 2、对于不可避免的关联交易，本人及本人直接或间接控制的企 业、与本人关系密切的家庭成员将严格遵守《中华人民共和国公 司法》等相关法律、法规、规范性文件及《果麦文化传媒股份有 限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公司关联交易管理办 法》等关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合理、价格公允 的原则，并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披 露义务，保证不通过关联交易损害发行人及其无关联关系股东的 合法权益。3、本人及本人控制的其他企业保证严格遵守发行人公 司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东 义务，不利用本人作为控股股东、实际控制人的地位谋求不当利 益，不损害发行人和其他股东的合法权益。如违反上述承诺，本 人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本人作为 发行人控股股东、实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销。 本人保证本承诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假 记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒，本人愿意对此承担相应的法律 责任。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 路金波 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 本人控制的其他公司或企业目前不存在直接或间接经营任何与公 司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。本人控制的其他公司 或企业保证不以自营或以合资、合作等任何形式直接或间接从事 任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不以 任何方式为与公司构成竞争的企业、机构或其他经济组织提供任 何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，亦不会参与投资于任 何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。本人 控制的其他公司或企业从事的业务如果与公司经营的业务存在竞 争，本人同意根据公司的要求，停止经营相竞争的业务，或将相 竞争的业务纳入到公司控制下，或将相竞争的业务转让给无关联 关系第三方，以避免同业竞争。如本人违反上述声明与承诺，公 司及公司的股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺， 并赔偿公司及公司的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述 声明与承诺所取得的利益亦归公司所有。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 首次公开发行 或再融资时所 共青城嘉恩投资管理合伙企业 （有限合伙）;杭州经天纬地 关于同业竞争、 关联交易、资金 1、本企业在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司” 或“发行人”）持股 5%以上的股东期间，将不以任何理由和方式 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 作承诺 投资合伙企业(有限合伙);和 谐成长二期（义乌）投资中心 （有限合伙）;经纬创达（杭 州）创业投资合伙企业（有限 合伙）;上海果麦投资管理合 伙企业（有限合伙）;浙江博 纳影视制作有限公司;浙江普 华天勤股权投资合伙企业（有 限合伙） 占用方面的承诺 非法占用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减少本 企业及本企业直接或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行 关联交易。2、对于不可避免的关联交易，本企业及本企业直接或 间接控制的企业将严格遵守《中华人民共和国公司法》等相关法 律、法规、规范性文件及《果麦文化传媒股份有限公司章程》及 《果麦文化传媒股份有限公司关联交易管理办法》等关于规范关 联交易的相关规定，遵循公平合理、价格公允的原则，并遵照一 般市场交易规则，履行相应合法程序和信息披露义务，保证不通 过关联交易损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。3、本企 业及本企业控制的其他企业保证严格遵守发行人公司章程的规 定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利 用本企业作为持股 5%以上的股东地位谋求不当利益，不损害发行 人和其他股东的合法权益。如违反上述承诺，本企业愿意承担由 此给发行人造成的全部损失。本承诺函在本企业作为发行人持股 5%以上的股东期间持续有效且不可变更或撤销。本企业保证本承 诺函所述内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性 陈述、遗漏或隐瞒，本企业愿意对此承担相应的法律责任。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 蔡钰如;曹道卿;曹曼;瞿洪斌; 李韦;刘大可;路金波;齐志;沈 琴华;王誉;吴畏;徐学阳;叶 俭;于桐;朱芸阳 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承诺 1、本人在作为果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或 “发行人”）董事/监事/高级管理人员期间，将不以任何理由和 方式非法占用发行人的资金及其他任何资产，并尽可能避免和减 少本人及本人直接或间接控制的企业（如有）与发行人之间进行 关联交易。2、对于不可避免的关联交易，本人及本人直接或间接 控制的企业、与本人关系密切的家庭成员将严格遵守《中华人民 共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件及《果麦文化传 媒股份有限公司章程》及《果麦文化传媒股份有限公司关联交易 管理办法》等关于规范关联交易的相关规定，遵循公平合理、价 格公允的原则，并遵照一般市场交易规则，履行相应合法程序和 信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及其无关联关系 股东的合法权益。3、本人及本人控制的其他企业保证严格遵守发 行人公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履 行股东义务，不利用本人作为董事/监事/高级管理人员的地位谋 求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益。4、本人（含 本人直系亲属）不存在自营或为他人经营与发行人同类业务的情 形，不存在与发行人利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务 负担。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部 损失。本承诺函在本人作为发行人董事/监事/高级管理人员期间 持续有效且不可变更或撤销。本人保证本承诺函所述内容真实、 准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述、遗漏或隐瞒， 本人愿意对此承担相应的法律责任。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 果麦文化传媒股份有限公司 与中介机构及其 相关人员无关联 关系的承诺 果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）聘请中原证 券股份有限公司、上海澄明则正律师事务所和大华会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“中介机构”）作为本公司申请首次 公开发行 A 股股票并在创业板上市的中介机构，本公司现作出承 诺如下：本公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管 理人员及经办人员不存在直接或间接的股权关系或其他权益关 系。 2021 年 08 月 30 日 长期 正常 履行 股权激励承诺 蔡钰如；王誉；刘方；张毅 平；卢彦婷；陈曦；顾利军； 白咏明；许秋月；吴涛；何 娜；曹俊然；李静；刘莉；吴 壮壮；董歆昱；赵蓓红；王 璟；李倩；胡乃嘉；邹爱华 股权激励承诺 1、本人作为公司正式员工，必须遵守国家法律、法规与公司制 度，同时愿意接受本激励计划的有关规定；2、本人承诺，若公司 因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致 不符合授予权益或行使权益安排的，自相关信息披露文件被确认 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所 获得的全部利益返还公司。 2021 年 10 月 15 日 长期 正常 履行 股权激励承诺 果麦文化传媒股份有限公司 股权激励承诺 本公司承诺《果麦文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励 计划（草案）》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，若上述承诺与事实不符，本公司将承担全部法 律责任 2021 年 10 月 15 日 长期 正常 履行 其他对公司中 小股东所作承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 本公司子公司杭州果然好麦文化传媒有限公司于 2022 年 11 月 16 日设立，注册资本人民币 100 万元，本公司认缴出资比例 为 100%。截至 2022 年 12 月 31 日，杭州果然好麦文化传媒有限公司尚未开始经营。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 68 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡宏、施慧 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 年、2 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司作为原告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结案进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案 金额约为 963.32 万元；2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额约为人民币 960.32 万元； 截至 2022 年 12 月 31 日，公司作为被告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结完进入执行阶段或者和解阶段的案件涉案 金额约为 0 万元；2、报告期内尚未结案处于仲裁中或审理中的案件涉案金额约为人民币 181.18 万元。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 报告期内，公司存在租赁其他公司资产的事项，主要为公司办公场地租赁、储存场地租赁等，租金价格公允，公司与出租 方均不存在关联关系，对公司的生经营、财务状况不构成重大影响 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 5,000 1,000 0 0 银行理财产品 自有资金 19,000 12,500 0 0 合计 24,000 13,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 54,957,924 76.29% -37,331,474 -37,331,474 17,626,450 24.47% 1、国家持股 0.00% 2、国有法人持股 1,083,927 1.50% -1,083,927 -1,083,927 0 0.00% 3、其他内资持股 53,873,425 74.78% -36,246,975 -36,246,975 17,626,450 24.47% 其中：境内法人持股 30,638,386 42.53% -30,638,386 -30,638,386 0 0.00% 境内自然人持股 21,679,048 30.09% -4,052,598 -4,052,598 17,626,450 24.47% 基金、产品 1,555,991 2.16% -1,555,991 -1,555,991 0 0.00% 4、外资持股 572 0.00% -572 -572 0 0.00% 其中：境外法人持股 444 0.00% -444 -444 0 0.00% 境外自然人持股 128 0.00% -128 -128 0 0.00% 二、无限售条件股份 17,082,013 23.71% 37,331,474 37,331,474 54,413,487 75.53% 1、人民币普通股 17,082,013 23.71% 37,331,474 37,331,474 54,413,487 75.53% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 72,039,937 100.00% 0 0 72,039,937 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 公司经中国证券监督管理委员会《关于同意果麦文化传媒股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]2449 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,801 万股，并于 2021 年 8 月 30 日在深圳证券交易所创 业板上市。首次公开发行股票完成后，公司总股本为 72,039,937 股，其中有流通限制及限售安排的股票数量为 54,957,924 股，占发行后总股本的比例为 76.29%，无流通限制及限售安排的股票数量为 17,082,013 股，占发行后总股本 比例为 23.71%。本次上市流通的限售股全部为首次公开发行网下配售限售股份，股份数量为 927,987 股，占发行后总股本 的 1.29%，限售期为自股票上市之日起 6 个月，该部分限售股已于 2022 年 2 月 28 日锁定期届满。 截至 2022 年 8 月 25 日，公司总股本为 72,039,937 股。其中：有限售条件股份数量为 54,029,937 股，均为首次公开 发行前已发行的限售股，占公司总股本的 75.00%；无限售流通股 18,010,000 股，占公司总股本的 25.00%。本次上市流通 的限售股属于首次公开发行前已发行的部分限售股股份，本次解除限售股东数量共计 14 户，股份数量为 36,403,487 股， 占公司总股本的 50.5324%，限售期为自公司股票上市之日即 2021 年 8 月 30 日起 12 个月，于 2022 年 8 月 30 日起上市流 通。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 路金波 17,626,450 0 0 17,626,450 首发前限售股 2024 年 8 月 29 日 经纬创达（杭 州）创业投资 合伙企业（有 限合伙） 6,303,350 0 6,303,350 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 浙江博纳影视 制作有限公司 5,000,000 0 5,000,000 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 共青城嘉恩投 资管理合伙企 业（有限合伙 3,939,600 0 3,939,600 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 上海果麦投资 管理合伙企业 （有限合伙） 3,785,639 0 3,785,639 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 和谐成长二期 （义乌）投资 中心（有限合 伙） 3,051,665 0 3,051,665 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 浙江普华天勤 股权投资合伙 企业（有限合 4,790,550 0 4,790,550 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 伙） 周巧蓉 2,446,351 0 2,446,351 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 杭州经天纬地 投资合伙企业 （有限合伙） 2,209,100 0 2,209,100 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 北京华盖映月 影视文化投资 合伙企业（有 限合伙） 1,555,550 0 1,555,550 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 薛军 1,350,150 0 1,350,150 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 浙江出版传媒 股份有限公司 1,080,599 0 1,080,599 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 杭州浅石投资 管理有限公司 －嘉兴浅石金 麦股权投资合 伙企业（有限 合伙） 518,783 0 518,783 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 谭娟 252,150 0 252,150 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 杭州浅石投资 管理有限公司 －浅石创投 （杭州）创业 投资合伙企业 （有限合伙） 120,000 0 120,000 0 首发前限售股 2022 年 8 月 30 日 首次公开发行 网下配售限售 股股东 927,987 0 927,987 0 首发前限售股 2022 年 2 月 28 日 合计 54,957,924 0 37,331,474 17,626,450 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 9,358 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 8,439 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 9） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 9） 0 持有特别表 决权股份的 股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数 量 报告期内增减 变动情况 持有有限售条件的 股份数量 持有无限售条件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 路金波 境内自然人 24.47% 17,626,450 0 17,626,450 0 浙江博纳影视制作有限公 司 境内非国有法人 6.94% 5,000,000 0 0 5,000,000 共青城嘉恩投资管理合伙 企业（有限合伙） 境内非国有法人 5.47% 3,939,600 0 0 3,939,600 浙江普华天勤股权投资合 伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.85% 3,497,283 -1,293,267 0 3,497,283 上海果麦投资管理合伙企 业（有限合伙） 境内非国有法人 4.30% 3,096,339 -689,300 0 3,096,339 周巧蓉 境内自然人 3.40% 2,446,351 0 0 2,446,351 经纬创达（杭州）创业投 资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.99% 2,155,147 -4,148,203 0 2,155,147 和谐成长二期（义乌）投 资中心（有限合伙） 境内非国有法人 2.24% 1,612,193 -1,439,472 0 1,612,193 北京华盖映月影视文化投 资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 2.16% 1,555,550 0 0 1,555,550 薛军 境内自然人 1.79% 1,290,150 -60,000 0 1,290,150 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情 况的说明 无 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江博纳影视制作有限公司 5,000,000 人民币普通股 5,000,0 00 共青城嘉恩投资管理合伙企业（有限合伙） 3,939,600 人民币普通股 3,939,6 00 浙江普华天勤股权投资合伙企业（有限合伙） 3,497,283 人民币普通股 3,497,2 83 上海果麦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,096,339 人民币普通股 3,096,3 39 周巧蓉 2,446,351 人民币普通股 2,446,3 51 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合 伙） 2,155,147 人民币普通股 2,155,1 47 和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙） 1,612,193 人民币普通股 1,612,1 93 北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有限合 伙） 1,555,550 人民币普通股 1,555,5 50 薛军 1,290,150 人民币普通股 1,290,1 50 浙江出版传媒股份有限公司 1,080,599 人民币普通股 1,080,5 99 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系 或一致行动的说明 无 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 路金波 中国 否 主要职业及职务 报告期内，路金波担任公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 路金波 本人 中国 否 主要职业及职务 报告期内，路金波担任公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 03 月 20 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2023]000442 号 注册会计师姓名 胡宏 施慧 审计报告正文 果麦文化传媒股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了果麦文化传媒股份有限公司(以下简称果麦文化)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了果麦文化 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于果 麦文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 营业收入的确认； 2. 存货跌价准备的计提； 3. 预付账款的确认及减值准备的计提。 (一) 营业收入的确认 1. 事项描述 果麦文化与营业收入相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注五/（三十九）及附注七注 释 61、附注十七注释 4 相关营业收入披露。果麦文化本期合并财务报表营业收入为 46,201.19 万元。由于 营业收入是果麦文化的关键财务指标，因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于营业收入所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价和测试了果麦文化与营业收入相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）对公司销售政策进行了解、分析，特别是对产品的销售模式，结合行业分析资料，对其销售业 务的商业合理性进行判断； （3）获取公司与重要客户签订的购销合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、发货折扣及货款 结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定； 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 （4）按照业务类别进行毛利率分析，结合毛利率及同行业的对比分析，评估报告期内收入确认的合 理性； （5）分产品分类别的将公司确认收入的销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多 确认收入或少结转成本的情况，收入确认与成本结转是否相匹配； （6）取得公司有关折扣与折让的具体规定和其他文件资料，并抽查较大金额的折扣与折让是否经适 当授权批准，复核金额计算是否正确，是否存在跨期； （7）抽样检查重要业务凭证包括合同、代销清单等，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、 完整地确认、记录及列报营业收入； （8）执行截止性测试，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况； （9）向重要客户实施积极式函证程序，询证本报告期发生的销售金额及往来款项余额，确认营业收 入的真实性、完整性； 基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的规定，相 关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。 (二) 存货跌价准备的计提 1. 事项描述 果麦文化与存货相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注五（15）及附注七注释 9 存货相 关披露。果麦文化存货期末价值为 10,861.89 万元，占流动资产比例为 16.43%。果麦文化按照库龄对库存 商品、委托代销商品计提存货跌价准备。由于存货价值较高，对财务报表影响较大，故我们将存货跌价 准备计提作为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价并测试公司与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）评估管理层对存货跌价准备计提政策的合理性； （3）获取库龄分析表，复核各期末的存货库龄是否正确； （4）获取存货跌价准备计算表，检查计提方法是否与会计政策相一致，复核并重新计算存货跌价准 备的计算是否正确，判断计提是否充分、合理。 基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对存货跌价准备计提充分。 (三) 预付款项的确认及减值准备的计提 1. 事项描述 果麦文化与预付款项相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报表附注七注释 7 预付款项的相关披 露。果麦文化预付款项期末价值分别为 6,412.64 万元，主要为预付版税。由于选题及预付版税需要公司管 理层基于日常经营作出重要判断，且预付版税价值较高，对财务报表影响较大，故我们将预付账款的确 认及减值准备的计提作为关键审计事项。 2. 审计应对 （1）了解、评价并测试果麦文化与版税采购相关的内部控制设计和运行有效性； （2）采用抽样的方式，查阅了本报告期内的重要版税采购合同，核对版税支付方式、银行付款单及 银行流水，检查版税支付记录是否正确，是否与合同约定一致； （3）抽取版权合同样本，复核并重新计算各期应结转版权成本的金额是否正确； （4）向重要版权方发出函证，询证本报告期的预付版税、版税结算及余额，确认预付账款期末余额 的正确性； （5）了解预付版税减值准备计提政策，针对未出版作品的预付版税，获取主要作品稿件交付、后期 策划、报送出版社审批等各环节资料及沟通记录，分析作品从签约到出版周期的合理性；针对已出版作 品的预付版税，结合历史销售数据，检查并测算预付版税减值准备的合理性。根据上述方法评估报告期 内预付账款减值准备计提的充分性和适当性。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 基于获取的审计证据，我们认为，果麦文化管理层对预付账款的确认符合企业会计准则的规定，对 预付账款减值准备计提充分。 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 果麦文化管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，果麦文化管理层负责评估果麦文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算果麦文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督果麦文化的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对果麦 文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致果麦文化不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就果麦文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：果麦文化传媒股份有限公司 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 285,177,751.25 199,212,955.92 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 75,207,802.19 96,546,380.82 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 81,766,314.24 79,417,700.87 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 64,126,399.90 73,016,099.43 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 5,939,708.08 4,988,486.80 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 108,618,866.02 110,260,438.69 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 40,405,219.18 10,081,232.88 其他流动资产 0.00 1,142,803.98 流动资产合计 661,242,060.86 574,666,099.39 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 20,000,000.00 50,000,000.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 13,012,300.81 0.00 其他权益工具投资 79,800.00 171,000.00 其他非流动金融资产 1,074,600.00 13,580,395.25 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 6,378,163.78 6,282,310.77 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 24,243,126.75 27,575,384.50 无形资产 1,464,938.87 2,192,341.32 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 3,107,698.88 817,921.55 递延所得税资产 17,066,641.48 11,783,264.43 其他非流动资产 非流动资产合计 86,427,270.57 112,402,617.82 资产总计 747,669,331.43 687,068,717.21 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 86,376,954.84 74,989,637.38 预收款项 0.00 0.00 合同负债 14,723,091.39 9,703,135.88 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 9,034,474.13 8,694,708.58 应交税费 3,865,284.72 3,180,264.80 其他应付款 7,042,735.14 11,134,836.73 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 6,197,083.84 9,074,503.40 其他流动负债 0.00 134,759.38 流动负债合计 127,239,624.06 116,911,846.15 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 16,488,165.64 16,087,462.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 16,488,165.64 16,087,462.00 负债合计 143,727,789.70 132,999,308.15 所有者权益： 股本 72,039,937.00 72,039,937.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 300,232,299.17 283,473,083.06 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 -2,864,670.00 -2,787,150.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 24,336,985.50 20,418,705.72 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 209,523,196.34 180,202,245.22 归属于母公司所有者权益合计 603,267,748.01 553,346,821.00 少数股东权益 673,793.72 722,588.06 所有者权益合计 603,941,541.73 554,069,409.06 负债和所有者权益总计 747,669,331.43 687,068,717.21 法定代表人：路金波 主管会计工作负责人：蔡钰如 会计机构负责人：蔡钰如 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 275,583,677.92 192,716,885.26 交易性金融资产 75,207,802.19 96,546,380.82 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 81,466,584.37 79,980,097.80 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 63,998,707.15 72,865,642.39 其他应收款 10,361,755.97 10,312,366.06 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 108,544,562.21 110,165,974.88 合同资产 0.00 0.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 40,405,219.18 10,081,232.88 其他流动资产 0.00 1,142,803.98 流动资产合计 655,568,308.99 573,811,384.07 非流动资产： 债权投资 20,000,000.00 50,000,000.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 13,012,300.81 0.00 其他权益工具投资 79,800.00 171,000.00 其他非流动金融资产 1,074,600.00 13,580,395.25 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 6,187,654.84 5,992,462.50 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 18,258,178.80 23,352,633.20 无形资产 1,464,938.87 2,192,341.32 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 3,107,698.88 454,125.29 递延所得税资产 17,065,900.67 11,783,264.43 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 80,251,072.87 107,526,221.99 资产总计 735,819,381.86 681,337,606.06 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 86,366,454.84 74,979,137.38 预收款项 0.00 0.00 合同负债 13,403,275.54 9,601,962.87 应付职工薪酬 5,857,936.30 6,396,790.91 应交税费 3,233,061.77 2,955,273.69 其他应付款 6,830,392.39 10,902,769.66 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 4,703,725.51 6,437,883.64 其他流动负债 0.00 134,759.38 流动负债合计 120,394,846.35 111,408,577.53 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 13,282,668.48 16,087,462.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 13,282,668.48 16,087,462.00 负债合计 133,677,514.83 127,496,039.53 所有者权益： 股本 72,039,937.00 72,039,937.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 299,843,881.37 283,084,665.26 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 -2,864,670.00 -2,787,150.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 24,336,985.50 20,418,705.72 未分配利润 208,785,733.16 181,085,408.55 所有者权益合计 602,141,867.03 553,841,566.53 负债和所有者权益总计 735,819,381.86 681,337,606.06 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 462,011,902.18 461,266,319.03 其中：营业收入 462,011,902.18 461,266,319.03 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 391,699,565.55 380,976,521.46 其中：营业成本 233,856,168.48 240,062,967.79 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险责任合同准备金净 额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 325,927.30 389,284.80 销售费用 44,271,604.69 39,260,857.19 管理费用 101,432,137.75 88,028,780.60 研发费用 13,509,536.52 14,103,142.74 财务费用 -1,695,809.19 -868,511.66 其中：利息费用 1,010,448.98 1,450,915.08 利息收入 2,783,569.24 2,416,277.22 加：其他收益 1,065,998.58 4,698,611.58 投资收益（损失以“－”号填 列） -2,839,876.26 1,626,055.97 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 412,300.81 0.00 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -396,515.31 306,243.55 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -735,996.04 -2,465,663.97 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -21,779,694.12 -19,885,604.48 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 17,996.67 8,632.16 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 45,644,250.15 64,578,072.38 加：营业外收入 945,759.87 599,459.80 减：营业外支出 547,926.70 154,502.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 46,042,083.32 65,023,029.28 减：所得税费用 5,287,453.38 8,324,141.60 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 40,754,629.94 56,698,887.68 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 40,754,629.94 56,698,887.68 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 40,803,424.28 56,727,353.60 2.少数股东损益 -48,794.34 -28,465.92 六、其他综合收益的税后净额 -77,520.00 -1,469,650.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -77,520.00 -1,469,650.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -77,520.00 -1,469,650.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 1.重新计量设定受益计划变动 额 0.00 0.00 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -77,520.00 -1,469,650.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 0.00 0.00 4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 5.现金流量套期储备 0.00 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 7.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 40,677,109.94 55,229,237.68 归属于母公司所有者的综合收益总 额 40,725,904.28 55,257,703.60 归属于少数股东的综合收益总额 -48,794.34 -28,465.92 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.5664 0.9449 （二）稀释每股收益 0.5664 0.9449 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：路金波 主管会计工作负责人：蔡钰如 会计机构负责人：蔡钰如 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 459,791,056.74 460,319,279.94 减：营业成本 234,060,312.64 239,638,621.12 税金及附加 223,922.58 184,192.40 销售费用 44,600,979.31 38,715,037.62 管理费用 100,282,937.85 88,980,734.88 研发费用 13,509,536.52 14,103,142.74 财务费用 -1,854,882.85 -1,094,396.85 其中：利息费用 831,038.27 1,219,576.04 利息收入 2,758,964.67 2,403,728.58 加：其他收益 784,427.29 4,657,370.60 投资收益（损失以“－”号填 列） -2,839,876.26 1,626,055.97 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 412,300.81 0.00 以摊余成本计量的金 0.00 0.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -396,515.31 306,243.55 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -721,179.92 -2,465,663.97 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -21,779,694.12 -19,885,604.48 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 17,996.67 8,632.16 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 44,033,409.04 64,038,981.86 加：营业外收入 945,660.40 599,174.44 减：营业外支出 547,926.69 154,395.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 44,431,142.75 64,483,760.48 减：所得税费用 5,248,344.98 8,324,141.60 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 39,182,797.77 56,159,618.88 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 39,182,797.77 56,159,618.88 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 -77,520.00 -1,469,650.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -77,520.00 -1,469,650.00 1.重新计量设定受益计划变动 额 0.00 0.00 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -77,520.00 -1,469,650.00 4.企业自身信用风险公允价值 变动 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 0.00 0.00 4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 5.现金流量套期储备 0.00 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 7.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 39,105,277.77 54,689,968.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 0 0 （二）稀释每股收益 0 0 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,480,294.08 436,712,635.35 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 6,502,707.43 8,211,418.61 经营活动现金流入小计 466,983,001.51 444,924,053.96 购买商品、接受劳务支付的现金 231,562,614.05 216,298,476.57 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 拆出资金净增加额 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 95,229,633.38 88,606,488.72 支付的各项税费 12,434,833.52 12,237,165.72 支付其他与经营活动有关的现金 29,632,734.54 39,989,745.46 经营活动现金流出小计 368,859,815.49 357,131,876.47 经营活动产生的现金流量净额 98,123,186.02 87,792,177.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 465,174,627.83 60,274,565.15 取得投资收益收到的现金 1,795,589.62 1,351,490.82 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 43,612.00 17,696.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 467,013,829.45 61,643,751.97 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,485,623.58 4,024,526.66 投资支付的现金 448,600,000.00 206,490,000.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,098,522.25 13,270,795.25 投资活动现金流出小计 454,184,145.83 223,785,321.91 投资活动产生的现金流量净额 12,829,683.62 -162,141,569.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 123,223,835.85 其中：子公司吸收少数股东投资收 0.00 1,125,000.00 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 到的现金 取得借款收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 123,223,835.85 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 7,564,193.38 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 17,389,372.90 19,245,027.70 筹资活动现金流出小计 24,953,566.28 19,245,027.70 筹资活动产生的现金流量净额 -24,953,566.28 103,978,808.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 17,309.91 -4,385.14 五、现金及现金等价物净增加额 86,016,613.27 29,625,030.56 加：期初现金及现金等价物余额 199,161,137.98 169,536,107.42 六、期末现金及现金等价物余额 285,177,751.25 199,161,137.98 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 447,442,598.35 434,626,623.59 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 6,219,243.57 7,972,080.86 经营活动现金流入小计 453,661,841.92 442,598,704.45 购买商品、接受劳务支付的现金 233,246,109.14 218,218,913.21 支付给职工以及为职工支付的现金 63,307,647.54 60,016,756.93 支付的各项税费 10,788,604.19 10,242,466.41 支付其他与经营活动有关的现金 55,082,734.49 75,050,289.88 经营活动现金流出小计 362,425,095.36 363,528,426.43 经营活动产生的现金流量净额 91,236,746.56 79,070,278.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 465,174,627.83 60,274,565.15 取得投资收益收到的现金 1,795,589.62 1,351,490.82 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 43,612.00 17,696.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 467,013,829.45 61,643,751.97 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,501,818.46 3,362,817.88 投资支付的现金 448,600,000.00 206,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,098,522.25 13,270,795.25 投资活动现金流出小计 454,200,340.71 222,633,613.13 投资活动产生的现金流量净额 12,813,488.74 -160,989,861.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 122,098,835.85 取得借款收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 122,098,835.85 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 7,564,193.38 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 13,584,741.23 14,772,061.84 筹资活动现金流出小计 21,148,934.61 14,772,061.84 筹资活动产生的现金流量净额 -21,148,934.61 107,326,774.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 17,309.91 -4,385.14 五、现金及现金等价物净增加额 82,918,610.60 25,402,805.73 加：期初现金及现金等价物余额 192,665,067.32 167,262,261.59 六、期末现金及现金等价物余额 275,583,677.92 192,665,067.32 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 72,039,937.00 283,473,083.06 -2,787,150.00 20,418,705.72 180,202,245.22 553,346,821.00 722,588.06 554,069,409.06 加： 会计政策 变更 前 期差错更 正 同 一控制下 企业合并 其 他 二、本年 期初余额 72,039,937.00 283,473,083.06 -2,787,150.00 20,418,705.72 180,202,245.22 553,346,821.00 722,588.06 554,069,409.06 三、本期 增减变动 金额（减 少以 16,759,216.11 -77,520.00 3,918,279.78 29,320,951.12 49,920,927.01 -48,794.34 49,872,132.67 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 “－”号 填列） （一）综 合收益总 额 -77,520.00 40,803,424.28 40,725,904.28 -48,794.34 40,677,109.94 （二）所 有者投入 和减少资 本 16,759,216.11 16,759,216.11 16,759,216.11 1．所有 者投入的 普通股 2．其他 权益工具 持有者投 入资本 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 16,759,216.11 16,759,216.11 16,759,216.11 4．其他 （三）利 润分配 3,918,279.78 -11,482,473.16 -7,564,193.38 -7,564,193.38 1．提取 盈余公积 3,918,279.78 -3,918,279.78 2．提取 一般风险 准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 -7,564,193.38 -7,564,193.38 -7,564,193.38 4．其他 （四）所 有者权益 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 内部结转 1．资本 公积转增 资本（或 股本） 2．盈余 公积转增 资本（或 股本） 3．盈余 公积弥补 亏损 4．设定 受益计划 变动额结 转留存收 益 5．其他 综合收益 结转留存 收益 6．其他 （五）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六）其 他 四、本期 期末余额 72,039,937.00 300,232,299.17 -2,864,670.00 24,336,985.50 209,523,196.34 603,267,748.01 673,793.72 603,941,541.73 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 54,029,937.00 193,977,289.51 -1,317,500.00 14,802,743.83 129,619,533.29 391,112,003.63 -24,208.00 391,087,795.63 加： 会计政策 变更 前 期差错更 正 同 一控制下 企业合并 其 他 二、本年 期初余额 54,029,937.00 193,977,289.51 -1,317,500.00 14,802,743.83 129,619,533.29 391,112,003.63 -24,208.00 391,087,795.63 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） 18,010,000.00 89,495,793.55 -1,469,650.00 5,615,961.89 50,582,711.93 162,234,817.37 746,796.06 162,981,613.43 （一）综 合收益总 额 -1,469,650.00 56,727,353.60 55,257,703.60 -28,465.92 55,229,237.68 （二）所 18,010,000.00 89,107,375.75 107,117,375.75 1,125,000.00 108,242,375.75 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 有者投入 和减少资 本 1．所有 者投入的 普通股 18,010,000.00 87,740,325.64 105,750,325.64 1,125,000.00 106,875,325.64 2．其他 权益工具 持有者投 入资本 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 1,367,050.11 1,367,050.11 1,367,050.11 4．其他 （三）利 润分配 5,615,961.89 -5,615,961.89 0.00 1．提取 盈余公积 5,615,961.89 -5,615,961.89 0.00 2．提取 一般风险 准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1．资本 公积转增 资本（或 股本） 2．盈余 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 公积转增 资本（或 股本） 3．盈余 公积弥补 亏损 4．设定 受益计划 变动额结 转留存收 益 5．其他 综合收益 结转留存 收益 6．其他 （五）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六）其 他 388,417.80 -528,679.78 -140,261.98 -349,738.02 -490,000.00 四、本期 期末余额 72,039,937.00 283,473,083.06 -2,787,150.00 20,418,705.72 180,202,245.22 553,346,821.00 722,588.06 554,069,409.06 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期 末余额 72,039,937.00 283,084,665.26 -2,787,150.00 20,418,705.72 181,085,408.55 553,841,566.53 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 72,039,937.00 283,084,665.26 -2,787,150.00 20,418,705.72 181,085,408.55 553,841,566.53 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 16,759,216.11 -77,520.00 3,918,279.78 27,700,324.61 48,300,300.50 （一）综合 收益总额 -77,520.00 39,182,797.77 39,105,277.77 （二）所有 者投入和减 少资本 16,759,216.11 16,759,216.11 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 16,759,216.11 16,759,216.11 4．其他 （三）利润 分配 3,918,279.78 -11,482,473.16 -7,564,193.38 1．提取盈 余公积 3,918,279.78 -3,918,279.78 2．对所有 者（或股 东）的分配 -7,564,193.38 -7,564,193.38 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 72,039,937.00 299,843,881.37 -2,864,670.00 24,336,985.50 208,785,733.16 602,141,867.03 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期 末余额 54,029,937.00 193,977,289.51 -1,317,500.00 14,802,743.83 130,541,751.56 392,034,221.90 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 54,029,937.00 193,977,289.51 -1,317,500.00 14,802,743.83 130,541,751.56 392,034,221.90 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 18,010,000.00 89,107,375.75 -1,469,650.00 5,615,961.89 50,543,656.99 161,807,344.63 （一）综合 收益总额 -1,469,650.00 56,159,618.88 54,689,968.88 （二）所有 者投入和减 少资本 18,010,000.00 89,107,375.75 107,117,375.75 1．所有者 18,010,000.00 87,740,325.64 105,750,325.64 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 1,367,050.11 1,367,050.11 4．其他 （三）利润 分配 5,615,961.89 -5,615,961.89 1．提取盈 余公积 5,615,961.89 -5,615,961.89 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 72,039,937.00 283,084,665.26 -2,787,150.00 20,418,705.72 181,085,408.55 553,841,566.53 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 三、公司基本情况 1、公司概况 果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杭州果麦文化传媒有限公司于 2017 年 11 月 15 日，经有 限公司股东会决议及发起人协议同意，整体变更设立的股份有限公司，并以经审计后的截止 2017 年 3 月 31 日的净资产人 民币 11,704.02 万元，折合股本 5,000.00 万元，净资产大于股本部分共计 6,704.02 万元计入资本公积。上述整体股改事宜业 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2017]000801 号《验资报告》予以验证。 根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2449 号《关于同意果麦文化 传媒股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,801 万股，每股面值 1 元， 每股发行价 8.11 元，共计募集资金 14,606.11 万元，该募集资金已于 2021 年 8 月 25 日全部到位，并经大华会计师事务所 （特殊普通合伙）验证，出具了大华验字[2021]000585 号验资报告。至此公司股本变更为 7,203.9937 万股，注册资本变更 为人民币 7,203.9937 万元。 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司股本总数为 7,203.9937 万股，公司注册资本为人民币 7,203.9937 万元，现持有统一社会信 用代码为 9133010659662215XJ 的营业执照，证券代码：301052。公司注册地: 浙江省杭州市西湖区钱江浙商创投中心 2 幢 406 室，总部办公地: 上海市古宜路 181 号，实际控制人为路金波。 2、公司业务性质和主要经营活动 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为文化、体育和娱乐业（R）中的新 闻和出版业（R85）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码表》（GB/T4754-2017），公司所属行业为文化、体 育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R86）。 公司主要经营活动为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营。 经营范围：许可项目:出版物批发;出版物零售;音像制品复制;互联网信息服务;餐饮服务;演出经纪;出版物互联网销售（依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准）。一般项目:知识产权服务（专利代理 服务除外）;文具用品零售;文具制造;工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）;互联网销售（除销售需要许可的商 品）;日用品销售;广告发布;广告设计、代理;市场营销策划;企业形象策划;社会经济咨询服务;项目策划与公关服务;文艺创作; 组织文化艺术交流活动;咨询策划服务;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;其他文化艺术经纪代理;文化娱乐经纪人 服务;餐饮管理（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 20 日批准报出。 1、本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 北京果麦文化传媒有限公司 全资 2 100.00 100.00 海南果然好麦文化传媒有限公司 全资 2 100.00 100.00 杭州果然好麦文化传媒有限公司 全资 2 100.00 100.00 北京新作文化科技有限公司 控股 3 64.00 64.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户 2、 本期新纳入合并范围的子公司如下： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 名称 变更原因 杭州果然好麦文化传媒有限公司 新设 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易事项制定了具体会计政策和估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （4）为合并发生的相关费用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 2）处置子公司或业务 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收 益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 （1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： 1) 以摊余成本计量的金融资产。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 1) 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以 摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账 款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收 入。 2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本 公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应 分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需 要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （2） 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2) 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 （3） 金融资产和金融负债的终止确认 1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： 1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的 其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 （6） 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同， 进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： 1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当 期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的 损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1) 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2) 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； ①债务人很可能破产或进行其他财务重组； ②发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ③以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3) 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详 见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4) 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （7） 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用 损失风险极低 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 确定预期信用损失 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 同“应收账款” 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 未来经济状况的预测，预期无信用损失 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司 根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用风险 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具 减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减 值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况 的预测，预期无信用损失 无风险组合 根据业务性质，无预期信用损失风险，主要包括员 工备用金、员工借款、押金、保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往 的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用风险 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在产品（尚未完成策划及出版的图书策划成本）、库存商品、委托代销商品和低值易 耗品等。 （2）存货的计价方法 存货取得时采用实际成本计价。库存商品和委托代销商品领用或发出时采用一次加权平均法确定其 发出成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品 和委托代销商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 本公司图书类库存商品和委托代销商品，结合行业积压图书处理的一般情况和公司处理积压图书的 实际经验，于每期期末对库存商品和委托代销商品进行全面清查，库龄 1 年以内的不计提存货跌价准备， 库龄 1-2 年的按图书码洋的 10%计提存货跌价准备，2 年以上的按图书码洋的 20%计提存货跌价准备，计 提金额以图书成本为限。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列 示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 17、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： 1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具 减值。 21、长期应收款 22、长期股权投资 （1） 初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／10（6）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2） 后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3） 长期股权投资核算方法的转换 1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外 收入。 2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 （4） 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5） 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与 被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出 管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 房屋及建筑物 年限平均法 36 5% 2.64% 运输工具 年限平均法 4 5% 23.75% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产的初始计量 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2)无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 A. 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5、9 年 合同有效期 版权 5、10 年 授权使用期限或预计受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B. 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2） 内部研究开发支出会计政策 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 1) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2) 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司内部研发项目均为费用化研发项目，不作资本化处理。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 (1) 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (2) 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费用 3 年 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负 债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需 支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 36、预计负债 37、股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股 份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 (3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (4) 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 1）图书策划与发行 2）数字内容业务 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 3）IP 衍生与运营 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品 具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本 公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进 度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义 务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 收入确认的具体方法 本公司的主要业务分为图书策划与发行、数字内容业务、IP 衍生与运营，在客户取得相关商品或服 务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 1) 图书策划与发行 采用代销方式销售图书的，在收到代销清单时确认销售收入；不能取得代销清单的，以收到受托方 提供的结算清单时确认商品销售收入。 采取买断式经销方式销售图书的，以图书发出并签收后确认销售收入的实现。 采用直销方式销售图书的，在商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入。 2) 数字内容业务 公司数字内容业务通过授权平台使用公司制作的数字内容产品，根据合同约定的结算方式不同分别 确认收入。 日常结算型：公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入； 保底型：在授权期内，公司在取得合作平台提供的结算单时确认收入；授权期满时，如已结算金额 未超出保底收益，则将差额部分一次性确认收入。 买断型：公司在授权日并将数字内容产品转移给客户后确认收入。 3) IP 衍生与运营 版权授权业务在收到客户提供的结算单时确认收入。 40、政府补助 (1) 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (2) 政府补助的确认 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 (3) 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 (1)确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 A 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 B 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列 条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其 总体商业目的。 2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 C 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产 为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期 内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 低价值资产租赁 车辆租赁、服务器租赁、摄影器材租赁等 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/（二十九）、（三十五）。 （2） 融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 无 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解 释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断” 不适用 本项会计政策变更对公司 报表无影响 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则 解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得 税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益 结算的股份支付的会计处理”。 不适用 本项会计政策变更对公司 报表无影响 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 图书策划与发行；数字内容业务；IP 衍生与运营；其他服务；其他商品销 售 0；6；6；6；13、9 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15 北京果麦文化传媒有限公司 20 海南果然好麦文化传媒有限公司 20 杭州果然好麦文化传媒有限公司 20 北京新作文化科技有限公司 20 2、税收优惠 （1）所得税 经复审后，本公司于 2022 年 12 月 24 日取得证书编号为 GR202233000957 号《高新技术企业证书》， 有效期为三年，2022 年至 2024 年享受 15%的所得税优惠税率。 本公司子公司北京果麦文化传媒有限公司、海南果然好麦文化传媒有限公司、杭州果然好麦文化传 媒有限公司及北京新作文化科技有限公司系小型微利企业，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税；对年应纳 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 （2）增值税 根据财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（税务总局公告 2021 年第 10 号），自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，图书批发、零售环节免征增值税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 283,960,129.61 197,633,672.60 其他货币资金 1,217,621.64 1,579,283.32 合计 285,177,751.25 199,212,955.92 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 0.00 0.00 其他说明： 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 75,207,802.19 96,546,380.82 其中： 结构性存款 75,207,802.19 96,546,380.82 合计 75,207,802.19 96,546,380.82 其他说明： 无 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 合计 0.00 0.00 其他说明： 无 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 8,017,6 72.49 8.76% 8,017,6 72.49 100.00% 7,668,1 09.19 8.66% 7,668,1 09.19 100.00% 其 中： 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 8,017,6 72.49 8.76% 8,017,6 72.49 100.00% 7,668,1 09.19 8.66% 7,668,1 09.19 100.00% 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 83,531, 418.19 91.24% 1,765,1 03.95 2.11% 81,766, 314.24 80,845, 322.18 91.34% 1,427,6 21.31 1.77% 79,417, 700.87 其 中： 账龄组 合 83,531, 418.19 91.24% 1,765,1 03.95 2.11% 81,766, 314.24 80,845, 322.18 91.34% 1,427,6 21.31 1.77% 79,417, 700.87 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 合计 91,549, 090.68 100.00% 9,782,7 76.44 10.69% 81,766, 314.24 88,513, 431.37 100.00% 9,095,7 30.50 10.28% 79,417, 700.87 按单项计提坏账准备：8,017,672.49 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 2,778,841.33 2,778,841.33 100.00% 预计无法收回 第二名 2,272,022.40 2,272,022.40 100.00% 预计无法收回 第三名 1,602,914.16 1,602,914.16 100.00% 预计无法收回 第四名 902,605.00 902,605.00 100.00% 预计无法收回 第五名 175,000.00 175,000.00 100.00% 预计无法收回 第六名 111,705.96 111,705.96 100.00% 预计无法收回 第七名 106,143.13 106,143.13 100.00% 预计无法收回 第八名 67,924.52 67,924.52 100.00% 预计无法收回 第九名 515.99 515.99 100.00% 预计无法收回 合计 8,017,672.49 8,017,672.49 按组合计提坏账准备：1,765,103.95 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 80,897,095.08 808,970.95 1.00% 1-2 年 1,347,807.73 67,390.39 5.00% 2-3 年 568,246.81 170,474.04 30.00% 3 年以上 718,268.57 718,268.57 100.00% 合计 83,531,418.19 1,765,103.95 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 81,003,541.88 1 至 2 年 1,889,115.79 2 至 3 年 1,691,668.53 3 年以上 6,964,764.48 3 至 4 年 6,964,764.48 合计 91,549,090.68 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 单项计提预期 信用损失的应 收账款 7,668,109.19 349,563.30 8,017,672.49 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 1,427,621.31 337,482.64 1,765,103.95 合计 9,095,730.50 687,045.94 9,782,776.44 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 18,629,406.09 20.35% 186,294.06 第二名 15,696,660.65 17.15% 156,966.61 第三名 15,688,864.25 17.14% 156,888.64 第四名 8,770,508.87 9.58% 87,705.09 第五名 7,812,622.70 8.53% 78,126.23 合计 66,598,062.56 72.75% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,480,906.06 35.06% 23,323,738.56 31.94% 1 至 2 年 12,195,112.81 19.02% 28,325,978.83 38.79% 2 至 3 年 17,531,506.42 27.34% 14,492,898.25 19.85% 3 年以上 11,918,874.61 18.59% 6,873,483.79 9.41% 合计 64,126,399.90 73,016,099.43 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截至 2022 年末，预付账龄超过一年的金额：41,645,493.84 元，系公司为锁定优质版权，需要提前支付 作者版税。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算的原因 第一名 11,824,979.41 9.10 5 年以内 预付版税尚未结转完 第二名 10,428,244.16 8.02 3 年以内 预付版税尚未结转完 第三名 7,999,896.77 6.15 2 年以内 预付策划费尚未结转完 第四名 4,956,617.70 3.81 5 年以内 预付版税尚未结转完 第五名 4,910,611.29 3.78 1 年以内 预付版税尚未结转完 合计 40,120,349.33 30.86 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 5,939,708.08 4,988,486.80 合计 5,939,708.08 4,988,486.80 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 2,152,995.11 1,826,043.95 员工备用金 187,463.37 121,884.75 往来款 1,571,445.00 3,075,083.00 代位追偿货款 2,111,279.60 合计 6,023,183.08 5,023,011.70 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 30,000.00 4,524.90 34,524.90 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第二阶段 -15,000.00 15,000.00 本期计提 30.00 63,920.10 63,950.10 本期转回 15,000.00 15,000.00 2022 年 12 月 31 日余 额 30.00 83,445.00 83,475.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,207,529.18 1 至 2 年 2,249,295.37 2 至 3 年 165,747.74 3 年以上 1,400,610.79 3 至 4 年 1,400,610.79 合计 6,023,183.08 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 34,524.90 48,950.10 83,475.00 合计 34,524.90 48,950.10 83,475.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 代位追偿货款 2,111,279.60 1 年以内 35.05% 第二名 往来款 1,500,000.00 1-2 年 24.90% 75,000.00 第三名 保证金及押金 1,031,165.98 3 年以上 17.12% 第四名 保证金及押金 372,747.15 3 年以上 6.19% 第五名 保证金及押金 120,000.00 3 年以上 1.99% 合计 5,135,192.73 85.25% 75,000.00 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 在产品 5,430,775.42 150,920.00 5,279,855.42 4,568,687.02 4,568,687.02 库存商品 57,771,254.21 10,231,883.85 47,539,370.36 46,759,650.93 7,453,762.75 39,305,888.18 发出商品 60,796,847.92 4,997,207.68 55,799,640.24 72,173,240.08 5,787,376.59 66,385,863.49 合计 123,998,877.55 15,380,011.53 108,618,866.02 123,501,578.03 13,241,139.34 110,260,438.69 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 150,920.00 150,920.00 库存商品 7,453,762.75 2,778,121.10 10,231,883.85 发出商品 5,787,376.59 1,321,110.69 2,111,279.60 4,997,207.68 合计 13,241,139.34 4,250,151.79 2,111,279.60 15,380,011.53 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 0.00 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 大额存单 40,405,219.18 10,081,232.88 合计 40,405,219.18 10,081,232.88 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留待抵扣进项税 1,055,674.54 待摊费用 87,129.44 合计 0.00 1,142,803.98 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大额存单-本 金 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 大额存单-未 到期应计利息 405,219.18 405,219.18 81,232.88 81,232.88 小计 60,405,219.18 60,405,219.18 60,081,232.88 60,081,232.88 减：一年内到 期的债权投资 40,405,219.18 40,405,219.18 10,081,232.88 10,081,232.88 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 备注 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 的损失准 备 合计 0.00 0.00 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 0.00 0.00 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初 余额 （账 面价 值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 上海七 只鹿文 化传媒 有限公 司 2,600,000.00 -193,812.85 2,406,187.15 湖南齐 育未来 教育科 技有限 公司 10,000,000.00 606,113.66 10,606,113.66 小计 12,600,000.00 412,300.81 13,012,300.81 合计 12,600,000.00 412,300.81 13,012,300.81 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京小亮人文化传媒有限公司权益工 具 79,800.00 171,000.00 合计 79,800.00 171,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 北京小亮人文 化传媒有限公 司权益工具 3,370,200.00 非交易性权益 工具投资 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 项目投资 1,074,600.00 13,580,395.25 合计 1,074,600.00 13,580,395.25 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,378,163.78 6,282,310.77 合计 6,378,163.78 6,282,310.77 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,220,931.69 1,222,701.38 3,945,039.36 2,130,833.51 11,519,505.94 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 2.本期增加金额 47,787.61 564,770.88 639,039.42 1,251,597.91 （1）购置 47,787.61 564,770.88 639,039.42 1,251,597.91 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 47,787.61 250,221.36 512,302.33 （1）处置或报废 47,787.61 250,221.36 512,302.33 4.期末余额 4,220,931.69 1,221,771.04 4,259,588.88 2,556,509.91 12,258,801.52 二、累计折旧 1.期初余额 372,982.44 618,801.26 3,063,539.72 1,181,871.75 5,237,195.17 2.本期增加金额 111,385.80 222,670.93 413,927.38 382,145.46 1,130,129.57 （1）计提 111,385.80 222,670.93 413,927.38 382,145.46 1,130,129.57 3.本期减少金额 46,282.08 237,710.52 202,694.40 486,687.00 （1）处置或报废 46,282.08 237,710.52 202,694.40 486,687.00 4.期末余额 484,368.24 795,190.11 3,239,756.58 1,361,322.81 5,880,637.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,736,563.45 426,580.93 1,019,832.30 1,195,187.10 6,378,163.78 2.期初账面价值 3,847,949.25 603,900.12 881,499.64 948,961.76 6,282,310.77 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 38,622,199.47 38,622,199.47 2.本期增加金额 9,277,605.07 9,277,605.07 租赁 9,277,605.07 9,277,605.07 3.本期减少金额 到期 2,293,380.44 2,293,380.44 其他减少 1,314,212.55 1,314,212.55 4.期末余额 44,292,211.55 44,292,211.55 二、累计折旧 1.期初余额 11,046,814.97 11,046,814.97 2.本期增加金额 11,295,650.27 11,295,650.27 （1）计提 11,295,650.27 11,295,650.27 3.本期减少金额 2,293,380.44 2,293,380.44 （1）处置 （2）到期 2,293,380.44 2,293,380.44 4.期末余额 20,049,084.80 20,049,084.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,243,126.75 24,243,126.75 2.期初账面价值 27,575,384.50 27,575,384.50 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,807,293.75 14,654,085.2 4 17,461,378.9 9 2.本期增加金额 68,097.34 68,097.34 （1）购置 68,097.34 68,097.34 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 13,000,000.0 0 13,000,000.0 0 （1）处置 （2）到期 13,000,000.0 0 13,000,000.0 0 4.期末余额 2,875,391.09 1,654,085.24 4,529,476.33 二、累计摊销 1.期初余额 2,390,147.81 10,382,414.6 5 12,772,562.4 6 2.本期增加金额 186,293.42 609,206.37 795,499.79 （1）计提 186,293.42 609,206.37 795,499.79 3.本期减少金额 10,503,524.7 9 10,503,524.7 9 （1）处置 （2）到期 10,503,524.7 9 10,503,524.7 9 4.期末余额 2,576,441.23 488,096.23 3,064,537.46 三、减值准备 1.期初余额 2,496,475.21 2,496,475.21 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）到期 2,496,475.21 2,496,475.21 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 298,949.86 1,165,989.01 1,464,938.87 2.期初账面价值 417,145.94 1,775,195.38 2,192,341.32 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期减少金额 期末余额 期初余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损 益 期末余额 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 北京果麦文化 传媒有限公司 1,305,417.47 1,305,417.47 合计 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京果麦文化 传媒有限公司 1,305,417.47 1,305,417.47 合计 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测 期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 公司委托上海立信资产评估有限公司对本公司收购的北京果麦文化传媒有限公司所形成的商誉相关 资产组在 2017 年 12 月 31 日的可回收金额进行了评估，根据上海立信资产评估有限公司出具的资产评估 报告（信资评报字（2019）第 40106 号），该资产组的评估值为 21.73 万元，账面净值为 153.11 万元，减 值 131.38 万元。本公司于 2017 年 12 月 31 日对商誉全额计提减值准备。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 817,921.55 325,000.00 586,222.27 50,000.00 506,699.28 培训费 2,868,201.00 267,201.40 2,600,999.60 合计 817,921.55 3,193,201.00 853,423.67 50,000.00 3,107,698.88 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 91,101,972.25 13,663,814.24 73,964,303.06 11,094,645.46 使用权资产折旧及未 确认融资费用摊销 652,133.41 97,820.01 521,286.88 78,193.04 股份支付 18,126,266.22 2,718,939.93 1,367,050.26 205,057.53 公允价值变动 3,907,115.31 586,067.30 3,419,400.00 512,910.00 合计 113,787,487.19 17,066,641.48 79,272,040.20 11,890,806.03 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 无形资产摊销差异 716,943.99 107,541.60 合计 716,943.99 107,541.60 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 17,066,641.48 107,541.60 11,783,264.43 递延所得税负债 0.00 107,541.60 0.00 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,094,013.91 2,523,494.30 资产减值准备 1,305,417.47 1,399,427.44 合计 3,399,431.38 3,922,921.74 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 502,130.99 2023 226,278.93 288,003.12 2024 817,146.18 817,146.18 2025 847,807.17 847,807.17 2026 67,820.81 68,406.84 2027 134,960.82 合计 2,094,013.91 2,523,494.30 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 短期借款分类的说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 合计 0.00 0.00 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 86,376,954.84 74,989,637.38 合计 86,376,954.84 74,989,637.38 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日无账龄超过一年的重要应付款项 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 14,723,091.39 9,703,135.88 合计 14,723,091.39 9,703,135.88 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,103,854.31 87,174,970.44 86,944,554.52 8,334,270.23 二、离职后福利-设定 提存计划 590,854.27 8,262,692.73 8,153,343.10 700,203.90 三、辞退福利 133,266.00 133,266.00 合计 8,694,708.58 95,570,929.17 95,231,163.62 9,034,474.13 （2） 短期薪酬列示 单位：元 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 7,497,816.44 68,128,647.50 67,913,457.99 7,713,005.95 2、职工福利费 3,916,153.17 3,916,153.17 3、社会保险费 436,103.87 5,155,847.98 5,157,486.57 434,465.28 其中：医疗保险 费 425,594.54 4,997,559.26 5,001,612.05 421,541.75 工伤保险 费 10,509.33 158,288.72 155,874.52 12,923.53 4、住房公积金 169,934.00 4,359,080.20 4,342,215.20 186,799.00 5、工会经费和职工教 育经费 395,079.57 395,079.57 其他短期薪酬 5,220,162.02 5,220,162.02 合计 8,103,854.31 87,174,970.44 86,944,554.52 8,334,270.23 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 568,034.43 8,007,313.46 7,896,408.13 678,939.76 2、失业保险费 22,819.84 255,379.27 256,934.97 21,264.14 合计 590,854.27 8,262,692.73 8,153,343.10 700,203.90 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 455,878.73 111,953.65 企业所得税 2,496,847.07 2,365,436.97 个人所得税 388,453.04 386,922.80 城市维护建设税 6,167.42 14,180.26 房产税 16,727.41 33,454.83 教育费附加 4,442.39 7,041.02 印花税 47,269.42 9,413.60 文化事业费 4,363.33 代扣代缴所得税 445,135.91 251,861.67 合计 3,865,284.72 3,180,264.80 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 7,042,735.14 11,134,836.73 合计 7,042,735.14 11,134,836.73 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 3,614,000.00 3,099,664.02 代扣代缴社保及公积金 633,444.53 569,419.26 应付发行费用 5,586,226.42 应付运费等费用 1,453,923.11 1,212,969.14 应付员工费用报销 1,315,692.56 666,557.89 其他 25,674.94 合计 7,042,735.14 11,134,836.73 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 6,197,083.84 9,074,503.40 合计 6,197,083.84 9,074,503.40 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 134,759.38 合计 0.00 134,759.38 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,155,024.97 10,069,639.78 1-2 年 7,260,801.33 4,719,185.94 2-3 年 7,379,246.22 4,955,145.24 3-4 年 2,846,840.16 5,202,901.52 4-5 年 2,664,901.28 5 年以上 减：未确认融资费用 -1,956,663.20 -2,449,808.36 减：一年内到期的租赁负债 -6,197,083.84 -9,074,503.40 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 合计 16,488,165.64 16,087,462.00 其他说明： 本期确认租赁负债利息费用 1,010,448.98 元。 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 合计 0.00 0.00 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 0.00 0.00 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 72,039,937 .00 72,039,937 .00 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 0.00 0.00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 281,717,615.15 281,717,615.15 其他资本公积 1,755,467.91 16,759,216.11 18,514,684.02 合计 283,473,083.06 16,759,216.11 300,232,299.17 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 -2,787,150.00 -91,200.00 -13,680.00 -77,520.00 -2,864,670.00 其他 权益工具 投资公允 价值变动 -2,787,150.00 -91,200.00 -13,680.00 -77,520.00 -2,864,670.00 其他综合 收益合计 -2,787,150.00 -91,200.00 -13,680.00 -77,520.00 -2,864,670.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,418,705.72 3,918,279.78 24,336,985.50 合计 20,418,705.72 3,918,279.78 24,336,985.50 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 180,202,245.22 129,619,533.29 调整后期初未分配利润 180,202,245.22 129,619,533.29 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 40,803,424.28 56,727,353.60 减：提取法定盈余公积 3,918,279.78 5,615,961.89 应付普通股股利 7,564,193.38 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 其他 528,679.78 期末未分配利润 209,523,196.34 180,202,245.22 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 455,808,701.84 231,592,866.69 450,370,787.97 234,988,313.90 其他业务 6,203,200.34 2,263,301.79 10,895,531.06 5,074,653.89 合计 462,011,902.18 233,856,168.48 461,266,319.03 240,062,967.79 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 合计 商品类型 462,011,902.18 462,011,902.18 其中： 图书策划与发行 441,389,284.49 441,389,284.49 数字内容业务 12,949,711.28 12,949,711.28 IP 衍生与运营 1,469,706.07 1,469,706.07 其他商品销售 877,473.36 877,473.36 图书代理发行 2,235,583.13 2,235,583.13 其他服务 3,090,143.85 3,090,143.85 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 462,011,902.18 462,011,902.18 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 其中： 图书经销 358,576,867.86 358,576,867.86 互联网图书销售 82,812,416.63 82,812,416.63 互联网广告业务 3,089,359.61 3,089,359.61 其他 17,533,258.08 17,533,258.08 合计 462,011,902.18 462,011,902.18 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,856.64 163,911.53 教育费附加 24,475.41 70,285.27 房产税 16,647.91 33,295.83 土地使用税 79.50 159.00 印花税 166,809.02 74,776.31 地方教育费附加 16,313.97 46,856.86 文化事业费 43,744.85 合计 325,927.30 389,284.80 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,577,041.49 11,467,511.69 办公及差旅费 2,633,480.92 2,965,308.73 营销宣传费 17,570,405.14 13,589,410.72 仓储费 10,670,822.66 9,995,115.67 股份支付 1,590,821.95 120,581.58 其他 229,032.53 1,122,928.80 合计 44,271,604.69 39,260,857.19 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 62,648,561.68 57,464,775.39 办公费及差旅费 9,203,473.98 10,339,109.42 租赁费 7,421,851.19 7,681,969.95 折旧与摊销 2,050,101.08 2,840,845.44 费用性税金 -16,547.36 存货管理费 4,249,322.73 8,044,416.36 股份支付 14,688,814.35 1,206,336.54 损稿费 1,000,278.30 其他 169,734.44 467,874.86 合计 101,432,137.75 88,028,780.60 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,291,988.32 12,848,590.46 租赁费 1,130,850.60 1,131,438.95 折旧与摊销 75,856.02 123,113.33 其他 10,841.58 合计 13,509,536.52 14,103,142.74 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,010,448.98 1,450,915.08 减：利息收入 2,783,569.24 2,416,277.22 汇兑损益 -17,309.91 4,385.14 银行手续费 94,620.98 92,465.34 合计 -1,695,809.19 -868,511.66 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 934,612.99 4,560,000.00 代扣个人所得税手续费返还 108,574.12 104,513.19 进项税加计扣除 22,811.47 34,098.39 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 合计 1,065,998.58 4,698,611.58 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 412,300.81 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,497,542.63 274,565.15 债权投资在持有期间取得的利息收入 2,119,575.92 1,351,490.82 项目投资收益 -8,869,295.62 合计 -2,839,876.26 1,626,055.97 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 207,802.19 546,380.82 项目投资 -604,317.50 -240,137.27 合计 -396,515.31 306,243.55 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -735,996.04 -2,465,663.97 合计 -735,996.04 -2,465,663.97 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -17,529,542.33 -18,543,024.50 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -4,250,151.79 -709,513.38 十、无形资产减值损失 -633,066.60 合计 -21,779,694.12 -19,885,604.48 其他说明： 坏账损失 17,529,542.33 元系预付版税减值损失 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 17,996.67 8,632.16 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 894,912.81 597,935.46 894,912.81 其他 50,847.06 1,524.34 50,847.06 合计 945,759.87 599,459.80 945,759.87 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 515,475.00 32,042.00 515,475.00 非流动资产毁损报废损失 滞纳金 1,912.97 54,853.82 1,912.97 罚款支出 20,900.00 7,500.00 20,900.00 诉讼赔偿 60,000.00 其他 9,638.73 107.08 9,638.73 合计 547,926.70 154,502.90 547,926.70 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,557,150.43 11,836,933.77 递延所得税费用 -5,269,697.05 -3,512,792.17 合计 5,287,453.38 8,324,141.60 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 46,042,083.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,906,312.50 子公司适用不同税率的影响 -186,094.06 调整以前期间所得税的影响 -69,407.45 非应税收入的影响 -61,845.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,557.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,215.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 6,748.04 研发费用加计扣除的影响 -1,392,602.17 所得税费用 5,287,453.38 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,835,387.18 2,353,631.82 收到往来款 1,678,373.27 593,813.80 其他收益 1,043,187.11 4,664,513.19 营业外收入 945,759.87 599,459.80 合计 6,502,707.43 8,211,418.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 486,852.13 3,214,521.06 费用类支出 28,597,955.71 36,620,721.50 其他 547,926.70 154,502.90 合计 29,632,734.54 39,989,745.46 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 项目投资 1,098,522.25 13,270,795.25 合计 1,098,522.25 13,270,795.25 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 5,921,400.00 7,535,700.01 长期租赁支付的现金 11,467,972.90 11,709,327.69 合计 17,389,372.90 19,245,027.70 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,754,629.94 56,698,887.68 加：资产减值准备 21,779,694.12 19,885,604.48 信用减值损失 735,996.04 2,465,663.97 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,130,129.57 1,341,931.30 使用权资产折旧 11,295,650.27 11,046,814.97 无形资产摊销 795,499.79 2,129,416.56 长期待摊费用摊销 853,423.67 1,150,460.38 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -17,996.67 -8,632.16 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 396,515.31 -306,243.55 财务费用（收益以“－”号填 列） 993,139.07 1,455,300.22 投资损失（收益以“－”号填 列） 2,839,876.26 -1,626,055.97 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -5,269,697.05 -3,512,792.17 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） -2,608,579.12 -4,575,446.13 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -11,262,661.33 -18,750,053.97 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 19,303,347.33 19,030,271.77 其他 16,404,218.82 1,367,050.11 经营活动产生的现金流量净额 98,123,186.02 87,792,177.49 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 285,177,751.25 199,161,137.98 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 减：现金的期初余额 199,161,137.98 169,536,107.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,016,613.27 29,625,030.56 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 285,177,751.25 199,161,137.98 可随时用于支付的银行存款 283,960,129.61 197,633,672.60 可随时用于支付的其他货币资 金 1,217,621.64 1,527,465.38 三、期末现金及现金等价物余额 285,177,751.25 199,161,137.98 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 204,769.20 其中：美元 29,401.43 6.96 204,769.20 欧元 港币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 934,612.99 其他收益 934,612.99 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 这是文本内容 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司子公司杭州果然好麦文化传媒有限公司于2022年11月16日设立，注册资本人民币100万元， 本公司认缴出资比例为 100%。截至 2022 年 12 月 31 日，杭州果然好麦文化传媒有限公司尚未开始经营。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京果麦文化 传媒有限公司 北京 北京 策划设计服 务、图书销售 及文创产品销 100.00% 非同一控制下 合并 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 售 海南果然好麦 文化传媒有限 公司 海南 海南 出版物批发及 零售 100.00% 投资设立 杭州果然好麦 文化传媒有限 公司 浙江 浙江 出版物批发及 零售 100.00% 投资设立 北京新作文化 科技有限公司 北京 北京 出版物零售 64.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 这是文本 内容 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 13,012,300.81 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 412,300.81 --综合收益总额 412,300.81 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、混合工具投资、股权投资、债权投资、文化传媒项目投资、 应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市 场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不 利影响。 1、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产 负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可 能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、 合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后 对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 91,549,090.68 9,782,776.44 其他应收款 6,023,183.08 83,475.00 债权投资 60,405,219.18 合计 157,977,492.94 9,866,251.44 2、流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 应付账款 86,376,954.84 86,376,954.84 其他应付款 7,042,735.14 7,042,735.14 租赁负债 7,155,024.97 7,260,801.33 7,379,246.22 2,846,840.16 24,641,912.68 3、市场风险 （1） 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以 最大程度降低面临的汇率风险。 （1）本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示 如下： 项目 期末余额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 美元项目 外币金融资产： 29,401.43 货币资金 29,401.43 （2） 利率风险 本公司的利率风险主要产生于租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以 浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 75,207,802.19 1,154,400.00 76,362,202.19 （1）债务工具投资 75,207,802.19 75,207,802.19 （2）权益工具投资 79,800.00 79,800.00 （3）衍生金融资产 1,074,600.00 1,074,600.00 持续以公允价值计量 的资产总额 75,207,802.19 1,154,400.00 76,362,202.19 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 可间接观察输入值 交易性金融资产 75,207,802.19 参照同类产品预期市场收益 率 预期市场收益率 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （1）、估值技术、输入值说明 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 A、北京小亮人文化传媒有限公司的股权投资 本公司对北京小亮人文化传媒有限公司股权投资截至 2022 年 12 月 31 日的公允价值使用的估值技术 为收益法，考虑企业经营模式选用股权自有现金流折现模型。 B、项目投资 本公司项目投资的公允价值，在项目未产生现金流量时因估值的分布范围广且近期信息不足，以投 资成本做为公允价值的最佳估计；在项目取得现金流量时，采用的估值技术为收益法，以现金流量折现 法进行估值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 期初与期末账面价值间的的调节信息 项目 期初余额 转 入 第 3 层 次 转出 第 3 层次 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 期末余额 对于在报告 期末持有的 资产，计入 损益的当期 未实现利得 或损失的变 动 计入损益 计入其他 综合收益 购买 发 行 出 售 结算 其他权 益工具 投资 171,000.00 -91,200.00 79,800.00 其他非 流动金 融资产 13,580,395.25 -9,473,613.12 1,098,522.25 4,130,704.38 1,074,600.00 -604,317.50 资产合 计 13,751,395.25 -9,473,613.12 -91,200.00 1,098,522.25 4,130,704.38 1,154,400.00 -604,317.50 其中： 项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益 计入损益的当期利得或损失总额 -9,473,613.12 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期 未实现利得或损失的变动 -604,317.50 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到期的非 流动负债和租赁负债。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 本公司控股股东、实际控制人是自然人路金波。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 湖南齐育未来教育科技有限公司 本公司投资的联营企业 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海亭东影业有限公司 路金波母亲孙妮担任该公司董事 其他说明： 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 电影项目投资 收益 上海亭东影业有限公司 -8,869,295.62 根据投资协议结算 本公司于 2021 年 2 月向上海亭东影业有限公司支付电影投资款 1,300.00 万元，占影片总投资预算的 5%。2022 年 12 月双方完成结算，收回投资款 413.07 万元，该项目亏损 886.93 万元。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖南齐育未来教育科技有限 公司 销售商品 364,968.58 合计 364,968.58 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 用（如适用） 用） 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 8,807,145.64 9,151,526.09 （8） 其他关联交易 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖南齐育未来教 育科技有限公司 1,401.84 14.02 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 77,446.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限 行权价格 8.175 元/股，合同剩余期限为 32 个月 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 无 其他说明： 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 以 Black-Scholes 模型作为定价模型 可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权的股份数量 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,126,266.22 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,759,216.11 其他说明： 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 响数 2、利润分配情况 2023 年 3 月 20 日，本公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于 2022 年度利润分配预 案的议案》，以 2022 年 12 月 31 日公司总股本 72,039,937 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 人民币 0.74 元（含税），合计派发现金红利 5,330,955.34 元（含税）。本次利润分配预案尚需经股东大 会审议通过。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （一）重大诉讼、仲裁事项 （1）对乾锦（北京）电子商务有限公司、新宇宙（北京）电子商务有限公司的诉讼 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 2021 年 1 月 28 日本公司就与乾锦（北京）电子商务有限公司（以下简称“乾锦”）关于北京昊宇轩文化发展有限公 司（以下简称：“昊宇轩”）买卖合同纠纷的债权人代位权纠纷向北京市通州区人民法院（以下简称“通州法院”）提起 诉讼，诉请乾锦代位偿还货款人民币 500 万元。2022 年 3 月 25 日通州法院一审判决乾锦支付本公司货款人民币 500 万元， 2022 年 7 月 28 日北京市第三中级人民法院二审判决维持一审原判。根据通州法院于 2022 年 12 月 26 日出具的执行裁定书， 法院已扣划乾锦人民币 211.13 万元，并因乾锦暂无财产可供执行，终结执行程序。截至本报告日，本公司已于 2023 年 2 月 16 日收到货款人民币 211.13 万元。 2021 年 5 月 31 日本公司就与新宇宙（北京）电子商务有限公司（以下简称“新宇宙”）关于昊宇轩买卖合同纠纷的 债权人代位权纠纷向通州法院提起诉讼，诉请新宇宙返还昊宇轩货款人民币 277.05 万元。2022 年 3 月 31 日通州法院一审驳 回本公司诉讼请求。2023年3月6日北京市第三中级人民法院二审撤销一审判决，判决新宇宙返还昊宇轩货款193.45万元。 截至本报告日，本公司未收到该货款。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已发昊宇轩委托代销的图书金额为 306.53 万元，按照双方约定的销售折扣计算的上 述委托代销商品未结算货款为 1,110.74 万元；本公司已根据执行款情况，分别在 2021 年和 2022 年确认营业收入 11.97 万元 和 211.13 万元，结转成本后上述委托代销商品余额为 83.44 万元，已按照预计可变现净值与委托代销商品账面成本之间的 差额 72.69 万元计提存货跌价准备。 （2）对四川言几又贸易有限公司的诉讼 2021 年 11 月 5 日本公司就与四川言几又贸易有限公司（以下简称“言几又”）买卖合同纠纷向杭州市西湖区人民法 院（以下简称“西湖法院”）提起诉讼，诉请言几又支付所欠货款人民币 424.24 万元，并自 2021 年 11 月 5 日起按同期全 国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付逾期利息损失，至实际清偿日止；要求其股东单位上海言几 又品牌管理有限公司对其付款义务承担连带清偿责任。2022 年 7 月 25 日西湖法院判决：一、言几又向本公司支付货款人民 币 417.66 万元；二、上海言几又品牌管理有限公司承担连带责任。截至本报告日，本公司未收到该货款。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司对言几又应收账款为 11.17 万元，已计提预期信用损失 11.17 万元；本公司委托言几 又代销的图书成本金额为 111.67 万元，已全额计提存货跌价准备。 （3）对昆明新知集团有限公司的诉讼 云南省昆明市五华区人民法院（以下简称“五华法院”）于 2022 年 4 月 18 日对本公司与昆明新知集团有限公司（以 下简称“新知集团”）的买卖合同纠纷立案受理，本公司诉请：一、新知集团支付所欠货款人民币 245.96 万元，并自 2022 年 2 月 1 日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年贷款市场报价利率（LPR）计付逾期利息损失，至实际清偿日止； 二、确认本公司对被告李刚、明媚及被告李思洁提供抵押的两套房屋拍卖、变卖或折价所得款项在第一项诉讼请求债权范 围内享有优先受偿权。2022 年 8 月 25 日五华法院判决：一、新知集团向本公司支付货款人民币 245.96 万元；二、如新知集 团未履行上述债务，本公司对被告李思洁提供抵押的房屋折价或者以拍卖、变卖所得的价款优先受偿。截至本报告日，本 公司未收到该货款。 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司对新知集团应收账款为 160.29 万元，已计提预期信用损失 160.29 万元；本公司委托 新知集团代销的图书成本金额为 28.11 万元，已全额计提存货跌价准备。 （4）对北京硬核聚视科技有限公司的未决诉讼 2022 年 5 月 11 日本公司就与北京硬核聚视科技有限公司（以下简称“硬核聚视”）版权授权合同纠纷向北京朝阳区 人民法院（以下简称“朝阳法院”）提起诉讼，诉请硬核聚视支付所欠版权使用费人民币 120 万元、滞纳金 11.82 万元、违 约金 24 万元。截至本报告日，该诉讼尚未开庭审理。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对硬核聚视未确认营业收入，应收已开具销售发票的销项税金额为 6.79 万元，已计 提预期信用损失 6.79 万元。 除以上事项外，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 8,017,672.4 9 8.79% 8,017 ,672. 49 100.00% 7,668,1 09.19 8.61% 7,668,1 09.19 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 83,216,872. 20 91.21 % 1,750 ,287. 83 2.10% 81,466, 584.37 81,407, 719.11 91.39% 1,427,6 21.31 1.75% 79,980, 097.80 其 中： 账龄组 合 82,049,805. 95 89.93 % 1,750 ,287. 83 2.13% 80,299, 518.12 80,845, 322.18 90.76% 1,427,6 21.31 1.77% 79,417, 700.87 关联方 组合 1,167,066.2 5 1.28% 1,167,0 66.25 562,396 .93 0.63% 562,396 .93 合计 91,234,544. 69 100.0 0% 9,767 ,960. 32 10.71% 81,466, 584.37 89,075, 828.30 1.00% 9,095,7 30.50 10.21% 79,980, 097.80 按单项计提坏账准备：8,017,672.49 单位：元 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 2,778,841.33 2,778,841.33 100.00% 预计无法收回 第二名 2,272,022.40 2,272,022.40 100.00% 预计无法收回 第三名 1,602,914.16 1,602,914.16 100.00% 预计无法收回 第四名 902,605.00 902,605.00 100.00% 预计无法收回 第五名 175,000.00 175,000.00 100.00% 预计无法收回 第六名 111,705.96 111,705.96 100.00% 预计无法收回 第七名 106,143.13 106,143.13 100.00% 预计无法收回 第八名 67,924.52 67,924.52 100.00% 预计无法收回 第九名 515.99 515.99 100.00% 预计无法收回 合计 8,017,672.49 8,017,672.49 按组合计提坏账准备：1,750,287.83 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 79,415,482.84 794,154.83 1.00% 1-2 年 1,347,807.73 67,390.39 5.00% 2-3 年 568,246.81 170,474.04 30.00% 3 年以上 718,268.57 718,268.57 100.00% 合计 82,049,805.95 1,750,287.83 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 80,426,586.96 1 至 2 年 2,151,524.72 2 至 3 年 1,691,668.53 3 年以上 6,964,764.48 3 至 4 年 6,964,764.48 合计 91,234,544.69 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期 信用损失的应 收账款 7,668,109.19 349,563.30 8,017,672.49 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 1,427,621.31 322,666.52 1,750,287.83 其中：账龄组 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 合 关联方组合 合计 9,095,730.50 672,229.82 9,767,960.32 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 18,629,406.09 20.42% 186,294.06 第二名 15,696,660.65 17.20% 156,966.61 第三名 15,688,864.25 17.20% 156,888.64 第四名 8,770,508.87 9.61% 87,705.09 第五名 7,812,622.70 8.56% 78,126.23 合计 66,598,062.56 72.99% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 10,361,755.97 10,312,366.06 合计 10,361,755.97 10,312,366.06 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,678,247.96 1,402,296.80 员工备用金 187,463.37 119,338.75 往来款 1,511,445.00 3,015,083.00 关联方往来 4,956,795.04 5,810,172.41 代位追偿货款 2,111,279.60 合计 10,445,230.97 10,346,890.96 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 30,000.00 4,524.90 34,524.90 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 -15,000.00 15,000.00 本期计提 30.00 63,920.10 63,950.10 本期转回 15,000.00 15,000.00 2022 年 12 月 31 日余 额 30.00 83,445.00 83,475.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,156,529.18 1 至 2 年 4,420,285.36 2 至 3 年 2,076,624.89 3 年以上 1,791,791.54 3 至 4 年 1,791,791.54 合计 10,445,230.97 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 账龄组合 34,524.90 48,950.10 83,475.00 合计 34,524.90 48,950.10 83,475.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 关联方往来 4,956,795.04 1 年以上 47.46% 第二名 代位追偿货款 2,111,279.60 1 年以内 20.21% 第三名 往来款 1,500,000.00 1-2 年 14.36% 第四名 保证金及押金 1,031,165.98 3 年以上 9.87% 75,000.00 第五名 保证金及押金 120,000.00 3 年以上 1.15% 合计 9,719,240.62 93.05% 75,000.00 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 对联营、合营 企业投资 13,012,300.81 13,012,300.81 合计 16,512,300.81 3,500,000.00 13,012,300.81 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 北京果麦文 化传媒有限 公司 3,500,000. 00 合计 3,500,000. 00 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 上海七 只鹿文 化传媒 有限公 司 2,600,00 0.00 -193,812.85 2,406, 187.15 湖南齐 育未来 教育科 技有限 公司 10,000,0 00.00 606,113.66 10,606 ,113.6 6 小计 12,600,0 412,300.81 13,012 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 00.00 ,300.8 1 合计 12,600,0 00.00 412,300.81 13,012 ,300.8 1 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 453,642,365.36 231,848,047.08 450,365,401.79 234,988,313.90 其他业务 6,148,691.38 2,212,265.56 9,953,878.15 4,650,307.22 合计 459,791,056.74 234,060,312.64 460,319,279.94 239,638,621.12 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 合计 商品类型 459,791,056.74 459,791,056.74 其中： 图书策划与发行 439,222,948.01 439,222,948.01 数字内容业务 12,949,711.28 12,949,711.28 IP 衍生与运营 1,469,706.07 1,469,706.07 其他商品销售 823,748.64 823,748.64 图书代理发行 2,235,583.13 2,235,583.13 其他服务 3,089,359.61 3,089,359.61 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 459,791,056.74 459,791,056.74 其中： 图书经销 356,410,531.38 356,410,531.38 互联网图书销售 82,812,416.63 82,812,416.63 互联网广告业务 3,089,359.61 3,089,359.61 其他 17,478,749.12 17,478,749.12 合计 459,791,056.74 459,791,056.74 与履约义务相关的信息： 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 412,300.81 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,497,542.63 274,565.15 债权投资在持有期间取得的利息收入 2,119,575.92 1,351,490.82 项目投资收益 -8,869,295.62 合计 -2,839,876.26 1,626,055.97 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 17,996.67 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 934,612.99 主要系政府补贴 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -9,473,613.12 主要系电影项目投资亏损及《皮囊》 话剧公允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 397,833.17 主要系违约赔偿收入及对外捐赠支出 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 131,385.59 减：所得税影响额 -1,241,018.32 少数股东权益影响额 0.32 合计 -6,750,766.70 -- 果麦文化传媒股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 7.11% 0.5664 0.5664 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.29% 0.8801 0.8801 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 4、其他