002329_2016_皇氏集团_2016年年度报告_2017-04-27.txt

皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人黄嘉棣、主管会计工作负责人蒋雪娇及会计机构负责人(会计主 管人员)孙红霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资 者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望” 部分，描述了公司未来经营中可能面临的风险以及 2017 年度经营计划，敬请广 大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 837,640,035 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 53 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 63 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 71 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 76 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 77 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 175 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 释义内容 本公司、公司、皇氏集团 指 皇氏集团股份有限公司 云南来思尔 指 云南皇氏来思尔乳业有限公司 皇氏御嘉影视 指 皇氏御嘉影视集团有限公司 盛世骄阳 指 北京盛世骄阳文化传播有限公司 伴你成长 指 北京伴你成长文化传媒有限公司 完美在线 指 浙江完美在线网络科技有限公司 优氏乳业 指 皇氏集团湖南优氏乳业有限公司 遵义乳业 指 皇氏集团遵义乳业有限公司 皇氏食品公司 指 广西皇氏甲天下食品有限公司 北广高清 指 北京北广传媒高清电视有限公司 遥指科技 指 杭州遥指科技有限公司 臻品悦动 指 浙江臻品悦动网络科技有限公司 易联视讯 指 北京易联视讯科技有限公司 西藏皇氏 指 西藏皇氏投资管理有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 皇氏集团 股票代码 002329 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 皇氏集团股份有限公司 公司的中文简称 皇氏集团 公司的外文名称（如有） Royal Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） ROYAL GROUP 公司的法定代表人 黄嘉棣 注册地址 广西南宁市科园大道 66 号 注册地址的邮政编码 530007 办公地址 广西南宁市科园大道 66 号 办公地址的邮政编码 530007 公司网址 电子信箱 hsryhhy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 何海晏 王婉芳 联系地址 广西南宁市科园大道 66 号 广西南宁市科园大道 66 号 电话 0771-3211086 0771-3211086 传真 0771-3221828 0771-3221828 电子信箱 hsryhhy@ hsryhhy@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91450000727678680U 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 林卓彬、胡新 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 188 号 闫明庆、张帅 2015 年 7 月 21 日至 2016 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,446,430,743.22 1,685,137,677.84 45.18% 1,130,304,344.35 归属于上市公司股东的净利润（元） 290,602,509.85 184,617,257.56 57.41% 75,468,672.09 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 266,717,406.54 174,934,832.31 52.47% 65,379,388.90 经营活动产生的现金流量净额（元） 245,186,764.66 431,556,773.33 -43.19% 120,597,163.28 基本每股收益（元/股） 0.3469 0.2300 50.83% 0.1234 稀释每股收益（元/股） 0.3469 0.2300 50.83% 0.1234 加权平均净资产收益率 10.77% 9.77% 增加 1.00 个百分点 8.52% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 5,202,450,932.08 4,453,534,490.77 16.82% 2,278,382,846.29 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,736,463,256.38 2,588,319,536.23 5.72% 1,553,564,031.07 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 465,268,851.35 635,046,250.89 494,389,620.36 851,726,020.62 归属于上市公司股东的净利润 16,229,691.85 84,713,753.38 31,725,115.84 157,933,948.78 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 12,666,535.86 85,289,940.29 31,756,557.21 137,004,373.18 经营活动产生的现金流量净额 -25,630,406.43 58,204,621.91 67,174,063.95 145,438,485.23 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,383,281.03 -6,742,955.89 -2,414,381.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 16,604,569.30 24,081,906.53 17,905,468.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 15,168,071.69 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 11,314.00 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,248,146.34 -372,383.69 -418,766.46 减：所得税影响额 5,151,183.90 4,016,341.77 2,436,113.47 少数股东权益影响额（税后） 2,601,219.09 3,267,799.93 2,558,236.98 合计 23,885,103.31 9,682,425.25 10,089,283.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经常性 损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义、 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）报告期内公司的主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素 1、公司乳制品生产销售业务产品系列包括以荷斯坦牛奶、水牛奶为主要原料的巴氏杀菌乳、调制乳、 灭菌乳、发酵乳和含乳饮料、蛋白饮料等。 奶源方面，公司主要采用“公司+基地+农户”的模式，即通过兴建自有牧场提供部分奶源，亦通过与 合作牧场签订长期的原料奶供应合同为乳品生产提供安全、优质的奶源。 公司的销售采取直销和经销相结合的模式。直销模式主要指公司不经过代理商而直接向最终消费者进 行销售的经营模式。经销模式主要是经销商销售产品，公司通过选定总经销商或多家经销商作为合作伙伴， 将公司产品销售给客户的方式。 公司充分打造和发挥企业技术优势，坚持巩固发展具有区域特色的系列产品，构成公司核心的竞争优 势。上市以来，借助资本市场平台，公司积极寻找具有地方知名品牌、成熟区域市场、持续发展潜力的区 域型乳品企业作为并购标的，已在云南、湖南等周边省份投资扩建生产基地，公司的品牌影响力及盈利空 间逐步提升。同时，公司积极顺应行业及消费趋势拓展电商渠道，并逐步构建终端网络信息系统，更好的 掌控终端，实现线上线下一体化运作，为消费者提供更好的消费体验和服务。 2、公司自 2016 年初步完成了“内容制作—媒体运营—终端传播—衍生品开发”的文化生态圈的构建， 主要以电视剧制作发行、新媒体版权运营及衍生品开发运营为主，由子公司皇氏御嘉影视及盛世骄阳分别 运营。电视剧制作发行经营模式为公司独立或与其他投资方共同出资筹建剧组并进行影视剧的拍摄创作， 或者采购其他影视剧经营机构制作的影视剧产品，通过将其播映权出售给电视台或新媒体渠道取得销售收 入，以及通过广告植入、IP 授权等取得衍生品收入。盛世骄阳则主要从事新媒体版权节目整合与宣推、新 媒体版权节目发行、数字电视/IPTV 发行以及儿童动漫、幼教线上内容的传播及线下衍生品的开发运营等 获得收入。 皇氏御嘉影视是国内知名的影视剧制作公司，通过不断积累优质资源，先后与多家国内知名影视文化 公司开展全面合作，为业务的稳定快速发展提供保障。盛世骄阳是国内领先的影视节目数字版权运营商， 拥有海量独家的新媒体国产影视剧和幼儿、动漫类节目的版权库，可以广泛在互联网、有线网、移动网络、 IPTV 以及 OTT TV 等平台播出运营，并以拓展垂直幼儿产业版图为切入点，将动漫、幼教及其衍生品进 行有效延伸，实现动漫全产业链的覆盖，有望在儿童娱乐和儿童教育产业的发展中抢占先发优势并持续受 益。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 1、中国经济正处于产业结构调整过渡期，供给侧结构性改革促使企业需要加快调整战略结构，加速 转型升级，才能增强竞争力。目前国内乳制品行业的发展也处于优化结构，提质增效的调整阶段，行业进 入成熟期，市场增速呈现放缓的态势，竞争上由量争转变为质争，市场结构也在进一步优化，企业优胜劣 汰，集中度不断提高。国内二胎政策的放开，为未来市场的增长带来新的机遇，市场增长需求率将有望从 个位数的增长回归二位数增长。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 作为地区性龙头的乳制品企业，公司产品在广西、云南核心市场整体保持优势地位。公司将进一步优 化产能布局，通过产品和技术升级以应对中国乳品市场消费转型升级的新趋势，满足消费者日益增长的对 安全、营养和个性化产品的需求，保障公司收入及利润的持续增长。 2、随着国家全面深化改革，宏观经济进入新常态，消费成为经济增长的“新引擎”，在宏观经济下行 压力加大的背景下，中国文化产业逆势增长，不仅发展速度保持快速增长，而且“文化+”融入相关产业 发展之中，提升了经济发展质量，促进了经济转型升级，文化产业整体正处于发展的黄金时期。同时随着 传统媒体与新兴媒体的融合逐步上升为国家战略，文化产业迎来融合发展的时代机遇，拥有巨大的市场潜 能和发展空间。 公司文化板块业务主要涉及影视、动漫、幼教产品开发及版权运营业务，均属于近年来发展势头较强 劲的业务领域。 在电视剧行业方面，当前，电视剧产业进入平稳增长期，精品电视剧内容供不应求，优质剧目依然稀 缺。此外，互联网时代为电视剧 IP 开发提供了空间，IP 版权的价值正越来越受到重视，可开发并辐射到 影视、游戏、动漫等娱乐全产业链中，从而实现全面价值挖掘。公司通过强化优质 IP 储备和影视项目策划、 制作能力，进一步提高优质内容的生产水平，经过多年的发展，公司积累了较强的资金实力和品牌实力， 坚持与更多的优秀编剧创作团队和知名公司建立良好、稳定的合作关系，不断推进内容精品化和新媒体化。 在影视剧版权运营及动漫幼教产品开发运营方面，作为国内领先的影视节目数字版权运营商，盛世骄 阳拥有海量优质影视剧、儿童动漫和幼教内容及境外数十部知名动漫产品中国区独家全 IP 开发权，同时重 点建设了包括有线电视、互联网、互联网电视、地方台联播网、IPTV 等媒体渠道，联合了新媒体及传统 媒体资源的运营平台，目前公司正在积极开展动漫形象版权、动漫数字课堂、3D 儿童早教模式、衍生品、 游戏等多模块领域业务，实现动漫全产业链的覆盖。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资报告期末较期初增加 42,405,345.30 元，主要原因为报告期内投资臻品 悦动、广西无限天基网络科技有限公司所致。 固定资产 固定资产报告期末较期初增加 115,006,392.90 元，主要原因为报告期内优氏乳业宁 乡工厂、云南来思尔牧场建设项目、云南来思尔生产线技改扩建项目、皇氏总部二 期工程、皇氏总部机器设备安装工程等在建工程项目验收转入固定资产所致。 无形资产 无重大变化。 在建工程 在建工程报告期末较期初增加 63,227,563.17 元，主要原因为皇氏集团华南乳品有限 公司、优氏乳业宁乡工厂、田东生态牧场等项目建设土建工程及设备增加所致。 2、主要境外资产情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司是国内水牛奶之王。 公司是目前国内最大的水牛奶技术研究和产品生产加工企业，拥有多项发明专利，拥有并控制了广西 近 80%水牛奶可控奶源，水牛奶系列产品产销量始终保持全国第一，公司品牌在中国西南片区享有盛名。 2、区位竞争优势明显，核心产品表现突出。 公司根据自身发展的战略部署，以广西为中心辐射周边省份，持续开展产能布局和业务开发，目前除 了广西原有三个现代化乳品加工厂外，年产 20 万吨华南智能工厂即将投入使用，加上云南来思尔乳业、 湖南优氏乳业两座年产 10 万吨乳品厂以及于近期筹备建设的遵义乳业乳品厂，公司的乳业版图不断扩大， 区位竞争优势大幅提升。同时，公司着力推广具有区域特色的乳制品，水牛奶、酸奶、果奶等核心产品表 现突出，公司酸奶研发技术位于国内同行前列。 3、公司通过资源整合，打造国内最大的亲子幼教、动漫及儿童衍生品宣传推广平台。 公司文化产业链日趋完善，竞争优势明显，旗下拥有国内优秀的影视剧制作公司皇氏御嘉影视、国内 最具影响力的版权运营商盛世骄阳，与国内多家知名文化企业形成包括签约知名演员、知名导演、编剧、 剧本以及真人动漫、电影、优秀剧目互投等在内的多方面的合作关系，通过资源整合，使公司竞争实力大 大增强。与此同时，公司拥有超过十万分钟的儿童动漫和幼教内容资源，持有数十部国际知名优秀动漫节 目的中国区独家全 IP 开发权，宝贝走天下亲子 O2O 互动平台已在国内超过 30 个城市落地并将复制至全国 百座城市，盛世骄阳于本年度继续加强了媒体渠道的拓展，建立了包括有线电视、互联网、互联网电视、 地方台联播网、IPTV 等，联合了新媒体及传统媒体资源的运营平台，使公司从内容到渠道的渗透力大大 增强。公司将以伴你成长的儿童动漫及幼教内容为源头，以新动漫频道、易联视讯的视频媒体平台等作为 宣传媒介，以儿童奶、动漫幼教衍生品、儿童金融、儿童保险等产品为代表，联合臻品悦动的母婴跨境电 商平台、宝贝走天下、线下学校及幼儿园等作为推广渠道，积极打造国内最大的亲子幼教及动漫新平台， 并搭建国内最大的儿童衍生品宣传推广平台。 4、公司通过资源共享建立起了多元化的网络连接，形成了皇氏独有的产业发展新业态和模式。经过 近两年的发展及探索，公司通过幼儿教育、儿童消费类产品的深入开发及渠道的建设和拓展，成功摸索出 各业务板块间有效融合的发展模式，各板块之间形成了良好的业务延展性，业务协同平台已逐步搭建，形 成了企业自身独特的竞争优势。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、 概述 （一）切实推动乳业板块业务的发展，巩固公司整体竞争优势 1、奶源基地建设方面： 优质的奶源是公司乳业产业链中的首要环节，本年度，公司继续加大奶源基地建设及升级改造力度， 剑川、巍山等标准化牧场相继建成投入运营，提升原奶自给率和奶源质量。在改进饲养日粮配比、提高奶 牛单产、奶牛疾控防治等方面进行深入研究和部署，加强与国内知名行业机构和专家合作，获得积极成效， 有力提升了公司奶源基地的管控和盈利能力。广西田林南方现代草地畜牧业推进行动项目的有效实施，对 改善牧场生态、促进农户增收等方面发挥重要作用，同时，通过基地的承包经营或对合作基地原料奶供应 质量和数量的管控，以集约化、精细化、标准化的管理方式提升各基地建设，与奶牛经营户建立互助互信、 风险共担的合作机制，进一步稳定公司优质奶源的供给。 2、生产与技术方面： 通过内生性增长与外延式扩张相结合的产能布局，为公司做大做强乳业打下坚实的基础。集乳制品生 产加工，仓储物流、研发检测、企业文化传播等功能于一体的年产 20 万吨华南工厂于 2015 年 3 月开工建 设，报告期内主体厂房建设已全部完成，进入生产线的安装调试阶段，预计 2017 年中期投产运营；湖南 优氏乳业乳品加工基地一期已建成并于 2016 年 11 月正式投入使用，年加工能力达到 10 万吨，是湖南省 目前规模最大、设备最先进的乳品加工厂，为公司进一步拓展湖南市场打下坚实基础。与此同时，公司坚 持技术创新与设备改造，加工工艺改进、产品包装材料优化、干物质利用、节能降耗、质量指标提升等各 项措施在生产中的落实并持续应用，为企业节约了成本，提高了经济效益。 3、研发方面： 公司继续加大科技研发力度，通过不断的新品研发和产品升级，进一步提高产品竞争力和附加值。通 过不断优化产品结构、改进产品品质、核心单品的打造以及产品的推陈出新，本年度内多个核心单品表现 突出，摩拉菲尔常温酸奶系列产品入选 2016 年广西特产行销全国 30 个核心品牌、2016 中国酸奶十大品牌、 2016 年度优秀新产品奖；摩拉菲尔纯水牛奶荣获 2016 年度技术进步二等奖、云南来思尔独具个性特色的 摩菲酸酪乳荣获第十四届中国国际农产品交易会金奖，来思尔生产的意式新鲜水牛马苏里拉奶酪获得客商 青睐，成为国内最大的意式新鲜水牛马苏里拉奶酪制造商。报告期内上市的新品 950ml 爱特浓浓缩鲜牛奶、 法式熟酸奶等市场表现优异，领跑销量，有效拉动了乳品收入的增长。 4、市场营销方面： 本年度，公司继续推行“聚焦产品、聚焦渠道、聚焦资源、聚焦利润”战略，进一步推进渠道精耕计 划，挖掘市场机会。在渠道上，公司加大终端开发的资源倾斜，以核心大单品为载体，以核心区域市场为 中心，提高门店渗透率和重点产品铺货率，通过皇氏微商城的运营，携手百度外卖、支付宝打造互联网+ 实体店线上线下的销售平台，扩大粉丝消费群体，增强消费者对品牌的粘度与互动，吸引更多消费者走近 皇氏，有效拉动销售增长。在营销上，结合公司成立十五周年回馈销售者的契机，在核心区域市场全面展 开创新模式的“内购会”进行大型终端促销活动，从城市到乡镇，各场“内购会”掀起了一轮又一轮的销 售高潮，取得非常好的营销效果。在产品组合上，公司持续推进聚焦大品类、打造大单品战略，有效针对 以酸奶为代表的低温产品以及常温酸奶等核心产品进行强势打造，成效显著。其中发酵奶、常温酸奶成为 耀眼的明星单品，水牛奶系列产品销量也得到大比例提升，低温爱特浓浓缩酸奶成为爱克包系列的销量冠 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 军，在爱特浓效应的带动下，新品爱特浓浓缩鲜奶、瓶奶系列产品为皇氏牛奶带来一批新的客户群。常温 酸奶、发酵奶、爱特浓、水牛奶等高毛利产品的良好表现也为公司稳定的利润来源提供有力保障。 5、品牌推广方面：低温产品的开拓是公司销售的重点，公司在广西、云南两大核心区分别开展了酸 奶文化节系列活动，引导消费者近一步了解“距离更近，速度更快，品质更鲜”的概念，引领夏季低温酸 奶的消费市场。同时，公司实施多元化品牌宣传模式，积极尝试路演、互联网、移动端等新颖的传播方式， 利用微信、微博贴近更多层次的消费人群，借力皇氏御嘉影视的植入广告和骄阳剧场全媒体的传播渠道， 持续推动品牌影响力的提升，2016 年，公司“来思尔 LSSEEON”品牌被国家工商总局认定为“驰名商标”。 （二）切实推进文化板块业务的协同效应，提升公司整体盈利能力 1、报告期内，皇氏御嘉影视积极把握政策导向，实现精准定位，不断推出优秀的影视作品。纪念红 军长征胜利 80 周年的献礼片《红色护卫》于 2016 年 10 月登陆北京卫视晚间黄金档全国独播，为革命抗 战题材中一部别具一格的弘扬主旋律的作品；制作的都市精品剧《我爱男保姆》是市场上比较新颖的题材， 引起业内的较大关注，收获了良好的收视率，领先于同期的播出剧。皇氏御嘉影视占公司主营业务收入前 五名的影视剧分别为《生于 70 年代》、《说好的幸福》、《红色护卫》、《荡寇》、《地火之真金不怕火炼》，其 实现的营业收入为 37,381.04 万元，占公司主营业务收入的 17.67%。 报告期内，皇氏御嘉影视投资、制作并已取得发行许可证的电视剧如下： 序号 剧名 集数 发行许可证号 1 生于 70 年代 38 （新）剧审字（2016）第 001 号 2 荡寇 40 （京）剧审字（2016）第 055 号 3 红色护卫 38 （京）剧审字（2016）第 041 号 4 八女投江 35 （广剧）剧审字（2016）第 002 号 5 地火之真金不怕火炼 48 （渝）剧审字（2016）第 004 号 报告期内，皇氏御嘉影视已开机或正在前期筹备，但尚未取得发行许可的电视剧如下： 序号 剧名 进展状态 暂定集数 1 冰冻玫瑰 前期筹备 50 2 烽火白衣 前期筹备 50 3 万家姻缘（如果，爱） 前期筹备 50 4 御姐归来 后期制作 36 5 毒战 拍摄中 42 2、盛世骄阳 2016 年主要以内容为基础，不断扩大运营渠道及扩大儿童动漫及动漫衍生品运营，合作 渠道除了原有的有线电视外，还拓展了 IPTV、各地方台动漫时段、电视剧时段的覆盖，“骄阳百市联播网”、 与各省广电企业合作的电视剧频道—“骄阳剧场”、“骄阳动漫”频道等一系列渠道的铺设，实现最广泛的 用户覆盖，大大增强了整体运营实力，为公司带来新的业务模式并提供新的利润增长点。同时，在国内广 泛开辟儿童动漫付费频道，独家引进了国外多个知名动漫内容的新媒体、衍生品、维权的综合版权，拓展 版权全国连锁运营的模式，开展衍生品的广泛授权及维权，以龙头动漫品牌为核心，带动儿童节目、衍生 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 品、授权的全动漫产业链的发展，开启了盛世骄阳动漫领域和幼儿教育产业链条的重要环节，同时还将涉 足动漫形象版权、动漫数字课堂、3D 儿童早教模式、衍生产品、游戏等多模块领域，实现动漫全产业链 的覆盖。 3、年度内，公司完成了对完美在线剩余 40%股权的收购，入股母婴跨境电商臻品悦动和具有国际顶 尖水平 SAAS 平台的易联视讯，使公司建立起乳制品（消费品）、影视娱乐、幼儿、互联网渠道这四大业 务支柱模型。报告期内，上述三家公司均取得良好表现，其中，完美在线电子账单业务保持稳定增长，客 服云中心银行客户量同比增长明显，客服台席数超预期，收付平台业务发展稳定，报告期内，实现营业收 入同比增长 46.77%，净利润同比增长 41.8%；臻品悦动除原有的进口母婴、美妆产品业务外，积极拓展新 的产品领域，预计 2017 年将有较大幅度的业务增长；易联视讯定位于 SAAS 行业，以降低产业接入互联 网的门槛为使命，依托大数据，人工智能，云计算，虚拟现实等核心技术积累，逐步完成视频云，物流云， 电商云等领域核心产品的研发，未来发展前景广阔。 （三）加快各板块业务间的有效整合，增加集团公司核心竞争力和运营能力 报告期内，公司积极开展各业务板块间的业务整合，发挥集团公司内部各子公司、参股公司及业务合 作单位之间的优势资源，从乳制品到影视剧、幼儿动漫和教育、亲子娱乐、儿童衍生品开发和运营、金融 服务、大数据，再到 SAAS 服务技术的提供等，公司已形成强大的、多维的的业务发展模式，更进一步增 强了公司的核心竞争力和运营能力。 （四）持续加强内部控制，提升公司整体运营效率 随着公司经营规模的不断扩大，公司加强自身及各子公司业务运营的流程管理，严格审批与考核制度； 积极参与两化融合管理体系贯标项目，进一步促进企业在新环境下信息流、生产流、管理流的融合，充分 发挥信息化对业务及经营管理的巨大作用，从而使公司的管理水平迈上一个新的台阶。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,446,430,743.22 100% 1,685,137,677.84 100% 45.18% 分行业 乳制品、食品 1,116,533,899.89 45.65% 1,030,093,325.13 61.13% 8.39% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 影视制作、广告传媒 842,659,741.16 34.44% 458,234,585.97 27.19% 83.89% 信息服务 155,946,814.86 6.37% 18,121,471.40 1.08% 760.56% 其他 331,290,287.31 13.54% 178,688,295.34 10.60% 85.40% 合计 2,446,430,743.22 100.00% 1,685,137,677.84 100.00% 45.18% 分产品 乳制品 1,096,680,991.10 44.84% 1,006,131,723.22 59.71% 9.00% 其他饮料及食品 19,852,908.79 0.81% 23,961,601.91 1.42% -17.15% 影视制作、广告传媒 842,659,741.16 34.44% 458,234,585.97 27.19% 83.89% 信息服务 155,946,814.86 6.37% 18,121,471.40 1.08% 760.56% 其他 331,290,287.31 13.54% 178,688,295.34 10.60% 85.40% 合计 2,446,430,743.22 100.00% 1,685,137,677.84 100.00% 45.18% 分地区 西南地区 1,375,035,279.89 56.21% 1,170,388,189.75 69.45% 17.49% 其他地区 1,071,395,463.33 43.79% 514,749,488.09 30.55% 108.14% 合计 2,446,430,743.22 100.00% 1,685,137,677.84 100.00% 45.18% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 乳制品、食品 1,116,533,899.89 694,143,966.98 37.83% 8.39% 5.57% 增加 1.66 个百分点 影视制作、广告 传媒 842,659,741.16 486,858,648.96 42.22% 83.89% 71.81% 增加 4.06 个百分点 其他 331,290,287.31 306,374,695.50 7.52% 85.40% 103.49% 减少 8.22 个百分点 分产品 乳制品 1,096,680,991.10 679,111,525.40 38.08% 9.00% 6.29% 增加 1.58 个百分点 影视制作、广告 传媒 842,659,741.16 486,858,648.96 42.22% 83.89% 71.81% 增加 4.06 个百分点 其他 331,290,287.31 306,374,695.50 7.52% 85.40% 103.49% 减少 8.22 个百分点 分地区 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 西南地区 1,375,035,279.89 965,429,082.43 29.79% 17.49% 15.86% 增加 0.99 个百分点 其他地区 1,071,395,463.33 626,895,828.41 41.49% 108.14% 132.88% 减少 6.21 个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营 业务数据 □适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 乳制品、食品 销售量 吨 142,903.97 127,531.89 12.05% 生产量 吨 143,187.31 127,378.74 12.41% 库存量 吨 1,673.26 1,389.92 20.39% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 乳制品、食品 主营业务成本 694,143,966.98 43.59% 657,496,080.99 59.64% 5.57% 影视制作、广告 传媒 主营业务成本 486,858,648.96 30.58% 283,370,477.27 25.70% 71.81% 信息服务 主营业务成本 104,947,599.40 6.59% 11,054,850.70 1.00% 849.34% 其他 主营业务成本 306,374,695.50 19.24% 150,560,871.24 13.66% 103.49% 合计 1,592,324,910.84 100.00% 1,102,482,280.20 100.00% 44.43% 产品分类 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 乳制品 主营业务成本 679,111,525.40 42.65% 638,917,103.51 57.95% 6.29% 其他饮料及食品 主营业务成本 15,032,441.58 0.94% 18,578,977.48 1.69% -19.09% 影视制作、广告 传媒 主营业务成本 486,858,648.96 30.58% 283,370,477.27 25.70% 71.81% 信息服务 主营业务成本 104,947,599.40 6.59% 11,054,850.70 1.00% 849.34% 其他 主营业务成本 306,374,695.50 19.24% 150,560,871.24 13.66% 103.49% 合计 1,592,324,910.84 100.00% 1,102,482,280.20 100.00% 44.43% 说明 产品分类 2016年 2015年 主营业务成本 （元） 直接材料 占比（%） 直接人工 占比（%） 制造费用 占比（%） 主营业务成本 （元） 直接材料 占比（%） 直接人工 占比（%） 制造费用 占比（%） 乳制品 679,111,525.40 84.03% 4.76% 11.21% 638,917,103.51 83.78% 3.95% 12.27% 其他饮料 及食品 15,032,441.58 80.22% 3.18% 16.60% 18,578,977.48 74.15% 9.28% 16.57% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □否 本公司 2016 年度合并范围比 2015 年度增加 6 户，分别为：霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司、霍 尔果斯涌新网络科技有限公司、广西奶牛抱抱投资有限责任公司、皇氏集团遵义乳业有限公司、香港皇氏 国际贸易有限公司、广西皇氏田东生态农业有限公司。 本公司 2016 年度合并范围比 2015 年度减少 1 户。2016 年 2 月，本公司之孙公司大理来思尔核桃乳有 限公司清算其持股 60%的子公司深圳市来思尔核桃乳销售有限公司，并于 2016 年 2 月 24 日完成注销的工 商登记手续。 详见财务报表附注中的“八、合并范围变更”相关内容。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 435,713,711.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.81% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 125,713,711.63 5.13% 2 第二名 93,207,547.17 3.81% 3 第三名 74,528,301.89 3.05% 4 第四名 74,339,622.64 3.04% 5 第五名 67,924,528.30 2.78% 合计 -- 435,713,711.63 17.81% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5% 以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中未直接或间接拥有权益。公司不存在过度依赖单一客户 的情况。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 436,711,009.38 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.74% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 181,152,210.61 11.92% 2 第二名 92,398,911.96 6.08% 3 第三名 63,990,075.49 4.21% 4 第四名 52,000,000.00 4.21% 5 第五名 47,169,811.32 3.10% 合计 -- 436,711,009.38 28.74% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5% 以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或间接拥有权益。公司不存在过度依赖单一供 应商的情况。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 242,911,770.48 202,149,455.80 20.16% 主要原因为报告期内销售收入增加 及合并盛世骄阳、优氏乳业合并报表 所致。 管理费用 145,058,121.51 117,773,508.19 23.17% 主要原因为报告期内合并盛世骄阳、 完美在线、优氏乳业合并报表所致。 财务费用 83,255,687.70 38,389,746.46 116.87% 主要原因为报告期内银行借款增加 及合并盛世骄阳、西藏皇氏合并报表 所致。 所得税 12,891,978.79 4,432,358.12 190.86% 主要原因为报告期内合并盛世骄阳、 完美在线合并报表所致。 4、研发投入 √ 适用 □不适用 公司建有广西自治区内唯一的省级乳品技术研究中心和国家乳品加工技术研发分中心、云南省企业技 术研究中心，成立云南优质益生菌菌种资源库，这是云南来思尔自行建设的国内第一个乳制品企业自建菌 种种质资源库，发起和参与制定了水牛奶的产品标准，产品工艺技术在国内保持领先水平。报告期内，公 司注重研究开发符合市场需求的新产品、新技术，促进产品结构优化升级，积极开展专利技术的研究，年 内获得2项技术发明专利，并新增了6项专利技术及12项实用新型专利的申报，同时与权威科研单位、著名 行业专家合作研发、储备具有国内领先、有独特生命力及皇氏特色的核心产品。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 188 127 48.03% 研发人员数量占比 10.01% 7.40% 增加 2.61 个百分点 研发投入金额（元） 20,294,656.54 9,680,040.20 109.65% 研发投入占营业收入比例 0.83% 0.57% 增加 0.26 个百分点 研发投入资本化的金额（元） - - - 资本化研发投入占研发投入 的比例 - - - 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,324,546,711.70 2,100,134,797.58 10.69% 经营活动现金流出小计 2,079,359,947.04 1,668,578,024.25 24.62% 经营活动产生的现金流量净额 245,186,764.66 431,556,773.33 -43.19% 投资活动现金流入小计 8,453,272.00 6,065,662.21 39.36% 投资活动现金流出小计 932,731,824.79 677,041,750.37 37.77% 投资活动产生的现金流量净额 -924,278,552.79 -670,976,088.16 -37.75% 筹资活动现金流入小计 1,414,000,000.00 881,489,992.45 60.41% 筹资活动现金流出小计 849,580,981.70 479,053,490.03 77.35% 筹资活动产生的现金流量净额 564,419,018.30 402,436,502.42 40.25% 现金及现金等价物净增加额 -114,672,653.85 163,017,187.59 -170.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □不适用 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少 43.19%，主要原因为公司报告期内购买商品、 接受劳务支付的现金增加及影视公司部分客户的款项在 2017 年第一季度收回所致。 （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少 37.75%，主要原因为公司报告期内支付皇氏 集团华南乳品有限公司、皇氏食品公司标准厂房、优氏乳业宁乡工厂等项目建设工程款增加及收购完美在 线、皇氏食品公司股权，投资上海赛领皇氏股权投资基金、臻品悦动等支付的投资款所致。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长 40.25%，主要原因为公司报告期内取得借款 收到的现金增加及收到大股东无偿拆借资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -3,151,311.00 -0.93% 主要原因为报告期内收到的 投资分红及对联营企业、上 海赛领皇氏股权投资基金合 伙企业（有限合伙）确认投 资收益所致。 是 公允价值变动损益 - - - - 资产减值 41,087,682.11 12.08% 主要原因为报告期内计提应 收账款、其他应收款坏账准 备及计提存货跌价准备。 是 营业外收入 21,975,660.52 6.46% 主要原因为报告期内收到的 政府补助。 是 营业外支出 5,506,225.91 1.62% 主要原因为报告期内处置生 产性生物资产。 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 285,375,769.57 5.49% 465,329,650.89 10.45% 减少 4.96 个百分点 主要原因为报告期内 购买商品支付现金增 加，支付完美在线、上 海赛领皇氏股权投资 基金等投资款增加以 及支付皇氏集团华南 乳品有限公司、皇氏食 品公司标准厂房、优氏 乳业宁乡工厂等项目 建设工程款增加所致。 应收账款 1,080,969,032.83 20.78% 617,169,251.90 13.86% 增加 6.92 个百分点 主要原因为报告期内 销售收入增加及影视 公司部分客户收款期 在 2017 年一季度所 致。 存货 183,169,075.86 3.52% 112,834,456.69 2.53% 增加 0.99 个百分点 主要原因为报告期内 皇氏食品公司标准厂 房工程开发成本增加 所致。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 长期股权投资 55,692,572.00 1.07% 13,287,226.70 0.30% 增加 0.77 个百分点 主要原因为报告期内 投资臻品悦动、广西无 限天基网络科技有限 公司及确认投资收益 所致。 固定资产 646,577,753.75 12.43% 531,571,360.85 11.94% 增加 0.49 个百分点 主要原因为报告期内 优氏乳业宁乡工厂、来 思尔牧场建设项目、来 思尔生产线技改扩建 项目、皇氏总部二期工 程、皇氏总部机器设备 安装工程等在建工程 项目验收转入固定资 产所致。 在建工程 220,309,726.83 4.23% 157,082,163.66 3.53% 增加 0.70 个百分点 主要原因为报告期内 皇氏集团华南乳品有 限公司、优氏乳业宁乡 工厂、田东生态牧场等 项目建设土建工程及 设备增加所致。 短期借款 625,500,000.00 12.02% 418,000,000.00 9.39% 增加 2.63 个百分点 主要原因为公司报告 期内皇氏御嘉影视及 盛世骄阳增加银行借 款补充流动资金所致。 长期借款 474,000,000.00 9.11% 260,000,000.00 5.84% 增加 3.27 个百分点 主要原因为公司报告 期内西藏皇氏信托贷 款增加，皇氏集团华南 乳品有限公司、优氏乳 业公司固定资产建设 项目贷款增加以及补 充流动资金借款增加 所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,156,422.82 信用证保证金 固定资产 18,050,201.56 抵押借款 无形资产 171,871,883.54 抵押借款、拆借资金 在建工程 33,463,993.03 抵押借款 其他流动资产-银行理财产品 43,190,000.00 商业票据保证金 合计 280,732,500.95 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 611,748,263.25 1,094,500,000.00 -44.11% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 （扣除 非经常 性损益 后的归 属于母 公司所 有者的 净利润 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索引（如 有） 浙江完 美在线 网络科 技有限 公司 信用卡 电子账 单系统 设计、 开发及 运营维 护等 收购 156,00 0,000.0 0 40.00% 自有资 金 无 无 银行卡 增值服 务 已完 成资 产过 户 26,000 ,000.0 0 27,346,9 59.71 否 2016 年 05 月 24 日 详见巨潮资讯 网上的《皇氏 集团股份有限 公司关于对浙 江完美在线网 络科技有限公 司实施股权投 资的公告》 （公 告编号： 2016-032） 合计 156,00 0,000.0 0 26,000 ,000.0 0 27,346,9 59.71 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 5、募集资金使用情况 √ 适用 □不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 年 新股发行 20,649 303 20,423 0 0 0.00% 226.00 存放于募 集资金专 户中 0 合计 -- 20,649 303 20,423 0 0 0.00% 226.00 -- 0 募集资金总体使用情况说明 收购盛世骄阳 100%股权项目公司以前年度实际已使用募集资金 20,120.00 万元，以前年度收到的银行存款利息收入 扣除手续费的净额为 2.90 万元。2016 年度实际使用募集资金 303.00 万元，2016 年度收到的银行存款利息收入扣除手续费 的净额为 1.61 万元；累计已使用募集资金 20,423.00 万元，累计收到的银行存款利息收入扣除手续费的净额为 4.51 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为 230.51 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除手续费的净额）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益（归属 于母公司 所有者的 净利润） 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 收购盛世骄阳 100%股 权 否 20,649 20,649 303 20,423 98.91% 9,075.03 是 否 承诺投资项目小计 -- 20,649 20,649 303 20,423 -- -- 9,075.03 -- -- 超募资金投向 合计 -- 20,649 20,649 303 20,423 -- -- 9,075.03 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 （分具体项目） 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 募集资金结余为 230.51 万元，为支付收购盛世骄阳股权的现金对价、中介机构费用、增资款项后的 剩余募集资金及存款利息。 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无。 （3）募集资金变更项目情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广西皇 氏甲天 下食品 有限公 司 子公司 果汁、饮料 生产及销售 140,000,000.00 187,574,847.47 136,553,238.26 101,281,161.13 2,324,521.07 2,337,210.79 云南皇 氏来思 尔乳业 有限公 司 子公司 乳制品、蛋 白饮料等产 品开发、加 工、销售 53,800,000.00 330,798,003.52 235,097,300.72 447,174,659.27 65,498,754.90 63,414,112.33 皇氏御 嘉影视 集团有 限公司 子公司 制作、发行 动画片、电 视综艺、专 题片等 60,000,000.00 705,978,408.73 365,433,216.73 423,744,312.68 123,939,169.93 123,962,934.92 北京盛 世骄阳 文化传 播有限 公司 子公司 版权代理、 动漫设计、 电影摄制、 从事互联网 文化活动等 86,866,600.00 1,125,912,463.78 480,027,115.65 419,239,953.64 95,951,483.30 90,641,662.49 浙江完 美在线 网络科 技有限 公司 子公司 信用卡电子 账单系统设 计、开发及 运营维护、 信用卡增值 服务等 10,000,000.00 133,244,554.11 73,687,670.47 155,946,814.86 31,830,480.34 31,781,865.87 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京易联视讯科技有限公司 收购股权 影响较小 浙江完美在线网络科技有限公司 收购股权 影响较小 广西奶牛抱抱投资有限责任公司 出资设立 影响较小 主要控股参股公司情况说明： 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 1、报告期内，公司指定上海赛领皇氏股权投资基金合伙企业（有限合伙）以现金增资和股权转让方 式出资人民币13,491万元投资易联视讯获其30%股权。 2、报告期内，公司继续收购完美在线剩余的40%股权并已完成资产过户，公司持有完美在线100%股 权。 八、公司控制的结构化主体情况 □适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一） 行业竞争格局和发展趋势 乳品行业方面： 随着中国乳业的迅速发展，智能制造成为行业标配，产品结构也随之调整变化，新的乳品需求层出不 穷，乳品行业已成为技术装备先进、产品品种较为齐全、初具规模的现代化食品制造业，行业形势向好进 入新常态发展时期。2017 年国内乳制品企业将面临成本上涨和进口奶低成本的双重挤压，由于原奶价格对 乳制品价格影响较大，乳品企业不断向上游延伸并逐步布局海外，加强对奶源的控制力度；消费市场的增 长方式已逐渐从规模增长向品质升级转变，有望撬动乳制品市场进一步发展，尤其是有望带动高端产品、 酸奶、植物蛋白饮品等更具健康属性的细分行业增长。 《全国奶业发展规划（2016-2020 年）》提出，到 2020 年，奶业现代化建设取得明显进展，现代奶业 质量监管体系、产业体系、生产体系、经营体系、支持保障体系更加健全。奶业供给侧结构性改革取得实 质性成效，产业结构和产品结构进一步优化，供给和消费需求更加契合，消费信心显著增强。奶业综合生 产能力、质量安全水平、产业竞争力、可持续发展能力迈上新台阶，整体进入世界先进行列。随着未来经 济向好发展，中国城镇化的不断推进以及居民消费力的提升，将有效拉动乳品消费需求，乳制品消费市场 会不断扩大并趋于成熟，中国将成为世界上乳制品消费最大的潜在市场。 文化传媒业方面： 近年来，我国文化产业发展总体速度较快，文化产业增加值占 GDP 比重稳步提高，在国民经济中的 地位越来越重要，在支撑我国经济结构调整和转型升级等方面发挥了积极作用，正在成为新的支柱产业。 公司所处的影视剧行业在政策鼓励支持，居民人均可支配收入持续增长及新媒体新兴文化传播渠道不 断涌现的多重因素驱动下快速发展。随着市场竞争的加剧以及观众欣赏层次的提高，未来电视剧行业由规 模快速扩张向品质提升整体转型的步伐将进一步加快，有能力持续制作优质电视剧的企业将逐渐成为市场 主导。特别是新媒体的崛起，实现了电视剧播出平台的多元化，为电视剧特别是精品电视剧提供了更为广 阔的市场空间和新的发展机遇。据国家广电总局数据显示， 2016 年全国电影总票房为 457.1 亿元，较 2015 年增长 3.73%；电视剧市场基本与 2015 年的 882 亿元的市场规模持平；网剧制作总投资约为 270 亿，相比 2015 年增长了 125%。“泛娱乐化”、“影游互动”、“大 IP”这些概念正在技术的推动下，实现影视、游戏、 文学、视频网络等文化娱乐产业的融合共生发展。 （二）公司发展战略 1、坚持以“打造西南第一乳业”为乳业战略发展目标，以广西、云南为根基，以湖南、贵州为突破 重点，不断加大渠道建设力度，巩固和提升水牛奶、酸奶、果奶、鲜食奶酪等差异化特色产品的市场占有 率，在进一步扩大原有核心区域产销规模的同时，加快湖南、贵州等新区域的营销体系和渠道建设，使之 更快占领当地市场，进一步提升公司乳业板块在西南区域的影响力和竞争力。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 2、以内容为中心，全媒体渠道为平台，在保持原有电视剧业务、版权业务较快发展的同时，通过全 媒体的广泛覆盖、产品的开发和落地运营，进一步加快和夯实全国最大的幼教、动漫及娱乐新平台的建立。 3、进一步夯实公司未来发展战略的四大业务支柱模型—乳制品（消费品）、影视娱乐、幼儿、互联网 渠道的业务体系，创建基于 SAAS 平台的创新业务模式，以 SAAS 平台作为技术支撑，以内容为中心，以大 消费为渠道，综合集团内各企业的优势和资源，打造皇氏平台型生态圈。 （三）公司 2017 年度经营计划 1、乳业板块经营计划： 2017 年，公司乳业板块将以其上下游业务发展为重心，转变机制，注重品质，提升效能，扩大规模， 进一步加强西南核心区域的业务扩张，提升各乳品子公司的产销规模以及在区域内的市场占有率，实现乳 品业务的稳步较快发展。 （1）继续加大广西、云南、湖南、贵州地区奶源基地的建设力度，推进奶源牧场基地产业链运作， 通过持续扩大自有和合作牧场良种奶牛养殖规模，不断提高自有牧场及合作牧场原料奶供给量和奶牛养殖 综合效益，满足公司优质乳品的生产需求。 （2）坚持产业与资本相结合，公司将充分利用资本市场平台，积极寻找具有持续发展潜力的区域型 乳品企业作为并购标的，促进公司产能规划的实施，提高公司乳业的规模效应和盈利能力。 （3）在保障公司现有差异化产品品质和优势的同时，公司将继续发挥差异化研发优势，在水牛奶、 发酵型酸奶、高端奶、儿童奶、果奶等产品线上加强研发，增加特色产品的储备，加大生产投入力度，提 升产品的市场占有率，扩大客户基础。 （4）坚持“聚焦产品、聚焦渠道、聚焦资源、聚焦利润”的经营主线，在原辅材料普遍上涨带来的 盈利压力的大环境中，推动生产及采购向标准化发展，创新市场营销新策略的推广，强化优质销售服务理 念的提升，进一步拓宽销售渠道，提升各卖场、门店的销量，开源节流，提高人均创收。同时，为了满足 公司生产规模对营销网络的要求，尽快的发挥各新建乳品加工厂效能，公司在巩固现有渠道资源的基础上 将充分利用“+互联网”，逐步增加线上业务推广，实现线上线下营销联动，建立产品可视化、质量标准化、 安全可追溯、责任可追究、服务平台化的销售模式，推进公司全渠道业务融合。 2、文化板块计划 （1）在影视剧内容制作方面，公司将完善影视剧制作产业链，完善相关管理和运营机制，继续推进 精品 IP 的培育、开发和转化，围绕贯彻一直以来的“精品剧”路线的同时，深耕各类影视内容产品，力争 做到题材有所扩展，形式有所创新，传播有所加强。同时，完善发行渠道，参与演员经济团队建设，扩大 对外合作，吸引更多优秀的公司和团队加入，建立战略合作伙伴关系，提高内容制作水平。 2017 年度公司计划拍摄、发行的影视剧如下： 序号 剧名 开拍时间/ 发行时间/ 合作方式 制作进度 拟聘请主要演职人员 计划时间 计划时间 1 御姐归来 2016 年第二季度 2017 年第一季度 投资制作 发行 田少波导演，安以轩、 朱一龙主演 2 毒战 2016 年第四季度 2017 年第二季度 投资制作 发行 陈建导演，林江国、林源、 刘丛丹主演 3 北宫 2017 年第二季度 2017 年第四季度 联合投资 发行 导演张峰，主演张哲瀚、 姚笛、曹曦文 4 万家姻缘（如果，爱） 2017 年第二季度 2017 年第四季度 联合投资 发行 导演张哲书，主演张柏芝、 吴建豪 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 5 冰冻玫瑰 2017 年第二季度 2017 年第四季度 联合投资 发行 导演张赫洋，编剧王辉 6 烽火白衣 2017 年第二季度 2017 年第四季度 联合投资 发行 导演康洪雷，编剧段勇 7 香风吹人花乱飞 2017 年第二季度 2018 年 联合投资 后期制作 导演胡意涓，编剧陈文贵 8 半日闲妖 2017 年第三季度 2018 年 联合投资 后期制作 编剧本少爷 9 平行流浪 2017 年第四季度 2018 年 联合投资 拍摄 导演杨磊，编剧徐兵 （2）盛世骄阳 2017 年将在继续优化和整合全媒体渠道资源的同时，重点打破原有的 TV 终端平台， 以儿童内容为主，着力把儿童内容接入全国性的主流平台；加大儿童衍生品的开发和运营，与国内著名的 教育机构共同合作，加大衍生品和教育产品的开发，突破原有的娱乐渠道并渗透到教育渠道中，逐步实现 线上内容到线下衍生品的转化和落地。 3、金融服务和大数据业务发展计划 （1）完美在线将继续加大金融服务领域的业务拓展，在电子账单业务量上将保持较大幅度增长，计 划拓展非银行金融客户和互联网客户。重点开展客服云中心的建设，加大本地座席及异地中心的投资设立， 银行业务方面，在原有客服运营合作基础上尝试呼出类语音业务，使金融云服务项目更具多样性；同时公 司将积极拓展互联网企业客户，2017 年将在银行业以外的合作领域有重要突破。加快大数据业务的发展， 加大与银联商务的技术合作，在为银联商务推广浙江省的商户收银系统提供辅助技术支持之外，尝试往省 外拓展。通过公司近年来在大数据挖掘方面的探索，公司将在大数据应用层面做更多衍生，为银行、银联 商务提供更多辅助客户价值管理的第三方服务。 （2）易联视讯具有国际顶尖水平 SAAS 平台及技术优势，2017 年，易联视讯将全力发展全产业链的 能力输出，为客户提供成熟的整体 SAAS 产品和解决方案，内容包括为传统企业和专业市场及产业园区提 供以线上交易为核心的解决方案的电商云；为政府相关部门提供物流云平台核心技术、产品及联合运营服 务，构建无车承运互联网平台，物流交易平台和供应链消费金融平台等 SAAS 服务；整合互联网优势资源 提供技术支持、智能产品对消费金融和交易金融服务的金融云；通过整合视频技术、娱乐资源、影视资源 等打造视频云平台和相关的产品。 2017 年，公司在加强各板块业务拓展的同时，将在综合管理上继续加强对各子公司的运营管理和风 险控制力度，不断优化管理机制，充分发挥各业务团队的积极性和创造性，确保公司各项业务朝预定目标 推进，圆满完成各项业务指标。另一方面，公司将依托来思尔乳业、皇氏御嘉影视、盛世骄阳、完美在线 等核心子公司，充分发挥各子公司的资源优势，提高相互间的协同效应，实现优势互补、资源共享、协同 增效，为公司的快速扩张提供支撑，不断增强企业的综合竞争能力，促进企业的持续健康发展。 （四）可能面对的风险 1、市场竞争加剧的风险 近年来，公司所处的乳制品行业、影视剧行业随着行业的发展及市场需求的快速增长，聚集资源迅速 扩张，潜在的进入者逐步增加，加之现有竞争对手技术水平和服务能力的不断提高，公司有可能面临更激 烈的市场竞争的风险。公司将加快产业布局和区域布局，进一步加强专业队伍建设和人才引进，提升管理 水平，强化考核与激励机制，提高公司核心竞争力。 2、成本上涨带来的行业风险 受国际奶源价格、包装材料价格等不断上涨的影响，2017 年乳制品企业将面临成本高位运行的经营风 险，而影视剧行业中，主要演职人员薪酬持续走高等因素，也会直接影响公司影视剧制作成本的上升。本 公司在继续扩大产品市场占有率、扩大销售规模，提升产品竞争力的同时，将进一步加强成本管理、费用 管控，保障企业的盈利能力。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 3、食品安全风险 乳制品行业具有较长的产业环节，且各环节连接紧密，具有很强的联动效应，从奶源、生产、运输到 销售等各环节，稍有不慎，都有可能会引发食品安全问题。公司牢固树立产品质量零容忍的质量理念，不 断加强从源头到过程到产品放行的一系列控制措施，加大产品质量检测和风险评估的能力，积极建立产品 质量事前预防、事中控制的有效预防体系，以确保产品安全。 4、产品或作品市场销售风险 受冷链运输条件以及市场壁垒等因素的影响，公司乳品目前主要集中在西南区域内销售，从而影响企 业的市场占有份额。对此公司首先做好产品和市场的规划，挖掘市场消费需求，开发适销对路的产品；其 次有计划整合或建设乳品生产销售基地，扩大市场销售范围，规避市场风险。 公司的影视企业属于“轻资产”的生产模式，需要不断创作和发行新的影视作品，是否为市场和广大 观众所接受及认可，是否能够畅销或取得良好的收视率，是否取得预期的投资回报均存在一定的不确定性。 公司拥有具备丰富制片管理经验的管理层和专业人才，通过不断提高影视资源的整合力度，进而保证影视 投资业务的盈利能力。 5、业务整合及对赌业绩达标风险 公司近年来进行了多项产业并购和对外投资，公司能否在新老业务间进行有效整合、标的企业是否产 生预期的效益、各业绩对赌方是否能完成业绩承诺仍存在一定的不确定性，公司将在业务规划、资源配置、 内部控制、风险管控以及团队激励上进行系统安排，确保各子公司朝良好的运营轨道发展，达成预定的业 绩指标。 6、管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务领域的不断拓展，子公司和分支机构不断增加，公司内部的资源 分配、协调、整合、监控的管理需求越来越重要，公司将会在管理能力和管理水平方面面临新的挑战。公 司将根据业务发展的情况，定期梳理内控制度，加强内控制度的监督、评价，及时纠正经营管理中可能存 在的缺陷，不断提升企业管理水平，以适应公司持续健康发展的需要。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 06 日 实地调研 机构 深交所互动易 9/index.html 投资者关系栏目之活动记 录表 2016 年 08 月 24 日 实地调研 机构 深交所互动易 9/index.html 投资者关系栏目之活动记 录表 2016 年 08 月 26 日 实地调研 机构 深交所互动易 9/index.html 投资者关系栏目之活动记 录表 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □不适用 公司现行利润分配政策在《公司章程》第一百六十三条明确规定了公司的利润分配政策的基本原则、 利润分配的形式、现金分红的条件、现金分红的比例及时间间隔、发放股票股利的条件、利润分配的决策 程序和机制、利润分配政策的变更等，公司将严格按照《公司章程》的规定，实施利润分配政策，强化回 报股东意识，满足股东的合理投资回报和公司长远发展的要求。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情 况 1、公司2014年度利润分配方案为：以2014年12月31日总股本266,433,085股为基数，向全体股东每10 股派0.5元人民币现金（含税），该方案已于2015年5月4日实施完毕。 2、公司 2015 年半年度利润分配方案为：以公司股权登记日总股本 291,374,995 股为基数，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 18 股，该方案已于 2015 年 9 月 23 日实施完毕。 3、公司 2015 年度利润分配方案为：2015 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 4、公司 2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日总股本 837,640,035 股为基数，向全体股东 每 10 股派 0.6 元人民币现金（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 50,258,402.10 290,602,509.85 17.29% 0.00 0.00% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 2015 年 0.00 184,617,257.56 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 13,321,654.25 75,468,672.09 17.65% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.6 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 837,640,035 现金分红总额（元）（含税） 50,258,402.10 可分配利润（元） 327,258,808.13 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016 年度实现净利润 65,636,466.44 元，加年初未分配 利润 268,185,988.33 元，减去 2016 年度提取的法定盈余公积金 6,563,646.64 元，2016 年末累计可供股东分配的利润为 327,258,808.13 元。公司 2016 年度利润分配预案为：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 837,640,035 股为基数，向公司全体 股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），共分配现金红利 50,258,402.10 元，剩余未分配利润 277,000,406.03 元滚存至下 一年度。 公司 2016 年度不进行资本公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 皇氏御嘉影视 原股东李建国 先生 业绩及补偿承 诺、股份锁定 安排、避免同 （一）业绩补偿安排： 1、业绩补偿承诺期限： 2014 年 04 月 18 日 2014 年至 2017 年约定 的盈利承诺 严格履 行，其中 李建国 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 业竞争、规范 关联交易 交易双方同意，李建国对皇氏御嘉影视的利 润承诺期间为 2014 年、2015 年、2016 年及 2017 年。本次非公开发行股份购买资产实施 完成日至 2017 年上市公司年度审计报告出 具日期间为利润补偿期间。 2、承诺净利润数： 交易对方李建国根据皇氏御嘉影视目前的 经营情况，承诺御嘉影视 2014 年、2015 年、 2016 年及 2017 年扣除非经常性损益后的归 属于母公司所有者的净利润分别不低于 6,500 万元、8,775 万元、11,846 万元、15,992 万元，如承诺净利润数低于评估机构确定的 净利润数，则李建国最终承诺的净利润数应 相应提高与评估报告预测的净利润数一致。 3、补偿方式： （1）股份回购：如果李建国须向上市公司 补偿利润，李建国同意上市公司以 1.00 元的 价格回购其持有的一定数量的上市公司股 份，回购股份数量的上限为上市公司本次向 李建国非公开发行的股份。 （2）现金补偿：李建国所持上市公司股份 数不足以补偿盈利专项审核意见所确定净 利润差额时，股份数不足以补偿的净利润差 额部分，李建国将在补偿义务发生之日起 10 日内以等额现金支付给上市公司。 （二）股份锁定安排： 交易对方李建国以资产认购的上市公司股 份在业绩承诺期内（2014 年至 2017 年）不 得转让，即在 2017 年审计报告出具日、《发 行股份及支付现金购买资产协议》约定的盈 利承诺与补偿责任履行完毕后，方可转让其 在本次发行中取得的上市公司股份。在上述 锁定期限届满后，其转让和交易依照届时有 效的法律和深交所的规则办理。 （三）避免同业竞争承诺函： 1、本人及本人所拥有控制权的其他企业截 止到承诺日不存在直接或间接的方式从事 与皇氏集团及其控制的其他企业相同或相 似的业务。 2、在本人作为皇氏集团股东期间，本人控 制的其他企业等关联方将避免从事任何与 皇氏集团及其控制的其他企业等关联方相 同或相似且构成或可能构成竞争关系的业 与补偿期间 及作为公司 主要股东期 间 关于皇氏 御嘉影视 2014 年 度、2015 年度、 2016 年 度的业绩 承诺已经 完成，后 续年度的 业绩承诺 仍在继续 履行中。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 务，亦不从事任何可能损害皇氏集团及其控 制的其他企业等关联方利益的活动。 3、如本人及本人拥有控制权的其他企业有 任何商业机会可从事、参与任何可能与皇氏 集团及其控制的其他企业的生产经营构成 竞争的活动，则将在皇氏集团提出异议后自 行或要求相关企业及时转让或终止上述业 务。如皇氏集团提出受让请求，则本人拥有 的其他企业应无条件按具有证券从业资格 的中介机构审计或评估后的公允价格将上 述业务和资产优先转让给皇氏集团。 4、如违反以上承诺，本人将违反承诺所得 收入全部交由皇氏集团享有并承担相关税 费；同时，如造成皇氏集团损失的，本人愿 意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补 偿由此给皇氏集团造成的所有直接或间接 损失。 5、本人承诺函在本人作为皇氏集团股东的 期间内持续有效且不可变更或撤消。 6、本承诺函自签署之日起生效。 （四）关于规范关联交易的承诺函： 1、本人及本人控制的企业将尽可能避免与 皇氏集团的关联交易，不会利用自身作为股 东/董事之地位谋求与皇氏集团在业务合作 等方面给予优先于其他第三方的权利。 2、本人不会利用自身作为皇氏集团股东/董 事之地位谋求与皇氏集团优先达成交易的 权利。 3、若存在确有必要且不可避免的关联交易， 本人及本人控制的企业将与皇氏集团按照 公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议， 履行合法程序，并按照有关法律、法规、规 范性文件的要求和《皇氏集团股份有限公司 章程》的规定，依法履行信息披露义务并遵 守相关内部决策、报批程序，履行必要的关 联董事/关联股东回避表决等义务，保证不以 与市场价格相比显失公允的条件与皇氏集 团进行交易，亦不利用该类交易从事任何损 害皇氏集团及其他股东的合法权益的行为。 4、本人确认本承诺书所载的每一项承诺均 为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视 为无效或终止将不影响其他各项承诺的有 效性。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 5、承诺人愿意承担由于违反上述承诺给皇 氏御嘉影视、皇氏集团造成的直接、间接的 经济损失、索赔责任及额外的费用支出。 6、本承诺函自签署之日起生效。 控股股东黄嘉 棣先生 股份锁定安 排、规范关联 交易、保证上 市公司独立性 （一）股份锁定安排： 黄嘉棣本次认购的上市公司新增股份自本 次非公开发行结束之日起三十六个月内不 得转让。 （二）关于规范关联交易的承诺函： 1、本人及本人控制的企业将尽可能减少与 皇氏集团的关联交易，不会利用自身作为皇 氏集团控股股东及实际控制人之地位谋求 与皇氏集团在业务合作等方面给予优先于 其他第三方的权利。 2、本人不会利用自身作为皇氏集团控股股 东及实际控制人之地位谋求与皇氏集团优 先达成交易的权利。 3、若存在确有必要且不可避免的关联交易， 本人及本人控制的企业将与皇氏集团按照 公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议， 履行合法程序，并按照有关法律、法规、规 范性文件的要求和《皇氏集团股份有限公司 章程》的规定，依法履行信息披露义务并遵 守相关内部决策、报批程序，履行必要的关 联董事/关联股东回避表决等义务，保证不以 与市场价格相比显失公允的条件与皇氏集 团进行交易，亦不利用该类交易从事任何损 害皇氏集团及其他股东的合法权益的行为。 4、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均 为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视 为无效或终止将不影响其他各项承诺的有 效性。 5、承诺人愿意承担由于违反上述承诺给皇 氏集团造成的直接、间接的经济损失、索赔 责任及额外的费用支出。 （三）关于保证上市公司独立性的承诺： 1、保证上市公司人员独立 （1）保证上市公司生产经营与行政管理（包 括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本 人及本人下属其他公司、企业。 （2）保证上市公司总经理、副总经理、财 务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级 2014 年 04 月 18 日 作为公司控 股股东期间 严格履行 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 管理人员专职在上市公司工作、并在上市公 司领取薪酬，不在本人下属的其他公司或企 业中领薪。 （3）保证本人推荐出任上市公司董事、监 事和高级管理人员的人选均通过合法程序 进行，本人不干预上市公司董事会和股东大 会作出的人事任免决定。 2、财务独立 （1）保证上市公司设置独立的财务会计部 门和拥有的财务核算体系，具有规范、独立 的财务会计制度和财务管理制度。 （2）保证上市公司在财务决策方面保持独 立，本人及本人下属其他公司、企业不干涉 上市公司的资金使用、调度。 （3）保证上市公司保持自己独立的银行账 户，不与本人及本人下属其他公司、企业公 用一个银行账户。 （4）保证上市公司依法独立纳税。 3、机构独立 （1）保证上市公司及其子公司依法建立和 完善法人治理结构，并与本人下属其他公 司、企业机构完全分开；保证上市公司及其 子公司与本人下属其他公司、企业之间在办 公机构和生产经营场所等方面完全分开，不 存在机构混同的情形。 （2）保证上市公司及其子公司独立自主运 作，本人不会超越上市公司董事会、股东大 会直接或间接干预上市公司的决策和经营。 （3）保证上市公司的股东大会、董事会、 独立董事、监事会、高级管理人员等依照法 律、法规和公司章程独立行使职权。 4、资产独立、完整 （1）保证上市公司及其子公司资产的独立 完整，且该等资产全部处于上市公司及其子 公司的控制之下，并为上市公司及其子公司 独立拥有和运营；保证本次置入上市公司的 资产权属清晰、不存在瑕疵。 （2）保证本人及本人下属其他公司、企业 不违规占用上市公司资产、资金及其他资 源。 5、业务独立 （1）保证上市公司拥有独立的生产和销售 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 体系；在本次重大资产重组完成后拥有独立 开展经营活动的资产、人员、资质以及具有 独立面向市场自主经营的能力，在产、供、 销等环节不依赖于本人及本人下属其他公 司、企业。 （2）保证本人及本人下属其他公司、企业 避免与上市公司发生同业竞争。 （3）保证严格控制关联交易事项，尽可能 减少上市公司及其子公司与本人及本人下 属其他公司、企业之间的持续性关联交易。 杜绝非法占用上市公司资金、资产的行为， 并不要求上市公司及其子公司向本人及本 人下属其他公司、企业提供任何形式的担 保。对于无法避免的关联交易将本着“公平、 公正、公开”的原则，与对非关联企业的交 易价格保持一致，并及时进行信息披露。 （4）保证不通过单独或一致行动的途径， 以依法行使股东权利以外的任何方式，干预 上市公司的重大决策事项，影响上市公司资 产、人员、财务、机构、业务的独立性。 6、本承诺在本人作为上市公司控制人期间 内持续有效且不可变更或撤销。如违反上述 承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本 人将向上市公司进行赔偿。 7、本承诺函自签署之日起生效。 盛世骄阳原股 东徐蕾蕾女士 业绩及补偿承 诺、股份锁定 承诺、避免同 业竞争、规范 关联交易 （一）业绩及补偿承诺： 盛世骄阳 2015 年度、2016 年度和 2017 年度 经审计扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润分别不低于 7,500 万元、9,000 万元和 10,800 万元。同时，盛世骄阳 2015 年度、2016 年度和 2017 年度运营收入比例 指标（指运营收入占营业收入的比例）分别 不低于 45%、55%、65%。 如果实现扣非净利润或运营收入比例指标 低于上述承诺内容，则徐蕾蕾作为补偿义务 人将按照签署的《盈利预测补偿协议》及补 充协议的约定进行补偿。具体补偿办法参见 重组报告书“第五节/二/（八）业绩承诺与补 偿安排”。 （二）股份锁定承诺： 本人通过本次交易认购的皇氏集团股份自 股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。 同时，为保证本次交易盈利预测补偿承诺的 2015 年 03 月 16 日 2015 年至 2017 年约定 的盈利承诺 与补偿期间 及作为公司 股东期间 严格履 行，其中 徐蕾蕾 关于盛世 骄阳 2015 年 度的业绩 承诺已经 完成， 2016 年 度达到业 绩承诺， 运营收入 比例实际 完成 38.22%。 后续年度 的业绩承 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 可实现性，自锁定期届满之日起（包括限售 期届满当年），本人通过本次交易获得的股 份将分三次进行解禁，并同时遵守下述限 制： ① 股份解禁时间限制 第一次解禁：本次发行结束后满 12 个月且 利润补偿期间第一年《专项审核报告》出具 后；第二次解禁：本次发行结束后满 24 个 月且利润补偿期间第二年《专项审核报告》 出具后；第三次解禁：本次发行结束后满 36 个月且利润补偿期间第三年《专项审核报 告》及《减值测试报告》出具后。 ② 股份解禁数量限制 第一次解禁额度上限为本人通过本次交易 认购的皇氏集团股份的 25%；第二次解禁额 度上限为本人通过本次交易认购的皇氏集 团股份的 30%；第三次解禁额度上限为本人 通过本次交易认购的皇氏集团股份的 45%。 ③ 实际解禁数量限制 第一次解禁的实际股份数量为根据股份解 禁数量限制计算的解禁股份总数扣除利润 补偿期间第一年度盈利预测补偿的股份数 量之后的数量；第二次解禁的实际股份数量 为根据股份解禁数量限制计算的解禁股份 总数扣除利润补偿期间第二年度盈利预测 补偿的股份数量之后的数量；第三次解禁的 实际股份数量为根据股份解禁数量限制计 算的解禁股份总数扣除利润补偿期间第三 年度盈利预测补偿的股份数量及资产减值 补偿的股份数量之后的数量。 ④ 如扣除当年应补偿股份数量后实际可解 禁数量小于或等于 0 的，则当年实际可解禁 股份数为 0，且次年可解禁股份数量还应扣 减该差额的绝对值。 本人由于皇氏集团分配股票股利、资本公积 转增等衍生取得的皇氏集团股份，亦应遵守 上述约定。 （三）关于避免同业竞争的承诺： 除已经披露的事项外，本人及本人近亲属 （参照《深圳证券交易所股票上市规则 （2014 年修订）》中关于关联自然人的界定 范围）不存在从事与皇氏集团、盛世骄阳相 同或类似业务的情况、未向相同或类似业务 投资、未与任何他方在相同或类似业务领域 诺仍在继 续履行 中。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 进行合作或达成合作意向。于本次交易审计 评估基准日始，至依照法律法规规定或本次 交易签署的协议约定的本人持有皇氏集团 股份限售期及竞业禁止期满之期间、或至本 人在皇氏集团（包含其全资、控股子公司） 任职之期间（上述二期间取孰长者）内，未 经皇氏集团认可，本人及本人近亲属亦遵守 上述内容。 （四）关于规范关联交易的承诺： 如本人成为皇氏集团关联自然人，本人将遵 守皇氏集团及深圳证券交易所的相关规定， 规范履行关联自然人应履行的各项义务。若 本人与皇氏集团发生关联交易，本人承诺将 与皇氏集团按照市场公允价格，遵循公平、 等价有偿等原则签订协议，依法履行相应的 内部决策程序，并按照相关法律、法规和皇 氏集团《公司章程》等规定依法履行信息披 露义务。 公司控股股东 黄嘉棣先生 避免同业竞 争、规范关联 交易 避免同业竞争的承诺： 1、本人及本人所拥有控制权的其他企业截 至承诺日不存在直接或间接的方式从事与 皇氏集团及其控制的其他企业相同或相似 的业务； 2、在本人作为皇氏集团股东期间，本人控 制的其他企业等关联方将避免从事任何与 皇氏集团及其控制的其他企业等关联方相 同或相似且构成或可能构成竞争关系的业 务，亦不从事任何可能损害皇氏集团及其控 制的其他企业等关联方利益的活动； 3、如本人及本人拥有控制权的其他企业有 任何商业机会可从事、参与任何可能与皇氏 集团及其控制的其他企业的生产经营构成 竞争的活动，则将在皇氏集团提出异议后自 行或要求相关企业及时转让或终止上述业 务。如皇氏集团提出受让请求，则本人拥有 的其他企业应无条件按具有证券从业资格 的中介机构审计或评估后的公允价格将上 述业务和资产优先转让给皇氏集团； 4、本承诺在本人作为上市公司实际控制人 期间内持续有效且不可变更或撤销。如违反 上述承诺，并因此给上市公司造成经济损 失，本人将向上市公司进行赔偿。 规范关联交易的承诺： 1、本人及本人控制的企业将尽可能避免与 2015 年 03 月 16 日 作为公司控 股股东期间 严格履行 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 皇氏集团的关联交易，不会利用自身作为股 东/董事之地位谋求与皇氏集团在业务合作 等方面给予优先于其他第三方的权利； 2、本人不会利用自身作为皇氏集团股东/董 事之地位谋求与皇氏集团优先达成交易的 权利； 3、若存在确有必要且不可避免的关联交易， 本人及本人控制的企业将与皇氏集团按照 公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议， 履行合法程序，并按照有关法律、法规规范 性文件的要求和皇氏集团《公司章程》的规 定，依法履行信息披露义务并遵守相关内部 决策、报批程序，履行必要的关联董事/关联 股东回避表决等义务，保证不以与市场价格 相比显失公允的条件与皇氏集团进行交易， 亦不利用该类交易从事任何损害皇氏集团 及其他股东的合法权益的行为； 4、本承诺在本人作为上市公司实际控制人 期间内持续有效且不可变更或撤销。如违反 上述承诺，并因此给上市公司造成经济损 失，本人将向上市公司进行赔偿。 银河创新资本 管理有限公 司、上海盛大 网络发展有限 公司、华扬联 众数字技术股 份有限公司、 安徽兴皖创业 投资有限公 司、史振生、 磐霖盛泰（天 津）股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 股份锁定承诺 本人/本机构通过本次交易认购的皇氏集团 股份自股份发行结束之日起 12 个月内不得 转让。 本人/本机构由于皇氏集团分配股票股利、资 本公积转增等衍生取得的皇氏集团股份，亦 应遵守上述约定。 2015 年 03 月 16 日 公司本次非 公开发行股 份上市之日 起12个月内 已履行完 毕 北京千石创富 资本管理有限 公司、财通基 金管理有限公 司、广西铁路 发展投资基金 （有限合伙）、 华安基金管理 有限公司、诺 股份锁定承诺 皇氏集团本次非公开发行新增股份上市之 日起 12 个月内不进行转让。 2015 年 10 月 9 日 公司本次非 公开发行股 份上市之日 起12个月内 已履行完 毕 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 安基金管理有 限公司、沈阳 太阳谷控股有 限公司、张怀 斌 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 控股股东黄嘉 棣先生、副董 事长、副总裁 兼董事会秘书 何海晏先生、 副总裁谢秉锵 先生 股份锁定 在其任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有发行人股份总数的 25%；离职后半年 内，不转让其所持有的发行人股份，在申报 离任六个月后的十二个月内通过证券交易 所挂牌交易出售的股份不得超过其所持有 发行人股份总数的比例 50%。 2009 年 12 月 25 日 在担任公司 董事、高级 管理人员期 间 严格履行 股权激励承诺 无 其他对公司中 小股东所作承 诺 无 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （扣除非经常 性损益后的归 属于母公司所 有者的的净利 润）（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 皇氏御嘉影视 2014 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 11,846 12,119.72 - 2014 年 05 月 29 日 《证券日报》 D1 至 D3 版、 巨潮资讯网 （http://www.c ） 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 盛世骄阳 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 9,000 9,155.78 - 2015 年 03 月 17 日 《证券时报》 B9 版、B10 版、 巨潮资讯网 （http://www.c ） 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □不适用 1、报告期内，因公司进行重大资产重组，交易对方李建国先生根据皇氏御嘉影视的经营情况，承诺 皇氏御嘉影视 2016 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润不低于 11,846 万元，皇氏御 嘉影视 2016 年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 12,119.72 万元，达到业 绩承诺。 2、报告期内，因公司进行重大资产重组，交易对方徐蕾蕾女士根据盛世骄阳的经营情况，承诺盛世 骄阳 2016 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润不低于 9,000 万元，实际完成扣除非经 常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 9,155.78 万元，达到业绩承诺。 额外考核指标运营收入比例（指除版权发行收入之外的营业收入占营业收入的比例）不低于 55%，实 际完成 38.22%。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 调增税金及附加本年金额 3,656,259.69 元，调减管理 费用本年金额 3,656,259.69 元。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税 义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从 “应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其 他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 调增其他流动负债年末余额 26,137,163.49 元，调减应 交税费年末余额 26,137,163.49 元。 2、会计估计和核算方法变更 公司本报告期未发生主要会计估计和核算方法的变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □不适用 本公司 2016 年度合并范围比 2015 年度增加 6 户，分别为：霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司、霍 尔果斯涌新网络科技有限公司、广西奶牛抱抱投资有限责任公司、皇氏集团遵义乳业有限公司、香港皇氏 国际贸易有限公司、广西皇氏田东生态农业有限公司。 本公司 2016 年度合并范围比 2015 年度减少 1 户。2016 年 2 月，本公司之孙公司大理来思尔核桃乳有 限公司清算其持股 60%的子公司深圳市来思尔核桃乳销售有限公司，并于 2016 年 2 月 24 日完成注销的工 商登记手续。 详见财务报表附注中的“八、合并范围变更”相关内容。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100.00 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 林卓彬、胡新 当期是否改聘会计师事务所 □是 √ 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 3、共同对外投资的关联交易 □适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 （1） 担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保 额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 刘宝 2014 年 11 月 29 日 30 2015 年 08 月 27 日 30 连带责任保证 一年 是 否 秦碧珍 2014 年 11 月 29 日 50 2015 年 09 月 29 日 50 连带责任保证 一年 是 否 陈书君 2014 年 11 月 29 日 100 2015 年 09 月 30 日 100 连带责任保证 一年 是 否 黄开明 2014 年 11 月 29 日 50 2015 年 10 月 16 日 50 连带责任保证 一年 是 否 管腾财 2014 年 11 月 29 日 35 2015 年 10 月 26 日 35 连带责任保证 一年 是 否 韦国初 2014 年 11 月 29 日 15 2015 年 11 月 03 日 15 连带责任保证 一年 是 否 韦安生 2014 年 11 月 29 日 30 2015 年 11 月 30 日 30 连带责任保证 一年 是 否 胡云军 2014 年 11 月 29 日 135 2015 年 12 月 17 日 135 连带责任保证 一年 是 否 李仕坚 2015 年 12 月 19 日 110 2016 年 01 月 23 日 110 连带责任保证 一年 否 否 陈湘 2015 年 12 月 19 日 40 2016 年 06 月 22 日 40 连带责任保证 一年 是 否 吴凤扬 2015 年 12 月 19 日 20 2016 年 06 月 22 日 20 连带责任保证 一年 是 否 吴炳丰 2015 年 12 月 19 日 20 2016 年 06 月 22 日 20 连带责任保证 一年 是 否 廖凤连 2015 年 12 月 19 日 50 2016 年 06 月 22 日 50 连带责任保证 一年 是 否 谢碧玲 2015 年 12 月 19 日 15 2016 年 06 月 22 日 15 连带责任保证 一年 是 否 何其宁 2015 年 12 月 19 日 30 2016 年 06 月 27 日 30 连带责任保证 一年 是 否 梁政军 2015 年 12 月 19 日 40 2016 年 06 月 28 日 15 连带责任保证 一年 是 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 唐荣祥 2015 年 12 月 19 日 30 2016 年 08 月 29 日 30 连带责任保证 一年 是 否 陈伟军 2015 年 12 月 19 日 30 2016 年 08 月 29 日 30 连带责任保证 一年 是 否 李渝 2015 年 12 月 19 日 30 2016 年 08 月 29 日 30 连带责任保证 一年 是 否 黄桂雄 2015 年 12 月 19 日 20 2016 年 08 月 29 日 20 连带责任保证 一年 是 否 莫恃庄 2015 年 12 月 19 日 30 2016 年 08 月 29 日 30 连带责任保证 一年 是 否 李丽娟 2015 年 12 月 19 日 15 2016 年 08 月 29 日 15 连带责任保证 一年 是 否 黄漫 2015 年 12 月 19 日 15 2016 年 08 月 29 日 15 连带责任保证 一年 是 否 杜爱红 2015 年 12 月 19 日 50 2016 年 08 月 29 日 50 连带责任保证 一年 是 否 邵海潮 2015 年 12 月 19 日 10 2016 年 08 月 29 日 10 连带责任保证 一年 是 否 黄朝星 2015 年 12 月 19 日 50 2016 年 08 月 29 日 50 连带责任保证 一年 是 否 邓崇琨 2015 年 12 月 19 日 33 2016 年 08 月 29 日 33 连带责任保证 一年 是 否 陈周泽 2015 年 12 月 19 日 50 2016 年 08 月 29 日 50 连带责任保证 一年 是 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 688 报告期内对外担保实际发生额 合计（A2） 663 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 1,133 报告期末实际对外担保余额合 计（A4） 110 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 皇氏御嘉影视集团有 限公司 2016 年 01 月 28 日 8,000 2016 年 03 月 10 日 8,000 连带责任保证 二年 否 否 皇氏御嘉影视集团有 限公司 2016 年 09 月 02 日 3,000 2016 年 08 月 31 日 2,000 连带责任保证 二年 否 否 皇氏御嘉影视集团有 限公司 2016 年 09 月 02 日 3,000 2016 年 09 月 02 日 3,000 连带责任保证 二年 否 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 01 月 28 日 2,000 2016 年 01 月 28 日 2,000 连带责任保证 二年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 01 月 28 日 8,000 2016 年 02 月 02 日 8,000 连带责任保证 二年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 04 月 13 日 3,000 2016 年 04 月 15 日 3,000 连带责任保证 二年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 05 月 14 日 6,000 2016 年 05 月 18 日 6,000 连带责任保证 三年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 06 月 08 日 2,500 2016 年 06 月 16 日 2,500 连带责任保证 二年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 06 月 08 日 3,000 2016 年 08 月 01 日 3,000 连带责任保证 三年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 07 月 09 日 1,500 2016 年 07 月 12 日 1,500 连带责任保证 二年 否 否 北京盛世骄阳文化传 播有限公司 2016 年 07 月 09 日 2,000 2016 年 07 月 15 日 2,000 连带责任保证 二年 否 否 皇氏广西贸易有限公 司 2016 年 10 月 25 日 6,250 2016 年 10 月 31 日 6,250 连带责任保证 二年 否 否 西藏皇氏投资管理有 限公司 2016 年 03 月 23 日 12,000 2016 年 03 月 25 日 12,000 连带责任保证 三年 否 否 广西皇氏甲天下食品 有限公司 2016 年 07 月 09 日 2,500 2016 年 08 月 18 日 1,550 连带责任保证 三年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 62,750 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 60,800 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 62,750 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 60,800 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 报告期末对子公司实际担保余 额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 63,438 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 61,463 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 63,883 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 60,910 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 22.26% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.00 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保 责任 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司不存在违反规定对外提供担保的情况 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 □适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关 联交易 产品 类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额（如 有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 宁波银行 江东支行 否 保本型 430 2016年01月 29 日 2016 年 07 月 29 日 保本型 430 - 8.27 8.27 已收回 宁波银行 江东支行 否 保本型 1,000 2016年02月 25 日 2016 年 08 月 25 日 保本型 1,000 9.21 9.21 已收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 500 2016年03月 23 日 2016 年 09 月 23 日 保本型 500 7.63 7.63 已收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 630 2016年04月 22 日 2016 年 10 月 22 日 保本型 630 9.40 9.40 已收回 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 浦发银行 宁波分行 否 保本型 613 2016年05月 25 日 2016 年 11 月 25 日 保本型 613 9.25 9.25 已收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 750 2016年06月 23 日 2016 年 12 月 23 日 保本型 750 11.37 11.37 已收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 649 2016年07月 27 日 2017 年 01 月 27 日 保本型 9.57 未收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 700 2016年08月 19 日 2017 年 02 月 19 日 保本型 10.38 未收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 750 2016年09月 14 日 2017 年 03 月 14 日 保本型 10.88 未收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 740 2016年10月 17 日 2017 年 04 月 17 日 保本型 10.55 未收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 680 2016 年 11 月 17 日 2017 年 05 月 17 日 保本型 10.20 未收回 浦发银行 宁波分行 否 保本型 800 2016年12月 20 日 2017 年 06 月 20 日 保本型 12.40 未收回 包商银行 北京分行 否 保本型 1,000 2016年09月 30 日 2016 年 10 月 08 日 保本型 1,000 0.55 0.55 已收回 上海浦东 发展银行 宁乡支行 否 保本型 100 2016年08月 29 日 2016 年 09 月 26 日 保本型 100 0.23 0.23 已收回 上海浦东 发展银行 宁乡支行 否 保本型 50 2016年08月 29 日 2016 年 09 月 14 日 保本型 50 0.01 0.01 已收回 上海浦东 发展银行 宁乡支行 否 保本型 150 2016 年 9 月 07 日 2016 年 9 月 20 日 保本型 150 0.13 0.13 已收回 上海浦东 发展银行 宁乡支行 否 保本型 100 2016年10月 28 日 2016 年 12 月 19 日 保本型 100 0.31 0.31 已收回 中国农业 银行宁乡 支行 否 保本型 200 2016年10月 28 日 2016 年 12 月 15 日 保本型 200 0.61 0.61 已收回 中国农业 银行宁乡 支行 否 保本型 200 2016 年 11 月 01 日 2016 年 12 月 15 日 保本型 200 0.50 0.50 已收回 中国农业 银行宁乡 支行 否 保本型 200 2016 年 11 月 01 日 2016 年 12 月 15 日 保本型 200 0.46 0.46 已收回 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 中国农业 银行宁乡 支行 否 保本型 100 2016 年 11 月 02 日 2016 年 12 月 15 日 保本型 100 0.22 0.22 已收回 中国农业 银行宁乡 支行 否 保本型 100 2016 年 11 月 02 日 2016 年 12 月 15 日 保本型 100 0.25 0.25 已收回 合计 10,442 -- -- -- 6,123 122.38 58.40 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累 计金额 0.00 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披 露日期（如有) 2015 年 12 月 18 日、2016 年 12 月 08 日 委托理财审批股东会公告披 露日期（如有) 无 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 不适用。 2、履行其他社会责任的情况 公司始终将社会责任意识贯穿于企业经营发展的各个环节，遵章守法、规范经营，努力实现经济价值 和社会价值的和谐统一。 （一）股东和债权人权益保护 公司根据《公司法》、《证券法》及《股东大会议事规则》等法律法规，不断完善法人治理结构，通 过健全内部控制体系，规范公司运作，提高信息披露质量，加强投资者关系管理，进一步提升公司的治理 水平，以维护投资者特别是中小投资者的合法权益。在保持经营业绩稳步增长的同时，公司制定合理的利 润分配方案来实现对投资者的回报。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 （二）员工权益保护 公司始终将员工视作企业持续发展的根基和创新发展的源泉，通过在用工制度、职业发展等方面的不 断调整与完善，努力创建和维护稳定和谐的用工关系，把企业打造为能够满足员工多层次发展的平台和具 有凝聚力的大家庭。 （三）供应商和客户权益保护 公司一直秉持"长期合作、互利双赢"的经营理念，与供应商和客户共同构筑信任与合作的平台。公司 严格把控产品质量，为客户提供优质的产品与服务；对主要原材料采购进行公开招标，使供应商之间形成 公平竞争、优胜劣汰的机制，降低供应链的风险，实现互惠互利。 （四）环境保护 公司坚持走经济效益和环境效益相结合的可持续发展之路，重视环境保护工作。通过不断完善环保设 施，排查和整改环保事故隐患，严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气进行有效综合治理，并建 立了预防为主、持续改进的环境保护长效机制，积极承担并履行企业环保责任。 （五）公共关系与社会公益 公司自觉履行社会责任，积极投身社会公益慈善事业，在力所能及的范围内，对教育、文化、扶贫济 困等方面给予必要的支持，促进当地的经济建设和社会发展，努力创造和谐的公共关系。 2016 年正值皇氏集团成立 15 周年，公司在广西全区 11 个县市开展了一系列主题为“皇氏集团 15 年 荣征，造将来 • 我们在一起”的爱心公益活动。携手公益组织及皇氏经销商一起在南宁、梧州、贵港、北 海、来宾、巴马等 11 个地级市的敬老院、儿童福利院、特殊学校、小学等地给社会弱势群体送去关爱与 温暖，希望在品牌公益影响力带动下，让爱心接力，在社会中传递温情，用行动力回馈社会，传递感恩和 正能量，增强企业的社会责任感。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 二十、公司子公司重大事项 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 421,414,407 50.31% -67,510,817 -67,510,817 353,903,590 42.25% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 16,102,229 1.92% -16,102,229 -16,102,229 0 0.00% 3、其他内资持股 405,312,178 48.39% -51,408,588 -51,408,588 353,903,590 42.25% 其中：境内法人持股 38,705,745 4.62% -38,705,745 -38,705,745 0 0.00% 境内自然人持股 366,606,433 43.77% -12,702,843 -12,702,843 353,903,590 42.25% 二、无限售条件股份 416,225,628 49.69% 67,510,817 67,510,817 483,736,445 57.75% 1、人民币普通股 416,225,628 49.69% 67,510,817 67,510,817 483,736,445 57.75% 三、股份总数 837,640,035 100.00% 0 0 837,640,035 100.00% 股份变动的原因 □适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产 等财务指标的影响 □适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 2、限售股份变动情况 √ 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 黄嘉棣 47,355,389 0 0 47,355,389 公司2014年重大 资产重组中承诺 本次认购的 16,912,639 股（资 本公积转增后为 47,355,389 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起三十六个月 内不转让 2017 年 11 月 27 日 李建国 99,457,249 0 0 99,457,249 公司2014年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 35,520,446 股（资 本公积金转增股 本后为 99,457,248 股）在 业绩承诺期内 （2014年至2017 年）不得转让 在公司2017年审 计报告出具后、 《发行股份及支 付现金购买资产 协议》约定的盈 利承诺与补偿责 任履行完毕后 徐蕾蕾 31,039,817 7,759,954 0 23,279,863 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 11,085,649 股（资 本公积金转增股 本后为 31,039,817 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 2016 年 8 月 12 日之前不转让， 之后2015年承诺 利润实现后可解 禁公司股份的 25%；2016 年承 诺利润实现后可 解禁公司股份的 30%；2017 年承 诺利润实现后可 解禁公司股份的 45% 银河创新资本管 理有限公司 10,065,966 10,065,966 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 3,594,988 2016 年 8 月 12 日 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 股（资本公积金 转增股本后为 10,065,966 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 上海盛大网络发 展有限公司 8,291,570 8,291,570 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 2,961,275 股（资本公积金 转增股本后为 8,291,570 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 2016 年 8 月 12 日 华扬联众数字技 术股份有限公司 8,291,570 8,291,570 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 2,961,275 股（资本公积金 转增股本后为 8,291,570 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 2016 年 8 月 12 日 安徽兴皖创业投 资有限公司 6,036,263 6,036,263 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 2,155,808 股（资本公积金 转增股本后为 6,036,263 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 2016 年 8 月 12 日 史振生 3,094,031 3,094,031 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 2016 年 8 月 12 日 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 司股份 1,105,011 股（资本公积金 转增股本后为 3,094,031 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 磐霖盛泰（天津） 股权投资基金合 伙企业（有限合 伙） 3,018,131 3,018,131 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 以资产认购的公 司股份 1,077,904 股（资本公积金 转增股本后为 3,018,131 股）自 本次非公开发行 新增股份上市之 日起十二个月内 不转让 2016 年 8 月 12 日 北京千石创富资 本管理有限公司 2,388,059 2,388,059 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 财通基金管理有 限公司 4,975,124 4,975,124 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 广西铁路发展投 资基金（有限合 伙） 2,985,074 2,985,074 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 华安基金管理有 限公司 2,189,054 2,189,054 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 2016 年 10 月 28 日 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 诺安基金管理有 限公司 2,189,054 2,189,054 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 沈阳太阳谷控股 有限公司 4,378,109 4,378,109 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 张怀斌 2,685,575 2,685,575 0 0 公司2015年重大 资产重组中承诺 本次认购的公司 股份自本次非公 开发行新增股份 上市之日起十二 个月内不转让 2016 年 10 月 28 日 合计 238,440,035 68,347,534 0 170,092,501 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 93,887 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 91,902 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 黄嘉棣 境内自然人 31.40% 263,023,388 -40,000,000 227,267,541 35,755,847 质押 109,170,000 李建国 境内自然人 11.87% 99,457,249 99,457,249 0 冻结 99,457,249 交通银行股份有 限公司－工银瑞 信互联网加股票 型证券投资基金 境内非国有 法人 4.31% 36,080,519 -1,289,288 0 36,080,519 徐蕾蕾 境内自然人 2.78% 23,289,817 -775,000 23,279,863 9,954 质押 16,000,000 华扬联众数字技 术股份有限公司 境内非国有 法人 0.99% 8,291,570 0 8,291,570 质押 8,290,000 中国建设银行股 份有限公司－工 银瑞信稳健成长 混合型证券投资 基金 境内非国有 法人 0.97% 8,102,085 -2,474,910 8,102,085 中国农业银行股 份有限公司－工 银瑞信创新动力 股票型证券投资 基金 境内非国有 法人 0.78% 6,546,570 -8,265,847 6,546,570 安徽兴皖创业投 资有限公司 国有法人 0.71% 5,936,163 5,936,163 王静 境内自然人 0.44% 3,682,587 3,682,587 银河创新资本管 理有限公司 国有法人 0.37% 3,139,000 3,139,000 战略投资者或一般法人因配售 无 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、公司控股股东黄嘉棣先生与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购 管理办法》中规定的一致行动人。 2、工银瑞信互联网加股票型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金、工 银瑞信创新动力股票型证券投资基金同属工银瑞信基金管理有限公司。 3、其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司收购管理办法》中 规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 交通银行股份有限公司－工银瑞信 互联网加股票型证券投资基金 36,080,519 人民币普通股 36,080,519 黄嘉棣 35,755,847 人民币普通股 35,755,847 华扬联众数字技术股份有限公司 8,291,570 人民币普通股 8,291,570 中国建设银行股份有限公司－工银 瑞信稳健成长混合型证券投资基金 8,102,085 人民币普通股 8,102,085 中国农业银行股份有限公司－工银 瑞信创新动力股票型证券投资基金 6,546,570 人民币普通股 6,546,570 安徽兴皖创业投资有限公司 5,936,163 人民币普通股 5,936,163 王静 3,682,587 人民币普通股 3,682,587 银河创新资本管理有限公司 3,139,000 人民币普通股 3,139,000 全国社保基金四一五组合 3,039,605 人民币普通股 3,039,605 罗予频 2,360,000 人民币普通股 2,360,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、公司控股股东黄嘉棣先生与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人。 2、工银瑞信互联网加股票型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金、 工银瑞信创新动力股票型证券投资基金同属工银瑞信基金管理有限公司。 3、其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司收购管理办法》 中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东王静通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,682,587 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 黄嘉棣 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总裁 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 黄嘉棣 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总裁 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 黄嘉棣 31.40% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 第七节 优先股相关情况 □适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持股 份数量（股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 黄嘉棣 董事长兼 总裁 现任 男 54 2006 年 11 月 12 日 2019 年 01 月 06 日 303,023,388 40,000,000 263,023,388 何海晏 副董事 长、副总 裁兼董事 会秘书 现任 男 60 2006 年 11 月 12 日 2019 年 01 月 06 日 2,778,720 1,500 2,780,220 宗 剑 董事兼副 总裁 现任 男 42 2015 年 04 月 23 日 2019 年 01 月 06 日 602,000 739,122 1,341,122 李建国 董事 离任 男 50 2015 年 04 月 23 日 2016 年 06 月 29 日 99,457,249 99,457,249 徐蕾蕾 董事 现任 女 41 2016 年 01 月 06 日 2019 年 01 月 06 日 31,039,817 7,750,000 23,289,817 王婉芳 董事兼证 券事务代 表 现任 女 36 2014 年 02 月 18 日 2019 年 01 月 06 日 114,800 28,700 86,100 杨洪军 董事 现任 男 34 2016 年 06 月 29 日 2019 年 01 月 06 日 0 1,610,000 1,610,000 陈 亮 独立董事 现任 男 43 2012 年 12 月 03 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 陈永利 独立董事 现任 男 43 2015 年 04 月 23 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 许春明 独立董事 现任 男 54 2015 年 04 月 23 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 石爱萍 监事会主 席 现任 女 34 2012 年 05 月 09 日 2019 年 01 月 06 日 14,000 14,000 黄升群 监事 现任 男 40 2015 年 03 月 23 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 陈宝红 监事 现任 女 54 2015 年 11 月 30 日 2019 年 01 月 06 日 0 0 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 李荣久 执行总裁 现任 男 43 2011 年 03 月 01 日 2019 年 01 月 06 日 140,000 140,000 谢秉锵 副总裁 现任 男 54 2006 年 11 月 16 日 2019 年 01 月 06 日 330,680 82,500 248,180 伍 云 副总裁 现任 女 53 2011 年 03 月 01 日 2019 年 01 月 06 日 111,440 111,440 蒋雪娇 副总裁兼 财务负责 人 现任 女 39 2012 年 07 月 04 日 2019 年 01 月 06 日 112,000 112,000 合计 -- -- -- -- -- -- 437,724,094 2,350,622 47,861,200 392,213,516 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李建国 董事 离任 2016 年 06 月 29 日 因个人原因辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 黄嘉棣先生：1962年出生，研究生学历，高级经济师，广西第十、十一届政协委员会常委、民建广西 委员会常委、中央企业委员会委员。历任广西建筑综合设计院工程师、深圳沙头角保税区开发服务公司开 发部经理、深圳市世贸通实业发展有限公司执行董事。现任公司董事长兼总裁、广西工商联副主席、广西 企业与企业家联合会副会长、广西食品安全协会会长、广西奶业协会会长、广西大学商学院兼职教授。 何海晏先生：1956年出生，大专学历，经济师。曾任职于南宁百货站、南宁市商业局、南宁市旅游局。 现任公司副董事长、副总裁、董事会秘书，兼任公司全资子公司深圳皇氏甲天下乳业有限公司执行董事、 经理、广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司执行董事、广西皇氏甲天下畜牧有限公司执行董事、南宁市 馥嘉园林科技有限公司执行董事、经理、皇氏广西贸易有限公司执行董事、经理，公司控股子公司广西新 皇传媒有限公司执行董事、四川皇氏甲天下食品有限公司董事。 宗剑先生：1974年出生，大学本科学历。2006年3月前任北京中广世纪投资公司总裁，2006年3月至2008 年2月任广西金源资产投资管理有限责任公司总经理、广西皇氏甲天下文化传播有限公司总经理，2008年2 月至今任广西皇氏甲天下投资集团有限公司总裁，2010年12月至2015年3月任公司监事会主席，2013年至 2017年1月任四川皇氏甲天下食品有限公司董事长，2014年至今任北京北广传媒高清电视有限公司董事， 2015年至今任北京盛世骄阳文化传播有限公司董事、杭州遥指科技有限公司董事、浙江皇氏金融信息服务 有限公司董事，2016年至今任浙江完美在线网络科技有限公司董事，2017年2月至今任浙江臻品悦动网络 科技有限公司董事。2015年4月至今任公司董事，2016年1月至今任公司副总裁。 徐蕾蕾女士：1975年出生，研究生学历。15年以上传媒出版领域从业经历，历任时代超越集团影视公 司项目经理，负责影视专题片项目提案、制作团队搭建、投资、拍摄、市场推广和发行；华人传媒集团版 权部总监，负责电影、电视剧投资、发行；正版音像制品出版、发行；音像连锁超市产品营销；星美传媒 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 版权运营中心总监，负责星美集团的版权运营；网尚文化集团节目中心总经理，全面负责版权投资、节目 发行、宣传推广和新媒体销售渠道搭建等工作。2009年7月至今任北京盛世骄阳文化传播有限公司董事长。 2016年1月至今任公司董事。 王婉芳女士：1980年出生，研究生学历。2002年12月到公司就职，2003年10月至2005年9月担任公司 销售公司行政部主任，2005年10月至2011年5月担任公司办公室主任，2011年6月至今担任公司董事会秘书 办公室主任，2012年2月至今担任公司证券事务代表，现同时兼任公司控股子公司云南皇氏来思尔乳业有 限公司监事、四川皇氏甲天下食品有限公司监事、浙江皇氏金融信息服务有限公司监事，公司全资子公司 皇氏集团华南乳品有限公司监事、广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司监事、浙江完美在线网络科技有 限公司董事。2014年2月至今任公司董事。 杨洪军先生：1982年出生，本科学历。2004年6月至2009年8月任浙江凌科网络科技有限公司副总经理， 2009年8月至今历任浙江完美在线网络科技有限公司总经理、董事长，2015年10月起兼任浙江皇氏金融信 息服务有限公司董事长，2016年6月至今任公司董事。 陈亮先生：1973年出生，中南大学博士、华中科技大学博士后，教授职称。1994年7月至2002年6月任 南华大学助教、讲师；2002年6月至今任桂林理工大学管理学院教授、硕士生导师，广西青年联合会第九 届委员、桂林理工大学现代企业管理研究所所长。现任公司独立董事，兼任桂林三金集团股份有限公司独 立董事。 陈永利先生：1973年出生，大学本科学历，高级会计师、中国注册会计师、中国注册税务师、中国资 产评估师。曾任北京新生代会计师事务所（现已并入立信会计师事务所）项目经理、广西天源会计师事务 所部门经理，2007年10月至今任广西同瑞会计师事务所有限公司执行董事。现任公司独立董事。 许春明先生：1962年出生，研究生学历。2003年3月至今在广西欣源律师事务所从事律师职业。2013 年12月至今任南宁百货大楼股份有限公司独立董事，2015年2月至今任南宁糖业股份有限公司独立董事。 现任公司独立董事。 2、监事 石爱萍女士：1982年出生，本科学历。2006年10月至2008年5月任公司董事长秘书，2008年6月至今任 公司项目办经理，2014年5月至今任公司行政办主任。现任公司监事会主席，兼任公司全资子公司广西皇 氏甲天下食品有限公司监事、皇氏来宾乳业有限公司监事、西藏皇氏投资管理有限公司监事、广西酷乐创 网络科技有限公司监事、广西皇氏田东生态农业有限公司监事，公司控股子公司广西奶牛抱抱投资有限责 任公司董事。 黄升群先生：1976年出生，大专学历。2002年10月进入公司工作，曾担任公司乳品厂班长、车间主任 等职务，2009年任乳品厂副厂长，全面负责总部乳品厂生产管理工作，2011年11月至今任乳品厂第一副厂 长，全面负责总部乳品厂生产管理和设备技术、技改等工作，2015年3月至今任公司监事。 陈宝红女士：1962年出生，高中学历。曾任职于南宁市印染厂、南宁市罐头食品厂。现任公司监事。 3、高级管理人员 李荣久先生：1973年出生，大学本科学历。2006年1月至2008年6月任黑龙江龙丹乳业科技股份有限公 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 司事业部总监；2008年8月至2011年1月任上海智强食品有限公司、四川新智强食品有限公司总经理。现任 公司执行总裁，兼任公司全资子公司广西皇氏甲天下食品有限公司执行董事、经理、广西皇氏田东生态农 业有限公司执行董事、公司控股子公司皇氏集团遵义乳业有限公司董事。 谢秉锵先生：1962年出生，大学本科学历，高级工程师。30余年乳品行业从业经历，历任广州牛奶公 司乳品厂技术股长、生产股长、奶站站长、厂长，广州风行牛奶有限公司技术科长、厂长、副经理。现任 公司副总裁，兼任公司全资子公司皇氏集团华南乳品有限公司执行董事、经理，公司控股子公司皇氏集团 湖南优氏乳业有限公司董事。 伍云女士：1963年出生，研究生学历，高级工程师。30余年乳品行业从业经历，历任成都乳品公司新 产品开发部主任、企业发展部主任、四川新希望乳业有限公司项目办经理等职务。2010年3月至今任公司 行政总监，现任公司副总裁，兼任公司全资子公司皇氏来宾乳业有限公司执行董事，公司控股子公司四川 皇氏甲天下食品有限公司董事长兼总经理、皇氏集团遵义乳业有限公司董事长、广西奶牛抱抱投资有限责 任公司董事长。 蒋雪娇女士：1977年出生，大学本科学历，高级会计师、注册会计师、注册税务师。2007年3月至2009 年8月在广西国威资产经营有限公司历任计划财务部副总经理、总经理；2009年8月至2012年6月在广西有 色金属集团冶金有限公司历任总经理助理、副总经理。现任公司副总裁、财务负责人，兼任公司控股子公 司广西皇氏能源发展有限责任公司执行董事。 在股东单位任职情况 □适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 黄嘉棣 广西皇氏甲天下投资集团有限公司 执行董事 2006 年 04 月 06 日 否 黄嘉棣 广西皇氏海博畜牧发展有限公司 董事长 2003 年 04 月 24 日 否 黄嘉棣 百成国际有限公司 执行董事 1997 年 09 月 05 日 否 黄嘉棣 深圳市世贸通实业发展有限公司 执行董事 1999 年 03 月 09 日 否 黄嘉棣 广西金源资产投资管理有限责任公司 执行董事 2005 年 05 月 31 日 否 黄嘉棣 广西百晟房地产开发有限公司 执行董事 2007 年 12 月 04 日 否 黄嘉棣 广西大新稔通水电发展有限公司 执行董事 2007 年 11 月 28 日 否 黄嘉棣 上思皇氏乳业畜牧发展有限公司 执行董事 2002 年 05 月 16 日 否 黄嘉棣 广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司 执行董事、经理 2005 年 11 月 15 日 否 黄嘉棣 广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司 执行董事、经理 2007 年 12 月 19 日 否 黄嘉棣 广西海博出租汽车有限公司 董事 2004 年 06 月 02 日 否 黄嘉棣 云南皇氏来思尔乳业有限公司 董事长 2011 年 06 月 25 日 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 黄嘉棣 广西恒星物流有限公司 执行董事 2011 年 09 月 01 日 否 黄嘉棣 广西嘉辰资产管理有限公司 执行董事、经理 2013 年 02 月 21 日 否 黄嘉棣 北京盛世骄阳文化传播有限公司 董事 2015 年 07 月 28 日 否 黄嘉棣 西藏嘉辰投资管理有限公司 执行董事、经理 2016 年 02 月 02 日 否 何海晏 深圳皇氏甲天下乳业有限公司 执行董事、经理 2010 年 05 月 06 日 否 何海晏 广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司 执行董事 2015 年 03 月 31 日 否 何海晏 广西皇氏甲天下畜牧有限公司 执行董事 2015 年 03 月 17 日 否 何海晏 南宁市馥嘉园林科技有限公司 执行董事、经理 2015 年 03 月 19 日 否 何海晏 皇氏广西贸易有限公司 执行董事、经理 2015 年 03 月 10 日 否 何海晏 广西新皇传媒有限公司 执行董事 2012 年 05 月 24 日 否 何海晏 四川皇氏甲天下食品有限公司 董事 2013 年 10 月 10 日 否 何海晏 昆明皇氏供应链管理有限公司 董事长 2016 年 06 月 27 日 否 宗 剑 广西皇氏甲天下投资集团有限公司 总裁 2006 年 04 月 06 日 否 宗 剑 北京北广传媒高清电视有限公司 董事 2014 年 07 月 01 日 否 宗 剑 浙江完美在线网络科技有限公司 董事 2016 年 12 月 19 日 否 宗 剑 北京盛世骄阳文化传播有限公司 董事 2015 年 07 月 28 日 否 宗 剑 杭州遥指科技有限公司 董事 2015 年 09 月 29 日 否 宗 剑 浙江皇氏金融信息服务有限公司 董事 2015 年 10 月 28 日 否 宗 剑 浙江臻品悦动网络科技有限公司 董事 2017 年 02 月 03 日 否 王婉芳 云南皇氏来思尔乳业有限公司 监事 2011 年 06 月 25 日 否 王婉芳 四川皇氏甲天下食品有限公司 监事 2013 年 10 月 10 日 否 王婉芳 浙江皇氏金融信息服务有限公司 监事 2015 年 10 月 28 日 否 王婉芳 皇氏集团华南乳品有限公司 监事 2015 年 12 月 25 日 否 王婉芳 广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司 监事 2015 年 07 月 24 日 否 王婉芳 浙江完美在线网络科技有限公司 董事 2016 年 12 月 19 日 否 杨洪军 浙江皇氏金融信息服务有限公司 董事长 2015 年 10 月 28 日 否 陈 亮 桂林三金集团股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 27 日 是 许春明 南宁百货大楼股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 23 日 是 许春明 南宁糖业股份有限公司 独立董事 2015 年 02 月 16 日 是 石爱萍 广西皇氏甲天下食品有限公司 监事 2010 年 10 月 26 日 否 石爱萍 皇氏来宾乳业有限公司 监事 2015 年 09 月 15 日 否 石爱萍 西藏皇氏投资管理有限公司 监事 2015 年 12 月 11 日 否 石爱萍 广西酷乐创网络科技有限公司 监事 2016 年 11 月 08 日 否 石爱萍 广西奶牛抱抱投资有限责任公司 董事 2016 年 10 月 28 日 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 石爱萍 广西皇氏田东生态农业有限公司 监事 2015 年 05 月 29 日 否 李荣久 广西皇氏甲天下食品有限公司 执行董事、经理 2016 年 12 月 30 日 否 李荣久 皇氏集团遵义乳业有限公司 董事 2016 年 03 月 09 日 否 李荣久 广西皇氏田东生态农业有限公司 执行董事 2015 年 05 月 29 日 否 谢秉锵 皇氏集团华南乳品有限公司 执行董事、经理 2015 年 12 月 25 日 否 谢秉锵 皇氏集团湖南优氏乳业有限公司 董事 2016 年 11 月 09 日 否 伍 云 皇氏来宾乳业有限公司 执行董事 2015 年 09 月 15 日 否 伍 云 四川皇氏甲天下食品有限公司 董事长兼总经理 2017 年 01 月 09 日 否 伍 云 皇氏集团遵义乳业有限公司 董事长 2016 年 03 月 09 日 否 伍 云 广西奶牛抱抱投资有限责任公司 董事长 2016 年 10 月 28 日 否 蒋雪娇 广西皇氏能源发展有限责任公司 执行董事 2016 年 11 月 16 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、报酬的决策程序：由公司董事会下设的薪酬与考核委员会集体决策。 2、报酬的确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平， 根据公司年度经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。 3、报酬的实际支付情况：公司董事、监事、高级管理人员报酬按月定期支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 黄嘉棣 董事长兼总裁 男 54 现任 42.00 否 何海晏 副董事长、副总 裁兼董事会秘书 男 60 现任 32.40 否 宗 剑 董事兼副总裁 男 42 现任 31.80 否 李建国 董事 男 50 离任 - 否 徐蕾蕾 董事 女 41 现任 39.49 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 王婉芳 董事兼证券事务 代表 女 36 现任 17.11 否 杨洪军 董事 男 34 现任 15.44 否 陈 亮 独立董事 男 43 现任 6.00 否 陈永利 独立董事 男 43 现任 6.00 否 许春明 独立董事 男 54 现任 6.00 否 石爱萍 监事会主席 女 34 现任 10.51 否 黄升群 监事 男 40 现任 15.48 否 陈宝红 监事 女 54 现任 5.16 否 李荣久 执行总裁 男 43 现任 26.00 否 谢秉锵 副总裁 男 54 现任 27.20 否 伍 云 副总裁 女 53 现任 26.00 否 蒋雪娇 副总裁兼财务负 责人 女 39 现任 26.00 否 合计 332.59 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,164 主要子公司在职员工的数量（人） 715 在职员工的数量合计（人） 1,879 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,879 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 13 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 555 销售人员 661 技术人员 290 财务人员 103 行政人员 270 合计 1,879 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中以下 668 大专 823 本科 368 硕士 20 合计 1,879 2、薪酬政策 公司实行岗位绩效工资制度，对员工按月、年进行综合考评，考评结果作为员工晋升、提薪、奖惩的 重要依据。公司坚持在企业经营发展、劳动生产率及本地区薪资水平提高，结合员工个人表现的基础上不 定期调整薪酬，使薪酬体系更充分调动员工的工作积极性。 3、培训计划 为提高员工的整体素质和工作效率，公司每年由人力资源部制定下一年度的培训计划，主要培训内容 包括企业文化、岗位操作技能、管理能力等各个方面，通过培训使员工更好地胜任本职工作或促进其职业 生涯发展。 4、劳务外包情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，健全内部控制体系、加强信息披露工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务独立情况： 公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于控股股东或其他任何关联方，与控股股东及其下属企业 间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）人员独立情况： 公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定产生，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 （三）资产完整情况： 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生 产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全 的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东及其下属企业违规占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况： 公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部 门之间的从属关系。 （五）财务独立情况： 公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和规范的财务 管理制度；公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、同业竞争情况 □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 36.58% 2016 年 01 月 06 日 2016 年 01 月 07 日 巨潮资讯网 （info ）《皇氏集团 股份有限公司 2016 年第一次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2016-002） 2015 年度股东大会 年度股东大会 36.72% 2016 年 06 月 29 日 2016 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 （info ）《皇氏集团 股份有限公司 2015 年度股东大会决议 公告》（公告编号： 2016-042） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陈 亮 15 4 11 0 0 否 陈永利 15 4 11 0 0 否 许春明 15 4 11 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √ 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事利用各自专业上的优势审慎决策，对公司对外担保、对外投资、内部风险控制及财务管理等 事项提出了合理的建议或意见，公司结合自身实际情况予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会战略与发展委员会履行职责情况 报告期内，董事会战略与发展委员会结合国内外经济形势和公司的行业特点，对公司中长期战略规划、 重大决策等事项进行探讨，为公司未来发展提供战略定位和方向。 （二）董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对2016年度董事和高级管理人员薪酬情况进行了考核，认为其薪 酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司薪酬管理制度的规定。 （三）董事会审计委员会履行职责情况 报告期内，董事会审计委员会每季度召开会议审议审计部提交的工作计划和报告；向董事会报告内部 审计的进展和执行情况及专项审计的结果；按照年报审计工作相关规程规定，与审计机构进行及时沟通与 交流，做好2016年度报告审计的相关工作。 （四）董事会提名委员会履行职责情况 报告期内，董事会提名委员会对公司拟选举和聘任的非独立董事、独立董事、总裁及其他高级管理人 员的任职资格进行评审，未发现《公司法》及相关法律法规规定禁止担任上市公司董事、高级管理人员的 情形。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 目前公司高级管理人员以基本年薪和绩效考核的形式获得薪酬。报告期内，公司董事会薪酬与考核委 员会根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行业绩考评。为最大限度地调动公司 高级管理人员的积极性及创造性，公司未来还将通过构建多层次的综合激励体系，稳定公司核心管理队伍。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（）上的《皇氏集团股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致企业严重偏离控制目标。出 现下列特征的认定为重大缺陷：①控制环 境无效；②公司董事、监事和高级管理人 员舞弊并造成重大损失和不利影响；③公 司更正已公布的财务报告（由于政策变化 或其他客观因素变化导致的对以前年度的 追溯调整除外）；④外部审计部门发现的却 未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的重大错报；⑤公司审计委员会和审计部 门对公司内部控制的监督无效。重要缺陷： 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重 程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能 导致企业偏离控制目标。出现以下特征的， 认定为重要缺陷： ①未依照公认会计准则 选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程 序和控制措施；③对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制；④对于 期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 真实、完整的目标。一般缺陷：是指除重 大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效 性的影响程度、发生的可能性作判定： ①如果缺陷发生的可能性高，会严重降 低工作效率或效果、或严重加大效果的 不确定性、或使之严重偏离预期目标的 认定为重大缺陷。②如果缺陷发生的可 能性较高，会显著降低工作效率或效 果、或显著加大效果的不确定性、或使 之显著偏离预期目标的认定为重要缺 陷；③如果缺陷发生的可能性较小，会 降低工作效率或效果、或加大效果的不 确定性、或使之偏离预期目标的认定为 一般缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 10% 。重要 缺陷：利润总额的 4%≤错报＜利润总额的 参照财务报告内部控制缺陷评价定量 认定标准 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 10%。一般缺陷：错报＜利润总额的 4%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的 公司债券 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2017】48180019 注册会计师姓名 林卓彬、胡新 审计报告正文 瑞华审字【2017】48180019号 皇氏集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的皇氏集团股份有限公司（以下简称“皇氏集团公司”）的财务报表，包括2016年12 月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司 的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是皇氏集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皇氏集团公司 2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 林卓彬 二〇一七年四月二十六日 中国注册会计师 胡 新 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：皇氏集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 285,375,769.57 465,329,650.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 70,000.00 应收账款 1,080,969,032.83 617,169,251.90 预付款项 257,088,202.06 345,853,538.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 16,078,155.99 应收股利 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 其他应收款 71,302,429.59 80,506,308.63 买入返售金融资产 存货 183,169,075.86 112,834,456.69 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 160,528,202.83 28,422,148.00 流动资产合计 2,054,510,868.73 1,650,185,354.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 13,057,162.00 53,057,162.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,692,572.00 13,287,226.70 投资性房地产 固定资产 646,577,753.75 531,571,360.85 在建工程 220,309,726.83 157,082,163.66 工程物资 887,021.69 887,021.69 固定资产清理 生产性生物资产 69,677,203.56 63,031,769.93 油气资产 无形资产 652,906,018.37 696,042,243.48 开发支出 商誉 1,220,923,933.38 1,220,923,933.38 长期待摊费用 29,241,283.52 27,058,915.84 递延所得税资产 50,656,697.14 40,407,338.38 其他非流动资产 188,010,691.11 非流动资产合计 3,147,940,063.35 2,803,349,135.91 资产总计 5,202,450,932.08 4,453,534,490.77 流动负债： 短期借款 625,500,000.00 418,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 43,190,000.00 115,968,313.85 应付账款 318,429,637.93 322,899,443.97 预收款项 57,729,081.08 75,550,031.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,595,777.04 14,649,181.73 应交税费 59,970,488.31 51,130,734.82 应付利息 3,938,302.61 3,049,889.05 应付股利 8,480,783.05 其他应付款 387,854,045.52 305,191,104.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 167,385,793.24 54,242,675.00 其他流动负债 43,976,194.12 16,483,470.31 流动负债合计 1,734,050,102.90 1,377,164,844.55 非流动负债： 长期借款 474,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 46,564,500.75 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,373,000.00 递延收益 40,534,173.46 27,783,113.10 递延所得税负债 6,208,795.74 9,119,874.17 其他非流动负债 非流动负债合计 568,680,469.95 296,902,987.27 负债合计 2,302,730,572.85 1,674,067,831.82 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 所有者权益： 股本 837,640,035.00 837,640,035.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,166,392,104.99 1,308,850,696.43 减：库存股 其他综合收益 -198.26 专项储备 盈余公积 49,611,874.97 43,048,228.33 一般风险准备 未分配利润 682,819,439.68 398,780,576.47 归属于母公司所有者权益合计 2,736,463,256.38 2,588,319,536.23 少数股东权益 163,257,102.85 191,147,122.72 所有者权益合计 2,899,720,359.23 2,779,466,658.95 负债和所有者权益总计 5,202,450,932.08 4,453,534,490.77 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 131,876,323.91 217,116,722.99 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 106,388,634.18 122,519,773.46 预付款项 115,961,553.21 180,085,989.94 应收利息 12,752,506.67 应收股利 其他应收款 412,278,376.56 249,234,504.77 存货 31,727,875.41 34,877,373.79 划分为持有待售的资产 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,955,866.45 3,757,450.38 流动资产合计 850,941,136.39 807,591,815.33 非流动资产： 可供出售金融资产 7,491,600.00 47,491,600.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,515,283,676.54 2,053,356,326.33 投资性房地产 固定资产 292,675,026.47 263,431,025.75 在建工程 29,367,620.03 92,753,060.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 32,556,015.72 32,556,015.72 油气资产 无形资产 49,923,277.25 51,181,636.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,790,119.26 16,782,105.46 递延所得税资产 3,235,308.37 3,023,002.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,944,322,643.64 2,560,574,773.05 资产总计 3,795,263,780.03 3,368,166,588.38 流动负债： 短期借款 280,000,000.00 260,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 97,000,080.00 应付账款 77,727,077.62 53,795,156.86 预收款项 29,801,232.83 56,373,206.84 应付职工薪酬 4,963,764.02 3,956,918.52 应交税费 5,562,641.44 4,039,235.17 应付利息 3,008,204.09 2,917,974.26 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 应付股利 其他应付款 422,132,471.00 147,440,173.84 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 84,750,000.00 5,750,000.00 其他流动负债 11,343,007.03 14,145,389.49 流动负债合计 919,288,398.03 645,418,134.98 非流动负债： 长期借款 340,000,000.00 260,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 18,073,540.12 13,701,898.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 358,073,540.12 273,701,898.89 负债合计 1,277,361,938.15 919,120,033.87 所有者权益： 股本 837,640,035.00 837,640,035.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,303,391,123.78 1,300,172,302.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,611,874.97 43,048,228.33 未分配利润 327,258,808.13 268,185,988.33 所有者权益合计 2,517,901,841.88 2,449,046,554.51 负债和所有者权益总计 3,795,263,780.03 3,368,166,588.38 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,446,430,743.22 1,685,137,677.84 其中：营业收入 2,446,430,743.22 1,685,137,677.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,119,656,744.22 1,483,755,468.33 其中：营业成本 1,592,324,910.84 1,102,482,280.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,018,571.58 8,607,634.12 销售费用 242,911,770.48 202,149,455.80 管理费用 145,058,121.51 117,773,508.19 财务费用 83,255,687.70 38,389,746.46 资产减值损失 41,087,682.11 14,352,843.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -3,151,311.00 1,396,204.28 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 405,345.30 -212,773.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 323,622,688.00 202,778,413.79 加：营业外收入 21,975,660.52 25,921,296.99 其中：非流动资产处置利得 2,425,252.17 1,111,399.16 减：营业外支出 5,506,225.91 8,954,730.04 其中：非流动资产处置损失 3,808,533.20 7,854,355.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 340,092,122.61 219,744,980.74 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 减：所得税费用 12,891,978.79 4,432,358.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 327,200,143.82 215,312,622.62 归属于母公司所有者的净利润 290,602,509.85 184,617,257.56 少数股东损益 36,597,633.97 30,695,365.06 六、其他综合收益的税后净额 -198.26 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -198.26 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -198.26 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -198.26 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 327,199,945.56 215,312,622.62 归属于母公司所有者的综合收益 总额 290,602,311.59 184,617,257.56 归属于少数股东的综合收益总额 36,597,633.97 30,695,365.06 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3469 0.2300 （二）稀释每股收益 0.3469 0.2300 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 865,878,344.42 804,936,611.43 减：营业成本 611,466,277.81 569,662,708.64 税金及附加 6,478,082.21 4,402,991.11 销售费用 125,532,600.74 128,208,718.72 管理费用 50,533,675.64 63,731,937.89 财务费用 40,212,068.36 19,525,509.35 资产减值损失 3,427,546.42 7,629,779.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 26,663,202.62 18,143,605.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 435,161.26 -212.773.28 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,891,295.86 29,918,571.52 加：营业外收入 10,724,348.54 12,594,707.61 其中：非流动资产处置利得 1,080,971.70 54,486.87 减：营业外支出 191,483.92 280,364.19 其中：非流动资产处置损失 52,102.77 88,360.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 65,424,160.48 42,232,914.94 减：所得税费用 -212,305.96 -1,456,868.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,636,466.44 43,689,783.32 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 65,636,466.44 43,689,783.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,178,817,569.04 1,916,860,262.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 收到其他与经营活动有关的现金 145,729,142.66 183,274,535.28 经营活动现金流入小计 2,324,546,711.70 2,100,134,797.58 购买商品、接受劳务支付的现金 1,594,338,301.68 1,241,173,326.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 174,156,774.65 123,786,405.32 支付的各项税费 109,293,421.33 109,634,904.77 支付其他与经营活动有关的现金 201,571,449.38 193,983,387.45 经营活动现金流出小计 2,079,359,947.04 1,668,578,024.25 经营活动产生的现金流量净额 245,186,764.66 431,556,773.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,485,839.06 1,312,569.81 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,967,432.94 4,753,092.40 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,453,272.00 6,065,662.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 482,129,062.24 405,618,784.89 投资支付的现金 367,358,263.25 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 259,422,965.48 支付其他与投资活动有关的现金 83,244,499.30 投资活动现金流出小计 932,731,824.79 677,041,750.37 投资活动产生的现金流量净额 -924,278,552.79 -670,976,088.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,489,992.45 其中：子公司吸收少数股东投资 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 收到的现金 取得借款收到的现金 968,500,000.00 610,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 445,500,000.00 65,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,414,000,000.00 881,489,992.45 偿还债务支付的现金 468,000,000.00 318,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 105,878,070.68 63,761,645.45 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 24,390,419.93 16,822,045.55 支付其他与筹资活动有关的现金 275,702,911.02 97,291,844.58 筹资活动现金流出小计 849,580,981.70 479,053,490.03 筹资活动产生的现金流量净额 564,419,018.30 402,436,502.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 115.98 五、现金及现金等价物净增加额 -114,672,653.85 163,017,187.59 加：期初现金及现金等价物余额 385,892,000.60 222,874,813.01 六、期末现金及现金等价物余额 271,219,346.75 385,892,000.60 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 915,079,406.49 968,782,161.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 439,406,846.01 195,721,544.86 经营活动现金流入小计 1,354,486,252.50 1,164,503,706.06 购买商品、接受劳务支付的现金 793,781,696.78 808,401,298.99 支付给职工以及为职工支付的现 金 62,296,777.05 54,586,410.65 支付的各项税费 41,580,126.32 43,214,834.60 支付其他与经营活动有关的现金 475,658,336.12 208,343,846.44 经营活动现金流出小计 1,373,316,936.27 1,114,546,390.68 经营活动产生的现金流量净额 -18,830,683.77 49,957,315.38 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 26,228,041.36 18,356,378.39 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,827.00 12,347.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,230,868.36 18,368,725.39 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 10,328,161.03 71,139,908.25 投资支付的现金 456,548,263.25 433,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 54,499.30 投资活动现金流出小计 466,930,923.58 504,139,908.25 投资活动产生的现金流量净额 -438,700,055.22 -485,771,182.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,489,992.45 取得借款收到的现金 439,000,000.00 520,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 筹资活动现金流入小计 739,000,000.00 726,489,992.45 偿还债务支付的现金 260,000,000.00 260,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,650,608.36 31,171,401.57 支付其他与筹资活动有关的现金 24,022,800.00 566,844.58 筹资活动现金流出小计 317,673,408.36 291,738,246.15 筹资活动产生的现金流量净额 421,326,591.64 434,751,746.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,204,147.35 -1,062,121.18 加：期初现金及现金等价物余额 153,924,048.44 154,986,169.62 六、期末现金及现金等价物余额 117,719,901.09 153,924,048.44 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 837,64 0,035. 00 1,308,850 ,696.43 43,048, 228.33 398,780 ,576.47 191,147 ,122.72 2,779,46 6,658.95 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 837,64 0,035. 00 1,308,850 ,696.43 43,048, 228.33 398,780 ,576.47 191,147 ,122.72 2,779,46 6,658.95 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -142,458, 591.44 -198.26 6,563,6 46.64 284,038 ,863.21 -27,890, 019.87 120,253, 700.28 （一）综合收益总 额 -198.26 290,602 ,509.85 36,597, 633.97 327,199, 945.56 （二）所有者投入 和减少资本 -142,458, 591.44 -31,616, 450.88 -174,075 ,042.32 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -142,458, 591.44 -31,616, 450.88 -174,075 ,042.32 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 （三）利润分配 6,563,6 46.64 -6,563,6 46.64 -32,871, 202.96 -32,871, 202.96 1．提取盈余公积 6,563,6 46.64 -6,563,6 46.64 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -32,871, 202.96 -32,871, 202.96 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 837,64 0,035. 00 1,166,392 ,104.99 -198.26 49,611, 874.97 682,819 ,439.68 163,257 ,102.85 2,899,72 0,359.23 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 266,43 3,085. 00 1,016,5 97,744. 58 38,679, 250.00 231,853 ,951.49 130,116 ,135.89 1,683,6 80,166. 96 加：会计政策 变更 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 266,43 3,085. 00 1,016,5 97,744. 58 38,679, 250.00 231,853 ,951.49 130,116 ,135.89 1,683,6 80,166. 96 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 571,20 6,950. 00 292,252 ,951.85 4,368,9 78.33 166,926 ,624.98 61,030, 986.83 1,095,7 86,491. 99 （一）综合收益总 额 184,617 ,257.56 30,695, 365.06 215,312 ,622.62 （二）所有者投入 和减少资本 46,731 ,959.0 0 816,727 ,942.85 47,157, 667.32 910,617 ,569.17 1．股东投入的普 通股 46,731 ,959.0 0 816,727 ,942.85 47,157, 667.32 910,617 ,569.17 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,368,9 78.33 -17,690, 632.58 -16,822 ,045.55 -30,143, 699.80 1．提取盈余公积 4,368,9 78.33 -4,368,9 78.33 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,321, 654.25 -16,822 ,045.55 -30,143, 699.80 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 524,47 4,991. 00 -524,47 4,991.0 0 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 1．资本公积转增 资本（或股本） 524,47 4,991. 00 -524,47 4,991.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 837,64 0,035. 00 1,308,8 50,696. 43 43,048, 228.33 398,780 ,576.47 191,147 ,122.72 2,779,4 66,658. 95 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 837,640, 035.00 1,300,172 ,302.85 43,048,22 8.33 268,185, 988.33 2,449,046 ,554.51 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 837,640, 035.00 1,300,172 ,302.85 43,048,22 8.33 268,185, 988.33 2,449,046 ,554.51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,218,820 .93 6,563,646 .64 59,072,8 19.80 68,855,28 7.37 （一）综合收益总 额 65,636,4 66.44 65,636,46 6.44 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 （二）所有者投入 和减少资本 3,218,820 .93 3,218,820 .93 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 3,218,820 .93 3,218,820 .93 （三）利润分配 6,563,646 .64 -6,563,6 46.64 1．提取盈余公积 6,563,646 .64 -6,563,6 46.64 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 837,640, 035.00 1,303,391 ,123.78 49,611,87 4.97 327,258, 808.13 2,517,901 ,841.88 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,433, 085.00 1,007,919 ,351.00 38,679,25 0.00 242,186 ,837.59 1,555,218 ,523.59 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 266,433, 085.00 1,007,919 ,351.00 38,679,25 0.00 242,186 ,837.59 1,555,218 ,523.59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 571,206, 950.00 292,252,9 51.85 4,368,978 .33 25,999, 150.74 893,828,0 30.92 （一）综合收益总 额 43,689, 783.32 43,689,78 3.32 （二）所有者投入 和减少资本 46,731,9 59.00 816,727,9 42.85 863,459,9 01.85 1．股东投入的普 通股 46,731,9 59.00 816,727,9 42.85 863,459,9 01.85 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,368,978 .33 -17,690, 632.58 -13,321,6 54.25 1．提取盈余公积 4,368,978 .33 -4,368,9 78.33 2．对所有者（或 股东）的分配 -13,321, 654.25 -13,321,6 54.25 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 524,474, 991.00 -524,474, 991.00 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 1．资本公积转增 资本（或股本） 524,474, 991.00 -524,474, 991.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 837,640, 035.00 1,300,172 ,302.85 43,048,22 8.33 268,185 ,988.33 2,449,046 ,554.51 法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞 三、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：皇氏集团股份有限公司 英文名称：Royal Group Co.,Ltd. 注册地址：广西南宁市高新区科园大道66号 注册资本：837,640,035.00元 统一社会信用代码：91450000727678680U 企业法定代表人：黄嘉棣 2、公司历史沿革 皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广西皇氏生物工程乳业有限公司， 于2001年5月31日成立，设立时的注册资本为人民币300万元。公司几经变更股东和增资，至改制前的2006 年11月12日，公司注册资本增加至2,000万元。 2006年11月12日，广西皇氏生物工程乳业有限公司以截至2006年6月30日经审计的净资产人民币 80,280,117.90元按1：0.997的比例折为80,000,000股（每股面值人民币1元），整体改制为股份有限公司， 改制后公司名称变更为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司，注册资本人民币8,000万元。 2009年12月28日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1352号文《关于核准广西皇氏甲天下乳 业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,700万股，每股面 值1元，并于2010年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公开发行完成后，公司股本增加至10,700万元。 经2011年5月6日召开的2010年度股东大会决议批准，公司于2011年5月实施资本公积金转增股本方案： 以2010年12月31日总股本10,700万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，股权登记日为2011 年5月26日，除权日为2011年5月27日。实施本次转增股本方案后，公司股本增加至21,400万元。 2014年10月31日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司向李建国 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1144号）核准，公司向李建国发行35,520,446 股及支付现金204,750,000.00元以购买御嘉影视集团有限公司100%股权，向公司控股股东黄嘉棣发行股份 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 16,912,639股以募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行的股份已于2014年11月27日在深 圳证券交易所上市，本次发行完成后公司总股本由21,400万元变更为26,643.3085万元。 经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2014年12月31日起，公司中文名称由“广西皇氏甲天下乳 业股份有限公司”变更为“皇氏集团股份有限公司”，公司证券简称由“皇氏乳业”变更为“皇氏集团”。 2015年7月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1722号）核准，公司向徐蕾蕾发行11,085,649股股份、 向银河创新资本管理有限公司发行3,594,988股股份、向上海盛大网络发展有限公司发行2,961,275股股份、 向华扬联众数字技术有限公司发行2,961,275股股份、向安徽兴皖创业投资有限公司发行2,155,808股股份、 向史振生发行1,105,011股股份、向磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行1,077,904股 股份及支付现金12,303.00万元购买北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称“盛世骄阳”）100%股权； 核准公司非公开发行不超过9,236,187股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次发行股份购买资 产部分发行股份24,941,910股，新增股份经深圳证券交易所批准于2015年8月12日上市，公司股本增加至 29,137.4995万元。 2015年9月，公司实施2015年半年度权益分派，以股权登记日2015年9月22日总股本29,137.4995万股为 基数，用资本公积金向全体股东每10股转增18股，共计转增52,447.4991股。本次转增后，公司股本增加至 81,584.9986万元。 根据中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》（证监许可[2015]1722号）中关于本次募集配套资金的要求，暨公司2015年半年度权益 分派后，公司向不超过10名的其他特定投资者发行股份数量由不超过9,236,187股调整为不超过 25,854,781 股。本次发行对象最终确定为北京千石创富资本管理有限公司、财通基金管理有限公司、广西铁路发展投 资基金（有限合伙）、华安基金管理有限公司、诺安基金管理有限公司、沈阳太阳谷控股有限公司及张怀 斌等7名投资者，发行的股份数量为21,790,049股，新增股份经深圳证券交易所批准于2015年10月28日上市。 本次非公开发行完成后，公司股本增加至83,764.0035万元。 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所属行业为食品制造业、文化传媒并行的双主业，目前本公司及子公司主要从事乳制品生产销售 和影视剧制作发行、新媒体等业务。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司、孙公司共41户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本 公司本年度合并范围比上年度增加6户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。 4、公司的实际控制人 公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司31.40%股份。 5、财务报告批准报出 本财务报表业经本公司第四届董事会第二十次会议于2017年4月26日批准报出。 四、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务 状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权 投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A﹒取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B﹒属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C﹒属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A﹒该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；B﹒本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发 生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的 ，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或 逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收账款、单位债权 50 万元以上或个人债权 10 万元以上的其 他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以账龄作为信用风险特征进行组合 组合 2：合并关联方组合 根据集团内合并关联方进行组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 以账龄分析法计提减值准备 组合 2：合并关联方组合 不计提减值准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 收款项在转回日的摊余成本。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产、 在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。房地产开发产品的成 本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发 过程中的其他相关费用。本公司食品制造类企业存货领用和发出时按加权平均法计价；影视制作类企业存 货发出及开发产品销售时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）影视制作行业存货核算特殊规定 ①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行： A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先 通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备 抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片 款，参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进 行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核 算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实 际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 ②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： A．以一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。 B．采用按发行收入分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给部分发行公司、电视台等，且 仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电 视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期） 结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确 认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本 ×（当期收入÷预计总收入）。 C．公司在尚拥有电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 （4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 2011年7月1日之前领用的冰柜作为低值易耗品核算和管理，按五五摊销法核算， 2011年7月1日起， 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 对冰柜的会计估计进行变更，新购置的冰柜计入“固定资产–其他设备”进行核算和管理，按照5年折旧 期限、19%的年折旧率计提固定资产折旧，其他低值易耗品及包装物领用时一次摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该 项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非 流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值 与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组 是一个《企业会计准则第8号—资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的 商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被 划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待 售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整 后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输工具 5-10 5 9.5-19 其他设备 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、 蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或 养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括 符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的 方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复， 并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确 定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号—资产减值》规 定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、 产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该 资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费 用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司生产性生 物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 成年奶牛 5 5 19 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于 其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号―资产减值》规定 考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （3）公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源 涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭 前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变 用途时的账面价值确定。 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用 寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延 续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；合同规定了受益年限，法律也规 定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和法律规定有效年限两者之中较短者。若来源于合同性权利或 其他法定权利的影视节目版权和其他著作权为永久期限的，判定其使用寿命为10年。 使用寿命有限的无形资产，除影视节目版权外，自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销；影视节目版权自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用双倍余额递减法加速 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴 存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司的电视剧发行及其衍生收入，在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取 得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确 认。电视剧完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首播权等方式，预售影片发行权、播映权 或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 新媒体渠道版权发行收入依据版权发行合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权 费的权利后确认收入。 新媒体广告收入依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额及广告发布 进度确认收入。 合作分成收入在公司提供影视节目后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况 下，如能够及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 收入，如无法及时取得当月合作方系统平台点播或会员数据，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实 际取得双方确认的当年结算单进行确认。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费 用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利 益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净 额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示； 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据 的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资 金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定 企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其 他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 3,656,259.69 元，调减管理费用本年金额 3,656,259.69 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务 而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费” 项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”） 项目。比较数据不予调整。 调增其他流动负债年末余额 26,137,163.49 元，调减应交税费年末余 额 26,137,163.49 元。 （2）重要会计估计变更 □适用 √ 不适用 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）成本结转 本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在 各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即 当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保 证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上 映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际 销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视 片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、提供服务收入 6%、13%、17% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2% 2、税收优惠 （1）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本公司来宾分 公司及本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西 皇氏甲天下畜牧有限公司销售的自产鲜牛奶免缴增值税。 根据国家税务总局公告2011年第38号《关于部分液体乳增值税适用税率的公告》，本公司生产销售的 部分产品适用13%的税率缴纳增值税。 （2）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施 西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，本公司及控股子公司广西皇氏 甲天下食品有限公司、云南皇氏来思尔乳业有限公司享有减按15％的税率缴纳企业所得税税收优惠。 根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税，本公司来宾分公司及本公司之全资子公司上思皇氏 乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司、广西皇氏 甲天下农业生态开发有限公司享有免缴企业所得税优惠。 本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享 受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初加工范围，该类农产品初加 工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。 根据财税[2011]112号，财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得 税优惠政策的通知，自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新 办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔经济收入 所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司全资孙公司御嘉（霍尔果斯）影视传媒有限公司、霍尔 果斯骄阳文化传播有限公司、霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司和霍尔果斯涌新网络科技有限公司享有 免缴企业所得税优惠。 根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。本公司全资子公司浙江完美在线网络科技有限公司已获得 高新技术企业的认定资质：2014年10月30日经宁波市科技局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市 地方税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR201433100069，有效期为三年，自2014年10月30 日至2017年10月29日。因此，子公司浙江完美在线网络科技有限公司2016年执行15%税率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 409,826.56 418,864.69 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 银行存款 270,809,520.19 385,473,135.91 其他货币资金 14,156,422.82 79,437,650.29 合计 285,375,769.57 465,329,650.89 其中：存放在境外的款项总额 3,448.24 注：于2016年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币14,156,422.82元，为存放在银 行的信用证保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 70,000.00 合计 70,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,146,16 5,342.65 100.00% 65,196,3 09.82 5.69% 1,080,969 ,032.83 646,362 ,478.95 100.00% 29,193,22 7.05 4.52% 617,169,25 1.90 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,146,16 5,342.65 100.00% 65,196,3 09.82 5.69% 1,080,969 ,032.83 646,362 ,478.95 100.00% 29,193,22 7.05 4.52% 617,169,25 1.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 863,397,034.57 25,901,911.05 3.00% 1 至 2 年 212,934,556.05 21,293,455.61 10.00% 2 至 3 年 56,386,442.89 11,277,288.58 20.00% 3 年以上 13,447,309.14 6,723,654.58 50.00% 合计 1,146,165,342.65 65,196,309.82 5.69% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 37,213,672.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,210,590.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市迅雷网络技 术有限公司 版权发行款 1,210,590.00 诉讼和解 子公司董事会批准 否 合计 -- 1,210,590.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为395,411,500.00元，占应收账款年 末余额合计数的比例为34.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为16,539,150.00元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 单位：元 金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失 应收账款保理 28,773,411.00 合计 28,773,411.00 2016年，本公司向上海通华商业保理有限公司以不附追索权的方式转让了应收账款28,773,411.00元 （2015年：0.00元） （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 180,602,729.65 70.25% 312,145,825.26 90.25% 1 至 2 年 56,892,969.32 22.13% 7,225,021.20 2.09% 2 至 3 年 3,694,989.74 1.44% 26,417,653.10 7.64% 3 年以上 15,897,513.35 6.18% 65,039.19 0.02% 合计 257,088,202.06 -- 345,853,538.75 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项说明：本公司全资子公司盛世骄阳分别于 2013 年及 2015 年预付 东阳盟将威影视文化有限公司、浙江优盛影视文化有限公司、宁波盛视影业有限公司、千乘影视股份有限 公司影视节目采购款，由于影视剧未上映公司未获得授权，预付的采购款作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为128,833,987.10元，占预付账款年末余额 合计数的比例为50.11%。 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 拆借资金 16,078,155.99 合计 16,078,155.99 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 （2）年末无重要逾期利息 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 994,000. 00 1.16% 497,000. 00 50.00% 497,000.0 0 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 83,238,5 62.32 97.54% 12,433,1 32.73 14.94% 70,805,42 9.59 92,167, 713.52 99.24% 11,661,40 4.89 12.65% 80,506,308. 63 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,107,88 3.75 1.30% 1,107,88 3.75 100.00% 708,597 .45 0.76% 708,597.4 5 100.00% 合计 85,340,4 46.07 100.00% 14,038,0 16.48 16.45% 71,302,42 9.59 92,876, 310.97 100.00% 12,370,00 2.34 13.32% 80,506,308. 63 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □不适用 单位：元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 温宿县海川乳业有限公 司 994,000.00 497,000.00 50.00% 预计无法全额收回 合计 994,000.00 497,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,060,930.37 1,321,827.93 3.00% 1 至 2 年 9,796,708.78 979,670.87 10.00% 2 至 3 年 15,196,092.24 3,039,218.45 20.00% 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 3 年以上 14,184,830.93 7,092,415.48 50.00% 合计 83,238,562.32 12,433,132.73 14.94% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,668,014.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 61,079,772.70 56,950,039.36 押金 13,824,637.32 22,824,030.42 备用金 8,666,359.71 9,807,947.74 其他 1,769,676.34 3,294,293.45 合计 85,340,446.07 92,876,310.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 8,202,600.00 2-3 年 9.61% 1,640,520.00 第二名 往来款 4,245,282.90 1 年以内 4.97% 127,358.49 第三名 往来款 3,608,490.55 1 年以内 4.23% 108,254.72 第四名 往来款 3,600,000.00 2-3 年 4.22% 720,000.00 第五名 往来款 3,537,735.84 1 年以内 4.15% 106,132.08 合计 -- 23,194,109.29 -- 27.18% 2,702,265.29 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 7、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 51,688,287.72 51,688,287.72 28,145,346.23 28,145,346.23 在产品 2,869,209.64 2,869,209.64 6,492,847.34 6,492,847.34 库存商品 25,655,656.70 1,002,500.00 24,653,156.70 30,570,864.03 1,250,427.36 29,320,436.67 周转材料 32,815,412.08 1,203,495.20 31,611,916.88 32,175,206.86 32,175,206.86 消耗性生物资产 8,037,680.47 8,037,680.47 7,080,548.07 7,080,548.07 低值易耗品 9,201,845.33 9,201,845.33 9,620,071.52 9,620,071.52 开发成本 55,106,979.12 55,106,979.12 合计 185,375,071.06 2,205,995.20 183,169,075.86 114,084,884.05 1,250,427.36 112,834,456.69 开发成本明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数 皇氏食品标准厂房 2015 年 6 月 3 日 2017 年 4 月 30 日 87,250,504.97 - 55,106,979.12 合 计 87,250,504.97 - 55,106,979.12 （2）存货跌价准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,250,427.36 1,002,500.00 1,250,427.36 1,002,500.00 周转材料 1,203,495.20 1,203,495.20 合计 1,250,427.36 2,205,995.20 1,250,427.36 2,205,995.20 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回 存货跌价准备的原因 本年转销存 货跌价准备的原因 库存商品 存货成本高于可变现净值的金额 - 处置 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 （4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用-制版费 55,066.88 14,930.83 待摊费用-广告费 551,690.12 578,558.93 待摊费用-租赁费 1,238,985.58 1,937,052.22 待摊费用-装修费 415,713.24 122,001.93 待摊费用-市场推广宣传费 943,396.27 14,991,374.98 待摊费用-咨询费 90,000.00 3,537,735.84 待摊费用-频道占用费 3,018,867.81 待摊费用-其他 1,983,707.01 1,579,041.28 待抵扣进项税 3,082,071.36 2,642,584.18 留抵进项税 9,977,572.37 拆借资金 59,000,000.00 银行理财产品 83,190,000.00 合计 160,528,202.83 28,422,148.00 主要拆借资金说明：2014年5月29日，公司与北京东方翰源投资管理有限公司、北京北广传媒高清电 视有限公司（以下简称“北广高清”）就实施股权投资事宜签订协议书。各方约定，公司向北广高清投入资 金共计4,000万元，以增资的方式取得对北广高清20%股权。如果北广高清满足2014、2015年度的扣除非经 常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不少于2,000万元、3,500万元及其他条件，公司有权以届时合 法之交易手段，以继续增加投资或股权收购的方式，增持目标公司股权，否则公司有权终止本次投资，要 求交易对方返还投资或回购股份。2014年、2015年公司将该项资产在可供出售金融资产中列报，并按成本 计量。由于北广高清未达到上述约定的业绩要求，2016年12月23日，公司与北广高清以及其他股东协定终 止对北广高清的股权投资，并约定返还投资款的具体支付计划以及资金利息的计算。截止本年末，公司已 收到返还的投资款200万元，并计提资金占用利息1,275.25万元。 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 13,057,162.00 13,057,162.00 53,057,162.00 53,057,162.00 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 按公允价值计量的 按成本计量的 13,057,162.00 13,057,162.00 53,057,162.00 53,057,162.00 合计 13,057,162.00 13,057,162.00 53,057,162.00 53,057,162.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广西海博 出租汽车 有限公司 900,000.00 900,000.00 5.00% 719,893.52 德泓（宁 厦）国际 纺织有限 公司 6,591,600. 00 6,591,600. 00 0.56% 北京北广 传媒高清 电视有限 公司 40,000,000 .00 40,000,000 .00 云南大理 市农村合 作银行 5,565,562. 00 5,565,562. 00 1.45% 765,945.54 合计 53,057,162 .00 40,000,000 .00 13,057,162 .00 -- 1,485,839. 06 注：本期可供出售金融资产的减少见附注七、8 10、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 杭州遥指 科技有限 公司 11,736,64 3.33 -316,612. 77 11,420,03 0.56 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 广西皇氏 新鲜屋食 品有限公 司 1,550,583 .37 1,277,394 .75 2,827,978 .12 浙江臻品 悦动网络 科技有限 公司 40,000,00 0.00 -525,620. 70 39,474,37 9.30 广西无限 天基网络 科技有限 公司 2,000,000 .00 -29,815.9 8 1,970,184 .02 合计 13,287,22 6.70 42,000,00 0.00 405,345.3 0 55,692,57 2.00 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 377,323,221.27 381,936,473.82 34,483,887.24 39,453,335.63 21,584,748.20 854,781,666.16 2.本期增加金 额 118,933,495.84 32,286,852.03 35,516,408.77 5,429,399.76 -8,303,146.27 183,863,010.13 （1）购置 2,253,114.96 7,526,268.59 23,289,754.55 5,429,399.76 2,796,030.68 41,294,568.54 （2）在建工 程转入 116,680,380.88 24,760,583.44 1,127,477.27 142,568,441.59 （3）分类调整 12,226,654.22 -12,226,654.22 3.本期减少金 额 691,189.92 1,581,870.05 674,881.57 3,868,553.61 1,085,689.25 7,902,184.40 （1）处置或 报废 691,189.92 1,581,870.05 674,881.57 3,868,553.61 1,085,689.25 7,902,184.40 4.期末余额 495,565,527.19 412,641,455.80 69,325,414.44 41,014,181.78 12,195,912.68 1,030,742,491.89 二、累计折旧 1.期初余额 80,903,465.60 190,795,572.86 18,059,775.00 23,957,910.55 7,429,695.81 321,146,419.82 2.本期增加金 额 18,583,960.77 27,452,995.23 16,348,969.03 4,234,070.62 -693,100.05 65,926,895.60 （1）计提 18,583,960.77 27,452,995.23 9,992,461.91 4,234,070.62 5,663,407.07 65,926,895.60 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 （2）分类调整 6,356,507.12 -6,356,507.12 3.本期减少金 额 183,840.60 597,159.99 580,376.14 3,464,139.18 146,946.86 4,972,462.77 （1）处置或 报废 183,840.60 597,159.99 580,376.14 3,464,139.18 146,946.86 4,972,462.77 4.期末余额 99,303,585.77 217,651,408.10 33,828,367.89 24,727,841.99 6,589,648.90 382,100,852.65 三、减值准备 1.期初余额 1,238,990.35 824,895.14 2,063,885.49 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 1,238,990.35 824,895.14 2,063,885.49 四、账面价值 1.期末账面价 值 395,022,951.07 194,165,152.56 35,497,046.55 16,286,339.79 5,606,263.78 646,577,753.75 2.期初账面价 值 295,180,765.32 190,316,005.82 16,424,112.24 15,495,425.08 14,155,052.39 531,571,360.85 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 15,368,181.95 机器设备 907,358.51 电子设备 2,104.04 运输设备 286,986.55 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 其他 324,553.49 合计 16,889,184.54 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 总部二期工程-- 综合楼土建工程 39,840,986.67 39,840,986.67 总部综合楼工程 13,097,018.95 13,097,018.95 12,951,866.45 12,951,866.45 总部机器设备安 装工程 2,858,857.05 2,858,857.05 14,713,348.93 14,713,348.93 皇氏华南中央工 厂土建、设备 156,989,786.15 156,989,786.15 25,246,858.79 25,246,858.79 田林牧草种植基 地工程 2,257,361.03 2,257,361.03 2,103,412.99 2,103,412.99 桂平奶牛养殖场 沼气工程 1,112,000.00 1,112,000.00 甲天下食品公司 机器设备安装工 程 256,800.00 256,800.00 8,035,269.33 8,035,269.33 皇氏食品标准厂 房工程 30,558,182.16 30,558,182.16 来思尔日产 200 吨发酵乳生产线 技改扩建项目 6,182,545.90 6,182,545.90 5,937,001.59 5,937,001.59 来思尔牧场建设 项目-土建、设备 411,417.60 411,417.60 10,481,663.01 10,481,663.01 来思尔公租房配 套商品房建设项 目 538,759.31 538,759.31 新皇传媒中国 （广西）卫生视 563,784.95 563,784.95 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 讯联播网 根竹基地零星工 程 234,923.79 234,923.79 159,555.72 159,555.72 上思基地奶牛标 准化养殖项目 758,732.92 758,732.92 504,828.54 504,828.54 优氏营销办公楼 项目 3,560,634.80 3,560,634.80 优氏宁乡工厂- 土建、设备 33,889,912.83 33,889,912.83 1,312,769.73 1,312,769.73 桂平基地挤奶厅 配套工程 72,878.40 72,878.40 田东生态牧场建 设项目 2,760,732.90 2,760,732.90 合计 220,309,726.83 220,309,726.83 157,082,163.66 157,082,163.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 总部二 期工程-- 综合楼 土建工 程 43,551,7 00.00 39,840,9 86.67 50,000.0 0 39,890,9 86.67 91.59% 100.00% 自筹 总部综 合楼工 程 38,200,0 00.00 12,951,8 66.45 145,152. 50 13,097,0 18.95 35.16% 30.00% 自筹 总部机 器设备 安装工 程 20,539,7 13.01 14,713,3 48.93 2,819,25 0.46 14,673,7 42.34 2,858,85 7.05 85.36% 自筹 皇氏华 南中央 工厂土 建、设备 289,172, 912.25 25,246,8 58.79 131,742, 927.36 156,989, 786.15 54.29% 70.00% 自筹 田林牧 草种植 3,287,64 9.53 2,103,41 2.99 186,842. 44 32,894.4 0 2,257,36 1.03 69.66% 60.00% 自筹 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 基地工 程 桂平奶 牛养殖 场沼气 工程 1,872,55 6.86 1,112,00 0.00 1,112,00 0.00 59.38% 100.00% 自筹 甲天下 食品公 司机器 设备安 装工程 8,860,71 0.57 8,035,26 9.33 434,099. 36 8,212,56 8.69 256,800. 00 95.58% 自筹 皇氏食 品标准 厂房工 程 87,250,5 04.97 30,558,1 82.16 19,100,8 73.46 228,052. 57 49,431,0 03.05 56.92% 90.00% 自筹 来思尔 日产 200 吨发酵 乳生产 线技改 扩建项 目 32,600,0 00.00 5,937,00 1.59 14,770,7 57.67 14,525,2 13.36 6,182,54 5.90 68.54% 85.00% 自筹 来思尔 牧场建 设项目- 土建、设 备 44,000,0 00.00 10,481,6 63.01 7,247,79 2.21 16,168,4 17.26 1,149,62 0.36 411,417. 60 40.29% 95.00% 自筹 来思尔 公租房 配套商 品房建 设项目 6,000,00 0.00 538,759. 31 538,759. 31 8.98% 10.00% 自筹 新皇传 媒中国 （广西） 卫生视 讯联播 网 4,820,70 0.00 563,784. 95 563,784. 95 86.11% 100.00% 自筹 根竹基 地零星 工程 453,654. 72 159,555. 72 156,816. 42 81,448.3 5 234,923. 79 69.74% 80.00% 自筹 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 上思基 地奶牛 标准化 养殖项 目 2,051,30 0.00 504,828. 54 1,134,67 1.90 880,767. 52 758,732. 92 79.92% 95.00% 自筹 优氏营 销办公 楼项目 4,470,11 0.79 3,560,63 4.80 871,224. 50 4,431,85 9.30 99.14% 100.00% 自筹 优氏宁 乡工厂- 土建、设 备 80,000,0 00.00 1,312,76 9.73 74,343,8 49.28 41,766,7 06.18 33,889,9 12.83 94.57% 自筹 桂平基 地挤奶 厅配套 工程 2,576,32 0.32 72,878.4 0 72,878.4 0 2.83% 10.00% 自筹 田东生 态牧场 建设项 目 60,000,0 00.00 2,760,73 2.90 2,760,73 2.90 4.60% 5.00% 自筹 合计 729,707, 833.02 157,082, 163.66 256,376, 628.17 142,568, 441.59 50,580,6 23.41 220,309, 726.83 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 13、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 酸奶生产线配件 887,021.69 887,021.69 合计 887,021.69 887,021.69 14、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □不适用 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 单位：元 项目 畜牧养殖业 合计 成母牛 青年牛 牛犊 一、账面原值 1.期初余额 58,863,949.49 22,361,017.58 2,144,478.03 83,369,445.10 2.本期增加金额 9,636,028.49 18,876,148.66 2,908,964.03 31,421,141.18 (1)外购 4,629,400.00 4,629,400.00 (2)自行培育 11,249,702.96 2,908,964.03 14,158,666.99 (3)转群 9,636,028.49 2,997,045.70 12,633,074.19 3.本期减少金额 11,163,214.07 10,773,071.21 3,055,592.22 24,991,877.50 (1)处置 11,163,214.07 1,137,042.72 58,546.52 12,358,803.31 (2)其他 (3)转群 9,636,028.49 2,997,045.70 12,633,074.19 4.期末余额 57,336,763.91 30,464,095.03 1,997,849.84 89,798,708.78 二、累计折旧 1.期初余额 20,337,675.17 20,337,675.17 2.本期增加金额 5,301,747.92 5,301,747.92 (1)计提 5,301,747.92 5,301,747.92 3.本期减少金额 5,517,917.87 5,517,917.87 (1)处置 5,517,917.87 5,517,917.87 (2)其他 4.期末余额 20,121,505.22 20,121,505.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,215,258.69 30,464,095.03 1,997,849.84 69,677,203.56 2.期初账面价值 38,526,274.32 22,361,017.58 2,144,478.03 63,031,769.93 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 注：2014 年 4 月，公司与广西来宾绿健牧业有限公司、来宾市兴宾区宏礼奶水牛养殖场签订委托经营 管理合同，委托其经营管理位于广西来宾市的奶牛场、奶水牛场，委托期间，奶牛所有权归属委托方，受 托方所产牛奶必须全部交售给公司。同时双方约定合同期满时，受托方要确保公司在委托时的牛群结构及 牛头数量不变，差异按市场价格补齐。公司在交付账面价值为 32,556,015.72 元的生产性生物资产时，暂停 计提该部分生产性生物资产的折旧。 （2）与生物资产相关的风险情况与管理措施 奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公司成立了专门 的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购原料生鲜奶的质量与安全， 以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措施： a.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口蹄预防疫苗注 射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。 b.每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将检测情况纪录 在案，确保奶牛体内无疾病存在。 c.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格消毒。并对进 出牧场的人员和车辆进行严格消毒。 d.在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大学动物科学院、 广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公司奶牛健康、良性发展。 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 软件 商标使用权 影视节目版权 其他著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 98,096,096.93 6,112,968.55 19,270,462.14 995,895,480.73 10,239,396.27 1,129,614,404.62 2.本期增加 金额 1,536,318.13 82,748.06 167,069,927.33 104,854.37 168,793,847.89 （1）购置 1,536,318.13 82,748.06 167,069,927.33 104,854.37 168,793,847.89 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 92,319,663.13 910,288.33 93,229,951.46 （1）处置 6,113,207.57 910,288.33 7,023,495.90 （2）版权 到期核销 86,206,455.56 86,206,455.56 4.期末余额 99,632,415.06 6,195,716.61 19,270,462.14 1,070,645,744.93 9,433,962.31 1,205,178,301.05 二、累计摊销 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 1.期初余额 13,031,587.98 2,614,290.02 844,410.06 415,659,748.97 1,422,124.11 433,572,161.14 2.本期增加 金额 1,999,800.18 581,429.68 1,257,427.44 198,231,965.81 2,911,463.44 204,982,086.55 （1）计提 1,999,800.18 581,429.68 1,257,427.44 198,231,965.81 2,911,463.44 204,982,086.55 3.本期减少 金额 86,206,455.56 75,509.45 86,281,965.01 （1）处置 75,509.45 75,509.45 （2）版权 到期核销 86,206,455.56 86,206,455.56 4.期末余额 15,031,388.16 3,195,719.70 2,101,837.50 527,685,259.22 4,258,078.10 552,272,282.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 84,601,026.90 2,999,996.91 17,168,624.64 542,960,485.71 5,175,884.21 652,906,018.37 2.期初账面 价值 85,064,508.95 3,498,678.53 18,426,052.08 580,235,731.76 8,817,272.16 696,042,243.48 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 云南皇氏来思尔 乳业有限公司 3,103,897.10 3,103,897.10 御嘉影视集团有 限公司 563,119,181.54 563,119,181.54 北京盛世骄阳文 化传播有限公司 492,365,316.01 492,365,316.01 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 浙江完美在线网 络科技有限公司 155,394,747.16 155,394,747.16 皇氏集团湖南优 氏乳业有限公司 6,940,791.57 6,940,791.57 合计 1,220,923,933.38 1,220,923,933.38 （2）商誉减值准备 年末，本公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试，测试方法为：利用评估机构对2016年底相关资 产组权益市场价值对比包含商誉的资产组账面值以及子公司对未来现金流量的预测，结果显示商誉不存在 减值情况。 17、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费用 12,135,614.08 3,946,155.00 2,822,071.22 13,259,697.86 装修费用 2,938,756.05 3,157,519.26 1,482,334.48 211,150.88 4,402,789.95 资金托管费 8,250,000.00 3,135,000.00 4,306,250.00 7,078,750.00 其他 3,734,545.71 1,309,211.25 543,711.25 4,500,045.71 合计 27,058,915.84 11,547,885.51 9,154,366.95 211,150.88 29,241,283.52 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 53,118,116.47 10,483,119.49 34,779,684.36 6,258,484.81 可抵扣亏损 347,599.38 86,899.86 761,746.05 114,261.91 递延收益 12,212,010.34 1,831,801.55 10,079,714.21 1,511,957.13 无形资产摊销（方法） 153,019,504.94 38,254,876.24 130,090,538.12 32,522,634.53 合计 218,697,231.13 50,656,697.14 175,711,682.74 40,407,338.38 （2）未经抵销的递延所得税负债 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 27,191,994.57 6,208,795.74 38,631,848.40 9,119,874.17 合计 27,191,994.57 6,208,795.74 38,631,848.40 9,119,874.17 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,373,842.97 1,746,496.23 可抵扣亏损 61,055,270.44 54,445,902.13 合计 63,429,113.41 56,192,398.36 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 6,556,706.92 - 2017 年 8,053,179.84 8,053,179.84 - 2018 年 27,835,482.33 27,835,482.33 - 2019 年 9,222,725.23 9,222,725.23 - 2020 年 2,777,807.81 2,777,807.81 - 2021 年 13,166,075.23 - 合计 61,055,270.44 54,445,902.13 -- 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款 26,408,665.90 预付土地款 13,650,000.00 权益法核算的私募基金投资 147,952,025.21 合计 188,010,691.11 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 48,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 335,500,000.00 70,000,000.00 信用借款 280,000,000.00 260,000,000.00 抵押、质押借款 20,000,000.00 合计 625,500,000.00 418,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、51 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 21、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 15,000,000.00 银行承兑汇票 43,190,000.00 100,968,313.85 合计 43,190,000.00 115,968,313.85 注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 189,355,157.92 202,370,470.44 1 至 2 年 69,402,761.67 48,174,085.38 2 至 3 年 23,442,460.14 47,979,775.41 3 年以上 36,229,258.20 24,375,112.74 合计 318,429,637.93 322,899,443.97 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 影视节目采购款 107,771,787.00 延期支付 影视制作采购款 7,789,148.52 未结算 合计 115,560,935.52 -- 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 45,360,800.59 67,329,218.51 1 至 2 年 7,053,678.69 1,472,986.16 2 至 3 年 454,670.57 3,324,657.84 3 年以上 4,859,931.23 3,423,169.08 合计 57,729,081.08 75,550,031.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 影视剧新媒体播映许可 3,400,000.00 影视剧未授权 影视剧植入广告 3,000,000.00 风险报酬未转移 合计 6,400,000.00 -- 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,428,984.55 167,280,593.29 164,307,138.73 17,402,439.11 二、离职后福利-设定提 存计划 212,574.31 12,778,434.12 12,797,670.50 193,337.93 三、辞退福利 7,622.87 7,622.87 合计 14,649,181.73 180,059,027.41 177,112,432.10 17,595,777.04 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 13,960,998.14 150,037,345.57 147,166,017.51 16,832,326.20 2、职工福利费 6,337,880.16 6,337,880.16 3、社会保险费 117,819.04 6,694,892.63 6,701,706.52 111,005.15 其中：医疗保险费 105,949.80 5,700,520.70 5,707,270.40 99,200.10 工伤保险费 3,141.82 406,977.66 406,249.12 3,870.36 生育保险费 8,727.42 587,394.27 588,187.00 7,934.69 4、住房公积金 2,250,112.20 2,250,112.20 5、工会经费和职工教育 经费 350,167.37 1,960,362.73 1,851,422.34 459,107.76 合计 14,428,984.55 167,280,593.29 164,307,138.73 17,402,439.11 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 201,121.58 12,192,291.49 12,209,188.73 184,224.34 2、失业保险费 11,452.73 586,142.63 588,481.77 9,113.59 合计 212,574.31 12,778,434.12 12,797,670.50 193,337.93 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划缴存费用。除上述缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 25、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 34,989,447.18 23,638,827.39 企业所得税 16,252,147.28 21,718,615.17 个人所得税 682,509.41 537,218.11 城市维护建设税 3,320,941.08 1,706,594.59 营业税 207,373.22 教育费附加 1,428,049.29 738,697.88 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 地方教育费附加 939,168.19 476,047.36 其他 2,358,225.88 2,107,361.10 合计 59,970,488.31 51,130,734.82 26、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 301,253.33 2,563,197.13 短期借款应付利息 807,980.57 486,691.92 长期借款应付利息 2,829,068.71 合计 3,938,302.61 3,049,889.05 27、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 少数股东股利 8,480,783.05 合计 8,480,783.05 28、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 29,966,390.79 44,836,529.71 押金保证金 51,255,430.91 44,432,147.92 代扣款 1,532,351.69 150,610.04 资金拆借款 300,922,107.00 210,462,500.00 其他 4,177,765.13 5,309,316.56 合计 387,854,045.52 305,191,104.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 报告期末账龄超过1年的重要其他应付款主要是押金保证金。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 29、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款（附注七、31） 133,863,750.00 54,242,675.00 一年内到期的长期应付款（附注七、32） 33,522,043.24 合计 167,385,793.24 54,242,675.00 一年内到期的长期借款说明： （1）本公司于2007年12月5日与来宾市兴宾区财政局签订《国家农业综合开发有偿资金借款合同书》 和《抵押合同》，向来宾市兴宾区财政局借入财政有偿资金5,750,000.00元，用于2007年农业综合开发重点 产业化经营项目（奶牛养殖），合同约定月资金占用费率2‰，逾期按月收取6‰资金占用费；约定借款期 限为2011年10月30日还款2,875,000.00元，2012年10月30日还款2,875,000.00元。上述贷款至2016年12月31 日已分别逾期62个月和50个月。上述款项为政府对公司奶牛养殖的政策性贷款，公司希望将该款项转为补 贴资金，相关手续尚未办理暂未支付本金及利息。 （2）受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于2010年11月17日与公司全资子公司盛 世骄阳签订委托贷款合同，向盛世骄阳发放人民币3,600万元委托贷款，期限24个月，约定分期支付利息。 后经协议，该笔贷款展期至2017年5月17日。 （3）受上海盛大网络发展有限公司委托，招商银行上海分行于2011年6月1日与公司全资子公司盛世 骄阳签订委托贷款合同，向盛世骄阳发放人民币4,000万元委托贷款，期限24个月，约定到期一次支付利息。 后经协议，该笔贷款未偿还本金975万元展期至2017年6月1日。 30、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预提水电等费用 1,225,340.42 339,878.90 预提运输费 8,757,773.08 4,322,938.01 预提广告促销费 5,627,575.36 8,053,763.13 待转销项税额 26,137,163.49 其他 2,228,341.77 3,766,890.27 合计 43,976,194.12 16,483,470.31 31、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 260,000,000.00 260,000,000.00 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 抵押借款 19,750,000.00 5,750,000.00 保证借款 200,000,000.00 信用借款 79,000,000.00 信用借款（委托借款） 49,113,750.00 48,492,675.00 减：一年内到期的长期借款（附注七、 29） 133,863,750.00 54,242,675.00 合计 474,000,000.00 260,000,000.00 注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、51。 （2）质押借款：公司2015年质押子公司浙江完美在线网络科技有限公司和皇氏集团湖南优氏乳业有限 公司股权取得长期借款260,000,000.00元，借款期限为3年，借款利率为年利率5.46%至6.20%，按季付息， 定期还本。 32、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 拆借资金 80,086,543.99 减：一年内到期部分（附注七、29） 33,522,043.24 合计 46,564,500.75 33、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 1,373,000.00 与供应商纠纷，一审判决存在 支付义务，预期二审维持原判 的可能性较大 合计 1,373,000.00 -- 34、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 27,783,113.10 15,341,323.00 2,590,262.64 40,534,173.46 与资产相关/与收益 相关的政府补助 合计 27,783,113.10 15,341,323.00 2,590,262.64 40,534,173.46 -- 涉及政府补助的项目： 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 公共租赁住房专 项资金 4,091,380.86 214,083.84 3,877,297.02 与资产相关 基础建设项目补 助 9,967,048.81 13,997,123.00 653,975.55 23,310,196.26 与资产相关 技术创新项目补 助 2,589,600.00 250,000.00 464,799.95 2,374,800.05 与资产相关 奶牛建设项目 976,666.87 39,999.96 936,666.91 与资产相关 农业产业化项目 4,982,583.33 260,000.00 300,000.00 4,422,583.33 与资产相关/与收 益相关 乳品行业智慧物 流服务系统的研 制与应用示范项 目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 乳制品冷链物流 配送建设一期工 程补助 399,999.90 399,999.90 与资产相关 生产设备更新改 造补助 1,775,833.33 1,094,200.00 257,403.44 2,612,629.89 与资产相关 合计 27,783,113.10 15,341,323.00 2,290,262.64 300,000.00 40,534,173.46 -- 35、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 837,640,035.00 837,640,035.00 36、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,308,850,696.43 3,218,820.93 145,677,412.37 1,166,392,104.99 合计 1,308,850,696.43 3,218,820.93 145,677,412.37 1,166,392,104.99 注：本期资本公积增加的原因：2016年9月29日，黄嘉棣无偿拆借资金300,000,000.00元给公司使用， 公司按同期银行贷款利率计提利息，同时计入资本公积。本期资本公积减少的原因见附注九、2。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 37、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,048,228.33 6,563,646.64 49,611,874.97 合计 43,048,228.33 6,563,646.64 49,611,874.97 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为 本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 38、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 398,780,576.47 231,853,951.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 398,780,576.47 231,853,951.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 290,602,509.85 184,617,257.56 减：提取法定盈余公积 6,563,646.64 4,368,978.33 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,321,654.25 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 682,819,439.68 398,780,576.47 39、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,115,140,455.91 1,285,950,215.34 1,506,449,382.50 951,921,408.96 其他业务 331,290,287.31 306,374,695.50 178,688,295.34 150,560,871.24 合计 2,446,430,743.22 1,592,324,910.84 1,685,137,677.84 1,102,482,280.20 40、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,038,754.63 4,814,589.98 教育费附加 2,592,198.35 2,066,002.91 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 房产税 1,306,104.48 土地使用税 1,209,421.47 车船使用税 107,140.61 印花税 1,033,593.13 营业税 90,857.21 346,856.84 其他 2,640,501.70 1,380,184.39 合计 15,018,571.58 8,607,634.12 注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 （2）根据财政部2016 年12月3日关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）规定， 从2016年5月1日起，房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等税金自管理费用调整到税金及附加科目 核算。 41、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 75,335,710.22 43,223,661.34 运输费 63,743,650.50 44,329,242.31 低值易耗品摊销 8,102,751.38 6,693,158.21 广告促销宣传费 49,464,095.44 73,277,606.80 其他费用小计 46,265,562.94 34,625,787.14 合计 242,911,770.48 202,149,455.80 42、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬费用 46,981,590.25 36,679,307.02 固定资产折旧 15,129,031.42 13,420,567.84 办公费 4,832,571.59 3,660,746.57 租赁费 9,617,752.16 9,970,262.28 差旅费 8,583,490.47 6,857,175.08 业务招待费 5,943,111.31 4,339,879.43 聘请中介机构费用 7,682,429.94 9,711,188.99 其他费用小计 46,288,144.37 33,134,380.98 合计 145,058,121.51 117,773,508.19 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 43、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 83,282,995.05 38,822,565.75 减：利息收入 3,953,368.33 2,051,187.72 汇兑损益 -65,592.49 银行手续费 769,572.01 986,992.36 其他 3,222,081.46 631,376.07 合计 83,255,687.70 38,389,746.46 44、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 38,881,686.91 12,215,394.51 二、存货跌价损失 2,205,995.20 1,250,427.36 三、工程物资减值损失 887,021.69 合计 41,087,682.11 14,352,843.56 45、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 405,345.30 -212,773.28 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,485,839.06 1,607,325.81 其他 -5,042,495.36 1,651.75 合计 -3,151,311.00 1,396,204.28 46、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 2,425,252.17 1,111,399.16 2,425,252.17 其中：固定资产处置利得 1,084,436.15 272,404.20 1,084,436.15 政府补助 16,604,569.30 24,081,906.53 16,604,569.30 其他 2,945,839.05 727,991.30 2,945,839.05 合计 21,975,660.52 25,921,296.99 21,975,660.52 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 南宁经济技术开发区 2015 年 度创新稳增长奖 200,000.00 与收益相关 2015 年度扶贫项目贴息补助 600,000.00 与收益相关 2016 年度人才发展专项资金 200,000.00 与收益相关 大理市农业局奶业现代化关键 技术集成与产业化补助 600,000.00 与收益相关 大理市农业局张和平专家工作 站补助 400,000.00 与收益相关 江东区财政局两化融合资金， 软件信息服务骨干企业补助 500,000.00 与收益相关 宁波和丰创意广场扶持资金 3,741,933.03 与收益相关 宁波市江东区发展改革局服务 业新兴业态技术改造补贴 200,000.00 与收益相关 宁波市科技服务业创新激励 400,000.00 与收益相关 2015 年度南宁市工业企业主营 业务收入增长快奖励 1,110,000.00 与收益相关 2015 年国家两化融合管理体系 贯标试点企业贯标补助资金 300,000.00 与收益相关 第三批广西优秀民营创新型企 业的奖励 500,000.00 与收益相关 南宁高新技术产业开发区财政 局技改贴息 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 717,828.40 与收益相关 民族特需商品生产发展专项扶 持资金 400,000.00 与收益相关 企业上市融资奖励款 1,000,000.00 与收益相关 科学技术部资源配置与管理司 拨款补助 385,855.50 与收益相关 通过省级企业技术中心认证奖 励 300,000.00 与收益相关 大理市工业和信息化局通过升 级企业技术中心认证奖励 300,000.00 与收益相关 2015 年工业产品展销会推介补 助资金 150,000.00 与收益相关 高新技术认定补助经费 300,000.00 与收益相关 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 液氨泄露安全生产隐患治理补 助 200,000.00 与收益相关 创新企业培育补助经费 500,000.00 与收益相关 北京市科学技术委员会补助 1,000,000.00 与收益相关 北京市文化创新发展专项资金 补助 2,000,000.00 与收益相关 2014 年度宁波电子商务专项扶 持资金 300,000.00 与收益相关 2015 第三批科技经费研发投入 奖励 300,000.00 与收益相关 南宁经济开发区 2014 年度强 优工业企业奖 150,000.00 与收益相关 电子商务补助资金 607,000.00 910,000.00 与收益相关 民贸利差补贴 1,942,720.00 7,746,280.00 与收益相关 国家特色乳资源研究开发与产 业化示范资助 385,855.50 792,796.00 与收益相关 其他 1,608,969.73 1,374,118.61 与收益相关 递延收益摊销 2,290,262.64 5,972,856.42 与资产相关/与收益相关 合计 16,604,569.30 24,081,906.53 -- 47、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 3,808,533.20 7,854,355.05 3,808,533.20 其中：固定资产处置损失 442,301.74 229,328.97 442,301.74 对外捐赠 116,000.00 462,130.33 116,000.00 其他 1,581,692.71 638,244.66 1,581,692.71 合计 5,506,225.91 8,954,730.04 5,506,225.91 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 26,052,415.98 10,744,316.69 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 递延所得税费用 -13,160,437.19 -6,311,958.57 合计 12,891,978.79 4,432,358.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 340,092,122.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 51,013,818.39 子公司适用不同税率的影响 639,428.38 调整以前期间所得税的影响 1,151,488.91 非应税收入的影响 -44,235,723.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,579,760.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,125,829.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,633,555.12 其他 -764,518.59 所得税费用 12,891,978.79 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 29,955,629.66 30,540,450.11 其他营业外收入 2,503,983.14 302,127.95 利息收入 3,953,368.33 2,051,187.72 收其他往来款 108,357,034.75 148,636,005.62 其他 959,126.78 1,744,763.88 合计 145,729,142.66 183,274,535.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 92,933,588.53 56,964,003.40 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 付往来款 106,312,566.10 136,607,074.43 其他 2,325,294.75 412,309.62 合计 201,571,449.38 193,983,387.45 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权交易费 54,499.30 银行理财产品 83,190,000.00 合计 83,244,499.30 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 拆入资金 445,500,000.00 65,000,000.00 合计 445,500,000.00 65,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆借资金 275,702,911.02 96,725,000.00 其他 566,844.58 合计 275,702,911.02 97,291,844.58 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 327,200,143.82 215,312,622.62 加：资产减值准备 41,087,682.11 14,352,843.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 71,228,643.52 66,058,767.83 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 无形资产摊销 204,982,086.55 97,856,544.42 长期待摊费用摊销 9,154,366.95 3,789,040.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,383,281.03 6,742,955.89 财务费用（收益以“－”号填列） 83,217,402.56 38,822,565.75 投资损失（收益以“－”号填列） 3,151,311.00 -1,396,204.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,249,358.76 -5,170,230.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,911,078.43 -1,141,728.42 存货的减少（增加以“－”号填列） -70,334,619.17 52,737,714.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -403,501,662.11 -178,483,293.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -6,931,171.77 128,347,964.49 其他 -2,290,262.64 -6,272,789.74 经营活动产生的现金流量净额 245,186,764.66 431,556,773.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 271,219,346.75 385,892,000.60 减：现金的期初余额 385,892,000.60 222,874,813.01 现金及现金等价物净增加额 -114,672,653.85 163,017,187.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 271,219,346.75 385,892,000.60 其中：库存现金 409,826.56 418,864.69 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 可随时用于支付的银行存款 270,809,520.19 385,473,135.91 二、期末现金及现金等价物余额 271,219,346.75 385,892,000.60 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,156,422.82 信用证保证金 固定资产 18,050,201.56 抵押借款 无形资产 171,871,883.54 抵押借款、拆借资金 在建工程 33,463,993.03 抵押借款 其他流动资产-银行理财产品 43,190,000.00 商业票据保证金 合计 280,732,500.95 -- 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 1,093.87 6.9390 7,590.32 应收账款 -- -- 其中：美元 200,000.00 6.9370 1,387,400.00 港币 3,488.38 0.8945 3,120.36 其他应付款 其中：港币 19,204.56 0.8945 17,178.48 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 3、其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司 ①2016年10月27日，本公司之孙公司北京伴你成长文化传媒有限公司在霍尔果斯设立一家全资子公司 霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司，注册资本人民币300万元。本公司自霍尔果斯伴你成长文化传媒有 限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。 ②2016年10月10日，子公司浙江完美在线网络科技有限公司在霍尔果斯设立一家全资子公司霍尔果斯 涌新网络科技有限公司，注册资本人民币100万元。本公司自霍尔果斯涌新网络科技有限公司设立之日起 将其纳入合并报表范围。 ③2016年10月28日，本公司在南宁市设立一家控股子公司广西奶牛抱抱投资有限责任公司，注册资本 人民币5,000万元，其中本公司认缴出资人民币3,000万元，其他少数股东认缴出资人民币2,000万元。本公 司自2016年10月28日起将其纳入合并报表范围。 ④2016年3月9日，本公司在遵义市设立一家控股子公司皇氏集团遵义乳业有限公司，注册资本人民币 4,000万元，其中本公司认缴出资人民币3,200万元，其他少数股东认缴出资人民币800万元。本公司自2016 年10月28日起将其纳入合并报表范围。 ⑤2014年2月28日，本公司在香港设立一家全资子公司香港皇氏国际贸易有限公司，注册资本港币 10,000元。该公司自2016年才发生费用开支等经营业务，本公司自开展经营业务的2016年初起将其纳入合 并报表范围。 ⑥2015年5月29日，本公司在田东县设立一家全资子公司广西皇氏田东生态农业有限公司，注册资本 人民币2,000万元。该公司自2016年初开展经营业务，本公司自广西皇氏田东生态农业有限公司开展经营业 务开始将其纳入合并报表范围。 （2）清算子公司 2016年2月，本公司之孙公司大理来思尔核桃乳有限公司清算其持股60%的子公司深圳市来思尔核桃 乳销售有限公司，并于2016年2月24日完成注销的工商登记手续。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上思皇氏乳业畜 牧发展有限公司 上思县 上思县 畜牧业 100.00% 设立 广西皇氏甲天下 农业生态开发有 限公司 田林县 田林县 种植业 100.00% 设立 广西皇氏甲天下 奶水牛开发有限 公司 桂平市 桂平市 畜牧业 100.00% 设立 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 广西柳州皇氏甲 天下乳业有限责 任公司 柳州市 柳州市 贸易 100.00% 设立 深圳皇氏甲天下 乳业有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立 广西皇氏甲天下 畜牧有限公司 南宁市 南宁市 畜牧业 100.00% 设立 广西新皇传媒有 限公司 南宁市 南宁市 广告传媒 60.00% 设立 云南皇氏来思尔 乳业有限公司 大理市 大理市 制造业 52.90% 非同一控制下合 并 大理来思尔核桃 乳有限公司 大理市 大理市 制造业 100.00% 设立 广西酷乐创网络 科技有限公司 南宁市 南宁市 服务、销售 100.00% 设立 四川皇氏甲天下 食品有限公司 资阳市 资阳市 制造业 51.00% 设立 广西皇氏甲天下 食品有限公司 南宁市 南宁市 制造业 100.00% 同一控制下合并 南宁市馥嘉园林 科技有限公司 南宁市 南宁市 种植业 100.00% 非同一控制下合 并 皇氏御嘉影视集 团有限公司 北京市 北京市 影视制作 100.00% 非同一控制下合 并 中广金像文化传 媒（北京）有限 公司 北京市 北京市 影视制作 70.00% 非同一控制下合 并 中视盛禾文化传 媒（北京）有限 公司 北京市 北京市 广告制作 99.80% 非同一控制下合 并 御嘉影视文化传 媒（北京）有限 公司 北京市 北京市 影视制作 98.00% 非同一控制下合 并 御嘉传媒（北京） 有限公司 北京市 北京市 影视制作 60.00% 非同一控制下合 并 北京上院星河文 化发展有限公司 北京市 北京市 影视制作 70.00% 非同一控制下合 并 御嘉星艺（北京） 文化发展有限公 司 北京市 北京市 影视制作 80.00% 非同一控制下合 并 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 御嘉（霍尔果斯） 影视传媒有限公 司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视制作 100.00% 设立 皇氏广西贸易有 限公司 南宁市 南宁市 贸易 100.00% 设立 昆明皇氏供应链 管理有限公司 昆明市 昆明市 物流贸易 51.00% 设立 浙江完美在线网 络科技有限公司 宁波市 宁波市 信息服务 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯涌新网 络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 信息服务 100.00% 新设 皇氏集团湖南优 氏乳业有限公司 宁乡县 宁乡县 制造业 70.20% 非同一控制下合 并 北京盛世骄阳文 化传播有限公司 北京市 北京市 文化传媒 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯骄阳文 化传播有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒 100.00% 非同一控制下合 并 北京伴你成长文 化传媒有限公司 北京市 北京市 文化传媒 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯伴你成 长文化传媒有限 公司 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒 100.00% 新设 北京天广信通广 告有限公司 北京市 北京市 广告服务 67.00% 非同一控制下合 并 北京银屏风采文 化传播有限公司 北京市 北京市 文化传媒 100.00% 非同一控制下合 并 天津骄阳盛世文 化传播有限公司 天津市 天津市 文化传媒 100.00% 非同一控制下合 并 西藏皇氏投资管 理有限公司 拉萨市 拉萨市 管理服务 100.00% 设立 皇氏集团华南乳 品有限公司 南宁市 南宁市 制造业 100.00% 设立 皇氏来宾乳业有 限公司 来宾市 来宾市 制造业 100.00% 设立 浙江皇氏金融信 息服务有限公司 宁波市 宁波市 服务业 10.00% 51.00% 设立 香港皇氏国际贸 易有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 广西皇氏田东生 态农业有限公司 田东县 田东县 畜牧业 100.00% 设立 皇氏集团遵义乳 业有限公司 遵义市 遵义市 制造业 80.00% 设立 广西奶牛抱抱投 资有限责任公司 南宁市 南宁市 投资管理 60.00% 设立 注：①云南皇氏来思尔乳业有限公司持有大理来思尔核桃乳有限公司100.00%股权；皇氏御嘉影视集 团有限公司分别持有中广金像文化传媒（北京）有限公司70.00%股权、中视盛禾文化传媒（北京）有限公 司99.80%股权、御嘉影视制作（北京）有限公司98.00%股权、御嘉传媒（北京）有限公司60.00%股权、北 京上院星河文化发展有限公司70.00%股权、御嘉星艺（北京）文化发展有限公司80.00%股权、御嘉（霍尔 果斯）影视传媒有限公司100.00%股权；北京盛世骄阳文化传播有限公司分别持有霍尔果斯骄阳文化传播 有限公司100.00%股权、北京伴你成长文化传媒有限公司100.00%股权、北京天广信通广告有限公司67.00% 股权、北京银屏风采文化传播有限公司100.00%股权、天津骄阳盛世文化传播有限公司100.00%股权，北京 伴你成长文化传媒有限公司持有霍尔果斯伴你成长文化传媒有限公司100%股权；皇氏广西贸易有限公司持 有昆明皇氏供应链管理有限公司51.00%股权；浙江完美在线网络科技有限公司持有浙江皇氏金融信息服务 有限公司51%股权，持有霍尔果斯涌新网络科技有限公司100%股权。 ②2016年10月28日，本公司在南宁市设立一家控股子公司广西奶牛抱抱投资有限责任公司；2016年3 月9日，本公司在遵义市设立一家控股子公司皇氏集团遵义乳业有限公司，截止年末，上述公司尚未收到 出资，亦未开展经营业务。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 云南皇氏来思尔乳业有 限公司 47.10% 30,509,255.01 24,390,419.93 117,914,217.81 广西新皇传媒有限公司 40.00% -452,202.55 4,010,462.90 皇氏集团湖南优氏乳业 有限公司 29.80% -415,234.45 31,103,352.60 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 云南皇 氏来思 尔乳业 有限公 司 105,449, 810.69 240,592, 322.67 346,042, 133.36 83,488,6 92.46 12,212,0 10.34 95,700,7 02.80 125,777, 366.33 194,045, 507.20 319,822, 873.53 72,014,0 71.84 10,079,7 14.21 82,093,7 86.05 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 广西新 皇传媒 有限公 司 8,791,53 9.71 4,124,17 3.42 12,915,7 13.13 2,889,55 5.90 2,889,55 5.90 7,871,85 6.91 4,259,69 8.74 12,131,5 55.65 974,892. 02 974,892. 02 皇氏集 团湖南 优氏乳 业有限 公司 20,833,5 89.59 117,536, 947.81 138,370, 537.40 16,813,2 05.35 17,183,6 65.62 33,996,8 70.97 91,386,2 06.82 24,305,2 13.31 115,691, 420.13 6,369,77 1.37 3,554,57 8.12 9,924,34 9.49 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 云南皇氏来 思尔乳业有 限公司 447,174,659. 27 62,510,910.8 5 62,510,910.8 5 74,127,486.5 6 391,318,166. 11 58,918,741.2 5 58,918,741.2 5 97,296,375.8 2 广西新皇传 媒有限公司 12,703,856.6 9 -1,130,506.40 -1,130,506.40 2,143,066.58 9,081,676.50 -1,402,366.58 -1,402,366.58 -35,875.56 皇氏集团湖 南优氏乳业 有限公司 38,776,797.8 5 -1,393,404.21 -1,393,404.21 -5,061,989.47 9,360,674.76 1,551,674.02 1,551,674.02 3,860,595.71 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ①2016 年 5 月 23 日，公司与杨洪军、董西春签订《杨洪军、董西春与皇氏集团股份有限公司关于 浙江完美在线网络科技有限公司的股权转让协议》，公司向杨洪军继续收购其持有的浙江完美在线网络科 技有限公司 32%的股权，向董西春继续收购其持有的浙江完美在线网络科技有限公司 8%的股权，2016年 10月初，公司向杨洪军、董西春支付完毕全部收购价款。本次收购完成后，公司持有浙江完美在线网络科 技有限公司 100%的股权，为其唯一股东。 ②2016年11月16日，公司与广西农垦国有金光农场、广西鑫盛源畜牧有限公司签订《广西皇氏甲天下 食品有限公司7.25%股权转让项目交易合同》，约定受让广西农垦国有金光农场、广西鑫盛源畜牧有限公 司持有的广西皇氏甲天下食品有限公司7.25%股权，公司于2016年12月支付完毕收购价款，并办妥工商变 更登记。本次收购完成后，公司持有广西皇氏甲天下食品有限公司100%的股权，为其唯一股东。 ③2016年9月25日，公司与上海昊继企业管理咨询中心（普通合伙）签订《股权转让协议》，约定上 海昊继企业管理咨询中心（普通合伙）将持有的云南皇氏来思尔乳业有限公司1.78%股权转让给公司，并 约定以2016年9月30日为该次股权交割日，公司享有股权交割日后上述股权相关的权利及义务。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 单位： 元 浙江完美在线网络科技有限 公司 广西皇氏甲天下食品有限 公司 云南皇氏来思尔乳业有限 公司 购买成本/处置对价 --现金 156,000,000.00 11,828,263.25 9,465,600.00 购买成本/处置对价合计 156,000,000.00 11,828,263.25 9,465,600.00 减：按取得/处置的股权比例计 算的子公司净资产份额 17,249,282.13 9,900,109.77 4,467,058.98 差额 138,750,717.87 1,928,153.48 4,998,541.02 其中：调整资本公积 -138,750,717.87 -1,928,153.48 -4,998,541.02 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 55,692,572.00 13,287,226.70 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 405,345.30 -212,773.28 --其他综合收益 --综合收益总额 405,345.30 -212,773.28 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 市场风险主要是指汇率、利率以及其它市场因素等引起金融工具价值变化，进而可能对未来收益或者 未来现金流量造成潜在损失的风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司目前仅有少量以外币计价的资产或负债，发生涉及外 汇的业务也很少，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关。 本公司目前与银行签订的借款合同均为固定利率，不承担浮动利率风险。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为可供出售金融资产指对外股权投资，在资产负债表日以历史成本计量。因此，本 公司不承担着市场价格变动的风险。 2、信用风险 信用风险是指本公司客户或者交易对手未能履行合同规定的义务，或者信用质量发生变化影响金融工 具的价值，从而给本公司带损失的风险。至2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞 口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对每项金融资产（全部为对外股权投资）自行或者委托第三方中介机构进行 全面的事前尽职调查，并落实资产反担保或保全措施，确保公司的对外投资的安全。 本公司对所有重要客户核定信用额度、进行信用审批，并采取积极的信用政策，以控制应收账款的总 量，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司无已逾期或发生减值的金融资产。 3、流动风险 流动风险主要包括两个方面，一是资产的流动性风险，是指持有的资产不能及时变现或者变现成本过 高，导致资产价值受到损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺少现金，不能按期归还债务或正 常营业支出的风险。 本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金 流量波动的影响，同时已建立健全资金业务的管理和监测制度，实时监控资金的流向，重点做好自有资金 以及借款资金的合理安排，严格控制资金流动性风险，并对银行借款的使用情况进行监控以确保遵守借款 协议。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 黄嘉棣 不适用 不适用 不适用 31.40% 31.40% 注：黄嘉棣先生个人持有本公司31.40%的股权，为本公司控股股东和实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本企业关系 杭州遥指科技有限公司 本公司之联营企业 广西皇氏新鲜屋食品有限公司 本公司之联营企业 浙江臻品悦动网络科技有限公司 本公司之联营企业 广西无限天基网络科技有限公司 本公司之联营企业 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 徐蕾蕾 本公司股东 孔晓 本公司股东配偶 深圳世贸通实业发展有限公司 受同一股东控制 广西金源资产投资管理有限责任公司 受同一股东控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广西皇氏新鲜屋食 品有限公司 采购食品 16,777.72 杭州遥指科技有限 公司 接受劳务 1,036,245.64 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广西皇氏新鲜屋食品有限公司 销售乳制品及其他食品 16,200,896.21 2,285,152.85 广西皇氏新鲜屋食品有限公司 销售材料及包装物等 38,893.35 665,381.20 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐蕾蕾 20,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 15 日 是 孔晓 20,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 15 日 是 徐蕾蕾 15,000,000.00 2015 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 23 日 是 徐蕾蕾 15,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2016 年 07 月 05 日 是 徐蕾蕾 8,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2016 年 04 月 17 日 是 徐蕾蕾 15,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2016 年 06 月 17 日 是 黄嘉棣 80,000,000.00 2016 年 06 月 01 日 2019 年 06 月 01 日 否 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 广西金源资产投资管理 有限责任公司（注①） 30,000,000.00 2015 年 02 月 17 日 2016 年 06 月 22 日 徐蕾蕾（注②） 31,550,000.00 2015 年 06 月 23 日 黄嘉棣（注③） 300,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 ①2015 年 2 月 17 日，全资子公司盛世骄阳向广西金源资产投资管理有限责任公司拆借资金 30,000,000.00 元，约定拆借期限为 170 天，资金占用费率为年率 15%；2016 年 4 月，盛世骄阳与广西金源 资产投资管理有限责任公司约定将拆借款展期至 2016 年 6 月归还。展期期间，资金占用费自 2016 年 1 月 1 日起调整为年率 4.22%，截止期末，上述拆借资金及占用费已全部归还。 ②2015 年 6 月 23 日，徐蕾蕾陆续提供资金给盛世骄阳无偿使用，2016 年盛世骄阳已归还拆借资金 12,500,000.00 元，截止期末拆借资金余额 4,050,000.00 元；2015 年 12 月，徐蕾蕾向安徽省皖投小额贷款 股份有限公司拆借资金 15,000,000.00 元，款项用于盛世骄阳补充流动资金，拆借期限自 2015 年 12 月 17 日至 2016 年 6 月 17 日，约定资金占用费率为年率 10%，截止期末该笔拆借资金及资金占用费已归还。 ③2016 年 9 月 29 日，黄嘉棣减持股票无偿拆借资金 300,000,000.00 元给公司使用，直至公司自有资 金充足时再逐步归还，截止期末该笔拆借资金已归还 24,022,800.00 元，余额 275,977,200.00 元。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,325,992.99 3,163,615.50 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广西皇氏新鲜屋食 品有限公司 546,256.73 16,387.70 4,553,208.66 136,596.26 其他应收款 广西皇氏新鲜屋食 品有限公司 17,000.09 510.00 149,204.97 4,476.15 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广西皇氏新鲜屋食品有限公司 19,010.59 其他应付款 广西皇氏新鲜屋食品有限公司 60,000.00 7,358,755.23 其他应付款 黄嘉棣 275,977,200.00 其他应付款 深圳世贸通实业发展有限公司 680,719.36 680,719.36 其他应付款 广西金源资产投资管理有限责 任公司 31,837,500.00 其他应付款 徐蕾蕾 4,050,000.00 29,050,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 为支持公司业务发展，进一步拓宽公司融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，增强公司资金管理 的灵活性，经公司于 2017 年 2 月 10 日召开的第四届董事会第十七次会议、2017 年 2 月 27 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行总规模不超过人民币 10 亿元的中期票据以及人民币 10 亿元的超短期融资券。 2、利润分配情况 经公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二十次会议审议通过，公司 2016 年度利润分配预案 为：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 837,640,035 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元 （含税），共分配现金红利 50,258,402.10 元。公司 2016 年度不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提 请公司 2016 年度股东大会审议通过。 3、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部 之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 食品制造 文化传媒 信息服务 分部间抵销 合计 主营业务收入 1,116,533,899.89 848,914,507.24 155,946,814.86 6,254,766.08 2,115,140,455.91 主营业务成本 694,143,966.98 486,858,648.96 104,947,599.40 1,285,950,215.34 资产总额 2,211,100,634.45 2,910,034,792.07 293,352,924.46 212,037,418.90 5,202,450,932.08 负债总额 1,462,865,881.96 991,756,023.25 60,146,086.54 212,037,418.90 2,302,730,572.85 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 因公司进行重大资产重组，交易对方徐蕾蕾根据盛世骄阳的经营情况，承诺盛世骄阳2016年度扣除非 经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润不低于9,000万元，实际实现扣除非经常性损益后的归属于母 公司所有者的净利润为9,155.78万元，达到业绩承诺；额外考核指标运营收入比例指标（指除版权发行收 入之外的营业收入占营业收入的比例）不低于55%，实际完成为38.22%。根据盈利预测补偿协议书及其补 充协议的相关规定，补偿责任人徐蕾蕾应对公司做出现金补偿，应补偿现金数为3,294.98万元。该业绩承 诺补偿事宜已经公司于2017年4月26日召开的第四届董事会第二十次会议审议批准，徐蕾蕾应在2017年9月 30日前将该笔款项支付至公司指定的账户。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 118,286, 029.48 100.00% 11,897,3 95.30 10.06% 106,388,6 34.18 131,064 ,980.24 100.00% 8,545,206 .78 6.52% 122,519,77 3.46 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 118,286, 029.48 100.00% 11,897,3 95.30 10.06% 106,388,6 34.18 131,064 ,980.24 100.00% 8,545,206 .78 6.52% 122,519,77 3.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 74,000,950.74 2,220,028.52 3.00% 1 至 2 年 10,675,149.67 1,067,514.97 10.00% 2 至 3 年 16,435,873.72 3,287,174.74 20.00% 3 年以上 10,645,354.14 5,322,677.07 50.00% 合计 111,757,328.27 11,897,395.30 10.65% 注：信用风险组合中合并关联方组合金额6,528,701.21 元不包含在上表按账龄分析法计提坏账准备的 应收账款中。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,352,188.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额30,405,107.53元，占应收账款年末余额 合计数的比例25.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额912,153.22 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 994,000. 00 0.24% 497,000. 00 50.00% 497,000.0 0 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 420,065, 684.32 99.55% 8,284,30 7.76 1.97% 411,781,3 76.56 258,121 ,876.62 99.73% 8,887,371 .85 3.44% 249,234,50 4.77 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 890,019. 44 0.21% 890,019. 44 100.00% 708,597 .45 0.27% 708,597.4 5 100.00% 合计 421,949, 703.76 100.00% 9,671,32 7.20 2.29% 412,278,3 76.56 258,830 ,474.07 100.00% 9,595,969 .30 3.71% 249,234,50 4.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 温宿县海川乳业有限公 司 994,000.00 497,000.00 50.00% 预计无法全额收回 合计 994,000.00 497,000.00 -- -- 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 13,640,928.81 409,227.87 3.00% 1 至 2 年 6,722,303.06 672,230.31 10.00% 2 至 3 年 6,195,485.94 1,239,097.19 20.00% 3 年以上 11,927,504.76 5,963,752.39 50.00% 合计 38,486,222.57 8,284,307.76 21.53% 确定该组合依据的说明： 信用风险组合中合并关联方组合金额 381,579,461.75 元不包含在上表按账龄分析法计提坏账准备的其 他应收款中。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 75,357.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团内关联方往来款 381,579,461.75 201,880,928.36 其他往来款 30,495,151.87 43,428,334.47 押金 2,015,277.31 2,563,734.29 备用金 7,505,938.59 8,271,995.37 其他 353,874.24 2,685,481.58 合计 421,949,703.76 258,830,474.07 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 114,179,366.67 1 年以内 27.06% 第二名 往来款 91,783,252.11 1 年以内-2 年 21.75% 第三名 往来款 76,891,569.15 1 年以内-3 年以上 18.23% 第四名 往来款 25,222,319.26 1 年以内-3 年 5.98% 第五名 往来款 21,116,787.20 1 年以内 5.00% 合计 -- 329,193,294.39 -- 78.02% 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,461,561,288.56 2,461,561,288.56 2,040,069,099.61 2,040,069,099.61 对联营、合营企 业投资 53,722,387.98 53,722,387.98 13,287,226.72 13,287,226.72 合计 2,515,283,676.54 2,515,283,676.54 2,053,356,326.33 2,053,356,326.33 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 广西皇氏甲天下 畜牧有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 上思皇氏乳业畜 牧发限公司 13,328,195.37 13,328,195.37 广西皇氏甲天下 农业生态开发有 限公司 4,871,723.08 4,871,723.08 广西皇氏甲天下 奶水牛开发有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 广西柳州皇氏甲 天下乳业有限责 任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳皇氏甲天下 乳业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广西皇氏甲天下 食品有限公司 107,899,181.16 11,828,263.25 119,727,444.41 云南皇氏来思尔 乳业有限责任公 司 97,770,000.00 9,465,600.00 107,235,600.00 广西新皇传媒有 限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 广西酷乐创网络 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 南宁市馥嘉园林 科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 四川皇氏甲天下 食品有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 御嘉影视集团有 限公司 682,500,000.00 682,500,000.00 皇氏广西贸易有 限公司 1,000,000.00 18,800,000.00 19,800,000.00 湖南优氏乳业有 限公司 40,000,000.00 40,100,000.00 80,100,000.00 浙江完美在线网 络科技有限公司 180,000,000.00 156,000,000.00 336,000,000.00 北京盛世娇阳文 化传媒有限公司 860,000,000.00 860,000,000.00 皇氏集团华南乳 品有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 西藏皇氏投资管 理有限公司 35,040,000.00 35,040,000.00 广西皇氏田东生 态农业有限公司 250,000.00 250,000.00 香港皇氏国际贸 易有限公司 8,325.70 8,325.70 合计 2,040,069,099.61 421,492,188.95 2,461,561,288.56 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 杭州遥指 科技有限 公司 11,736,64 3.35 -316,612. 79 11,420,03 0.56 广西皇氏 新鲜屋食 品有限公 司 1,550,583 .37 1,277,394 .75 2,827,978 .12 浙江臻品 悦动网络 科技有限 公司 40,000,00 0.00 -525,620. 70 39,474,37 9.30 合计 13,287,22 6.72 40,000,00 0.00 435,161.2 6 53,722,38 7.98 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 618,244,178.07 385,705,122.94 625,909,276.52 396,795,376.48 其他业务 247,634,166.35 225,761,154.87 179,027,334.91 172,867,332.16 合计 865,878,344.42 611,466,277.81 804,936,611.43 569,662,708.64 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 25,508,147.84 17,591,213.78 权益法核算的长期股权投资收益 435,161.26 -212,773.28 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 719,893.52 765,164.61 合计 26,663,202.62 18,143,605.11 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,383,281.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 16,604,569.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 15,168,071.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,248,146.34 减：所得税影响额 5,151,183.90 少数股东权益影响额 2,601,219.09 合计 23,885,103.31 -- 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.77% 0.3469 0.3469 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.88% 0.3184 0.3184 皇氏集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2016年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 皇氏集团股份有限公司 董事长：黄嘉棣 二〇一七年四月二十八日