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山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告 2023-011 2023 年 4 月 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人郑思敏、主管会计工作负责人柴瑞芳及会计机构负责人（会 计主管人员）袁丽丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的 展望”涉及未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 并详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标...................................................................................................................7 第三节 管理层讨论与分析.................................................................................................................................10 第四节 公司治理....................................................................................................................................................32 第五节 环境和社会责任......................................................................................................................................50 第六节 重要事项....................................................................................................................................................55 第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................ 67 第八节 优先股相关情况......................................................................................................................................74 第九节 债券相关情况.......................................................................................................................................... 74 第十节 财务报告....................................................................................................................................................75 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上文件的备置地点：公司证券部办公室。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、得利斯 指 山东得利斯食品股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 同路人投资 指 公司控股股东，诸城同路人投资有限公司 庞海控股 指 公司股东，庞海控股有限公司 同得利 指 公司全资子公司，山东同得利食品有限公司 北京得利斯 指 公司全资子公司，北京得利斯食品有限公司 陕西得利斯 指 公司全资子公司，陕西得利斯食品有限公司 吉林得利斯 指 公司控股子公司，吉林得利斯食品有限公司 宾得利 指 公司全资子公司，山东宾得利食品有限公司 彩印公司 指 公司全资子公司，山东得利斯彩印有限公司 同路热电 指 公司全资子公司，诸城市同路热电有限公司 尚鲜汇 指 公司全资子公司，山东尚鲜汇投资有限公司 海得利 指 公司全资子公司，山东海得利供应链管理有限公司 吉林商贸 指 公司全资子公司，吉林得利斯商贸有限公司 上海得利斯 指 公司全资子公司，得利斯（上海）食品有限公司 南京得利斯 指 公司全资子公司，得利斯（南京）食品有限公司 宠得利 指 公司全资子公司，山东宠得利食品科技有限公司 斯远基金 指 公司全资子公司，北京斯远私募基金管理有限公司 鹏达制衣 指 公司全资子公司，北京鹏达制衣有限公司 斯敏投资 指 公司控股子公司，上海斯敏投资管理有限公司 新疆得利斯 指 公司控股子公司，新疆得利斯食品有限公司 丰得利 指 公司控股子公司，山东丰得利食品有限公司 咸阳得利斯 指 陕西得利斯全资子公司，咸阳得利斯食品有限公司 西安贸易 指 陕西得利斯全资子公司，西安得利斯贸易有限公司 百夫沃德 指 海得利控股子公司，青岛百夫沃德贸易有限公司 佳得利 指 北京得利斯全资子公司，北京佳得利食品有限公司 山东帕珞斯 指 北京得利斯全资子公司，山东帕珞斯食品有限公司 汇得利 指 北京得利斯控股子公司，山东汇得利食品有限公司 尚鲜汇供应链 指 北京得利斯控股子公司，北京尚鲜汇供应链管理有限公司 沃得利 指 佳得利全资子公司，山东沃得利食品有限公司 齐鲜达 指 公司参股子公司，山东齐鲜达食品有限公司 鼎安检测 指 公司参股子公司，山东鼎安检测技术有限公司 鼎得利 指 公司参股子公司，四川省鼎得利预制菜酱业食品有限公司 乐家快厨 指 公司参股子公司，乐家快厨供应链（山东）有限公司 得利斯集团 指 公司关联方，得利斯集团有限公司 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 冷却肉 指 将严格检疫合格的畜禽经科学工艺屠宰后，胴体置于-18℃的环境下持续 1-2 小时， 后转入 0-4℃的环境中脱酸 16-24 小时，并在后续加工、流通和零售过程中始终保持 在该温度范围内的猪肉。 冷冻肉 指 屠宰后的胴体经过冷冻工艺过程，其肌肉中心温度低于-15℃的猪肉。 低温肉制品 指 在常压下通过蒸、煮、熏、烤加工过程，使肉制品的中心温度达到 72℃－85℃，并 通过杀菌处理加工，在包装、贮存、流通销售过程中始终保持低温的肉制品。 预制菜 指 以农作物、畜禽、水产品等为原料，配以各种辅料，采用现代化标准集中生产，经预 加工的成品或者半成品，包括即食、即热、即烹、即配等食品。 帕珞斯发酵火腿 指 公司引进意大利整套生产线和全套技术工艺，甄选自然生长期 10 个月以上欧得莱猪 后腿为原料，经过 12-36 个月智能精确控温控湿窖储发酵，2 万种以上益生菌和生物 酶参与，自然成熟的火腿。除盐之外无任何添加剂，更不含任何防腐剂。生产过程中 实行可追溯体系，每条火腿都有独立 ID，富含高百分比的油酸、硬脂酸、亚油酸。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 得利斯 股票代码 002330 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东得利斯食品股份有限公司 公司的中文简称 得利斯 公司的外文名称 SHANDONG DELISI FOOD CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 DELISI 公司的法定代表人 郑思敏 注册地址 山东省诸城市昌城镇驻地 注册地址的邮政编码 262216 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 山东省诸城市昌城镇驻地 办公地址的邮政编码 262216 公司网址 电子信箱 dls525@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘鹏 刘鹏 联系地址 山东省诸城市昌城镇驻地 山东省诸城市昌城镇驻地 电话 0536-6339032 0536-6339032 传真 0536-6339137 0536-6339137 电子信箱 dls525@ dls525@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日 报》及巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 山东省诸城市昌城镇驻地公司证券部办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91370000750888758G 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 签字会计师姓名 徐利君、刘子君 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 2 号 凯恒中心 B 座 9 层 刘思淼、郭家兴 2022 年 2 月 25 日至 2023 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 3,074,836,878.31 3,130,031,538.88 -1.76% 3,280,512,126.69 归属于上市公司股东的净利润（元） 31,639,345.57 43,743,511.79 -27.67% 29,103,953.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 11,861,343.55 37,663,981.93 -68.51% 7,126,164.20 经营活动产生的现金流量净额（元） -157,821,936.49 9,999,469.67 -1,678.30% 79,346,519.82 基本每股收益（元/股） 0.051 0.087 -41.38% 0.059 稀释每股收益（元/股） 0.051 0.087 -41.38% 0.059 加权平均净资产收益率 1.37% 3.18% -1.81% 2.17% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 3,469,508,985.21 2,272,108,325.74 52.70% 2,013,138,358.26 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,395,439,487.05 1,394,978,985.94 71.72% 1,355,607,720.63 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 706,736,520.93 697,271,038.72 554,227,197.10 1,116,602,121.56 归属于上市公司股东的净利润 30,584,235.69 18,168,236.62 1,630,557.51 -18,743,684.25 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 20,213,057.44 3,523,280.45 -5,958,841.38 -5,916,152.96 经营活动产生的现金流量净额 -44,331,349.79 -144,064,175.50 -66,105,596.60 96,679,185.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 冲销部分） 262,706.42 119,003.82 18,152,517.83 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 1,720,920.56 7,375,420.22 11,033,495.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 520,699.77 788,353.32 2,357,103.93 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,508,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,552.42 -2,253,555.64 -2,614,005.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,070,494.99 20,782.51 12,523.55 减：所得税影响额 7,112,443.88 -202,373.73 6,886,121.10 少数股东权益影响额（税后） 12,233.44 172,848.10 77,725.44 合计 19,778,002.02 6,079,529.86 21,977,788.91 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 得利斯自创立以来，始终致力于为消费者提供安全、营养、健康、便捷的食品，是行业内具有影响力、产品品类齐 全的食品加工企业。在三十多年的发展历程中，公司率先在国内推出低温肉制品、脱酸排毒冷却肉以及发酵火腿等产 品，并逐渐将产业体系布局由生猪屠宰、肉制品深加工拓展到牛肉系列产品精细加工，并着力加码预制菜产业，不断推 动国内肉制品行业高质量发展。近年来，公司根据外部环境变化和内部经营战略的优化调整，稳步推进立足屠宰、发力 低温肉制品、延伸预制菜的新战略，积极探索“农业产业化、农产品标准化、餐饮业预制化”的新路径。 （一）预制菜行业 预制菜是以农作物、畜禽、水产品等为原料，配以各种辅料，采用现代化标准生产，经预加工的成品或者半成品， 包括即食、即热、即烹、即配等各类食品。 预制菜自 2020 年进入大众视野，产业持续扩容并受到社会各界关注，开始进入快速发展阶段，尤其从 2022 年开 始，在政策方针的大力支持和社会资本的积极参与下，预制菜行业获得了长足的发展。消费水平和需求的变化、生活方 式的调整以及餐饮连锁化的趋势，推动了预制菜行业发展。预制菜的下游需求主要可分为 B 端与 C 端两大类客户，B 端 客户核心诉求为通过预制菜实现降本增效，C 端则渴望通过预制菜获得方便快捷的美食体验。在 B 端降本增效、C 端消 费习惯变革，以及冷链基础设施逐步完善的共同推动下，我国预制菜行业渗透率将进一步提升，市场规模持续扩容。 目前我国预制菜行业阶段性特征表现为行业进入门槛低，市场经营者众多，竞争异常激烈，盈利水平普遍较低，行 业相关的法律法规尚未成熟、完善。目前预制菜上市公司虽数量不多，但是在产品和渠道方面却有着显著差异，一定程 度上形成了差异化竞争。未来几年，预制菜市场将经历从分散到集中，从无序竞争到规范经营，从“群雄并起”到形成 头部企业效应，从服务 B 端客户到纳入零售市场，达成 B 端和零售市场的共同繁荣。 考虑预制菜发展态势及现状，中央政府及全国多地出台产业发展支持政策，为预制菜产业营造政策环境。2023 年 2 月 13 日，中共中央、国务院印发《中共中央国务院关于做好 2023 年全面推进乡村振兴重点工作的意见》（下称“2023 年中央一号文件”）发布，提出了提升净菜、中央厨房等产业标准化和规范化水平，培育发展预制菜产业。这是预制菜 首次被写入中央一号文件，是产业走向更加规范化、标准化健康发展的重要信号，为国内预制菜产业发展提供坚实基 础，行业有望迎来全新发展机遇。广东、广西、河南、山东等省份明确将预制菜写进 2023 年地方政府工作报告，并陆续 出台相关扶持政策，从产业基础、研发创新、配套建设等方面进行引导，加速预制菜产业扩张和产能落地。除针对发展 规划做出支持性政策外，地方在预制菜监管方面也有新动态。2023 年 1 月，沪苏浙皖三省一市市场监管局联合发布《关 于印发〈长三角预制菜生产许可审查指引〉的通知》，在全国率先制定了一体化的预制菜生产许可审查指引，向着预制 菜生产和监管标准的区域化统一迈出了重要一步。2022 年，各级别政府机构、协会以及头部企业预制菜积极推出预制菜 产品标准，加速推进预制菜产业标准化进程。例如，2022 年 4 月农业农村部牵头，成立首个全国公益性预制菜行业自律 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 组织——中国预制菜产业联盟，进一步规范行业自律管理；2022 年 6 月中国烹饪协会牵头起草《预制菜产品规范》团体 标准正式立项进入公示阶段；2022 年 4 月天猫生鲜发布了《2022 预制菜行业白皮书》建立预制菜消费者指数体系，围绕 产品原料、加工、消费者体验等指标对预制菜产品评级；2022 年 6 月京东超市发布并实施电商渠道首个“佛跳墙预制菜 标准”，对该类预制菜产品的添加剂、卫生、微生物数量等指标做出规定。 艾媒咨询数据显示，2022 年，中国预制菜市场规模达 4,196 亿元，同比增长 21.3%，预计到 2026 年预制菜市场规模 将达到 1.07 万亿元。 （二）生猪屠宰行业 我国是世界肉类生产和消费大国，受传统消费习惯的影响，猪肉一直是我国居民最主要的肉类来源，是“菜篮子” 的重要组成部分。生猪养殖及屠宰是猪肉产业链基础，与保障国家食品安全、满足居民日常饮食需求息息相关，在国民 经济发展中占据重要地位，肉类的生产和消费基本呈稳定增长态势，是国家重点扶持产业之一。2023 年中央一号文件再 度提及生猪产业发展，要求落实生猪稳产保供省负总责，强化以能繁母猪为主的生猪产能调控，抓好非洲猪瘟等重大动 物疫病常态化防控和重点人畜共患病源头防控。 2022 年，我国生猪存栏持续增长，猪肉产量已基本恢复到正常水平。根据国家统计局发布的《中华人民共和国 2022 年国民经济和社会发展统计公报》显示，我国 2022 年全年猪牛羊禽肉产量 9,227 万吨，比上年增长 3.8%；其中，猪肉产 量 5,541 万吨，增长 4.6%。年末生猪存栏 45,256 万头，增长 0.7%；全年生猪出栏 69,995 万头，增长 4.3%。 我国生猪屠宰行业实行定点屠宰、集中检疫制度。现阶段，我国生猪产业集约化程度仍较低，产能分布不平衡，抵 御周期性风险能力较低。近年来，在国家农业产业政策的大力支持、引导下，生猪屠宰的行业集中化、规范化、现代化 发展进程不断加快。2021 年 8 月 1 日，新修订的《生猪屠宰管理条例》正式施行，将持续推进生猪屠宰行业转型升级， 促进行业健康可持续发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 公司主要经营业务为生产和销售预制菜系列产品（包含速冻调理产品、牛肉系列产品、即食休闲类产品、速冻米面 制品四大类）、冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、发酵肉制品等。报告期内，公司积极把握市场机遇，着力推动产品结构 优化升级，各项业务稳健发展，经营业务及经营模式未发生重大变化。 （一）主要产品情况 产品品类 主要产品 冷却肉及冷冻肉 根据猪胴体的不同分割部位，提供多种冷却肉及冷冻肉产品，如腱子肉、肋排、腿骨和 1-5 号肉及各种丝丁片块的小包装生鲜产品等。 低温肉制品 圆火腿、腱子肉火腿、布拉格火腿、无淀粉系列火腿等 发酵肉制品 帕珞斯、库巴、萨拉米等西式发酵肉制品 预 制 菜 速冻调理产品 金汤佛跳墙、蒲烧鳗鱼、红烧肉、胡椒猪肚鸡、陕西风味水盆羊肉、巴西风味猪肋排、 老北京羊蝎子等预制菜肴类产品以及鸡脯丸、粉丝肉丸、撒尿牛丸、包心鱼丸等汤丸系 列产品；奥尔良烤翅、琵琶腿等蒸烤系列产品；道地肠、德式烤肠、培根、尚脆盐酥 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 系 列 产 品 鸡、咔滋脆鸡排等速冻调理肉制品；里昂那香肠、德式烤猪肘、法式黑松露肉肠等西式 系列产品。 即食休闲类产品 猪头肉、烧鸡等“诸城烧烤”系列产品；酱牛肉、卤牛肚等酱卤产品以及多种口味的休 闲肠类产品 牛肉系列产品 元气牛肉汤、慢炖红烧牛腩、藤椒牛小排、黑椒牛柳等预制菜肴类产品；麻辣滑牛、火 锅牛排等火锅系列产品；红柳牛肉串和整切牛肋条、雪花牛肉等烧烤系列产品；意式风 味牛肉大卷、谷饲和牛牛肉饼、安格斯牛肉饼等西式系列产品以及整切、原切牛排等。 速冻米面制品 水饺、馄饨、小锅焖面、夹心油条、菜肴包子以及红糖馒头、流沙包、密州香粽等 礼盒类产品 欧得莱黑猪肉礼盒；感恩、合家欢、盛世经典等低温产品礼盒；诸城烧烤、卤味世家等 即食休闲产品礼盒；和牛、GO 牛火锅、滋滋烤肉等牛肉产品礼盒；鸿运、臻享家宴等预 制菜产品礼盒；团团圆圆面点礼盒；帕珞斯发酵火腿礼盒等。 （二）品牌运营情况 运营品牌 产品品类 得利斯 冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、速冻调理产品、即食休闲类产品、速冻米面制品等 宾得利 牛肉系列产品 帕珞斯 发酵肉制品 丰得利 速冻米面制品 得彩包装 印刷及包装物 好肉肉 得利斯 以冷却肉、低温肉制品、预制菜等全品类销售为主的品牌门店 肉食鲜汇 京酱世家 以销售“诸城烧烤”系列以及酱卤产品为主的熟食门店 宾得利快厨 以销售火锅、烧烤食材以及预制菜类产品为主的社区门店 主要销售模式 公司采用直销与经销、线上与线下相结合的销售模式，通过多渠道针对性覆盖目标消费客群，及时掌握市场需求， 满足消费者诉求。 （1）经销商模式 公司通过与经销商签订年度销售合同，约定销售任务、价格、质量标准、限定销售区域、奖励等，经销商现款提 货。销售渠道主要为专卖店、商超。公司鼓励经销商开设加盟门店，并予以相应政策支持。 （2）线下直营模式 主要是以公司投资开设并管理的旗舰店、展示店以及大型 KA 商超（总部或区域性总部签订年度框架销售合同）为 主，公司派驻相关人员直接向消费者销售公司产品并负责客情维护。 （3）电商模式 公司通过在天猫、京东、拼多多以及抖音、快手等电商平台上开设旗舰店直接面向消费者销售，并逐步拓展电商分 销体系，积极参与直播、私域社群、社区团购等新零售渠道，与直播带货达人合作，进一步拓展营销渠道，提高市场占 有率。 （4）大客户模式 公司与肉制品加工企业、知名餐饮集团、企事业单位等签订销售合同或订单，除提供标准化产品外，还会根据部分 客户特定需求定制化产品，提供全方位、立体式综合服务。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 经销模式 适用 □不适用 单位：元 销售 模式 本报告期 上年同期 营业收 入同比 增减 营业成 本同比 增减 毛利率 同比 增减 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 经销 1,690,281,324.83 1,583,894,746.89 6.29% 1,177,428,551.65 1,059,190,710.29 10.04% 43.56% 49.54% -3.75% 直销 176,369,591.71 141,822,923.04 19.59% 198,944,280.61 154,166,583.90 22.51% -11.35% -8.01% -2.92% 大客户 1,208,185,961.77 1,136,314,041.99 5.95% 1,753,658,706.62 1,673,279,692.54 4.58% -31.10% -32.09% 1.37% 合计 3,074,836,878.31 2,862,031,711.92 6.92% 3,130,031,538.88 2,886,636,986.73 7.78% -1.76% -0.85% -0.86% 报告期内经销商增减变动情况 按地区 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动数量 增减变动幅度 主要结算方式 山东省内 649 635 14 2.20% 现款结算及账期 东北地区 163 98 65 66.33% 华北地区 140 103 37 35.92% 西北地区 111 40 71 177.50% 华东地区 132 123 9 7.32% 其他地区 130 115 15 13.04% 合计 1325 1114 211 18.94% 报告期内，公司持续推进营销网络建设，加大全国营销网络布局及经销商招募力度，东北、华北、西北等地区经销 商数量增加幅度较大。 报告期内，公司前五大经销客户销售总额合计为 274,554,894.40 元，占报告期内公司营业收入 8.93%，截至本报告 期末，公司前五大经销商客户应收账款合计为 788,601.35 元。 门店销售终端占比超过 10% □适用 不适用 线上直销销售 适用 □不适用 公司目前线上店铺有天猫旗舰店、京东自营店与 POP 旗舰店、拼多多旗舰店、抖音和快手小店等，主要销售预制菜 系列产品、低温肉制品、冷却肉等。 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% 适用 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 招标采购（由供应链管理部统一招标比价） 原料（猪肉、鸡肉、牛肉等）、辅料（食用淀 粉、大豆蛋白等）、包装物、备件等 647,865,608.70 直接采购（由生猪采购部直接采购） 生猪 1,450,809,298.86 贸易采购 牛肉相关原材料 480,337,288.66 合计 2,579,012,196.22 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 适用 □不适用 单位：万元 采购内容 采购金额 结算方式 采购款实际支付情况 生猪 132,276.51 按批次结算 本年实际支付给合作社或者农户金额 131,575.46 万元 合计 132,276.51 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □适用 不适用 主要生产模式 公司主要采用以销定产的生产模式，在山东、北京、陕西、吉林设有四大生产基地，其中四大生产基地均具备肉制 品精深加工能力；预制菜主要集中在山东、陕西两大生产基地；生猪屠宰主要在山东、吉林基地，陕西基地正在进行 200 万头/年生猪屠宰项目建设。 （1）生猪屠宰业务 公司现阶段生猪屠宰业务由子公司同得利、吉林得利斯承担，生猪采购部从猪经纪、大型养殖企业采购生猪，经过 严格检验、检疫后入厂待宰，屠宰后将猪胴体置于-18℃的环境下进行 1-2 小时预冷，后转入 0-4℃的环境中脱酸排毒 16- 24 小时，脱酸排毒后的猪肉一部分作为冷却肉直接对外销售、另一部分为公司预制菜、低温肉制品等精深加工业务提供 原材料，剩余部分则根据市场行情进行冷冻储备。 （2）预制菜及肉制品精深加工业务 公司各子公司及事业部根据市场部反馈订单制定生产计划，由生产计划部门协调并下达指令，生产部门根据计划指 令进行产品加工。在实施过程中生产部门严格按照工艺配方进行标准化生产，质量管理部对生产全过程进行监督、监 控，产品按照规范要求检验合格后分类入库、出库销售。 委托加工生产 □适用 不适用 营业成本的主要构成项目 详见第三节 管理层讨论与分析/四、主营业务分析/2.收入与成本/（5）营业成本构成 产量与库存量 详见第三节 管理层讨论与分析/四、主营业务分析/2.收入与成本/（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 三、核心竞争力分析 1、品牌优势 公司作为国内首批农业产业化龙头企业，品牌影响力深厚。“得利斯”品牌被商务部认定为“中国最具市场竞争力 品牌”，消费者对得利斯“但愿人长久，相伴得利斯”的广告语耳熟能详。公司一直以来积极引领国内大众消费潮流， 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 在国内首倡“冷却肉”消费理念，改变消费者饮食习惯，低温肉制品的生产工艺亦处于国内领先水平。同时，作为老牌 食品企业，得利斯在预制菜领域有着深厚的研发、生产底蕴以及市场服务能力。 2、产能规模和布局优势 公司现拥有山东、北京、陕西、吉林四大生产基地，覆盖华东、华北、西北、东北、西南等市场区域，具有明显的 区域布局优势。其中，山东、吉林生产基地分别拥有 100 万头/年、200 万头/年的屠宰产能，定增募投项目陕西咸阳 200 万头/年生猪屠宰项目正在加紧建设中，该项目建成后将进一步扩大公司屠宰产能，进一步增强市场辐射力、品牌影响 力，提高公司综合竞争力。募投项目也为公司预制菜业务提供了原料保障，突破公司产能瓶颈，满足客户规模化、定制 化需求。截至目前，山东本部拥有 10 万吨预制菜产能、3 万吨牛肉系列预制菜产能、2 万吨速冻米面产能；陕西基地 5 万吨预制菜产能预计将于 2023 年三季度投产，届时公司预制菜总产能将达到 20 万吨。公司将在现有生产基地基础上， 围绕市场需求继续深耕，拓展西北地区生猪全产业链新版图，并开拓华南相对空白的预制菜重点消费市场。 3、渠道优势 经过多年的精耕细作，公司建立了稳定、广泛的客户群体，产品亦获得了消费者青睐，具有良好的市场品牌效应以 及品牌美誉度。公司坚持 B 端、C 端销售渠道同步发力，目前已与海底捞、佳农、圣农、锅圈食汇、正新鸡排、全家、 盒马、便利蜂、北京二商等众多国内优质客户建立了长期稳定的合作关系。报告期内，公司开拓了山姆、元初食品、和 合谷、庆丰包子、易太便利、九田家、快乐蜂等新客户，并通过商超、经销商、加盟专卖店、电商、直播带货、社区新 零售、便利店、B 端餐饮等多渠道覆盖市场。公司根据产品特性及运输条件进行合理布局，销售范围覆盖全国各地，重 点布局预制菜需求旺盛的华北、华东、西南和华南等区域，为消费者提供方便、快捷的购物体验，是国内少数拥有多层 次客户群体、合理市场网络和完善冷链物流运输体系的公司之一。 4、研发优势 公司始终坚持重视研发创新能力，持续加大研发投入，缩短产品研发周期，增加预制菜产品储备，积极探索产品质 量提升与降低成本的新工艺、新技术，增强产品竞争力。通过挖掘客户潜在需求，加强新产品研发，保持产品生命力， 不断优化产品结构，满足不同客户需求，提升公司在预制菜行业的市场地位。同时，公司拥有业内优秀的研发团队、先 进的检测设施并取得多项发明专利，报告期内又建设了低温肉制品重点实验室、食品安全追溯与预警工程研究中心两个 市级研发平台，为公司新品研发、产品升级提供有力保障。得利斯集团技术中心为国家级技术中心，设有博士后工作 站，参加多个国家级、省级项目建设，参与起草多项国家级行业标准。 5、食品安全 公司始终将质量安全放在最重要位置，不断加强质量管理。公司建立了完善的质量管理体系，通过了 ISO9001、 HACCP、诚信体系等管理体系认证。在生产及销售过程中严格把控原辅料采购验收、生产过程控制、质量检验、产品出 厂及销售服务，进行全过程的质量控制，同时，通过自动化设备的不断应用，尽可能的减少人力对品质的影响，为全面 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 提升产品品质保驾护航，始终保持食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。此外，公司还曾荣获山东省“省长质量 奖”。吉林得利斯荣获“吉林省质量奖”，长白山生态猪肉通过国家质检总局生态原产地产品保护认证。 在质量管控方面，公司先后获得中国肉类协会、中国质量检验协会授予的多项奖项认可。此外，公司承担国家 “863”课题，率先在生猪屠宰和肉制品深精加工过程中全程导入基于 RFID 技术的安全追溯管控体系，确保了产品从源 头到终端所有环节的有效管控以及安全性、可追溯性。 6、管理优势 公司管理团队具有生产管理、品质管控、产品研发等丰富的食品加工行业的实践经验，形成了独具一格的管理模 式，保证生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司的可持续快速发展。公司管理团队大部分由公司自行培养， 对公司有高度的忠诚度和使命感。公司多年来不断完善治理结构，建立了一整套较为完善的管理体系；通过加快人才招 募选拔和培养，创新人才发展模式，完善人才梯队建设，培养更加专业化、年轻化的管理团队。通过中长期员工激励， 增强企业凝聚力和向心力，为公司长远发展提供强有力的保障。 7、预制菜产业区位优势 公司本部位于山东省潍坊市，“中国农业看山东，山东农业在潍坊”，潍坊发展预制菜产业具有良好现代化农业基 础，农产品门类齐全，肉、菜、奶、蛋、果、水产供应充足，年产粮食稳定在 85 亿斤以上，是全国 4 个年产蔬菜千万吨 级、肉百万吨级的城市之一。而公司所在的诸城市是全国农业产业化的发源地，形成了“诸城模式”的成功实践，创造 了商品经济大合唱、贸工农一体化等先进经验，食品加工产业是诸城市主导产业之一，拥有丰富的原材料供应、成熟的 食品加工制造，以及完善的冷链物流运输，同时也是全国最大的食品机械产业基地，带动了一二三产业融合发展的完整 产业链，产业集群发展优势显著。2022 年 2 月，山东预制菜产业联盟在诸城发起成立，是全国首个省级预制菜产业联 盟。2022 年 4 月，在《山东省“十四五”冷链物流发展规划 》中将诸城市作为肉类冷链物流网、速冻食品冷链物流网重 点建设地区。2022 年 11 月，诸城市入选全省唯一的预制菜特色优势食品产业强县。 四、主营业务分析 1、概述 近年来，为改善盈利能力，公司持续优化产品结构，不断更新设施设备，加快生产智能化和自动化的提升，积极进 行市场拓展。2022 年，公司着力推动高质量发展，持续深耕肉制品业务的同时，重点发力预制菜领域，加速推进募投项 目建成投产、加强营销网络建设、持续大客户开发、新品研发及推广、加强安全生产等工作，增强盈利能力。报告期 内，公司实现营业收入 307,483.69 万元，净利润 2,439.37 万元，每股收益 0.051 元；期末总资产为 346,950.90 万元，其 中净资产为 239,491.24 万元。 （1）以市场为主导，深度挖掘市场潜力 报告期内，公司不断加快营销网络体系建设。B 端方面，大力推进与餐饮行业头部客户的战略合作，与山姆、元初 食品、和合谷、庆丰包子、易太便利、九田家、快乐蜂等新客户建立合作关系。通过与 B 端客户合作积累行业资源与经 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 验，带动 C 端消费者品牌认知度。C 端方面，公司坚持传统商超、新零售等同步推广，加快终端线下自营、经销商加盟 “好肉肉得利斯”和“宾得利快厨”门店布局，重点布局预制菜需求旺盛的华北、华东、西南及华南等区域；发力线上 营销渠道，通过电商平台建立线上零售渠道，积极拓展直播业务，加大与第三方直播平台的合作运营，拓展新销售渠 道，其中与合作方共同打造的“齐鲜达”平台见效显著，已先后与蛋蛋、辛巴、胡海泉、李亚鹏、小杨哥等主播合作。 此外，报告期内，北京营销中心完成筹建，并从发展思路、供应链管理、产品及价格体系等方面重新梳理平台业务，通 过打造全域数字化营销模式，实现多端同步，共同发展，进一步提高市场服务能力。 （2）募投项目逐步投产，提高市场服务能力 报告期内，公司顺利完成非公开发行股票事项，募集资金推进新产能建设和营销网络体系建设。募投项目山东 10 万 吨/年肉制品加工项目已逐步投产运营，陕西 200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目正加紧建设，预计今年三季度建成 投产。依托长年积累的经验，完善产业布局、优化产品结构、推进生产现代化。公司相关产能规模尤其是预制菜相关产 能的扩大，将进一步提高公司服务市场的能力、提升市场占有率以及综合竞争力。 （3）以市场需求导向，持续提升研发创新水平 报告期内，公司充分挖掘市场需求，从健康饮食、提高产品还原度、提升食用便捷性、开发新风味等方面持续加大 研发投入，产品升级，创新研发预制菜新产品，结合不同消费场景、人群需求差异化的特性，推出各类中、西式预制菜 品，构建多元化预制菜产品矩阵，不断坚持自主研发创新，满足客户需求和公司自身需要。 （4）控制成本提质增效，筑牢食品安全防线 报告期内，公司进一步优化生产管理，推进标准化生产，优化产品质量内控体系，制定损耗标准考核，严格控制损 耗率，控制生产成本。执行车间节能降耗奖罚措施，鼓励员工在产品研发、生产管理、加工技术等方面进行创新，以达 到提高效率，降低成本，增加效益的目的。保障生产安全方面，全面落实安全生产责任制，严格执行相关安全生产及特 种作业人员保护制度，定期组织消防、设备等安全培训及演练，激励全体干部员工参与安全隐患排查。保障产品安全方 面，从原料源头到产品销售全程把控监督，不断优化标准化生产进程，强化质量意识，精工细作，保障产品品质。 （5）完善公司组织架构，多元激励人才梯队 报告期内，公司强化内部管理，实行优胜劣汰，优化薪酬绩效考核，精简流程管控，持续提升组织活力，有效提高 整体运营能力。通过专场招聘会、校园招聘会、校企合作等多种方式吸纳人才，壮大人才梯队，为公司的长远稳定发展 持续增添活力。开展综合型人才培养，为员工的职业发展和晋升提供有效帮助，继续吸引并建成一支凝聚力强、专业敬 业的高质量员工团队。通过短期超额利润、年底奖励以及股权激励等激励方式，激发员工价值创造动力。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 营业收入合计 3,074,836,878.31 100% 3,130,031,538.88 100% -1.76% 分行业 食品加工业 2,955,624,417.20 96.12% 3,021,805,458.32 96.54% -2.19% 电力蒸汽业 98,969,918.03 3.22% 81,485,095.75 2.60% 21.46% 彩印包装业 20,242,543.08 0.66% 26,740,984.81 0.86% -24.30% 分产品 冷却肉及冷冻肉 1,599,344,451.86 52.01% 1,747,324,540.30 55.82% -8.47% 预制菜类 643,041,521.32 20.91% 466,283,852.00 14.90% 37.91% 低温肉制品 281,604,565.43 9.16% 338,233,909.35 10.79% -16.74% 牛肉贸易类 356,476,685.77 11.59% 392,355,658.06 12.54% -9.14% 电力蒸汽类 98,969,918.03 3.22% 81,485,095.75 2.60% 21.46% 包装物 20,242,543.08 0.66% 26,740,984.81 0.86% -24.30% 其他类 75,157,192.82 2.45% 77,607,498.61 2.49% -3.16% 分地区 山东省内 1,151,646,578.29 37.45% 1,239,357,909.57 40.31% -7.08% 华北地区 477,870,024.77 15.54% 986,356,607.42 32.08% -51.55% 华东地区 658,635,530.04 21.42% 441,218,356.02 14.35% 49.28% 东北地区 452,474,958.61 14.72% 213,760,142.19 6.95% 111.67% 西北地区 163,953,463.61 5.33% 124,481,641.60 4.05% 31.71% 其他地区 170,256,322.99 5.54% 124,856,882.08 4.06% 36.36% 分销售模式 经销商 1,690,281,324.83 54.97% 1,177,428,551.65 38.29% 43.56% 直销 176,369,591.71 5.74% 198,944,280.61 6.47% -11.35% 大客户 1,208,185,961.77 39.29% 1,753,658,706.62 57.03% -31.10% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 食品加工业 2,955,624,417.20 2,747,282,107.19 7.05% -2.19% -1.43% -0.71% 电力蒸汽业 98,969,918.03 99,054,270.91 -0.09% 21.46% 27.34% -4.63% 分产品 冷却肉及冷冻肉 1,599,344,451.86 1,568,809,621.67 1.91% -8.47% -7.12% -1.42% 预制菜类 643,041,521.32 560,738,303.35 12.80% 37.91% 42.85% -3.01% 低温肉制品 281,604,565.43 199,686,945.02 29.09% -16.74% -22.89% 5.65% 牛肉贸易类 356,476,685.77 355,279,939.61 0.34% -9.14% -5.46% -3.88% 电力蒸汽类 98,969,918.03 99,054,270.91 -0.09% 21.46% 27.34% -4.63% 分地区 山东省内 1,151,646,578.29 1,040,483,547.42 9.65% -7.08% -5.56% -1.45% 华北地区 477,870,024.77 451,388,885.37 5.54% -51.55% -52.94% 2.78% 华东地区 658,635,530.04 630,542,180.43 4.27% 49.28% 53.48% -2.62% 东北地区 452,474,958.61 443,748,382.92 1.93% 111.67% 121.86% -4.50% 西北地区 163,953,463.61 134,356,689.37 18.05% 31.71% 31.51% 0.12% 其他地区 170,256,322.99 161,512,026.41 5.14% 36.36% 43.29% -4.58% 分销售模式 经销 1,690,281,324.83 1,583,894,746.89 6.29% 43.56% 49.54% -3.75% 直销 176,369,591.71 141,822,923.04 19.59% -11.35% -8.01% -2.92% 大客户 1,208,185,961.77 1,136,314,041.99 5.95% -31.10% -32.09% 1.37% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 食品加工业 销售量 吨 151,372 131,609 15.02% 生产量 吨 139,248 121,666 14.45% 库存量 吨 15,308 12,054 26.99% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比 重 食品加工业 营业成本 2,747,282,107.19 95.99% 2,787,228,436.78 96.56% -1.43% 电力蒸汽业 营业成本 99,054,270.91 3.46% 77,789,284.55 2.69% 27.34% 彩印包装业 营业成本 15,695,333.82 0.55% 21,619,265.40 0.75% -27.40% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 冷却肉及冷冻肉 营业成本 1,568,809,621.67 54.81% 1,689,160,542.17 58.52% -7.12% 预制菜类 营业成本 560,738,303.35 19.59% 392,549,833.65 13.60% 42.85% 低温肉制品 营业成本 199,686,945.02 6.98% 258,959,772.77 8.97% -22.89% 牛肉贸易类 营业成本 355,279,939.61 12.41% 375,808,720.39 13.02% -5.46% 电力蒸汽类 营业成本 99,054,270.91 3.46% 77,789,284.55 2.69% 27.34% 包装物 营业成本 15,695,333.82 0.55% 21,619,265.40 0.75% -27.40% 其他类 营业成本 62,767,297.54 2.20% 70,749,567.80 2.45% -11.28% 说明 产品名称 2022 年成本构成（%） 2021 年成本构成（%） 原材料 工人工资 折旧 能源 原材料 工人工资 折旧 能源 冷却肉及冷冻肉 97.28 1.33 0.58 0.58 98.63 0.64 0.32 0.26 低温肉制品 85.56 8.52 0.99 1.96 85.86 7.37 1.77 1.81 包装物 63.3 12.14 4.73 4.47 67.96 10.7 4.26 3.19 电力蒸汽类 85.93 6 5.74 - 83.31 6.59 7.21 - 预制菜类 82.03 9.48 2.28 3.87 86.88 7.15 1.42 2.27 牛肉贸易类 100 - - - 100 - - - 其他类 74.08 14.15 3.89 3.47 73.06 14.12 4.69 3.88 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 本公司本期纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的 主体较上期相比，增加 6 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 440,324,639.19 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.32% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 262,099,912.36 8.52% 2 客户 B 73,109,597.86 2.38% 3 客户 C 44,491,289.60 1.45% 4 客户 D 30,874,817.74 1.00% 5 客户 E 29,749,021.63 0.97% 合计 -- 440,324,639.19 14.32% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 547,613,859.13 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.23% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 252,694,184.39 9.80% 2 供应商 B 83,837,125.56 3.25% 3 供应商 C 82,961,735.40 3.22% 4 供应商 D 72,601,388.00 2.82% 5 供应商 E 55,519,425.78 2.14% 合计 -- 547,613,859.13 21.23% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 91,540,671.34 90,063,048.57 1.64% 管理费用 82,123,529.59 59,301,197.64 38.49% 主要系报告期内人员及薪酬结构调整、增加投资丰 得利所致。 财务费用 3,212,434.94 15,160,067.64 -78.81% 主要系报告期内募集资金现金管理收益增加所致。 研发费用 10,420,099.11 8,438,238.85 23.49% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 本报告期销售费用明细如下： 单位：万元 项目 2022 年 2021 年 金额同比 原因分析 金额 占比 金额 占比 增减 增幅 工资及福利费 4,234.11 46.25% 4,090.67 45.42% 143.44 3.51% 运营费 3,703.18 40.45% 3,852.70 42.78% -149.52 -3.88% 办公费及其他 470.52 5.14% 675.64 7.50% -205.12 -30.36% 差旅费 290.51 3.17% 297.49 3.30% -6.98 -2.35% 折旧及摊销费 455.74 4.99% 89.81 1.00% 365.93 407.45% 主要系报告期内使用权资产 计提折旧所致。 合计 9,154.06 100.00% 9,006.31 100.00% 147.75 1.64% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项 目名称 项目目的 项目 进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 低含盐量西 式发酵火腿 生产工艺与 质量追溯技 术的研发 火腿制作过程中大量使用氯化 钠（食盐）和亚硝酸钠，长期 摄入过多盐分可能会增加患高 血压和动脉硬化的风险，本项 目将以营养健康低盐发酵火腿 创新研发为目的。 项目 已顺 利完 成。 1、确定出低含盐量西式发酵火 腿的配方及制备方法；2、形成 原料质量溯源控制系统，对产 品生产流程的原料质量进行追 溯与控制，保证整个生产链安 全高效进行。 通过本项目的创新研发，研 究成果将拥有国内甚至国际 领先地位，满足消费者口味 需求，为公司西式发酵火腿 发展增添新动力。 高优质构速 冻肉制品加 工与快速检 测体系的研 发 速冻调理食品避免了烹饪过程 中繁杂的前期准备过程，具有 还原度高、便利、性价比高、 健康等特点，深度契合当下快 节奏生活，本项目以改善速冻 肉制品的质构为目的，致力于 提升产品口感及品质。 项目 已顺 利完 成。 1、确定出脆皮鸡腿、尚脆盐酥 鸡、狮子头等产品的高优质构 速冻肉制品配方及制备方法； 2、研发出 1 套高效准确的速冻 肉制品生产过程中危害食品安 全物质的快速检测体系；3、研 发产品质构均达到高优状态。 通过本项目的创新研发成 果，有效支撑公司预制菜发 展战略，提高公司预制菜产 品竞争力，有利于开拓国内 消费市场并扩大市场份额。 酱卤制品加 工用快速冷 却及检测技 术的研发 酱卤肉制品是深受人们喜爱的 传统食品，传统酱卤制品在卤 煮后的冷却操作存在微生物污 染风险，本项目以降低冷却时 间、提高冷却效率为研究目 的，以保障食品安全。 项目 已顺 利完 成。 1、确定出酱卤肉制品的快速冷 却生产方法；2、形成快速检测 技术体系，保证产品生产过程 中原料及成品的安全与健康； 3、项目完成后冷却时间≤5h。 通过本项目的创新研发，对 公司酱卤肉制品生产工艺进 行创新改进，提高生产效 率，降低生产成本，项目成 果的应用将提高公司市场竞 争力。 用于肉制品 生产的动态 滚揉腌制方 法及快速检 测技术的研 发 肉制品生产的关键之一在于腌 制，腌制是保证产品味道的基 础流程，为提高生产效率，保 证产品风味，创新研发动态滚 揉腌制方法。 项目 已顺 利完 成。 1、确定出低温肉制品产品的配 方及制备方法；2、形成动态滚 揉腌制方法，提升生产效率， 保证产品质量；3、形成快速检 测技术体系，保证产品生产过 程中原料及成品的安全与健 康。 通过本项目的创新研发，为 公司低温肉制品动态滚揉腌 制提供技术支持，提高了生 产的灵活性，助推集约化、 智能化生产。 天然香精制 备工艺及质 量追溯技术 的研发 通过研究不同加工时间、不同 加工温度对产品风味的影响， 最大程度保持食用调味香精的 效果。探究质量追溯技术在调 味品生产过程中的应用。 项目 已顺 利完 成。 确定调味品风味保持生产配方 及制备方法；风味明显区别于 现有产品，解决该类产品易氧 化、风味保持不佳的问题。 通过本项目的创新研发，为 公司调味品事业发展提供创 新渠道，主打天然、健康、 安全，提高公司核心竞争 力。 低温肉制品 加工分段式 杀菌工艺及 快速检测技 术的研发 研究不同杀菌方式对低温肉制 品品质、口感、风味的影响， 设计针对低温肉制品品质保持 的分段式杀菌参数及工艺流 程。 项目 已顺 利完 成。 确定相关产品分段式杀菌的参 数及工艺流程；提高低温肉制 品质量稳定性，保证产品安全 系数。 通过本项目的创新研发，符 合公司不断探索创新的步 伐，进一步提升产品优势。 高品质预制 调理食品制 通过对预制调理食品及工艺的 研究，确定不同种类产品的品 项目 已顺 确定相关产品高值高质的配方 及制备方法；解决预制调理食 通过本项目的创新研发，丰 富公司预制菜产品品类，提 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 备方法的研 发 质提升技术及工艺，开发针对 不同消费群体的高品质预制食 品。 利完 成。 品质量提升难题，积累特色预 制菜产品生产技术。 高产品竞争力，满足不同人 群消费需求。 高营养酱卤 肉制品高效 加工与质量 溯源技术的 研发 创新新型酱卤制品加工技术， 开发针对酱卤肉制品的高效生 产工艺，为产品保留最高的营 养价值。 项目 正在 顺利 进行 确定产品高效加工配方及制备 方法；缩短卤制时间，减少能 耗和人工，提升产品品质。 通过本项目的创新研发，满 足高端市场需求，有利于企 业规模提升，提高产品知名 度、美誉度。 低温肉制品 原料追溯及 安全生产技 术的研发 通过探究低温肉制品生产原料 来源及配比，确定原料的流向 及质量追溯的关键控制点，优 化工业化生产流程，保障质量 安全控制。 项目 正在 顺利 进行 确定相关产品安全生产工艺及 方法；建立针对原料的安全追 溯体系，实现来源可追溯。 通过本项目的创新研发，为 原料进入环节提供技术支 持，推动公司肉制品产业继 续转型升级。 天然调味剂 制备工艺及 安全检测技 术的研发 研究不同种类产品的不同风 味，确定原料配比、工艺参数 制定操作规程，同时最大程度 保持产品天然特性。 项目 正在 顺利 进行 确定天然调味剂制备配方及制 备工艺；减少添加剂的使用， 实现风味保持时间提高 20%。 通过本项目的创新研发，满 足差异化的市场需求，有利 于产品的市场推广提高市场 竞争力。 预制菜全链 条智慧生产 技术集成与 推广示范 集成预制菜加工、储存运输、 复热、保鲜保质等关键技术， 通过小试、中试开展设备调 试、优化工艺参数，研发并试 制预制菜新产品。 项目 正在 顺利 进行 简化终端烹饪操作，开发多种 预制菜产品，方便食用，提高 产品风味与品质，建设智慧生 产示范线。 通过本项目的创新研发，有 利于预制菜产品推广和生产 智能化发展，进一步提高公 司技术实力，提高公司预制 菜产业地位。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 60 58 3.45% 研发人员数量占比 2.99% 3.06% -0.07% 研发人员学历结构 本科 4 2 100.00% 硕士 22 22 0.00% 专科及以下 34 34 0.00% 研发人员年龄构成 30 岁以下 22 21 4.76% 30~40 岁 20 19 5.26% 40 岁以上 18 18 0.00% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 10,420,099.11 8,438,238.85 23.49% 研发投入占营业收入比例 0.34% 0.27% 0.07% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,410,043,747.85 4,181,166,848.98 -18.44% 经营活动现金流出小计 3,567,865,684.34 4,171,167,379.31 -14.46% 经营活动产生的现金流量净额 -157,821,936.49 9,999,469.67 -1,678.30% 投资活动现金流入小计 177,206,540.98 322,762,674.97 -45.10% 投资活动现金流出小计 368,061,422.17 379,750,446.92 -3.08% 投资活动产生的现金流量净额 -190,854,881.19 -56,987,771.95 -234.90% 筹资活动现金流入小计 1,874,327,525.80 619,912,842.70 202.35% 筹资活动现金流出小计 814,754,799.03 610,754,332.35 33.40% 筹资活动产生的现金流量净额 1,059,572,726.77 9,158,510.35 11,469.27% 现金及现金等价物净增加额 710,140,353.44 -37,660,763.03 -1,985.62% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 1,678.30%，主要系报告期内支付原料款、预付牛肉贸 易款增加及薪酬结构调整所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 234.90%，主要系报告期内投资理财到期收回减少所 致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 11,469.27%，主要系报告期内公司非公开发行 A 股股 票事项完成发行，收到募集资金款项所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -2,530,676.41 -6.25% 是 公允价值变动损益 13,713.70 0.03% 否 资产减值 -8,789,638.35 -21.71% 主要系报告期内存货计提跌价所致。 是 营业外收入 731,112.34 1.81% 否 营业外支出 1,604,341.15 3.96% 否 信用减值损失 36,141,943.48 89.25% 主要系报告期内收回澳洲诉讼相关款 项，相应减值损失转回所致。 否 资产处置收益 96,982.81 0.24% 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 975,036,922.16 28.10% 261,099,052.94 11.49% 16.61% 主要系报告期内公司非公开发行 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 A 股股票事项完成发行，收到募 集资金款项所致。 应收账款 139,280,702.19 4.01% 122,227,703.63 5.38% -1.37% 存货 453,466,814.57 13.07% 265,790,960.00 11.70% 1.37% 主要系报告期内根据市场行情进 行存货储备所致。 投资性房地产 81,326,945.80 2.34% 104,267,798.40 4.59% -2.25% 长期股权投资 2,157,364.86 0.06% 1,568,439.83 0.07% -0.01% 固定资产 872,878,435.78 25.16% 733,592,682.57 32.29% -7.13% 主要系报告期公司 10 万吨/年肉 制品加工项目在建转入所致。 在建工程 193,343,662.71 5.57% 117,339,048.49 5.16% 0.41% 主要系报告期内 200 万头/年生猪 屠宰及肉制品加工项目增加投资 所致。 使用权资产 58,159,097.00 1.68% 49,050,829.45 2.16% -0.48% 短期借款 460,997,796.03 13.29% 402,043,197.91 17.69% -4.40% 合同负债 86,320,262.24 2.49% 85,339,269.29 3.76% -1.27% 长期借款 83,484,186.87 2.41% 2,560,000.00 0.11% 2.30% 主要系报告期内咸阳得利斯项目 贷款增加所致。 租赁负债 44,356,499.36 1.28% 39,901,653.45 1.76% -0.48% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 交易性金 融资产 （不含衍 生金融资 产） 6,026,358.91 13,713.70 65,500,000.00 68,526,358.91 3,013,713.70 其他权益 工具投资 38,800,000.00 38,800,000.00 金融资产 小计 6,026,358.91 13,713.70 104,300,000.00 68,526,358.91 43,813,713.70 应收款项 融资 1,282,316.80 1,162,316.80 120,000.00 上述合计 7,308,675.71 13,713.70 104,300,000.00 68,526,358.91 1,162,316.80 41,933,713.70 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额（元） 受限原因 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 其他货币资金 173,797,515.78 银行承兑汇票、信用证、保函及外汇锁汇保证金 在建工程 139,431,208.32 200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目抵押借入长期借款 无形资产 55,883,576.06 土地使用权抵押借入长期借款 应收票据 300,000.00 票据背书转让未终止确认 合计 369,412,300.16 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 238,392,696.76 144,451,849.92 65.03% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达到计划进 度和预计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索引 （如有） 得利 斯 10 万吨/ 年肉 制品 加工 项目 自建 是 食品 加工 业 32,817 ,240.2 1 155,15 9,415. 22 募集 资金 及自 有资 金 47.00 % 1,441, 607.95 部分生产线投 产，但第四季 度生产连续性 受到影响，产 能释放未达预 期。 2020 年 11 月 13 日 巨潮资讯网 （in ） 2020-057 《关于第五 届董事会第 七次会议决 议的公告》 《2020 年 度非公开发 行 A 股股 票预案（修 订稿）》 200 万 头/年 生猪 屠宰 及肉 制品 加工 项目 自建 是 食品 加工 业 122,30 7,355. 86 213,10 8,007. 69 募集 资金 及自 有资 金 54.00 % 不适用 合计 -- -- -- 155,12 4,596. 07 368,26 7,422. 91 -- -- 0.00 1,441, 607.95 -- -- -- 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2022 非公开 发行 98,520 36,701.6 7 36,701.6 7 0 0 0.00% 62,387.9 8 进行现 金管理 或存放 于募集 资金专 项账户 0 合计 -- 98,520 36,701.6 7 36,701.6 7 0 0 0.00% 62,387.9 8 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （一）募集资金金额及到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2021]1173 号）核准，公司本次非公开发行人民币普通股（A 股）13,331.529 万股，发行价格为人民币 7.39 元/股，募集 资金总额为人民币 98,520.00 万元，扣除与发行有关的费用人民币 814.17 万元（不含增值税）后，实际募集资金净额为 人民币 97,705.83 万元。前述募集资金已于 2022 年 1 月 24 日全部到账，到账金额为 97,827.40 万元（包含公司先期支付 的与发行有关的中介费用 121.57 万元），大华会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行验证并出具了 《山东得利斯食品股份有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）13,331.529 万股后实收股本的验资报告》（大华验字 [2022]000057）。 （二）2022 年度募集资金使用金额及期末余额 截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际累计已使用募集资金 36,701.67 万元（含置换预先投入 18,943.31 万元、本期投入 募投项目 17,758.36 万元），募集资金余额为 62,387.98 万元（含扣除银行手续费后的累计利息收入 1,176.32 万元以及现 金管理收益 85.93 万元）。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目（含 部分变 更） 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额（1） 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额（2） 截至期 末投资 进度 （3）＝ （2）/ （1） 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 200 万 头/年生 猪屠宰 及肉制 品加工 否 39,000 39,000 12,934.1 7 12,934.1 7 33.16% 2023 年 06 月 30 日 不适用 否 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 项目 得利斯 10 万吨/ 年肉制 品加工 项目 否 32,000 32,000 13,030.9 5 13,030.9 5 40.72% 2022 年 07 月 31 日 144.16 否 否 得利斯 国内市 场营销 网络体 系建设 项目 否 17,000 17,000 847.15 847.15 4.98% 不适用 否 补充流 动资金 否 9,705.83 9,705.83 9,889.4 9,889.4 101.89% 2022 年 07 月 13 日 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 97,705.8 3 97,705.8 3 36,701.6 7 36,701.6 7 -- -- 144.16 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 97,705.8 3 97,705.8 3 36,701.6 7 36,701.6 7 -- -- 144.16 -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的 情况和原因（含“是否达到预计效益”选 择“不适用”的原因） 200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目尚处建设期，未投产运营； 报告期内，10 万吨/年肉制品加工项目部分生产线投产，但第四季度生产连 续性受到影响，产能释放未达预期。 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 为保证募投项目的顺利进行，在本次募集资金实际到位前，公司以自筹资金投入募投项目及支付发行相关费 用共计 19,095.76 万元。2022 年 2 月 27 日，公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十四次会 议，均审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用 19,095.76 万元募集资金置换预 先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见，大华会计师 事务所（特殊普通合伙）对置换金额进行了审核，并出具了《山东得利斯食品股份有限公司以自筹资金预先 投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》（大华核字[2022]001515 号），保荐机构中信建投证券 股份有限公司对上述事项无异议。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已置换预先投入自筹资金 18,943.31 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金进行现金管理或存放于募集资金专项账户。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品尚未到期 的余额为人民币 8,000 万元，报告期内，通过现金管理累计取得收益 85.93 万元。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 情况 公司已及时、真实、准确、完整的披露了募集资金使用相关信息，不存在 募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 同得利 子公 司 生猪屠宰 5018.6 2584 万元 2,335,802,865.95 726,154,349.02 936,240,152.70 469,827,626.29 469,423,440.31 北京得 利斯 子公 司 肉制品精深 加工 5000 万元 532,944,126.09 - 157,902,952.37 44,123,294.83 10,225,697.44 3,130,533.42 陕西得 利斯 子公 司 生猪屠宰、 肉制品精深 加工及预制 菜加工 5000 万元 250,048,940.42 53,065,788.09 171,460,984.54 1,559,317.14 1,434,075.59 吉林得 利斯 子公 司 生猪屠宰、 肉制品精深 加工 38611. 69 万 元 488,245,814.87 183,592,007.68 739,148,627.68 5,545,772.33 4,950,339.07 同路热 电 子公 司 电力蒸汽 200 万 元 465,531,751.33 73,420,823.43 108,559,090.51 4,429,829.49 3,014,169.88 百夫沃 德 子公 司 贸易 500 万 元 297,477,309.62 -336,352.36 426,588,958.09 -8,883,411.83 -8,070,992.03 宾得利 子公 司 肉制品精深 加工及预制 菜加工 5000 万元 73,687,723.22 31,585,986.66 159,466,816.20 899,656.72 643,652.69 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 山东丰得利食品有限公司 投资设立 影响净利润-686.42 万元。 北京佳得利食品有限公司 新设立全资子公司 影响净利润-1.01 万元。 山东沃得利食品有限公司 新设立全资子公司 影响净利润-0.02 万元。 北京斯远私募基金管理有限公司 新设立全资子公司 影响净利润-4.00 万元。 山东宠得利食品科技有限公司 新设立全资子公司 影响净利润 0 万元。 北京尚鲜汇供应链管理有限公司 新设立全资子公司 影响净利润-13.91 万元。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》， 同意公司对应收账款、其他应收款合并报表范围内关联方计提预期信用损失的会计估计进行变更，不再计提合并范围内 关联方预期信用损失，并冲回了前期计提部分，该项会计估计变更对主要子公司同得利、北京得利斯的利润总额及净利 润影响较大，但不影响合并报表数据。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 十一、公司未来发展的展望 （一）公司总体发展战略 公司坚持“品质高于一切”的价值观、“制欲感恩”的生存理念，坚持产业运作与资本运作并重，按照稳定屠宰业 务、扩大肉制品精深加工业务、快步发展预制菜业务规模和市场布局的工作方针，持续做大食品和健康业务板块，持续 提升盈利能力。同时，公司以积极、开放心态，凝聚产业、渠道、人才等各个领域资源，推动公司发展战略目标实现， 全面提升公司综合竞争力，为股东和社会创造更大价值。 （二）2023 年工作计划 2022 年，在原料价格波动、新增产能释放导致相应的费用增长等因素影响下，公司经营业绩未能维持增长。 2023 年，公司将继续在立足屠宰、发力低温肉制品的同时做大做强预制菜业务，增强公司品牌力，强化内部管理， 加强成本控制，完善市场布局，拓宽客户渠道，创新销售模式，提高公司整体盈利能力。 （1）加快项目建设，提高产能利用率。 为继续做大做强预制菜业务，把握市场发展机遇，提高得利斯预制菜行业影响力，公司今年将积极加快推进募投项 目建设，争取早日竣工投产发挥效益，提升盈利能力。同时，公司将继续空白渠道和网点的开发，坚持以山东、陕西、 北京、吉林、华东、华南、西南为市场建设的核心区域，充分发挥得利斯各生产基地的区位优势，深耕细作，积极布局 预制菜需求旺盛的区域，促进产能有效消化。 （2）加强重点客户开发，加快新零售业务的推进。 2023 年公司将紧紧围绕重点客户开展工作，以京东自营品牌、山姆、海底捞、和合谷、正新鸡排等大型连锁及知名 餐饮企业为主，开展全方位的深度个性化服务。加大对齐鲜达的支持力度，加强与抖音、快手等知名达人的合作，快速 提高其在新媒体平台的知名度，提高销售业绩，同时加强得利斯在京东、天猫、抖音、快手等平台的建设，积极对接美 团、饿了么、朴朴等电商平台，使得利斯产品更好的服务千家万户，为消费者提供方便、快捷的购物体验。 （3）加强研发创新能力，丰富产品供应体系。 2023 年公司将继续加大研发投入，加强研发创新能力，缩短产品研发周期，增加预制菜产品储备，积极探索产品质 量提升与降低成本的新工艺、新技术，增强产品竞争力。公司将重点在鲁菜基础上开发更好的预制菜产品，同时发挥帕 珞斯高端产品的优势，开发地道的西式高端肉制品，服务特色化客户。在传统业务的发展上更要深入研究，将低温肉制 品、速冻调理品和酱卤产品的深度开发作为工作重点，迎合市场需要，提高盈利水平。 （4）强化公司内部管理，加强生产成本控制。 2023 年，公司将继续完善治理结构，敬畏专业、尊重人才，激发年轻人的创新活力，引进专业人才贡献力量，为公 司业务持续发展提供有力支撑。另外，成本控制是企业竞争力的核心所在，公司将大力实施从严管理、精细化管理，从 采购、生产、财务核算、仓储物流到市场销售等环节认真落实企业生产成本预算控制，全面提升公司的精细化管理水 平。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 （三）风险因素分析 1、原材料价格波动的风险 生猪以及猪肉、牛肉、鸡肉等是公司的主要原材料。该部分原材料市场供应受诸多因素影响，市场的供求关系直接 影响产品的销售价格，其价格的波动对公司产生重大影响。 公司通过与主要供应商建立战略合作，加强采购计划管理，完善原材料价格预测机制，实施相应对策锁定价格或毛 利水平；同时通过改善生产工艺、优化产品设计、提升管理效率、改善存货结构等方面，降低原材料价格波动带来的风 险，实现利润最大化。 2、产品质量和食品安全风险 质量安全问题，是影响企业声誉、经营的重要课题。公司始终将质量安全放在最重要位置，不断加强质量管理，严 把产品原料安全，提高原材料检验检测力度，优化生产流程，完善、健全食品安全质量控制体系，实现对采购、研发、 生产、销售等各环节的食品安全保障，保证产品品质。 针对生猪疫病风险，得利斯集团通过畜牧科技平台，进一步扩大“公司+农户”的生猪育肥模式，加速扩繁良种 猪，通过在无规定动物疫病区建立备案猪场与合作猪场的方式，带动农户发展标准化规模生产，加强疫病防控，有效帮 助公司增强对猪肉原材料品质的控制。 3、应收账款风险 公司应收账款的客户分布较为集中且主要为 B 端客户及商超，应收账款周转率较低。 为解决应收账款问题，公司将加强对应收账款的管理和监控，建立客户信用评估体系，针对不同信用等级给予不同 账期，及时催收，尤其是加强对账期较长的应收账款的催收和清理工作；同时，加大应收账款责任实施力度，落实责任 人，将应收账款回收纳入业绩考核。加强对各子公司、各事业部应收账款的风险评估，逐步降低应收账款发生坏账损失 风险，必要时采取法律手段进行催收。 4、人才队伍建设风险 随着公司经营规模进一步扩张，对优秀专业人才的需求不断增加。公司一方面注重专业人才的引进，另一方面加大 公司内部的人才培养力度，建立了长效培训机制，从外部招聘和内部培养双重渠道来保证公司发展的用人需求。同时， 不断完善公司薪酬和考核激励体系，合理运用股权激励吸引并留住优秀人才。通过加强企业文化建设，优化资源配置， 加快技术升级，加强项目成本管理，提高投入产出效益。 5、投资项目风险 虽然公司已就投资项目进行了充分的市场调研和审慎评估，但项目在实施过程中仍可能存在不确定性因素。实际生 产经营过程中可能会因市场供求变化、产业政策调整等导致投资项目所产生的效益与公司的预测产生差异。 公司将及时根据外部的环境变化安排资金投入进度与建设节奏，对项目建设进度进行科学控制，加大产品研发力 度，积极推进与重要客户的深度合作，拓展营销渠道，为项目实施后产能释放提供市场保障，力求效益最大化。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时 间 接待地 点 接待 方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况索引 2022 年 01 月 10 日 线上电 话会议 电话 沟通 机构 光大证券：叶倩瑜、杨哲 公司经营情况及发展 战略介绍，以及公司 屠宰及预制菜业务发 展情况。未提供纸质 资料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 01 月 11 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 02 月 08 日 公司会 议室及 得利斯 工业园 厂区 实地 调研 机构 兴业证券：苏铖、金含；敦 和资管：吴极；长安基金： 朱施乐；财通资管：赵雯 公司定位、渠道建设 及规划，以及屠宰、 低温肉制品、预制菜 业务发展情况。提供 公司定期报告等公开 披露的资料 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 02 月 09 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 02 月 08 日 线上电 话会议 电话 沟通 机构 华创证券：彭俊霖、黄畅； 农银汇理：凌晨、杨宇熙 预制菜、速冻米面、 屠宰等公司基本业务 介绍及规划，渠道建 设及区位选择等情 况。未提供纸质资 料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 02 月 09 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 02 月 16 日 上海 其他 机构 开源证券：叶松霖；银华基 金：张萍；必达资本：夏秀 萍；宝弘景资产：石沁雅； 一犁基金：李阳；浦东新区 金融服务专业委员会：卢长 利；盘京投资：陈静；嘉实 基金：华莎；远希实业：杨 华；同犇投资：刘慧萍、龚 小乐；韶夏资本：许洁文； 友山基金：杨捷；红塔证 券：陈彦宁；前海鸿富：彭 卫； 预制菜业务发展情 况、优势产品以及采 购、销售端情况。未 提供纸质资料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 02 月 18 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 04 月 29 日 全景•路 演天下 （http:// rs.p5w.n et） 其他 其他 通过全景网“投资者关系互 动平台”（） 参与 2021 年度业绩说明会的 广大投资者 公司经营情况、生产 及销售端发展情况及 未来规划、产业及区 位布局等。公司未提 供资料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 05 月 05 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 09 月 13 日 公司会 议室及 得利斯 工业园 厂区 实地 调研 机构 华鑫证券：孙山山 预制菜业务发展情况 及优势、渠道建设、 发展规划等；生产及 销售端发展情况及未 来规划；贸易业务发 展情况；公司未来发 展布局及规划。提供 公司定期报告等公开 披露的资料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 09 月 14 日 投资者关系活动记录 表》 2022 年 11 月 16 日 全景•路 演天下 （http:// rs.p5w.n et） 其他 其他 通过全景网“投资者关系互 动平台”（） 参与山东辖区上市公司 2022 年度投资者网上集体接待日 活动的广大投资者 公司经营情况、预制 菜业务发展情况，以 及线上平台建设、区 位布局规划等。公司 未提供资料。 具体内容详见公司在 互动易平台披露的 《2022 年 11 月 16 日 投资者关系活动记录 表》 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关 法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，积极创新投资者关系管理，不断提高治理水平，促进 公司规范运作。 1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》和《公司章程》《股东大会议事规 则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，报告期内召开的 4 次股东大会均由董事会召集，并聘请律 师进行现场见证，现场投票与网络投票相结合，在审议重大事项时，对中小投资者表决单独计票，确保所有股东特别是 中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，公司召开的股东大会不存在违反监管规则的情形。 2、关于董事和董事会：公司第五届董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，独立董事人数为公司董事会总人数的 1/3；董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《上市公司独立董事规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《董事会议事规则》等开展工作，出席董 事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。报告期内，公司董事参加了相关培训，通过学习、 熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的要求，下设战略委员会、 薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。各专门委员会成员全部由董事组成，各尽其责、各施其 能，按照各专业委员会工作细则开展工作，为董事会决策提供了科学和专业的意见。独立董事对公司重大事项享有足够 的知情权，能独立履行职责。 3、关于监事和监事会：公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求。各位监事能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益，对全体股东负责。报告期 内，公司监事参加了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 4、关于绩效考核与激励约束机制：公司建立了有效的绩效考核和激励约束机制，通过限制性股权激励增强高管及核 心团队积极性与凝聚力，公司现有的绩效考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 5、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司具有完整的业务及自主经营能力， 公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司控股股东严格按照相关法律、法规及《公司章程》的规定行使其职 责，不存在直接或间接干预公司决策和经营活动的情形，不存在控股股东及关联方非经营性占用公司资金情形，也不存 在公司违规担保的情形；公司与控股股东及其他关联方的交易，均遵循“公平、公开、公允”的原则，决策程序符合规 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 定，充分保障公司和广大中小投资者的合法权益。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东能够回避表决，公司关 联交易公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。 6、关于公司与投资者：公司依据《股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法规的要求，制定《信息 披露管理办法》《重大事项内部报告制度》《内幕信息知情人管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并 严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、完整。公司注重投资者关系维护，董事会秘书、负责信息 披露工作和投资者关系管理工作，认真对待股东和投资者来访、咨询工作，并指定《中国证券报》《上海证券报》《证 券时报》《证券日报》和巨潮资讯网 （）为公司信息披露的指定报纸和网站。公司充分尊重和维护投 资者、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，推动公司稳健和 可持续发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要求规 范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及经营能力。 1、业务独立方面：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其他任何关联方。与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情 形。 2、人员独立方面：公司拥有独立、完整的人事管理系统，董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》《公司章 程》规定的条件和程序产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领取薪酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 3、资产完整方面：公司与控股股东及其关联方产权关系明晰，双方资产完全分开，公司资产均产权完整、明确，公 司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产场所和配套设施、土地使用权、房屋所有权等 资产，拥有独立的采购和销售系统，不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、资产及其它资源的情形。 4、机构独立方面：公司设有健全的组织机构体系，董事会、监事会及其他内部机构独立运作，具有决策和经营管理 的独立性，公司控股股东按法定程序参与公司决策；控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在交叉和隶属 关系。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 5、财务独立方面：公司设立了独立的财务部门，配置了专职财务人员，并按照《企业会计制度》等有关法规的要 求，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度等内控制度，能够独立作出财务决策。公司与控股股东在财务方面分账 独立管理，财务人员未在股东单位兼职。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东及其关联方共用银行账户，亦 不存在控股股东干预本公司资金使用的情况，公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 40.89% 2022 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 16 日 巨潮资讯网（）2022- 024《关于 2022 年第一次临时股东大会决 议的公告》 2021 年年度股 东大会 年度股东大会 40.90% 2022 年 05 月 11 日 2022 年 05 月 12 日 巨潮资讯网（）2022- 058《关于 2021 年年度股东大会决议的公 告》 2022 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 40.96% 2022 年 09 月 05 日 2022 年 09 月 06 日 巨潮资讯网（）2022- 078《关于 2022 年第二次临时股东大会决 议的公告》 2022 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 40.92% 2022 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 11 日 巨潮资讯网（）2022- 093《关于 2022 年第三次临时股东大会决 议的公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 郑思 敏 董事 长 现任 女 46 2015 年 03 月 12 日 2023 年 04 月 07 日 121,40 0 121,40 0 闫德 中 副董 事长 现任 男 55 2022 年 03 月 15 日 2023 年 04 月 07 日 200,00 0 200,00 0 限制 性股 票授 予 于瑞 波 董 事、 总经 理 现任 男 48 2007 年 11 月 29 日 2023 年 04 月 07 日 482,97 0 482,97 0 孙保 文 董事 现任 男 52 2022 年 03 2023 年 04 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 月 15 日 月 07 日 公维 永 董事 现任 男 41 2020 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 07 日 20,000 -8,000 12,000 限制 性股 票回 购注 销 柴瑞 芳 董 事、 副总 经 理、 财务 总监 现任 女 43 2016 年 11 月 29 日 2023 年 04 月 07 日 107,50 0 - 43,000 64,500 限制 性股 票回 购注 销 刘海 英 独立 董事 现任 女 59 2022 年 11 月 10 日 2023 年 04 月 07 日 刘春 玉 独立 董事 现任 女 51 2022 年 11 月 10 日 2023 年 04 月 07 日 王月 永 独立 董事 现任 男 58 2020 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 07 日 郑乾 坤 监事 会主 席 现任 男 48 2013 年 12 月 03 日 2023 年 04 月 07 日 20,000 20,000 郑镇 峰 监事 现任 男 58 2022 年 03 月 15 日 2023 年 04 月 07 日 7,300 7,300 郑云 刚 监事 现任 男 51 2020 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 07 日 刘鹏 副总 经 理、 董事 会秘 书 现任 男 34 2020 年 05 月 22 日 2023 年 04 月 07 日 116,50 0 - 46,600 69,900 限制 性股 票回 购注 销 齐国 庆 董事 离任 男 59 2020 年 11 月 12 日 2022 年 02 月 27 日 刘成 科 董事 离任 男 49 2020 年 11 月 12 日 2022 年 02 月 27 日 吴晓 军 监事 离任 女 57 2020 年 11 月 12 日 2022 年 03 月 15 日 张永 独立 离任 女 59 2016 2022 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 爱 董事 年 11 月 29 日 年 11 月 10 日 王德 建 独立 董事 离任 男 50 2016 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 10 日 合计 -- -- -- -- -- -- 875,67 0 0 0 102,40 0 978,07 0 -- 注：公司第五届董事会、第五届监事会任期于 2023 年 4 月 7 日届满，公司于 2023 年 3 月 14 日披露了《关于董事 会、监事会延期换届的公告》（公告编号：2023-005），鉴于目前公司新一届董事会及监事会的候选人提名工作尚未完 成，为保持董事会和监事会工作的连续性和稳定性，公司董事会和监事会延期换届。2023 年 4 月 18 日，公司召开第五 届董事会第二十四次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过董事会、监事会换届选举相关事项，并提交 2022 年 年度股东大会审议。 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否 2022 年 2 月，齐国庆先生、刘成科先生因工作调整原因，申请辞去公司第五届董事会董事职务。 公司分别于 2022 年 2 月 27 日召开第五届董事会第十七次会议，于 2022 年 3 月 15 日召开 2022 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于补选第五届董事会非独立董事的议案》，同意补选闫德中先生、孙保文先生为公司第五届董事会董 事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。 2022 年 2 月，吴晓军女士因工作调整原因，申请辞去公司第五届监事会监事职务。 公司分别于 2022 年 2 月 27 日召开第五届监事会第十四次会议，于 2022 年 3 月 15 日召开 2022 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于补选第五届监事会非职工代表监事的议案》，同意补选郑镇峰先生为第五届监事会非职工代表监 事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届监事会任期届满之日止。 2022 年 10 月，张永爱女士、王德建先生因连续任职时间即将满六年，申请辞去公司第五届董事会独立董事职务。 公司分别于 2022 年 10 月 25 日召开第五届董事会第二十二次会议，于 2022 年 11 月 10 日召开 2022 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于独立董事任期届满离任暨补选独立董事的议案》，同意补选刘海英女士、刘春玉女士为第五届 董事会独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 闫德中 董事 被选举 2022 年 03 月 15 日 补选 孙保文 董事 被选举 2022 年 03 月 15 日 补选 郑镇峰 监事 被选举 2022 年 03 月 15 日 补选 刘海英 独立董事 被选举 2022 年 11 月 10 日 补选 刘春玉 独立董事 被选举 2022 年 11 月 10 日 补选 齐国庆 董事 离任 2022 年 02 月 27 日 工作调整原因辞去公司董事职务 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 刘成科 董事 离任 2022 年 02 月 27 日 工作调整原因辞去公司董事职务 吴晓军 监事 离任 2022 年 03 月 15 日 工作调整原因辞去公司监事职务 张永爱 独立董事 任期满离任 2022 年 11 月 10 日 连续任职时间满六年 王德建 独立董事 任期满离任 2022 年 11 月 10 日 连续任职时间满六年 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郑思敏，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1977 年出生，中共党员，本科学历。第十四届全国人大代表、山 东省第十三届人大代表、中国肉类协会第六届猪业分会会长、山东省肉类产业联盟理事长。荣获全国食品安全优秀管理 者、中国食品安全年会普法先进工作者、全国巾帼建功标兵，山东省五一劳动奖章、山东省三八红旗手、优秀党务工作 者、首批乡村产业振兴带头人等称号。曾任中央电视台科教节目制作中心导演助理、党办委员，中国传媒大学广告学院 办公室主任。历任公司董事会秘书、北京得利斯食品有限公司总经理。2015 年 3 月至今任公司董事长。 闫德中，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1968 年出生，中共党员，本科学历。山东省肉类协会副会长，烟 台市第十七届人大代表。先后荣获烟台市优秀人大代表、烟台商贸控股公司优秀党务工作者等称号。历任烟台喜旺肉类 食品有限公司党总支书记、总经理。现任公司副董事长。 于瑞波，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1975 年出生，中共党员，本科学历，高级经济师。潍坊市第十 二、十三届政协委员、山东省肉类协会副会长。荣获中国肉类产业科技创新人物、全国农村青年致富带头人十大标兵、 山东省食品工业优秀企业家、全国食品安全管理先进个人、山东省肉类食品行业食安卫士、山东省肉类食品行业发展 30 年行业精英、齐鲁乡村之星等称号。1995 年起，历任得利斯集团有限公司秘书科科长、运营部经理、董事会秘书，山东 得利斯生物科技公司总经理，得利斯集团有限公司总裁。现任公司董事、总经理。 孙保文，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1971 年出生，中共党员，大专学历。历任新疆蓝天石油化学物流 有限责任公司党委书记，新疆中泰物产有限公司党委书记、董事长。现任新疆粮油集团有限责任公司党委委员、书记、 董事长，新疆新铁中泰物流股份有限公司董事，新疆中泰农业发展有限责任公司党委委员、副书记、总经理。 柴瑞芳，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1980 年出生，本科学历，2010 年取得注册会计师证书，潍坊市第 十八届人大代表。历任公司财务经理，现任公司董事、副总经理、财务总监。 公维永，男，中国籍，无永久境外居留权，1982 年出生，本科学历。历任西安中萃可口可乐饮料有限公司业务代 表、区域主管，西安得利斯食品有限公司总经理助理、副总经理、销售部经理、生产部经理。现任陕西得利斯总经理、 公司董事。 刘海英，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1964 年出生，中共党员，山东经济学院会计学学士，山东大学数 学院运筹学与控制论硕士，南开大学商学院管理学博士。山东大学教授。现任奥扬科技、登海种业、索力得股份、蓝想 股份及公司独立董事。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 刘春玉，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1972 年出生，中共党员，山东大学管理科学学士，山东大学企业 管理博士研究生。山东大学会计学系党支部书记、副教授、硕士生导师。现任莱州农村商业银行及公司独立董事。 王月永，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1965 年出生，天津大学管理学博士，高级会计师。1988 年至 1994 年于山东财经大学任教；1994 年至 2000 年就职于山东证券交易中心，历任研究发展部经理、清算部经理、总会计 师；2000 年至 2002 年任山东省东西结合信用担保有限公司副总裁；2002 年至 2009 年任北京安联投资有限公司总裁助 理；2010 年至今任北京圣博扬投资管理有限公司总经理，现兼任山东新华医疗器械股份有限公司董事，碧水源、潜能恒 信、海油发展及公司独立董事。 郑乾坤，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1975 年出生，致公党党员，南京农业大学农学学士，中国农业大 学兽医硕士，高级畜牧师，第十四届潍坊市政协委员。先后获得国家科学技术进步奖二等奖、江苏省科学技术奖一等 奖、山东省科技进步奖二等奖、潍坊市科学技术奖二等奖等奖项，并荣获齐鲁乡村之星、潍坊市有突出贡献中青年专 家、潍坊风筝都最美科技工作者、改革开放四十周年山东省食品行业杰出科技工作者等荣誉称号。担任全国农产品加工 标委会委员、合肥工业大学硕士研究生指导老师、“科技部食品安全关键技术研发”重点专项核心专家库成员。历任诸 城外贸有限公司秘书科秘书、诸城外贸有限公司畜禽保健中心实验室主任、诸城外贸绿安检测有限公司副总经理、得利 斯检测中心主任。现担任得利斯集团有限公司技术中心总监、公司监事会主席。 郑镇峰，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1965 年出生，中共党员，中专学历。高级工程师、能源管理师、 潍坊节能协会专家委员会专家。获得山东省“全省百佳锅炉节能操作能手”荣誉称号，多次被评为诸城市安全管理先进 个人。现任公司安全环保中心总监、监事。 郑云刚，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1972 年出生，大专学历。历任西安得利斯食品有限公司生产经 理、诸城合利食品公司经理、北京得利斯食品有限公司总经理、潍坊同路食品有限公司总经理、公司生产经理、中式事 业部总经理。现任公司深加工第一事业部总经理、监事。 刘鹏，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1989 年出生，毕业于山东政法学院。2010 年 12 月至今任职于公司 证券部，2012 年 7 月 30 日取得董事会秘书资格证书。现任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 郑思敏 诸城同路人投资有限公司 董事 2015 年 12 月 02 日 否 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郑思敏 上海斯敏投资管理有限公司 执行董事 2015 年 11 月 16 日 否 郑思敏 北京鹏达制衣有限公司 董事、经理 2011 年 04 月 01 日 否 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 郑思敏 山东尚鲜汇投资有限公司 执行董事兼总 经理 2021 年 09 月 16 日 否 郑思敏 北京东顺天缘投资管理有限公司 监事 2014 年 01 月 15 日 否 郑思敏 北京斯远私募基金管理有限公司 执行董事 2022 年 10 月 17 日 否 郑思敏 北京尚鲜汇供应链管理有限公司 执行董事 2022 年 09 月 15 日 否 于瑞波 山东宾得利食品有限公司 执行董事、经 理 2019 年 05 月 28 日 是 于瑞波 得利斯（上海）食品有限公司 执行董事 2012 年 03 月 30 日 否 于瑞波 北京得利斯投资有限公司 董事 2005 年 07 月 19 日 否 于瑞波 蛟河市得利斯生猪专业合作社 监事 2016 年 06 月 02 日 否 孙保文 新疆粮油集团有限责任公司 党委委员、书 记、董事、董 事长 2021 年 05 月 01 日 是 孙保文 新疆新铁中泰物流股份有限公司 董事 2020 年 02 月 01 日 否 孙保文 新疆中泰农业发展有限责任公司 党委委员、副 书记、总经理 2021 年 10 月 01 日 是 孙保文 新疆新粮燕山畜牧科技有限责任公司 董事长 2022 年 01 月 12 日 否 公维永 陕西得利斯食品有限公司 董事长兼总经 理 2020 年 05 月 29 日 是 公维永 咸阳得利斯食品有限公司 执行董事、总 经理 2020 年 08 月 06 日 否 公维永 陕西欧得莱农牧科技有限公司 执行董事、总 经理 2022 年 07 月 25 日 否 王月永 北京圣博扬投资管理有限公司 总经理 2010 年 09 月 15 日 是 王月永 北京中圣博扬投资管理中心（有限合 伙） 执行事务合伙 人 2015 年 10 月 10 日 否 王月永 山东新华医疗器械股份有限公司 董事 2021 年 01 月 27 日 是 王月永 北京碧水源科技股份有限公司 独立董事 2021 年 03 月 16 日 是 王月永 潜能恒信能源技术股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 31 日 是 王月永 中海油能源发展股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 14 日 是 刘海英 山东大学 会计学教授 2010 年 12 月 01 日 是 刘海英 山东奥扬新能源科技股份有限公司 独立董事 2016 年 12 月 01 日 是 刘海英 山东索力得焊材股份有限公司 独立董事 2021 年 07 月 29 日 是 刘海英 山东登海种业股份有限公司 独立董事 2022 年 05 月 10 日 是 刘海英 山东蓝想环境科技股份有限公司 独立董事 2022 年 09 月 01 日 是 刘春玉 山东大学 会计学系党支 部书记、副教 授、硕士生导 师 2008 年 07 月 01 日 是 刘春玉 山东莱州农村商业银行股份有限公司 独立董事 2022 年 10 月 01 日 是 郑乾坤 得利斯集团有限公司 技术中心总监 2013 年 08 月 23 日 是 郑乾坤 得利斯（上海）食品有限公司 监事 2017 年 12 月 18 日 否 郑云刚 诸城东顺置业有限公司 董事 2008 年 02 月 23 日 否 刘鹏 上海斯敏投资管理有限公司 监事 2020 年 05 月 22 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构， 主要负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 考核，对董事会负责。薪酬与考核委员会提出董事的薪酬计划，经董事会同意后，提交股东大会审议通过后实施；公司 高级管理人员的薪酬分配方案由董事会批准实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）公司董事长及副董事长薪酬由基础薪酬和绩效薪酬组成，绩效薪酬 与公司经营目标、岗位管理目标年度完成情况挂钩，由董事会薪酬与考核委员会进行考核后确定；（2）在公司兼任其他 岗位的非独立董事、监事，按其所在岗位的薪酬标准领取薪酬，不再另行发放薪酬及董事、监事津贴；除董事长及副董 事长外，未在公司兼任其他岗位的非独立董事、监事，公司不发放薪酬及董事、监事津贴；（3）公司高管薪酬由基础薪 酬和绩效薪酬组成，其中，基础薪酬标准由董事会根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确 定，绩效薪酬与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定。 董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：（1）在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司相关规章制 度领取薪酬，不另领取董事薪酬；（2）公司独立董事的津贴为每年税前人民币 8 万元，其履行职务期间发生的费用由公 司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 郑思敏 董事长 女 46 现任 27.59 否 闫德中 副董事长 男 55 现任 59.76 否 于瑞波 董事、总经理 男 48 现任 48 否 孙保文 董事 男 52 现任 否 公维永 董事 男 41 现任 46.65 否 柴瑞芳 董事、副总经理、财务总监 女 43 现任 38.29 否 刘海英 独立董事 女 59 现任 否 刘春玉 独立董事 女 51 现任 否 王月永 独立董事 男 58 现任 5 否 郑乾坤 监事会主席 男 48 现任 是 郑镇峰 监事 男 58 现任 否 郑云刚 监事 男 51 现任 否 刘鹏 副总经理、董事会秘书 男 34 现任 39.13 否 齐国庆 董事 男 59 离任 否 刘成科 董事 男 49 离任 否 吴晓军 监事 女 57 离任 否 张永爱 独立董事 女 59 离任 5 否 王德建 独立董事 男 50 离任 5 否 合计 -- -- -- -- 274.42 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第 十七次会议 2022 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 28 日 巨潮资讯网（）2022-015《关于 第五届董事会第十七次会议决议的公告》 第五届董事会第 十八次会议 2022 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 16 日 巨潮资讯网（）2022-029《关于 第五届董事会第十八次会议决议的公告》 第五届董事会第 十九次会议 2022 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 21 日 巨潮资讯网（）2022-039《关于 第五届董事会第十九次会议决议的公告》 第五届董事会第 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（）2022-052《关于 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 二十次会议 第五届董事会第二十次会议决议的公告》 第五届董事会第 二十一次会议 2022 年 08 月 19 日 2022 年 08 月 20 日 巨潮资讯网（）2022-070《关于 第五届董事会第二十一次会议决议的公告》 第五届董事会第 二十二次会议 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 26 日 巨潮资讯网（）2022-083《关于 第五届董事会第二十二次会议决议的公告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大 会次数 郑思敏 6 6 0 0 0 否 4 闫德中 5 5 0 0 0 否 2 于瑞波 6 6 0 0 0 否 3 孙保文 5 0 5 0 0 否 0 公维永 6 1 5 0 0 否 0 柴瑞芳 6 6 0 0 0 否 3 刘海英 0 0 0 0 0 否 0 刘春玉 0 0 0 0 0 否 0 王月永 6 0 6 0 0 否 3 齐国庆 1 0 1 0 0 否 0 刘成科 1 0 1 0 0 否 0 张永爱 6 0 6 0 0 否 0 王德建 6 0 6 0 0 否 1 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》 的要求开展工作，积极了解公司的生产经营情况和财务状况，关注经济形势及市场态势变化对公司的影响，及时审阅公 司提供的各项信息报告，在董事会上发表意见，行使职权；监督和核查公司信息披露情况，忠实勤勉履行董事职责。根 据公司实际情况，对公司治理和经营决策提出了相关意见和建议，并监督和推动董事会决议的执行和落实，确保决策科 学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日 期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他 履行 职责 的情 况 异议 事项 具体 情况 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 审计 委员 会 张永 爱、王 德建、 郑思敏 4 2022 年 04 月 20 日 审议通过了《关于〈2021 年年度报 告〉及摘要的议案》《2021 年度内 部控制自我评价报告》《2021 年度 财务决算和 2022 年度财务预算》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《内审部 2021 年度工作总结及 2022 年度工作计划》 审计委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过所 有议案。 不适 用 不适 用 2022 年 04 月 27 日 审议通过了《关于〈2022 年第一季 度报告〉的议案》《内审部关于 2022 年一季度募集资金存放与使用 情况的核审报告》《内审部 2022 年一季度工作总结及半年度工作计 划》 审计委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过所 有议案。 不适 用 不适 用 2022 年 08 月 19 日 审议通过了《关于〈2022 年半年度 报告〉及摘要的议案》《内审部关 于 2022 年半年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》《内审部 2022 年半年度工作总结及三季度工 作计划》 审计委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过所 有议案。 不适 用 不适 用 2022 年 10 月 25 日 审议通过了《关于〈2022 年第三季 度报告〉的议案》《内审部关于 2022 年三季度募集资金存放与使用 情况的核审报告》《内审部 2022 年第三季度工作总结及下一季度工 作计划》 审计委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过所 有议案。 不适 用 不适 用 薪酬 与考 核委 员会 王德 建、张 永爱、 郑思敏 3 2022 年 03 月 15 日 审议通过了《关于调整高级管理人 员薪酬的议案》 薪酬与考核委员会严格按 照《公司法》等法律法规 以及《公司章程》的规定 开展工作，勤勉尽责，经 过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。 不适 用 不适 用 2022 年 04 月 20 日 审议通过了《关于调整董事薪酬的 议案》《关于回购注销部分股权激 励限制性股票的议案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计划业绩考 核指标的议案》《关于向激励对象 授予预留部分限制性股票的议案》 薪酬与考核委员会严格按 照《公司法》等法律法规 以及《公司章程》的规定 开展工作，勤勉尽责，经 过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。 不适 用 不适 用 2022 年 08 月 19 日 审议通过了《关于回购注销部分股 权激励限制性股票的议案》 薪酬与考核委员会严格按 照《公司法》等法律法规 以及《公司章程》的规定 开展工作，勤勉尽责，经 过充分沟通讨论，一致通 过所有议案。 不适 用 不适 用 提名 委员 会 王月 永、张 永爱、 郑思敏 2 2022 年 02 月 15 日 审议通过了《关于补选第五届董事 会非独立董事的议案》 提名委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过该 议案。 不适 用 不适 用 2022 年 10 月 18 日 审议通过了《关于独立董事任期届 满离任暨补选独立董事的议案》 提名委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过该 议案。 不适 用 不适 用 战略 委员 郑思 敏、于 1 2022 年 12 月 16 审议通过了《关于公司 2023 年度 总体发展战略的议案》 战略委员会严格按照《公 司法》等法律法规以及 不适 用 不适 用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 会 瑞波、 柴瑞 芳、王 月永 日 《公司章程》的规定开展 工作，勤勉尽责，经过充 分沟通讨论，一致通过该 议案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,076 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 932 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,008 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,008 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 31 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,016 销售人员 496 技术人员 225 财务人员 80 行政人员 191 合计 2,008 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 137 专科 274 中专 695 中专以下 902 合计 2,008 2、薪酬政策 公司薪酬及考核政策符合公司整体发展战略需求，遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则，鼓励发挥个人特长 和创造力，努力为员工实现自我价值与社会价值提供平台和条件。公司以公平和具有市场竞争力的薪酬和福利吸引人 才、激励人才和留住人才，以有效的激励机制激发员工勇于开拓、敢于拼搏，也为公司创造更多效益，回馈广大投资 者。 3、培训计划 坚持贯彻落实将人才培育作为企业发展的首要战略，牢固树立“树人为本”的核心思想理念。公司培训工作坚持以 发展战略为导向、以员工职业规划和技能提升为基础，围绕年度工作重点，结合各事业部、部门和员工的培训需求，依 照按需培训、学用结合的原则，开展企业文化教育、职业道德规范、基本知识学习、安全生产、基础技能操作等培训， 为员工提供多样化、专业化、实操性强的培训课程，提升员工综合素质。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 公司根据发展规划及年度经营计划，重视关键岗位、优秀应届生、一线操作人员队伍的培养，进一步提高各梯队的 整体素质，积蓄团队力量，为公司适应快速发展做好人才、技术的储备，制定岗位培训与现场操作相结合、企业内训与 外部培训相结合等灵活多变的培训机制，开展多样化的专业培训、专题讲座等，相互交流、汲取经验，实现员工有成 长、业绩有提升、企业有进步的共同目标。 未来，公司将继续坚持以人为本的管理理念，高度重视人才的培养，持续开展岗位能力提升培训，精心培训和储备 核心人才。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 11 日召开 2021 年年度股东大会，会议审议通过了《2021 年度利润分配预案》，以未来实施分配 方案时股权登记日总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司于 2022 年 6 月 28 日实施完毕本次利润分配事项。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 □不适用 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现 金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司利润分配政策主要兼顾公司的长远利益、全体股东的 整体利益及公司的可持续发展，利润分配不得损害公司持 续经营能力。鉴于公司未来经营战略规划对资金的需求， 结合公司现金流量实际情况，为提高公司长远发展能力和 盈利能力，经董事会研究决定，公司拟定 2022 年度不派发 现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配 利润结转至下一年度。 公司未分配利润主要用于支持公司经营发展需要，为公司 发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠的保 障。公司将严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》 和监管部门的要求，从有利于公司发展和投资者回报的角 度出发，综合考虑与利润分配相关的各种因素，致力于为 股东创造长期的投资价值。 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 1、2021 年 4 月 19 日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票激 励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议 案》。公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了同意的独立意见。 同日，公司召开第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票 激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理 办法〉的议案》《关于核查〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议 案》，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。 2、2021 年 4 月 20 日至 2021 年 4 月 30 日，公司对本次激励计划首次授予激励对象姓名及职务在公司内部 OA 系统 及公示栏进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何组织或个人提出的异议或不良反映，无反馈记录。2021 年 5 月 6 日，公司监事会披露了《监事会对公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公 告编号：2021-026）。 3、2021 年 5 月 10 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实 施考核管理办法〉的议案》《关于授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2021 年 5 月 11 日， 公司披露了《关于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号： 2021-027）。 4、2021 年 6 月 16 日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象 首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事、监事会对上述两项议案及相关事项发表了意见并表示同意。 5、2021 年 6 月 28 日，公司披露了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号： 2021-035），公司完成首次授予的限制性股票登记工作，首次授予的限制性股票上市日为 2021 年 6 月 29 日。 6、2022 年 4 月 20 日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购 注销部分股权激励限制性股票的议案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计划业绩考核指标的议案》。公司独立董事、 监事会对上述议案发表了同意的意见。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 7、2022 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激 励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以 2022 年 4 月 29 日作为预留授予日，以 4.36 元/股的授予价格向符合授 予条件的 1 名激励对象授予 20 万股限制性股票。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。 8、2022 年 5 月 11 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议 案》《关于调整 2021 年限制性股票激励计划业绩考核指标的议案》。2022 年 5 月 12 日，公司披露了《关于回购注销部 分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2022-059）。 9、2022 年 6 月 7 日，公司披露了《关于 2021 年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》（公告编号： 2022-061），公司完成预留部分限制性股票的授予登记工作，预留部分限制性股票上市日为 2022 年 6 月 8 日。 10、2022 年 6 月 17 日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2022-062），经中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成本次回购注销 923,400 股限制性股票事项。 11、2022 年 8 月 19 日，公司召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于 回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公司独立董事、监事会对本次回购事项发表了同意的意见。 12、2022 年 9 月 5 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股 票的议案》。2022 年 9 月 6 日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告 编号：2022-079）。 13、2022 年 9 月 28 日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2022-081），经中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成本次回购注销 90,600 股限制性股票事项。 上述本次激励计划相关具体实施情况详见公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮 资讯网（）披露的相关会议决议公告及进展公告。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 闫德 中 副董事 长 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,0 00 4.36 200,0 00 柴瑞 芳 董事、 副总经 理、财 务总监 0 0 0 0 0 0 0 107,5 00 0 2.92 64,50 0 公维 董事 0 0 0 0 0 0 0 20,00 0 2.92 12,00 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 永 0 0 刘鹏 副总经 理、董 事会秘 书 0 0 0 0 0 0 0 116,5 00 0 2.92 69,90 0 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 244,0 00.00 0 200,0 00.00 -- 346,4 00 备注（如有） 因本次激励计划中首次授予部分第一个解除限售期业绩考核指标未成就，公司回购注销不符合解除限 售条件的 913,400 股限制性股票，其中回购董事、高管持有的限制性股票合计 97,600 股，回购价格统 一按授予价格加上银行同期存款利率计算的利息计算。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高管薪酬由基础薪酬和绩效薪酬组成，其中，基础薪酬标准由董事会根据公司发展战略、年度工作目标、行业 市场薪酬水平等进行综合确定，绩效薪酬与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》 《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情 况，逐步建立健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。报告期内，为进一步提高公司规范运作水 平、完善公司治理结构，公司对《审计委员会实施细则》《提名委员会实施细则》《薪酬与考核委员会实施细则》《战 略委员会实施细则》《董事、监事及高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》《董事会秘书工作细则》《独立董 事年报工作制度》《防范控股股东及关联方资金占用制度》《内部审计制度》《内幕信息知情人管理制度》《年报信息 披露重大差错责任追究制度》《投融资管理制度》《投资者关系管理制度》《外部信息使用人管理制度》《信息披露管 理办法》《总经理工作细则》《独立董事制度》《对外担保管理办法》《关联交易制度》《会计师事务所选聘制度》 《累积投票制实施细则》《募集资金管理办法》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》进行修 订，公司治理制度体系得到了进一步完善。 报告期内，公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的 解决措施 解决 进展 后续解 决计划 山东丰得利食 1、指派相关人员担任关键岗位；2、制定内 完成 无 无 无 无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 品有限公司 部管理制度；3、从资金管理、印鉴管理等多 方面加强日常经营管控。 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日 内部控制评价报告全文披露索引 《山东得利斯食品股份有限公司内部控制评价报告》详见巨潮资讯网 （） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或 连同其他缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中 的重大错报。如：（1）董事、监事和 高级管理人员舞弊；（2）公司更正已 公布的财务报告；（3）注册会计师发 现当期财务报告存在重大错报，而内 部控制在运行过程中未能发现该错 报；（4）公司审计委员会和内部审计 机构对内部控制的监督无效；（5）其 他可能影响报表使用者正确判断的缺 陷。 重要缺陷：（1）未建立反舞弊程序和 控制措施；（2）对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、 完整的目标；（3）未依照公认会计准 则选择和应用会计政策；（4）对于非 常规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺 陷的内部控制缺陷。 出现以下情形的，可认定为重大缺 陷，其他情形视其影响程度分别确定 重要缺陷或一般缺陷。（1）公司决策 程序不科学；（2）违反国家法律、法 规，如环境污染；（3）管理人员或技 术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻 频现；（5）内部控制评价的结果特别 是重大或重要缺陷未得到整改；（6） 重要业务缺乏制度控制或制度系统性 失效。 定量标准 重大缺陷：营业收入潜在错报≥营业收 入总额的 5%； 总资产潜在错报≥总资 产的 3%； 重要缺陷：营业收入的 3%≤营业收入 潜在错报＜营业收入的 5%；总资产的 1%≤总资产潜在错报＜总资产的 3%； 一般缺陷：营业收入潜在错报＜营业 收入的 3%；总资产潜在错报＜总资产 的 1%。 重大缺陷：直接损失金额大于等于 500 万元； 重要缺陷：直接损失金额小于 500 万 元但大于等于 300 万元； 一般缺陷：直接损失金额小于 300 万 元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，山东得利斯食品股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）上披露的《2022 年度内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司已经按照《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》等相关法律法规建立了较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系，但随着公司发展，内部、外部环境 不断发生变化，公司需要继续加强自身建设、规范运作，不断提高公司治理和经营管理水平，进一步完善内部控制体 系。 公司将以本次自查整改活动为契机，谨记“四个敬畏”，守牢“不披露虚假信息、不从事内幕交易、不操纵市场价 格、不损害上市公司利益”四条底线，切实提升公司治理有效性、决策科学性，推动公司稳健经营、持续发展。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共 和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《山东省环境保护条 例》《山东省大气污染防治条例》《山东省水污染防治条例》《吉林省松花江流域水污染防治条例》等环境保护相关法 律法规；严格执行《肉类加工工业水污染物排放标准》（GB 13457-92）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）、《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）、《工业 企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348—2008）等行业标准。 环境保护行政许可情况 公司名称 许可证名称 证书编号 颁发单位 申领时间 有效期限 得利斯 排污许可证 91370000750888758G001U 潍坊市生态环境局 2021-8-28 2026-8-27 得利斯 污水排入城镇排 水管网许可证 2019 字第 001 号 诸城市昌城镇环境保护所 2019-4-11 2024-4-10 同得利 排污许可证 91370782720770951Q001Y 潍坊市生态环境局 2021-8-28 2026-8-27 北京得利斯 排污许可证 91110114600054125U001V 北京市昌平区生态环境局 2021-11-11 2026-12-6 同路热电 排污许可证 91370782666739143L001P 潍坊市生态环境局 2020-9-22 2025-6-6 吉林得利斯 排污许可证 91220281664295665X001Z 吉林市生态环境局 2022-8-23 2027-1-22 宾得利 排污许可证 91370782MA3MR3BT5D001U 潍坊市生态环境局 2021-8-28 2026-8-27 汇得利 排污许可证 91370782MA3PL2D32Y001U 潍坊市生态环境局诸城分局 2021-1-28 2024-1-27 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司 或子 公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 种类 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放 口数 量 排放口分布情 况 排放浓度 /强度 执行的污染 物排放标准 排放 总量 核定的 排放总 量 超标 排放 情况 同路 热电 废气 SO2 有组织 排放 1 个 厂区内 13.9 mg/Nm3 SO2≤35mg/ Nm3 8.1 吨 66.76 吨 无 同路 热电 废气 NOx 有组织 排放 1 个 厂区内 25.8mg/N m3 NOx≤50mg/ Nm3 13.8 吨 95.37 吨 无 同路 热电 废气 烟尘 有组织 排放 1 个 厂区内 1.21mg/N m3 烟尘≤5 mg/Nm3 0.669 吨 9.54 吨 无 同得 利 废水 化学需 氧量 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 25.73mg/ L 500mg/L 4.4978 吨 357.5 吨 无 同得 利 废水 氨氮 （NH3- N） 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 5.83mg/L 45mg/L 1.0193 吨 32.18 吨 无 同得 利 废水 总氮 （以 N 计） 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 19.17mg/ L 70mg/L 3.3501 吨 50.05 吨 无 同得 废水 总磷 间接排 1 个 自厂区内进入 1.92mg/L 8mg/L - - 无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 利 （以 P 计） 放 城市污水处理 厂 同得 利 废水 pH 值 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 7.74 6.5-8.5 - - 无 同得 利 废水 五日生 化需氧 量 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 12.15mg/ L 300mg/L - - 无 同得 利 废水 动植物 油 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 0.11mg/L 60mg/L - - 无 同得 利 废水 大肠菌 群数 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 - - - - 无 同得 利 废水 悬浮物 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 65mg/L 350mg/L - - 无 吉林 得利 斯 废气 SO2 有组织 排放 1 个 厂区内 35 mg/Nm3 SO2≤200mg/ Nm3 1.08 吨 10.8 吨 无 吉林 得利 斯 废气 NOx 有组织 排放 1 个 厂区内 41mg/Nm 3； NOx≤200mg /Nm3； 1.26 吨 10.8 吨 无 吉林 得利 斯 废气 颗粒物 有组织 排放 1 个 厂区内 15mg/Nm 3 40mg/Nm3 0.47 吨 2.2 吨 无 吉林 得利 斯 废水 化学需 氧量 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 31mg/L 80mg/L 2.34 吨 114 吨 无 吉林 得利 斯 废水 氨氮 （NH3- N） 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 13.2mg/L 15mg/L 1 吨 21 吨 无 吉林 得利 斯 废水 pH 值 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 7.8 6-8.5 - - 无 吉林 得利 斯 废水 五日生 化需氧 量 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 9.5mg/L 30mg/L - - 无 吉林 得利 斯 废水 动植物 油 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 16.7mg/L 60mg/L - - 无 吉林 得利 斯 废水 悬浮物 间接排 放 1 个 自厂区内进入 城市污水处理 厂 35mg/L 60mg/L - - 无 对污染物的处理 锅炉烟气采用“布袋+湿式静电”或“水膜”除尘系统、“石灰石-石膏湿法”脱硫系统、“低氮燃烧+SNCR-SCR” 脱硝系统进行处理，处理后的烟气烟尘排放浓度达到超低排放要求。 生产废水通过公司管网进入污水处理站，通过初沉+格栅+气浮+生物接触氧化+二沉等设备流程进行达标处理后排入 城市污水处理厂。 突发环境事件应急预案 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 为有效应对突发环境事件，公司对生产工艺、污染物排放口、产污环节等潜在风险因素进行评估，根据当地生态环 境保护部门要求编制了《环境突发事件应急预案》并备案。环境应急预案包括应急组织机构及其职责、预案体系及响应 程序、事件预防及应急保障、应急培训及预案演练等内容。同时公司按照预案的要求积极开展突发环境事件应急预案演 练和培训，做好各项应急措施，预防环境污染事件的发生，降低环境风险。 环境自行监测方案 公司及各子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，建立环境自行监测方案确保各项污染物严 格按照法律法规的要求达标排放和合理处置。自行监测方案已在污染源监测数据管理系统进行公开，公司严格按照监测 方案开展污染源监测，确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放，同时委托有资质的第三方监测单位定期开展 监测。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 公司始终倡导和践行环境可持续发展理念，持续加强环境治理和保护投入，结合实际生产情况，配备了完备的环保 治理设施，并通过不断优化生产运营环节，持续提升污染物防治水平，实现企业与环境和谐发展。公司严格按照《中华 人民共和国环境保护税法》及属地政府要求，缴纳环境保护税。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 1、从源头上减少碳排放，要求所有供应商必须经由其所在地法规及社会环保标准的认证，包括减少不必要的包装， 减少水和能源的消耗、提高物流配送和运输效率。 2、注重低碳经济发展的规划，抓住低碳经济重点发展领域。做好企业低碳经济发展规划，提出明确的战略目标、计 划进度和实现路径。将重点放在节能技术推广、新能源技术开发等领域。 3、积极参与行业和政府减排放政策研究，争取低碳经济环境下的发展主动权，为企业自身发展创造有利的政策环境 和公共环境。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无 其他应当公开的环境信息 公开方式：国家排污许可证信息公开系统、其他便于公众知晓的方式； 时间节点：及时公开、及时更新； 公开内容：（1）基础信息，包括单位名称、组织代码、法定代表人、生产地址、联系方式及生产经营和管理服务的 主要内容、产品及规模；（2）排污信息，包括主要污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总 量、超标情况及执行的污染物排放标准、核定的总量；（3）防治污染物建设和运行情况；（4）环境影响评价及环保行 政许可情况；（5）突发环境事件应急预案；（6）执行报告编写。 其他环保相关信息 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 节约资源和保护环境是企业义不容辞的社会责任。随着国家对环保和安全生产的重视，相关政策要求日益提高，处 罚力度也逐步加大。报告期内，公司积极响应国家环保政策，多次开展自查工作，严格遵守《企业事业单位信息公开办 法》《排污许可管理条例》等法律、法规及相关行业规范，认真落实各项环保制度，积极响应国家“碳中和”和“碳达 峰”的双碳战略，不断推进节能减排与环境保护工作，更好地履行环保责任，维护企业形象，提高企业声誉，共同助力 社会和谐发展。 二、社会责任情况 “制欲感恩”是公司始终坚持的生存理念，公司自成立以来，坚持合法诚信经营，依法纳税，诚信对待供应商、客 户，建立了长期、稳定合作共赢关系，同时积极参与扶贫、助学、抗震救灾等社会公益慈善事业，履行企业社会责任， 坚持做到经济效益、社会发展与环境保护并重，和谐发展。 （一）股东权益保护 公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治 理，提高规范运作水平，切实保障股东尤其是中小股东的合法权益，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，保障全 体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、投资者关系互动平台、实地调研、电子邮箱等多种方式与 投资者进行交流，提高公司整体透明度和诚信度。 （二）员工权益保护 公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，与员工签订《劳动合同》，倡导平 等用工政策，建立较为完善的考核体系，将员工工作表现与薪酬、绩效、升职等完全匹配，充分尊重和保护员工的各项 合法权益，确保公平、合理与差异化，发放节日福利、生日蛋糕，安排员工体检、健康讲座等活动，营造公司尊重、信 任、开放的氛围。并通过慰问困难员工、举办慈善捐款等活动，积极解决员工工作和生活中的问题和困难。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司重视与供应商和客户的双赢关系，一直遵循自愿、平等、互利的原则，不断完善采购和客户服务流程，以公平 透明的采购流程、快速全面的服务体系，全力以赴服务供应商和客户。推动双方积极防范采购、销售过程中暗箱操作、 商业贿赂和不正当交易的情形，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。 （四）环境及生态保护 公司秉持绿色环保与可持续发展理念，积极落实节能减排活动，健全环境管理相关内部制度，装配自动在线监测装 置，增配先进除尘装备系统，不断改进工艺，完善设施，实现污水、废气、粉尘、噪声的达标排放，努力实现公司发展 与生态环境保护的和谐统一。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司在发展中坚持立足农村，坚持农业产业化发展方向，通过聚焦主业、科技引领、融合发展、管理创新等方法， 努力做大做强企业规模，不断加快发展步伐，夯实产业基础，加强对三农的带动能力。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 未来公司将一如既往立足农村、回报农民，积极响应上级党委政府号召，紧跟新时代发展步伐，融合人民日益增长 的美好生活所创造的更好的市场前景，加快推进实施乡村振兴战略，促进形成以点带面、“三产”融合、集群发展的产 业发展模式，努力建设更好的产业兴旺基础，积极承担作为农字号龙头企业的责任，努力开创农业产业化经营新局面， 在乡村振兴中走在前列，不断为建设新时代社会主义新农村贡献力量。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 （1）公司第一大股东诸城同 路人投资有限公司（2）公司 实际控制人郑和平先生（3） 公司董事、监事、高级管理 人员 首次 公开 发行 所做 承诺 （1）公司第一大股东诸城同路人投资承 诺：自本公司股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理所持有的公司 股份，也不由本公司回购所持有的公司股 份。已履行完毕。（2）公司实际控制人郑 和平先生承诺：自发行人股票上市之日起三 十六个月内，不转让或者委托他人管理其所 持诸城同路人投资有限公司和庞海控股有限 公司的股权，也不由该两公司回购其所持股 权；不转让或者委托他人管理其间接持有的 发行人股份，也不由发行人回购其间接持有 的股份。在其任职期间，每年转让其所持诸 城同路人投资有限公司和庞海控股有限公司 的股权分别不超过其所持该两公司股权的 25%，每年转让其间接持有的股份不超过其 间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后 半年内，不转让其所持诸城同路人投资有限 公司和庞海控股有限公司的股权及其间接持 有的发行人股份。（3）董事于瑞波承诺： 在其任职期间，每年转让其持有诸城同路人 投资有限公司的股权不超过其所持该公司股 权的 25%，每年转让其间接持有的股份不超 过其间接持有的发行人股份总数的 25%；离 职后半年内，不转让其所持诸城同路人投资 有限公司的股权及其间接持有的发行人股 份。 2008 年 03 月 19 日 长期 严格 履行 青岛凡益资产管理有限公司- 凡益多策略与时偕行 1 号私 募证券投资基金、银河资本 资产管理有限公司-银河资 本-鑫鑫一号集合资产管理计 划、郭伟松、李天虹、众石 财富（北京）投资基金管理 有限公司、中国国际金融股 份有限公司、林金涛、中国 银河证券股份有限公司、摩 根士丹利国际股份有限公 司、宁波宁聚资产管理中心 （有限合伙）-宁聚映山红 9 号私募证券投资基金、财通 基金管理有限公司、中信证 券股份有限公司、浙江宁聚 投资管理有限公司-宁聚开阳 10 号私募证券投资基金、诺 德基金管理有限公司、南京 股份 限售 承诺 自山东得利斯食品股份有限公司本次非公开 发行 A 股股票发行结束之日起 6 个月内， 不转让本公司/本人所认购的股份。 2022 年 02 月 25 日 6 个 月 履行 完毕 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 瑞森投资管理合伙企业（有 限合伙）、成都立华投资有 限公司-立华定增重阳私募证 券投资基金 股权激励 承诺 山东得利斯食品股份有限公 司 股权 激励 承诺 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有 关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的 财务资助，包括为其贷款提供担保。 2021 年 04 月 20 日 限制 性股 票激 励计 划有 效期 内 严格 履行 限制性股票激励计划激励对 象 股权 激励 承诺 所有激励对象承诺，若公司因信息披露文件 中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 导致不符合授予权益或行使权益安排的，激 励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本 激励计划所获得的全部利益返还公司。 2021 年 04 月 20 日 限制 性股 票激 励计 划有 效期 内 严格 履行 其他对公 司中小股 东所作承 诺 诸城同路人投资有限公司 其他 承诺 基于对公司未来业绩持续、健康发展以及同 路人投资对公司管理团队的信心，并对公司 股票长期投资价值的认同，为维护市场稳 定，同路人投资倡议：在坚持自愿、合规的 前提下，鼓励得利斯及全资子公司、控股子 公司全体员工积极买入公司股票（股票简 称：得利斯；股票代码：002330）。同路人 投资承诺，按照本倡议的实施细则，凡于 2018 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日期间净 买入得利斯股票，且连续持有 12 个月以上 并在职的员工，若因在前述时间内增持得利 斯股票（增持股票数经理级及以上人员每人 不高于 5 万股，经理级以下人员每人不高于 1 万股）产生的损失，同路人投资将以自有 或自筹资金予以补偿，若有股票增值收益则 归员工个人所有，由此产生的税费由员工个 人承担。 2018 年 04 月 10 日 长期 严格 履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司财务报表相关项目无影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理； “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认 的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相 关财务报表项目。 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解释施行日（2022 年 12 月 13 日） 之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。 执行企业会计准则解释第 16 号，对本公司 2021 年 1 月 1 日及 2021 年 12 月 31 日的资产负债表无影响，对 2021 年 度损益表相关项目无影响。 2、会计估计变更 公司于 2022 年 4 月 20 日召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于会计估 计变更的议案》，同意公司本次对应收账款、其他应收款合并报表范围内关联方计提预期信用损失的会计估计进行变 更。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 因合并报表范围内关联方的应收款项发生坏账损失的可能性较小，故公司认为将合并范围内关联方之间的应收款项 由原参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计预期损失，公司按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提坏账准备，变更为单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其可能发生信用损失外，视为 无风险组合，不计提坏账准备，能够更加客观反映公司的财务状况和经营成果。 本次会计估计变更对公司合并报表金额无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 本公司本期纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主 体较上期相比，增加 6 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐利君、刘子君 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐利君 1 年、刘子君 3 年 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度内部控制审计机构，内部控制审计费用 30 万元、报表审计 80 万元。 本年度，公司因非公开发行 A 股股票事项，聘请中信建投证券股份有限公司为公司保荐机构，承销保荐费用共计 664.72 万元；聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）所为本次非公开发行的审计及验资机构，审计及验资费用共计 31.50 万元；聘请北京市中伦律师事务所为本次非公开发行的法律顾问，律师费用共计 75.47 万元。 以上金额均为不含税金额。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼（仲裁） 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼 （仲 裁）进 展 诉讼（仲裁）审理结果及 影响 诉讼（仲裁） 判决执行情况 披露 日期 披露索引 公司起诉 Yolarno Pty Ltd ，要求其全额 返还 600 万澳 币预付款及相 应利息等款 项。 2,850.84 否 完结 法院判决书确认 Yolarno Pty Ltd 将分两笔 支付公司 600 万澳元： （1）自 2022 年 4 月 20 日 起 28 天内支付 400 万澳 元；（2）自 2022 年 4 月 20 日起 90 天内支付 200 万澳元。 截至报告期 末，公司已经 全部收到 600 万澳元相关款 项。 2022 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 （inf ） 2022-066 《关于重大 诉讼进展的 公告》 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 关联交易方 关联关 系 关 联 交 易 类 型 关联交易内 容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披 露 日 期 披露 索引 山东得利斯农 业科技股份有 限公司 受同一 实际控 制人控 制 采 购 产 品 采购食用油 等 市场 定价 10.9 元/kg 56.51 2.30 % 100 否 电汇 10.9 元/kg 202 2 年 04 月 21 日 巨潮 资讯 网 （ww i nf .cn） 2022- 042 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 山东得利斯生 物科技有限公 司 受同一 实际控 制人控 制 采 购 产 品 采购酱菜类 市场 定价 27.10 元/kg 290.74 100.0 0% 600 否 电汇 27.10 元/kg 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 采 购 产 品 采购保健 品、服装、 白酒等 市场 定价 - 393.34 87.57 % 600 否 电汇 - 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 服 务 类 提供检测、 客运车辆、 餐饮、租赁 等服务 市场 定价 - 418.49 40.38 % 800 否 电汇 - 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 服 务 类 提供建筑装 饰劳务 市场 定价 - 1,084.0 9 11.32 % 1,500 否 电汇 - 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 得利斯集团及 附属单位、蛟 河市得利斯生 猪专业合作社 受同一 实际控 制人控 制 采 购 产 品 采购生猪 市场 定价 17.64 元/kg 787.34 0.54 % 50,00 0 否 电汇 17.64 元/kg 同路人投资、 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 销 售 产 品 销售肉制品 市场 定价 23.12 元/kg 1,976.0 6 0.56 % 5,000 否 电汇 23.12 元/kg 202 2 年 04 月 21 日 巨潮 资讯 网 （ww i nf .cn） 2022- 042 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 销 售 产 品 销售包装物 市场 定价 - 84.9 2.12 % 120 否 电汇 - 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 服 务 类 提供维修劳 务、租赁 市场 定价 - 5.97 0.32 % 80 否 电汇 - 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 销 售 产 品 销售蒸汽 市场 定价 302.7 5 元/ 吨 366.94 3.38 % 1,500 否 电汇 302.7 5 元/ 吨 得利斯集团及 附属单位 受同一 实际控 制人控 制 销 售 产 品 销售农产品 市场 定价 - 300 否 电汇 - 合计 -- -- 5,464.3 8 -- 60,60 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 额预计的，在报告期内的实际履行情况 本期发生的日常关联交易金额在年初预计范围内。公司与关联方日常关联交易 的发生基于实际市场需求和业务发展需要，较难实现准确预计。公司在进行年 度日常关联交易预计时，主要从各项关联交易相关业务供求关系等方面考虑， 按照可能发生的关联交易的金额上限预计，因此与实际发生存在一定的差异。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 □不适用 关联 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万 元） 转让资 产的评 估价值 （万 元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 山东 得利 斯置 业有 限公 司 受同 一实 际控 制人 控制 购买 资产 为满足公司经营发展 需要，进一步推动山 东驻地销售工作的协 同效应，公司使用自 有资金购买山东得利 斯置业有限公司位于 诸城市繁荣东路得利 斯世纪城沿街商铺的 房产，房产建筑总面 积为 3,079.99 ㎡，用 于公司产品展示及销 售人员集约化办公。 以标的 资产评 估价值 作为定 价依据 2,879.9 7 2,879.9 7 电汇 0 2022 年 04 月 28 日 巨潮资 讯网 （www.c ninf ）2022- 055《关 于购买 房产暨 关联交 易的公 告》 得利 斯集 团有 限公 受同 一实 际控 制人 出售 资产 为聚焦主业，提高资 产利用率，同意公司 向得利斯集团有限公 司转让“玉脂妍”商 以标的 资产评 估价值 作为定 0.61 0.61 电汇 0 2022 年 10 月 26 日 巨潮资 讯网 （www.c ninfo.co 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 司 控制 标（注册号： 9714508） 价依据 ） 2022-082 《2022 年第三 季度报 告》 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的 原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 上述交易不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。交易以评估价格作为定 价参考依据，经交易双方协商确定，交易价格公允合理，不存在利益输送或侵占 上市公司利益的情形，亦不存在损害股东尤其是中小股东利益的情形。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业 绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 适用 □不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产 （万元） 被投资企业 的净资产 （万元） 被投资企业 的净利润 （万元） 北京依山堂 农业科技发 展有限公司 受同一实际 控制人控制 北京尚鲜汇 供应链管理 有限公司 生鲜食品销 售、供应链 管理服务等 500 万元 66.9 -13.91 -13.91 被投资企业的重大在建项目 的进展情况（如有） 无 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 报告期内，公司全资子公司陕西得利斯租赁位于西安经济开发区草滩生态产业园尚稷路 4499 号的办公楼、车间、宿 舍楼等生产经营所需建筑物及附属设施，含税租赁费用 1,000 万元/年，租期 3 年，租赁合同到期日 2023 年 12 月 31 日。 报告期内，公司控股子公司汇得利、丰得利租赁位于山东省诸城市昌城镇得利斯工业北路 237 号的办公楼、车间、 宿舍楼等生产经营所需建筑物及附属设施，含税租赁费用 500 万元/年，租期 10 年，2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日为免租期，租赁合同到期日为 2031 年 3 月 31 日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 无 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 同路热 电 2021 年 06 月 17 日 500 2021 年 07 月 01 日 500 连带责 任保证 无 1 年 是 否 彩印公 司 2021 年 06 月 17 1,000 2021 年 07 月 29 1,000 连带责 任保证 无 1 年 是 否 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 日 日 宾得利 2021 年 06 月 17 日 1,000 2021 年 07 月 29 日 1,000 连带责 任保证 无 1 年 是 否 北京得 利斯 2021 年 11 月 15 日 1,000 2021 年 12 月 29 日 1,000 连带责 任保证 无 1 年 是 否 咸阳得 利斯 2021 年 11 月 15 日 20,000 2021 年 12 月 20 日 8,348.42 连带责 任保证 无 7 年 否 否 陕西得 利斯 2022 年 04 月 21 日 1,500 连带责 任保证 无 1 年 否 否 北京得 利斯 2022 年 04 月 21 日 1,500 2022 年 12 月 01 日 700 连带责 任保证 无 1 年 否 否 百夫沃 德 2022 年 04 月 21 日 17,000 2022 年 07 月 29 日 5,000 连带责 任保证 无 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 20,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 13,792.42 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 40,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 14,048.42 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 咸阳得 利斯 2021 年 12 月 03 日 0 2021 年 12 月 20 日 8,348.42 质押 陕西得 利斯持 有的咸 阳得利 斯股权 无 7 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 13,792.42 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 40,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 14,048.42 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.86% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 14,048.42 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 14,048.42 采用复合方式担保的具体情况说明 咸阳得利斯因咸阳“200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”建设需要，向北京银行股份有限公司西安分行（以下 简称“北京银行西安分行”）申请 20,000 万元中长期项目贷款，贷款期限为 7 年，公司为其提供连带责任保证担保，并 由咸阳得利斯以项目土地及其上在建工程抵押担保。根据北京银行西安分行要求，追加陕西得利斯持有的咸阳得利斯股 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 权为前述项目贷款提供质押担保。公司合并报表范围内为咸阳得利斯该笔项目贷款所承担担保责任以其 20,000 万元贷款 额度为限。截至报告期末，该笔贷款累计发放 8,348.42 万元。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、重大诉讼事项： 2020 年 3 月 28 日，公司披露了《关于重大诉讼的公告》（公告编号：2020-011），根据《股份出售和认购协议》及 2016 年 2 月 28 日签署的《延期函》的相关约定，公司向 Yolarno 支付了 600 万澳币预付款，公司起诉 Yolarno，要求其 全额返还该 600 万澳币预付款及相应利息等款项。 2022 年 1 月 17 日，澳大利亚新南威尔士州最高法院作出支持公司收回 600 万澳币预付款及相应利息等款项的判 决，Yolarno 对该判决结果提起上诉。 2022 年 4 月 20 日，Yolarno 同意撤回上诉请求并与公司和解。公司收到法院同意双方和解的判决书，确认 Yolarno 将分两笔支付公司 600 万澳元：（1）自 2022 年 4 月 20 日起 28 天内支付 400 万澳元；（2）自 2022 年 4 月 20 日起 90 天 内支付 200 万澳元。 截至报告期末，公司已经全部收到相关 600 万澳元款项。 2、非公开发行 A 股股票事项 2022 年 2 月 25 日，公司非公开发行 A 股股票事项完成发行并上市，公司向 16 名特定对象发行人民币普通股（A 股）133,315,290 股，募集资金净额为人民币 97,705.83 万元。 3、报告期内总经理办公会审议事项： （1）2022 年 1 月 4 日审议事项 丰得利为公司第三方共同合资设立的速冻米面类产品专营公司。经过前期产品研发及小批量试生产，市场反响良 好，业务发展前景广阔。为更好地为其发展赋能、丰富公司预制菜产品品类，同意公司受让潍坊丰和利创业投资合伙企 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 业持有的丰得利 20%股份、深圳市润谷农业发展有限公司持有的丰得利 11%股份，受让完成后，公司持有丰得利 51%股 份，其为公司控股子公司。综合考虑丰得利目前尚处于前期试运营阶段，暂未盈利，净资产为负，同时，第三方股东尚 未实缴出资，本次股权转让价格确定为 0 元。 （2）2022 年 4 月 2 日审议事项 为改善公司员工居住环境，进一步提高员工生活质量，提升员工归属感与稳定性，增强人才吸引力和公司综合竞争 力，经公司研究决定拟投资不超过 6,500 万元在山东驻地工业园北路建设员工宿舍、食堂及配套活动中心。 （3）2022 年 4 月 20 日审议事项 同意北京得利斯根据业务发展需要，设立北京佳得利食品有限公司（以下简称“佳得利”），注册资本 1,000 万 元，主要经营范围：食用农产品初加工；供应链管理服务；粮油仓储服务；五金产品批发；包装服务；服装服饰批发； 仓储设备租赁服务；非居住房地产租赁。食品生产；食品销售；食品互联网销售；餐饮服务；粮食加工食品生产；道路 货物运输（不含危险货物）。 （4）2022 年 4 月 27 日审议事项 同意公司以人民币 3,880 万元认购山东鼎安检测技术有限公司（以下简称“鼎安检测”）新增注册资本 330 万元。 增资完成后，鼎安检测注册资本为 3,390 万元，公司持有其 9.7087%股权。 鼎安检测是一家以提供安全生产检验检测、评价服务和技术服务为主的国家认定“高新技术企业”，入选山东省瞪 羚企业。鼎安检测团队有着近 30 年的行业经验，管理团队稳定，坚持不懈拓展业务，企业发展正步入快速增长阶段，有 着较强的盈利能力。现已发展成为一家矿山行业安全检测评价及技术服务细分领域的龙头企业，未来鼎安检测将逐步介 入食品安全检验检测和生物医疗检测服务。 最近三年，鼎安检测主营业务收入保持较高增速，复合增长率 60%以上。2021 年度实现营业收入 1.23 亿元，净利润 2,760 万元。 鼎安检测及其原股东承诺，2022 年实现的净利润不低于 3,000 万元（经审计），如未完成业绩承诺或发生其他有损 公司权益事项，公司有权要求鼎安检测或鼎安检测原股东回购公司所拥有的全部或部分股权，回购价格按投资额加银行 同期贷款利率计算。 （5）2022 年 5 月 7 日审议事项 根据业务发展需要，同意由佳得利设立山东沃得利食品有限公司，注册资本 1,000 万元，主要经营范围：食品生 产；食品互联网销售；食品销售。鲜肉零售；食用农产品初加工；农副产品销售；食用农产品零售；食用农产品批发； 食品添加剂销售；初级农产品收购；日用品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；鲜肉批发；食品销售（仅销 售预包装食品）；互联网销售（除销售需要许可的商品）。 （6）2022 年 7 月 11 日审议事项 为进一步提高华北地区生鲜产品市场占有率，引进销售管理团队，更好地服务消费者及客户，搭建更强有力供应链 管理体系，同意北京得利斯食品有限公司与北京依山堂农业科技发展有限公司、王贺飞、李其共同出资设立北京尚鲜汇 供应链管理有限公司，注册资本 500 万元，主营业务为生鲜食品销售、供应链管理服务等。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 （7）2022 年 8 月 15 日审议事项 同意公司认购四川省鼎得利预制菜酱业食品有限公司 25%股权，认缴出资 250 万元，充分发挥双方在人才、技术及 资源等方面的优势，帮助公司进一步开拓西南市场，提升预制菜产品竞争力和市场占有率。 四川省鼎得利预制菜酱业食品有限公司为一家专注于预制菜以及配套酱料研发生产的企业，其关联股东鼎一企业在 猪牛肉原材料、预制菜加工以及冷链物流等方面均有突出优势，与国内众多优秀餐饮连锁企业保持长期合作。 （8）2022 年 9 月 2 日审议事项 围绕公司预制菜业务发展战略，充分发挥金融服务实体的优势，产融结合，挖掘优质预制菜相关资产，助力公司高 质量发展，同意公司设立北京斯远私募基金管理有限公司，注册资本为 1,000 万元，主营业务为私募股权投资基金管 理、创业投资基金管理服务等。 （9）2022 年 9 月 10 日审议事项 为聚焦主业，提高资产利用率，同意公司向得利斯集团有限公司转让“玉脂妍”商标（注册号：9714508）， 转让 价格依照中部知光（北京）资产评估有限公司出具的中部知光咨报字【2022】1148 号《资产评估报告》确定为人民币 6,069 元。 （10）2022 年 10 月 5 日审议事项 ①随着社会的发展和人民生活水平的不断提高，在物质生活极大丰富的同时，人们对于精神生活的追求也日渐增 强。人们越来越注重培养生活情趣和追求个性化体验，工作压力的增大，使更多的人将感情投注于宠物身上，宠物行业 迅速发展。为进一步提高原料猪牛鸡肉边角料的利用率，挖掘公司新的利润增长点，同意公司设立山东宠得利食品科技 有限公司，注册资本为 1,000 万元，主营业务生物饲料研发；宠物食品生产及销售等。 ②公司拟与杭州海先友电子商务有限责任公司（以下简称“海先友”）、烟台彦伯食品有限公司（以下简称“彦伯 食品”）、海南齐鲜达投资合伙企业（以下简称“齐鲜达投资”）开展新零售业务合作，本次合作将以聚利食品公司作 为运营主体，搭建专业团队，孵化全新品牌“齐鲜达”创新开展新零售销售业务。合作中，得利斯主要负责产品的开发 及生产，其余各方将充分利用各自在品牌打造、新媒体运营以及生鲜产业供应链和电商平台直播带货的经验和优势，协 助“齐鲜达”开展业务。为保障本次合作顺利开展，拟由山东宾得利食品有限公司分别向合作各方转让聚利食品股权， 转让对价为 0 元。转让完成后，公司占聚利食品 30%的股权，海先友占聚利食品 30%的股权，彦伯食品占聚利食品 30% 的股权，齐鲜达投资占聚利食品 10%的股权。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,424,600 0.48% -814,000 5,475 -808,525 1,616,075 0.25% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,424,600 0.48% -814,000 5,475 -808,525 1,616,075 0.25% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 2,424,600 0.48% -814,000 5,475 -808,525 1,616,075 0.25% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 501,868,900 99.52% 133,315,290 -5,475 133,309,815 635,178,715 99.75% 1、人民币普通股 501,868,900 99.52% 133,315,290 -5,475 133,309,815 635,178,715 99.75% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 504,293,500 100.00% 132,501,290 0 132,501,290 636,794,790 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 1、非公开发行股票事项 报告期内，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2021]1173 号），公司向 16 名特定对象发行人民币普通股（A 股）133,315,290 股，发行价格为人民币 7.39 元/股。发行完成后，公司股本总额由 504,293,500 股增加至 637,608,790 股。 2、预留限制性股票授予事项 报告期内，公司完成了 2021 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予工作，向符合授予条件的 1 名激励 对象授予 20 万股限制性股票，公司股本总额由 637,608,790 股增加至 637,808,790 股。 3、限制性股票回购注销事项 （1）首次回购注销：报告期内，因第一个解除限售期业绩考核指标（2021 年度营业收入）未成就，公司回购注销 95 名激励对象不符合解除限售条件的 913,400 股限制性股票，同时由于 1 名激励对象已离职，不再符合激励对象条件， 公司回购注销其已获授但尚未解除限售的 10,000 股限制性股票。本次合计回购注销 923,400 股限制性股票，公司股本总 额由 637,808,790 股减少至 636,885,390 股。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 （2）第二次回购注销：报告期内，由于 5 名原激励对象已离职，不再符合激励对象条件，公司回购注销其已获授但 尚未解除限售的限制性股票合计 90,600 股，公司股份总数由 636,885,390 股减少至 636,794,790 股。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 1、非公开发行股票事项 （1）2019 年 6 月 12 日，公司召开第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件 的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与本次发行相关 的议案。 （2）2020 年 11 月 12 日，公司召开第五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件 的议案》《关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》等 与本次发行相关的议案。 （3）2020 年 12 月 10 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条 件的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》等与 本次发行相关的议案。 （4）2021 年 3 月 12 日，公司召开第五届董事会第八次会议，审议并通过了《关于调整公司非公开发行 A 股股票方 案的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票预案（二次修订稿）的议案》等与本次发行相关的议案。 （5）2021 年 4 月 19 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可[2021]1173 号），核准公司非公开发行不超过 150,600,000 股新股，发生转增股本等情形导 致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量。 （6）2021 年 12 月 15 日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议并通过了《关于延长公司非公开发行股票股 东大会决议有效期的议案》《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜有效期的议 案》。2021 年 12 月 31 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于延长公司非公开发行股票股东大 会决议有效期的议案》《关于延长授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜有效期的议案》。 2、预留限制性股票授予事项 2022 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励 对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以 2022 年 4 月 29 日作为预留授予日，以 4.36 元/股的授予价格向符合授予 条件的 1 名激励对象授予 20 万股限制性股票。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。 3、限制性股票回购注销事项 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 （1）首次回购注销：2022 年 4 月 20 日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十六次会议，审议 通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。2022 年 5 月 11 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。 （2）第二次回购注销：2022 年 8 月 19 日，公司召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十八次会议， 审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公司独立董事、监事会对本次回购事项发表了同意的意 见。2022 年 9 月 5 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的 议案》。 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 报告期内，公司股本净增加 132,501,290 股，摊薄了基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股 净资产等财务指标。具体数据详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 青岛凡益资产管理有限公司-凡 益多策略与时偕行 1 号私募证券 投资基金 0 5,412,719 5,412,719 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 银河资本资产管理有限公司-银 河资本-鑫鑫一号集合资产管理 计划 0 17,848,443 17,848,443 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 郭伟松 0 13,531,799 13,531,799 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 李天虹 0 5,142,083 5,142,083 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 众石财富（北京）投资基金管理 有限公司 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 中国国际金融股份有限公司 0 12,178,619 12,178,619 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 林金涛 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 中国银河证券股份有限公司 0 9,472,259 9,472,259 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 摩根士丹利国际股份有限公司 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 宁波宁聚资产管理中心（有限合 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 2022 年 8 月 25 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 伙）-宁聚映山红 9 号私募证券 投资基金 限售股票 日 财通基金管理有限公司 0 24,479,025 24,479,025 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 中信证券股份有限公司 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 浙江宁聚投资管理有限公司-宁 聚开阳 10 号私募证券投资基金 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 诺德基金管理有限公司 0 9,932,353 9,932,353 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 南京瑞森投资管理合伙企业（有 限合伙） 0 6,901,217 6,901,217 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 成都立华投资有限公司-立华定 增重阳私募证券投资基金 0 4,059,539 4,059,539 0 非公开发行 限售股票 2022 年 8 月 25 日 郑镇峰 0 5,475 5,475 高管锁定股 任期内执行董 监高限售规定 闫德中 0 200,000 200,000 预留部分限 制性股票授 予 根据限制性股 票激励计划分 批解锁 2021 年限制性股票激励计划首 次授予激励对象 2,293,500 1,014,000 1,279,500 限制性股票 回购注销 2022 年 6 月 15 日回购注销 923,400 股； 2022 年 9 月 26 日回购注销 90,600 股。 合计 2,293,500 133,520,765 134,329,290 1,484,975 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 □不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价 格（或 利率） 发行数 量 上市日期 获准上 市交易 数量 交易 终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 非公开发 行股票 2022 年 01 月 13 日 7.39 元 /股 133,315, 290 2022 年 02 月 25 日 133,315, 290 巨潮资讯网 （ ）2022-013《新增股份 变动报告及上市公告 书》 2022 年 02 月 24 日 2021 年限 制性股票 激励计划 预留授予 限制性股 票 2022 年 04 月 29 日 4.36 元 /股 200,000 2022 年 06 月 08 日 200,000 巨潮资讯网 （ ）2022-061《关于 2021 年限制性股票激励计划 预留部分授予登记完成 的公告》 2022 年 06 月 07 日 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2021]1173 号），公司向 16 名特定对象发行人民币普通股（A 股）133,315,290 股，发行价格为人民币 7.39 元/股。本次 发行新增股份于 2022 年 2 月 25 日在深圳证券交易所上市。具体情况详见公司于 2022 年 2 月 24 日在《中国证券报》 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（）披露的《新增股份变动报告及上市公告 书》（公告编号：2022-013）。 报告期内，公司完成了 2021 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予工作，以 2022 年 4 月 29 日作为预留 授予日，向符合授予条件的 1 名激励对象授予 20 万股限制性股票，授予价格为 4.36 元/股，上市日期为 2022 年 6 月 8 日。具体情况详见公司于 2022 年 6 月 7 日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （）披露的《关于 2021 年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》（公告编号：2022- 061）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 报告期内公司股份总数及股东结构的变化情况详见本节之“一、股份变动情况”。 截至报告期末，公司资产总额 346,950.9 万元，较上年同期增长 52.70%；资产负债率为 30.97%，较上年同期减少约 7 个 百分点。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 62,495 年度报告披露日前上 一月末普通股股东总 数 57,106 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或 冻结情况 股份 状态 数量 诸城同路人投资有限公 司 境内非国有 法人 24.34% 155,024,041 0 0 155,024,041 质押 53,00 0,000 庞海控股有限公司 境外法人 16.53% 105,280,000 0 0 105,280,000 山东桑莎制衣集团有限 公司 境内非国有 法人 3.96% 25,200,000 0 0 25,200,000 新疆中泰农业发展有限 责任公司 国有法人 3.03% 19,321,825 -41,128,175 0 19,321,825 林金涛 境内自然人 0.64% 4,059,539 4,059,539 0 4,059,539 唐建柏 境内自然人 0.57% 3,600,000 3,600,000 0 3,600,000 张民 境内自然人 0.36% 2,316,800 1,998,100 0 2,316,800 浙江宁聚投资管理有限 公司－宁聚开阳 10 号私 募证券投资基金 其他 0.33% 2,097,639 2,097,639 0 2,097,639 覃军 境内自然人 0.32% 2,013,000 2,013,000 0 2,013,000 林芸 境内自然人 0.26% 1,648,500 1,648,500 0 1,648,500 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 林金涛、浙江宁聚投资管理有限公司－宁聚开阳 10 号私募证券投资基金因认 购公司非公开发行 A 股股票成为前 10 名股东，相关股份于 2022 年 2 月 25 日 在深圳证券交易所上市。 上述股东关联关系或一致行动的说明 郑和平先生持有诸城同路人投资有限公司 90.28%、庞海控股有限公司 100%的 股权，两公司属同一控制人控制。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃 表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别说 明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 诸城同路人投资有限公司 155,024,041 人民币普通股 155,024,041 庞海控股有限公司 105,280,000 人民币普通股 105,280,000 山东桑莎制衣集团有限公司 25,200,000 人民币普通股 25,200,000 新疆中泰农业发展有限责任公司 19,321,825 人民币普通股 19,321,825 林金涛 4,059,539 人民币普通股 4,059,539 唐建柏 3,600,000 人民币普通股 3,600,000 张民 2,316,800 人民币普通股 2,316,800 浙江宁聚投资管理有限公司－宁聚开 阳 10 号私募证券投资基金 2,097,639 人民币普通股 2,097,639 覃军 2,013,000 人民币普通股 2,013,000 林芸 1,648,500 人民币普通股 1,648,500 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致行动的说明 1、诸城同路人投资有限公司、庞海控股有限公司属同一实际控制人控制下的 企业。 2、除以上股东关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于 一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） 林金涛通过投资者信用证券账户持有 4,059,539 股；覃军通过投资者信用证券 账户持有 2,013,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 诸城同路人投资有限公司 郑和平 2007 年 09 月 22 日 91370782666739135R 企业自有资金对外投资。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郑和平 本人 中国 否 主要职业及职务 同路人投资董事长、庞海控股董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 第九节 债券相关情况 适用 不适用 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 18 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2023]000977 号 注册会计师姓名 徐利君、刘子君 审 计 报 告 大华审字[2023]000977 号 山东得利斯食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东得利斯食品股份有限公司（以下简称得利斯）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于得利 斯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.营业收入的确认； 2.关联方交易披露的完整性。 （一）营业收入的确认 1.事项描述 得利斯营业收入的主要来源为销售冷却肉、冷冻肉及肉制品熟食等快速消费品,2022 年度营业收入 3,074,836,878.31 元。由于营业收入是得利斯的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 入的固有风险，因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。 得利斯与收入确认相关的会计政策和账面金额信息请参阅财务报表附注三（三十）收入和附注五注释 37 营业收入和营业成本。 2.审计应对 我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制； （2）选取样本检查销售合同、销货清单及其他支持性文件，识别与商品控制权转移相关的合同条款与 条件，评价得利斯的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销货清单及客户签收等支持性文件，评价相关收入 确认是否符合得利斯收入确认的会计政策； （4）结合应收账款、合同负债的审计，选择主要客户函证销售额和余额，并评价回函数据的可靠性； 同时，对主要客户应收账款期后回款进行测试； （5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 基于已执行的审计工作，我们认为，得利斯 2022 年度营业收入的确认是合理的，相关信息在财务报表 附注中做出的披露是适当的。 （二）关联方交易披露的完整性 1.事项描述 截止 2022 年 12 月 31 日，得利斯与关联方之间存在涉及不同交易类别的关联交易。由于关联方数量较 多、涉及的关联方交易种类多样，存在关联方交易披露不完整的风险，同时可能存在非经营性关联方资金占 用的事项，因此我们将关联方交易披露的完整性识别为关键审计事项。 得利斯与关联方交易披露完整性相关的账面金额信息请参阅合并财务报表附注十、关联方及关联交易。 2.审计应对 我们对于关联方交易事项所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解并评价得利斯与关联方交易相关的内部控制制度，检查了相关内部控制制度的执行情 况； （2）取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠 道获取的信息进行核对；复核重大的销售、采购及其他合同，以识别是否存在未披露的关联方交易； （3）我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施了以下程序：将其与财务记录进行 核对；抽样函证关联方交易发生额及余额；执行分析程序，对比与非关联方的同类交易价格或市场价格，判 断关联交易定价的公允性； （4）我们打印了得利斯的全部银行对账单，执行从银行对账单到账务记录的核对程序，以发现是否存 在账面未记录的资金往来情形； （5）我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表附注中披露的信息进行了核对。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对 关联方关系及其交易的相关判断和评价是合理的，相关 信息在财务报表附注中做出的披露是适当的、完整的。 四、其他信息 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 得利斯管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 得利斯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，得利斯管理层负责评估得利斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算得利斯、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督得利斯的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依 据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈 述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对得利斯持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致得利斯不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就得利斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我 们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在 审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该 事项。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）： 徐利君 中国·北京 中国注册会计师： 刘子君 二〇二三年四月十八日 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东得利斯食品股份有限公司 2023 年 04 月 18 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 975,036,922.16 261,099,052.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,013,713.70 6,026,358.91 衍生金融资产 应收票据 1,450,000.00 1,932,507.44 应收账款 139,280,702.19 122,227,703.63 应收款项融资 120,000.00 1,282,316.80 预付款项 138,754,505.88 112,860,204.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 34,572,562.34 90,800,059.04 其中：应收利息 2,664,313.02 2,528,000.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 453,466,814.57 265,790,960.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 183,219,860.69 161,403,452.09 流动资产合计 1,928,915,081.53 1,023,422,615.22 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,157,364.86 1,568,439.83 其他权益工具投资 38,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 81,326,945.80 104,267,798.40 固定资产 872,878,435.78 733,592,682.57 在建工程 193,343,662.71 117,339,048.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 58,159,097.00 49,050,829.45 无形资产 201,192,910.51 214,415,110.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,123,802.85 608,506.39 递延所得税资产 26,462,397.78 27,119,624.00 其他非流动资产 65,149,286.39 723,670.52 非流动资产合计 1,540,593,903.68 1,248,685,710.52 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 资产总计 3,469,508,985.21 2,272,108,325.74 流动负债： 短期借款 460,997,796.03 402,043,197.91 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 228,714,077.22 175,026,873.85 预收款项 合同负债 86,320,262.24 85,339,269.29 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 37,218,944.98 31,124,325.19 应交税费 5,240,014.30 5,712,697.21 其他应付款 79,640,032.77 80,164,683.69 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,024,206.78 22,915,447.39 其他流动负债 9,240,416.91 11,064,825.50 流动负债合计 915,395,751.23 813,391,320.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 83,484,186.87 2,560,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 44,356,499.36 39,901,653.45 长期应付款 9,500,000.00 9,600,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,953,245.54 1,529,880.64 递延所得税负债 9,906,906.45 其他非流动负债 非流动负债合计 159,200,838.22 53,591,534.09 负债合计 1,074,596,589.45 866,982,854.12 所有者权益： 股本 636,794,790.00 504,293,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,332,345,881.28 491,750,696.84 减：库存股 4,580,660.94 6,674,195.94 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,992,241.26 29,948,797.68 一般风险准备 未分配利润 390,887,235.45 375,660,187.36 归属于母公司所有者权益合计 2,395,439,487.05 1,394,978,985.94 少数股东权益 -527,091.29 10,146,485.68 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 所有者权益合计 2,394,912,395.76 1,405,125,471.62 负债和所有者权益总计 3,469,508,985.21 2,272,108,325.74 法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 811,570,357.98 215,532,754.17 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,100,000.00 470,000.00 应收账款 114,565,844.16 40,110,689.33 应收款项融资 120,000.00 预付款项 1,628,495,330.25 1,166,426,182.18 其他应收款 455,684,186.31 138,187,752.75 其中：应收利息 2,664,313.02 2,528,000.00 应收股利 存货 120,494,744.86 108,273,657.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,607,096.21 3,912,696.77 流动资产合计 3,134,637,559.77 1,672,913,732.29 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 700,121,241.94 694,996,067.74 其他权益工具投资 38,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 81,326,945.80 104,267,798.40 固定资产 467,543,279.31 306,286,403.95 在建工程 52,438,577.52 80,519,957.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 20,005,294.78 无形资产 92,866,562.21 94,236,966.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 325,955.98 178,802.21 递延所得税资产 15,306,823.93 38,098,976.85 其他非流动资产 27,174,954.12 非流动资产合计 1,495,909,635.59 1,318,584,973.62 资产总计 4,630,547,195.36 2,991,498,705.91 流动负债： 短期借款 420,410,543.12 100,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 270,000,000.00 应付账款 152,017,590.20 118,922,377.48 预收款项 合同负债 57,200,930.61 15,589,524.95 应付职工薪酬 14,579,922.91 11,484,406.15 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 应交税费 1,469,133.61 495,138.58 其他应付款 1,793,599,111.28 1,380,507,353.96 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,203,840.72 其他流动负债 2,919,834.20 2,889,355.89 流动负债合计 2,446,400,906.65 1,899,888,157.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 14,478,356.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,584,000.00 递延所得税负债 5,001,323.70 其他非流动负债 非流动负债合计 21,063,680.11 负债合计 2,467,464,586.76 1,899,888,157.01 所有者权益： 股本 636,794,790.00 504,293,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,328,416,316.69 485,604,663.86 减：库存股 4,580,660.94 6,674,195.94 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,992,241.26 29,948,797.68 未分配利润 162,459,921.59 78,437,783.30 所有者权益合计 2,163,082,608.60 1,091,610,548.90 负债和所有者权益总计 4,630,547,195.36 2,991,498,705.91 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 3,074,836,878.31 3,130,031,538.88 其中：营业收入 3,074,836,878.31 3,130,031,538.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,060,139,014.15 3,070,916,783.76 其中：营业成本 2,862,031,711.92 2,886,636,986.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,810,567.25 11,317,244.33 销售费用 91,540,671.34 90,063,048.57 管理费用 82,123,529.59 59,301,197.64 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 研发费用 10,420,099.11 8,438,238.85 财务费用 3,212,434.94 15,160,067.64 其中：利息费用 18,697,139.68 19,360,088.62 利息收入 17,611,813.19 4,626,586.38 加：其他收益 1,736,788.21 7,396,202.73 投资收益（损失以“－”号填列） -2,530,676.41 -954,327.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,036,649.75 -1,734,371.52 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 13,713.70 8,309.59 信用减值损失（损失以“-”号填列） 36,141,943.48 -2,499,549.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,789,638.35 -11,786,826.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 96,982.81 122,074.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,366,977.60 51,400,638.51 加：营业外收入 731,112.34 418,440.42 减：营业外支出 1,604,341.15 2,675,067.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,493,748.79 49,144,011.71 减：所得税费用 16,100,063.31 5,090,626.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,393,685.48 44,053,385.65 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 24,393,685.48 44,053,385.65 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 31,639,345.57 43,743,511.79 2.少数股东损益 -7,245,660.09 309,873.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 24,393,685.48 44,053,385.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,639,345.57 43,743,511.79 归属于少数股东的综合收益总额 -7,245,660.09 309,873.86 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.051 0.087 （二）稀释每股收益 0.051 0.087 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽 4、母公司利润表 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 715,460,568.64 542,428,740.70 减：营业成本 587,146,747.84 434,463,839.90 税金及附加 4,719,658.16 4,505,143.63 销售费用 52,085,983.18 49,432,493.37 管理费用 40,344,888.31 24,807,401.24 研发费用 7,698,450.97 5,933,124.06 财务费用 -803,720.60 10,633,456.87 其中：利息费用 12,563,306.68 14,836,508.43 利息收入 15,199,177.24 4,469,030.49 加：其他收益 459,047.84 19,825.22 投资收益（损失以“－”号填列） -2,516,738.08 -1,321,404.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,526,228.80 -1,655,695.05 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 111,923,072.76 -1,502,698.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -881,717.44 -3,386,833.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 89,965.82 198,121.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,342,191.68 6,660,293.05 加：营业外收入 204,096.88 194,541.64 减：营业外支出 471,710.06 1,168,420.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,074,578.50 5,686,413.79 减：所得税费用 32,640,142.73 495,217.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,434,435.77 5,191,196.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 100,434,435.77 5,191,196.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 100,434,435.77 5,191,196.65 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,348,489,831.57 4,136,671,490.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,229,216.03 12,998,854.86 收到其他与经营活动有关的现金 54,324,700.25 31,496,503.36 经营活动现金流入小计 3,410,043,747.85 4,181,166,848.98 购买商品、接受劳务支付的现金 3,250,342,667.82 3,912,894,296.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 169,282,164.23 145,059,649.56 支付的各项税费 52,638,167.55 52,686,232.58 支付其他与经营活动有关的现金 95,602,684.74 60,527,201.17 经营活动现金流出小计 3,567,865,684.34 4,171,167,379.31 经营活动产生的现金流量净额 -157,821,936.49 9,999,469.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 97,540,861.07 289,320,000.00 取得投资收益收到的现金 722,556.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,739,505.87 720,118.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,926,174.04 32,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 177,206,540.98 322,762,674.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,392,696.76 144,451,849.92 投资支付的现金 129,668,725.41 235,298,597.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 368,061,422.17 379,750,446.92 投资活动产生的现金流量净额 -190,854,881.19 -56,987,771.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 978,054,150.50 9,147,020.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 723,745,375.30 439,077,279.17 收到其他与筹资活动有关的现金 172,528,000.00 171,688,543.53 筹资活动现金流入小计 1,874,327,525.80 619,912,842.70 偿还债务支付的现金 601,373,493.86 275,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,903,136.42 20,563,489.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 194,478,168.75 315,190,842.93 筹资活动现金流出小计 814,754,799.03 610,754,332.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,059,572,726.77 9,158,510.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -755,555.65 169,028.90 五、现金及现金等价物净增加额 710,140,353.44 -37,660,763.03 加：期初现金及现金等价物余额 91,099,052.94 128,759,815.97 六、期末现金及现金等价物余额 801,239,406.38 91,099,052.94 6、母公司现金流量表 单位：元 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 848,044,592.42 606,258,255.64 收到的税费返还 1,353,936.29 2,256,720.80 收到其他与经营活动有关的现金 1,295,970,046.47 511,887,806.17 经营活动现金流入小计 2,145,368,575.18 1,120,402,782.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,126,961,099.57 666,564,669.47 支付给职工以及为职工支付的现金 75,431,159.09 64,545,818.58 支付的各项税费 32,102,466.31 33,987,188.31 支付其他与经营活动有关的现金 1,231,899,783.88 80,759,296.03 经营活动现金流出小计 2,466,394,508.85 845,856,972.39 经营活动产生的现金流量净额 -321,025,933.67 274,545,810.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,517,890.72 45,000,000.00 取得投资收益收到的现金 334,290.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,758.44 465,059.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,926,174.04 32,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 5,128,183.96 2,692,939.19 投资活动现金流入小计 92,628,007.16 80,492,288.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 138,226,000.46 96,271,919.95 投资支付的现金 46,451,403.00 12,541,458.35 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 184,677,403.46 108,813,378.30 投资活动产生的现金流量净额 -92,049,396.30 -28,321,089.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 978,054,150.50 6,697,020.00 取得借款收到的现金 471,500,000.00 115,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 172,528,000.00 171,688,543.53 筹资活动现金流入小计 1,622,082,150.50 293,385,563.53 偿还债务支付的现金 420,000,000.00 265,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,717,737.09 18,476,098.31 支付其他与筹资活动有关的现金 182,008,946.35 285,190,842.93 筹资活动现金流出小计 613,726,683.44 568,666,941.24 筹资活动产生的现金流量净额 1,008,355,467.06 -275,281,377.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -742,583.28 -4,779.03 五、现金及现金等价物净增加额 594,537,553.81 -29,061,435.87 加：期初现金及现金等价物余额 45,532,754.17 74,594,190.04 六、期末现金及现金等价物余额 640,070,307.98 45,532,754.17 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 504, 293, 500. 00 491, 750, 696. 84 6,67 4,19 5.94 29,9 48,7 97.6 8 375, 660, 187. 36 1,39 4,97 8,98 5.94 10,1 46,4 85.6 8 1,40 5,12 5,47 1.62 加：会 计政策变更 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 初余额 504, 293, 500. 00 491, 750, 696. 84 6,67 4,19 5.94 29,9 48,7 97.6 8 375, 660, 187. 36 1,39 4,97 8,98 5.94 10,1 46,4 85.6 8 1,40 5,12 5,47 1.62 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 132, 501, 290. 00 840, 595, 184. 44 - 2,09 3,53 5.00 10,0 43,4 43.5 8 15,2 27,0 48.0 9 1,00 0,46 0,50 1.11 - 10,6 73,5 76.9 7 989, 786, 924. 14 （一）综合 收益总额 31,6 39,3 45.5 7 31,6 39,3 45.5 7 - 7,24 5,66 0.09 24,3 93,6 85.4 8 （二）所有 者投入和减 少资本 132, 501, 290. 00 840, 595, 184. 44 - 2,09 3,53 5.00 975, 190, 009. 44 - 1,13 1,75 5.47 974, 058, 253. 97 1．所有者投 入的普通股 132, 501, 290. 00 842, 603, 026. 50 975, 104, 316. 50 - 1,69 8,22 3.86 973, 406, 092. 64 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 208, 626. 33 - 2,09 3,53 5.00 2,30 2,16 1.33 4．其他 - 2,21 6,46 8.39 - 2,21 6,46 8.39 566, 468. 39 - 1,65 0,00 0.00 （三）利润 分配 10,0 43,4 43.5 8 - 16,4 12,2 97.4 8 - 6,36 8,85 3.90 - 2,29 6,16 1.41 - 8,66 5,01 5.31 1．提取盈余 公积 10,0 43,4 43.5 8 - 10,0 43,4 43.5 8 0.00 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 - 6,36 8,85 3.90 - 6,36 8,85 3.90 - 2,29 6,16 1.41 - 8,66 5,01 5.31 4．其他 （四）所有 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期 末余额 636, 794, 790. 00 1,33 2,34 5,88 1.28 4,58 0,66 0.94 39,9 92,2 41.2 6 390, 887, 235. 45 2,39 5,43 9,48 7.05 - 527, 091. 29 2,39 4,91 2,39 5.76 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 502, 000, 000. 00 486, 722, 958. 19 29,4 29,6 78.0 1 337, 455, 084. 43 1,35 5,60 7,72 0.63 4,42 8,94 8.40 1,36 0,03 6,66 9.03 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 502, 000, 000. 00 486, 722, 958. 19 29,4 29,6 78.0 1 337, 455, 084. 43 1,35 5,60 7,72 0.63 4,42 8,94 8.40 1,36 0,03 6,66 9.03 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,29 3,50 0.00 5,02 7,73 8.65 6,67 4,19 5.94 519, 119. 67 38,2 05,1 02.9 3 39,3 71,2 65.3 1 5,71 7,53 7.28 45,0 88,8 02.5 9 （一）综合收 益总额 43,7 43,5 43,7 43,5 309, 873. 44,0 53,3 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 11.7 9 11.7 9 86 85.6 5 （二）所有者 投入和减少资 本 2,29 3,50 0.00 5,02 7,73 8.65 6,67 4,19 5.94 647, 042. 71 5,40 7,66 3.42 6,05 4,70 6.13 1．所有者投 入的普通股 2,29 3,50 0.00 4,21 2,67 7.07 6,50 6,17 7.07 5,42 0,00 0.00 11,9 26,1 77.0 7 2．其他权益 工具持有者投 入资本 3．股份支付 计入所有者权 益的金额 802, 725. 00 6,67 4,19 5.94 - 5,87 1,47 0.94 - 5,87 1,47 0.94 4．其他 - 12,3 36.5 8 - 12,3 36.5 8 （三）利润分 配 519, 119. 67 - 5,53 8,40 8.86 - 5,01 9,28 9.19 - 5,01 9,28 9.19 1．提取盈余 公积 519, 119. 67 - 519, 119. 67 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 5,01 9,28 9.19 - 5,01 9,28 9.19 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额结 转留存收益 5．其他综合 收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 四、本期期末 余额 504, 293, 500. 00 491, 750, 696. 84 6,67 4,19 5.94 29,9 48,7 97.6 8 375, 660, 187. 36 1,39 4,97 8,98 5.94 10,1 46,4 85.6 8 1,40 5,12 5,47 1.62 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 504,29 3,500. 00 485,60 4,663. 86 6,674, 195.94 29,948 ,797.6 8 78,437 ,783.3 0 1,091, 610,54 8.90 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 504,29 3,500. 00 485,60 4,663. 86 6,674, 195.94 29,948 ,797.6 8 78,437 ,783.3 0 1,091, 610,54 8.90 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 132,50 1,290. 00 842,81 1,652. 83 - 2,093, 535.00 10,043 ,443.5 8 84,022 ,138.2 9 1,071, 472,05 9.70 （一）综合收 益总额 100,43 4,435. 77 100,43 4,435. 77 （二）所有者 投入和减少资 本 132,50 1,290. 00 842,81 1,652. 83 - 2,093, 535.00 977,40 6,477. 83 1．所有者投入 的普通股 132,50 1,290. 00 842,60 3,026. 50 975,10 4,316. 50 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 208,62 6.33 - 2,093, 535.00 2,302, 161.33 4．其他 （三）利润分 配 10,043 ,443.5 8 - 16,412 ,297.4 8 - 6,368, 853.90 1．提取盈余公 积 10,043 ,443.5 8 - 10,043 ,443.5 8 2．对所有者 （或股东）的 分配 - 6,368, 853.90 - 6,368, 853.90 3．其他 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 636,79 4,790. 00 1,328, 416,31 6.69 4,580, 660.94 39,992 ,241.2 6 162,45 9,921. 59 2,163, 082,60 8.60 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 502,00 0,000. 00 480,58 9,261. 79 29,429 ,678.0 1 78,784 ,995.5 1 1,090, 803,93 5.31 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 502,00 0,000. 00 480,58 9,261. 79 29,429 ,678.0 1 78,784 ,995.5 1 1,090, 803,93 5.31 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,293, 500.00 5,015, 402.07 6,674, 195.94 519,11 9.67 - 347,21 2.21 806,61 3.59 （一）综合收 益总额 5,191, 196.65 5,191, 196.65 （二）所有者 投入和减少资 本 2,293, 500.00 5,015, 402.07 6,674, 195.94 634,70 6.13 1．所有者投入 的普通股 2,293, 500.00 4,212, 677.07 6,506, 177.07 2．其他权益工 具持有者投入 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 802,72 5.00 6,674, 195.94 - 5,871, 470.94 4．其他 （三）利润分 配 519,11 9.67 - 5,538, 408.86 - 5,019, 289.19 1．提取盈余公 积 519,11 9.67 - 519,11 9.67 2．对所有者 （或股东）的 分配 - 5,019, 289.19 - 5,019, 289.19 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 504,29 3,500. 00 485,60 4,663. 86 6,674, 195.94 29,948 ,797.6 8 78,437 ,783.3 0 1,091, 610,54 8.90 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于 2007 年 10 月经山东省潍坊市财政局以潍财国 股（2007）30 号文批准，于 2007 年 11 月 26 日经商务部以商资批（2007）1979 号文批准，于 2007 年 12 月 13 日在山东 省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发 投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 2010 年 1 月 7 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91370000750888758G 的营业执照。 经过历年的增发新股、转增股本，截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 636,794,790 股，注册资本 为 636,794,790 元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 资有限公司，最终实际控制人为郑和平先生。 （二）公司业务性质和主要经营活动 公司主要经营业务为生产和销售预制菜系列产品（包含速冻调理产品、牛肉系列产品、即食休闲类产品、速冻米面 制品四大类）、冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、发酵肉制品等。 （三）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主 体较上期相比，增加 6 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 18 日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上， 结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因 此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款和其他应收款预期信用损失的确认 方法（附注三\十一、十三）、存货的计价方法（附注三\十四）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三\十八、二十 二）、收入的确认时点（附注三\三十）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的 评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影 响： （1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以 此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估 计，对应收账款和其他应收款计提减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款 的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 （2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用 假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估 计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能 类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以 及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估 计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （4）递延所得税资产和递延所得税负债。 （5）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要 作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税 金金额产生影响。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金 流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司 的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业 合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务 报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表， 将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并 现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一 交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控 制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变 动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其 他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负 债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期 权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实 际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用 于金融资产）。 1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资 成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融 资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改 产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整 的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该 金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理 该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其 他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的 权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目 的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存 在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷 款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定 义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指 定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综 合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益 会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的 合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在 初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实 质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新 金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比 例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形）， 则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负 债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关 负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的 限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场 上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪 人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场 交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收 款、合同资产，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实 际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租 赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累 计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相 关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融 工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类 型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组 合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司 预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余 额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均 金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记 构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额 在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务 人的信用风险确定组合 参照应收账款预期信用损失的 会计估计政策计提坏账准备 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的 充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 一般客户款项组合 合并范围外的应收账款 其中：账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及 未来经济状况的预测，按账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表计提坏账准备 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的应收账款 单独对其预期信用损失进行测试，除有确 凿证据表明其可能发生信用损失外，视为 无风险组合，不计提坏账准备 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含 一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见 本附注（九）。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的 充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定 组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 一般款项组合 合并范围外的其他应收款 其中：账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合 分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来 经济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整 个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要 为应收政府部门的款项 不计提预期信用损失 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款 单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证 据表明其可能发生信用损失外，视为无风险组 合，不计提坏账准备 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 15、存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计 价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于 出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合 并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用五五摊销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。 本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 17、合同成本 1.合同履约成本 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同 履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由 客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取 得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照 履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相 关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的 资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 18、持有待售资产 无 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益 工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位 宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投 资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其 次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计 负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收 益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益 性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨 认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益 性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投 资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的 部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过 分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合 营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经 营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影 响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与 被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式：成本法计量 折旧或摊销方法： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决 议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧 或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20-40 5-10 2.25%-4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房 地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转 换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 5%-10% 2.25%-4.75% 机器设备 年限平均法 10 年-14 年 5%-10% 6.43%-9.50% 运输设备 年限平均法 5 年-8 年 5%-10% 11.25%-19.00% 电子设备及其他 年限平均法 5 年 5%-10% 0.18%-0.19% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价 值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停 止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资 本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本 （不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提 了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的 其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 土地使用权 50 年 土地使用证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后 仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 本公司暂无使用寿命不确定的无形资产。 （2） 内部研究开发支出会计政策 无 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为 基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉 的减值损失。 32、长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用 在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修款 3 年 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后 福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层 批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正 常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负 债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本 公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包 括： 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中 间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确 认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场 的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格； （2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。 股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已 得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本 公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）生猪屠宰分割品的销售，主要为冷却肉和冷冻肉； （2）各类肉制品熟食的销售，主要为低温肉制品、速冻食品和米面食品； 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格 确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时 段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在 一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制 本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根 据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法 公司生猪屠宰分割品销售和肉制品熟食销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合 同约定交货地点并由客户接受且相关的经济利益很可能流入时确认。 3．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将 退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额， 在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则 作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处 理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该 履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买 选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权 的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某 一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的 时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向 客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认 收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履 行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作 为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 40、政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补 助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政 府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本 公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 公司收到的各类政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损 益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的 与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取 得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之 和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款 项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 无 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状 态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销 售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行企业会计准则 解释第 15 号对本 公司财务报表相关 项目无影响。 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易 产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的 会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起施行。 1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处 理 对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因 适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和 可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》 的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留 存收益及其他相关财务报表项目。 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解 释施行日（2022 年 12 月 13 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁 负债和使用权资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。 执行企业会计准则 解释第 16 号，对 本公司 2021 年 1 月 1 日及 2021 年 12 月 31 日的资产负 债表无影响，对 2021 年度损益表相 关项目无影响。 （2） 重要会计估计变更 适用 □不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 为更加客观地反映公司及各子公司的财务状况和经营 成果，公司变更应收款项计提坏账准备的会计估计。 因合并报表范围内关联方的应收款项发生坏账损失的 可能性较小，故公司认为将合并范围内关联方之间的应收 款项由原参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经 济状况的预测，预计预期损失，公司按账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表计提坏账准备，变更为单独对其预 期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其可能发生信用 损失外，视为无风险组合，不计提坏账准备，能够更加客 观反映公司的财务状况和经营成果。 公司于 2022 年 4 月 20 日召 开第五届董事会第十九次 会议、第五届监事会第十 六次会议，审议通过了 《关于会计估计变更的议 案》，同意公司本次对应 收账款、其他应收款合并 报表范围内关联方计提预 期信用损失的会计估计进 行变更。本次会计估计变 2022 年 4 月 20 日 本次会计估计变更 对公司合并报表金 额无影响。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 更无需提交股东大会审 议。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售货物；提供加工、修理修配劳务； 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、免税 增值税 猪肉分割产品销售收入、玉米初加工产品、销售 蒸汽、不动产租赁服务； 9% 增值税 其他应税销售服务行为 6% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东得利斯食品股份有限公司 25% 吉林得利斯食品有限公司 生猪屠宰及玉米初加工产品免税，肉制品加工 25% 山东同得利食品有限公司 生猪屠宰分割产品免税，肉制品加工 25% 陕西得利斯食品有限公司 15% 咸阳得利斯食品有限公司 15% 山东得利斯彩印有限公司 20% 山东宾得利食品有限公司 25% 诸城市同路热电有限公司 25% 北京得利斯食品有限公司 25% 青岛百夫沃德贸易有限公司 25% 山东尚鲜汇投资有限公司 20% 2、税收优惠 1、根据“财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得 税。本公司全资子公司陕西得利斯食品有限公司及咸阳得利斯食品有限公司所得税适用该项优惠政策。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008 年 11 月 20 日由财政部、国家税务总局发布的财税 [2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于 2009 年 3 月 15 日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司（更名为山东同 得利食品有限公司）自 2009 年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内本公司全资子公司山东同 得利食品有限公司生猪屠宰初加工产品免征企业所得税。 3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008 年 11 月 20 日由财政部、国家税务总局发布的财税 [2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内本公司控股子公司吉 林得利斯食品有限公司生猪屠宰初加工产品（冷鲜肉、冷冻肉）及玉米初加工产品免征企业所得税。 4、根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财 政部税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号） 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际负担的所得税税率为 2.5%。 根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总 局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际负担的所得税税率为 5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 146,213.07 63,617.55 银行存款 801,093,193.31 91,035,435.39 其他货币资金 173,797,515.78 170,000,000.00 合计 975,036,922.16 261,099,052.94 其中受限制的货币资金明细如下： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 161,500,050.00 170,000,000.00 信用证保证金 10,000,000.00 锁汇保证金 1,597,465.78 保函保证金 700,000.00 合计 173,797,515.78 170,000,000.00 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □适用 不适用 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 3,013,713.70 6,026,358.91 其中： 理财产品 3,013,713.70 6,026,358.91 合计 3,013,713.70 6,026,358.91 3、衍生金融资产 无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,450,000.00 1,260,000.00 商业承兑票据 672,507.44 合计 1,450,000.00 1,932,507.44 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况：无 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 无 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 300,000.00 合计 300,000.00 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （6） 本期实际核销的应收票据情况 无 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项计 提坏账 准备的 应收账 款 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 177,765, 094.53 100.00% 38,484,3 92.34 21.65% 139,280, 702.19 171,054, 954.51 100.00% 48,827,2 50.88 28.54% 122,227, 703.63 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 其中： 账龄组 合 177,765, 094.53 100.00% 38,484,3 92.34 21.65% 139,280, 702.19 171,054, 954.51 100.00% 48,827,2 50.88 28.54% 122,227, 703.63 合计 177,765, 094.53 100.00% 38,484,3 92.34 21.65% 139,280, 702.19 171,054, 954.51 100.00% 48,827,2 50.88 28.54% 122,227, 703.63 按单项计提坏账准备：0.00 元 按组合计提坏账准备：38,484,392.34 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 142,650,640.31 7,132,532.04 5.00% 1－2 年 3,031,628.92 303,162.89 10.00% 2－3 年 2,068,255.81 1,034,127.92 50.00% 3 年以上 30,014,569.49 30,014,569.49 100.00% 合计 177,765,094.53 38,484,392.34 确定该组合依据的说明：参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 142,650,640.31 1 年以内 142,650,640.31 1 至 2 年 3,031,628.92 2 至 3 年 2,068,255.81 3 年以上 30,014,569.49 3 至 4 年 1,299,782.02 4 至 5 年 1,215,733.93 5 年以上 27,499,053.54 合计 177,765,094.53 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 48,827,250.88 -387,245.47 9,955,613.07 38,484,392.34 合计 48,827,250.88 -387,245.47 9,955,613.07 38,484,392.34 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,955,613.07 其中重要的应收账款核销情况：无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 应收账款核销说明：无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 A 11,981,684.25 6.74% 599,084.21 客户 B 10,028,340.39 5.64% 501,417.02 客户 C 9,805,991.00 5.52% 490,299.55 客户 D 5,608,490.63 3.16% 280,424.53 客户 E 4,336,754.93 2.43% 2,743,712.04 合计 41,761,261.20 23.49% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 120,000.00 1,282,316.80 合计 120,000.00 1,282,316.80 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明：于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损 失。 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 138,306,119.88 99.68% 111,893,062.88 99.14% 1 至 2 年 448,386.00 0.32% 967,141.49 0.86% 合计 138,754,505.88 112,860,204.37 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额（元） 占预付账款总额的比例 预付款时间 未结算原因 供应商 A 20,957,272.69 15.10% 1 年以内 货物未送达 供应商 B 15,318,984.96 11.04% 1 年以内 货物未送达 供应商 C 13,650,912.67 9.84% 1 年以内 货物未送达 供应商 D 11,468,422.25 8.27% 1 年以内 货物未送达 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 供应商 E 7,364,103.79 5.30% 1 年以内 货物未送达 合计 68,759,696.36 49.55% 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,664,313.02 2,528,000.00 其他应收款 31,908,249.32 88,272,059.04 合计 34,572,562.34 90,800,059.04 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 票据保证金利息 2,664,313.02 2,528,000.00 合计 2,664,313.02 2,528,000.00 2） 重要逾期利息 无 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 无 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 60,576,174.04 投资款 24,638,211.41 53,146,611.41 政府补助款 4,300,000.00 扣缴员工社保费等 1,200,556.79 1,233,624.93 备用金 1,306,739.98 934,366.19 押金及保证金 32,026,192.21 28,674,203.40 仓储收入 998,565.88 其他 1,226,072.10 2,652,734.37 合计 60,397,772.49 152,516,280.22 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2022 年 1 月 1 日余额 10,220,009.04 54,024,212.14 64,244,221.18 2022 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 -7,198,498.61 -7,198,498.61 本期转回 28,556,199.40 28,556,199.40 2022 年 12 月 31 日余额 3,021,510.43 25,468,012.74 28,489,523.17 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 23,538,212.87 1 年以内 23,538,212.87 1 至 2 年 11,341,977.80 2 至 3 年 171,976.60 3 年以上 25,345,605.22 3 至 4 年 118,833.38 4 至 5 年 378,271.16 5 年以上 24,848,500.68 合计 60,397,772.49 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备的其他应收款 877,600.73 47,799.40 829,801.33 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 63,366,620.45 -7,198,498.61 28,508,400.00 27,659,721.84 无风险组合 合计 64,244,221.18 -7,198,498.61 28,556,199.40 28,489,523.17 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 4） 本期实际核销的其他应收款情况 无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客户 A 投资款 24,638,211.41 3 年以上 40.79% 24,638,211.41 客户 B 保证金 15,000,000.00 1 年以内 24.84% 750,000.00 客户 C 保证金 10,138,095.85 1-2 年 16.79% 1,006,904.79 客户 D 押金及保证金 2,213,536.40 1 年以内 3.66% 110,676.82 客户 E 保证金 2,000,000.00 1 年以内 3.31% 100,000.00 合计 53,989,843.66 89.39% 26,605,793.02 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 6） 涉及政府补助的应收款项 无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 125,179,965.63 125,179,965.63 90,248,798.97 19,975.62 90,228,823.35 在产品 13,521,598.43 13,521,598.43 15,414,781.97 15,414,781.97 库存商品 293,858,310.64 12,069,388.58 281,788,922.06 144,864,701.68 12,883,197.15 131,981,504.53 周转材料 32,976,328.45 32,976,328.45 28,165,850.15 28,165,850.15 合计 465,536,203.15 12,069,388.58 453,466,814.57 278,694,132.77 12,903,172.77 265,790,960.00 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 19,975.62 19,975.62 库存商品 12,883,197.15 8,789,638.35 9,603,446.92 12,069,388.58 合计 12,903,172.77 8,789,638.35 9,623,422.54 12,069,388.58 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 无 10、合同资产 无 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况：无 11、持有待售资产 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 173,782,472.38 159,512,260.14 待开票进项税 7,458,476.75 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,978,911.56 1,891,063.13 碳排放权资产 128.82 合计 183,219,860.69 161,403,452.09 14、债权投资 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 15、其他债权投资 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 一、合营企业 二、联营企业 潍坊鲜 得利冷 链物流 有限公 司 589,793 .44 - 251,469 .56 338,323 .88 山东丰 得利食 品有限 公司 489,117 .87 - 2,339,6 92.65 1,850,5 74.78 乐家快 厨供应 链（山 东）有 限公司 155,692 .95 225,000 .00 - 324,764 .78 55,928. 17 山东宾 得利食 品销售 有限公 司 333,835 .57 - 185,656 .17 148,179 .40 四川省 鼎得利 预制菜 酱业食 品有限 公司 1,250,0 00.00 1,250,0 00.00 山东齐 鲜达食 品有限 公司 300,000 .00 64,933. 41 364,933 .41 小计 1,568,4 39.83 1,775,0 00.00 - 3,036,6 49.75 1,850,5 74.78 2,157,3 64.86 合计 1,568,4 39.83 1,775,0 00.00 - 3,036,6 49.75 1,850,5 74.78 2,157,3 64.86 其他说明：本公司 2022 年追加对山东丰得利食品有限公司的投资，山东丰得利食品有限公司由原联营企业变为子公司。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 股权投资 38,800,000.00 合计 38,800,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资：无 19、其他非流动金融资产 无 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 123,390,524.17 123,390,524.17 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 27,220,000.00 27,220,000.00 （1）处置 （2）其他转出 ( 3 )转入固定资产 27,220,000.00 27,220,000.00 4.期末余额 96,170,524.17 96,170,524.17 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 19,122,725.77 19,122,725.77 2.本期增加金额 2,308,092.60 2,308,092.60 （1）计提或摊销 2,308,092.60 2,308,092.60 3.本期减少金额 6,587,240.00 6,587,240.00 （1）处置 （2）其他转出 ( 3 )转入固定资产 6,587,240.00 6,587,240.00 4.期末余额 14,843,578.37 14,843,578.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 81,326,945.80 81,326,945.80 2.期初账面价值 104,267,798.40 104,267,798.40 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 872,878,435.78 733,592,682.57 合计 872,878,435.78 733,592,682.57 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 699,624,396.91 682,797,756.32 12,727,176.70 34,695,325.55 1,429,844,655.48 2.本期增加金额 163,050,052.33 31,503,014.59 2,117,303.66 1,764,585.05 198,434,955.63 （1）购置 29,731,590.46 25,599,755.83 2,117,303.66 1,663,801.25 59,112,451.20 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 （2）在建工程转入 106,098,461.87 5,903,258.76 100,783.80 112,102,504.43 （3）企业合并增加 ( 4 )重分类 27,220,000.00 27,220,000.00 3.本期减少金额 4,396,973.36 3,223,727.24 85,218.93 7,705,919.53 （1）处置或报废 4,396,973.36 3,223,727.24 83,104.74 7,703,805.34 ( 2 )处置子公司 2,114.19 2,114.19 4.期末余额 862,674,449.24 709,903,797.55 11,620,753.12 36,374,691.67 1,620,573,691.58 二、累计折旧 1.期初余额 208,497,666.11 449,466,368.27 9,220,732.74 29,067,205.79 696,251,972.91 2.本期增加金额 27,309,984.92 27,626,765.78 1,072,611.08 1,622,432.75 57,631,794.53 （1）计提 20,722,744.92 27,626,765.78 1,072,611.08 1,622,432.75 51,044,554.53 ( 2 )重分类 6,587,240.00 6,587,240.00 3.本期减少金额 3,053,026.60 3,108,628.75 26,856.29 6,188,511.64 （1）处置或报废 3,053,026.60 3,108,628.75 25,921.73 6,187,577.08 ( 2 )处置子公司 934.56 934.56 4.期末余额 235,807,651.03 474,040,107.45 7,184,715.07 30,662,782.25 747,695,255.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 626,866,798.21 235,863,690.10 4,436,038.05 5,711,909.42 872,878,435.78 2.期初账面价值 491,126,730.80 233,331,388.05 3,506,443.96 5,628,119.76 733,592,682.57 （2） 暂时闲置的固定资产情况 无 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 5,554,564.43 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 62,708,700.98 权证办理当中 （5） 固定资产清理 无 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 193,343,662.71 117,339,048.49 合计 193,343,662.71 117,339,048.49 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 10 万吨/年肉制品加工项 目（土建） 9,959,448.76 9,959,448.76 56,404,112.76 56,404,112.76 10 万吨/年肉制品加工项 1,513,274.34 1,513,274.34 22,955,991.26 22,955,991.26 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 目（设施） 200 万头/年生猪屠宰及 肉制品加工项目 139,431,208.32 139,431,208.32 34,915,346.77 34,915,346.77 肉牛加工项目配套生产 线项目 1,551,724.13 1,551,724.13 高新车间改造工程 1,915,000.00 1,915,000.00 740,000.00 740,000.00 污水处理厂改良工程 166,366.75 166,366.75 166,366.75 166,366.75 速冻南车间消防排烟工 程 130,000.00 130,000.00 废气治理工程 85,486.73 85,486.73 汇得利车间改造安装工 程 144,116.69 144,116.69 144,116.69 144,116.69 速冻南车间消火栓工程 38,000.00 38,000.00 汇得利车间照明及动力 安装工程 78,760.18 78,760.18 78,760.18 78,760.18 金属检测机 53,097.35 53,097.35 参观走廊翻新工程 25,045.87 25,045.87 机电系统工程 51,000.00 51,000.00 51,000.00 51,000.00 车间吊顶及隔断拆除、 安装工程 1,200,000.00 1,200,000.00 昌城驻地展示店项目 2,168,715.60 2,168,715.60 酱卤车间（新）项目 2,994,953.44 2,994,953.44 车间制冷改造工程 1,666,337.42 1,666,337.42 得利斯市区营销及产品 展示中心项目 4,884,605.53 4,884,605.53 骨素油脂车间灌装间吊 顶工程 132,000.00 132,000.00 肉牛加工生产运营管理 系统项目 55,660.38 55,660.38 10 万吨/年肉制品加工项 目（二期） 12,933,347.88 12,933,347.88 世纪城 41-42#二层商业 改造的施工工程 1,883,486.24 1,883,486.24 10KW 东配电室改造工程 4,183,486.24 4,183,486.24 10KW 西配电室改造工程 5,467,889.91 5,467,889.91 35KW 配电室改造工程 1,970,642.20 1,970,642.20 速冻南车间设备改造工 程 543,362.83 543,362.83 合计 193,343,662.71 193,343,662.71 117,339,048.4 9 117,339,048.49 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 （%） 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金来 源 10 万吨/年 肉制品加 工项目 （土建） 85,000 ,000.0 0 56,404 ,112.7 6 18,165 ,218.6 5 64,609 ,882.6 5 9,959, 448.76 87.73 % 90.00 % 募 股 资 金 及 自 有资金 10 万吨/年 肉制品加 工项目 60,000 ,000.0 0 22,955 ,991.2 6 20,857 ,664.1 8 42,300 ,381.1 0 1,513, 274.34 73.02 % 80.00 % 募 股 资 金 及 自 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 （设施） 有资金 200 万头/ 年生猪屠 宰及肉制 品加工项 目 215,00 0,000. 00 34,915 ,346.7 7 104,51 5,861. 55 139,43 1,208. 32 64.85 % 75.00 % 1,456, 541.85 1,456, 541.85 募 股 资 金 及 自 有资金 酱卤车间 （新）项 目 4,751, 000.00 4,687, 327.44 1,692, 374.00 2,994, 953.44 98.66 % 98.00 % 自 有 资 金 得利斯市 区营销及 产品展示 中心项目 8,873, 700.00 4,884, 605.53 4,884, 605.53 55.05 % 60.00 % 募 股 资 金 及 自 有资金 10 万吨/年 肉制品加 工项目 （二期） 110,00 0,000. 00 12,933 ,347.8 8 12,933 ,347.8 8 11.76 % 15.00 % 募 股 资 金 及 自 有资金 10KW 东 配电室改 造工程 5,700, 000.00 4,183, 486.24 4,183, 486.24 73.39 % 80.00 % 自 有 资 金 10KW 西 配电室改 造工程 7,450, 000.00 5,467, 889.91 5,467, 889.91 73.39 % 80.00 % 自 有 资 金 合计 496,77 4,700. 00 114,27 5,450. 79 175,69 5,401. 38 108,60 2,637. 75 181,36 8,214. 42 1,456, 541.85 1,456, 541.85 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 无 （4） 工程物资 无 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 60,354,291.48 60,354,291.48 2.本期增加金额 24,716,214.19 24,716,214.19 租赁 24,716,214.19 24,716,214.19 3.本期减少金额 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 4.期末余额 85,070,505.67 85,070,505.67 二、累计折旧 1.期初余额 11,303,462.03 11,303,462.03 2.本期增加金额 15,607,946.64 15,607,946.64 （1）计提 15,607,946.64 15,607,946.64 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 26,911,408.67 26,911,408.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 58,159,097.00 58,159,097.00 2.期初账面价值 49,050,829.45 49,050,829.45 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 域名使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 248,248,470.47 1,652,154.19 249,900,624.66 2.本期增加金额 1,500.00 1,500,000.00 1,501,500.00 （1）购置 1,500.00 1,500,000.00 1,501,500.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 12,557,068.98 12,557,068.98 （1）处置 12,557,068.98 12,557,068.98 4.期末余额 235,691,401.49 1,653,654.19 1,500,000.00 238,845,055.68 二、累计摊销 1.期初余额 34,647,140.41 838,373.38 35,485,513.79 2.本期增加金额 5,339,563.19 184,904.40 200,000.00 5,724,467.59 （1）计提 5,339,563.19 184,904.40 200,000.00 5,724,467.59 3.本期减少金额 3,557,836.21 3,557,836.21 （1）处置 3,557,836.21 3,557,836.21 4.期末余额 36,428,867.39 1,023,277.78 200,000.00 37,652,145.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 199,262,534.10 630,376.41 1,300,000.00 201,192,910.51 2.期初账面价值 213,601,330.06 813,780.81 214,415,110.87 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 无 27、开发支出 无 28、商誉 无 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 608,506.39 835,471.06 376,242.60 1,067,734.85 员工宿舍费 279,953.65 223,885.65 56,068.00 合计 608,506.39 1,115,424.71 600,128.25 1,123,802.85 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,517,341.71 1,821,810.89 5,132,706.30 1,156,793.81 内部交易未实现利润 222,023.87 55,505.97 897,158.72 224,289.68 信用减值准备 56,505,581.83 13,846,242.19 101,954,662.68 25,326,734.20 政府补助 1,884,000.00 441,000.00 股权激励 1,011,351.33 252,837.83 802,725.00 200,681.25 预计负债 200,000.00 30,000.00 1,005,700.26 211,125.06 租赁负债 43,560,527.15 10,015,000.90 合计 110,900,825.89 26,462,397.78 109,792,952.96 27,119,624.00 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 13,713.72 3,428.43 租赁负债 59,694,549.51 9,903,478.02 合计 59,708,263.23 9,906,906.45 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 26,462,397.78 27,119,624.00 递延所得税负债 9,906,906.45 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 158,792,722.20 126,173,609.85 信用减值损失 26,224.98 6,582.56 合计 158,818,947.18 126,180,192.41 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 17,778,054.56 2023 22,362,749.50 22,362,749.50 2024 31,613,356.14 31,613,356.14 2025 23,970,991.50 24,251,319.78 2026 37,307,825.13 30,168,129.87 2027 43,537,799.93 合计 158,792,722.20 126,173,609.85 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付的工程设 备款项 41,449,286.39 41,449,286.39 723,670.52 723,670.52 农特产品冷链 物流基础设施 建设项目投资 款 23,700,000.00 23,700,000.00 合计 65,149,286.39 65,149,286.39 723,670.52 723,670.52 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 320,410,543.12 270,000,000.00 保证借款 129,686,387.67 132,000,000.00 信用借款 10,900,865.24 未到期应付利息 43,197.91 合计 460,997,796.03 402,043,197.91 短期借款分类的说明： 1、质押借款 本公司以 4,000 万元银行定期存单质押给交通银行股份有限公司潍坊诸城支行,从交通银行股份有限公司潍坊诸城支 行开具 4,000 万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。山东同得 利食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的款项 计入短期借款核算。 本公司以 1,000 万元银行定期存单质押给交通银行股份有限公司潍坊诸城支行,从交通银行股份有限公司潍坊诸城支 行开具 1,000 万元的国内信用证，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。山东同得利 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 食品有限公司收到信用证后，向交通银行股份有限公司潍坊分行办理贴现业务，因国内信用证尚未到期且附有追索权， 国内信用证贴现取得的款项计入短期借款核算。 本公司以 12,150.0050 万元的银行定期存单质押给广发银行股份有限公司潍坊分行营业部,从广发银行股份有限公司 潍坊分行开具 27,150 万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。潍 坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的 款项计入短期借款核算。 2、保证借款 （1）2022 年 7 月 6 日本公司与交通银行潍坊分行签订编号为 Z2207LN15690671 的流动资金借款合同，借款金额 5,000 万元，借款期限为 2022 年 7 月 6 日至 2023 年 7 月 5 日。 （2）2022 年 7 月 22 日本公司与交通银行潍坊分行签订编号为 Z2207LN15604734 的流动资金借款合同，借款金额 5,000 万元，借款期限为 2022 年 7 月 22 日至 2023 年 7 月 21 日。 上述两笔借款由得利斯集团有限公司与交通银行潍坊分行签订编号为 C220706GR3773518 号的担保合同，为本公司 在 2022 年 7 月 6 日至 2023 年 5 月 27 日的全部合同提供最高债权额壹亿贰仟万元的最高额保证担保。 （3）2022 年 9 月 15 日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛银行股份有限公司签订合同编号为 802012022 借字第 00020 号短期流动资金贷款（外币）借款，借款金额 281 万美元。本公司与青岛银行股份有限公司签 订合同编号为 802012022 高保字第 00009 号的最高额保证合同，为该笔借款提供连带责任保证，担保的债权最高余额人 民币贰仟万元。 （4）2022 年 11 月 2 日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行 签订编号为（青农商崂山支行）流循借字（2022）年第 9104 号流动资金循环借款合同，借款金额 318 万元，本合同项下 循环借款额度期限自 2022 年 11 月 02 日始，至 2023 年 10 月 31 日止。 （5）2022 年 8 月 18 日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行 签订编号为（青农商崂山支行）流借字（2022）年第 905 号流动资金借款合同，借款金额 1,000 万元，借款期限为 2022 年 8 月 18 日至 2023 年 7 月 26 日。 上述（4）（5）两笔借款由本公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行签订编号为（青农商崂山支行）高保 字（2022）年第 904 号最高额保证合同，担保的债权最高余额人民币叁仟万元。 （6）2022 年 11 月 8 日本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司与北京农村商业银行股份有限公司昌平支行签 订编号为 2022 昌平第 00150 号的借款合同，借款金额 700 万元，借款期限为 2022 年 11 月 8 日至 2023 年 10 月 31 日。 该笔借款由本公司与北京农村商业银行股份有限公司昌平支行签订编号为 2022 昌平第 00150-保 01 号的保证合同，担保 的债权最高余额人民币壹仟万元。 3、信用借款 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 2022 年 1 月 28 日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与中国建设银行股份有限公司青岛市南支行签署 合同编号为 HETO3719861002022N0030《中国建设银行网络供应链融资额度合同》，约定不超过五千万元的网络银行融 资总额度，每次申请的用款不得低于 1 个月，不得长于 6 个月，期末尚有借款 1,090.09 万元。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 无 33、交易性金融负债 无 34、衍生金融负债 无 35、应付票据 无 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 72,581,602.58 18,063,764.66 应付设备款 10,817,997.56 9,224,249.16 应付材料款 144,289,548.59 146,550,054.83 应付其他款项 1,024,928.49 1,188,805.20 合计 228,714,077.22 175,026,873.85 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 A 2,870,000.00 工程款未结算 供应商 B 2,551,818.00 未满足付款条件 供应商 C 1,455,000.00 工程款未结算 供应商 D 1,440,636.13 工程款未结算 供应商 E 1,365,544.94 工程款未结算 合计 9,682,999.07 37、预收款项 （1） 预收款项列示 无 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 无 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已收或应收货款 86,320,262.24 85,339,269.29 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 合计 86,320,262.24 85,339,269.29 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 30,853,928.37 163,322,231.06 157,210,650.33 36,965,509.10 二、离职后福利-设定提存计划 270,396.82 12,455,896.90 12,472,857.84 253,435.88 合计 31,124,325.19 175,778,127.96 169,683,508.17 37,218,944.98 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 25,619,520.66 151,749,806.20 145,587,260.07 31,782,066.79 2、职工福利费 4,171,501.51 4,171,501.51 3、社会保险费 120,462.14 6,783,675.22 6,784,052.50 120,084.86 其中：医疗保险费 98,521.54 6,210,241.86 6,211,902.59 96,860.81 工伤保险费 12,599.41 530,561.69 530,343.03 12,818.07 生育保险费 9,341.19 36,571.67 35,506.88 10,405.98 其他 6,300.00 6,300.00 4、住房公积金 4,717.00 466,623.12 463,191.12 8,149.00 5、工会经费和职工教育经费 5,109,228.57 150,625.01 204,645.13 5,055,208.45 合计 30,853,928.37 163,322,231.06 157,210,650.33 36,965,509.10 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 253,124.31 11,935,003.04 11,951,916.63 236,210.72 2、失业保险费 17,272.51 520,893.86 520,941.21 17,225.16 合计 270,396.82 12,455,896.90 12,472,857.84 253,435.88 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,656,048.79 3,336,548.17 企业所得税 212,432.82 712,006.26 个人所得税 281,816.34 212,265.13 城市维护建设税 230,552.57 219,720.25 土地使用税 1,006,942.64 500,306.75 房产税 263,252.82 450,567.41 地方水利建设基金等 482,743.60 187,117.55 教育费附加 106,224.72 94,165.69 合计 5,240,014.30 5,712,697.21 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 79,640,032.77 80,164,683.69 合计 79,640,032.77 80,164,683.69 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 （1） 应付利息 无 （2） 应付股利 无 （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 财政厅储备肉款 25,200,000.00 25,200,000.00 保证金及押金 24,783,801.73 24,247,743.82 预提费用 21,149,327.18 18,625,603.59 限制性股票回购义务 4,580,660.94 6,674,195.94 往来款 1,649,872.08 1,017,044.58 其他 2,276,370.84 4,400,095.76 合计 79,640,032.77 80,164,683.69 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 A 25,200,000.00 财政厅储备肉款 供应商 B 1,000,000.00 保证金未到期 供应商 C 200,000.00 保证金未到期 供应商 D 200,010.00 保证金未到期 供应商 E 169,242.52 保证金未到期 合计 26,769,252.52 42、持有待售负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 100,000.00 18,605,000.00 一年内到期的租赁负债 7,924,206.78 4,310,447.39 合计 8,024,206.78 22,915,447.39 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付退货款 200,000.00 1,052,285.38 待转销项税额 8,740,416.91 8,530,032.68 因背书或贴现未终止确认的商业汇票 所负有的潜在被追索付款义务 300,000.00 1,482,507.44 合计 9,240,416.91 11,064,825.50 短期应付债券的增减变动：无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押、抵押及保证借款 83,484,186.87 2,560,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 83,484,186.87 2,560,000.00 长期借款分类的说明： 2021 年 12 月 3 日，本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司（以下简称咸阳得利斯）与北京银行股份有限公 司西安分行签订合同编号为 0710732 号借款合同，合同授信总金额 20,000 万元，借款期限自首次提款之日起七年，按季 付息，分次还本。咸阳得利斯于 2021 年 12 月 20 日首次提款，截至 2022 年 12 月 31 日借款总金额 83,484,186.87 元，借 款到期日为 2028 年 12 月 2 日。 咸阳得利斯以陕西省咸阳市三原县的土地使用权（产权证编号：陕（2021）三原县不动产权第 0000160 号）及地上 “200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”在建工程抵押给北京银行股份有限公司西安分行，抵押期限为 2021 年 12 月 3 日至 2028 年 12 月 2 日；同时追加陕西得利斯食品有限公司持有的咸阳得利斯全部股权为前述项目贷款提供质押担 保，质押期限为 2021 年 12 月 3 日至 2028 年 12 月 2 日，并由本公司提供保证担保。 其他说明，包括利率区间：无 46、应付债券 无 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 52,280,706.14 44,212,100.84 减：一年内到期的租赁负债 -7,924,206.78 -4,310,447.39 合计 44,356,499.36 39,901,653.45 其他说明：本期确认租赁负债利息费用 2,861,915.64 元。 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 9,500,000.00 9,600,000.00 合计 9,500,000.00 9,600,000.00 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款 9,600,000.00 28,205,000.00 减：一年内到期的长期应付款 100,000.00 18,605,000.00 合计 9,500,000.00 9,600,000.00 其他说明： 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 （1）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市河北街道团结村民委员会与吉林得利斯食品有限公司签订扶贫产业项目 合作协议，将扶贫资金合计 10 万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限 3 年，年收益率 8.50%。 （2）为使财政专项资金发挥效益，吉林省吉林市蛟河市乌林朝鲜族乡春光村民委员会和蛟河市乡村振兴局与吉林 得利斯食品有限公司签订扶贫产业项目合作协议，将扶贫资金合计 950 万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限 3 年，年收益率 6.00%。 （2） 专项应付款 无 49、长期应付职工薪酬 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,529,880.64 2,060,000.00 421,714.33 3,168,166.31 详见下表 农特产品冷链物流基础设施建设项 目待摊土地净收益 8,785,079.23 8,785,079.23 合计 1,529,880.64 10,845,079.23 421,714.33 11,953,245.54 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 1、2016 省级大 气污染防治项目 专项资金 1,152,000.00 72,000.00 1,080,000.00 与资产 相关 2、生产线及配 套项目专项资金 254,166.51 50,000.20 204,166.31 与资产 相关 3、厂房及附属 用房重组项目 97,999.88 97,999.88 与资产 相关 4、锅炉低氮改 造补助金 25,714.25 25,714.25 与资产 相关 5、流通领域现 代供应链体系建 设 1,760,000.00 176,000.00 1,584,000.00 与资产 相关 6、蒸汽管道接 入补助 300,000.00 300,000.00 与资产 相关 合计 1,529,880.64 2,060,000.00 421,714.33 3,168,166.31 其他说明： （1）根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》（鲁财建（2014）38 号）和《关于下达 2016 年国家补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》（鲁财建（2016）107 号）规定，本公司之全资子公司诸城市 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 同路热电有限公司的锅炉烟气治理提标改造（超低排放改造）工程符合申报条件及标准。诸城市同路热电有限公司取得 财政补贴 1,440,000.00 元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入 72,000.00 元，计入其他收益。 （2）根据《昌平区产业转型升级政策》《〈昌平区产业转型升级政策〉实施细则》有关规定，本公司之全资子公司 北京得利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为 2016 年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得 项目补贴 500,000.00 元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入 50,000.20 元，计入其他收益。 （3）根据《昌平区产业转型升级政策》《〈昌平区产业转型升级政策〉实施细则》有关规定，本公司之全资子公司 北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为 2013 年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公 司取得项目补贴 980,000.00 元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入 97,999.88 元，计入其他收益。 （4）根据《西安经济技术开发区管理委员会关于开展 2018 年经开区天然气锅炉低氮排放改造工作的通知》，本公 司之全资子公司西安得利斯食品有限公司生产锅炉低氮排放改造取得项目补贴 300,000.00 元，确认为递延收益，按照受 益年限本期转入补贴收入 25,714.25 元，计入其他收益。 （5）根据潍坊市商务局《潍坊市流通领域现代供应链体系建设实能方案》（潍商务物流字〔2018〕13 号）和《潍 坊市流通领域现代供应链体系建设项目和资金管理办法》（潍商务物流字〔2018〕14 号）文件要求，为加强商贸物流建 设，引领诸城市冷链供应链体系建设创新发展，诸城市商务局指导四家企业参与商贸物流试点项目工作，本公司为禽肉 产业流通供应链链主企业取得项目补贴 1,760,000.00 元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入 176,000.00 元，计入其他收益。 （6）根据三原县人民政府《得利斯项目配套设施建设专题会议纪要》，为促进企业规模化经营、集约化生产、品牌 化发展、延长产业链，拓宽业务幅，给予本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司接入蒸汽管道补贴 300,000.00 元，确认为递延收益，后续按照资产受益年限计入其他收益。 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 504,293,500.00 132,501,290.00 132,501,290.00 636,794,790.00 其他说明： 发行新股的说明： 1、经中国证券监督管理委员会《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2021]1173 号核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由联席主承销商中信建投证券股份有限公司采用非公开发行的方 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 式发行人民币普通股（A 股）133,315,290 股。上述资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其 出具“大华验字[2022]000057 号”验资报告。 2、根据公司 2020 年年度股东大会授权，公司于 2022 年 4 月 27 日召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会 第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以 2022 年 4 月 29 日作为预留授 予日，以 4.36 元/股的授予价格向符合授予条件的 1 名激励对象授予 200,000.00 股限制性股票。上述资金到位情况业经大 华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2022]000272 号”验资报告。 3、公司于 2022 年 4 月 20 日召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回 购注销部分股权激励限制性股票的议案》，将回购注销 95 名激励对象不符合解除限售条件的 913,400 股限制性股票，同 时回购注销已离职的 1 名原激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票数量 10,000 股。上述减资情况业经大华会计师 事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2022]000273 号”验资报告。 4、公司于 2022 年 8 月 19 日召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于 回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，由于本次激励计划首次授予激励对象中 5 名原激励对象已离职，不再符合 激励对象条件，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 90,600 股。上述减资情况业经大华会计师事务 所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2022]000642 号”验资报告。 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 489,434,575.98 844,538,860.50 4,152,302.39 1,329,821,134.09 其他资本公积 2,316,120.86 208,626.33 2,524,747.19 合计 491,750,696.84 844,747,486.83 4,152,302.39 1,332,345,881.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积的说明： 1、股本溢价： 本 期增 加 ：公 司采 用 非公 开 发行 的 方式 发行 人 民币 普 通股 （ A 股 ） 133,315,290 股 ，实 际 募集 资金 净 额 977,182,150.50 元，溢价 843,866,860.50 元计入资本公积。根据公司《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议 案》，确定以 2022 年 4 月 29 日作为预留授予日，以 4.36 元/股的授予价格向符合授予条件的 1 名激励对象授予 200,000.00 股限制性股票，实际缴纳新增出资额 872,000.00 元，溢价 672,000.00 元计入资本公积。 （2）本期减少：因限制性股票激励计划未实现解锁条件，以及原授予限制性股票的激励对象离职，公司回购注销 相应的限制性股票而相应冲减股本溢价 1,935,834.00 元。本期公司取得山东汇得利食品有限公司 45%少数股权，支付对 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 价与取得长期股权投资相对应享有子公司自设立日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积 2,216,468.39 元。 2、其他资本公积本期增加：本期公司根据限制性股票激励计划确认股份支付费用。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股份支付 6,674,195.94 872,000.00 2,965,535.00 4,580,660.94 合计 6,674,195.94 872,000.00 2,965,535.00 4,580,660.94 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、本期增加：公司于 2022 年 4 月 27 日召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十七次会议，审议通过 了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司向 1 名员工授予限制性股票，授予的限制性股票在未达到 解锁条件时，公司负有回购义务。 2、本期减少：根据公司 2021 年年度股东大会审议通过的《2021 年度利润分配预案》，对预计可解锁限制性股票应 分配的可撤销现金股利，减少其他应付款-限制性股票回购义务，相应减少库存股。公司回购注销未达到解锁条件的限制 性股票，相应冲减回购义务。 57、其他综合收益 无 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,948,797.68 10,043,443.58 39,992,241.26 合计 29,948,797.68 10,043,443.58 39,992,241.26 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 375,660,187.36 337,455,084.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,639,345.57 43,743,511.79 减：提取法定盈余公积 10,043,443.58 519,119.67 应付普通股股利 6,368,853.90 5,019,289.19 期末未分配利润 390,887,235.45 375,660,187.36 调整期初未分配利润明细： 1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,988,831,272.79 2,799,280,035.84 3,066,789,876.13 2,843,683,492.85 其他业务 86,005,605.52 62,751,676.08 63,241,662.75 42,953,493.88 合计 3,074,836,878.31 2,862,031,711.92 3,130,031,538.88 2,886,636,986.73 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 抵消 合计 商品类型 2,261,451,755.68 1,028,447,657.75 108,559,090.51 40,087,065.03 363,708,690.66 3,074,836,878.31 其中： 冷却肉及冷冻肉 1,586,606,049.13 126,766,321.24 114,027,918.51 1,599,344,451.86 预制菜类 293,177,614.88 483,008,682.67 133,144,776.22 643,041,521.33 其中： 速冻调理 产品 106,511,253.45 301,849,647.38 86,732,103.37 321,628,797.46 牛肉系列产品 150,628,039.02 69,521,616.44 29,234,726.33 190,914,929.13 即食休闲产品 531,267.32 53,982,212.49 54,513,479.81 速冻米面制品 35,507,055.09 57,655,206.35 17,177,946.52 75,984,314.93 低温肉制品 8,235,038.25 326,928,393.82 53,558,866.64 281,604,565.43 牛肉贸易类 361,992,956.82 5,516,271.05 356,476,685.77 电力蒸汽类 108,559,090.51 9,589,172.48 98,969,918.03 包装物 40,087,065.03 19,844,521.95 20,242,543.08 其他类 11,440,096.60 91,744,260.02 28,027,163.81 75,157,192.81 按经营地区分类 2,261,451,755.68 1,028,447,657.75 108,559,090.51 40,087,065.03 363,708,690.66 3,074,836,878.31 其中： 山东省内 785,803,091.87 575,309,973.15 108,559,090.51 33,206,471.83 351,232,049.07 1,151,646,578.29 华北地区 385,387,620.44 87,358,421.17 5,123,983.16 477,870,024.77 华东地区 514,193,507.06 144,038,083.01 403,939.97 658,635,530.04 东北地区 426,407,138.46 35,972,131.44 376,219.79 10,280,531.08 452,474,958.61 西北地区 15,936,046.83 149,369,094.04 844,433.25 2,196,110.51 163,953,463.61 其他地区 133,724,351.02 36,399,954.94 132,017.03 170,256,322.99 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,149,243.10 2,155,295.20 教育费附加 1,464,121.42 1,548,559.06 房产税 2,443,406.76 2,523,106.27 土地使用税 2,883,409.43 2,789,280.66 车船使用税 90,997.36 19,574.87 印花税 1,660,079.68 1,415,038.91 水利基金 49,170.18 252,400.59 环境保护税 34,440.60 176,209.68 水资源税 35,698.72 437,779.09 合计 10,810,567.25 11,317,244.33 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 42,341,105.36 40,906,655.37 销售服务费 35,504,878.62 37,297,152.23 广告宣传费等 1,526,900.95 1,229,879.89 办公费及其他 4,705,233.35 6,756,368.19 差旅费 2,905,109.65 2,974,918.27 折旧及摊销费 4,557,443.41 898,074.62 合计 91,540,671.34 90,063,048.57 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 35,645,211.82 25,788,194.91 折旧及摊销 20,336,604.92 15,337,739.32 办公费及其他 9,385,890.52 9,666,724.70 招待费 3,003,892.61 1,646,773.73 差旅费 906,578.87 857,400.43 宣传费 2,240,737.97 3,135,572.94 咨询服务费 8,114,313.15 1,223,443.73 聘请中介机构费 1,536,330.67 1,145,970.28 运输费 953,969.06 499,377.60 合计 82,123,529.59 59,301,197.64 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,717,882.10 5,592,977.46 材料及燃料动力费 1,546,251.31 919,510.67 折旧与摊销费 1,782,612.62 1,730,506.30 其他费用 373,353.08 195,244.42 合计 10,420,099.11 8,438,238.85 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 18,697,139.68 19,360,088.62 减：利息收入 17,611,813.19 4,626,586.38 汇兑损益 755,555.65 -169,028.90 其他 1,371,552.80 595,594.30 合计 3,212,434.94 15,160,067.64 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,720,320.56 7,375,420.22 个税手续费返还 16,467.65 20,782.51 合计 1,736,788.21 7,396,202.73 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,036,649.75 -1,734,371.52 银行理财的投资收益 505,973.34 780,043.73 合计 -2,530,676.41 -954,327.79 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 69、净敞口套期收益 无 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 13,713.70 8,309.59 合计 13,713.70 8,309.59 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失（损失以负号列示） 36,141,943.48 -2,499,549.68 合计 36,141,943.48 -2,499,549.68 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,789,638.35 -11,786,826.44 合计 -8,789,638.35 -11,786,826.44 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 96,982.81 122,074.98 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 质量扣款及罚款 343,077.98 233,740.00 343,077.98 盘盈利得 10,917.52 861.32 10,917.52 其他 162,990.07 147,417.54 162,990.07 非流动资产毁损报废收益 214,126.77 36,421.56 214,126.77 合计 731,112.34 418,440.42 731,112.34 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴 是否 影响 当年 盈亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产 相关/与 收益相 关 民营企业发展扶 持奖励资金款 吉林蛟河 经济开发 区管理委 员会 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 4,000,000.00 与收益 相关 生猪调出大县奖 励资金 蛟河市农 业农村局 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益 相关 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 拓展失业保险结 余资金专款专用 补贴 蛟河市社 会保险局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 825,840.00 与收益 相关 稳增长奖补资金 （吉林得利斯） 蛟河市工 业和信息 化局 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 5,000.00 420,000.00 与收益 相关 稳增长奖补资金 （陕西得利斯） 西安经济 开发区管 委会 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 三原县工业发展 补助 三原县工 业和信息 化局 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 否 否 300,000.00 与收益 相关 冻品储备肉补贴 款 吉林市发 展和改革 委员会 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 202,000.00 与收益 相关 屠宰环节无害化 补助款 蛟河市动 物检疫中 心 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 261,190.00 141,850.00 与收益 相关 锅炉低氮改造补 助 西安经济 开发区管 委会 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 否 否 25,714.25 102,857.16 与资产 相关 工信局“小升 规”奖励 诸城市工 业和信息 化局 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益 相关 厂房及附属用房 重组项目 北京市昌 平区经信 委 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 否 否 97,999.88 98,000.04 与资产 相关 锅炉烟气治理提 标（超低排放） 升级改造项目 诸城市财 政局 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 否 否 72,000.00 72,000.00 与资产 相关 流通领域现代供 应链体系建设 诸城市商 务局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 176,000.00 与资产 相关 得利斯生产线及 配套项目 北京市昌 平区经信 委 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 否 否 50,000.20 50,000.04 与资产 相关 春节连续生产奖 补资金 蛟河市工 业和信息 化局 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 100,000.00 39,500.00 与收益 相关 以工代训职业技 能培训补贴款 蛟河市人 力资源和 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 否 否 9,000.00 与收益 相关 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 社会保障 局 品供应或价格控制职能 而获得的补助 北京市生态环境 局老旧汽车淘汰 更新补贴 北京市生 态环境局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 8,000.00 与收益 相关 稳岗就业补贴 （得利斯） 诸城市公 共就业和 人才服务 中心 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 265,876.01 与收益 相关 稳岗就业补贴 （陕西得利斯） 西安经济 开发区管 委会 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 35,764.18 与收益 相关 稳岗就业补贴 （吉林得利斯） 蛟河市社 会保险管 理局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 43,464.91 3,000.00 与收益 相关 稳岗就业补贴 （丰得利） 诸城市公 共就业和 人才服务 中心 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 11,811.13 与收益 相关 第二届果蔬大会 展位费补贴 蛟河市农 业农村局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 2,000.00 与收益 相关 就业困难人员社 保补贴 诸城市公 共就业和 人才服务 中心 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 1,372.98 与收益 相关 吉林市乡村振兴 专项补贴 蛟河市农 业农村局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 110,000.00 与收益 相关 防控慰问金 蛟河市住 房和城乡 建设局 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 29,000.00 与收益 相关 清涧黑毛土猪肉 补贴 清涧县农 投产业有 限公司 补助 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 否 否 300,000.00 与收益 相关 其他补助（得利 斯） 其他代理 业务资金 代发失业 保险待遇 资金 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 7,500.00 与收益 相关 其他补助（吉林 得利斯） 蛟河市社 会保险管 理局 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 否 否 79,000.00 与收益 相关 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 合计 1,720,320.5 6 7,375,420.22 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,353,357.30 1,060,028.00 1,353,357.30 非流动资产毁损报废损失 48,403.16 35,685.48 48,403.16 赔偿金、违约金及罚款支出 174,420.72 112,654.16 174,420.72 滞纳金 1,975.98 履约使用的碳排放配额 1,267,684.33 其他 28,159.97 197,039.27 28,159.97 合计 1,604,341.15 2,675,067.22 1,604,341.15 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,535,930.64 4,032,281.57 递延所得税费用 10,564,132.67 1,058,344.49 合计 16,100,063.31 5,090,626.06 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 40,493,748.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,123,437.20 子公司适用不同税率的影响 -1,643,844.40 调整以前期间所得税的影响 128,809.32 非应税收入的影响 29,390,990.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 374,653.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,744,710.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -15,007,435.09 研发费加计扣除的影响 -2,521,836.92 所得税费用 16,100,063.31 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,364,725.48 9,395,404.32 往来款项及押金 24,303,708.47 9,156,846.99 租金及其他 7,638,970.72 11,864,748.31 其他营业外收入 69,795.41 669,461.46 利息收入 14,947,500.17 410,042.28 合计 54,324,700.25 31,496,503.36 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传商超费 45,286,671.58 31,472,393.38 办公费用等 22,651,110.65 19,457,331.45 运输费 953,969.06 358,729.60 往来款及押金 19,997,028.60 3,592,210.20 差旅费 3,811,688.52 3,664,484.40 其他期间费用 2,902,216.33 1,982,052.14 合计 95,602,684.74 60,527,201.17 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑汇票保证金及利息 172,528,000.00 171,688,543.53 合计 172,528,000.00 171,688,543.53 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行承兑汇票保证金 171,500,050.00 270,000,000.00 房屋建筑物租赁款项 20,028,284.75 45,000,000.00 股权激励增资相关费用 190,842.93 回购限制性股票支付款项 2,949,834.00 合计 194,478,168.75 315,190,842.93 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,393,685.48 44,053,385.65 加：资产减值准备 -27,352,305.13 14,286,376.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,338,489.23 63,384,837.02 使用权资产折旧 15,607,946.64 无形资产摊销 5,724,467.59 5,560,075.39 长期待摊费用摊销 600,128.25 345,044.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -96,982.81 -122,074.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -165,723.61 3,071.16 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,713.70 -8,309.59 财务费用（收益以“－”号填列） 13,371,908.20 19,191,059.72 投资损失（收益以“－”号填列） 2,530,676.41 954,327.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 657,226.22 1,058,344.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,906,906.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -196,465,492.92 -61,670,217.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,223,591.38 -162,588,700.11 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,364,438.59 85,552,250.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -157,821,936.49 9,999,469.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 801,239,406.38 91,099,052.94 减：现金的期初余额 91,099,052.94 128,759,815.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 710,140,353.44 -37,660,763.03 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 801,239,406.38 91,099,052.94 其中：库存现金 146,213.07 63,617.55 可随时用于支付的银行存款 801,093,193.31 91,035,435.39 三、期末现金及现金等价物余额 801,239,406.38 91,099,052.94 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 173,797,515.78 银行承兑汇票、信用证、保函及外汇锁汇保证金 应收票据 300,000.00 票据背书转让未终止确认 无形资产 55,883,576.06 土地使用权抵押借入长期借款 在建工程 139,431,208.32 200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目抵押借入长期借款 合计 369,412,300.16 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 55,442.88 其中：美元 7,960.67 6.9646 55,442.88 欧元 港币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 长期借款 其中：美元 欧元 港币 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本 位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 无 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 2,060,000.00 递延收益 421,714.33 计入其他收益的政府补助 1,298,606.23 其他收益 1,298,606.23 合计 3,358,606.23 1,720,320.56 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 无 （2） 合并成本及商誉 无 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 2、同一控制下企业合并 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 □否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 山东 聚利 食品 有限 公司 378,70 8.74 100.00 % 转让 2022 年 11 月 30 日 股权 交割 工商 变更 - 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新增子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 取得方式 北京佳得利食品有限公司 全资子公司 三 100 投资设立 山东沃得利食品有限公司 全资子公司 四 100 投资设立 北京尚鲜汇供应链管理有限公司 控股子公司 三 60 投资设立 山东宠得利食品科技有限公司 控股子公司 二 100 投资设立 北京斯远私募基金管理有限公司 控股子公司 二 100 投资设立 山东丰得利食品有限公司 控股子公司 二 51 投资设立 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 吉林得利斯食品有限公司 吉林 吉林蛟河 屠宰分割及食品加工 97.41% 投资设立 山东同得利食品有限公司 山东 山东诸城 屠宰分割及食品加工 100.00% 企业合并 陕西得利斯食品有限公司 陕西 陕西西安 食品加工业 100.00% 投资设立 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 咸阳得利斯食品有限公司 陕西 陕西咸阳 屠宰分割及食品加工 100.00% 投资设立 西安得利斯贸易有限公司 陕西 陕西西安 食品经营 100.00% 投资设立 北京得利斯食品有限公司 北京 北京昌平 食品加工业 100.00% 企业合并 山东帕珞斯食品有限公司 山东 山东青岛 食品经营 100.00% 投资设立 山东汇得利食品有限公司 山东 山东诸城 食品加工业 55.00% 投资设立 北京佳得利食品有限公司 北京 北京昌平 食品加工业 100.00% 投资设立 山东沃得利食品有限公司 山东 山东诸城 食品加工业 100.00% 投资设立 北京尚鲜汇供应链管理有限公司 北京 北京朝阳 供应链服务 60.00% 投资设立 山东宾得利食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 100.00% 投资设立 上海斯敏投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 99.90% 投资设立 山东得利斯彩印有限公司 山东诸城 山东诸城 包装装潢 100.00% 投资设立 北京鹏达制衣有限公司 北京 北京昌平 制造业 100.00% 投资设立 吉林得利斯商贸有限公司 吉林 吉林蛟河 食品经营 100.00% 投资设立 山东海得利供应链管理有限公司 山东 山东诸城 供应链服务 100.00% 投资设立 青岛百夫沃德贸易有限公司 山东 山东青岛 食品贸易 51.00% 企业合并 山东尚鲜汇投资有限公司 山东诸城 山东诸城 销售 100.00% 投资设立 山东宠得利食品科技有限公司 山东 山东诸城 食品加工业 100.00% 投资设立 北京斯远私募基金管理有限公司 北京 北京 投资管理 100.00% 投资设立 得利斯（南京）食品有限公司 南京 南京 食品经营 100.00% 投资设立 新疆得利斯食品有限公司 新疆 新疆 食品经营 70.00% 30.00% 投资设立 山东丰得利食品有限公司 山东 山东诸城 食品加工业 51.00% 投资设立 得利斯（上海）食品有限公司 上海 上海 食品经营 100.00% 投资设立 诸城市同路热电有限公司 山东诸城 山东诸城 电力蒸汽 100.00% 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司的持股比例与表决权比例一致。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余额 吉林得利斯食品有限公司 2.59% 128,213.78 4,755,033.00 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 吉林得 利斯食 品有限 公司 328,5 65,50 9.52 159,68 0,305. 35 488,24 5,814. 87 286,36 8,727. 96 18,285 ,079.2 3 304,65 3,807. 19 206,85 1,114. 48 154,69 7,243. 63 361,54 8,358. 11 173,30 6,689. 50 9,600, 000.00 182,90 6,689. 50 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 吉林得利 斯食品有 限公司 739,148,62 7.68 4,950,339.0 7 4,950,339.0 7 25,661,846. 88 1,012,120,9 46.67 8,053,287.2 0 8,053,287.2 0 - 9,298,074.5 5 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 潍坊鲜得利冷链物流有限公司 山东诸城 山东诸城 冷链运输业 40.00% 权益法核算 四川省鼎得利预制菜酱业食品有限公司 四川 四川自贡 食品生产 25.00% 权益法核算 山东齐鲜达食品有限公司 山东诸城 山东诸城 食品销售 30.00% 权益法核算 山东宾得利食品销售有限公司 山东诸城 山东诸城 食品销售 30.00% 权益法核算 乐家快厨供应链（山东）有限公司 山东济南 山东济南 食品销售 25.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 （2） 重要合营企业的主要财务信息 无 （3） 重要联营企业的主要财务信息 无 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 2,157,364.86 1,568,439.83 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -696,957.10 -1,734,371.52 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应收款项融资、应付款项 等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定， 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风 险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账 款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金 融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最 大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收 账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公 司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付 款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评估。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成 员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短 期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本 公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 （三）市场风险 1．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来 降低利率风险。 2．价格风险 价格风险指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以 及其他风险变量的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,013,713.70 3,013,713.70 应收款项融资 120,000.00 120,000.00 （三）其他权益工具投资 38,800,000.00 38,800,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 3,013,713.70 38,920,000.00 41,933,713.70 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续第二层次公允价值计量项目为公司购买的保本或非保本浮动收益型银行理财产品，产品收益包为根据浮动收 益率计算的理财产品利息收入。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续第三层次公允价值计量项目为： 1、应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。 2、其他权益工具投资，系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，公司利用初始确认日后可 获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断其他权益工具投资成本为其公允价值的最佳估计。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 诸城同路人投资有限公司 山东诸城 投资 4,428 万元 24.34% 24.34% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是郑和平。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在联营企业中的权益。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 潍坊鲜得利冷链物流有限公司 公司的联营企业 山东齐鲜达食品有限公司 公司的联营企业 山东宾得利食品销售有限公司 公司之子公司的联营企业 乐家快厨供应链（山东）有限公司 公司之子公司的联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制 山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制 山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制 山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制 吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制 济南得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制 济南得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制 诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 受同一实际控制人控制 诸城东顺置业有限公司 受同一实际控制人控制 山东鼎科检测技术有限公司 受同一实际控制人控制 诸城市裕得利种猪有限公司 受同一实际控制人控制 诸城市春风物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 诸城裕豐隆典当有限公司 受同一实际控制人控制 蛟河市得利斯生猪专业合作社 受同一实际控制人控制 山东欧得莱农业发展有限公司 受同一实际控制人控制 山东德风建设有限公司 受同一实际控制人控制 山东玉脂妍生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 山东溢澜服装有限公司 关联自然人控制的公司 山东美地农业发展有限公司 关联自然人控制的公司 山东酷米食品有限公司 关联自然人施加重大影响 北京万泰和利商贸有限公司 关联自然人施加重大影响 潍坊得利斯商贸有限公司 关联自然人施加重大影响 山东喜福会餐饮管理有限公司 关联自然人施加重大影响 郑思敏 公司董事长，与公司实际控制人郑和平先生为父女关系 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 山东得利斯农业科技股份有限公司 食用油等 565,059.29 1,000,000.00 否 320,425.94 山东得利斯生物科技有限公司 酱菜等 2,907,437.66 6,000,000.00 否 3,553,204.27 得利斯集团及附属公司 提供建筑装饰劳务等 10,840,898.22 15,000,000.00 否 7,455,096.60 得利斯集团及附属公司 保健品、服装、白酒等 3,933,429.91 6,000,000.00 否 2,608,456.37 得利斯集团及附属公司 提供检测、客运车辆、 餐饮、租赁等服务 4,184,879.57 8,000,000.00 否 806,748.11 蛟河市得利斯生猪专业合作社 生猪 否 99,408,645.70 山东欧得莱农业发展有限公司 生猪 7,873,392.10 500,000,000.00 否 15,433,683.50 山东得利斯置业有限公司 房产 28,324,572.49 合计数 58,629,669.24 536,000,000.00 129,586,260.49 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东得利斯农业科技股份有限公司 肉制品、蒸汽电力等 3,361,641.61 7,432,554.24 山东北极神生物工程有限公司 肉制品、蒸汽电力等 13,796.99 143,375.76 山东得利斯畜牧科技有限公司 肉制品、蒸汽电力等 84,912.83 496,195.28 山东得利斯生物科技有限公司 肉制品、蒸汽电力等 597,027.02 408,618.88 得利斯集团及附属公司 肉制品、蒸汽电力等 20,271,063.40 24,402,677.63 济南得利斯畜牧科技有限公司 包装物、维修服务等 10,255.91 10,119.07 安徽省酷佰食品有限公司 肉制品 14,457,437.32 合计数 24,338,697.76 47,350,978.18 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方：无 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 北京东顺天源投 资管理有限公司 办公房 产 3,566,5 24.50 438,357 .54 2,152,9 25.13 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吉林得利斯粮油饲料有限公司 18,500,000.00 2019 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 是 得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 07 月 09 日 2025 年 07 月 09 日 否 得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 08 月 11 日 2025 年 08 月 11 日 否 合计数 368,500,000.00 关联担保情况说明 （1）公司之全资子公司吉林得利斯食品有限公司取得合计 1,850 万元的扶贫产业项目资金和村企合作资金借款，由 蛟河市中小企业信用担保公司提供保证担保，并由吉林得利斯粮油饲料有限公司以不动产抵押提供反担保。本年度已偿 还完毕。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 （2）公司 2021 年 7 月 9 日从交通银行潍坊分行取得 5,000 万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通银行潍 坊分行签订编号为 C210709GR3773309 号的担保合同，为本公司在 2021 年 7 月 9 日至 2022 年 7 月 8 日的全部合同提供 最高债权额壹亿元的最高额保证担保。保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。 （3）公司 2021 年 8 月 11 日从交通银行潍坊分行取得 5,000 万元银行借款，该借款由得利斯集团有限公司于 2021 年 7 月 9 日与交通银行潍坊分行签订的编号为 C210709GR3773309 号的担保合同提供担保。 （5） 关联方资金拆借 无 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,761,633.00 2,745,293.00 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 得利斯集团有限公司 36,422.30 1,821.12 1,567,947.81 78,397.39 应收账款 山东得利斯畜牧科技有限公司 27,156.34 1,357.82 151,506.34 7,575.32 应收账款 山东得利斯农业科技股份有限公司 979,447.80 48,972.39 应收账款 诸城同路人投资有限公司 375,352.22 18,767.61 375,352.22 18,767.61 应收账款 北京万泰和利商贸有限公司 5,608,490.63 280,424.53 6,833,008.16 799,461.95 应收账款 济南得利斯畜牧科技有限公司 11,508.00 575.40 其他应收款 北京东顺天缘投资管理有限公司 2,000,000.00 100,000.00 预付账款 山东欧得莱农业发展有限公司 1,930,000.00 预付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 850,000.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 山东得利斯生物科技有限公司 534,281.11 883,341.84 应付账款 山东北极神生物工程有限公司 23,318.00 57,668.80 应付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 3,036,290.27 337,803.85 应付账款 山东鼎科检测技术有限公司 273,904.90 3,060.00 应付账款 蛟河市得利斯生猪专业合作社 186,514.00 其他应付款 山东得利斯置业有限公司 6,880.50 其他应付款 山东得利斯农业科技股份有限公司 82,251.00 其他应付款 山东鼎科检测技术有限公司 4,685.00 其他应付款 山东得利斯畜牧科技有限公司 136,055.00 其他应付款 山东北极神生物工程有限公司 5,100.00 其他应付款 杭州尚鲜汇科技有限公司 802.45 其他应付款 山东溢澜服装有限公司 165,608.76 210,057.68 合同负债 得利斯集团有限公司 9,102.02 合同负债 山东得利斯畜牧科技有限公司 26,130.00 合同负债 山东得利斯生物科技有限公司 55,069.22 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 合同负债 山东得利斯置业有限公司 96,636.40 96,636.40 7、关联方承诺 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 872,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 2,965,535.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 0 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 （1）公司于 2021 年 6 月 16 日授予限制性股票 2,293,500 股，授予 价格 2.92 元/股，自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月 按照 40%、30%、30%的比例解除限售。因未实现第一期解锁条件 及 6 名激励人员离职，公司回购注销限制性股票 1,014,000 股。 （2）公司于 2022 年 4 月 29 日授予限制性股票 200,000 股，授予价 格 4.36 元/股，自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月按 照 40%、30%、30%的比例解除限售。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：依据授予日公司股票收盘价作为权益工具公允价值 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数、业绩变动等后续信息进行估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,011,351.33 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 208,626.33 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 1．报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件 的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者 中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分 部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%： （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个 报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分 别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。 本公司有 4 个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉 制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品及米面食品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生 产包装装潢印刷品产品。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 分部间抵销 合计 一. 营业收入 2,279,855,379.72 1,010,044,033.71 108,559,090.51 40,087,065.03 363,708,690.66 3,074,836,878.31 其中：对外交易收入 2,027,166,413.94 928,458,003.26 98,969,918.03 20,242,543.08 3,074,836,878.31 分部间交易收入 252,688,965.78 81,586,030.45 9,589,172.48 19,844,521.95 363,708,690.66 二. 营业费用 2,274,661,080.57 1,001,303,580.69 110,005,454.62 38,657,829.99 364,488,931.72 3,060,139,014.15 其中：折旧费和摊销费 18,595,269.89 48,591,030.85 6,345,474.76 1,844,362.41 75,376,137.91 三. 对联营和合营企业 的投资收益 -510,420.95 -2,526,228.80 -3,036,649.75 四. 信用减值损失 461,882,514.12 157,169,817.91 5,650,085.09 857,088.97 589,417,562.61 36,141,943.48 五. 资产减值损失 -6,710,978.63 -2,078,659.72 -8,789,638.35 六. 利润总额 459,877,245.38 164,793,410.97 4,430,119.59 2,289,081.50 590,896,108.65 40,493,748.79 七. 所得税费用 -204,992.63 40,687,670.90 1,415,949.71 283,057.59 26,081,622.26 16,100,063.31 八. 净利润 460,082,238.01 124,105,740.07 3,014,169.88 2,006,023.91 564,814,486.39 24,393,685.48 九. 资产总额 3,221,911,606.21 6,469,540,173.36 465,531,751.33 45,992,246.07 6,733,466,791.76 3,469,508,985.21 十. 负债总额 2,288,227,212.88 4,228,575,329.92 392,110,927.90 19,991,251.22 5,854,308,132.47 1,074,596,589.45 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提 坏账准备的 应收账款 123,158, 050.83 100.00% 8,592,20 6.67 6.98% 114,565, 844.16 85,720,7 64.25 100.00% 45,610,0 74.92 53.21% 40,110,6 89.33 其中： 账龄组合 39,474,7 94.47 32.05% 8,592,20 6.67 21.77% 30,882,5 87.80 25,021,5 95.99 29.19% 7,067,19 8.25 28.24% 17,954,3 97.74 合并关联方 组合 83,683,2 56.36 67.95% 83,683,2 56.36 60,699,1 68.26 70.81% 38,542,8 76.67 63.50% 22,156,2 91.59 合计 123,158, 050.83 100.00% 8,592,20 6.67 114,565, 844.16 85,720,7 64.25 100.00% 45,610,0 74.92 40,110,6 89.33 按组合计提坏账准备：8,592,206.67 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 31,403,380.70 1,570,169.04 5.00% 1－2 年 1,090,051.51 109,005.15 10.00% 2－3 年 136,659.56 68,329.78 50.00% 3 年以上 6,844,702.70 6,844,702.70 100.00% 合计 39,474,794.47 8,592,206.67 确定该组合依据的说明：参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 按组合计提坏账准备：0 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,256,068.01 1－2 年 6,228,977.84 2－3 年 2,280,517.39 3 年以上 35,917,693.12 合计 83,683,256.36 确定该组合依据的说明：合并范围内关联方的应收账款。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 70,659,448.71 1 年以内 70,659,448.71 1 至 2 年 7,319,029.35 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 2 至 3 年 2,417,176.95 3 年以上 42,762,395.82 3 至 4 年 2,954,486.51 4 至 5 年 325,568.06 5 年以上 39,482,341.25 合计 123,158,050.83 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 7,067,198.25 1,807,339.42 282,331.00 8,592,206.67 合并关联方组合 38,542,876.67 -38,542,876.67 合计 45,610,074.92 -36,735,537.25 282,331.00 8,592,206.67 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 282,331.00 其中重要的应收账款核销情况：无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 A 59,393,463.64 48.23% 客户 B 9,805,991.00 7.96% 490,299.55 客户 C 8,614,193.18 6.99% 客户 D 4,779,714.58 3.88% 客户 E 3,510,677.78 2.85% 175,533.89 合计 86,104,040.18 69.91% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,664,313.02 2,528,000.00 其他应收款 453,019,873.29 135,659,752.75 合计 455,684,186.31 138,187,752.75 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 票据保证金利息 2,664,313.02 2,528,000.00 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 合计 2,664,313.02 2,528,000.00 2） 重要逾期利息 无 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 无 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 58,926,174.04 投资款 24,638,211.41 53,146,611.41 扣缴员工社保费等 575,956.90 534,311.37 备用金 427,287.26 313,775.74 押金及保证金 17,919,852.74 17,453,575.56 资金往来款 435,175,729.61 106,376,667.69 其他 1,088,873.88 902,210.96 合计 479,825,911.80 237,653,326.77 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 47,969,361.88 54,024,212.14 101,993,574.02 2022 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 -46,631,336.11 -46,631,336.11 本期转回 28,556,199.40 28,556,199.40 2022 年 12 月 31 日余额 1,338,025.77 25,468,012.74 26,806,038.51 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 1 年以内（含 1 年） 384,733,110.34 1 年以内 384,733,110.34 1 至 2 年 34,286,274.20 2 至 3 年 348,389.90 3 年以上 60,458,137.36 3 至 4 年 50,035.00 4 至 5 年 141,187.00 5 年以上 60,266,915.36 合计 479,825,911.80 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备的其他应收款 877,600.73 47,799.40 829,801.33 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 62,114,886.26 -7,630,249.08 28,508,400.00 25,976,237.18 合并关联方组合 39,001,087.03 -39,001,087.03 合计 101,993,574.02 -46,631,336.11 28,556,199.40 26,806,038.51 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 4） 本期实际核销的其他应收款情况 无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 客户 A 资金往来款 97,204,724.00 1 年以内 20.26% 资金往来款 17,527,228.55 1 至 2 年 3.65% 客户 B 资金往来款 93,420,000.00 1 年以内 19.47% 资金往来款 6,580,000.00 1 至 2 年 1.37% 客户 C 资金往来款 100,000,000.00 1 年以内 20.84% 客户 D 资金往来款 52,104,566.53 1 年以内 10.86% 资金往来款 9,249,172.67 1 至 2 年 1.93% 客户 E 资金往来款 315,169.90 2 至 3 年 0.07% 资金往来款 35,440,764.79 3 年以上 7.39% 合计 411,841,626.44 85.84% 6） 涉及政府补助的应收款项 无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 698,167,984.65 698,167,984.65 693,917,156.43 693,917,156.43 对联营、合营 企业投资 1,953,257.29 1,953,257.29 1,078,911.31 1,078,911.31 合计 700,121,241.94 700,121,241.94 694,996,067.74 694,996,067.74 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 计提减 值准备 其 他 山东同得利食品有限公司 180,441,311.25 180,441,311.25 北京得利斯食品有限公司 12,354,780.53 12,354,780.53 吉林得利斯食品有限公司 376,116,900.00 376,116,900.00 山东得利斯彩印有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 得利斯（上海）食品有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 诸城市同路热电有限公司 5,130,459.38 5,130,459.38 北京鹏达制衣有限公司 15,215,197.74 15,215,197.74 山东尚鲜汇投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海斯敏投资管理有限公司 1,684,952.75 1,684,952.75 山东宾得利食品有限公司 25,264,692.21 25,264,692.21 得利斯（南京）食品有限公司 516,000.00 516,000.00 陕西得利斯食品有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 山东海得利供应链管理有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 新疆得利斯食品股份有限公司 1,422,862.57 1,422,862.57 山东丰得利食品有限公司 1,250,828.22 1,250,828.22 北京斯远私募基金管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 693,917,156.43 4,250,828.22 698,167,984.65 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计 提 减 值 准 备 其他 一、合营企业 潍坊鲜得利冷 链物流有限公 司 589,793.44 -251,469.56 338,323.88 山东丰得利食 品有限公司 489,117.87 -2,339,692.65 1,850,574.78 四川省鼎得利 预制菜酱业食 品有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 山东齐鲜达食 品有限公司 300,000.00 64,933.41 364,933.41 小计 1,078,911.31 1,550,000.00 -2,526,228.80 1,850,574.78 1,953,257.29 二、联营企业 合计 1,078,911.31 1,550,000.00 -2,526,228.80 1,850,574.78 1,953,257.29 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 628,804,816.19 509,542,559.16 519,644,630.34 413,199,208.82 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 其他业务 86,655,752.45 77,604,188.68 22,784,110.36 21,264,631.08 合计 715,460,568.64 587,146,747.84 542,428,740.70 434,463,839.90 收入相关信息： 单位：元 合同分类 合计 商品类型 715,460,568.64 其中： 冷却肉及冷冻肉 40,407,044.55 预制菜类 396,649,565.71 其中： 速冻调理产品 261,013,609.25 牛肉系列产品 57,588,929.76 即食休闲产品 43,332,390.37 速冻米面制品 34,714,636.32 低温肉制品 219,510,158.55 其他类 58,893,799.83 按经营地区分类 715,460,568.64 其中： 山东省内 482,578,734.78 华北地区 41,961,139.30 华东地区 141,669,831.49 东北地区 2,110,268.39 西北地区 11,710,033.85 其他地区 35,430,560.83 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,526,228.80 -1,655,695.05 短期理财收益 9,490.72 334,290.71 合计 -2,516,738.08 -1,321,404.34 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 262,706.42 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,720,920.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 520,699.77 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,508,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,552.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,070,494.99 减：所得税影响额 7,112,443.88 山东得利斯食品股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 少数股东权益影响额 12,233.44 合计 19,778,002.02 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.37% 0.051 0.051 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.52% 0.019 0.019 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构 的名称 无