002332_2017_仙琚制药_2017年年度报告_2018-04-25.txt

浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张宇松、主管会计工作负责人王瑶华及会计机构负责人(会计主 管人员)赵素燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 吕汝韦 董事 在外出差 陈卫武 公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，包括：行业政策风险、原料 及原料药价格波动风险、招标降价风险、综合管理成本上升的风险、研发风险、 人才缺乏的风险、商誉减值风险等，详细请查阅本报告第四节“管理层讨论与分 析”中“公司未来发展的展望”部分。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 916212166 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 15 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 54 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 60 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 61 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 68 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 74 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 75 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 163 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 释义项 指 释义内容 本公司、公司、仙琚制药 指 浙江仙琚制药股份有限公司 公司章程 指 浙江仙琚制药股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 浙江仙琚制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范 GSP 指 药品经营质量管理规范 仙琚置业公司 指 浙江仙琚置业有限公司 仙药销售公司 指 浙江仙居制药销售有限公司 海盛制药公司 指 台州市海盛制药有限公司 仙药技术公司 指 浙江仙琚制药技术开发有限公司 天台药业公司 指 浙江天台药业有限公司 哼哈口腔医院 指 杭州哼哈口腔医院有限公司 上海承琚公司 指 上海承琚生物科技有限公司 台州仙琚药业公司 指 台州仙琚药业有限公司 上海三合公司 指 上海三合生物技术有限公司 阳光生物公司 指 浙江省仙居县阳光生物制品有限公司 能可爱心公司 指 杭州能可爱心医疗科技有限公司 百泓医疗公司 指 杭州百泓医疗器械有限公司 英德瑞公司 指 英德瑞药物有限公司 袺金科创公司 指 北京袺金科创基因技术有限公司 仙曜贸易公司 指 仙居仙曜贸易有限公司 索元生物公司 指 索元生物医药(杭州)有限公司 弘琚贷款公司 指 仙居弘琚小额贷款有限公司 君康工贸公司 指 嘉兴市君康工贸有限公司 万容资本公司 指 万容资本控股有限公司 仙居国有资产投资公司 指 仙居县国有资产投资集团有限公司 台州高速公司 指 浙江台州高速公路集团股份有限公司 斯瑞医药公司 指 山东斯瑞生物医药有限公司 智腾医药公司 指 浙江智腾医药科技有限公司 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 江西成琚公司 指 江西成琚药业有限公司 百安医疗公司 指 浙江百安医疗科技有限公司 Newchem 公司 指 Newchem S.P.A. Effechem 公司 指 Effechem S.r.l. 仙琚意大利公司 指 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚卢森堡公司 指 XianjuPharma Luxembourg Sarl Occulo 公司 指 Occulo Holdings, LLC 梓铭基因公司 指 杭州梓铭基因科技有限公司 报告期 指 2017 年 1 月至 2017 年 12 月 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 仙琚制药 股票代码 002332 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江仙琚制药股份有限公司 公司的中文简称 仙琚制药 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG XIANJU PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） XJZY 公司的法定代表人 张宇松 注册地址 浙江省仙居县仙药路 1 号 注册地址的邮政编码 317300 办公地址 浙江省仙居县仙药路 1 号 办公地址的邮政编码 317300 公司网址 电子信箱 xy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张王伟 陈伟萍 联系地址 浙江省仙居县仙药路 1 号 浙江省仙居县仙药路 1 号 电话 0576-87730127 0576-87731138 传真 0576-87774487 0576-87774487 电子信箱 dmb@ dmb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 913300007047892221 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 丁锡锋、陈红兰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 188 号 丁旭东、赵军 2015 年 11 月 12 日-2017 年 12 月 31 日（由于公司的募集资 金尚未使用完毕，中信建投证 券股份有限公司仍需对公司 募集资金的管理和使用进行 持续督导） 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 2,852,555,262.74 2,503,730,345.15 13.93% 2,480,246,153.64 归属于上市公司股东的净利润 （元） 206,630,126.59 146,186,888.11 41.35% 106,551,038.95 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 187,005,646.48 130,700,572.17 43.08% 93,328,404.12 经营活动产生的现金流量净额 （元） 167,466,085.22 155,905,554.91 7.42% 199,607,086.19 基本每股收益（元/股） 0.23 0.16 43.75% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.16 43.75% 0.20 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 加权平均净资产收益率 9.01% 6.71% 2.30% 7.70% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 5,134,599,095.24 3,620,740,691.12 41.81% 3,438,943,218.46 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,353,267,776.36 2,225,427,631.07 5.74% 2,140,207,332.50 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 566,045,579.77 707,880,403.77 714,863,972.61 863,765,306.59 归属于上市公司股东的净利润 16,235,968.85 64,932,095.84 59,772,636.75 65,689,425.15 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 15,762,982.28 62,958,022.76 58,895,040.60 49,389,600.84 经营活动产生的现金流量净额 -63,365,266.39 125,125,556.96 39,283,535.68 66,207,258.97 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,902,857.15 -2,045,658.60 300,266.77 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 1,518,426.79 1,425,276.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 14,725,142.28 14,143,762.01 20,011,439.69 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 9,035,683.09 11,277,245.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,640,433.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,786,200.47 -6,232,858.98 -4,366,551.83 小计 减：所得税影响额 3,733,458.45 2,966,400.01 2,427,315.25 少数股东权益影响额（税后） -321,596.68 115,049.94 295,204.55 合计 19,624,480.11 15,486,315.94 13,222,634.83 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素 1、公司从事的主要业务 公司是原料药和制剂的综合生产厂家，主营业务为甾体原料药和制剂的研制、生产与销售。公司产品主要分为皮质激 素类药物、性激素类药物（妇科及计生用药）、麻醉与肌松类药物三大类。 2、主要产品及用途 公司主要产品：皮质激素类药物（原料药及制剂）包括地塞米松系列、泼尼松系列、曲安西龙系列；性激素类药物（主 要是制剂）包括孕激素类、雄性激素类、雌性激素类，主要产品有黄体酮胶囊（益玛欣）、左炔诺孕酮肠溶胶囊、米非司酮 片等；麻醉与肌松类药物（制剂）包括注射用苯磺顺阿曲库铵、罗库溴铵注射液、注射用维库溴铵、甲磺酸罗哌卡因注射液 等。甾体药物对机体起着重要的调节作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休克的药理作用，能改善蛋白质代谢、 恢复和增强体力以及利尿降压，广泛用于治疗风湿性关节炎、支气管哮喘、湿疹等皮肤病、过敏性休克、前列腺炎等内分泌 疾病，也可用于避孕、安胎、减轻女性更年期症状、手术麻醉等方面。 3、主要经营模式 （1）采购模式 本公司由采购部统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。公司采购部根据历年业务往来情况，建立 供应商档案，逐步形成合格供应商名单。公司从合格供应商采购，并针对不同产品采取不同的采购模式。通过保持几家供应 商之间的竞争，一方面促使供应商提高产品质量，另一方面保证了公司原材料价格和供应的稳定。对于大宗化工辅料，则采 取招标的方式采购。 （2）生产模式 公司严格按照GMP的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程管理、质量控制、包装运输等方面， 严格执行国家相关规定；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、 辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检 测及监控，确保产品质量安全。 （3）销售模式 公司原料药的内销由国内贸易部负责，产品主要销售给各制剂生产厂家。 公司原料药的外销由国际贸易部负责。外销分两种模式，一是通过外贸公司间接出口；二是自营出口，公司直接同国外 采购方签订采购合同，产品生产并检验合格后由公司负责出口，销售给国外用户。 公司制剂产品的销售由控股子公司浙江仙居制药销售有限公司负责。目前销售模式主要分三种：终端销售模式、招商代 理模式、经销商代理模式。从业务角度主要分为三条线：（1）医院线，以妇科、麻醉科（肌松药）为主；（2）OTC产品线， 以紧急避孕和皮肤科产品为主；（3）招商代理线，包括大宗普药和呼吸科类产品为主。 4、报告期内主要的业绩驱动因素 2017年，面对国家供给侧改革的持续推进，医药行业“一致性评价”、“两票制”、“医保控费”等医药相关政策陆 续出台，原料药市场产能过剩、激烈的价格竞争、原材料价格上涨和安全环保压力增大等诸多影响因素下，公司上下团结一 心，砥砺前行，较好的完成了各项工作。2017年公司实现营业收入285,255.53万元，同比增长13.93%；实现归属于上市公司 股东的净利润20,663.01万元，同比增长41.35%。 报告期内，公司制剂销售根据 “挖掘增长空间，提升销量”的工作思路，市场部、SFE部门明确各产品线的目标终端、 增长路径；OTC线规范过程行为管理，OTC产品销量恢复性增长；临床线加强学术推广，提升产品认可度；各事业部进一步精 细化管理，提升市场覆盖率。公司原料药销售以保持市场占有率为主线：原料药国际销售，以国际注册为依托，加大国际重 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 点客户和潜在客户的拜访，在2017年价格低迷的情况下保持销售数量的增长。原料药国内销售，积极维护原有客户群，保持 市场份额，销售保持稳定。公司着力打造甾体激素领域综合实力优良的制造平台，继续巩固制造平台的比较优势，加强采购 成本控制和生产成本考核，强化内部管理挖潜增益，持续改善EHS环保安全体系、质量管理体系，提高技术优势，充分利用 公司原料药与制剂一体化优势，使公司综合成本下降，产品毛利率上升。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 公司所处的行业为医药行业，细分行业为甾体药物行业。 1、报告期内医药行业的发展阶段 我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力，以供给侧结构 性改革为主线，推动经济发展质量变革、效率变革、动力变革。医药行业直接关系到国民健康、社会稳定和经济发展，是保 障广大人民群众美好生活的重要依托。由于人口老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增强，人民群众日益提 升的健康需求逐步得到释放。随着国家“实施健康中国战略”以及“十三五”深化医药卫生体制改革进程的加快，以及医疗 保障制度的建立健全，使基本医疗保险覆盖范围继续扩大，政府补助标准和政策范围内报销比例不断提高，将持续促进居民 增加对医药产品的消费。 随着医药行业“仿制药质量和疗效一致性评价”、“两票制”、“国家医保目录调整”、“推进药品上市许可持有人制 度试点”等一系列鼓励创新、鼓励高质量发展的医药产业发展政策的持续推进，以及新时代绿色化经济发展新理念的普遍贯 彻实施，医药行业的“供给侧改革”和“去产能”也在同步推进。对于重视坚持创新、安全环保规范、具备高品质产能和产 品的优势医药企业将迎来一个较好的发展机遇。 2、报告期内甾体药物行业的发展阶段 甾体药物是人体内源性药物，对维持人体健康有着不可替代的作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休克的药 理作用，能够改善蛋白质代谢、恢复和增强体力以及利尿降压。近年来，甾体药物在医疗领域的应用范围不断扩大，被广泛 应用于治疗风湿性关节炎、支气管哮喘、湿疹等皮肤病和过敏性休克、前列腺炎、爱迪森氏等内分泌疾病，也应用于避孕、 安胎、减轻女性更年期症状、手术麻醉、预防冠心病和艾滋病、减肥等方面。由于甾体激素在人体内发挥着不可替代的生理 作用，目前甾体激素类药物在全球范围内均广泛应用。根据2013年世界卫生组织数据，全球可生产甾体激素药物达400余种， 其销售额仅次于抗生素，已成为全球第二大类药物。根据药智网数据，2016年全球甾体激素药物销售额超过1000亿美金。 双烯和雄烯二酮是甾体药物的两大核心原料。采用生物技术路线生产的雄烯二酮成本相对低廉，且供给稳定，能够稳定 甾体药物企业的原料供给，降低原料价格波动，节约生产成本，促进了行业的可持续性发展。近年来，由于我国原材料优势 明显、生产工艺不断提升，全球甾体药物的生产出现了产业转移的趋势，中国已逐步成为世界甾体药物的生产中心。目前， 皮质激素原料药已成为我国原料药出口的主要品种之一。未来，随着国内生物制药技术的进一步发展和提升，有望逐步突破 外资厂商在甾体药物原料方面的技术壁垒，改变全球范围内甾体药物市场的整体竞争格局，提升国内甾体药物企业在国际范 围内的竞争力。 3、周期性特点 医药行业关系国计民生，是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产 业。医药行业是具有较强刚性需求的朝阳行业，难以体现出明显的行业周期。甾体药物具备使用周期长的特点，很难出现可 替代的类似产品。由于甾体激素为人体自身分泌的化合物，结构和功能均非常稳定，所以甾体药物很少出现更新换代的情况， 在临床上具有很长的使用周期。 4、公司所处的行业地位 公司是国家计划生育药物定点生产厂家、国家火炬计划重点高新技术企业、中国原料药出口型品牌十强企业、中国化学 制药品牌百强企业，浙江省甾体药物高新技术研究开发中心。是国内甾体药物专业生产厂家、原料药和制剂综合生产厂家。 公司具有很强的将科技成果产业化的能力，在药品从小试阶段（实验室技术）向批量生产转化方面具有很成熟的经验。公司 对产品生产工艺的优化和生产成本的控制在国内同行中居领先地位。公司大部分主导产品的市场占有率居行业内前列，甾体 激素行业内位居第一梯队并且多年来保持稳定。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期无重大变化 固定资产 本期无重大变化 无形资产 无形资产本期审定数比上期审定数增加 12950 万元，增长 126.5%，主要系非同一控 制企业合并转入所致 在建工程 本期无重大变化 货币资金 货币资金本期审定数比上期审定数增加 42320 万元，增长 86.7%，主要系工行和中 行的贷款保证金增加所致 应收账款 应收账款本期审定数比上期审定数增加 20779 万元，增长 51.36%，主要系一是销售 增长相应的周期内应收账款增长，二是非同一控制企业合并转入所致 应收股利 应收股利本期审定数比上期审定数减少 3145 万元，降低 100%，主要系本期收到应 收股利所致 其他应收款 其他应收款本期审定数比上期审定数减少 1398 万元，降低 37.92%，主要系本期收 回暂付押金保证金所致 存货 存货本期审定数比上期审定数增加 14742 万元，增长 39.62%，主要系非同一控制企 业合并转入所致 其他流动资产 其他流动资产本期审定数比上期审定数减少 14747 万元，降低 48.8%，主要系本期 银行理财产品减少所致 工程物资 工程物资本期审定数比上期审定数增加 3450 万元，增长 542.24%，主要系本期为工 程项目购置的设备增加所致 商誉 商誉本期审定数比上期审定数增加 60257 万元，增长 100%，主要系本期收购意大 利 NewChem 公司、EffeChem 公司 100%股权，合并成本大于合并取得被购买方可 辨认净资产公允价值的份额 长期待摊费用 长期待摊费用本期审定数比上期审定数增加 648 万元，增长 101%，主要系非同一 控制企业合并转入所致 递延所得税资产 递延所得税资产本期审定数比上期审定数增加 1091 万元，增长 102%，主要系非同 一控制企业合并转入所致 其他非流动资产 其他非流动资产本期审定数比上期审定数增加 1932 万元，增长 103%，主要系本期 预付和工程设备款增加所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全 收益状况 境外资产占 是否存在重 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 体内容 性的控制措施 公司净资产 的比重 大减值风险 股权资产 投资设立英德 瑞药物有限公 司 197.30 万元 美国 贸易 公司统一管控 47.71 万元 0.08% 否 股权资产 投资设立仙琚 卢森堡公司 191.23 万元 卢森堡 贸易 公司统一管控 -6.91 万元 0.08% 否 股权资产 投资设立仙琚 意大利公司 87,867.20 万元 意大利 贸易 公司统一管控 -517.38 万元 -0.18% 否 股权资产 非同一控制下 企业合并 Newchem 公司 28552.83 万元 意大利 制造业 公司统一管控 1388.55 万元 4.91% 否 股权资产 非同一控制下 企业合并 Effechem 公司 173.97 万元 意大利 制造业 公司统一管控 -0.60 万元 0.03% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、营销模式日趋成熟 公司目前销售架构主要由三部分组成： 国内贸易部，负责原料药的国内销售，目前已与国内100多家主要的甾体药物制剂生产企业建立了稳定的业务联系，国 内市场占有率多年来保持稳定； 国际贸易部，负责原料药和中间体的境外销售，已与美国、印度、英国等30多个国家的40多家原料药加工企业、制剂生 产厂家和贸易商建立了业务联系；意大利子公司NEWCHEM公司和EFFECHEM公司主要负责欧美规范市场的高端原料药销售； 销售公司，负责公司制剂产品以及部分代理品种的销售，经过多年不懈积累，建立了终端网络已覆盖全国，与6000家终 端医院、6万家药店建立了业务联系。在妇科、麻醉科领域具有成熟销售网络优势，近两年在呼吸科领域增长迅速。终端营 销网络的不断完善，为今后的制剂产品上市建立快速导入平台，是公司未来业绩增长的重要保障。 2、生产平台搭建日趋完备 公司生产平台方面致力于打造全球甾体激素领域综合实力优良的制造平台，目前拥有仙居城南厂区、临海川南生产区、 杨府制剂生产区三个核心制造平台。承接仙居城南厂区的杨府原料药新厂区建设也以进入设备及生产线安装阶段。 公司各生产区综合管理规范，各项安全环保设施完善，质量保证体系和国际注册水平不断提升，为今后承接甾体激素各 类产品奠定了坚实基础。2017年5月，全资子公司台州仙琚药业有限公司顺利通过 FDA 现场认证检查，为公司拓展全球API （原料药）市场带来积极的影响。 3、研发技术储备充足 公司具有较强的将科技成果产业化的能力，在小试阶段（实验室技术）向批量生产转化方面具有成熟的经验。公司对产 品生产工艺的优化和生产成本的控制在国内同行业中居领先地位。 公司坚持原料药、制剂一体化的行业模式，在原有产品群的基础上，原料药产品以提高工艺稳定性、提升质量研究水平 和晶型细度为重点。制剂产品研发紧急围绕三大治疗领域构建产品群，服务群。 目前公司已与中国科学院上海药物研究所、国家新药筛选中心等科研院所进行长期稳定的合作，设立了企业研究院，招 揽高级科研人才，并与逐步与国际新药开发接轨。 报告期内，公司共开展临床研究3项，获得丙酸氟替卡松鼻喷雾剂等临床批件2项，醋酸甲地孕酮分散片等再注册批件4 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 个，完成 14个批文的生产地址变更注册审批，其他补充申请24项。获得4项国家发明专利授权证书，8项发明专利申请获得 受理。截止报告期未，公司共获得国家授权发明专利29项。 4、管理机制有效匹配 经营团队是公司实现跨越式发展的重要基石。长期以来，公司核心团队结构稳定，从事医药生产和销售相关行业的管理 工作平均时间达10年以上，拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则，能够准确把握甾体激素类药物行业发展趋势。内部管理机 制的逐步调整与企业发展阶段需求有效匹配，特别是公司多年推行的生产经济责任制，销售挖潜“种田论”，不但高度激发 了员工的工作责任感和积极性，提升工作效率和生产水平，也成为公司产品在市场竞争中配置销售资源提高销售效率的重要 手段，形成了公司一种独特的企业文化，并将在实践中不断完善推广应用。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年是医药行业政策深入调整的一年，两票制、药品零加成、药品注册、一致性评价等政策集中落地并在 2018年将 继续延续，行业同时面临新的发展机遇和严峻挑战。面对行业格局的巨大变化、原料药市场产能过剩、激烈的价格竞争、原 材料价格上涨和安全环保压力增大等诸多影响因素，公司管理层积极应对、锐意进取，围绕公司战略和董事会年初制定的工 作目标，坚持以市场为导向，技术创新为依托，公司上下团结一心，比较好地完成了各项工作，确保公司持续稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入285,255.53万元，同比增长13.93%；实现利润总额29,164.95万元，同比增长59.35%；实现 归属于上市公司股东的净利润20,663.01万元，同比增长41.35%。 公司主营营业收入 28.45 亿元，同比增长 14.18%。制剂销售收入 17.8 亿元，其中制剂自营代理销售收入 16.27 亿元， 同比增长 21.1%；医药拓展部制剂销售收入 1.56 亿元，同比下降 43.6%。原料药及中间体销售收入 10.3 亿元，其中主要为 自营原料药销售收入 6.2 亿元，仙曜贸易公司销售收入 1.14 亿元，海盛制药销售收入 1.36 亿元。 公司主要制剂产品销售收入按治疗领域划分：妇科计生类制剂产品销售收入4.94亿元，同比增长4%；麻醉肌松类制剂 产品销售收入3.97亿元，同比增长26%；呼吸类制剂产品销售收入1.13亿元，同比增长153%；普药制剂产品销售收入3.6亿元， 同比增长5%，综合招商产品0.81亿元，其他外购代理产品0.5亿元。 报告期内，公司完成的主要工作有： 1、提高制剂市场终端销量，保持原料药市场占有率 报告期内，根据“挖掘增长空间，提升销量”的工作思路，继续实行以市场终端精细化管理来提升终端销量的政策。 临床线通过加大学术推广力度，提升产品认可度，建立了专家网络，确定了益玛欣各治疗领域的专家讲者，推行科室会、经 验交流会和城市会，保证了学术活动的有效性，带动了终端销量，其中罗库溴铵增长较快，其他小产品在一定的区域取得销 量突破。OTC线通过规范OTC代表的过程行为管理，保证了业绩的提升。并通过代表对店员进行产品知识培训，使销量触底 反弹。呼吸招商事业部通过医院精细化招商管理，提升了呼吸科产品的市场覆盖率。 原料药国外销售继续以保持和扩大市场占有率为工作主线，通过及时调整销售策略，强化对各国主要客户和潜在客户的 拜访，积极推广已有产品和新产品，产品的销售数量取得增长。通过收购子公司意大利Newchem S.P.A.和Effechem S.r.l.进一 步优化了公司甾体药物产业链，提升了仙琚制药在全球甾体药物行业的地位。针对国内原料药市场在价格、份额上的激烈竞 争，果断采取相应策略和应变措施，维护住了原有的客户群并确保基本的市场份额不丢失，稳定了公司国内原料药的销售。 2、提升创新能力，逐步收获科研成果 报告期内，共开展临床研究3项，主要重磅产品黄体酮阴道凝胶（IVF及PK）、奥美克松钠、醋酸优力司特片(紧急避孕) 进展基本顺利，奥美克松钠完成一期临床试验，一类新药噻吩诺啡的二期临床试验在有序进行中；丙酸氟替卡松鼻喷雾剂、 睾酮凝胶获得临床批件，环索奈德吸入气雾剂等4项再注册批件，完成 14个批文的生产地址变更注册审批，其他补充申请24 项，完成了相关产品的一次性进口批件和参比制剂的备案等工作，获得国家发明专利4项。积极加快仿制药一致性评价工作， 完成了1只产品的预BE志愿者招募和伦理审批工作；完成了3个产品的评价小试工作；启动了醋酸地塞米松片、醋酸甲羟孕 酮片等品种的评价工作。罗库溴铵注射液”增加8~30℃保存6周的贮藏条件补充申请获国家食品药品监督管理总局批准。 持续做好技术创新和技术改造工作，有序推进杨府制剂、城南厂区技改工作，完成了4条固体制剂生产线的建设和搬迁 工作。 3、完善质保体系，接轨国际规范 报告期内，公司三大生产基地接受市、县局飞行/日常专项检查5起，接待国内外客户质量审计、顾问审计和GMP认证等 共58次。顺利通过了哥伦比亚、日本、韩国、加拿大和美国等官方检查。体现质保体系的管理和运作水平均有较大提升。配 合销售需求，完成既定和新增原料药的规范市场注册项目，依普利酮获得CEP证书，米非司酮、罗库溴铵和维库溴铵等多个 产品完成美国FDA注册的DMF资料提交；完成部分制剂产品的智利、哥伦比亚、玻利维亚、秘鲁等国家的注册资料递交。 4、降低综合成本， 生产平台搭建日趋完备 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 报告期内，城南生产区各原料药车间以规范的稳定生产为基础，以降低综合成本为突破点，在保证产品质量的前提下， 实现了部分管理挖潜，有效地保证了产品的成本竞争力。紧扣市场变化合理、灵活编排生产计划，基本保证市场需要，减少 生产资金的占用。完成EHS体系年度审核工作，并通过第三方审核，顺利完成安全生产许可证换证现场生产工作。 川南生产区着力于打造综合实力优良的制造平台，MPA生产线正在准备WHO审计，预计可为国际高端市场提供实质性 的产品销售增量。通过融入混序管理思维，将基于集团战略分解所形成的川南体系提升项目和关键人才培养有机结合，系统 化提升公司内部管理，丰富了人才培养机制，正逐渐成为公司原料药整体管理水平的新标准，体现了良好的成长性。 杨府制剂事业部各产品基本按实际计划完成，有效地满足了市场的需求。各线着力抓创新管理工作，并通过不断摸索， 管理水平不断提高。2017年开展创新项目21个，取得突破性进展16个。 5、夯实基础管理，提升效率添活力 报告期内，人力资源模块逐步完善，人力资源规划根据公司业务进行逻辑串接，保证可预见的规划动态调整；招聘方面 进行了深层次的拓展，任职资格持续以点带面，开始HRBP探索和围绕公司战略需求的人才储备，在能力素质模型提取方面 开始进行系统部署；宽带薪酬的设计和调整接近尾声，台州仙琚药业公司的试点完成，未来的薪酬架构已经确定。 财务管控体系日趋成熟，积极推进的公司全面预算管理切实发挥了财务核算和监督的作用；通过保本理财等工具做好闲 置募集资金的管理工作，为公司创造最大化利润；充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，积极办理税收减免工作，为公 司取得了实质性的经济收益。完成Newchem公司并购融资和并购后的财务整合工作。 信息化建设通过对集团财务、供应链、精细化成本项目的流程梳理, 完成了大部分流程的蓝图设计，为2018年基于数据 为中心的供应链管理系统的实施奠定了基础；完成了检验模块编程，简化了现有的操作模式；完成了研究院分析仪器网络版 和公司部分数据的异地备份，保障了数据的完整性。 6、全力抓好投资项目，推动公司稳步发展 报告期内，完成了出资11,000万欧元收购Newchem 公司.和Effechem 公司100%的股权交割，本次收购完成将进一步优 化公司甾体药物产业链，将在与高端市场销售方面形成品牌与成本的优势，扩大公司的高端市场的规模与开拓速度，为公司 原料药参与国际化竞争奠定坚实基础，提高公司综合竞争力。出资1200万美元投资美国Occulo Holdings, LLC，获得其 36.5854%的股权事项，这是公司开展海外研发合作、拓展和布局新的生物制药领域的积极举措；出资2000万元人民币与全 资子公司北京袺金科创基因技术共同设立杭州梓铭基因科技有限公司已完成工商注册并开始着手生产基地筹建工作，为今后 有效承接外部研发资源搭建科研技术转化平台。百安医疗公司生产区域完成建设，生产运营与基本预期相符。 杨府原料药厂区建设项目按照公司的总体计划开展了一系列工作，整个项目的实施已从设备选型和安装阶段逐步转向工 艺生产线建设阶段。 7、不断规范运作，提高公司治理水平 公司严格按照法律法规规范运作，加强内控管理，强化风险防控，完善董事会的决策程序，进一步健全公司法人治理结 构，不断提高公司治理水平；持续规范做好投资者关系管理和信息披露工作，公司信息披露工作连续六年获得深交所A级考 核结果；加强与投资者的沟通和交流，认真做好投资者关系管理工作，树立良好的社会公众形象。 加强内部审计职能，对重点工程项目跟踪审计。参与了杨府原料药厂区建设施工的检查监督工作，依托第三方外部专家 资源对工程质量、经济性、进度等方面提出了很多专业的意见和建议。将审计监督工作前置，工程招投标前就与内外部专家 商讨招标文件，识别风险点，列出控制要点，进一步降低的采购风险，优化了公司资源。 8、强化党建工作，推进和谐发展 报告期内，公司党委紧紧围绕企业发展战略，发挥党组织的政治核心作用，落实管党治党主体责任，加强基层党组织建 设，抓好党风廉政建设和反腐败工作，为公司融合发展提供了强有力的思想政治保证。积极推进企业文化建设，通过举办美 食节、第八届职工运动会等员工参与度高的活动，并以羽毛球、摄影和舞蹈等俱乐部为平台，极大地丰富了职工的业余文化 生活，提升了员工精神品质，宣传了公司的企业文化。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,852,555,262.74 100% 2,503,730,345.15 100% 13.93% 分行业 医药 2,845,976,705.23 99.77% 2,492,477,714.48 99.55% 14.18% 其他 6,578,557.51 0.23% 11,252,630.67 0.45% -41.54% 分产品 皮质激素 935,150,923.26 32.78% 776,386,561.33 31.01% 20.45% 妇科及计生用药 786,469,000.34 27.57% 733,019,036.24 29.28% 7.29% 麻醉及肌松用药 426,809,603.05 14.96% 334,346,326.13 13.35% 27.65% 其他 704,125,736.09 24.69% 659,978,421.45 26.36% 6.69% 分地区 国内销售 2,389,961,454.58 83.78% 2,104,353,981.24 84.05% 13.57% 国外销售 462,593,808.16 16.22% 399,376,363.91 15.95% 15.83% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药 2,845,976,705.23 1,243,679,071.87 56.30% 14.18% 2.04% 5.20% 分产品 皮质激素 935,150,923.26 532,281,405.81 43.08% 20.45% 13.49% 3.49% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 妇科及计生用药 786,469,000.34 237,560,124.59 69.79% 7.29% 8.12% -0.24% 麻醉及肌松用药 426,809,603.05 46,549,122.39 89.09% 27.65% 63.35% -2.39% 其他 697,547,178.58 427,288,419.08 38.74% 7.53% -14.81% 16.06% 分地区 国内销售 2,383,382,897.07 887,448,354.90 62.77% 13.87% 2.37% 4.19% 国外销售 462,593,808.16 356,230,716.97 22.99% 15.83% 1.23% 11.10% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药 销售量 万元 284,597.67 249,247.77 14.18% 生产量 万元 107,146.02 104,826.12 2.21% 库存量 万元 33,355.37 25,400.36 31.32% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存量同比增加31.21%主要系企业合并转入所致 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药 1,243,679,071.87 99.82% 1,218,820,453.47 99.20% 0.62% 其他 2,200,273.73 0.18% 9,797,391.17 0.80% -0.62% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 皮质激素 原材料 451,583,879.67 36.31% 410,899,579.75 33.71% 2.60% 皮质激素 动力 21,937,326.37 1.76% 13,601,287.31 1.12% 0.64% 皮质激素 人工工资 24,917,293.47 2.00% 19,417,010.16 1.59% 0.41% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 皮质激素 制造费用 33,842,906.31 2.72% 25,092,030.04 2.06% 0.66% 妇科及计生用药 原材料 166,030,771.08 13.35% 154,877,781.63 12.71% 0.64% 妇科及计生用药 动力 7,696,948.04 0.62% 7,953,717.83 0.65% -0.03% 妇科及计生用药 人工工资 18,767,249.84 1.51% 18,302,339.64 1.50% 0.01% 妇科及计生用药 制造费用 45,041,399.62 3.62% 38,582,122.93 3.17% 0.45% 麻醉及肌松用药 原材料 28,124,979.74 2.26% 17,146,288.38 1.41% 0.85% 麻醉及肌松用药 动力 4,184,766.10 0.34% 2,536,180.27 0.21% 0.13% 麻醉及肌松用药 人工工资 4,254,589.79 0.34% 2,387,998.95 0.20% 0.14% 麻醉及肌松用药 制造费用 9,984,786.75 0.80% 6,425,939.89 0.53% 0.27% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：欧元 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 NewChem 公司[注] 2017-10-31 109,000,000.00 100.00 非同一控制下企业合并 EffeChem 公司 2017-10-31 1,000,000.00 100.00 非同一控制下企业合并 [注]：NewChem公司包含了其子公司NewChem法国公司 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 NewChem公司 2017-10-31 实际取得控制权 10,086,184.24 1,787,568.40 EffeChem 公司 2017-10-31 实际取得控制权 94,467.44 -766.88 2. 合并成本及商誉 单位：欧元 项 目 NewChem 公司 EffeChem 公司 合并成本 现金 109,000,000.00 1,000,000.00 合并成本合计 109,000,000.00 1,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 32,666,264.63 104,228.59 商誉[注] 76,333,735.37 895,771.41 [注]：商誉合计77,229,506.78欧元，折算成人民币金额为602,567,780.74元。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：欧元 项 目 NewChem 公司 EffeChem 公司 购买日 购买日 购买日 购买日 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 资产 60,155,718.50 40,510,051.44 705,636.34 705,636.34 货币资金 9,587,323.32 9,587,323.32 525,939.31 525,939.31 应收款项 10,699,841.77 10,699,841.77 94,134.90 94,134.90 存货 12,218,832.20 12,218,832.20 37,930.46 37,930.46 其他流动资产 69,088.77 69,088.77 47,609.57 47,609.57 可供出售金融资产 5.16 5.16 22.10 22.10 固定资产 8,615,043.35 5,953,376.29 无形资产 17,197,627.19 213,627.19 长期待摊费用 1,137,595.54 1,137,595.54 递延所得税资产 630,361.20 630,361.20 负债 27,484,065.99 27,484,065.99 601,407.75 601,407.75 借款 4,540,499.91 4,540,499.91 应付款项 22,943,566.08 22,943,566.08 601,407.75 601,407.75 净资产 32,671,652.51 13,025,985.45 104,228.59 104,228.59 减：少数股东权益 5,387.88 5,387.88 取得的净资产 32,666,264.63 13,020,597.57 104,228.59 104,228.59 (二) 其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 梓铭基因公司 设立 2017年10月 265.50万元 100.00% 仙琚卢森堡公司 设立 2017年6月 25万美元 100.00% 仙琚意大利公司 设立 2017年7月 12.5万欧元 100.00% （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 283,976,937.27 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 9.96% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 72,060,426.10 2.53% 2 客户二 71,029,130.59 2.49% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 3 客户三 53,249,273.48 1.87% 4 客户四 49,653,348.27 1.74% 5 客户五 37,984,758.83 1.33% 合计 -- 283,976,937.27 9.96% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 331,318,713.99 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.91% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 244,135,955.73 20.57% 2 供应商二 26,025,641.03 2.19% 3 供应商三 23,358,998.29 1.97% 4 供应商四 19,501,644.59 1.64% 5 供应商五 18,296,474.36 1.54% 合计 -- 331,318,713.99 27.91% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 938,967,610.88 775,756,671.96 21.04% 管理费用 271,082,030.59 266,944,247.03 1.55% 财务费用 62,620,002.10 29,875,929.13 109.60% 主要系为并购意大利子公司准备的 贷款利息和手续费增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内至2018年1-3月，公司获得药品临床批件2个；再注册批件4个，补充申请批件2个，具体如下： 品种名称 规格 申请事项 批准时间 备注（批准事项） 丙酸氟替卡松鼻喷雾剂 0.05% 临床试验 2017-03-03 批准临床 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 睾酮凝胶 1% 临床试验 2017-11-28 批准临床 醋酸甲地孕酮分散片 160mg 再注册 2017-03-06 再注册批件 环索奈德 再注册 2017-11-27 再注册批件 环索奈德气雾剂 每瓶100揿,每揿含环索奈德100μg 再注册 2017-11-27 再注册批件 环索奈德气雾剂 每瓶100揿,每揿含环索奈德200μg 再注册 2017-11-27 再注册批件 罗库溴铵注射液 2.5ml:25mg 补充申请 2018-03-28 补充申请批件 罗库溴铵注射液 5ml:50mg 补充申请 2018-03-28 补充申请批件 （2）报告期内，公司获授4项发明专利，8项发明专利申请获得受理，具体情况如下： 产品技术名称 专利类 别 专利申请号/专利号 申请日期 获取专利证书 日期 取得方式 一种炔诺酮衍生物及其中间体的杂质检 测分析方法 发明 201410358984.0 2014-07-28 2017-06-23 自主研发 制备醋酸优力司特双酮异构体的方法 发明 201610167018.x 2016-03-13 2017-06-23 自主研发 制备表雄酮的方法 发明 201610096275.9 2016-02-23 2017-04-17 自主研发 制备甲基四烯物的方法 发明 201510893188 2015-12-08 2017-09-29 自主研发 制备19-去甲基-4-雄甾烯-3，17-二酮的方 法 发明 201710000539.0 2017-01-03 自主研发 一种醋酸氢化可的松的制备方法 发明 201710268441 2017-04-23 自主研发 制备甲基泼尼松龙的方法 发明 201710493976 2017-10-13 自主研发 一锅法制备-19-去甲-4-雄甾烯-3,17-二 酮的方法 发明 20171105464665 2017-11-01 自主研发 一种去氢表雄酮的制备方法 发明 201711080914 2017-11-07 自主研发 制备甲基泼尼松龙的方法 发明 201710493975.6 2017-06-26 自主研发 一种醋酸四烯物的制备方法 发明 201711255248.2 2017-12-04 自主研发 利用微生物转化制备睾内酯的方法 发明 201711336245.1 2017-12-14 自主研发 （3）报告期内，公司产品国外GMP认证情况如下： 审计当局 涉及产品/生产线 最后一次审计时间 结果 厂区 哥伦比亚 INVIMA 性激素避孕药类固体制剂生产 线、普通类固体制剂生产线、性 激素固体制剂生产线、性激素注 射剂生产线、普通类冻干生产线、 普通类注射剂生产线 2017年11月 通过 （有审计报告，GMP 证书尚未发放） 杨府制剂 韩国MFDS 氢化可的松 2017年9月 通过 城南厂区 日本PMDA 泼尼松龙 2017年7月 通过 城南厂区 加拿大 Health Canada 地塞米松、十一酸睾酮 2017年5月 通过 城南厂区 美国FDA 甲泼尼龙、氢化可的松、泼尼松、 醋酸甲羟孕酮、罗库溴铵等 2017年3月 通过 台州仙琚药业 公司 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 261 210 24.29% 研发人员数量占比 6.71% 5.46% 1.25% 研发投入金额（元） 88,145,108.47 87,135,750.71 1.16% 研发投入占营业收入比例 3.09% 3.48% -0.39% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,823,767,627.03 2,132,436,561.94 32.42% 经营活动现金流出小计 2,656,301,541.81 1,976,531,007.03 34.39% 经营活动产生的现金流量净 额 167,466,085.22 155,905,554.91 7.42% 投资活动现金流入小计 1,504,516,755.46 678,590,446.16 121.71% 投资活动现金流出小计 2,179,162,505.57 714,601,156.67 204.95% 投资活动产生的现金流量净 额 -674,645,750.11 -36,010,710.51 -1,773.46% 筹资活动现金流入小计 2,112,960,243.12 883,590,000.00 139.13% 筹资活动现金流出小计 1,439,181,287.06 1,081,896,925.62 33.02% 筹资活动产生的现金流量净 额 673,778,956.06 -198,306,925.62 439.77% 现金及现金等价物净增加额 139,737,872.94 -68,782,295.10 303.16% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)报告期内经营活动现金流入较去年同期上升32.42%，主要系报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加所致； (2)报告期内经营活动现金流出较去年同期上升34.39%，主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； (3)报告期内投资活动现金流入较去年同期上升121.71%，主要系报告期内投资收益收到的现金和理财产品赎回的现金增 加所致； (4)报告期内投资活动现金流出较去年同期上升204.95%，主要系报告期内非同一控制下企业合并（并购意大利NewChem 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 公司和EffeChem公司）和其他营业单位支付的现金增加，以及购买理财产品的现金增加所致； (5)报告期内筹资活动现金流入较去年同期上升139.13%，主要系报告期内取得借款收到的现金增加所致； (6)报告期内筹资活动现金流出较去年同期上升33.02%，主要系报告期内保函保证金增加所致； (7)报告期内现金及现金等价物净增加额较去年同期上升303.16%，主要系报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 8,276,956.77 2.84% 主要系理财收益 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 29,689,735.45 10.18% 主要系按企业会计准则相关 之规定计提各项减值准备 是 营业外收入 2,737,913.35 0.94% 主要系公司长期挂账的预收 账款本期核销 否 营业外支出 8,724,295.42 2.99% 主要系对外捐赠 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 911,316,630.77 17.75% 488,118,896.12 13.48% 4.27% 应收账款 612,359,925.23 11.93% 404,566,676.93 11.17% 0.76% 存货 519,515,378.92 10.12% 372,097,655.59 10.28% -0.16% 投资性房地产 21,985,123.00 0.43% 22,820,853.90 0.63% -0.20% 长期股权投资 139,893,545.83 2.72% 148,545,790.64 4.10% -1.38% 固定资产 964,245,918.40 18.78% 900,643,433.61 24.87% -6.09% 在建工程 358,680,066.16 6.99% 290,198,070.71 8.01% -1.02% 短期借款 810,444,954.09 15.78% 499,155,454.57 13.79% 1.99% 长期借款 1,090,201,848.76 21.23% 0.00% 21.23% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 327,590,637.21 保证金存款 应收账款 24,541,252.17 债务质押担保 投资性房地产 12,146,776.74 债务抵押担保 固定资产 63,176,102.78 债务抵押担保 无形资产 17,983,783.69 债务抵押担保 合 计 445,438,552.59 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 881,843,787.50 18,760,000.00 4,600.66% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） Newche m 公司 主要从 事原料 药，主 要是甾 体和激 素类药 物的研 发，生 产，销 收购 851,22 4,600.0 0 100.00 % 自筹 无 2017 年 11 月 原料药 过户 13,885,4 73.82 否 2017 年 06 月 20 日 《浙江 仙琚制 药股份 有限公 司关于 收购意 大利 Newche m 公司 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 售，及 其于农 业，食 品业， 环保 业，美 容业， 理疗业 的应用 研究。 和 Effeche m 公司 100%股 权的公 告》（公 告编号 2017-02 5） Effeche m 公司 主要从 事医药 行业的 各类销 售活 动。 收购 7,809,4 00.00 100.00 % 自筹 无 2017 年 11 月 医药销 售 过户 -5,956.9 7 否 2017 年 06 月 20 日 《浙江 仙琚制 药股份 有限公 司关于 收购意 大利 Newche m 公司 和 Effeche m 公司 100%股 权的公 告》（公 告编号 2017-02 5） Occulo 公司 为生物 医药公 司提供 蛋白药 物免疫 原性的 预测、 分析和 改造等 技术服 务或研 发外包 服务； 推进创 新的低 免疫原 增资 16,477, 250.00 36.59% 自筹 Karl Griswo ld 教 授、 Christo pher Bailey- Kellog g 教 授、 Equico n Internat ional Limite 2017 年 9 月 药品研 发 截止 2017 年 12 月底 已投 资 250 万美 元 -2,602,4 86.82 否 2017 年 05 月 24 日 《浙江 仙琚制 药股份 有限公 司关于 投资参 股美国 Occulo 公司的 公告》 （公告 编号 2017-01 7） 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 性杀菌 蛋白在 中美两 国的临 床转化 研究； 研发全 新的杀 菌、预 防感染 等创新 低免疫 原性的 蛋白药 物。 d 梓铭基 因公司 技术开 发、技 术服 务、技 术咨 询、成 果转 让；基 因技 术、医 疗技 术、医 药技 术、生 物工 程、生 物技 术、生 物制剂 新设 2,655,0 00.00 100.00 % 自筹 北京袺 金科创 基因技 术有限 公司 2017 年 9 月 技术开 发 截止 2017 年 12 月底 已投 资 100 万元 人民 币 -934,80 2.81 否 2017 年 06 月 20 日 《浙江 仙琚制 药股份 有限公 司关于 投资设 立杭州 子公司 的公 告》（公 告编号 2017-02 6） 江西成 琚公司 医药原 料中间 体的研 发、生 产及销 售 增资 1,000,0 00.00 20.00% 自筹 自然人 俞成旺 2015 年 11 月 化学药 过户 -186,85 8.45 否 仙琚卢 森堡公 司 医药及 医药中 间体贸 新设 1,702,2 50.00 100.00 % 自筹 无 2017 年 11 月 医药销 售 过户 -69,065. 37 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 易 仙琚意 大利公 司 医药及 医药中 间体贸 易 新设 975,28 7.50 100.00 % 自筹 无 2017 年 11 月 医药销 售 过户 -5,173,8 26.14 否 合计 -- -- 881,84 3,787.5 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 4,912,47 7.26 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 非公开发 行 86,194.84 14,616.54 67,292.69 0 0 0.00% 20,981.23 公司尚未 开始使用 的募集资 金 20,981.23 万元，以理 财产品形 式存放 15,000 万 元、募集资 金专户尚 存余额 5,981.23 万元。 0 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 合计 -- 86,194.84 14,616.54 67,292.69 0 0 0.00% 20,981.23 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2096 号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商中信建投证券股份有 限公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 98,708,111 股，发行价为每股人民币 8.93 元，共计募集资金 88,146.34 万元，坐扣承销和保荐费用 1,586.63 万元后的募集资金为 86,559.71 万元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于 2015 年 10 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 364.87 万元后，公司本次 募集资金净额为 86,194.84 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验 资报告》（天健验〔2015〕420 号）。 本公司以前年度已使用募集资金 52,676.15 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,161.64 万元；2017 年度实际使用募集资金 14,616.54 万元，2017 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 917.44 万元； 累计已使用募集资金 67,292.69 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,079.08 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 20,981.23 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的 净额）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 原料药产业升级建设 项目 否 55,000 55,000 14,616.54 36,097.85 65.64% 2018 年 11 月 不适用 否 偿还银行借款 否 20,000 20,000 20,000 100.00% 不适用 否 补充流动资金 否 13,146.34 11,194.84 11,194.84 100.00% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 88,146.34 86,194.84 14,616.54 67,292.69 -- -- -- -- 超募资金投向 无 否 合计 -- 88,146.34 86,194.84 14,616.54 67,292.69 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无重大变化 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 施地点变更情况 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 根据 2015 年 11 月公司第五届董事会第十四次会议审议通过，并经保荐机构中信建投证券股份有限 公司同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 10,996.41 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司尚未开始使用的募集资金 20,981.23 万元，以理财产品形式存放 15,000 万元、募集资金专户尚 存余额 5,981.23 万元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 台州仙琚药 业有限公司 子公司 有机中间体制 造 2000 万元 224,933,298. 52 91,906,646.7 9 376,317,644. 15 28,216,744.3 1 26,235,429.1 1 浙江仙居制 药销售有限 公司 子公司 化学原料药及 制剂等批发、 零售；食品经 营；日用品销 售等 5000 万元 575,311,544. 10 79,175,147.2 7 1,769,701,92 7.60 34,771,376.8 0 11,702,728.8 3 台州市海盛 制药有限公 司 子公司 维生素 D3 和 医药中间体制 造加工 500 万元 143,933,653. 94 73,388,273.9 6 136,600,627. 71 62,354,495.3 0 48,474,946.4 9 浙江仙琚置 业有限公司 子公司 实业投资 5000 万元 85,931,391.0 6 -19,098,827. 92 1,826,026.59 -2,422,244.2 6 -2,420,127.4 8 浙江仙琚制 药技术开发 有限公司 子公司 药品、化工原 料产品等的技 术开发、服务 500 万元 3,532,005.55 1,551,871.77 7,209,433.76 102,653.99 -55,268.32 杭州能可爱 心医疗科技 有限公司 子公司 医用电子专 用、测仪、精 密等仪器的研 发、生产、销 售 565 万欧元 54,922,517.5 1 -33,079,287. 55 11,283,339.6 2 -3,803,933.4 2 -3,803,513.7 0 杭州哼哈口 腔医院有限 公司 子公司 口腔诊疗服务 1092.17 万元 12,240,981.1 6 6,678,719.11 6,565,815.20 -2,323,583.8 9 -2,388,319.7 6 英德瑞药物 有限公司 子公司 药物销售 200 万美元 1,972,951.71 1,972,951.71 5,005,260.80 477,120.78 477,053.76 北京袺金科 创基因技术 有限公司 子公司 技术推广服务 15000 万元 22,032,492.7 6 21,976,550.1 1 0.00 -2,064,179.5 4 -2,068,142.3 4 仙居仙曜贸 易有限公司 子公司 化工原料及制 品、塑料及制 品的批发、零 售；货物及技 术进出口 500 万元 47,515,742.3 8 5,881,412.71 113,849,871. 04 319,578.89 205,614.85 浙江省仙居 县阳光生物 制品有限公 司 参股公司 医药中间体制 造 1000 万元 51,849,613.4 3 8,077,665.82 19,945,727.8 0 -4,814,512.1 7 -4,943,857.6 8 浙江天台药 业有限公司 参股公司 医药中间体、 原料药生产销 售 5225 万元 158,087,239. 67 120,232,579. 01 200,474,636. 78 30,889,183.2 0 26,407,744.9 1 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 索元生物医 药（杭州）有 限公司 参股公司 生物医药技术 及医药产品技 术开发、技术 服务、成果转 让 4812.5 万元 57,291,922.1 2 26,014,645.8 6 0.00 -34,266,044. 66 -34,431,844. 84 仙居弘琚小 额贷款有限 公司 参股公司 小额贷款业务 15000 万元 169,883,161. 77 167,271,159. 86 13,802,628.4 6 11,821,637.4 0 8,412,186.50 Newchem 公 司 子公司 医药以及医药 中间体生产、 销售 100 万欧元 285,528,349. 20 115,579,656. 10 509,707,845. 40 108,934,901. 50 77,832,442.3 5 Effechem 公 司 子公司 医药以及医药 中间体销售 3.70 万欧元 1,739,727.29 807,239.30 3,852,311.93 655,201.81 452,943.53 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 Newchem 公司 收购 净利润增加 1388.55 万元 Effechem 公司 收购 无大的影响 梓铭基因公司 新设 尚在筹建期，未开始生产 仙琚卢森堡公司 新设 无大的影响 仙琚意大利公司 新设 净利润减少 517.38 万元 主要控股参股公司情况说明 1、台州市海盛制药有限公司系公司控股子公司，公司持有其61.8%股权。主营业务为原料药（维生素D3）及饲料添加剂 【维生素（Ⅰ）（Ⅱ）；维生素D3】的生产、销售。报告期内，实现营业收入13660.06万元，同比增长58.70%，实现营业 利润6235.45万元，同比增长567.74%，实现净利润4874.49万元，同比增长425.87%。主要受报告期内维生素D3价格大幅上涨 所致。 2、索元生物医药（杭州）有限公司系公司参股公司，设立于2012年2月，公司持有其20.5714%股权，主营业务为医药生 物技术及医药产品的技术开发、技术合作和成果转让。因其主要是从事药品研发，设立以来一直处于药品研发投入期，报告 期内未有营业收入产生，营业利润-3426.6万元，同比减少166.03%，净利润-3443.18万元，同比减少167.37%，主要原因系报 告期内该公司研发投入较大所致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2018年是国家决胜全面建成小康社会、实施十三五规划承上启下的关键一年。医药行业的发展从短缺阶段到产品逐步丰 富，再到高质量发展要求的“一致性评价”阶段，医药产业政策方向指引将对整个医药行业格局带来深刻变化。 随着近两 年我国接连推出多项医药相关政策，《“健康中国2030”规划纲要》、创新药物优先审批等政策都对医药行业未来的快速发展 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 提供了较好的政策支撑，进一步鼓励医药企业创新，医药产业在政策上也将迎来一个较好的发展机遇。政策红利有望带来医 药行业新的增长。新形势下那些创新能力强、安全环保规范、具备创新药、优质仿制药的优势医药企业将充分享受政策红利, 分享行业的增量及存量市场。 我国的甾体药物研究开发与世界先进水平相比还有一定的差距，许多甾体药物，特别是技术含量高的甾体药物的研究在 我国仍是空白。目前，国外已经上市的甾体药物有400多种，我国现有品种仅为其三分之一，且大多为中低档产品。皮质激 素类原料药行业的产品特点和行业管理的特殊要求使得行业进入门槛高，技术难度大，生产集中度较高。全球范围内的甾体 药物生产厂家主要为少数大型跨国制药公司，例如辉瑞、拜耳、默沙东、赛诺菲-安万特、葛兰素史克等。近年来，由于我 国原材料优势明显、生产工艺不断提升，全球甾体药物的生产出现了产业转移的趋势，中国已逐步成为世界甾体药物的生产 中心。国内主要甾体激素类原料药生产厂家主要有本公司、天津天药药业股份有限公司、广东溢多利生物科技股份有限公司 等，甾体激素类行业具备一定的行业集中度，竞争格局良好。 （二）公司发展战略 公司的整体战略目标是以营销为导向“先做强后做大”，积极推进“制造平台、销售平台”两个平台建设，围绕“聚焦”、 “整合”、“效率”三个关键词，积极培育五个方面的核心能力： 1、甾体药物产品的专业研发与生产能力； 2、对三大治疗领域的治疗体系的理解能力以及构建产品、服务群的能力； 3、在三大治疗领域内的管理服务能力和销售推广能力； 4、能够提供高品质产能的生产能力； 5、综合成本控制能力。 化学原料药的国际化：以意大利NEWCHEM为新的起点和标杆，从全球甾体激素产业链的角度，加强相关产品技术整合、 开发与应用能力、国际注册能力、专利药到期研究及国际市场政策研究能力等三方面工作，建立科学规范的国际化原料药业 务管理基础，在对原有原料药市场进行梳理和规范管理的同时，积极开拓规范市场业务。 化学制剂的营销体系：采用集聚化战略，集中力量在化学制剂行业发展，在已有的业务领域形成竞争优势，集中发展麻 醉科、妇科、呼吸科三大治疗领域；采取“精耕细作”策略，现有产品不断加强市场渗透、提高市场覆盖的同时，通过不断 推出新产品（包括甾体类产品和非甾体类产品），包括仿制或改剂型的方式实现保护现有品种、补充现有适应症的空白细分 市场及进入新的适应症，实现在上述领域的全面竞争优势；伺机发展皮肤科、神经科等其它治疗领域，以具有高创新性的核 心品种或优良的产品组合迅速切入，实现“以点带线”。围绕治疗三大治疗领域开发新产品，丰富产品线，重点关注相关医 疗器械、诊断试剂等领域。 （三）公司2018年经营计划 2018年，公司将紧紧围绕发展战略，继续在制剂销售精耕细作，谋求销量突破；原料药销售整合资源，把握市场占有率； 2018年将重点做好以下几项工作：全力做好以一致性评价为重点的技术提升工作，提升企业竞争力；做好原料药新厂区的搬 迁、试产工作，稳定生产，保障销售需求；确定新产品布局、完善研发计划；完善组织架构、管理制度、流程的优化工作， 建立业务管控体系；提升销售公司管理效率，提供投入产出率；对接学习Newchem公司的先进经验、技术、生产方式，做 好原料药业务的整合、开拓；大力培养、提高年轻后备力量的业务能力；开展盘点家底，为聚焦打基础。 具体经营计划如下： 1、制剂销售精耕细作，谋求销量突破 销售公司制订每个产品的市场定位与策略，各个业务板块根据自身的业务特点以及市场的竞争情况，建立增量考核为主 的新奖励政策导向，确定增量空间以及增量任务，完成既定的目标。临床板块做好目标医院的管理，加强学术推广。益玛欣 将重点下沉至各级终端医院，罗库溴铵作为公司的战略产品在保证跟上市场整体全麻手术量增长的基础上，争取提高整体肌 松药产品市场的占有率。OTC板块抓住大连锁和消费者教育两个关键点，形成重点突破、有效推广。普药板块主要工作是稳 定价格，在当前两票制的形势下，开展市场布局。各事业部均应加强终端管理，优化销售管理数据，纳入公司统一管理。凸 显SFE部门职能，通过数据分析，呈现各个部门的工作进度并报告给公司决策层，以便及时采取应对措施。营销人力资源部 门要根据终端的情况匹配相应的人员，确定人员的能力要求和对应薪酬以及考核办法。同时加大市场营销审计力度，确定审 计要点，针对销售管理的薄弱环节、漏洞环节主动开展审计工作。 2、原料药销售整合资源，把握市场占有率 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 原料药销售需整合资源，做好市场整合的运作规划，形成公司合力，以市场为导向组织协调内部各部门快速应对，反推 生产成本，指导合理控制库存，平衡对外协作单位，及时回笼资金，提高运营效率，增加利润。国内市场调整现有以销售额 为目标的经营思路，转为以终端客户开发和管理为目标，重点保住市场份额，大力拓展新渠道。国外市场利用Newchem公 司这个制高点，加强开拓国际高端市场，扩大公司产品的高端市场规模。协同Newchem公司板块，在完善各自的供应链， 销售网络的基础上，在新产品、新市场、新供应商上寻求协同，组建共同组织，形成1+1>2的格局，重点积极争取大客户， 推进美国、欧洲、日本等法规市场的销售，大幅提升销售额，把握市场占有率。 3、坚持创新能力建设，提升企业竞争力 研发应紧紧围绕妇科、麻醉科和呼吸科三大类治疗药物，形成覆盖治疗领域的产品群。按计划组织新产品的临床申请和 生产申报工作，继续开展原药产品和关键中间体的工艺开发，加快制剂产品项目开发速度。摸透现有工艺，稳定生产，保证 满足市场需求。投入充足资源进行产品质量和疗效一致性评价，以支持公司的持续发展。根据市场和企业战略需求，不断建 设创新能力，通过引进人才，吸引高层次人才，寻求高水平的合作组织，加快能力提升，同时打造一支安心本职工作、潜心 钻研业务、技能娴熟和责任心强的队伍，以便更快更有效率地整合内外部资源支撑公司战略发展。抓住原料药市场的发展机 遇，学习、复制Newchem公司的经验，提高工艺技术研究水平，工程水平，GMP管理水平，提升企业竞争力。 4、稳定生产，持续提高经营业绩 生产是销售的保证，是公司的根本。2018年要完成原料药新厂区的搬迁、试产工作；城南厂区在保质保量稳定、安全的 完成生产任务的同时积极参与原料药搬迁项目。持续提高生产现场5S、GMP和EHS管理水平，总结经验并推广应用到杨府 新厂区。川南基地要保证顺利通过WHO认证，提升管理档次，稳步推进，扩大产能，从而提高盈利能力。制剂事业部要进 一步发挥应有的活力与动力，体现拆分的价值。以人为本，注重团队素质与技能培养，持续提升质量管理工作，以点带面， 尽快达到国际高端标准的质量管理水平。通过减少问题批次、提高人均劳动生产率等方法，持续降低产品综合生产成本。 5. 加强质量管理，加快国际注册步伐 持续完善质量管理体系建设，将三个厂区所有质量风险降至最低限，力争建设一个全方位达到国际高端水平的质量保证 体系。质保体系要在保证老厂区按国际化质量规范运行的同时，准备杨府原料药新厂区的合规化工作。原料药国际注册主要 以新产品和两个新厂区转移产品制定《2018年国际注册项目实施计划》，按既定要求完成注册或场地变更。做好针对欧美市 场的国际注册工作，有计划和针对性的开发国际终端客户。制剂国际注册主要是继续维持优化南美市场等制剂注册工作，启 动高端市场制剂注册工作，计划以固体制剂先行，先开展几个制剂产品的欧美市场注册申报工作，整合内外资源，尽快推进。 6、求真务实抓管理，凝心聚力促发展 加强人力资源管理，满足人才需要。通过外部引入领军人物、完善企业内部培养两种机制，为人才能力建设铺路，科学、 合理编制人力资源计划，逐步构建岗位素质模型，并在人力成本分析的基础上，将薪酬分配与责任风险和业绩贡献挂钩，制 定分析评价方法，逐步实现人才薪酬与市场接轨，推动事业留人、待遇留人，遏制人才流失现象。提高信息化管理水平，增 强项目监控力度。完善经济责任制，通过生产自动化稳定产品质量，强化综合成本的管理，加强成本竞争能力。完善内部管 理机制，规范流程与制度，突出抓好管理工作标准化、规范化、制度化和流程化，保持流程的实用性和适用性。 7、加强财务管控，确保稳健运营 继续以全面预算为基础，加强财务管理。提升财务管理能力，做好按市场化标准的各个业务板块的成本要素比对与控制 工作，能够提出按财务视野的各个成本板块的改善要点与改善建议目标，以提高公司的整体的投入产出管理水平。在保证公 司日常营运资金的安全性和流动性的同时努力降低融资成本，为公司经营提供财务数据支持。进一步加强分子公司的财务管 控工作，进一步完善海外融资平台和海外子公司财报的对接工作。 8、积极协调配合，确保杨府原药顺利搬迁 杨府原药新区建设紧紧围绕进度目标不放松，以终为始的开展搬迁工作。各线积极配合，以高度的责任感和使命感确保 公司产业升级建设项目的顺利完成。另外，2018年项目逐渐进入收尾阶段，需要做好工程量计价和现场签证、变更工程量的 实测实量工作，确保资金的正确使用。相关记录和资料收集、整理和存档要符合专业标准要求、时间要求，有序进行，便于 GMP、EHS合法化工作顺利开展，便于资金审核，也为验收做好准备。 9、规范公司运作，保障健康运营 科学合理安排筹备董事会、监事会、股东大会，提高三会运作效率。严格按照深交所、证监局等监管机构的要求，确保 及时、准确、完整地披露相关信息。认真做好投资者关系管理工作，加强与投资者的沟通和交流，树立良好的社会公众形象。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 进一步完善公司内部控制体系，加强内部审计职能。重点开展家底盘点工作，联合公司相关部门对各分子公司及控股子公司 的规范运作、重大信息报告、财务会计合规、人力资源政策及激励考核政策合规等关键领域分批次开展调研。由审计部定期 检查并汇报公司各项内控制度的有效执行情况。继续推动招投标制度改革和第三方评标机制的完善；对重大投资项目的决策 程序、责任人落实、执行进展和投资效益情况持续审计监督。 10、加强党建和企业文化建设，服务公司发展大局 加强党建工作，营造凝心聚力氛围。强化思想教育，深入开展“两学一做”学习教育活动及“十九大”会议精神的学习， 推进党风廉政建设，增强员工归属感。坚持服务大局，增加企业向心力。进一步完善内部网站、微信平台和《仙药之声》等 宣传阵地，扎实有效地进行企业文化宣传工作。开展丰富多彩、寓教于乐的文体活动，开创群众文化创建活动新局面。结合 不同岗位特点，积极开展以“安康杯”、“百日安全”等为主题的劳动竞赛活动，最大限度地激发员工的劳动热情，更加全 面的提高员工的综合素质，实现企业与员工的和谐双赢。 （四）未来发展面临的风险因素 1、行业政策风险 医药行业的“供给侧结构改革”和“去产能”、绿色化发展趋势下，医药行业格局发生重大变革。特别是“仿制药质量 和疗效一致性评价”、“两票制”、招标采购“二次议价”等医药政策的密集出台，将深刻影响整个医药行业。机遇与挑战 并存，公司管理层将紧密关注行业政策变化，不忘初心，积极进取，扎实做好各项工作，控制和降低生产经营风险。 2、原料及原料药价格波动风险 公司主要原材料的价格波动，仍将会带来公司产品成本的波动。原料药价格受市场竞争、去产能进程等因素影响。公司 将研究市场趋势，加大国内制剂销售和原料药的高端国际注册，逐步实现公司自身产品线结构升级。 3、招标降价风险 近年来医保控费、二次议价等措施的实施及两票制的推动，对药品生产企业的销售路径将产生直接影响。医药流通领 域“两票制”的全面推行、二次议价政策和医联体在全国医疗市场逐步推广，对公司制剂销售渠道的规划整合能力、招标部 门的综合统筹能力提出了更高要求。公司将积极采取销售应对措施，加强创新性新产品开发，适应行业及市场变化，将药品 降价风险降至最低。 4、综合管理成本上升的风险 公司面临固定资产折旧增加、财务成本、人工成本、销售费用等综合管理成本上升诸多影响因素，将会对公司的利润带 来一定的影响。公司将加强工程、采购招标和费用管控，鼓励创新做好工艺改进，优化生产排程、降低产品成本，提升公司 整体竞争力。 5、研发风险 新药研发存在高投入、高风险、周期长等特点，对新药上市的审评工作要求进一步提高，为公司的新药研发带来一定 风险。同时，药品上市后的推广也会受到国家法规、行业政策、市场环境以及竞争强度等因素的影响，导致新药上市后收入 能否达到预期存在不确定性。公司将适应市场需求，完善研发体系建设，围绕核心治疗领域重新梳理研发投向，注重对新产 品前期立项的内部论证工作，降低研发风险。 6、人才缺乏的风险 随着公司规模的扩张和对Newchem和Effechem公司完成收购，公司从一个浙东南的小县城，一步步走向全国、走向世界， 公司能否引进和培养一批具备国际视野、具备过硬的专业能力的人才梯队，是支撑公司稳定可持续发展的关键。国际化的行 业竞争格局，对公司的经营决策、企业文化、销售渠道、资金管理、内部控制等方面提出了更高要求，可能存在国际化管理 人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的风险。公司将外部引进和内部培养相结合，加强人才培养的力度，搭建 人才发展平台，根据公司实际业务发展需要，引进相应高层次人才。 7、商誉减值风险 公司跨境收购Newchem和Effechem公司100%股权后，如何有效整合Newchem和Effechem公司的生产、研发和销售资源， 充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性，为公司的国际化管控能力带来挑战。在完成收购后，公司合并资产负债表中形 成了较为大额的商誉，按照相关会计准则，公司将在每年年终进行资产减值测试。如未来被收购公司经营业绩未达到盈利预 期，会存在商誉减值的可能性。公司将增强应对环境变化的能力，通过完善内部控制与提高运营效率，促进意大利子公司的 持续稳定发展，使公司国际化管理水平适应公司规模扩张的需要。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 02 月 22 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2017 年 2 月 22 日投资者关系活动记录表》 2017 年 05 月 05 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2017 年 5 月 5 日投资者关系活动记录表》 2017 年 07 月 24 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2017 年 7 月 24 日投资者关系活动记录表》 2017 年 08 月 25 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2017 年 8 月 25 日投资者关系活动记录表》 2017 年 11 月 27 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2017 年 11 月 27 日投资者关系活动记录表》 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年度的利润分配方案为： 公司以2015年12月31日总股本610,808,111股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.0元（含税），共计派发 61,080,811.10元。2015年度不送红股也不以公积金转增股本。 2、2016年度的利润分配方案为： 公司以2016年12月31日总股本610,808,111股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发 61,080,811.1元，并以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股。 3、2017年度的利润分配预案为： 公司拟以2017年12月31日总股本916,212,166股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），共计派发 54,972,729.96元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 54,972,729.96 206,630,126.59 26.60% 0.00 0.00% 2016 年 61,080,811.10 146,186,888.11 41.78% 0.00 0.00% 2015 年 61,080,811.10 106,551,038.95 57.33% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 916212166 现金分红总额（元）（含税） 54972729.96 可分配利润（元） 424,503,243.70 现金分红占利润分配总额的比例 100% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2017 年度归属于上市公司股东的净利润为 206,630,126.59 元,按母 公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积金 14,665,790.98 元，加上年初未分配利润 293,619,719.19 元，减去分配 2016 年 度现金股利 61,080,811.1 元，公司期末可供股东分配的利润为 424,503,243.7 元。现公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 916,212,166 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共计派发 54,972,729.96 元，剩余的未分配利润结转以后年 度。2017 年度不送红股也不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资 时所作承诺 金敬德、张宇松 等持有公司股 份的董事、监 事、高级管理人 员 高管锁定承 诺 其所持公司股份在其任职期 间内每年转让的比例不超过 其所持公司股份总数的 25%。在离职后半年内，不 转让所持股份公司股份。 2008 年 02 月 27 日 任职期间及 离职后半年 内 严格履行 仙居县国有资 产投资集团有 限公司 股份限售承 诺 本公司将遵循《上市公司证 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本公司与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 认购的 21,276,419 股新股。 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 汇添富基金管 股份限售承 本公司将遵循《上市公司证 2015 年 11 2015 年 11 严格履行 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 理股份有限公 司 诺 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本公司与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 汇添富-仙琚制药定增盛世 45 号资产管理计划所认购的 22,246,360 股新股和汇添富- 优势医药企业定增计划 6 号 资产管理计划所认购的 5,055,991 股新股。 月 01 日 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 平安资产管理 有限责任公司 股份限售承 诺 本公司将遵循《上市公司证 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本公司与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 平安创赢 5 号产品所认购的 11,198,211 股新股。 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 杭州九鸿投资 合伙企业（有限 合伙） 股份限售承 诺 本企业将遵循《上市公司证 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本企业与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 所认购的20,223,964股新股。 财通基金管理 有限公司 股份限售承 诺 本公司将遵循《上市公司证 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本公司与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 通过财通专户 1 号计划所认 购的 5,055,991 股新股。 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 中企汇锦投资 有限公司 股份限售承 诺 本公司将遵循《上市公司证 券发行管理办法》、《上市公 司非公开发行股票实施细 则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规 和规范性文件的有关规定， 以及本公司与浙江仙琚制药 股份有限公司签订的《浙江 仙琚制药股份有限公司非公 开发行股票之股份认购协 议》的有关约定，自浙江仙 琚制药股份有限公司本次非 公开发行股票新增股份上市 首日起三十六个月内不转让 所认购的 1,516,797 股新股。 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 范敏华、李勤俭 股份限售承 诺 本人将遵循《上市公司证券 发行管理办法》、《上市公司 非公开发行股票实施细则》 和《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律、法规和规 范性文件的有关规定，以及 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 本人与浙江仙琚制药股份有 限公司签订的《浙江仙琚制 药股份有限公司非公开发行 股票之股份认购协议》的有 关约定，自浙江仙琚制药股 份有限公司本次非公开发行 股票新增股份上市首日起三 十六个月内不转让所认购的 5,055,991 股新股。 张宇松 股份限售承 诺 本人将遵循《上市公司证券 发行管理办法》、《上市公司 非公开发行股票实施细则》 和《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律、法规和规 范性文件的有关规定，以及 本人与浙江仙琚制药股份有 限公司签订的《浙江仙琚制 药股份有限公司非公开发行 股票之股份认购协议》的有 关约定，自浙江仙琚制药股 份有限公司本次非公开发行 股票新增股份上市首日起三 十六个月内不转让所认购的 2,022,396 股新股。 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日 严格履行 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕 的，应当详细说明未完成 履行的具体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置 收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入20,390.28元，营业外支出 1,831,808.66元，调增资产 处置收益-1,811,418.38元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：欧元 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 NewChem 公司[注] 2017-10-31 109,000,000.00 100.00 非同一控制下企业合并 EffeChem 公司 2017-10-31 1,000,000.00 100.00 非同一控制下企业合并 [注]：NewChem公司包含了其子公司NewChem法国公司 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 NewChem公司 2017-10-31 实际取得控制权 10,086,184.24 1,787,568.40 EffeChem 公司 2017-10-31 实际取得控制权 94,467.44 -766.88 2. 合并成本及商誉 单位：欧元 项 目 NewChem 公司 EffeChem 公司 合并成本 现金 109,000,000.00 1,000,000.00 合并成本合计 109,000,000.00 1,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 32,666,264.63 104,228.59 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 商誉[注] 76,333,735.37 895,771.41 [注]：商誉合计77,229,506.78欧元，折算成人民币金额为602,567,780.74元。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：欧元 项 目 NewChem 公司 EffeChem 公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产 60,155,718.50 40,510,051.44 705,636.34 705,636.34 货币资金 9,587,323.32 9,587,323.32 525,939.31 525,939.31 应收款项 10,699,846.93 10,699,846.93 94,157.00 94,157.00 存货 12,218,832.20 12,218,832.20 37,930.46 37,930.46 其他流动资产 69,088.77 69,088.77 47,609.57 47,609.57 固定资产 8,615,043.35 5,953,376.29 无形资产 17,197,627.19 213,627.19 长期待摊费用 1,137,595.54 1,137,595.54 递延所得税资产 630,361.20 630,361.20 负债 27,484,065.99 27,484,065.99 601,407.75 601,407.75 借款 4,540,499.91 4,540,499.91 应付款项 22,943,566.08 22,943,566.08 601,407.75 601,407.75 净资产 32,671,652.51 13,025,985.45 104,228.59 104,228.59 减：少数股东权益 5,387.88 5,387.88 取得的净资产 32,666,264.63 13,020,597.57 104,228.59 104,228.59 (二) 其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 梓铭基因公司 设立 2017年10月 265.50万元 100.00% 仙琚卢森堡公司 设立 2017年6月 25.00万美元 100.00% 仙琚意大利公司 设立 2017年7月 12.50万欧元 100.00% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180.2 境内会计师事务所审计服务的连续年限 17 境内会计师事务所注册会计师姓名 丁锡锋、陈红兰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司控股股东、实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的 债务到期未清偿等事项。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 伟星集团有限公司 2017 年 03 月 30 日 18,000 2016 年 11 月 02 日 5,000 连带责任保 证 2016.11.02-2 017.11.02 是 否 浙江省耀江实业集团 有限公司 2017 年 03 月 30 日 20,000 2016 年 01 月 05 日 5,000 连带责任保 证 2016.01.05-2 017.01.04 是 否 升华集团控股有限公 司 2017 年 03 月 30 日 8,000 2016 年 04 月 26 日 2,000 连带责任保 证 2016.4.26-20 17.4.26 是 否 升华集团控股有限公 司 2017 年 03 月 30 日 8,000 2017 年 06 月 20 日 3,000 连带责任保 证 2017.06.20-2 018.06.19 否 否 升华集团控股有限公 司 2017 年 03 月 30 日 8,000 2017 年 12 月 11 日 2,940 连带责任保 证 2017.12.11-2 018.06.11 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 46,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 5,940 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 46,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 5,940 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2016 年 09 月 21 日 2,100 连带责任保 证 2016.09.21-2 017.03.21 是 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2017 年 03 月 09 日 2,100 连带责任保 证 2017.03.09-2 018.03.08 否 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2017 年 05 月 23 日 1,000 连带责任保 证 2017.05.23-2 018.05.17 否 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2016 年 09 月 07 日 100 连带责任保 证 2016.09.07-2 017.09.06 是 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2016 年 10 月 25 日 70 连带责任保 证 2016.10.25-2 017.10.24 是 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2016 年 11 月 10 日 250 连带责任保 证 2016.11.10-2 017.11.09 是 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2016 年 09 月 28 日 500 连带责任保 证 2016.09.28-2 017.09.18 是 是 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2016 年 11 月 07 日 275 连带责任保 证 2016.11.07-2 017.11.01 是 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2017 年 09 月 29 日 500 连带责任保 证 2017.09.29-2 018.09.28 否 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2017 年 09 月 07 日 100 连带责任保 证 2017.09.07-2 018.09.05 否 是 台州市海盛制药有限 公司 2016 年 03 月 31 日 1,200 2017 年 11 月 09 日 334 连带责任保 证 2017.11.09-2 018.11.01 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2016 年 09 月 28 日 462.7 连带责任保 证 2016.09.28-2 017.03.27 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2016 年 10 月 21 日 87 连带责任保 证 2016.10.21-2 017.04.19 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2016 年 10 月 28 日 332.5 连带责任保 证 2016.10.28-2 017.04.27 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2016 年 11 月 07 日 76.9 连带责任保 证 2016.11.07-2 017.05.02 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2016 年 11 月 09 日 38 连带责任保 证 2016.11.09-2 017.05.09 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 02 月 24 日 538 连带责任保 证 2017.02.24-2 017.08.23 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 03 月 06 日 107 连带责任保 证 2017.03.06-2 017.09.01 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 03 月 15 日 198 连带责任保 证 2017.03.15-2 017.09.14 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 03 月 28 日 158 连带责任保 证 2017.03.28-2 017.09.27 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 04 月 07 日 98 连带责任保 证 2017.04.07-2 017.10.07 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 04 月 11 日 140 连带责任保 证 2017.04.11-2 017.10.19 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 04 月 19 日 113 连带责任保 证 2017.04.19-2 017.10.19 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 04 月 27 日 140 连带责任保 证 2017.04.27-2 017.10.26 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 05 月 08 日 164 连带责任保 证 2017.05.08-2 017.11.08 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 05 月 19 日 343 连带责任保 证 2017.05.19-2 017.11.19 是 是 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 08 月 28 日 141 连带责任保 证 2017.8.28-20 18.02.28 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 08 月 30 日 385 连带责任保 证 2017.8.30-20 18.03.02 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 09 月 22 日 308 连带责任保 证 2017.09.22-2 018.03.20 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 10 月 13 日 158 连带责任保 证 2017.10.13-2 018.04.13 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 10 月 27 日 240 连带责任保 证 2017.10.27-2 018.04.19 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 11 月 09 日 253 连带责任保 证 2017.11.09-2 018.05.09 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 11 月 27 日 164 连带责任保 证 2017.11.27-2 018.05.16 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 11 月 29 日 228 连带责任保 证 2017.11.29-2 018.05.27 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2016 年 06 月 01 日 2,000 2017 年 12 月 27 日 16 连带责任保 证 2017.12.27-2 018.06.25 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 7,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7,926 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 10,200 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 5,927 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 53,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 13,866 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 56,200 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 11,867 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.04% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 1,893 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,893 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 暂时闲置募集资金 33,000 15,000 0 合计 33,000 15,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、股东与债权人权益保护 公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了较为完整的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主 体结构的决策与经营体系。报告期内，公司共召开三次股东大会，股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公 司章程》等的规定，并同时提供网络投票平台，为中小股东参会提供便利，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表 决权。公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的 合法权益；同时，公司通过网上业绩说明会、投资者接待日活动、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多 种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。 公司重视对投资者的合理投资回报，每年都会在结合公司现实情况与长远发展基础上充分考虑广大股东与投资者的利益 诉求，制定利润分配方案。 2、职工权益保护 公司坚持以人为本，倡导“个人价值在实现企业价值和社会价值过程中得到体现”的企业文化，在用工制度上完全符合《劳 动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规的要求，尊重和维护员工的合法权益，为员工提供良好的劳 动环境，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会保险；公司重视人才培养，制定了系统的人力资源管理制度，并 建立了较为完善的绩效考核体系，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职硕士教育、加强内部职业素质提升培训等员工发 展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。 公司注重员工的安全生产、劳动保护和身心健康。通过制订职业卫生相关管理制度，完善了职业卫生制度管理体系。每 年组织公司员工进行常规体检，发现问题及时复检、就诊。组织举办员工运动会、文艺晚会，展示员工才艺，丰富业余生活； 组织优秀员工进行户外旅游活动，激励员工的工作热情；注重对员工安全教育与培训，针对不同岗位，每年定期为员工配备 必要的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安全生产意识和自我保护能力。 公司重视职工权利的保护，完善职工代表大会制度，公司7名监事会成员中有3名职工监事由职工代表大会选举产生。对 工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会等形式听取职工的意见。在严格遵守 各项法律法规保障员工法定权益的基础上，公司率先推出了“企业年金计划”和“大病医疗保险”等福利措施，每年通过公 司工会对生活困难员工扶贫济困，为公司员工提供一份有保障的生活福利待遇。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司秉承“坚持真实，打造诚信”的经营理念，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，与消费者建立良好 的社会关系。按照公开、公正、公平的原则开展采购招标业务，严格筛选供应商资质，严格遵守并履行合同约定，保护供应 商及客户的商标权、专利权等知识产权和商业机密，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益。注重与各相关方的沟通与协 调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 公司奉行“生产一流产品，致力人类健康”的企业宗旨，本着对消费者负责的态度，全面严格执行药品生产质量管理规范， 所有产品均顺利通过新版GMP认证，全面提升了企业的生产质量管理水平，为消费者提供高质量的产品。公司建立了良好 的销售及服务网络，通过公司网站和服务电话及时接收客户和消费者的反馈，了解客户和消费者的需求，提高客户和消费者 对产品的满意度。 4、环境保护和可持续发展 公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责。公司高度重视环境保护、清洁生 产和节能减排工作，设有环境保护工作领导小组和清洁生产领导小组规划与推进公司的清洁生产和节能减排等各项工作，每 年对环保设施进行必要的投入，保证了环保治理设施运行正常，污水处理稳定达标排放。聘请专业的环保研究机构指导公司 的环保工作，认真按照国家环保管理部门的各项规定进行环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升， 满足了医药行业对环境保护的相关要求。 5、公共关系和社会公益事业 公司践行“您的健康与快乐，我的真诚与责任”的企业使命，依法纳税、关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，积极履 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 行社会责任。自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关 系。饮水思源，回馈社会，公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予了必要的支持， 促进了当地的经济建设和社会发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或 子公司 名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放 口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排 放情况 浙江仙 琚制药 股份有 限公司 COD/氨氮 /PH/总磷/总 氮 连续 2 城南厂 区、杨府 制剂事业 部各一个 COD:141.70mg/L 氨氮:16.44mg/L 总磷：0.85mg/L 总氮：11.5mg/L PH：6-9 COD:≤480mg/L 氨氮：≤35mg/L 总磷：8mg/L 总氮：70mg/L COD:51.89吨氨 氮：6.02 吨 总磷：4.21 mg/L 总氮：0.31 mg/L COD:433.584 吨 氨氮：31.615 吨 总磷：29.68 mg/L 总氮：64.23mg/L 无 台州仙 琚药业 有限公 司 COD/氨氮 /PH 连续 1 川南厂区 一个 COD：292.37mg/L 氨氮：2.62mg/L PH：6-9 COD:≤500mg/L 氨氮：≤35mg/L COD：41.21 吨 氨氮：2.62 吨 COD：118.85 吨； 氨氮：8.32 吨 无 （1）防治污染设施的建设和运行情况 加强日常管理，报告期内公司及台州仙琚药业公司环保设施运营正常，综合管理规范，环保设施适应污染治理要求且稳 定运转率达到99%以上，各项污染物排放均符合相关要求。 目前公司本部建有设计能力为2200t/d废水处理设施，杨府制剂事业部建有400t/d废水处理设施，台州仙琚药业公司建有 1400t/d的废水处理设施，报告期内处理设施运行正常。监测指标为：COD、氨氮、pH、流量。 公司及台州仙琚药业公司废水排放执行《污水综合排放标准》GB8978-1996表4，其它排污单位三级标准，其中公司本 部排放废水中COD执行2008年仙居县工业企业污水入网排放管理规定(COD≤480mg/L)，台州仙琚药业公司排放废水中COD 执行园区纳管标准(COD≤500mg/L)，氨氮、总磷执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》DB33/887-2013表1其它企 业排放标准； 废气：公司本部建有60000立方/小时废气处理设施，台州仙琚药业公司建有20000立方/小时废气处理设施，公司生产过 程中产生的各类废气分类收集、预处理，所有处理过的废气处理达标后经排气筒排放，废气排放执行《大气污染物综合排放 标准》GB16297-1996表1现有污染源二级标准。发酵类废气执行《生物制药工业污染物排放标准》（DB33/923-2014）中标 准限值，合成类废气执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中新改扩二级标准要求，恶臭浓度执行《生物制 药工业污染物排放标准》（DB33/923-2014），氨执行《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）中二级标准要求，部分废 气均执行《工作场所有害因素职业接触限值》（GBZ2.1-2007）化学有害因素中时间加权容许浓度要求。2017年公司加强管 理，严格按照操作规程运行，确保所有装置正常运行，每季度委托第三方监测单位进行监测，监测结果显示全部达标。 固废：公司本部设有总面积为540 m2的危险废物贮存库房，台州仙琚药业公司设有总面积为640 m2的危险废物贮存库房， 固废房采取了防渗、防扬尘、防雨措施，设置了泄漏收集槽和收集池，对所产生危废进行分类收集、分类存放，委托有危废 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 处置资质的单位及时处理。 噪声：公司噪声大的设备主要是风机，都有隔音装置，厂界噪声执行GB12348—2008《工业企业厂界噪声排放标准》中 的Ⅱ类标准，即昼间≤60db（A），夜间≤50db（A），委托监测都符合排放标准。 （2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2016年公司年产63000万片固体制剂综合技改项目获得环评批复，现建设项目正在实施； 2014年原料药产业升级建设项目获得环评批复，项目正在建设之中。 2017年12月份组织填报排污许可证申请，2017年12月24日获得排污许可证，证书编号： 913300007147892221001P，有效 期3年。 2016年9月，台州仙琚药业公司年产100吨单酯、30吨6-甲基脱氢物、20吨D1、100吨11羟4AD、100吨MPA技改项目取得 台州市环保局批复》（台环建[2016]17号），2017年10月，台州仙琚药业有限公司组织开展该项目环保设施竣工自行验收并 通过。 （3）突发环境事件应急预案 公司委托有资质单位编制了突发环境事件应急预案，2015年12月通过了专家评审，并已备案，台州仙琚药业公司2016年 8月通过了专家评审备案，公司本部在厂区内设置了总容量300 m3的应急事故池，台州仙琚药业公司在厂区内设置了总容量 400 m3的应急事故池，配备应急物资，报告期内按照预案要求组织演练、总结。公司日常检查，落实应急措施，确保事故发 生后能够得到及时有效解决，不对周边环境造成影响。 （4）环境自行监测方案 公司本部及台州仙琚药业公司分别编制了环境自行监测方案，每天对外排废水进行监测，确保达标排放，废气监测委托 有资质单位进行监测。 （5）其他应当公开的环境信息 无 （6）其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 重要事项 公告名称及编号 披露日期 披露网站 公司与伟星集团有限 公司等三家公司继续 互保事项 《公司关于继续与伟星集团有限公司等公司互保的 公告》（2017-009） 2017年3月30日 拟申请发行中期票据 及超短期融资券事项 《公司关于拟申请发行中期票据和超短期融资券的 公告》（2016-042） 2016年12月9日 《关于中期票据获准注册的公告》（2017-017） 2017年5月12日 《关于超短期融资券获准注册的公告》（2017-020） 2017年5月27日 投资参股美国Occulo 公司事项 《 关 于 投 资 参 股 美 国 Occulo 公 司 的 公 告 》 （2017-019） 2017年5月24日 现金收购意大利 Newchem公司和 Effechem公司100% 《重大事项停牌公告》（2017-023） 2017年6月17日 《关于现金收购意大利Newchem公司和Effechem公 司100%股权的公告》（2017-025） 2017年6月20日 《股票复牌公告》（2017-028） 2017年6月20日 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 股权 《关于收购意大利Newchem公司和Effechem公司 100%股权完成交割的公告》（2017-059） 2017年11月14日 巨潮资讯网 （info.co ） 投资设立杭州子公司 《关于投资设立杭州子公司的公告》（2017-026） 2017年6月20日 《关于子公司完成工商注册登记并取得营业执照的 公告》（2017-045） 2017年9月7日 收到政府补助资金事 项 《关于收到政府补助资金的公告》（2017-031） 2017年7月12日 短期融资券兑付 《关于公司2016年度第一期短期融资券兑付完成的 公告》（2017-032） 2017年7月19日 为台州仙琚药业公司 继续提供担保事项 《 关 于 为 全 资 子 公 司 继 续 提 供 担 保 的 公 告 》 （2017-035） 2017年8月8日 为仙琚意大利公司提 供担保事项 《关于为子公司提供担保的公告》（2017-036） 2017年8月8日 持股5%以上股东减 持股份事项 《关于持股 5%以上股东减持股份的预披露公告》 （2017-033） 2017年8月5日 《关于持股5%以上股东减持股份的进展公告》 （2017-060） 2017年11月29日 会计政策变更 《关于会计政策变更的公告》（2017-044） 2017年8月25日 股东股权质押事项 《关于股东部分股权解除质押的公告》（2017-047） 2017年9月28日 《关于股东部分股权解除质押及被质押的公告》 （2017-048） 2017年9月30日 《关于股东部分股份被质押的公告》（2017-049） 2017年10月19日 《关于股东部分股份被质押的公告》（2017-057） 2017年11月2日 高级管理人员辞职 《关于高级管理人员辞职的公告》（2017-061） 2017年12月9日 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 重要事项 公告名称及编号 披露日期 披露网站 全资子公司台州仙琚药业有限 公司获得高新技术企业证书 《关于全资子公司获得高新技术企业证书 的公告》（2017-001） 2017年1月11日 巨潮资讯网 （） 全资子公司台州仙琚药业有限 公司通过美国FDA认证 《关于全资子公司通过美国FDA认证的 公告》（2017-022） 2017年6月1日 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 155,318,096 25.43% 77,659,047 -37,456,848 40,202,199 195,520,295 21.34% 2、国有法人持股 21,276,419 3.48% 10,638,210 10,638,210 31,914,629 3.48% 3、其他内资持股 134,041,677 21.94% 67,020,837 -37,456,848 29,563,989 163,605,666 17.86% 其中：境内法人持股 65,297,314 10.69% 32,648,655 32,648,655 97,945,969 10.69% 境内自然人持股 68,744,363 11.25% 34,372,182 -37,456,848 -3,084,666 65,659,697 7.17% 二、无限售条件股份 455,490,015 74.57% 227,745,008 37,456,848 265,201,856 720,691,871 78.66% 1、人民币普通股 455,490,015 74.57% 227,745,008 37,456,848 265,201,856 720,691,871 78.66% 三、股份总数 610,808,111 100.00% 305,404,055 0 305,404,055 916,212,166 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2017年5月5日召开的 2016年年度股东大会审议通过了《公司2016年度利润分配预案》具体为：（1）以截止 2016年12月31日公司总股本610,808,111股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发61,080,811.1 元，剩余的未分配利润结转以后年度。（2）资本公积金转增股本，以公司总股本610,808,111股为基数，使用公司股票发行 溢价收入所形成的资本公积金转增，向全体股东每10股转增5股，共计转增305,404,055股，此方案实施后公司总股本由 610,808,111股增加至916,212,166股。公司2016年度利润分配方案已于2017年5月18日实施完毕。 2、至2017年6月26日，公司原董事长金敬德先生、董事会秘书张南先生任期届满离任满6个月，按照中国证监会及深圳 证券交易所相关规定，其所持股份50%解锁。2017年12月，公司原高管陈杰因工作原因辞去副总经理职务后所持公司股份6 个月内全部锁定。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 《公司2016年度利润分配预案》经2017年5月5日召开的 2016年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司2016年度利润分配所转增股于2017年5月18日直接记入股东证券账户，2017年5月26日公司取得了浙江省工商行政管 理局换发的《营业执照》，完成变更注册资本的工商登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 √ 适用 □ 不适用 报告期内，资本公积转增股本使公司总股本增加50%，从而使得归属公司普通股股东的每股收益和净资产等财务指标的 基数增加，导致相关指标相应的变化，公司依据有关调整政策对每股收益、净资产等财务指标予以摊薄计算。2016年年度和 2017年年度每股收益分别为0.16元、0.23元，每股净资产分别为2.43元、2.57元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 金敬德 44,289,984 33,217,488 2,214,492 33,217,488 离任满 6 个月后 50%锁定 2018-6-26 张南 6,190,080 4,642,560 3,095,040 4,642,560 离任满 6 个月后 50%锁定 2018-6-26 张宇松 2,277,117 0 1,138,558 3,415,675 在职董事、高管持 股锁定、增发 2018-11-12 卢焕形 4,308,480 0 2,154,240 6,462,720 在职监事持股锁定 不适用 陈杰 806,400 0 806,400 1,612,800 离任后 6 个月内全 部锁定 2018-6-7 应明华 760,320 0 380,160 1,140,480 在职高管持股锁定 不适用 仙居县国有资产 投资集团有限公 司 21,276,419 0 10,638,210 31,914,629 增发 2018-11-12 汇添富基金－宁 波银行－汇添富 －仙琚制药－定 增盛世45号资产 管理计划 22,246,360 0 11,123,180 33,369,540 增发 2018-11-12 杭州九鸿投资合 伙企业（有限合 伙） 20,223,964 0 10,111,982 30,335,946 增发 2018-11-12 平安资管－平安 银行－平安资产 创赢 5 号资产管 理产品 11,198,211 0 5,599,105 16,797,316 增发 2018-11-12 汇添富基金－宁 波银行－汇添富 5,055,991 0 2,527,995 7,583,986 增发 2018-11-12 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 －优势医药企业 定增计划 6 号资 产管理计划 财通基金公司- 工行-宋茂彬 5,055,991 0 2,527,995 7,583,986 增发 2018-11-12 范敏华 5,055,991 0 2,527,996 7,583,987 增发 2018-11-12 李勤俭 5,055,991 0 2,527,996 7,583,987 增发 2018-11-12 中企汇锦投资有 限公司 1,516,797 0 758,398 2,275,195 增发 2018-11-12 合计 155,318,096 37,860,048 58,131,747 195,520,295 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2016年度利润分配方案，资本公积转增股本使公司总股本增加50%，公司股份总数由610,808,111 股变更为916,212,166股。本次股份变化后，公司股东结构未发生变动，公司净资产结构发生变化，但是净资产总额未发生变 化；2017年11月公司以1.1亿欧元收购Newchem公司和Effechem公司的100%股权，本次收购后，公司的资产和负债结构均发 生变化，公司的总资产由期初的36.21亿元增加到期末的51.35亿元，同比增长41.81%，公司的长期借款增加10.9亿元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,908 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 28,318 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 股数量 增减变动 情况 条件的股份 数量 条件的股份 数量 股份状态 数量 仙居县国有资产 投资集团有限公 司 国有法人 21.55% 197,488,304 65829435 31,914,629 165,573,675 金敬德 境内自然人 5.48% 50,217,740 5927756 33,217,488 17,000,252 质押 35,500,000 汇添富基金－宁 波银行－汇添富 －仙琚制药－定 增盛世 45 号资产 管理计划 其他 3.64% 33,369,540 11123180 33,369,540 0 杭州九鸿投资合 伙企业（有限合 伙） 境内非国有 法人 3.31% 30,335,946 10111982 30,335,946 0 质押 20,100,000 浙江医药股份有 限公司 境内非国有 法人 2.77% 25,377,566 3787566 0 25,377,566 李勤俭 境内自然人 2.57% 23,547,530 17177539 7,583,987 15,963,543 质押 12,000,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 2.02% 18,489,900 6163300 0 18,489,900 平安资管－平安 银行－平安资产 创赢 5 号资产管理 产品 其他 1.83% 16,797,316 5599105 16,797,316 0 中信证券股份有 限公司 境内非国有 法人 1.46% 13,375,789 12611875 0 13,375,789 范敏华 境内自然人 1.35% 12,364,106 4121369 7,583,987 4,780,119 质押 12,262,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 2015 年 10 月 28 日，公司完成了向 9 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 98,708,111 股，新增股份于 2015 年 11 月 12 日在深圳证券交易所上市。其中仙居县国有资 产投资集团有限公司原为第一大股东,此次参与认购 21,276,419 股，仍为公司第一大股东。 汇添富基金－宁波银行－汇添富－仙琚制药－定增盛世 45 号资产管理计划参与认购 22,246,360 股；杭州九鸿投资合伙企业（有限合伙）参与认购 20,223,964 股；平安资管－ 平安银行－平安资产创赢 5 号资产管理产品参与认购 11,198,211 股；范敏华参与认购 5,055,991 股，以上 4 名投资者均通过参与非公开发行股票成为公司前十大股东，认购部 份锁定期均为三年，为 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 仙居县国有资产投资集团有限公司 165,573,675 人民币普通股 165,573,675 浙江医药股份有限公司 25,377,566 人民币普通股 25,377,566 中央汇金资产管理有限责任公司 18,489,900 人民币普通股 18,489,900 金敬德 17,000,252 人民币普通股 17,000,252 李勤俭 15,963,543 人民币普通股 15,963,543 中信证券股份有限公司 13,375,789 人民币普通股 13,375,789 全国社保基金一零七组合 11,015,574 人民币普通股 11,015,574 恒大人寿保险有限公司－万能组合 B 11,009,399 人民币普通股 11,009,399 中国银行股份有限公司－工银瑞信 医疗保健行业股票型证券投资基金 9,700,006 人民币普通股 9,700,006 上海浦东发展银行股份有限公司－ 中海医药健康产业精选灵活配置混 合型证券投资基金 5,973,598 人民币普通股 5,973,598 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 仙居县国有资产投资集 团有限公司 吕汝韦 1993 年 06 月 17 日 9133102473200797X2 国有资本金的投资、参 股经营（非融资性经营 业务）等 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截止报告期末，仙居县国有资产投资集团有限公司持有浙江医药股份有限公司（证券代码： 600216）17,244,632 股股份，占其注册资本的 1.84%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 仙居县国有资产投资集 团有限公司 吕汝韦 1993 年 06 月 17 日 9133102473200797X2 国有资本金的投资、参 股经营（非融资性经营 业务）等 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 截止报告期末，仙居县国有资产投资集团有限公司持有浙江医药股份有限公司（证券代码： 600216）17,244,632 股股份，占其注册资本的 1.84%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 张宇松 董事长、 总经理 现任 男 48 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 3,036,156 1,518,078 4,554,234 徐衠 董事、副 总经理 现任 男 42 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 张王伟 董事、董 事会秘书 现任 男 36 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 吕汝韦 董事 现任 男 54 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 陈卫武 董事 现任 男 47 2010 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 25 日 张国钧 董事 现任 男 57 2007 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 25 日 赵苏靖 独立董事 现任 女 69 2015 年 04 月 23 日 2019 年 12 月 25 日 傅颀 独立董事 现任 女 39 2015 年 04 月 23 日 2019 年 12 月 25 日 陈康华 独立董事 现任 男 61 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 卢焕形 监事会主 席 现任 男 56 2004 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 25 日 5,744,640 2,872,320 8,616,960 曹保湖 监事 现任 男 50 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 徐小芳 监事 现任 女 46 2007 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 25 日 娄玲珠 监事 现任 女 46 2010 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 25 日 张弛 监事 现任 男 44 2013 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 25 日 郑必俊 监事 现任 男 39 2013 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 25 日 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 郭伟波 监事 现任 男 32 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 应明华 副总经理 现任 男 54 2004 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 25 日 1,013,760 506,880 1,520,640 王瑶华 财务总监 现任 女 47 2013 年 05 月 15 日 2019 年 12 月 25 日 Carlo Cartasegn a 副总经理 现任 男 59 2017 年 12 月 07 日 2019 年 12 月 25 日 陈杰 副总经理 离任 男 50 2004 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 07 日 1,075,200 537,600 1,612,800 刘轩廷 副总经理 离任 男 51 2010 年 07 月 22 日 2018 年 02 月 13 日 合计 -- -- -- -- -- -- 10,869,756 5,434,878 0 16,304,63 4 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈杰 副总经理 离任 2017 年 12 月 07 日 因工作原因提出辞职 刘轩廷 副总经理 离任 2018 年 02 月 13 日 因个人原因提出辞职 Carlo Cartasegna 副总经理 任免 2017 年 12 月 07 日 总经理提名，董事会聘任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事会成员 张宇松：男，中国国籍，1970年4月出生，研究生学历，高级工程师，中共党员。曾任仙居制药股份有限公司工艺员、 产品开发办主任、车间技术主任，仙居制药有限公司车间主任，本公司生产技术部部长、总经理助理、副总经理。现任本公 司董事长、总经理，浙江仙居制药销售有限公司董事长，台州市海盛制药有限公司董事长、英德瑞药物有限公司董事长，浙 江百安医疗科技有限公司董事长，浙江省人大代表。 徐衠：男，中国国籍，1976年5月出生，研究生学历，工程师。曾在杭州富通昭和光通讯股份有限公司工作，曾任本公 司车间工艺工程师、车间经理、总经理助理。现任本公司副总经理，仙居仙曜贸易有限公司董事长兼总经理、意大利Newchem 公司董事长、意大利Effechem公司董事长、仙琚制药意大利有限公司董事长、仙琚制药卢森堡有限公司董事长。 张王伟：男，中国国籍，1982年4月出生，本科学历，中级审计师。曾任公司一车间操作工，公司财务部资产管理岗位， 财务部财务助理，审计部经理。现任本公司董事、董事会秘书、台州仙琚药业有限公司董事、索元生物医药（杭州）有限公 司监事，仙居县政协委员。 吕汝韦：男，中国国籍，1964年4月出生，大学文化，高级会计师，中共党员。曾任仙居县财政局预算科科长，仙居县 财政局党组成员、总会计师，仙居县财政局党组成员、副局长。现任公司实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司董事 长，本公司董事。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 陈卫武：男，中国国籍，1971年10月出生，大学文化，经济师，中共党员。曾在仙居财税局城关税务所、仙居县地方税 务局城区分局工作。现任公司实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司董事、总经理，本公司董事。 张国钧：男，中国国籍，1961年10月出生，双学位及EMBA学历，高级工程师，中共党员。曾任江西东风制药厂车间副 主任，浙江新昌制药厂助理厂长、副厂长，浙江新昌制药股份有限公司副总经理、副总工程师，浙江医药股份有限公司常务 副总经理、董事会秘书。现任浙江医药股份有限公司（持有本公司2.77%股份）副董事长、党委副书记、本公司董事。 赵苏靖：女，中国国籍，1949年5月出生，本科学历。曾任职于武义县医药公司、浙江省武义县制药厂、浙江省医药局 科技开发处、浙江省技术进出口有限责任公司、浙江省医药行业协会副秘书长、常务理事。2015年4月起担任本公司独立董 事。 傅颀：女，中国国籍，1979年6月出生，教授、博士、硕士生导师。2006年至今在浙江财经大学会计学院任教，现任浙 江财经大学国际会计系主任、中国注册会计师协会非执业会员，现任本公司独立董事，现任本公司独立董事，花园生物 （300401）独立董事，杭州天地数码科技股份有限公司独立董事，浙江日风电气股份有限公司独立董事，浙江恒强科技股份 有限公司独立董事。 陈康华：男，中国国籍，1957年3月出生，副教授，硕士生导师。1983年至今在华东政法大学法律学院任教，现任本公 司独立董事，上海宏力达信息技术股份有限公司独立董事。 （2）监事会成员 卢焕形：男，中国国籍，1962年10月出生，大学文化，工程师，中共党员。曾任仙居制药厂设备科长，仙居制药股份有 限公司设备主管、总经理助理，浙江医药股份有限公司仙居制药厂副厂长，仙居制药有限公司副总经理，本公司副总经理、 台州仙琚药业有限公司董事长兼总经理、浙江仙居热电有限公司董事长。现任本公司监事会主席、党委副书记。 曹保湖：男，中国国籍，1968年6月出生，大专文化，中共党员。曾任仙居县商业局人事秘书股股长，仙居县商业集团 公司办公室主任，仙居县商务局商贸发展科科长、综合科科长。现任公司实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司董事、 副总经理，本公司监事。 徐小芳：女，中国国籍，1972年7月出生，硕士学位，工程师。曾任仙居制药股份有限公司车间工艺员，仙居制药有限 公司应用技术部主管，本公司应用技术部副部长、企管部企管主任、车间经理、销售人力资源部经理，本公司控股子公司浙 江仙居制药销售有限公司总经理助理。现任本公司控股子公司浙江仙居制药销售有限公司副总经理、本公司监事。 娄玲珠：女，中国国籍，1972年2月出生，硕士学位，工程师。曾任本公司实验员、杂质分析员、药政事务员，质量保 证部QA主任。现任本公司质量总监、质量保证部经理、本公司监事。 张弛：男，中国国籍，1974年10月出生，大学文化，中共党员。曾任浙江仙居仙明制药有限公司采购员、购销部副经理、 经理，浙江仙居制药销售有限公司医药拓展部副经理，现任公司医药拓展部经理、本公司职工代表监事。 郑必俊：男，中国国籍，1979年8月出生，大学文化、中共党员。曾任本公司车间操作工、实验员、企业管理与发展部 绩效管理员、企管主任，现任本公司二车间经理、本公司职工代表监事。 郭伟波：男，中国国籍，1985年2月出生，双学士，中共党员。曾任本公司八车间操作工、公司国际注册部注册专员。 现任本公司国际贸易部外贸业务员、公司团委书记、本公司职工代表监事。 （3）高级管理人员主要工作经历 张宇松先生：总经理，详见董事简历 徐衠先生：副总经理，详见董事简历 张王伟先生：董事会秘书，详见董事简历 应明华：男，中国国籍，1964年10月出生，双学士学历，高级工程师、执业药师，中共党员。曾任仙居制药股份有限公 司车间技术主任，仙居制药有限公司车间主任，本公司副总工程师兼技术设备部部长、总经理助理。现任本公司副总经理， 浙江仙琚制药技术开发有限公司董事长，上海承琚生物科技有限公司董事长兼总经理，上海三合生物技术有限公司董事。 王瑶华：女，中国国籍，1971年10月出生，本科学历，高级会计师。曾任宁波清华精细化工有限公司财务主管、浙江逸 盛石化有限公司财务部副经理、宁波恒逸贸易有限公司财务部经理。现任本公司财务总监。 Carlo Cartasegna：男，意大利国籍，1959年10月出生，化学工程博士学位、工商管理硕士学位。曾先后在 INVEST-SOPAF、 GenSet SpA、 Betz Inc、Thermadyne Inc.等公司任职；曾任Farmabios SpA首席执行官；BS 私募股权产业顾问；Ferrania Technologies SpA 化工事业部董事总经理。现任本公司副总经理，STC集团联合董事。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吕汝韦 仙居县国有资产投资集团有限公司 董事长 2016 年 11 月 28 日 是 陈卫武 仙居县国有资产投资集团有限公司 总经理 2013 年 12 月 26 日 是 曹保湖 仙居县国有资产投资集团有限公司 副总经理 2013 年 12 月 26 日 是 张国钧 浙江医药股份有限公司 副董事长 2015 年 06 月 11 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张宇松 浙江仙居制药销售有限公司 董事长 2008 年 11 月 10 日 否 张宇松 台州市海盛制药有限公司 董事长 2006 年 06 月 26 日 否 张宇松 英德瑞药物有限公司 董事长 2011 年 09 月 21 日 否 张宇松 浙江百安医疗科技有限公司 董事长 2016 年 03 月 14 日 否 徐衠 仙居仙曜贸易有限公司 董事长兼总经理 2012 年 11 月 19 日 否 徐衠 意大利 Newchem 公司 董事长 2017 年 11 月 14 日 否 徐衠 意大利 Effechem 公司 董事长 2017 年 11 月 14 日 否 徐衠 仙琚制药意大利有限公司 董事长 2017 年 07 月 24 日 否 徐衠 仙琚制药卢森堡有限公司 董事长 2017 年 06 月 29 日 否 张王伟 台州仙琚药业有限公司 董事 2011 年 06 月 29 日 否 张王伟 索元生物医药（杭州）有限公司 监事 2012 年 02 月 21 日 否 傅颀 浙江财经大学 国际会计系主任 2006 年 03 月 01 日 是 傅颀 浙江花园生物高科股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 07 日 是 傅颀 杭州天地数码科技股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 09 日 是 傅颀 浙江日风电气股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 10 日 是 傅颀 浙江恒强科技股份有限公司 独立董事 2017 年 02 月 28 日 是 陈康华 华东政法大学法律学院 副教授 1983 年 07 月 11 日 是 陈康华 上海宏力达信息技术股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 15 日 是 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 徐小芳 浙江仙居制药销售有限公司 副总经理 2013 年 01 月 14 日 否 应明华 浙江仙琚制药技术开发有限公司 董事长 2004 年 01 月 07 日 否 应明华 上海承琚生物科技有限公司 董事长兼总经理 2005 年 07 月 13 日 否 应明华 上海三合生物技术有限公司 董事 2002 年 08 月 07 日 否 Carlo Cartasegna STC 集团 联合董事 2010 年 01 月 10 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 每年年初，董事会薪酬与考核委员会工作组根据考核情况，制定董事长、监事会主席及高级管理 人员本年度薪酬方案，并对上年度的薪酬方案考核确认并报董事会薪酬与考核委员会审核。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事长、监事会主席及高级管理人员年度薪酬标准由董事会根据年度薪酬方案结合经营业绩讨论 决定，监事按其行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 报告期内，独立董事津贴为7.2万元/年，按月发放；公司监事每月按岗位标准支付到个人帐户， 董事长、监事会主席和高管人员根据薪酬方案按考核结果发放薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张宇松 董事长、总经理 男 48 现任 106.32 否 徐衠 董事、副总经理 男 42 现任 74.42 否 张王伟 董事、董事会秘 书 男 36 现任 15.33 否 吕汝韦 董事 男 54 现任 是 陈卫武 董事 男 47 现任 是 张国钧 董事 男 57 现任 否 赵苏靖 独立董事 女 69 现任 7.2 否 傅颀 独立董事 女 39 现任 7.2 否 陈康华 独立董事 男 61 现任 7.2 否 卢焕形 监事会主席 男 56 现任 69.11 否 曹保湖 监事 男 50 现任 是 徐小芳 监事 女 46 现任 42.73 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 娄玲珠 监事 女 46 现任 17.64 否 张弛 监事 男 44 现任 15.94 否 郑必俊 监事 男 39 现任 14.71 否 郭伟波 监事 男 32 现任 7.55 否 应明华 副总经理 男 54 现任 69.11 否 王瑶华 财务总监 女 47 现任 63.79 否 Carlo Cartasegna 副总经理 男 59 现任 7.81 否 刘轩廷 副总经理 男 51 离任 69.11 否 陈杰 副总经理 男 50 离任 69.11 否 合计 -- -- -- -- 664.28 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,521 主要子公司在职员工的数量（人） 2,369 在职员工的数量合计（人） 3,890 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,890 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,192 销售人员 1,263 技术人员 743 财务人员 64 行政人员 628 合计 3,890 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 19 硕士 134 本科 833 大专 1,196 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 中专及以下 1,708 合计 3,890 2、薪酬政策 根据公司的发展战略，从市场、创造、贡献几个角度入手建构任职资格体系和宽带薪酬体系。通过任职资格认证结果和 宽带薪酬相匹配的方式，实现基于员工能力素质提升的薪酬发展模式，继而实现专业和管理双通道发展模式，核心管理职位 薪酬领先于市场水平，普通职位薪酬优于市场平均水平的目标，并为员工提供全面多样化的有竞争力的福利待遇，充分调动 员工的工作积极性，激发企业活力，促进仙琚制药未来的发展。 3、培训计划 根据公司战略和人力资源规划实施培训计划，在培训需求分析的基础上，采用内部培训、委外深造、职业技能教育、素 质拓展、精品课程开发等方式，在知识、技能、职业素养上实施有针对性的培训。同时注重培训效果的转化，在人才的产出、 关键岗位的人才覆盖率和任职资格条件下的岗位契合度方面重点配置培训资源，以满足公司业务发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法 人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作， 提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件 的要求。现对公司治理的具体情况说明如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求 召开临时股东大会的情形，也无因监事会提议召开的股东大会。根据公司章程及相关法律法规规定应由股东大会表决的事项 均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过 股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立完整的业务和自主 经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的相关选聘程序选举董事。公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董 事会的人数与人员构成符合法律、法规与《公司章程》的要求，董事会下设四个专门委员会。董事会严格按照《公司章程》、 《独立董事工作制度》、《董事会议事规则》及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定开展工作，勤勉尽责， 公司全体董事认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。独立董事独立履行职责，维护公 司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的相关选聘程序选举监事。公司监事会设监事7名，其中职工代表监事3 名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规与《公司章程》的要求。公司监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》 等相关规定开展工作，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司建立了公正、清晰的董事长、监事会主席及高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，并不断完善。公司根据 年度财务预算、生产经营指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核。报告期内，公司高级管 理人员能够严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董 事会的相关决议，基本完成了本年度的各项任务。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露 工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息。指定《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的 机会获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐步建立健全法人治理结构，公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的业务以及面向市场的自主经营能力。公司具有独立完整的供应、生产和销售系统，建立了比较健全 的组织机构，原材料的采购和产品的销售不依赖于控股股东及其控制的其他企业，独立开展原料药、制剂生产、销售等业务， 且现有控股股东已出具避免同业竞争承诺书。公司具有完全独立面向市场自主经营的能力。 2、人员独立 公司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员任职，系根据《公司法》及其它法律、 法规、规范性文件、公司《章程》等规定的程序进行推选与任免，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事 任免决定。 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在持有公司5%以上 股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他任何职务或领取薪酬，也不存在自营或为他人经营与公司相同或 相似业务的情形。 公司拥有独立于控股股东及其控制的其他企业的员工，并在有关社会保障、工薪报酬等方面分账独立管理。 3、资产独立 公司与控股股东之间的资产产权界定清晰，对与生产经营相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均 合法拥有所有权或使用权，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前没有以公司 资产为股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4、机构独立 公司按照《公司法》要求，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层在内的组织机构体系。公司的生产 经营和办公机构与控股股东及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。控股股东及其控制的其他企 业未干预公司的机构设置。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员。公司按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规 范的会计核算体系和财务管理制度，公司的控股子公司与公司执行统一的财务核算和管理制度。公司根据有关会计制度的要 求，独立进行财务决策。 公司拥有独立的银行账户，不与股东单位或其他任何单位共用银行账户。公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业任职。 公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，报告期内，公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保的情形， 也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 45.11% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 06 日 《公司 2016 年年度 股东大会决议公告》 （2017-010）详见巨 潮资讯网 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 38.48% 2017 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 11 日 《公司 2017 年第一 次临时股东大会决 议公告》（2017-030） 详见巨潮资讯网 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 37.61% 2017 年 08 月 23 日 2017 年 08 月 24 日 《公司 2017 年第二 次临时股东大会决 议公告》（2017-039） 详见巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 赵苏靖 9 4 5 0 0 否 2 傅颀 9 4 5 0 0 否 1 陈康华 9 4 5 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董 事工作制度》开展工作，充分利用参加公司董事会及股东大会机会，对公司进行实地考察，积极关注公司运作，独立履行职 责，对公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高 了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内各专门 委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，各专 门委员会履职情况如下： 1、战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会组织召开相关会议，针对行业变化进行了深入分析研究，为公司2017年的战略重点提出了 合理建议。对拟递交董事会审议的《关于投资参股美国Occulo公司的议案》、《关于收购意大利Newchem公司和Effechem公 司100%股权的议案》和《关于投资设立杭州子公司的议案》进行讨论和事先审核，保证项目实施的规范性和有效性。 2、审计委员会履职情况 报告期内，董事会审计委员会组织召开相关会议。根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《董事会审计 委员会工作细则》等有关规定，积极履行职责。要求公司审计部就募集资金存放与使用、项目进度、公司的内部控制制度的 完善与执行定期检查监督。审议公司审计部提交的季度和年度计划、总结。及时与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟 通与交流，出具了书面审核意见。对会计师事务所的工作进行评价，并向董事会提出续聘议案。审核了公司所有重要的会计 政策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内部审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评 估，审计委员会认为公司内部控制基本体现了完整性、合理性，不存在重大缺陷。 3、董事会提名委员会履职情况 提名委员会关注公司高级管理人员的选择标准和选聘程序，报告期内，提名委员会依据《公司章程》及深交所相关规定， 对公司总经理提名Carlo Cartasegna（卡罗）先生为公司副总经理的建议进行讨论，对提名人选的工作阅历及相关材料进行了 必要的审核，认为其任职资格符合《公司法》、《公司章程》中关于高级管理人员的任职条件。公司从国外引入国际化管理 专业人才，及时补充公司管理团队，提升公司国际化管理经验，是公司战略发展的客观需求。建议公司董事会聘任Carlo Cartasegna（卡罗）先生为公司副总经理。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对公司薪酬制度执行情况进行监督，并召开会议对2016年度董事、监事、高级管理人员薪 酬和业绩进行了讨论。并严格依据董事会制订的考核指标，决定年度董事长、监事会主席及高级管理人员绩效奖励年薪的发 放条件。拟定《2017年度董事长、监事会主席及高级管理人员薪酬方案》，及相应考核指标递交董事会讨论。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会按照经营 层年薪考核试行办法，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司董事会审 批。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司董事、监事及高级管理人员进行考核后，一致认为：公司2017年度董 事、高管薪酬方案严格执行董事及高级管理人员薪酬和考核管理制度，与公司经营业绩挂钩，董事、高管薪酬方案合理，薪 酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 2018 年 4 月 26 日的巨潮资讯网（）上的《浙 江仙琚制药股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司控制环境无效；公司董事、 监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重 大损失和不利影响；注册会计师发现当期 财务报告存在重大错报，而公司内部控制 在运行过程中未能发现该错报；公司审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效。 重要缺陷：当期财务报告存在依据上述认 定的重要错报，控制活动未能识别该错报， 虽然未达到和超过该重要性水平、但从性 质上看，仍应引起董事会和管理层重视的 错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的 其他内部控制缺陷。 重大缺陷：违犯国家法律、法规或规范 性文件；重大决策程序不科学；制度缺 失可能导致系统性失效；重大或重要缺 陷不能得到整改；其他对公司影响重大 的情形。 重要缺陷：决策程序导致出现一般性失 误；重要业务制度或系统存在缺陷；关 键岗位业务人员流失严重；内部控制评 价的结果特别是重要缺陷未得到整改； 其他对公司产生较大负面影响的情形。 一般缺陷：是指除非财务报告重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 以营业收入、资产总额作为衡量指标。内 部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与 利润表相关的，以营业收入指标衡量。如 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超 过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产 管理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认 定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1% 但小于 3%认定为重要缺陷；如果超过资产 总额 3%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 24 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2018〕3378 号 注册会计师姓名 丁锡锋、陈红兰 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2018〕3378号 浙江仙琚制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药公司或公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙琚制药公司2017年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仙琚制药公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： (一) 收入确认 1. 关键审计事项 如财务报表附注三、(二十二)所述，仙琚制药公司主要生产销售化学原料药及制剂产品。仙琚制药公司销售收入确认原 则为：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 仙琚制药公司2017年度营业收入为285,255.53万元，由于营业收入金额重大且是仙琚制药公司关键业绩指标之一，因此 我们将收入的确认识别为关键审计事项。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 2. 审计中的应对 针对仙琚制药公司应收账款与应收票据可收回性关键审计事项，我们实施的主要审计程序包括： (1) 了解、评估并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； (2) 通过审阅销售合同及对仙琚制药公司管理层（以下简称管理层）的访谈，了解和评估收入确认政策； (3) 针对国内外销售收入进行抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和销售发票、出货单、对方签收单、报 关单以及提单等。取得2017年仙琚制药公司海关出口数据信息并进行核对。此外，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执 行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额； (4) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和销售发票、出货单、 对方签收单、报关单以及提单等以评估销售收入是否在恰当的期间确认； (5) 抽测销售货款的银行进账单据，核对收款单位、金额、日期与收款凭证是否一致。 (二) 应收账款与应收票据可收回性 1. 关键审计事项 如财务报表附注五（一）2、3所述，截至2017年12月31日，仙琚制药公司应收票据账面价值为43,453.90万元，应收账款 账面价值为61,235.99万元，合计104,689.89万元，占资产总额的比例为20.39%，由于仙琚制药公司的应收账款和应收票据金 额重大，因此将应收账款与应收票据的可收回性识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 针对仙琚制药公司应收账款与应收票据可收回性关键审计事项，我们实施的主要审计程序包括： （1）对应收账款的主要客户进行抽样测试，核对至相关销售合同中风险及回款条款、销售发票、出货单、签收单、报关 单以及提单等； （2）了解、评价及验证管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额 的可收回性的定期评估； （3）对部分客户期末应收账款余额和当期销售收入进行函证； （4）对管理层确定的应收账款账龄分析进行复核； （5）获取管理层对大额应收账款可回收性评估的文件，特别关注期末余额较大的客户。通过对该等客户背景、经营现状、 现金流状况的调查，查阅历史交易和还款情况等验证管理层判断的合理性； （6）对应收票据进行盘点并检查票据背书的连续、完整性，关注票据要素的合理性及有效性； （7）检查期后应收账款的回款情况和应收票据的背书贴现情况。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仙琚制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 仙琚制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督仙琚制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仙琚制药公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仙琚制药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就仙琚制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁锡锋 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：陈红兰 二〇一八年四月二十四日 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 911,316,630.77 488,118,896.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 434,538,951.67 423,084,247.25 应收账款 612,359,925.23 404,566,676.93 预付款项 32,752,168.42 44,515,287.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 31,451,617.20 其他应收款 22,892,275.73 36,874,656.58 买入返售金融资产 存货 519,515,378.92 372,097,655.59 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 154,715,012.24 302,188,236.73 流动资产合计 2,688,090,342.98 2,102,897,274.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 16,100,000.00 13,309,000.00 持有至到期投资 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 长期应收款 长期股权投资 139,893,545.83 148,545,790.64 投资性房地产 21,985,123.00 22,820,853.90 固定资产 964,245,918.40 900,643,433.61 在建工程 358,680,066.16 290,198,070.71 工程物资 40,857,340.41 6,361,669.39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 231,879,310.36 102,376,296.60 开发支出 商誉 602,567,780.74 长期待摊费用 15,612,468.83 9,130,188.80 递延所得税资产 25,532,119.14 14,620,563.94 其他非流动资产 29,155,079.39 9,837,549.19 非流动资产合计 2,446,508,752.26 1,517,843,416.78 资产总计 5,134,599,095.24 3,620,740,691.12 流动负债： 短期借款 810,444,954.09 499,155,454.57 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 51,738,409.43 89,202,545.50 应付账款 341,581,947.36 264,932,723.48 预收款项 20,925,040.29 28,540,989.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 72,848,167.00 27,673,927.02 应交税费 103,189,526.66 52,827,447.16 应付利息 4,247,698.46 945,288.13 应付股利 760,109.50 445,458.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 其他应付款 178,354,535.24 133,120,950.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 18,654,264.48 41,750,000.00 其他流动负债 202,884,767.12 流动负债合计 1,602,744,652.51 1,341,479,551.16 非流动负债： 长期借款 1,090,201,848.76 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,408,271.21 长期应付职工薪酬 6,403,752.32 专项应付款 预计负债 递延收益 45,880,578.06 42,249,189.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,145,894,450.35 42,249,189.39 负债合计 2,748,639,102.86 1,383,728,740.55 所有者权益： 股本 916,212,166.00 610,808,111.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 860,690,028.77 1,183,967,965.22 减：库存股 其他综合收益 386,546.37 221,835.12 专项储备 盈余公积 139,683,642.62 125,017,851.64 一般风险准备 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 未分配利润 436,295,392.60 305,411,868.09 归属于母公司所有者权益合计 2,353,267,776.36 2,225,427,631.07 少数股东权益 32,692,216.02 11,584,319.50 所有者权益合计 2,385,959,992.38 2,237,011,950.57 负债和所有者权益总计 5,134,599,095.24 3,620,740,691.12 法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 682,906,920.56 284,767,066.85 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 392,621,996.92 408,636,764.39 应收账款 365,627,620.43 393,110,756.05 预付款项 24,246,042.98 37,552,265.14 应收利息 应收股利 3,600,000.00 31,451,617.20 其他应收款 66,560,251.79 73,007,063.24 存货 281,054,757.53 234,686,341.04 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000,000.00 300,000,000.00 流动资产合计 1,966,617,590.21 1,763,211,873.91 非流动资产： 可供出售金融资产 16,100,000.00 13,309,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 310,502,689.43 316,390,684.24 投资性房地产 56,746,782.70 58,727,663.86 固定资产 672,754,324.40 716,167,503.36 在建工程 334,278,271.81 218,098,659.89 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 工程物资 36,592,589.02 2,248,318.41 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,922,158.39 91,064,762.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,080,964.43 4,296,903.23 递延所得税资产 7,519,403.55 6,754,402.97 其他非流动资产 24,391,848.14 6,543,419.29 非流动资产合计 1,551,889,031.87 1,433,601,317.48 资产总计 3,518,506,622.08 3,196,813,191.39 流动负债： 短期借款 704,902,727.30 431,205,454.57 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,000,000.00 44,270,000.00 应付账款 171,306,066.65 118,290,735.18 预收款项 7,570,920.93 17,147,078.32 应付职工薪酬 23,560,478.40 18,690,726.75 应交税费 26,942,603.91 20,918,365.63 应付利息 1,280,174.17 836,185.80 应付股利 其他应付款 53,880,064.01 51,780,835.84 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 41,750,000.00 其他流动负债 202,884,767.12 流动负债合计 1,000,443,035.37 947,774,149.21 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 41,629,816.63 40,308,489.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 241,629,816.63 40,308,489.39 负债合计 1,242,072,852.00 988,082,638.60 所有者权益： 股本 916,212,166.00 610,808,111.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 856,006,934.51 1,179,284,870.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 139,683,642.62 125,017,851.64 未分配利润 364,531,026.95 293,619,719.19 所有者权益合计 2,276,433,770.08 2,208,730,552.79 负债和所有者权益总计 3,518,506,622.08 3,196,813,191.39 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,852,555,262.74 2,503,730,345.15 其中：营业收入 2,852,555,262.74 2,503,730,345.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,581,542,925.23 2,342,265,342.20 其中：营业成本 1,245,879,345.60 1,228,617,844.64 利息支出 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 33,304,200.61 27,342,232.62 销售费用 938,967,610.88 775,756,671.96 管理费用 271,082,030.59 266,944,247.03 财务费用 62,620,002.10 29,875,929.13 资产减值损失 29,689,735.45 13,728,416.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,276,956.77 16,593,833.67 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -2,455,613.36 5,039,971.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 2,103,038.75 -1,811,418.38 其他收益 16,243,569.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 297,635,902.10 176,247,418.24 加：营业外收入 2,737,913.35 16,600,553.07 减：营业外支出 8,724,295.42 9,818,623.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 291,649,520.03 183,029,347.98 减：所得税费用 61,551,171.12 36,616,763.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 230,098,348.91 146,412,584.20 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 230,098,348.91 146,412,584.20 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 206,630,126.59 146,186,888.11 少数股东损益 23,468,222.32 225,696.09 六、其他综合收益的税后净额 164,711.25 114,221.56 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 164,711.25 114,221.56 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 164,711.25 114,221.56 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 164,711.25 114,221.56 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 230,263,060.16 146,526,805.76 归属于母公司所有者的综合收益 总额 206,794,837.84 146,301,109.67 归属于少数股东的综合收益总额 23,468,222.32 225,696.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.16 （二）稀释每股收益 0.23 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：赵素燕 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,447,981,730.14 1,584,831,613.90 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 减：营业成本 839,995,250.15 957,008,284.98 税金及附加 16,355,758.79 15,808,517.83 销售费用 214,382,092.39 268,904,076.04 管理费用 164,784,480.35 177,668,652.64 财务费用 50,261,744.34 23,543,558.94 资产减值损失 11,980,028.15 7,831,182.29 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 11,875,249.51 23,793,833.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,455,613.36 5,039,971.42 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 366,699.88 -203,886.34 其他收益 12,080,486.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 174,544,812.12 157,657,288.51 加：营业外收入 1,414,231.45 14,573,999.09 减：营业外支出 3,640,979.77 9,233,661.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 172,318,063.80 162,997,625.92 减：所得税费用 25,660,153.96 24,234,734.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,657,909.84 138,762,891.71 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 146,657,909.84 138,762,891.71 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 146,657,909.84 138,762,891.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.15 （二）稀释每股收益 0.16 0.15 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,410,906,504.13 1,937,445,512.93 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,240,905.43 4,956,520.72 收到其他与经营活动有关的现金 403,620,217.47 190,034,528.29 经营活动现金流入小计 2,823,767,627.03 2,132,436,561.94 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 购买商品、接受劳务支付的现金 737,542,172.51 425,649,697.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 403,537,580.72 359,072,218.18 支付的各项税费 279,714,520.07 243,286,448.59 支付其他与经营活动有关的现金 1,235,507,268.51 948,522,642.95 经营活动现金流出小计 2,656,301,541.81 1,976,531,007.03 经营活动产生的现金流量净额 167,466,085.22 155,905,554.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,849,433.04 取得投资收益收到的现金 46,343,754.29 21,640,695.05 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 14,085,168.13 559,051.11 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,442,238,400.00 656,390,700.00 投资活动现金流入小计 1,504,516,755.46 678,590,446.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 123,282,838.87 97,101,156.67 投资支付的现金 20,477,250.00 17,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 753,402,416.70 支付其他与投资活动有关的现金 1,282,000,000.00 600,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,179,162,505.57 714,601,156.67 投资活动产生的现金流量净额 -674,645,750.11 -36,010,710.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,840,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 3,840,000.00 取得借款收到的现金 2,112,960,243.12 678,950,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 发行债券收到的现金 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 800,000.00 筹资活动现金流入小计 2,112,960,243.12 883,590,000.00 偿还债务支付的现金 969,650,084.74 977,877,727.27 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 159,530,681.54 103,019,198.35 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,400,000.00 4,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 310,000,520.78 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,439,181,287.06 1,081,896,925.62 筹资活动产生的现金流量净额 673,778,956.06 -198,306,925.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -26,861,418.23 9,629,786.12 五、现金及现金等价物净增加额 139,737,872.94 -68,782,295.10 加：期初现金及现金等价物余额 443,988,120.62 512,770,415.72 六、期末现金及现金等价物余额 583,725,993.56 443,988,120.62 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 978,539,406.92 978,644,361.66 收到的税费返还 4,122,456.20 1,158,121.00 收到其他与经营活动有关的现金 286,829,098.51 176,849,234.14 经营活动现金流入小计 1,269,490,961.63 1,156,651,716.80 购买商品、接受劳务支付的现金 252,768,928.35 271,785,395.29 支付给职工以及为职工支付的现 金 170,598,126.62 156,035,462.51 支付的各项税费 102,967,548.70 126,782,130.22 支付其他与经营活动有关的现金 551,425,908.46 494,125,851.02 经营活动现金流出小计 1,077,760,512.13 1,048,728,839.04 经营活动产生的现金流量净额 191,730,449.50 107,922,877.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,849,433.04 取得投资收益收到的现金 46,342,047.03 33,160,695.05 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 939,933.00 481,007.43 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,457,243,280.57 665,350,000.00 投资活动现金流入小计 1,506,374,693.64 698,991,702.48 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 93,295,717.59 58,680,969.64 投资支付的现金 23,241,500.00 23,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,296,100,000.00 611,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,412,637,217.59 692,940,969.64 投资活动产生的现金流量净额 93,737,476.05 6,050,732.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,123,000,000.00 560,000,000.00 发行债券收到的现金 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 15,700,000.00 筹资活动现金流入小计 1,138,700,000.00 760,000,000.00 偿还债务支付的现金 891,052,727.27 856,802,727.27 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 101,674,905.78 93,241,882.82 支付其他与筹资活动有关的现金 320,494,282.20 21,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,313,221,915.25 971,044,610.09 筹资活动产生的现金流量净额 -174,521,915.25 -211,044,610.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -9,460,405.97 8,471,593.23 五、现金及现金等价物净增加额 101,485,604.33 -88,599,406.26 加：期初现金及现金等价物余额 275,598,066.85 364,197,473.11 六、期末现金及现金等价物余额 377,083,671.18 275,598,066.85 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 610,80 8,111. 00 1,183,9 67,965. 22 221,835 .12 125,017 ,851.64 305,411 ,868.09 11,584, 319.50 2,237,0 11,950. 57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 610,80 8,111. 00 1,183,9 67,965. 22 221,835 .12 125,017 ,851.64 305,411 ,868.09 11,584, 319.50 2,237,0 11,950. 57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 305,40 4,055. 00 -323,27 7,936.4 5 164,711 .25 14,665, 790.98 130,883 ,524.51 21,107, 896.52 148,948 ,041.81 （一）综合收益总 额 164,711 .25 206,630 ,126.59 23,468, 222.32 230,263 ,060.16 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 14,665, 790.98 -75,746, 602.08 -2,400,0 00.00 -63,480, 811.10 1．提取盈余公积 14,665, 790.98 -14,665, 790.98 2．提取一般风险 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -61,080, 811.10 -2,400,0 00.00 -63,480, 811.10 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 305,40 4,055. 00 -305,40 4,055.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 305,40 4,055. 00 -305,40 4,055.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -17,873, 881.45 39,674. 20 -17,834, 207.25 四、本期期末余额 916,21 2,166. 00 860,690 ,028.77 386,546 .37 139,683 ,642.62 436,295 ,392.60 32,692, 216.02 2,385,9 59,992. 38 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 610,80 8,111. 00 1,183,9 67,965. 22 107,613 .56 111,141 ,562.47 234,182 ,080.25 12,318, 623.41 2,152,5 25,955. 91 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 610,80 8,111. 00 1,183,9 67,965. 22 107,613 .56 111,141 ,562.47 234,182 ,080.25 12,318, 623.41 2,152,5 25,955. 91 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 114,221 .56 13,876, 289.17 71,229, 787.84 -734,30 3.91 84,485, 994.66 （一）综合收益总 额 114,221 .56 146,186 ,888.11 225,696 .09 146,526 ,805.76 （二）所有者投入 和减少资本 3,840,0 00.00 3,840,0 00.00 1．股东投入的普 通股 3,840,0 00.00 3,840,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 13,876, 289.17 -74,957, 100.27 -4,800, 000.00 -65,880, 811.10 1．提取盈余公积 13,876, 289.17 -13,876, 289.17 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -61,080, 811.10 -4,800, 000.00 -65,880, 811.10 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 610,80 8,111. 00 1,183,9 67,965. 22 221,835 .12 125,017 ,851.64 305,411 ,868.09 11,584, 319.50 2,237,0 11,950. 57 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 610,808, 111.00 1,179,284 ,870.96 125,017,8 51.64 293,619 ,719.19 2,208,730 ,552.79 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 610,808, 111.00 1,179,284 ,870.96 125,017,8 51.64 293,619 ,719.19 2,208,730 ,552.79 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 305,404, 055.00 -323,277, 936.45 14,665,79 0.98 70,911, 307.76 67,703,21 7.29 （一）综合收益总 额 146,657 ,909.84 146,657,9 09.84 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 4．其他 （三）利润分配 14,665,79 0.98 -75,746, 602.08 -61,080,8 11.10 1．提取盈余公积 14,665,79 0.98 -14,665, 790.98 2．对所有者（或 股东）的分配 61,080, 811.10 -61,080,8 11.10 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 305,404, 055.00 -305,404, 055.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 305,404, 055.00 -305,404, 055.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -17,873,8 81.45 -17,873,8 81.45 四、本期期末余额 916,212, 166.00 856,006,9 34.51 139,683,6 42.62 364,531 ,026.95 2,276,433 ,770.08 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 610,808, 111.00 1,179,284 ,870.96 111,141,5 62.47 229,813 ,927.75 2,131,048 ,472.18 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 610,808, 1,179,284 111,141,5 229,813 2,131,048 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 111.00 ,870.96 62.47 ,927.75 ,472.18 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,876,28 9.17 63,805, 791.44 77,682,08 0.61 （一）综合收益总 额 138,762 ,891.71 138,762,8 91.71 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 13,876,28 9.17 -74,957, 100.27 -61,080,8 11.10 1．提取盈余公积 13,876,28 9.17 -13,876, 289.17 2．对所有者（或 股东）的分配 -61,080, 811.10 -61,080,8 11.10 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 610,808, 111.00 1,179,284 ,870.96 125,017,8 51.64 293,619 ,719.19 2,208,730 ,552.79 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 三、公司基本情况 浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市［2001］118 号文《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县 国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业 公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日 在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913300007047892221 的营业执照，注册资本916,212,166.00元，股份总数916,212,166股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股195,520,295 股；无限售条件的流通股份A股720,691,871股。公司股票已于2010年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安 装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。 本财务报表业经公司2018年4月24日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。 本公司将浙江仙居制药销售有限公司等19家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况如下： 序号 子(孙)公司单位全称 简称 1 浙江仙居制药销售有限公司 仙药销售公司 2 台州仙琚药业有限公司 台州仙琚公司 3 台州市海盛制药有限公司 海盛制药公司 4 浙江仙琚置业有限公司 仙琚置业公司 5 浙江仙琚制药技术开发有限公司 仙药技术公司 6 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 能可爱心公司 7 北京袺金科创基因技术有限公司 北京科创公司 8 仙居仙曜贸易有限公司 仙曜贸易公司 9 浙江百安医疗科技有限公司 百安医疗公司 10 上海承琚生物科技有限公司 上海承琚公司 11 杭州哼哈口腔医院有限公司 哼哈口腔医院 12 杭州梓铭基因科技有限公司 梓铭基因公司 13 杭州百泓医疗器械有限公司 百泓医疗公司 14 英德瑞药物有限公司 英德瑞公司 15 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司 16 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司 17 NewChem S.p.A. NewChem公司 18 EffeChem S.r.L EffeChem公司 19 NewChem France S.r.L NewChem法国公司 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6 个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于 以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 300 万元以上(含 300 万元)且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.50% 5.50% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： （1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 （2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 3-10 2.77-2.57 通用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 专用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 运输工具 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理 确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专用技术 10 管理软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在 资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期 或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售原料药和制剂产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部 分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号《关于印发修订的通知》， 要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，企业应对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。与企业日常活动相关的政 府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司第六届董事会第 七次会议审议通过了 《关于会计政策变更 的议案》 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行。根 公司第六届董事会第 十一次会议审议通过 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 据规定，公司资产负债表增加“持有待售资产”、 “持有待售负债”报表项目，核 算通过出售而非持续使用收回其账面价值的一项非流动资产或处置组，以及处置组 中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债。 2017 年 12 月 25 日，财政部颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2017]30 号），要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则本通 知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 了《关于会计政策变 更的议案》 1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收 益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入20,390.28元，营业外支出 1,831,808.66元，调增资产处 置收益-1,811,418.38元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3%、0%、22%、20%、 15% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 国内子公司（除台州仙琚公司以外的子公司） 25% NewChem 公司、EffeChem 公司、仙琚意大利公司 27.90% NewChem 法国公司 33.33% 卢森堡公司 30% 英德瑞公司 21% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字 ﹝2017﹞201号)文件，本公司于2017年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2017年1月1日至 2019年12月31日。本公司2017年度企业所得税按15%税率计缴。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》 （国科火字〔2016〕 149号）文件，台州仙琚公司于2016年11月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018 年12月31日，台州仙琚公司2017年度企业所得税按15%税率计缴。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 335,022.46 302,721.62 银行存款 583,346,538.53 443,671,169.26 其他货币资金 327,635,069.78 44,145,005.24 合计 911,316,630.77 488,118,896.12 其中：存放在境外的款项总额 45,986,719.77 1,580,902.41 其他说明 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明 其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金33,040,633.23元、信用证保证金1,450,000.00元、保函保证金 293,100,003.98元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 434,538,951.67 423,084,247.25 合计 434,538,951.67 423,084,247.25 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 357,270,924.62 合计 357,270,924.62 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 664,433, 641.58 100.00% 52,073,7 16.35 7.84% 612,359,9 25.23 443,471 ,002.48 100.00% 38,904,32 5.55 8.77% 404,566,67 6.93 合计 664,433, 641.58 100.00% 52,073,7 16.35 7.84% 612,359,9 25.23 443,471 ,002.48 100.00% 38,904,32 5.55 8.77% 404,566,67 6.93 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 597,522,591.72 32,863,742.51 5.50% 1 至 2 年 27,588,089.42 2,758,808.94 10.00% 2 至 3 年 10,701,051.08 2,140,210.21 20.00% 3 年以上 28,621,909.36 14,310,954.69 50.00% 合计 664,433,641.58 52,073,716.35 7.84% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,635,116.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,465,725.29 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为73,779,744.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为 11.10%，相应计提的坏账准 备合计数为9,809,820.04 元。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,847,741.49 51.44% 38,303,950.59 86.05% 1 至 2 年 14,347,265.76 43.81% 1,985,719.73 4.46% 2 至 3 年 824,970.90 2.52% 2,476,178.98 5.56% 3 年以上 732,190.27 2.23% 1,749,438.64 3.93% 合计 32,752,168.42 -- 44,515,287.94 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前5名的预付款项合计数为10,829,116.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为33.06%。 其他说明： 7、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 浙江天台药业有限公司 31,350,000.00 浙江台州高速公路集团股份有限公司 101,617.20 合计 31,451,617.20 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 30,517,8 95.35 100.00% 7,625,61 9.62 24.99% 22,892,27 5.73 43,889, 972.66 100.00% 7,015,316 .08 15.98% 36,874,656. 58 合计 30,517,8 95.35 100.00% 7,625,61 9.62 24.99% 22,892,27 5.73 43,889, 972.66 100.00% 7,015,316 .08 15.98% 36,874,656. 58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 12,904,798.01 709,763.89 5.50% 1 至 2 年 2,680,218.61 268,021.86 10.00% 2 至 3 年 2,728,684.97 545,736.99 20.00% 3 年以上 12,204,193.76 6,102,096.88 50.00% 合计 30,517,895.35 7,625,619.62 24.99% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 825,303.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 215,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 5,429,329.55 16,599,991.67 应收出口退税 109,670.94 581,284.44 应收暂付款 20,174,995.49 25,464,263.86 其他 4,803,899.37 1,244,432.69 合计 30,517,895.35 43,889,972.66 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海三合生物技术 有限公司 应收暂付款 5,216,000.00 3 年以上 17.09% 2,608,000.00 仙居县工业园区管 委会 押金保证金 3,200,000.00 3 年以上 10.49% 1,600,000.00 潘波 应收暂付款 725,616.81 1 年以内 100,000.00 元、1-2 年 625,616.81 元。 2.38% 68,061.68 刘海英 应收暂付款 550,000.00 2-3 年以内 150,000.00 元、3 年 400,000.00 元 1.80% 110,000.00 黑龙江成功药业有 限公司 应收暂付款 500,000.00 1 年以内 1.64% 27,500.00 合计 -- 10,191,616.81 -- 33.40% 4,413,561.68 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 92,756,862.62 3,299,225.51 89,457,637.12 49,474,759.79 1,035,372.02 48,439,387.77 在产品 113,735,287.29 781,709.57 112,953,577.72 77,924,511.26 124,869.59 77,799,641.67 库存商品 333,553,720.46 28,147,276.98 305,406,443.47 255,418,115.91 15,458,350.33 239,959,765.58 包装物 4,610,112.13 4,610,112.13 4,054,270.95 4,054,270.95 低值易耗品 1,673,899.32 1,673,899.32 1,844,589.62 1,844,589.62 委托加工物资 5,413,709.16 5,413,709.16 合计 551,743,590.98 32,228,212.06 519,515,378.92 388,716,247.53 16,618,591.94 372,097,655.59 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,035,372.02 751,769.27 1,586,414.59 74,330.37 3,299,225.51 在产品 124,869.59 666,514.72 9,674.74 781,709.57 库存商品 15,458,350.33 16,172,418.73 2,992,386.82 6,475,878.90 28,147,276.98 合计 16,618,591.94 16,924,188.00 5,245,316.13 6,559,884.01 32,228,212.06 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。对于期初已计提跌价的存货本期已销售的，将期初计提的跌价作转销处理。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 预缴企业所得税 1,627,756.04 106,427.24 待抵扣进项税 1,587,256.20 2,081,809.49 银行理财产品 151,500,000.00 300,000,000.00 合计 154,715,012.24 302,188,236.73 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 16,100,000.00 16,100,000.00 13,309,000.00 13,309,000.00 按成本计量的 16,100,000.00 16,100,000.00 13,309,000.00 13,309,000.00 合计 16,100,000.00 16,100,000.00 13,309,000.00 13,309,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 台州高速 公司 209,000.00 209,000.00 56,454.00 万容资本 控股有限 公司 7,350,000. 00 7,350,000. 00 4.90% 台州教育 集团 500,000.00 500,000.00 2.50% 仙居爱舟 健康管理 有限公司 5,250,000. 00 1,500,000. 00 6,750,000. 00 15.00% 杭州亿联 康医疗器 械有限公 司 1,500,000. 00 1,500,000. 00 4.40% 合计 13,309,000 .00 3,000,000. 00 209,000.00 16,100,000 .00 -- 56,454.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 12、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天台药业 公司 29,376,71 8.42 12,543,67 8.83 -17,873,8 81.45 24,046,51 5.80 浙江省仙 居县阳光 生物制品 有限公司 6,250,331 .27 -2,373,05 1.69 3,877,279 .58 上海三合 公司 1,875,000 .00 1,875,000 .00 索元生物 医药(杭 州)有限 公司 12,495,36 2.09 -7,082,63 0.48 5,412,731 .61 仙居弘琚 小额贷款 有限公司 52,157,69 2.02 2,523,655 .95 4,500,000 .00 50,181,34 7.97 嘉兴市君 康工贸有 限公司 3,837,368 .73 285,211.6 7 300,000.0 0 3,822,580 .40 浙江智腾 医药科技 有限公司 964,569.2 3 -120,874. 16 843,695.0 7 山东斯瑞 生物医药 有限公司 23,981,15 5.24 -6,246,67 6.33 17,734,47 8.91 江西成琚 药业有限 公司 7,381,463 .81 1,000,000 .00 -186,858. 45 8,194,605 .36 仙居聚合 金融服务 有限公司 10,226,12 9.83 804,418.1 2 1,000,000 .00 10,030,54 7.95 Occulo 16,477,25 -2,602,48 13,874,76 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 Holdings. LLC 0.00 6.82 3.18 小计 148,545,7 90.64 17,477,25 0.00 -2,455,61 3.36 5,800,000 .00 -17,873,8 81.45 139,893,5 45.83 合计 148,545,7 90.64 17,477,25 0.00 -2,455,61 3.36 5,800,000 .00 -17,873,8 81.45 139,893,5 45.83 其他说明 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,459,134.67 1,114,000.00 31,573,134.67 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 30,459,134.67 1,114,000.00 31,573,134.67 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 8,442,258.59 310,022.18 8,752,280.77 2.本期增加金额 811,989.24 23,741.66 835,730.90 （1）计提或摊销 811,989.24 23,741.66 835,730.90 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 4.期末余额 9,254,247.83 333,763.84 9,588,011.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 21,204,886.84 780,236.16 21,985,123.00 2.期初账面价值 22,016,876.08 803,977.82 22,820,853.90 14、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 607,075,342.12 120,275,671.46 735,016,948.63 22,632,340.80 1,485,000,303.01 2.本期增加金额 445,646.92 58,274,233.37 193,344,771.48 1,090,627.17 253,155,278.94 （1）购置 445,646.92 3,653,258.40 17,376,521.48 849,384.61 22,324,811.41 （2）在建工程 转入 77,857,192.93 77,857,192.93 （3）企业合并 增加 54,137,284.28 97,235,579.74 239,109.12 151,611,973.14 （4）汇率变 动 483,690.69 875,477.33 2,133.44 1,361,301.46 3.本期减少金额 561,358.86 15,760,106.88 2,141,205.00 18,462,670.74 （1）处置或报 废 561,358.86 15,760,106.88 2,141,205.00 18,462,670.74 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 4.期末余额 607,520,989.04 177,988,545.97 912,601,613.23 21,581,762.97 1,719,692,911.21 二、累计折旧 1.期初余额 112,763,068.04 82,803,426.55 369,279,096.48 14,071,838.13 578,917,429.20 2.本期增加金额 17,421,961.02 40,951,305.91 115,790,960.97 2,086,195.27 176,234,460.54 （1）计提 17,421,961.02 14,320,237.24 56,707,449.09 2,038,259.06 90,487,906.41 （2）企业合 并 26,390,716.04 58,551,064.91 47,477.44 84,989,258.39 ( 3 ) 汇率 变动 240,352.63 532,446.97 458.77 773,258.37 3.本期减少金额 370,595.56 4,548,399.16 2,082,675.03 7,001,669.75 （1）处置或报 废 370,595.56 4,548,399.16 2,082,675.03 7,001,669.75 4.期末余额 130,185,029.06 123,384,136.90 480,521,658.29 14,075,358.37 748,166,182.62 三、减值准备 1.期初余额 1,846,858.07 193,281.55 3,399,300.58 5,439,440.20 2.本期增加金额 1,896,354.92 1,896,354.92 （1）计提 1,896,354.92 1,896,354.92 3.本期减少金额 741.96 54,242.97 54,984.93 （1）处置或报 废 741.96 54,242.97 54,984.93 4.期末余额 1,846,858.07 192,539.59 5,241,412.53 7,280,810.19 四、账面价值 1.期末账面价值 475,489,101.91 54,411,869.48 426,838,542.41 7,506,404.60 964,245,918.40 2.期初账面价值 492,465,416.01 37,278,963.36 362,338,551.57 8,560,502.67 900,643,433.61 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 专用设备 23,187,960.14 10,959,754.56 3,614,969.27 8,613,236.31 小 计 23,187,960.14 10,959,754.56 3,614,969.27 8,613,236.31 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 4,295,903.08 2,577,362.39 1,718,540.69 专用设备 12,076,357.81 4,779,759.86 7,296,597.95 小 计 16,372,260.89 7,357,122.25 9,015,138.64 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房 7,801,600.00 正在办理中 小 计 7,801,600.00 其他说明 15、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 固体制剂项目 27,334,210.08 27,334,210.08 18,648,504.75 18,648,504.75 原料药产业升级 建设项目 305,233,380.24 305,233,380.24 190,729,230.83 190,729,230.83 100 吨黄体酮技 改项目 2,754,028.49 2,754,028.49 51,477,253.52 51,477,253.52 零星工程 23,358,447.35 23,358,447.35 29,343,081.61 29,343,081.61 合计 358,680,066.16 358,680,066.16 290,198,070.71 290,198,070.71 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 固体制 45,888,1 18,648,5 8,685,70 27,334,2 59.57% 60 金融机 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 剂项目 00.00 04.75 5.33 10.08 构贷款 原料药 产业升 级建设 项目 845,000, 000.00 190,729, 230.83 114,504, 149.41 305,233, 380.24 41.67% 40 2,247,74 6.05 募股资 金 100 吨黄 体酮技 改项目 63,210,0 00.00 51,477,2 53.52 3,432,12 2.92 52,155,3 47.95 2,754,02 8.49 95.57% 96 金融机 构贷款 零星工 程 29,343,0 81.61 19,717,2 10.72 25,701,8 44.98 23,358,4 47.35 金融机 构贷款 合计 954,098, 100.00 290,198, 070.71 146,339, 188.38 77,857,1 92.93 358,680, 066.16 -- -- 2,247,74 6.05 -- 16、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 40,857,340.41 6,361,669.39 合计 40,857,340.41 6,361,669.39 其他说明： 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 118,589,857.35 10,070,000.00 3,459,680.45 132,119,537.80 2.本期增加金 额 132,514,263.20 5,440,338.73 137,954,601.93 （1）购置 390,926.58 390,926.58 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 131,342,367.20 5,004,259.34 136,346,626.54 （4）汇 率变动 1,171,896.00 45,152.81 1,217,048.81 3.本期减少金额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （1）处置 4.期末余额 118,589,857.35 10,070,000.00 132,514,263.20 8,900,019.18 270,074,139.73 二、累计摊销 1.期初余额 17,482,006.67 10,070,000.00 2,191,234.53 29,743,241.20 2.本期增加金 额 2,407,245.84 2,208,571.08 3,835,771.25 8,451,588.17 （1）计提 2,407,245.84 2,198,805.28 453,071.07 5,059,122.19 ( 2 )企 业合并增加 3,352,216.19 3,352,216.19 （3）汇 率变动 9,765.80 30,483.99 40,249.79 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 19,889,252.51 10,070,000.00 2,208,571.08 6,027,005.78 38,194,829.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 98,700,604.84 130,305,692.12 2,873,013.40 231,879,310.36 2.期初账面价 值 101,107,850.68 1,268,445.92 102,376,296.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 18、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 NewChem 公司 595,578,703.47 595,578,703.47 EffeChem 公司 6,989,077.27 6,989,077.27 合计 602,567,780.74 602,567,780.74 19、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改良 支出 9,071,938.23 9,605,425.12 3,101,373.82 15,575,989.53 其他 58,250.57 21,771.27 36,479.30 合计 9,130,188.80 9,605,425.12 3,123,145.09 15,612,468.83 其他说明 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 99,341,277.48 15,810,930.68 53,522,448.57 11,806,945.30 内部交易未实现利润 13,764,207.03 2,064,631.05 18,757,457.60 2,813,618.64 可抵扣亏损 31,902,322.39 7,656,557.41 合计 145,007,806.90 25,532,119.14 72,279,906.17 14,620,563.94 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 25,532,119.14 14,620,563.94 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 24,077,143.55 14,455,225.20 可抵扣亏损 46,853,732.18 57,035,599.97 合计 70,930,875.73 71,490,825.17 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 9,922,167.85 2018 年 10,052,980.39 13,945,071.29 本期弥补前期亏损 2019 年 6,514,106.46 9,788,912.88 本期弥补前期亏损 2020 年 6,219,634.57 7,343,222.91 本期弥补前期亏损 2021 年 15,831,250.03 16,036,225.04 2022 年 8,235,760.73 合计 46,853,732.18 57,035,599.97 -- 其他说明： 21、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款项 29,155,079.39 9,837,549.19 合计 29,155,079.39 9,837,549.19 其他说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 22、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 23,201,239.56 抵押借款 147,000,000.00 95,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 56,950,000.00 信用借款 639,243,714.53 347,205,454.57 合计 810,444,954.09 499,155,454.57 短期借款分类的说明： 23、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 51,738,409.43 89,202,545.50 合计 51,738,409.43 89,202,545.50 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 24、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 245,009,554.98 188,432,121.73 设备款 96,572,392.38 76,500,601.75 合计 341,581,947.36 264,932,723.48 25、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 20,925,040.29 28,540,989.42 合计 20,925,040.29 28,540,989.42 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 26、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,635,354.29 404,935,841.07 363,596,607.20 68,974,588.16 二、离职后福利-设定提 存计划 38,572.73 43,225,166.58 39,390,160.47 3,873,578.84 三、辞退福利 488,841.52 488,841.52 合计 27,673,927.02 448,649,849.17 403,475,609.19 72,848,167.00 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 25,950,675.46 339,718,431.53 298,941,740.30 66,727,366.69 2、职工福利费 26,981,946.98 26,981,946.98 3、社会保险费 29,811.76 22,983,179.80 22,872,632.10 140,359.46 其中：医疗保险费 26,292.89 19,673,579.10 19,563,031.40 136,840.59 工伤保险费 929.26 2,275,636.10 2,275,636.10 929.26 生育保险费 2,589.61 1,033,964.60 1,033,964.60 2,589.61 4、住房公积金 915.00 8,242,793.21 8,221,649.21 22,059.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,653,952.07 7,009,489.55 6,578,638.61 2,084,803.01 合计 27,635,354.29 404,935,841.07 363,596,607.20 68,974,588.16 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 34,514.57 33,214,246.24 29,380,740.16 3,868,020.65 2、失业保险费 3,926.81 819,553.48 818,062.48 5,417.81 3、企业年金缴费 131.35 9,191,366.86 9,191,357.83 140.38 合计 38,572.73 43,225,166.58 39,390,160.47 3,873,578.84 其他说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 27、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 44,431,942.94 25,406,433.83 企业所得税 42,655,490.69 17,877,300.57 个人所得税 3,709,894.30 2,924,989.64 城市维护建设税 4,410,204.87 2,192,701.89 房产税 1,391,773.72 1,240,994.42 土地使用税 1,616,949.16 979,661.56 教育费附加 2,650,065.41 1,319,510.99 地方教育附加 1,765,320.82 877,705.21 水利建设专项资金 8,149.05 印花税 2,104.33 其他 555,780.42 合计 103,189,526.66 52,827,447.16 其他说明： 个人所得税：期末数中包含应付股利代扣代缴个人所得税余额1,125,235.30 元，非同一控制企业合并转入1,379,028.44元。 28、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,149,791.89 63,625.26 短期借款应付利息 1,097,906.57 881,662.87 合计 4,247,698.46 945,288.13 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 29、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付子公司少数股东股利 760,109.50 445,458.00 合计 760,109.50 445,458.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 30、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 37,985,342.34 54,280,704.65 应付暂收款 81,175,457.16 65,829,955.00 其他 59,193,735.74 13,010,291.11 合计 178,354,535.24 133,120,950.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 仙居县社会保险事业管理中心 5,000,000.00 系 2001 年公司整体变更为股份公司时, 根据仙居县人民政府《关于仙居制药有 限公司深化改革方案的批复》（仙政发 (2001)135 号），应由国有股红利中支付 的应缴纳社会统筹费，因款项尚未全部 到位，故经仙居县社会保险事业管理中 心确认尚未结算。 合计 5,000,000.00 -- 其他说明 31、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 18,654,264.48 41,750,000.00 合计 18,654,264.48 41,750,000.00 其他说明： 32、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 200,000,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 短期应付债券利息 2,884,767.12 合计 202,884,767.12 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 16 仙琚 CP001 200,000,0 00.00 2016-07- 18 1 年 200,000,0 00.00 202,884,7 67.12 3,655,232 .88 206,540,0 00.00 合计 -- -- -- 200,000,0 00.00 202,884,7 67.12 3,655,232 .88 206,540,0 00.00 其他说明： 33、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 879,319,210.00 信用借款 210,882,638.76 合计 1,090,201,848.76 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 34、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,408,271.21 其他说明： 35、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 职工遣散保障基金(TFR) 6,403,752.32 合计 6,403,752.32 36、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 42,249,189.39 11,738,400.00 8,107,011.33 45,880,578.06 与资产/收益相关 合计 42,249,189.39 11,738,400.00 8,107,011.33 45,880,578.06 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国家高技术 产业发展项 目专项资金 9,090,909.08 1,136,363.64 7,954,545.44 与资产相关 重大新药创 制专项资金 4,330,573.54 77,802.34 4,252,771.20 与收益相关 年产 14500 万片甾体激 素制剂新产 品产业化项 目资金 11,462,121.1 7 1,545,454.56 9,916,666.61 与资产相关 年产 100 亿 片皮质激素 制剂产品投 资项目 1,213,636.48 163,636.32 1,050,000.16 与资产相关 公共服务平 台检测专项 资金 1,786,742.34 240,909.12 1,545,833.22 与资产相关 循环化改造 项目专项补 助 350,000.00 500,000.00 121,428.57 728,571.43 与资产相关 化工自动化 安全控制系 统推广应用 专项补助 200,000.00 25,000.00 175,000.00 与资产相关 三名工程建 设重点企业 424,506.78 424,506.78 与收益相关 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 研究院补助 资金 生物转换法 年产 120 吨 甾体激素原 料药技术改 造项目 10,000,000.0 0 6,910,000.00 16,910,000.0 0 与资产相关 醋酸优力司 特开发专项 补助 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关 100 吨黄体 酮项目专项 补助 1,390,700.00 2,328,400.00 371,910.00 3,347,190.00 与资产相关 合计 42,249,189.3 9 11,738,400.0 0 8,107,011.33 45,880,578.0 6 -- 其他说明： 1）根据临海市财政局、临海市安全生产监督管理局《关于下拨 2017 年化工自动化安全控 制系统推广应用专项资金的 通知》（临财建[2017]1号文件），本期收到临海市财政局拨 付的化工自动化安全控制系统推广应用专项补助 50 万元。 2）根据国家发展和改革委员会办公厅、工业和信息化部办公厅联合发文《关于产业振兴和技术改造2015年项目资金申 请报告的复函》、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会联合发文的《转发国家发展改革委办公厅工业和信 息化部办公厅关于产业振兴和技术改造2015年项目资金申请报告的复函的通知》，本期收到仙居县财政局拨付生物转换法年 产120吨甾体激素原料药技术改造补助款691.00万元。 3) 根据《浙江省技术型中小企业扶持和科技发展专项资金管理办法》（浙财教﹝2014﹞147号），公司本期收到仙居县 财政局拨付的2017年级省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金200.00万元，专项用于新型紧急避孕药醋酸优力司特的 开发。 4）根据《临海市2015年度创新驱动加快推进工业经济转型升级（四一批）奖励》（临财企﹝2016﹞20号），公司本期 收到临海市财政局拨付的100吨黄体酮项目固定资产建设补助款232.84万元。 37、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 610,808,111.00 305,404,055.00 305,404,055.00 916,212,166.00 其他说明： 本期增减变动说明 根据公司2016股东大会决议，以2016年12月31日总股份610,808,111为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积-股本 溢价305,404,055.00元向全体出资者转增股份总额305,404,055股，每股面值1元，计增加实收资本305,404,055.00元，本次转增 后公司总股本为 916,212,166.00元。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报 告》(天健验〔2017〕167号)。公司已于2017年5月26日办妥工商变更登记手续。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 38、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,183,967,965.22 323,277,936.45 860,690,028.77 合计 1,183,967,965.22 323,277,936.45 860,690,028.77 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1）本期减少305,404,055.00 元详见本财务报表项目附注股本变动之说明。 2）本期减少17,873,881.45元系由公司权益法核算的长期股权投资天台药业公司本期完成增资扩股，公司持股比例由原 来的 47.50%稀释为 20.00%，按新的持股比例计算应享有的净资产份额重新计算调整所致。 39、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 221,835.12 164,711.25 164,711.25 386,546.3 7 外币财务报表折算差额 221,835.12 164,711.25 164,711.25 86,546.37 其他综合收益合计 221,835.12 164,711.25 164,711.25 386,546.3 7 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 40、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 124,505,551.64 14,665,790.98 139,171,342.62 任意盈余公积 512,300.00 512,300.00 合计 125,017,851.64 14,665,790.98 139,683,642.62 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据2018年4 月24日公司第六届董事会第十一次会议审议通过的2017年度利润分配预案，按2017年度母公司实现净利润 提取10%的法定盈余公积14,665,790.98元 41、未分配利润 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 305,411,868.09 234,182,080.25 调整后期初未分配利润 305,411,868.09 234,182,080.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 206,630,126.59 146,186,888.11 减：提取法定盈余公积 14,665,790.98 13,876,289.17 应付普通股股利 61,080,811.10 61,080,811.10 期末未分配利润 436,295,392.60 305,411,868.09 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 42、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,845,976,705.23 1,243,679,071.87 2,492,477,714.48 1,218,820,453.47 其他业务 6,578,557.51 2,200,273.73 11,252,630.67 9,797,391.17 合计 2,852,555,262.74 1,245,879,345.60 2,503,730,345.15 1,228,617,844.64 43、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,018,318.36 10,743,359.80 教育费附加 7,188,355.39 6,427,973.31 房产税 4,957,728.82 3,123,261.21 土地使用税 3,393,208.90 2,114,666.53 印花税 954,596.57 491,225.30 地方教育附加 4,791,992.57 4,283,208.15 营业税 158,538.32 合计 33,304,200.61 27,342,232.62 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22号）以及《关于＜增值税会计处理规定＞有关问题的解读》，本 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 公司将2016年5-12月和2017年印花税、房产税、土地使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍 列报于“管理费用”项目。 44、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售推广费 593,229,802.97 438,454,632.76 职工薪酬 131,325,760.04 117,581,110.99 业务招待费 45,612,506.09 42,619,947.48 运输费 30,066,109.44 27,173,956.32 差旅费 52,299,081.44 52,453,990.97 广告宣传费 20,484,075.55 28,484,997.27 其他 65,950,275.35 68,988,036.17 合计 938,967,610.88 775,756,671.96 其他说明： 45、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 85,806,781.69 81,178,553.40 技术开发费 88,145,108.47 87,135,750.71 业务招待费 7,711,829.91 8,722,951.21 差旅费 8,207,707.88 8,234,535.49 资产折旧及摊销 20,291,719.17 19,617,092.13 财产保险费 5,828,099.18 4,568,703.98 费用性税金 4,107,327.95 办公费用 6,254,307.68 4,494,556.49 咨询服务费 10,995,890.55 6,379,077.06 其他 37,840,586.06 42,505,698.61 合计 271,082,030.59 266,944,247.03 其他说明： 费用性税金：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。 46、财务费用 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 44,694,758.58 38,424,275.51 减：利息收入 6,219,459.56 2,009,845.48 汇兑损益 12,068,587.40 -9,515,564.56 其他 12,076,115.68 2,977,063.66 合计 62,620,002.10 29,875,929.13 其他说明： 47、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,869,192.53 6,318,575.54 二、存货跌价损失 16,924,188.00 7,409,841.28 七、固定资产减值损失 1,896,354.92 合计 29,689,735.45 13,728,416.82 其他说明： 48、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,455,613.36 5,039,971.42 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 56,454.00 276,617.20 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,640,433.04 理财产品投资收益 9,035,683.09 11,277,245.05 合计 8,276,956.77 16,593,833.67 其他说明： 49、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 2,103,038.75 -1,811,418.38 合 计 2,103,038.75 -1,811,418.38 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 50、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 16,243,569.07 合 计 16,243,569.07 51、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 15,569,038.42 非流动资产毁损报废利得 35,644.39 35,644.39 其他 2,702,268.96 1,031,514.65 2,702,268.96 合计 2,737,913.35 16,600,553.07 2,737,913.35 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 财政奖励补 助 1,728,700.00 与收益相关 项目专项补 助 3,176,119.00 与收益相关 地方税费返 还 1,425,276.41 与收益相关 递延收益摊 销 8,489,941.93 与资产相关 其他 749,001.08 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 15,569,038.4 2 -- 其他说明： 52、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 非货币性资产交换损失 235,825.99 234,240.22 235,825.99 对外捐赠 5,763,936.00 6,733,000.00 5,763,936.00 水利建设专项资金 2,320,009.48 其他 2,724,533.43 531,373.63 2,724,533.43 合计 8,724,295.42 9,818,623.33 8,724,295.42 其他说明： 53、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 67,587,954.05 36,740,035.00 递延所得税费用 -6,036,782.93 -123,271.22 合计 61,551,171.12 36,616,763.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 291,649,520.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,912,380.01 子公司适用不同税率的影响 -19,598,250.29 非应税收入的影响 359,873.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,670,620.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -632,321.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,553,757.89 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -4,714,890.32 所得税费用 61,551,171.12 其他说明 54、其他综合收益 详见附注。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 55、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回商业汇票保证金存款 325,252,073.51 153,730,965.56 政府补助 6,618,130.95 7,653,820.08 出租收入 4,307,893.20 3,824,784.21 利息收入 6,219,459.56 2,009,845.48 收到往来款 58,520,391.29 21,783,598.31 其他 2,702,268.96 1,031,514.65 合计 403,620,217.47 190,034,528.29 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项期间费用 911,404,686.99 743,936,828.26 支付的商业汇票保证金存款 315,611,931.24 197,321,441.06 其他 8,490,650.28 7,264,373.63 合计 1,235,507,268.51 948,522,642.95 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的与资产相关的政府补助款 11,738,400.00 6,390,700.00 赎回银行理财产品 1,430,500,000.00 650,000,000.00 合计 1,442,238,400.00 656,390,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 购买银行理财产品 1,282,000,000.00 600,000,000.00 合计 1,282,000,000.00 600,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到暂借款 800,000.00 合计 800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂借款 4,125,273.81 1,000,000.00 支付借款保函保证金以及手续费 303,921,263.25 其他 1,953,983.72 合计 310,000,520.78 1,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 56、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 230,098,348.91 146,412,584.20 加：资产减值准备 29,689,735.45 13,728,416.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 91,299,895.65 89,621,005.98 无形资产摊销 5,082,863.85 2,614,004.34 长期待摊费用摊销 3,123,145.09 4,213,620.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -2,103,038.75 234,240.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 200,181.60 1,811,418.38 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 财务费用（收益以“－”号填列） 67,383,784.76 28,908,710.95 投资损失（收益以“－”号填列） -8,276,956.77 -16,593,833.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,036,782.93 -123,271.22 存货的减少（增加以“－”号填列） -89,878,832.42 -58,489,099.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -493,727,467.98 -230,965,897.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 340,611,208.76 174,533,655.10 经营活动产生的现金流量净额 167,466,085.22 155,905,554.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 583,725,993.56 443,988,120.62 减：现金的期初余额 443,988,120.62 512,770,415.72 现金及现金等价物净增加额 139,737,872.94 -68,782,295.10 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 831,611,310.60 其中： -- Newchem 公司 824,051,207.78 Effechem 公司 7,560,102.82 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 78,208,893.90 其中： -- Newchem 公司 74,141,647.43 Effechem 公司 4,067,246.47 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 753,402,416.70 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 583,725,993.56 443,988,120.62 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 其中：库存现金 335,022.46 302,721.62 可随时用于支付的银行存款 583,346,538.53 443,671,169.26 可随时用于支付的其他货币资金 44,432.57 14,229.74 三、期末现金及现金等价物余额 583,725,993.56 443,988,120.62 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况 项 目 期末数 期初数 不属于现金及现金等价物的保证金存款 327,590,637.21 44,130,775.50 小 计 327,590,637.21 44,130,775.50 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 566,521,649.68 772,938,671.07 其中：支付货款 476,776,728.04 675,421,363.58 支付固定资产等长期资产购置款 89,744,921.64 97,517,307.49 57、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 327,590,637.21 保证金存款 固定资产 63,176,102.78 债务抵押担保 无形资产 17,983,783.69 债务抵押担保 应收账款 24,541,252.17 债务质押担保 投资性房地产 12,146,776.74 债务抵押担保 合计 445,438,552.59 -- 其他说明： 58、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 123,015,041.76 其中：美元 10,699,056.00 6.5342 69,909,771.72 欧元 6,806,360.95 7.8023 53,105,270.04 应收账款 -- -- 181,702,949.17 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 其中：美元 26,018,834.11 6.5342 170,012,265.84 欧元 1,498,363.73 7.8023 11,690,683.33 其中：美元 890,201,848.76 欧元 114,094,798.81 7.8023 890,201,848.76 应收票据 4,480,921.75 其中：欧元 574,307.80 7.8023 4,480,921.75 短期借款 23,296,639.73 其中：美元 3,314,092.20 6.5342 21,654,941.25 欧元 210,412.12 7.8023 1,641,698.48 应付账款 51,807,969.79 其中：美元 5,034,592.53 6.5342 32,897,034.51 欧元 2,413,226.52 7.8023 18,828,717.28 日元 1,420,000.00 0.0579 82,218.00 其他应付款 11,393,078.41 其中：欧元 1,460,220.50 7.8023 11,393,078.41 一年内到期的非流动负债 18,654,264.48 其中：欧元 2,390,867.37 7.8023 18,654,264.48 长期应付款 3,408,271.22 其中：欧元 436,829.04 7.8023 3,408,271.22 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 被投资单位 注册资本 成立或投资时 间 注册地 记账本位币 经营范围 英德瑞公司 200万美元 2011年 美国新泽西州 美元 产品销售及技术研发 仙琚卢森堡公司 25万美元 2017年 卢森堡大公国卢森堡 市 美元 医药以及医药中间体贸 易 仙琚意大利公司 12.5万欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间体贸 易 Newchem公司 100万欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间生产、 销售 Effechem公司 37,022.82欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间销售 NewChem法国公司 5万欧元 2017年 法国 欧元 药品批发 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 59、其他 政府补助 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 国家高技术产业发展项 目专项资金 9,090,909.08 1,136,363.64 7,954,545.44 其他收益 浙财企〔2011〕 239号、浙财企 〔2011〕 239号 年产14500万片甾体激素 制剂新产品产业化项目 资金 11,462,121.17 1,545,454.56 9,916,666.61 其他收益 浙财建〔2012〕 119号 年产100亿片皮质激素制 剂产品投资项目 1,213,636.48 163,636.32 1,050,000.16 其他收益 浙财企〔2013〕 250号 公共服务平台检测专项 资金 1,786,742.34 240,909.12 1,545,833.22 其他收益 浙财企〔2013〕 249号 循环化改造项目专项补 助 350,000.00 500,000.00 121,428.57 728,571.43 其他收益 临财建〔2017〕1 号文件 化工自动化安全控制系 统推广应用专项补助 200,000.00 25,000.00 175,000.00 其他收益 临财建〔2014〕 15号文件 生物转换法年产120吨甾 体激素原料药技术改造 项目 10,000,000.00 6,910,000.00 16,910,000.00 其他收益 发改办产业 〔2015〕1491号、 浙发改秘〔2015〕 68号 100吨黄体酮项目专项补 助 1,390,700.00 2,328,400.00 371,910.00 3,347,190.00 其他收益 临财企〔2016〕 20号） 小 计 35,494,109.07 9,738,400.00 3,604,702.21 41,627,806.86 2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期结转 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 重大新药创制专项资金 4,330,573.54 77,802.34 4,252,771.20 其他收益 卫科药专项管办 〔2011〕 85-101-005号 三名工程建设重点企业 研究院补助资金 424,506.78 424,506.78 其他收益 浙财企〔2014〕196 号 醋酸优力司特开发专项 补助 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 其他收益 浙财教〔2014〕147 号 小 计 6,755,080.32 2,000,000.00 4,502,309.12 4,252,771.20 3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 税费减免 1,518,426.79 其他收益 临政办发〔2015〕92号 县工业与信息化专项资金 1,073,303.00 其他收益 仙财企〔2017〕5号 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 人才补助 823,000.00 其他收益 仙人才办〔2017〕14号、仙 县委发〔2011〕32号 推进工业经济转型升级奖励 1,003,200.00 其他收益 仙县委发〔2016〕81号 政府对员工工资补贴 2,988,029.75 其他收益 VERONA 610312018/MILANO 0610312018 其他 730,598.20 其他收益 仙政发〔2016〕20号、仙财 企〔2017〕7号、临经信〔2017〕 105号 小 计 8,136,557.74 (2) 计入当期损益的政府补助金额 项 目 本期数 上年同期数 计入当期损益的政府补助金额 16,243,569.07 15,569,038.42 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 NewChem 公司 2017 年 10 月 31 日 850,450,700. 00 100.00% 非同一控制 下企业合并 2017 年 10 月 31 日 实际取得控 制权 78,695,435.3 0 13,885,473.8 2 EffeChem 公 司 2017 年 10 月 31 日 7,802,300.00 100.00% 非同一控制 下企业合并 2017 年 10 月 31 日 实际取得控 制权 737,063.31 -5,956.97 其他说明： NewChem公司包含了其子公司NewChem法国公司 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 NewChem 公司 EffeChem 公司 --现金 850,450,700.00 7,802,300.00 合并成本合计 850,450,700.00 7,802,300.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 254,871,996.52 813,222.73 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 595,578,703.48 6,989,077.27 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 2017年10月公司出资110,000,000.00欧元,收购意大利NewChem公司、EffeChem公司100%股权，合并日该公司可辨认净 资产公允价值为32,770,493.22 欧元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额77,229,506.78欧元确 认为商誉，折合人民币602,567,780.74元。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 NewChem 公司 EffeChem 公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 469,352,962.45 316,071,574.35 5,505,586.42 5,505,586.42 货币资金 74,803,172.74 74,803,172.74 4,103,536.28 4,103,536.28 应收款项 83,483,415.70 83,483,415.70 734,641.16 734,641.16 存货 95,334,994.47 95,334,994.47 295,944.83 295,944.83 固定资产 67,217,152.73 46,450,027.83 无形资产 134,181,046.62 1,666,783.42 其他流动资产 539,051.31 539,051.31 371,464.15 371,464.15 长期待摊费用 8,875,861.68 8,875,861.68 递延所得税资产 4,918,267.19 4,918,267.19 负债： 214,438,928.07 214,438,928.07 4,692,363.69 4,692,363.69 借款 35,426,342.45 35,426,342.45 应付款项 179,012,585.63 179,012,585.63 4,692,363.69 4,692,363.69 净资产 254,914,034.38 101,632,646.28 813,222.73 813,222.73 减：少数股东权益 42,037.86 42,037.86 取得的净资产 254,871,996.52 101,590,608.42 813,222.73 813,222.73 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 梓铭基因公司 设立 2017年10月 265.50万元 100.00% 仙琚卢森堡公司 设立 2017年6月 25万美元 100.00% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 仙琚意大利公司 设立 2017年7月 12.5万欧元 100.00% 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 仙药销售公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 60.00% 设 立 仙琚置业公司 浙江杭州市 浙江杭州市 实业投资 90.00% 设 立 仙药技术公司 浙江杭州市 浙江杭州市 技术服务 90.00% 设 立 能可爱心公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器生产 54.00% 设 立[注 1] 百泓医疗公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器销售 54.00% 设 立[注 2] 上海承琚公司 上海徐汇区 上海徐汇区 技术服务 72.00% 设 立[注 3] 哼哈口腔医院 浙江杭州市 浙江杭州市 口腔诊疗 68.85% 设 立[注 4] 英德瑞公司 美国新泽西州 美国新泽西州 销售及技术服务 100.00% 设 立 北京科创公司 北京市海淀区 北京市海淀区 技术服务 100.00% 设 立 仙曜贸易公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 100.00% 设 立 海盛制药公司 浙江临海市 浙江临海市 药品制造 61.20% 非同一控制下企 业合并 台州仙琚公司 浙江临海市 浙江临海市 医药制药 100.00% 非同一控制下企 业合并 百安医疗公司 浙江仙居县 浙江仙居县 医用仪器生产 60.00% 设 立 NewChem 公司 意大利维罗纳 意大利米兰 药品制造 100.00% 非同一控制下企 业合并 EffeChem 公司 意大利米兰 意大利米兰 药品销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： [注1]：能可爱心公司系仙琚置业公司投资的中外合资企业，该公司注册资本为565万欧元，仙琚置业公司出资比例为60%， 按此比例计算，本公司间接拥有其54%的权益。 [注2]：百泓医疗公司系能可爱心公司投资的全资子公司，该公司注册资本为50万元，能可爱心公司出资比例为100%， 按此比例计算，本公司间接拥有其54%的权益。 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 [注3]：上海承琚公司系仙药技术公司投资的控股子公司，仙药技术公司持有该公司80%的股权，按此比例计算，本公司 间接拥有其72%的权益。 [注4]：哼哈口腔医院系仙琚置业公司投资的控股子公司，仙琚置业公司持有该公司76.50%，按此比例计算，本公司 间接拥有其68.85%的权益。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 仙药销售公司 40.00% 4,681,091.53 2,400,000.00 31,670,058.90 仙琚置业公司 10.00% 294,968.28 -30,641,567.69 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 仙药销 售公司 558,015, 618.41 17,295,9 25.69 575,311, 544.10 496,136, 396.83 496,136, 396.83 544,838, 922.17 17,492,0 96.83 562,331, 019.00 488,858, 600.56 488,858, 600.56 仙琚置 业公司 13,768,8 84.35 61,605,7 50.73 75,374,6 35.08 137,155, 361.22 137,155, 361.22 12,127,1 42.93 69,881,8 29.04 82,008,9 71.97 136,140, 027.63 136,140, 027.63 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 仙药销售公 司 1,769,701,92 7.60 11,702,728.8 3 11,702,728.8 3 -30,424,047.4 8 1,621,100,21 6.66 5,841,679.76 5,841,679.76 22,516,553.7 7 仙琚置业公 司 22,344,544.0 3 576,626.99 576,626.99 42,149.51 46,360,317.1 0 -12,850,198.4 8 -12,850,198.4 8 1,911,134.62 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 企业名称 直接 间接 营企业投资的会 计处理方法 天台药业公司 浙江天台县 浙江天台县 药品制造 20.00% 权益法核算 阳光生物公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品制造 48.00% 权益法核算 弘琚贷款公司 浙江仙居县 浙江仙居县 贷款业务 30.00% 权益法核算 斯瑞医药公司 山东菏泽市 山东菏泽市 药品制造 30.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 天台药业公 司 阳光生物公 司 弘琚贷款公 司 斯瑞医药公 司 天台药业公 司 阳光生物公 司 弘琚贷款公 司 斯瑞医药公 司 流动资产 148,268,964. 40 24,136,516.8 2 31,239,304.5 3 109,856,183. 73 130,945,924. 12 10,152,773.6 0 36,744,730.1 2 78,903,778.7 6 非流动资产 9,818,275.27 27,713,096.6 1 138,643,857. 24 218,650,362. 11 6,225,496.10 28,800,200.8 5 141,120,457. 05 211,070,474. 05 资产合计 158,087,239. 67 51,849,613.4 3 169,883,161. 77 328,506,545. 84 137,171,420. 22 38,952,974.4 5 177,865,187. 17 289,974,252. 81 流动负债 37,516,760.6 6 43,771,947.6 1 2,612,001.91 271,598,484. 40 75,092,363.9 2 25,931,450.9 5 4,006,213.81 35,387,957.9 8 非流动负债 337,900.00 233,333.34 176,900,000. 00 负债合计 37,854,660.6 6 43,771,947.6 1 2,612,001.91 271,598,484. 40 75,325,697.2 6 25,931,450.9 5 4,006,213.81 212,287,957. 98 归属于母公 司股东权益 120,232,579. 01 8,077,665.82 167,271,159. 86 56,908,061.4 4 61,845,722.9 6 13,021,523.5 0 173,858,973. 36 77,686,294.8 3 按持股比例 计算的净资 产份额 24,046,515.8 0 3,877,279.59 50,181,347.9 6 17,072,418.4 3 29,376,718.4 2 6,250,331.27 52,157,692.0 2 23,305,888.4 5 调整事项 662,060.48 675,266.79 --其他 662,060.48 675,266.79 对联营企业 权益投资的 账面价值 24,046,515.8 0 3,877,279.59 50,181,347.9 6 17,734,478.9 1 29,376,718.4 2 6,250,331.27 52,157,692.0 2 23,981,155.2 4 营业收入 200,474,636. 78 19,945,727.8 0 13,802,628.4 6 122,976,949. 56 239,352,297. 72 3,094,393.04 15,689,524.7 8 87,432,023.5 0 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 净利润 26,407,744.9 1 -4,943,857.68 8,412,186.50 -20,822,254.4 2 31,077,712.9 0 -10,264,372.8 3 7,838,653.46 -16,138,499.8 3 综合收益总 额 26,407,744.9 1 -4,943,857.68 8,412,186.50 -20,822,254.4 2 31,077,712.9 0 -10,264,372.8 3 7,838,653.46 -16,138,499.8 3 本年度收到 的来自联营 企业的股利 31,350,000.0 0 4,500,000.00 5,388,450.00 4,500,000.00 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 44,053,923.57 36,779,893.69 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -8,903,220.12 -11,134,541.51 --综合收益总额 -8,903,220.12 -11,134,541.51 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的11.10% (2016 年12月31日：16.62%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 434,538,951.67 434,538,951.67 小 计 434,538,951.67 434,538,951.67 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 423,084,247.25 423,084,247.25 小 计 423,084,247.25 423,084,247.25 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预 期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 1,919,301,067.33 2,019,935,057.46 845,741,971.28 515,026,772.38 659,166,313.80 应付票据 51,738,409.43 51,738,409.43 51,738,409.43 应付账款 341,581,947.36 341,581,947.36 341,581,947.36 应付利息 4,247,698.46 4,247,698.46 4,247,698.46 应付股利 760,109.50 760,109.50 760,109.50 其他应付款 178,354,535.24 178,354,535.24 178,354,535.24 长期应付款 3,408,271.21 3,506,006.96 113,258.15 3,392,748.81 小 计 2,499,392,038.53 2,600,123,764.41 1,422,537,929.42 518,419,521.19 659,166,313.80 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 540,905,454.57 554,683,179.02 554,683,179.02 应付票据 89,202,545.50 89,202,545.50 89,202,545.50 应付账款 264,932,723.48 264,932,723.48 264,932,723.48 应付利息 945,288.13 945,288.13 945,288.13 应付股利 445,458.00 445,458.00 445,458.00 其他应付款 133,120,950.76 133,120,950.76 133,120,950.76 其他流动负债 202,884,767.12 206,540,000.00 206,540,000.00 小 计 1,232,437,187.56 1,249,870,144.89 1,249,870,144.89 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 和外汇风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款 109,020.18万元(2016年12月31日：人民币0.00万元)，在其他 变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2、 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营活动于中国内 地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 仙居县国有资产投 资集团有限公司 浙江仙居县 国有资本金的投资、 参股经营（非融资性 经营业务）等 100,000 万元 21.55% 21.55% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是仙居县国有资产管理局。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 金敬德 本公司股东、原董事长 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 天台药业公司 原材料 7,723,020.01 否 7,275,427.42 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 阳光生物公司 原材料 1,070,538.00 否 1,557,058.94 君康工贸公司 原材料 21,666.67 否 131,623.93 斯瑞医药公司 原材料 6,424,914.53 否 38,104,273.50 小 计 15,240,139.21 47,068,383.79 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 阳光生物公司 原材料 9,848,649.43 821,742.35 君康工贸公司 原材料 1,445,712.82 2,055,982.90 小 计 11,294,362.25 2,877,725.25 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,642,800.00 8,285,900.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 君康工贸公司 46,320.51 2,547.63 小 计 46,320.51 2,547.63 其他应收款 上海三合公司 5,216,000.00 2,608,000.00 5,216,000.00 2,608,000.00 小 计 5,216,000.00 2,608,000.00 5,216,000.00 2,608,000.00 应收股利 台州高速公司 101,617.20 天台药业公司 31,350,000.00 小 计 31,451,617.20 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 应付账款 阳光生物公司 361,238.80 760,048.77 天台药业公司 2,500.00 3,347,196.59 斯瑞医药公司 6,996.63 201,067.79 君康工贸公司 13,100.00 小 计 383,835.43 4,308,313.15 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本期无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司为非关联方提供的担保事项 单位：万元 被担保单位 贷款金 融机构 担保借 款金额 借款 到期日 备注 升华集团控股有限公司 交通银行德清支行 5,940.00 2018/06/11 [注] 小 计 5,940.00 [注]：经本公司2017年3月28日召开的第六届董事会第二次会议决议通过，公司本期继续为升华集团控股有限公司在融 资业务到期日起两年内就双方向银行及其他金融机构进行借款相互提供担保，互保总金额为不超过8,000.00万元，截至2017 年12月31日，该公司为本公司提供的担保借款余额为0.00万元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 54,972,729.96 经审议批准宣告发放的利润或股利 54,972,729.96 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 十四、其他重要事项 1、年金计划 根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、法 规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同 意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳 动和社会保障局备案。 1．参加企业年金职工范围：(1) 本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；(2) 已参加基本养 老保险并履行正常缴费义务；(3) 自愿参加。 2. 资金的筹集方法和缴费办法 (1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。 (2) 缴费方法 1) 企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平均 工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。 2) 个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。 2017年度，本公司已计提企业年金9,191,366.86 元。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营 实体所在地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 境内 境外 分部间抵销 合计 主营业务收入 2,765,562,224.21 83,506,737.47 3,092,256.45 2,845,976,705.23 主营业务成本 1,202,106,493.26 44,664,835.06 3,092,256.45 1,243,679,071.87 资产总额 4,087,509,696.71 1,064,059,193.09 16,969,794.56 5,134,599,095.24 负债总额 1,696,761,927.73 1,053,807,418.27 1,930,243.14 2,748,639,102.86 3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1) 有关股东股权质押事项 截至2017年12月31日，公司股东所持股份质押情况如下： （单位：股） 股东名称 持有公司股份 数 已质押股份数 质押权人 质押期限 金敬德 51,534,340 3,500,000 东北证券股份有限公司 2017年9月28日起至办理解除 质押登记手续止 16,000,000 东证融汇证券资产管理有限公司 2017年10月17日起至办理解 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 除质押登记手续止 16,000,000 东北证券股份有限公司 2017年10月31日起至办理解 除质押登记手续止 小 计 51,534,340 35,500,000 2) 有关发行短期融资券事项 经2014年4月公司 2013年年度股东大会批准，并于2014年8月25日收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通 知书》（中市协注﹝2014）CP311号），接受公司短期融资券注册，核定注册金额为4亿元人民币，有效期两年。公司于2016 年7月14日发行2016年度第一期短期融资券2亿元人民币，兑付日为2017年7月18日，起息日为2016年7月18日，发行票面利率 为3.27%。公司已于2017年7月18日完成了该短期融资券本息合计人民币206,540,000.00元的兑付。 3) 有关拟收购境外公司股权事项 根据2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于收购意大利Newchem公司和Effechem公司100%股权的议案》，同意 由公司设立在意大利的全资子公司仙琚意大利公司作为实施主体，使用现金 11,000万欧元收购Newchem公司和Effechem公 司100%股权。2017年6月19日本公司与交易对手签订了《股份购买协议》，并于2017年11月13日完成了交易对价的支付，股 权交割等手续。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 392,826, 778.98 100.00% 27,199,1 58.55 6.92% 365,627,6 20.43 421,937 ,393.26 100.00% 28,826,63 7.21 6.83% 393,110,75 6.05 合计 392,826, 778.98 100.00% 27,199,1 58.55 6.92% 365,627,6 20.43 421,937 ,393.26 100.00% 28,826,63 7.21 6.83% 393,110,75 6.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 374,396,696.63 20,591,818.31 5.50% 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 1 至 2 年 6,383,775.70 638,377.57 10.00% 2 至 3 年 180,635.52 36,127.10 20.00% 3 年以上 11,865,671.13 5,932,835.57 50.00% 合计 392,826,778.98 27,199,158.55 6.92% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-550,273.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,077,205.29 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为324,489,607.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为82.60%，相应计提的坏账准 备合计数为23,264,429.72 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 120,980, 245.82 100.00% 54,419,9 94.03 45.98% 66,560,25 1.79 127,628 ,734.97 100.00% 54,621,67 1.73 42.80% 73,007,063. 24 合计 120,980, 245.82 100.00% 54,419,9 94.03 45.98% 66,560,25 1.79 127,628 ,734.97 100.00% 54,621,67 1.73 42.80% 73,007,063. 24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,552,139.62 360,367.68 5.50% 1 至 2 年 4,538,029.42 453,802.94 10.00% 2 至 3 年 4,464,049.94 892,809.99 20.00% 3 年以上 105,426,026.84 52,713,013.42 50.00% 合计 120,980,245.82 54,419,994.03 45.98% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-201,677.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,916,197.43 4,859,000.00 应收暂付款 117,055,658.39 122,529,964.70 其他 8,390.00 239,770.27 合计 120,980,245.82 127,628,734.97 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 仙琚置业公司 应收暂付款 103,910,856.12 1 年以内的 2,960,492.60 元、1-2 85.89% 48,074,751.73 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 年的 3,627,729.90 元、2-3 年的 3,707,217.22 元、3 年以上的 93,615,416.40 元。 上海三合公司 应收暂付款 5,216,000.00 3 年以上 4.31% 2,608,000.00 仙居县工业园区管理 委员会 押金保证金 3,200,000.00 3 年以上 2.65% 1,600,000.00 海盛制药公司 应收暂付款 2,342,599.90 1 年以内的 32,052.88 元、 1-2 年的 99,467.88 元、 2-3 年的 46,736.42 元、3 年以上的 2,164,342.72 元。 1.94% 1,103,228.34 仙药技术公司 应收暂付款 1,657,000.00 1 年以内 1.37% 91,135.00 合计 -- 116,326,456.02 -- 96.16% 53,477,115.07 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 170,609,143.60 170,609,143.60 167,844,893.60 167,844,893.60 对联营、合营企 业投资 139,893,545.83 139,893,545.83 148,545,790.64 148,545,790.64 合计 310,502,689.43 310,502,689.43 316,390,684.24 316,390,684.24 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 仙药销售公司 34,128,000.00 34,128,000.00 台州仙琚公司 29,504,640.82 29,504,640.82 海盛制药公司 1,500,000.00 1,500,000.00 仙琚置业公司 45,000,000.00 45,000,000.00 仙药技术公司 4,500,000.00 4,500,000.00 北京科创公司 30,000,000.00 30,000,000.00 仙曜贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 英德瑞公司 12,452,252.78 12,452,252.78 百安医疗公司 5,760,000.00 5,760,000.00 梓铭基因公司 1,062,000.00 1,062,000.00 仙琚卢森堡公司 1,702,250.00 1,702,250.00 合计 167,844,893.60 2,764,250.00 170,609,143.60 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天台药业 公司 29,376,71 8.42 12,543,67 8.83 -17,873,8 81.45 24,046,51 5.80 阳光生物 公司 6,250,331 .27 -2,373,05 1.69 3,877,279 .58 上海三合 公司 1,875,000 .00 1,875,000 .00 索元生物 公司 12,495,36 2.09 -7,082,63 0.48 5,412,731 .61 弘琚贷款 公司 52,157,69 2.02 2,523,655 .95 4,500,000 .00 50,181,34 7.97 君康工贸 公司 3,837,368 .73 285,211.6 7 300,000.0 0 3,822,580 .40 智腾医药 公司 964,569.2 3 -120,874. 16 843,695.0 7 斯瑞医药 公司 23,981,15 5.24 -6,246,67 6.33 17,734,47 8.91 江西成琚 公司 7,381,463 .81 1,000,000 .00 -186,858. 45 8,194,605 .36 聚合金融 公司 10,226,12 9.83 804,418.1 2 1,000,000 .00 10,030,54 7.95 美国 Occulo 公 司 16,477,25 0.00 -2,602,48 6.82 13,874,76 3.18 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 小计 148,545,7 90.64 17,477,25 0.00 -2,455,61 3.36 5,800,000 .00 -17,873,8 81.45 139,893,5 45.83 合计 148,545,7 90.64 17,477,25 0.00 -2,455,61 3.36 5,800,000 .00 -17,873,8 81.45 139,893,5 45.83 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,444,032,957.57 836,496,602.79 1,576,178,039.54 948,641,651.21 其他业务 3,948,772.57 3,498,647.36 8,653,574.36 8,366,633.77 合计 1,447,981,730.14 839,995,250.15 1,584,831,613.90 957,008,284.98 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,600,000.00 7,200,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,455,613.36 5,039,971.42 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 56,454.00 276,617.20 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,640,433.04 理财产品投资产生的收益 9,033,975.83 11,277,245.05 合计 11,875,249.51 23,793,833.67 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,902,857.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 1,518,426.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 14,725,142.28 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 委托他人投资或管理资产的损益 9,035,683.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,640,433.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,786,200.47 小计 减：所得税影响额 3,733,458.45 少数股东权益影响额 -321,596.68 合计 19,624,480.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.01% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.15% 0.20 0.20 浙江仙琚制药股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2017年年度报告原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 浙江仙琚制药股份有限公司 法定代表人：张宇松 2018年4月24日