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河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告 2016-026 2016 年 04 月 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人曹家富先生、主管会计工作负责人汪开江先生及会计机构负责 人(会计主管人员)杨宗山先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 可能存在经济需求波动的风险、原材料价格波动的风险、发生疫病的风险、 规模扩张引发的管理风险等，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 31 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 40 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 55 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 64 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 165 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 本公司、公司、集团公司、华英农业 指 河南华英农业发展股份有限公司 华英禽业总公司 指 河南省潢川华英禽业总公司，公司控股股东 康源生物公司 指 潢川县康源生物工程有限责任公司，公司股东 农业开发公司 指 河南省农业综合开发公司，公司股东 华英樱桃谷公司 指 河南华英樱桃谷食品有限公司，公司控股子公司 陈州华英公司 指 河南陈州华英禽业有限公司，公司独资子公司 丰城华英公司 指 江西丰城华英禽业有限公司，公司全资子公司 菏泽华英公司 指 菏泽华英禽业有限公司，公司全资子公司 淮滨华英公司 指 河南淮滨华英禽业有限公司，公司全资子公司 华英商业连锁公司 指 河南华英商业连锁经营有限公司，公司独资子公司 华英在线公司 指 河南华英在线电子科技有限公司，公司控股子公司 华运食品公司 指 菏泽华运食品有限公司，公司全资子公司 息县华英公司 指 息县华英粮业有限责任公司，公司独资子公司 华禽网 指 上海华禽网络科技有限公司，公司独资子公司 股东大会 指 河南华英农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 河南华英农业发展股份有限公司董事会 监事会 指 河南华英农业发展股份有限公司监事会 报告期 指 2015 年 1-12 月的会计期间 《公司章程》 指 河南华英农业发展股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华英农业 股票代码 002321 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河南华英农业发展股份有限公司 公司的中文简称 华英农业 公司的外文名称（如有） Henan Huaying Agricultural Development Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Huaying Agricultural 公司的法定代表人 曹家富先生 注册地址 河南省潢川县产业集聚区工业大道 1 号 注册地址的邮政编码 465150 办公地址 河南省潢川县产业集聚区工业大道 1 号 办公地址的邮政编码 465150 公司网址 http://www.hua- 电子信箱 huaying@hua- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李远平 李远平 联系地址 郑州市金水路 219 号盛润国际广场西塔 11 层 郑州市金水路 219 号盛润国际广场西塔 11 层 电话 0371-55697518 0371-55697518 传真 0371-55697519 0371-55697519 电子信箱 LYPing361@ LYPing361@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 仲成贵，张剑 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,857,499,503.11 1,843,102,830.81 0.78% 1,756,369,219.80 归属于上市公司股东的净利润 （元） 17,482,667.40 12,579,130.24 38.98% -127,369,437.25 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -23,102,064.13 -32,262,761.01 28.39% -162,805,099.84 经营活动产生的现金流量净额 （元） 618,771,985.09 711,673,770.20 -13.05% 295,262,816.13 基本每股收益（元/股） 0.041 0.030 36.67% -0.354 稀释每股收益（元/股） 0.041 0.030 36.67% -0.354 加权平均净资产收益率 1.19% 0.86% 0.33% -10.43% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 4,963,521,930.76 4,276,092,316.82 16.08% 3,651,615,352.14 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,479,791,576.96 1,462,308,909.56 1.20% 1,449,729,779.32 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 470,954,075.56 457,089,515.92 497,076,127.09 432,379,784.54 归属于上市公司股东的净利润 13,475,939.29 7,547,484.88 11,026,082.05 -14,566,838.82 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 12,187,965.24 1,706,625.01 6,800,130.31 -43,796,784.69 经营活动产生的现金流量净额 277,418,483.65 -132,401,254.76 -8,352,078.30 482,106,834.51 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 22,849,876.90 13,481,958.69 非流动资产处置收益 主要有：一是原办公 楼拆迁转让收益；二 是政府修路拆除饲料 三厂部分厂区补偿收 益；三是西气东输拆 除种鸭场部分场区补 偿收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 19,474,291.62 34,666,038.94 37,304,354.35 ①根据信阳市政府信 政[2010]13 号《关于 进一步加快外经贸发 展的意见》、潢川县商 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 务局《关于兑现 2014 年度外贸出口奖励资 金的请示》，本期收到 潢川县商务局拨付外 贸出口奖励资金 134.2 万元，系与收益 相关的政府补助。② 根据河南省财政厅文 件豫财贸[2015]71 号 《关于拨付省级财政 负担黄曲霉毒素 B1 超标玉米补贴的通 知》、周口市财政局周 财预金[2015]21 号 《关于拨付省级财政 负担黄曲霉毒素 B1 超标玉米补贴的通 知》、信阳市财政厅局 信财预[2015]320 号 《关于下达黄曲霉素 B1 超标玉米补贴资 金的通知》，本公司本 期分别收到潢川县财 政局、淮阳县财政局、 淮滨县财政局拨付的 黄曲霉素 B1 超标玉 米补贴资金 352 万 元、76 万元和 62 万 元，共计 490 万元， 系与收益相关的政府 补助。③根据潢川县 农业开发和扶贫开发 办公室、潢川县财政 局潢农办[2014]10 号 《关于对潢川县 2014 年第一批产业化扶贫 贷款贴息项目的批 复》，本期收到潢川县 财政局拨付的产业化 扶贫贷款贴息 62 万 元，系与收益相关的 政府补助。④根据菏 泽市财政局菏财教指 [2014]105 号《关于下 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 达 2014 年度山东省 科技惠农富民工程 （富民强县）专项资 金预算指标的通知》， 本期收到单县财政局 拨付的科技惠农富民 工程（富民强县）专 项资金 80 万元，系与 收益相关的政府补 助。⑤根据公司与单 县经济技术开发区管 委会单开扶字[2015]9 号《协议书》以及与 单县人民政府签署的 《华英年屠宰加工 4000 万只樱桃谷肉鸭 熟食项目合作协议 书》，本期收到单县财 政局拨付企业扶持资 金 179 万元和 534,795.63 元，共计 2,324,795.63 元，系与 收益相关的政府补 助。⑥根据江西省农 业厅赣农计字 [2014]176 号《关于批 复 2014 年省级现代 农业生产发展资金水 禽产业项目的通知》， 本期收到丰城市财政 局拨付现代农业生产 发展资金 50 万元，系 与收益相关的政府补 助。⑦根据河南省财 政厅豫财贸[2015]18 号《关于拨付 2014 年 度河南省外经贸区域 协调发展促进资金的 通知》，本期收到潢川 县财政局拨付的外经 贸区域协调发展促进 资金 50 万元，系与收 益相关的政府补助。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -712,124.49 -807,388.01 -616,689.21 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,590,961.79 减：所得税影响额 198,925.00 324,984.42 188,925.00 少数股东权益影响额（税后） 828,387.50 582,772.16 1,063,077.55 合计 40,584,731.53 44,841,891.25 35,435,662.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 一、公司主营业务 公司的主营业务为种鸭/鸡养殖、孵化、禽苗销售、饲料生产、商品鸭/鸡屠宰加工、冻 品销售以及熟食、羽绒生产和销售，报告期内公司主营业务及结构没有发生重大变化。2015 年，虽然行业形势依然严峻，但公司紧随市场形势，不断释放管理潜能，着力实施降本增效， 积极拓展市场空间，经过公司上下全体员工的共同努力，大大提升了企业运营效能，继续保 持了良好的发展势头。报告期内，公司实现营业收入185,749.95万元，同比增长0.78%；归属 于上市公司股东净利润1,748.27万元，同比增长38.98%。 二、所处行业情况及竞争状况 1、行业发展概况 家禽养殖在我国具有非常悠久的历史，在人类文明发展的进程中，禽肉已成为人们不可 或缺的食物来源，家禽养殖也从农户零散自养发展成规模化、现代化、规范化的大型养殖。 目前，世界各地养殖的家禽主要是鸭和鸡，且以白羽肉鸭和白羽肉鸡为主，其中，樱桃谷肉 鸭和爱拨益加肉鸡分别是最受欢迎的白羽肉鸭和白羽肉鸡品种。 2、我国禽业发展现状 我国禽肉市场近十年来取得了较快的发展。根据联合国粮食及农业组织的统计数据， 2003年至2013年，我国鸭肉产量从191.74万吨增长至298.68万吨，增幅55.77%，年复合增长率 4.53%；同期间，我国鸡肉产量从944.82万吨增长至1337.18万吨，增幅41.53%，年复合增长 率3.53%。以上资料来源：联合国粮食及农业组织（FAO）网站 3、我国禽业发展前景 尽管我国的禽肉消费总量保持了较快的增长速度，但国家统计局《中国统计年鉴》的数 据显示，2013年我国人均家禽类产品消费6.4千克，较美国农业部统计的2012年美国人均31.39 千克禽类消费量仍有很大差距。我国禽肉市场总量尚有很大的增长空间，具有良好的发展前 景。 4、国家主要产业政策 （1）国家基本农业政策 2015年2月，中共中央、国务院印发了2015年中央一号文件——《关于加大改革创新力 度加快农业现代化建设的若干意见》指出，农业农村工作要“主动适应经济发展新常态，按照 稳粮增收、提质增效、创新驱动的总要求，继续全面深化农村改革，全面推进农村法治建设， 推动新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化同步发展，努力在提高粮食生产能力上挖掘 新潜力，在优化农业结构上开辟新途径，在转变农业发展方式上寻求新突破，在促进农民增 收上获得新成效，在建设新农村上迈出新步伐，为经济社会持续健康发展提供有力支撑。” （2）国家对农业企业融资上市的支持政策 2012年3月6日，国务院发布国发[2012]10号《国务院关于支持农业产业化龙头企业发展 的意见》，指出“落实《国务院关于促进企业兼并重组的意见》(国发[2010]27号)的相关优惠 政策，支持龙头企业通过兼并、重组、收购、控股等方式，组建大型企业集团。支持符合条 件的国家重点龙头企业上市融资、发行债券、在境外发行股票并上市，增强企业发展实力。” （3）产业发展规划 根据《产业结构调整指导目录（2011）》，“畜禽标准化规模养殖技术开发与应用”属于 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 国家鼓励类产业。 2011年9月2日，中华人民共和国农业部发布的《全国畜牧业发展第十二个五年规划 （2011-2015年）》（农牧发[2011]8号）指出，畜牧业作为我国农业农村经济的支柱产业，对 保障国家食物安全，增加农牧民收入，保护和改善生态环境，推进农业现代化，促进国民经 济稳定发展，具有十分重要的现实意义。 2012年1月13日，国务院发布的《全国现代农业发展规划（2011-2015）》（国发[2012]4 号）指出，要“加速培育一大批设施完备、技术先进、质量安全、环境友好的现代化养殖场。 加快实施畜禽良种工程，支持畜禽规模化养殖场(小区)开展标准化改造和建设”，“继续实施农 业种子种苗种畜种禽免税进口优惠政策”。 2012年2月24日，工业和信息化部发布的《肉类工业“十二五”发展规划》指出，“肉类工 业，是重要的民生产业和传统支柱产业，对促进“三农”发展、保障消费需求、带动城镇就业 起到重要作用；“十二五”时期，国家将继续坚持扩大内需的方针，为肉类加工业发展创造良 好的市场条件；以“专业化生产、标准化管理、规模化经营”的理念和模式改造传统农牧业， 加快传统分散饲养方式向现代集约饲养方式的转变，建立稳固的环保型畜禽原料生产基地； 提高产业集中度和专业化分工协作水平，延伸产业链，促进畜禽养殖、屠宰加工、制品加工、 肉品流通各环节的有机结合与相互协调。 （4）用地与税收优惠 2007年9月24日，国土资源部、农业部联合发布《关于促进规模化畜禽养殖有关用地政 策的通知》，明确要求各地为规模化畜禽养殖用地做好服务；2010年9月30日，国土资源部发 布《关于完善设施农用地管理有关问题的通知》规定建农业设施占用农用地的，不需办理农 用地转用审批手续。 国务院办公厅于2004年特别发布《关于扶持家禽业发展的若干措施》，对禽业采取了相 应的扶持措施，主要包括在一定时期内对家禽加工企业(含冷库)应交纳的增值税实行即征即 退；对家禽养殖、加工企业(含冷库)免征2004年度企业所得税；减收的增值税、所得税按现 行财政体制负担；对上述企业可适当减免城镇土地使用税、房屋税和车船使用税；对禽肉加 工产品出口后的应退税款，及时足额退给企业等。 2008年发布的《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围（试行）》规定，“肉类初加工：通过对畜禽类动物（包括各类牲畜、家禽和人工驯养、 繁殖的野生动物以及其他经济动物）宰杀、去头、去蹄、去皮、去内脏、分割、切块或切片、 冷藏或冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成的分割肉、保鲜肉、冷藏肉、冷冻肉、绞肉、 肉块、肉片、肉丁”属于享受优惠范围。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资增加 110.73 万元，未发生重大变化。 固定资产 固定资产增加 6,575.50 万元，增幅 4.9％，未发生重大变化。 无形资产 无形资产减少 1,720.25 万元，降幅 8.84％，主要原因是处置老办公楼土地，使土地 使用权减少。 在建工程 在建工程减少 3,508.70 万元，降幅 64.41％，主要原因是在建工程完工转固。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 货币资金 货币资金增加 83,401.16 万元，增幅 58.78％，主要原因：一是银行借款增加 35636 万元；二是通过融资租赁方式筹资净增加货币资金 6512 万元；三是通过承兑汇票 的方式采购原料增加 24100 万元，减少购买商品支付的现金。 预付账款 预付账款减少 11,302.60 万元，主要原因是 2014 年预付收购农户养殖场 1 亿余元， 因终止收购预付款本期收回。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、规模优势 我国禽类养殖、屠宰及加工企业众多，规模普遍较小，缺乏规模效应。公司经过多年的 发展，目前已形成集祖代和父母代种鸭、父母代种鸡的养殖、孵化、商品代鸭/鸡的养殖、禽 肉产品及其制品的加工与销售以及饲料生产为一体的禽类产品生产企业，是全国农业产业化 重点龙头企业及国内最大的工厂化养殖鸭产品加工企业之一，在成本控制、抵御行业经济周 期风险等方面具有明显竞争优势。 2、全产业链及一体化优势 公司已建立了集祖代种鸭和父母代种鸭/鸡的养殖与孵化、商品代鸭/鸡的养殖、禽类产 品及其制品的加工与销售、饲料生产与销售为一体的完整产业链，具备一体化的生产与销售 能力。一体化优势既保证了生产的连续性、稳定性，又能提高产品质量，加强成本的可控性， 增强了企业的综合竞争力。同时，由于农产品价格具有周期性较大幅度波动的特点，公司可 结合多年积累的行业经验根据短期市场需求结构的变化主动调节鸭/鸡苗、冻品及熟食等产业 链上各类产品的生产及销售比例，充分发挥一体化优势，以获得最佳的经济效益。 3、品牌优势 公司为国内鸭行业首家上市企业，公司拥有的“华英牌”商标在整个行业具有较高的知名 度和美誉度。公司曾先后荣获“中国名牌”、“无公害农产品”、“中国名牌农产品”、“中国驰名 商标”、“全国质量管理先进企业”、“全国食品安全示范企业”、“中国食品工业百强企业”；并 在报告期内新增荣誉“中国最受尊敬的鸭肉企业”、“中国质量诚信企业”、“国家级粮油及肉类 进出口业务备案资格”、“国家级出口鸭肉示范区”、“中国最受消费者喜爱的五大鸭肉品牌”等 五大项国家级荣誉称号，同时还获得“河南省2013年度百强企业”、“河南省首批139个省农业 产业集群之一”、“河南国际知名品牌”等十多项省级荣誉。2015年公司成为上合组织政府首脑 会议官方唯一指定鸭肉供货商；同时荣获“中国质量诚信企业”、 “中国肉类食品行业最具价 值品牌企业”、 “河南省重点企业环境信用5A级诚信企业”等荣誉称号，这一系列的荣誉为公 司树立了良好的品牌地位。 4、质量和食品安全优势 公司在二十余年的经营过程中，一直视产品安全为企业的生命线，在饲料生产、养殖、 屠宰和熟食加工各环节执行严格的质量检测与控制标准，并通过了ISO9000、HACCP和GAP 等多项国际认证。 在饲料生产环节，公司对玉米、小麦等原料在原产地和入厂前均进行黄曲霉素与农药残 留检测，从源头上确保饲料安全。养殖环节，公司实行统一的雏苗投放、饲料供应、疫病防 疫，建立并完善养殖记录档案，确保疫病和药残的可控性。屠宰环节，待屠宰鸭/鸡源须经检 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 疫合格，并对可疑鸭/鸡只须由兽医检验合格后该批鸭/鸡源方颁发准宰证；分割后鸭/鸡块由 质检员进行药残检测，冻品入库后进行微生物和理化项目检测。熟食生产环节，所用原料需 检测合格后方可投入使用，产品入库后对微生物、理化、添加剂含量等进行抽样检测。公司 已建立了从产品到原料的快速追溯体系，保障了产品的卫生与质量安全。 目前，公司已通过严格的卫生和安全认证，取得日本、韩国、加拿大卫生注册资格，可 向上述国家出口熟食鸭肉和鸡肉制品，并具备向香港、欧盟、中亚、非洲等地区出口冻鸭及 熟食制品的资格。 5、销售网络优势 经过多年的市场开拓，公司已建成覆盖河南全省及华东、华中、华南、香港以及日本、 韩国等地区和国家的立体销售网络，市场感知力敏锐，反应速度快。凭借优异、稳定的产品 质量，公司产品受到国内众多知名企业的青睐，河南双汇投资发展股份有限公司、南京桂花 鸭（集团）有限公司、中国全聚德（集团）股份有限公司、肯德基（其为百胜（中国）投资 有限公司旗下的餐饮品牌）、上海立丰食品有限公司已成为公司的稳定客户；公司与各地的 经销商保持着良好的联系，能够根据市场需求变动情况灵活调整销售价格，利用公司自身的 物流系统，在12个小时内将经销商所需产品送达，及时高效；此外，公司具有自营出口权， 已经建立了一只富有国际贸易经验的外销队伍，他们精通外语、国际贸易，熟知国外市场， 了解加工工艺，与国外客户保持着良好的贸易合作关系。 6、出口内销互补优势 由于饮食习惯和东西方文化差异，欧美韩日等发达国家的消费者青睐鸡/鸭胸肉等无骨禽肉， 而国内消费者则更偏好鸡/鸭腿、脖、爪等有骨禽肉及内脏等禽类制品。公司以其良好的食品 安全和质量控制体系，通过了严格的卫生及安全认证，取得了日本、韩国、香港、欧盟等多 个国家及地区禽类熟食及冻品制品的出口资格。同时，公司经过多年发展及市场积累，建立 了覆盖国内外的立体销售网络，可根据各个国家及地区的销售行情及消费者的偏好，针对性 地销售禽类产品，利用出口与内销的互补优势，提高公司单位产品的附加值，创造更加优异 的经济效益。报告期内，公司冻品及熟食产品出口金额及占比稳定增长，特别是公司熟食制 品，以其优质、安全、可靠的产品品质赢得了消费者的认可，大部出口给境外经销商，为企 业创造了更好的经济效益。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，面对依然严峻的行业形势，公司紧紧围绕年度目标，按照“强化责任抓落实、凝 心聚力促发展”的工作思路，紧随市场形势，不断释放管理潜能，着力实施降本增效，积极拓 展市场空间，在董事会与管理层的领导下，经过公司上下全体员工的共同努力，大大提升了 企业运营效能，继续保持了良好的发展势头。 2015年，公司第二次非公开发行股票顺利获得证监会核准；公司顺利通过欧盟公示并实 现产品对欧盟出口；公司成为上合组织政府首脑会议官方唯一指定鸭肉供货商；公司荣获“中 国质量诚信企业”称号；公司荣获“中国肉类食品行业最具价值品牌企业” ；公司荣获“河南省 重点企业环境信用5A级诚信企业”。并且公司还助推潢川县顺利通过国家级标准化示范区审 核验收，承办了国家水禽产业技术体系聘用人员考评暨学术研讨会、河南上市公司诚信公约 食品企业阳光行等大型活动，大大提升了华英农业在业内的知名度和影响力。 报告期内，公司实现营业收入185,749.95万元，同比增长0.78%；归属于上市公司股东净 利润1,748.27万元，同比增长38.98%。 2015年度经营实施情况： 序号 项目 单位 2015年实际 1 鸭苗生产量 万只 11,617 2 鸡苗生产量 万只 2,207 3 成鸭宰杀量 万只 3,850 4 冻鸭生产量 吨 94,835 5 原毛生产量 吨 3,567 6 成鸡宰杀量 万只 1,703 7 冻鸡生产量 吨 27,533 8 熟食生产量 吨 11,976 9 饲料生产量 吨 393,471 2015年公司董事会主要经营与管理情况如下： 1、目标引擎作用持续增强 2015年，公司始终坚持以目标为纲，不断对目标管理和预算管理体系进行完善和提升。 一是继续推行了目标管控与预算管理双轨制，建立起相对应的全面预算及考核体制，突出目 标的过程管理、细节管理和规范管理。二是强化了对目标运行全过程的考核力度。针对各单 位目标制定了行之有效的考核机制。三是切实维护了目标管理的严肃性。 2、创新管理工作凸显成效 2015年公司的创新管理工作得了预期成效。一是完善创新采购及营销体制。实现决策 与执行相分离，有效调动了责任部门的积极性和主动性。二是技术设备方面的创新。公司在 关键设备、核心工艺等方面实现了新的创新突破，提高了全员劳效。三是持续提升了内部规 范管理水平。通过推行内部稽查及全面审计管理，由过去单一的财务审计扩大到内部管理的 全过程，实现了内部审计和稽查工作的常态化。 3、熟食及出口业务稳步增长 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 过去的一年，公司在熟食开发、市场推广、渠道建设及出口等方面成效显著。特别是 鸭血产品，公司把它定位为“小产品、大产业”，其发展势头很猛，树立了行业内鸭血第一品 牌形象。二是积极推进内销及出口产品的研发和推广。三是华禽网业务稳步推进。公司投资 成立了华禽网，并对原有网络销售进行整合，着力打造优质禽肉交易平台，为下步全面建成“互 联网+智慧华英”打下了坚实基础。四是建立了国际国内战略合作同盟。国际上公司拥有日本、 韩国等稳定市场，在国内公司同百胜、青岛波尼亚等知名餐饮连锁企业，以及世纪联华、家 乐福、丹尼斯、大润发等大型连锁超市，都建立了长期稳定的战略合作伙伴关系。五是出口 业务继续保持稳定的增长态势。熟食公司与国际业务部积极配合，在巩固现有市场、客户及 主导产品的基础上，加快了熟制品的出口步伐，特别是鸡肉熟食制品首次实现了对日、韩出 口，为下步鸡肉熟食制品全面出口打下了良好基础。全年实现出口熟食1.3亿元，再创历史新 高。 4、养殖工作实现了技改升级 一年来，从公司发展的实际出发，着力解决困扰养殖发展的瓶颈问题，实现了技改升 级，确保了养殖持续健康发展。一是加大与农户沟通，解决农户养殖中的切实问题。二是完 善落实各项保障及服务措施。公司着力实施 “一帮一”工程，出台了相应的复养及技改补贴政 策，彻底解决了养殖被动局面。三是大力实施地改网工程，有效提升养殖综合效益。通过公 司补贴等形式强力推进地网改造工程，升级了养殖模式，降低了养殖成本，大大提升了农户 的养殖积极性。四是持续强化养殖安全管理。2015年公司定期对出口养殖场进行安全评估， 及时化解安全隐患，有效提高药残防控能力，确保了全年未发生重大养殖安全事故，为出口 业务的增长做出了重大贡献。 5、管理队伍建设水平得到了优化提升。 2015年，公司着重在人员管理及队伍建设上下功夫。一是不断完善和创新管理人员的 评价考核体系。继续强化了对中高管人员任职资格的考核力度，增强了各目标单位责任人及 分管领导的责任及目标意识，保证了各单位目标任务的顺利完成。二是优化管理队伍配置， 实现了人员的合理化流动和锻炼。公司积极推行了财务及质量专员轮岗制，通过交流学习， 进一步提升了人员的综合素质和管理能力。三是人才选拔及培养氛围渐浓，为人才储备打下 坚实的基础。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,857,499,503.11 100% 1,843,102,830.81 100% 0.78% 分行业 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 畜物行业 1,857,499,503.11 100.00% 1,843,102,830.81 100.00% 0.78% 分产品 冻鸭产品 956,119,939.08 51.47% 879,672,274.10 47.73% 8.69% 熟食 201,832,470.25 10.87% 180,965,730.77 9.82% 11.53% 鸭苗 277,283,928.68 14.93% 205,153,008.18 11.13% 35.16% 鸡苗 6,694,850.00 0.36% 3,621,650.00 0.20% 84.86% 鸭毛 60,089,062.83 3.23% 103,155,954.26 5.60% -41.75% 饲料 36,310,779.07 1.95% 45,709,106.02 2.48% -20.56% 冻鸡产品 299,254,237.63 16.11% 390,293,488.12 21.18% -23.33% 种蛋 5,449,431.39 0.29% 3,682,114.88 0.20% 48.00% 羽绒 11,878,412.81 0.64% 27,191,759.59 1.48% -56.32% 租赁收入 2,571,712.74 0.14% 3,631,484.91 0.20% -29.18% 其他 14,678.63 0.00% 26,259.98 0.00% -44.10% 分地区 国 内 1,660,543,258.00 89.40% 1,674,021,878.43 90.83% -0.81% 出 口 196,956,245.11 10.60% 169,080,952.38 9.17% 16.49% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 畜牧行业 1,854,913,111.74 1,638,379,340.44 11.67% 0.84% -2.31% 2.85% 分产品 冻鸭产品 956,119,939.08 832,452,181.95 12.93% 8.69% 3.33% 4.51% 熟食 201,832,470.25 168,260,634.44 16.63% 11.53% 2.70% 7.17% 鸭苗 277,283,928.68 198,534,706.21 28.40% 35.16% 8.53% 17.57% 鸡苗 6,694,850.00 10,215,447.39 -52.59% 84.86% 121.19% -25.06% 鸭毛 60,089,062.83 87,384,483.19 -45.42% -41.75% 3.33% -63.45% 饲料 36,310,779.07 38,979,329.87 -7.35% -20.56% -13.34% -8.95% 冻鸡产品 299,254,237.63 270,567,967.68 9.59% -23.33% -23.68% 0.42% 种鸡蛋 5,449,431.39 13,929,862.13 -155.62% 48.00% 52.05% -6.81% 羽绒 11,878,412.81 18,054,727.58 -52.00% -56.32% -32.74% -53.28% 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 分地区 国内 1,657,956,866.63 1,472,356,331.70 11.19% -0.74% -2.98% 2.05% 出口 196,956,245.11 166,023,008.74 15.71% 16.49% 4.11% 10.02% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 禽类食品销售 销售量 1,857,499,503.11 1,843,102,830.81 0.78% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 冻鸭产品 冻鸭产品 832,452,181.95 50.73% 805,592,700.43 47.96% 3.33% 熟食 熟食 168,260,634.44 10.25% 163,838,740.27 9.75% 2.70% 鸭苗 鸭苗 198,534,706.21 12.10% 182,932,884.22 10.89% 8.53% 鸡苗 鸡苗 10,215,447.39 0.62% 4,618,463.26 0.27% 121.19% 鸭毛 鸭毛 87,384,483.19 5.33% 84,564,979.60 5.03% 3.33% 饲料 饲料 38,979,329.87 2.38% 44,979,184.83 2.68% -13.34% 冻鸡产品 冻鸡产品 270,567,967.68 16.49% 354,525,981.68 21.11% -23.68% 种蛋 种蛋 13,929,862.13 0.85% 9,161,495.82 0.55% 52.05% 羽绒 羽绒 18,054,727.58 1.10% 26,841,974.45 1.60% -32.74% 租赁收入 租赁收入 2,442,810.05 0.15% 2,621,266.34 0.16% -6.81% 说明 主要产品成本构成 1、冻鸭产品 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 成本项目 2014年 2015年 金额 占营业成本比例 金额 占营业成本比例 鸭苗 6,581.69 8.17% 6,792.81 8.16% 商品鸭养殖消耗饲料 56,649.28 70.32% 58,296.63 70.03% 养殖费用 5,405.53 6.71% 5,710.62 6.86% 包装物 2,569.84 3.19% 2,663.85 3.20% 燃动力 2,884.02 3.58% 3,071.75 3.69% 人工费 4,511.32 5.60% 4,670.06 5.61% 制造费用 1,957.59 2.43% 2,039.51 2.45% 合计 80,559.27 100.00% 83,245.22 100.00% 2、鸭苗 成本项目 2014年 2015年 金额 占营业成本比例 金额 占营业成本比例 父母代种鸭消耗的饲料 11,667.46 63.78% 12,557.32 63.25% 种鸭摊销 3,338.53 18.25% 3,645.10 18.36% 制造费用 1,286.02 7.03% 1,397.68 7.04% 燃动力 1,443.34 7.89% 1,576.37 7.94% 直接工资 557.95 3.05% 677.00 3.41% 合计 18,293.29 100.00% 19,853.47 100.00% 3、冻鸡产品 成本项目 2014年 2015年 金额 占营业成本比例 金额 占营业成本比例 鸡苗 2,775.94 7.83% 2,113.14 7.81% 商品鸡养殖消耗饲料 24,568.65 69.30% 18,566.37 68.62% 养殖费用 3,279.37 9.25% 2,532.52 9.36% 包装物 1,102.58 3.11% 825.23 3.05% 燃动力 1,162.85 3.28% 906.40 3.35% 人工费 1,425.19 4.02% 1,114.74 4.12% 制造费用 1,138.03 3.21% 998.40 3.69% 合计 35,452.60 100.00% 27,056.80 100.00% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 与上年相比合并报表新增子公司3个，分别是菏泽华运食品有限公司、息县华英粮业有限责任公司、上海华禽网络科技有限 公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 331,367,847.96 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.85% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 西安冯喜民 86,998,173.75 4.68% 2 武汉琦强商贸公司（含李大军） 79,450,255.13 4.28% 3 郑州刘庆涛 57,681,628.40 3.11% 4 潢川县东兴羽绒有限公司 53,979,422.93 2.91% 5 曹家胜 53,258,367.75 2.87% 合计 -- 331,367,847.96 17.85% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 242,620,530.49 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.79% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 信阳万富油脂有限责任公司 114,155,000.72 6.96% 2 中粮粮油工业（黄冈）有限公司 47,539,961.80 2.90% 3 河南省粮食交易物流市场有限公司 30,235,966.93 1.84% 4 赵东朝 25,902,763.30 1.58% 5 郭述祥 24,786,837.74 1.51% 合计 -- 242,620,530.49 14.79% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 40,869,123.50 33,073,904.95 23.57% 报告期内销售费用上升，主要原因： 一是市场销售人员增加，工资薪酬增 加；二是强化市场调研，相应差旅费、 业务费增加；三、加大产品宣传力度， 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 参加会展导致宣传费增加。 管理费用 89,842,095.23 82,325,698.38 9.13% 报告期内管理费用下降，主要原因 有：一是后勤管理人员人数及薪酬标 准提高，造成工资薪酬增加；二是公 司子公司补交以前年度土地使用税 和房产税以及房产税计税基础提高， 导致税金增加。 财务费用 100,581,281.11 82,309,075.35 22.20% 报告期内财务费用增加，主要原因 有：一是银行借款增加，利息支出上 升；二是票据贴现利息有所上升。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发支出主要包括：试验设备设施投入、新产品市场调研支出、研发人员薪酬、新产品开发试验用原料、料肉比试验工、 料、费等。公司研发投入对于提高产品质量、保证有效进行疫病防控、降低养殖料肉比提高养殖效益、开发迎合市场的高附 加值新产品具有重要意义，并对增加公司产品产销量，提高售价，提升经营业绩起到重要作用。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 81 80 1.25% 研发人员数量占比 4.15% 4.13% 0.02% 研发投入金额（元） 15,095,480.30 13,452,770.57 12.21% 研发投入占营业收入比例 0.81% 0.73% 0.08% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,071,233,084.82 2,217,166,677.24 -6.58% 经营活动现金流出小计 1,452,461,099.73 1,505,492,907.04 -3.52% 经营活动产生的现金流量净 额 618,771,985.09 711,673,770.20 -13.05% 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 投资活动现金流入小计 170,194,246.52 100,722,503.62 68.97% 投资活动现金流出小计 239,171,430.54 448,247,192.22 -46.64% 投资活动产生的现金流量净 额 -68,977,184.02 -347,524,688.60 80.15% 筹资活动现金流入小计 1,992,809,758.00 1,503,130,000.00 32.58% 筹资活动现金流出小计 1,832,592,983.33 1,890,754,976.15 -3.08% 筹资活动产生的现金流量净 额 160,216,774.67 -387,624,976.15 141.33% 现金及现金等价物净增加额 710,011,575.74 -23,475,894.55 3,124.43% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 同比增减变动超过30％的项目如下： 1、投资活动现金流入同比增幅68.97％，主要原因是上年支付收购农户养殖场收购款因 终止收购本期收回。 2、投资活动现金流出同比降幅46.64％，主要原因是募投项目建设基本结束，购建固定 资产支付现金减少。 3、筹资活动现金流入同比增幅32.58％，主要原因：一、银行借款较上年增加35636万元， 使筹资活动现金净流量增加；二是通过融资租赁方式筹资，使净流量增加。 4、现金及现金等价物同比增幅3124.43％，主要原因：一是银行借款增加35636万元；二是通 过融资租赁方式筹资净增加货币资金6512万元；三是通过承兑汇票的方式采购原料增加24100 万元，减少购买商品支付的现金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动现金净流量61,877.20万元，较净利润1,732.52万元增加63,609.72万元， 主要原因有：一是报告期内固定资产、生产性生物资产折旧及无形资产摊销28,154.62万元， 是利润减少项，但不会减少经营活动现金流量；二是利息支出12,077.78万元，是利润减少项， 同时也是现金流量减少项，但是作为筹资活动现金流量的减少，不会减少经营活动现金流量； 三是经营性应付项目增加21,650.36万元，使经营性现金净流量增加。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 货币资金 2,252,966,944. 18 45.39% 1,418,955,368. 44 33.18% 12.21% 主要原因：一是银行借款增加 35636 万元；二是通过融资租赁方式筹资净 增加货币资金 6512 万元；三是通过 承兑汇票的方式采购原料增加 24100 万元，减少购买商品支付的现金。 应收账款 140,142,277.3 4 2.82% 146,923,716.49 3.44% -0.62% 比重增减变动较小。 存货 510,578,846.8 6 10.29% 524,804,074.16 12.27% -1.98% 比重增减变动较小。 投资性房地产 35,628,691.35 0.72% 37,260,860.11 0.87% -0.15% 比重增减变动较小。 长期股权投资 9,750,348.87 0.20% 8,643,082.26 0.20% 0.00% 比重增减变动较小。 固定资产 1,406,690,401. 41 28.34% 1,340,935,405. 48 31.36% -3.02% 比重增减变动较小。 在建工程 19,387,837.99 0.39% 54,474,827.96 1.27% -0.88% 比重增减变动较小。 短期借款 1,673,050,000. 00 33.71% 1,318,070,000. 00 30.82% 2.89% 比重增减变动较小。 长期借款 20,000,000.00 0.40% 60,000,000.00 1.40% -1.00% 比重增减变动较小。 预付账款 52,990,544.37 1.07% 166,016,568.89 3.88% -2.81% 比重增减变动较小。 其他流动资产 45,551,756.69 0.92% 44,160,216.78 1.03% -0.11% 比重增减变动较小。 生产性生物资产 158,586,568.6 2 3.20% 200,674,231.80 4.69% -1.49% 比重增减变动较小。 无形资产 177,452,925.1 8 3.58% 194,655,392.80 4.55% -0.97% 比重增减变动较小。 其他非流动资产 99,345,209.03 2.00% 107,037,272.03 2.50% -0.50% 比重增减变动较小。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2013 年 非公开发 行 59,787 1,954.89 59,746.91 0 0 0.00% 40.09 存于专户 0 合计 -- 59,787 1,954.89 59,746.91 0 0 0.00% 40.09 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本次募集资金总额 59787 万元，截止报告期末，已投入募投项目淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目 17,921.80 万元、潢川 2000 万只/年商品鸭屠宰项目 14,575.63 万元、单县 4000 万只/年樱桃谷商品雏鸭生产项目 11,650.48 万元、补充公司流动资 金 14,678.00 万元、超募资金 921.00 用于流动资金，合计使用 59,746.91 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 淮阳 2000 万只/年商 品鸡养殖场项目 否 17,650 17,650 752.3 17,921.8 101.54% 2014 年 12 月 31 日 736.46 否 否 潢川 2000 万只/年商 否 14,559 14,559 300.01 14,575.63 100.11% 2014 年 12 月 31 2,219.65 否 否 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 品鸭屠宰项目 日 单县 4000 万只/年樱 桃谷商品雏鸭生产项 目 否 11,659 11,659 902.58 11,650.48 99.93% 2014 年 12 月 31 日 3,548.1 否 否 补充公司流动资金 否 14,678 14,678 14,678 100.00% 是 否 承诺投资项目小计 -- 58,546 58,546 1,954.89 58,825.91 -- -- 6,504.21 -- -- 超募资金投向 无 补充流动资金（如有） -- 921 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 921 -- -- -- -- 合计 -- 58,546 58,546 1,954.89 59,746.91 -- -- 6,504.21 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、未达到计划进度情况： “淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目”原预定达到可使用状态日期为 2014 年 9 月，截至 2015 年 12 月 31 日，项目尚未完全建成，部分建成项目 2015 年达到预定可使用状态， 缓建项目尚未确定达到预定可使用状态的日期。主要原因为：受前期国内宏观经济整体情况不佳， H7N9 流感、速成鸡事件等的影响，国内白羽肉鸡行业持续低迷，经历了长时间的全行业亏损，自 2014 年以来，行业内达成缩减祖代鸡引种数量等共识，去产能趋势较为明显。公司亦调整产销结构， 缓建商品鸡养殖场项目。2、未达到预计收益情况：“淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目”原预计 全面投产后，将实现年新增销售收入 41,173.64 万元，年新增利润 3,991.10 万元，由于未全面建成， 加之受白羽肉鸡行业整体效益不佳影响，2015 年度，项目实现收入 8,220.17 万元，实现效益 736.46 万元。“单县 4000 万只/年樱桃谷商品雏鸭生产项目”，原预计全面投产后，将实现年新增销售收入 13,784.31 万元，年新增利润 4,077.65 万元，2015 年度，项目实现收入 9,932.67 元，实现效益 3,548.10 元；“潢川 2000 万只/年商品鸭屠宰项目”原预计全面投产后，将实现年新增销售收入 50,465.66 万 元，年新增利润 2,458.48 万元，2015 年度项目实现收入 21,324.14 万元，实现利润 2,219.65 万元。 上述两项目未完全达到预计效益的主要原因为：前期国内宏观经济整体情况不佳，禽类养殖行业持 续低迷，行业内去产能趋势较为明显。2015 年度，樱桃谷鸭行业形势回暖，产品价格逐步上升，但 前期不利因素的持续影响尚未完全消除，未能完全达到预计效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 本次实际到位募集资金 59,787.00 万元，扣除保荐费、律师费用、会计师费用及信息披露费 320 万元 后，募集资金净额为 59,467.00 万元，较计划 58,546.00 万元超募 921.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，超募资金已全部转作流动资金使用。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 期投入及置换情况 2013 年 7 月，经公司董事会决议通过，注册会计师出具鉴证报告，公司独立董事、监事、保荐机构 发表明确同意意见并履行信息披露义务后，以募集资金置换先期投入资金 3,585.20 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 尚未实施完成 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放募集资金专户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 河南华 英房地 产开发 有限责 任公司 土地使 用权 2015 年 12 月 29 日 2,810 0 无影响 0.00% 协商 是 受同一 母公司 控制 是 是 是 2015 年 09 月 29 日 2015-8 2 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 1、河南华英 商业连锁有 限公司 子公司 商业连锁 500 万人民 币 3,670,392.72 -10,581,871. 44 7,469,840.42 -2,712,477.7 6 -2,712,477.7 6 2、河南华英 樱桃谷食品 有限公司 子公司 熟食制品 1017 万美元 186,424,619. 87 106,170,100. 46 191,497,472. 55 -1,749,617.2 0 -310,721.65 3、江西丰城 华英禽业有 限公司 子公司 冻鸭产品及 鸭毛 1817.13 万人 民币 132,331,157. 29 -26,620,812. 99 52,394,833.7 1 -4,860,018.1 8 -4,260,018.1 8 4、河南华英 在线电子科 技有限公司 子公司 电子产品技 术开发；预 包装食品； 批发零售 500 万元人 民币 1,414,838.38 490,095.59 1,049,708.61 -124,019.98 -122,225.91 5、河南淮滨 华英禽业有 限公司 子公司 冻鸡产品 10000 万人 民币 217,265,496. 52 108,182,578. 41 158,237,108. 64 2,882,043.04 6,541,561.47 6、菏泽华英 禽业有限公 司 子公司 冻鸭产品及 鸭毛 10000 万人 民币 350,549,345. 72 189,588,023. 27 330,382,188. 97 47,711,832.2 7 55,134,891.1 6 7、河南陈州 华英禽业有 限公司 子公司 冻鸡产品 10000 万人 民币 502,191,356. 02 92,282,097.2 8 150,372,400. 19 -9,345,199.0 4 -7,197,975.0 2 8、菏泽华运 食品有限公 司 子公司 肉制品的生 产销售、批 发兼零售预 包装食品 500 万元人 民币 72,628,097.1 0 -2,854,793.1 8 8,416,744.27 -2,998,246.2 0 -2,533,369.1 3 9、息县华英 粮业有限责 任公司 子公司 粮食收购、 存储、销售 800 万人民 币 15,969,147.2 9 7,907,147.29 -92,852.71 -92,852.71 10、上海华禽 网络科技有 子公司 网络科技、 计算机软硬 2000 万人民 币 1,045,785.77 -1,573,843.5 5 375,470.54 -1,573,843.5 5 -1,573,843.5 5 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 限公司 件技术领域 内的技术开 发、转让、 咨询 11、河南华姿 雪羽绒制品 有限公司 参股公司 羽绒 1000 万人民 币 22,607,416.1 0 18,468,763.6 0 8,573,508.95 626,403.52 462,342.23 12、信阳银行 股份有限公 司 参股公司 金融 154.2 亿元人 民币 301,260,344, 061.19 32,531,424,1 39.00 10,681,303,1 13.71 3,902,983,54 7.95 3,053,580,98 9.24 13、潢川县华 诚生物科技 有限责任公 司 参股公司 金融 500 万元人 民币 1,807,137.72 1,662,106.48 127,184.47 -27,190.09 -27,190.09 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 息县华英粮业有限公司 投资设立 2015 年净利润-92852.71 元 上海华禽网络科技有限公司 投资设立 2015 年净利润-1573843.55 元 主要控股参股公司情况说明 重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 河南华姿雪羽绒制 品有限公司 潢川县华诚生物科 技有限责任公司 河南华姿雪羽绒 制品有限公司 流动资产 18,213,349.47 912,149.19 16,656,392.57 非流动资产 4,394,066.63 894,988.53 4,144,520.00 资产合计 22,607,416.10 1,807,137.72 20,800,912.57 流动负债 4,138,652.50 145,031.24 2,794,491.20 非流动负债 负债合计 4,138,652.50 145,031.24 2,794,491.20 股东权益 18,468,763.60 1,662,106.48 18,006,421.37 按持股比例计算的净资产份额 8,865,006.53 797,811.11 8,643,082.26 对联营企业权益投资的账面价值 8,865,006.53 797,811.11 8,643,082.26 营业收入 8,573,508.95 127,184.47 32,206,594.00 净利润 462,342.23 -27,190.09 2,233,073.18 其他综合收益 综合收益总额 462,342.23 -27,190.09 2,233,073.18 本年度收到的来自联营企业的股 利 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、2016年经营形势分析 2016年是公司全面实施“十三五”战略规划的开局之年，也是华英农业大发展、大跨越之 年，更是实现伟大“华英梦”的关键之年，做好今年的工作意义重大。 从外部环境看，由于世界经济复苏还不明朗，国内经济增速放缓，已渐成新常态。政府 对市场主体企业也在不断地松绑、减负，出台了更多扶持和优惠政策，这势必为我们企业发 展营造更加宽松的外部环境。从我们自身发展来看，已经走过的“十二五”是公司打基础、完 善产业链、蓄势待发的关键时期。面对不利的外部形势，华英人直面挑战，沉着应对，经受 住了严峻考验，其华英产品始终被国内外广大消费者高度认可。随着欧盟及“一带一路”沿线 国家市场的不断融合及扩展，公司的市场空间越来越大。公司的产业发展方向明确、模式突 出，加之再融资的顺利推进又为公司的快速发展奠定了坚实的基础，同时公司还将充分发挥 资本市场和“互联网+”等集合效应。未来华英发展的实力将会更雄厚，活力将会更充足，驾驭 新常态下经济发展的能力也会更强，公司必将迎来新的快速发展的黄金期。 着眼于2016年，公司的指导思想是：强战略、转机制、调结构、谋创新。就是以“十三 五”发展战略规划为方针，坚持实现各项目标的信心不动摇，在关键环节促进机制转型，调整 优化结构，力抓创新手段，谋求发展大局。 二、2016年经营目标 出雏禽苗1.5亿只，宰杀商品禽7260万只，加工冻产品20万吨，熟食3.7亿元，加工饲料 51万吨，加工羽绒4498吨。上述目标公司会根据市场变化情况，按照效益最大化原则进行适 时调整，同时由于实现上述目标存在诸多不确定性，注意投资风险。 为完成以上目标，2016年，公司将围绕“一个中心”、突出“两个重点”、坚持“三个强化”、 实现“四个提高”，以此来开展各项工作。具体是： 1、围绕一个中心：以提升效益为中心。 2、突出两个重点：突出成本控制，突出食品安全。 3、坚持三个强化：强化目标单位成本及效益中心责权，逐步形成兼顾成本与利润的产 业投资中心；强化职能部门的监督管控与服务支撑职责；强化预算管理、现金流量管理、目 标管理及绩效管理的系统化程度。 4、实现四个提高：突出过程监控，严控成本，提高企业经营效益水平。提高管理者的 综合管理能力。提高技术创新、管理创新能力。提高全程食品安全的保障能力。 三、为实现上述目标而采取的措施 按照上述工作计划，为确保2016年各项工作目标的顺利完成，公司将采取以下措施： 1、强化监督考核力度，持续提升目标管控能力。 2、加快体制创新步伐，持续提升企业运营效能。 3、增强营销及采购运作水平，不断提升企业盈利能力。 4、不断创新业务模式，加快推进熟食及出口业务大发展。 5、加快项目及资本运作步伐，全面提升企业发展潜能。 6、推进人才战略及企业文化建设，夯实企业可持续发展基础。 7、强化领导责任，着力打造一支务实高效的管理团队。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 27 日 实地调研 机构 2015 年 06 月 09 日 实地调研 机构 2015 年 06 月 19 日 实地调研 机构 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年利润分配方案为：本年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2、2014年利润分配方案为：本年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 3、2015年利润分配方案为：本年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 17,482,667.40 0.00% 2014 年 0.00 12,579,130.24 0.00% 2013 年 0.00 -127,369,437.25 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 河南省潢川 华英禽业总 公司 公司本次股 票发行上市 前，公司控股 股东河南省 华英禽业总 公司就避免 同业竞争向 本公司作出 承诺："在经营 业务中不利 用对本公司 的控股地位 从事任何损 害本公司及 其他中小股 东利益的行 为，并且今后 不以任何方 式直接或间 接地进行或 参与进行与 本公司相竞 争的任何业 务活动"。 2009 年 03 月 02 日 长期 报告期内，上 述承诺在严 格履行中。 河南省潢川 华英禽业总 公司 本单位及本 单位控制或 同一控制下 的关联方不 会主动减持 华英农业的 股份，若违反 上述承诺，本 单位减持股 份所得全归 华英农业所 有。 2015 年 08 月 28 日 2015 年 8 月 28 日至公司 2015 年非公 开发行完成 后六个月 报告期内，上 述承诺在严 格履行中。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 河南华英农 业发展股份 有限公司 根据公司第 五届董事会 第十次会议 和公司 2014 年度股东大 2015 年 05 月 19 日 2015 年-2017 年 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 会审议通过 《关于公司 未来三年 （2015-2017 年）股东回报 规划》，承诺： 1、公司利润 分配可采取 现金、股票、 现金股票相 结合或者法 律许可的其 他方式；在公 司盈利且现 金能够满足 公司持续经 营和长期发 展的前提下， 公司将优先 采用现金分 红的方式分 配股利；在有 条件的情况 下，公司可以 进行中期现 金利润分配。 2、在公司无 重大投资计 划或重大现 金支出等事 项发生时，公 司未来三年 (2015-2017) 以现金方式 累计分配的 利润不少于 该三年实现 的年均可分 配利润的 30%。3、公司 董事会经过 综合考虑公 司所处行业 特点、发展阶 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 段、自身经营 模式、盈利水 平以及是否 有重大资金 支出安排等 因素，可以按 照《关于公司 未来三年 （2015-2017 年）股东回报 规划》，提出 差异化的现 金分红政策。 4、股票股利 分配的条件： 在满足现金 股利分配的 条件下，若公 司营业收入 和净利润增 长快速，且董 事会认为公 司股本规模 及股权结构 合理的前提 下，可以在提 出现金股利 分配预案之 外，提出并实 施股票股利 分配预案。在 采用股票股 利进行利润 分配的，应当 具有公司成 长性、每股净 资产的摊薄 等真实合理 因素。 山东省国际 信托有限公 司-恒鑫一期 集合资金信 托 计划在未来 6 个月内（自 2015 年 9 月 11 日起算）通 过二级市场 2015 年 09 月 11 日 增持计划完 成之日起法 定期限内不 减持公司股 份。 报告期内，上 述承诺在严 格履行中。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 增持公司股 份。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比合并报表新增子公司3个，分别是菏泽华运食品有限公司、息县华英粮业有限责任公司、上海华禽网络科技有限 公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 105 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 仲成贵、张剑 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司第五届董事会第十次会议以及公司2014年年度股东大会审议通过了公司向深圳盛合汇富二期股权投资合伙企业（有限合 伙）、北京中融鼎新投资管理有限公司、陈利泉及中铁宝盈-宝益16号华英农业定向增发特定资产管理计划（以下简称“宝益 16号资管计划”）发行股份募集资金的议案。公司2015年度员工持股计划参加对象为公司董事、监事、高级管理人员；公司 及全资、控股子公司符合认购条件的员工，其通过宝益16号资管计划认购公司本次非公开发行股票18,700,000股。上述新发 股份108,491,100股已于2016年1月21日上市。相关公告请登录巨潮咨询网（???? 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让 价格 （万 元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 河南华英 房地产开 发有限责 任公司 受同一 母公司 控制 出售 老办公 楼土地 使用权 协商 1,471.94 2,803.86 2,810 银行转账 1,338.06 2015 年 09 月 29 日 2015-82 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 转让价格与评估价值无较大差异 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 此次转让使公司净利润增加 1338.06 万元 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 无 无 无 否 0 0 0 0.00% 0 0 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 河南华英房地 产开发有限责 受同一母公 司控制 拆借 7,254.23 3.86 0.00% 0 7,250.37 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 任公司 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 无影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、2015年度非公开发行股票 1、公司第五届董事会第十次会议审议通过了公司2015年非公开发行股票方案的议案，同意向不超过十位发行对象以不低于 2015年3月31日公司第五届董事会第十次会议决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即7.90元每股定向增发不 超过12,026.57万股（含12,026.57万股），合计不超过95,009.903万元（含发行费用）。 2、公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于修改<公司2015年度非公开发行股票预案>的议案》，本次向四位发行 对象发行的股票数量合计不超过10,849.11（含10,849.11万股）,每股价格7.90元，募集资金总额为不超过85,707.97万元（含发 行费用）｡ 3、公司于2015年12月15日在公司指定信息披露媒体披露了《公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》， 核准公司非公开发行不超过108,491,100股新股。公司本次新增股份已于2016年1月21日在深圳证券交易所上市。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司内部治理结构，并建立了以《公司章 程》为基础，以财政部、证监会、审计署、银监会及保监会制定的《企业内部控制规范》为准则，形成了以股东大会、董事 会、监事会及管理成为主体结构的决策与经营体系，加强和规范了公司内部控制，提高了公司经营管理水平和风险防范能力， 切实保障了全体股东及债权人的合法权益。 公司一贯坚持以人为本，始终把人才战略作为公司发展的重点。在公司运营的所有环节，公司在以人为本的核心基础上， 时刻关注员工、关爱员工。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，并根据当地政策执行养老保险制度、 医疗保险制度、职工工伤保险制度、失业保险制度、生育保险制度和住房公积金制度。 食品安全是公司的立身之本，也是全产业链最核心的竞争优势和利润源泉。公司始终坚持质量优先为原则，以品质树信 誉，为了不断满足消费者及客户对食品产业的需求，公司将持续提高产品质量、努力改进工作质量，不断优化服务质量，为 消费者及客户提供优质的产品。同时不断加强与供应商的合作力度，相互促进，共同发展，最终达到互惠互利的双赢局面。 公司自成立之初就肩负着富裕一方百姓、振兴地方经济的责任，目标明确，一如既往，贯彻至今。经过公司多年来的不 懈努力，使鸭禽业迅速成长为豫东南区域的一项重要支柱产业，在推动社会主义新农村建设作出了应有的贡献。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,341,624 0.55% -750 -750 2,340,874 0.55% 3、其他内资持股 2,341,624 0.55% -750 -750 2,340,874 0.55% 境内自然人持股 2,341,624 0.55% -750 -750 2,340,874 0.55% 二、无限售条件股份 423,458,3 76 99.45% 750 750 423,459,1 26 99.45% 1、人民币普通股 423,458,3 76 99.45% 750 750 423,459,1 26 99.45% 三、股份总数 425,800,0 00 100.00% 425,800,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》和《中 小企业板上市公司规范运作指引》,公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计算其本年度可转让股份法定额度；离 职董事、监事和高级管理人员所持股份的有关规定予以解锁。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 44,984 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 41,921 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 河南省潢川华英 禽业总公司 国有法人 19.74% 84,053,33 4 84,053,33 4 质押 56,000,000 山东省国际信托 有限公司－恒鑫 一期集合资金信 托 其他 6.36% 27,067,02 4 +2,721,02 4 27,067,02 4 中国建设银行股 份有限公司－华 夏优势增长混合 型证券投资基金 其他 2.85% 12,119,47 0 12,119,47 0 兴业银行股份有 限公司－中欧新 趋势股票型证券 其他 2.11% 9,000,000 +15,150 9,000,000 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 投资基金(LOF) 中国建设银行股 份有限公司－中 欧新蓝筹灵活配 置混合型证券投 资基金 其他 1.90% 8,099,999 -388,992 8,099,999 中国平安人寿保 险股份有限公司 －分红－个险分 红 其他 1.26% 5,349,911 5,349,911 中国银行股份有 限公司－嘉实研 究精选股票型证 券投资基金 其他 1.23% 5,224,962 5,224,962 中国银行－招商 先锋证券投资基 金 其他 1.16% 4,955,748 4,955,748 中国工商银行股 份有限公司－鹏 华改革红利股票 型证券投资基金 其他 0.90% 3,852,155 3,852,155 中国工商银行股 份有限公司－鹏 华优质治理混合 型证券投资基金 （LOF） 其他 0.70% 3,000,000 3,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说 明 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 河南省潢川华英禽业总公司 84,053,334 人民币普通股 84,053,334 山东省国际信托有限公司－恒鑫一 期集合资金信托 27,067,024 人民币普通股 27,067,024 中国建设银行股份有限公司－华夏 优势增长混合型证券投资基金 12,119,470 人民币普通股 12,119,470 兴业银行股份有限公司－中欧新趋 势股票型证券投资基金(LOF) 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 中国建设银行股份有限公司－中欧 新蓝筹灵活配置混合型证券投资基 8,099,999 人民币普通股 8,099,999 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 金 中国平安人寿保险股份有限公司－ 分红－个险分红 5,349,911 人民币普通股 5,349,911 中国银行股份有限公司－嘉实研究 精选股票型证券投资基金 5,224,962 人民币普通股 5,224,962 中国银行－招商先锋证券投资基金 4,955,748 人民币普通股 4,955,748 中国工商银行股份有限公司－鹏华 改革红利股票型证券投资基金 3,852,155 人民币普通股 3,852,155 中国工商银行股份有限公司－鹏华 优质治理混合型证券投资基金 （LOF） 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东之间和前 10 名股东 之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东河南省潢川华英禽业总公司，通过普通证券账户持有公司股份 28,053,334 股， 通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 56,000,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 河南省潢川华英禽业总 公司 杨志明 2007 年 09 月 27 日 17708125-6 主营：塑编、汽车配件 零售、实业投资、彩印 （仅限于下属分支机构 经营）。兼营：经营本企 业自产产品及相关技术 的进出口业务；但国家 限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除 外。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 河南省潢川县财政局 政府机关 00608722-3 政府机关 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 曹家富 董事长、 总经理 现任 男 64 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 1,890,000 0 0 1,890,000 闵群 董事、副 总经理 现任 女 46 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 406,166 0 0 406,166 曹正启 董事 现任 男 58 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 胡奎 董事、副 总经理 现任 男 42 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 汪开江 董事、财 务总监、 副总经理 现任 男 39 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 孟素荷 独立董事 现任 女 66 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 赵虎林 独立董事 现任 男 51 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 潘克勤 独立董事 现任 男 48 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 杨志明 监事会主 席 现任 男 54 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 450,000 0 0 450,000 金厚军 职工监事 现任 男 47 2014 年 03 月 07 日 2017 年 03 月 07 日 0 0 0 0 张媛媛 监事 现任 女 41 2015 年 2017 年 0 0 0 0 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 05 月 19 日 04 月 24 日 张家明 副总经理 现任 男 52 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 0 0 0 0 张予 副总经理 现任 男 57 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 0 0 0 0 李远平 董事会秘 书、副总 经理 现任 男 49 2014 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 0 0 0 0 李世良 副总经理 现任 男 45 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 375,000 0 0 375,000 胡志兵 副总经理 现任 男 52 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 0 0 0 0 刘明金 副总经理 现任 男 54 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 0 0 0 0 范俊岭 副总经理 现任 男 52 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 0 0 0 0 于跃荣 董事 离任 女 42 2014 年 03 月 28 日 2015 年 04 月 27 日 0 0 0 0 张珍丽 监事 离任 女 53 2014 年 03 月 28 日 2015 年 04 月 24 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 3,121,166 0 0 3,121,166 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 于跃荣 董事 离任 2015 年 04 月 27 日 主动离职 张珍丽 监事 离任 2015 年 04 月 24 日 主动离职 张媛媛 监事 任免 2015 年 05 月 19 日 被选举 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 非独立董事： 曹家富先生，中国籍，1952年出生，大专学历，高级政工师，高级经济师；历任潢川县仁和乡乡长、河南省潢川华英 禽业总公司总经理、党委书记，先后荣获“河南省劳动模范”、“全国农业科技先进工作者”、“中国食品工业20大杰出企业家”、 “全国五一劳动奖”、“中国肉类十大科技人物”和“中国肉类工业最具影响力人物” “全国水禽行业十佳企业家” “中国经济十大 新闻人物”、“第四届2013年度河南经济年度人物”等30多项荣誉称号，为第十届全国人大代表。现任信阳市人大常委、河南 省人大代表、中国畜牧业协会副会长、家禽分会会长、中国畜牧业协会白羽肉鸭工作委员会第一届主席，2002年1月22日至 今，任本公司董事长、总经理。现任全资子公司陈州华英公司、丰城华英公司、淮滨华英公司、华英商业连锁公司法人代表、 董事长，控股子公司樱桃谷食品公司、华英在线公司法人代表、董事长，河南华姿雪羽绒制品有限公司法人代表。。 曹家富先生目前持有本公司股份1,890,000股，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系， 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事 的情形。 闵群女士，中国籍，1970年出生，本科学历，会计师。曾任淮滨三和集团总经办主任，华英公司企管部经理、总经理 助理，现任河南华英农业发展股份有限公司董事、常务副总经理，樱桃谷食品公司董事，潢川县政协常委。 闵群女士目前持有本公司股份406,166股，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 曹正启先生，中国籍，1958年出生。曾任潢川县仁和乡镇企业服务公司经理、仁和镇化工厂厂长，现任潢川县康源生 物工程有限责任公司董事长、总经理，河南华英农业发展股份有限公司董事。 曹正启先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 胡奎先生，中国籍，1974年出生，本科学历， 2007年1 月1日至2009年5月25日，任公司总经理助理，2009年5月26日 至今，任公司副总经理。现任华英樱桃谷食品有限公司总经理、河南华英农业发展股份有限公司董事。 胡奎先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的情 形。 汪开江先生，中国籍，1975年出生，本科学历。曾任财务部副经理、企管部经理、禽类加工厂厂长、菏泽分公司总经 理、生产部经理、公司总经理助理。2011年3月16日至今，任公司副总经理，2012年10月19日后兼任公司财务总监。现任河 南华英农业发展股份有限公司董事。 汪开江先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 独立董事： 潘克勤先生，中国籍，1968年出生，管理学（会计学专业）博士，教授，硕士生导师。民盟盟员，中国注册会计师（非 执业会员），2013年河南省社会科学界联合会第八届委员会委员，河南省教育厅学术技术带头人、河南省高校青年骨干教师、 河南省首批会计领军人才，兼任中国会计学会财务成本分会常务理事、河南省审计学会常务理事、河南省会计学会理事，现 任河南华英农业发展股份有限公司独立董事。曾出版专著及主编参编教材多部，主持研究过国家自然科学基金研究课题以及 教育部人文社科研究课题。 潘克勤先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 孟素荷女士，中国籍，1950年出生，本科学历，食品工程教授级高级工程师。曾任天津市食品研究所科技人员、天津 市食品学会办公室主任、中国食品科学技术学会咨询部及国际部主任、副秘书长、副理事长，现任克明面业股份有限公司独 立董事、河南华英农业发展股份有限公司独立董事， 2010年至今任中国食品科学技术学会理事长。 孟素荷女士目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 赵虎林先生，中国籍，1965年出生，法学硕士，河南仟问律师事务所合伙人，一级律师，中华全国律师协会理事，河 南省人民政府法制咨询专家，河南省律师协会常务理事，河南省律师协会发展战略委员会主任，郑州市人民政府法制咨询专 家，郑州仲裁委员会仲裁员。现任河南华英农业发展股份有限公司独立董事、河南双汇投资发展股份有限公司独立董事、河 南四方达超硬材料股份有限公司独立董事。 赵虎林先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的 情形。 监事： 杨志明先生，中国籍，1962年出生，大专学历，经济师。曾任潢川县计委办公室主任、河南省潢川华英禽业总公司副 总经理兼部门经理、现任河南省潢川华英禽业总公司总经理、河南华英房地产开发有限责任公司董事长兼总经理、河南华英 农业发展股份有限公司监事会主席。 杨志明先生目前持有本公司股份450,000股，公司控股股东河南省潢川华英禽业总公司持有公司股份84,053,334股，占 公司总股本19.74％，杨志明先生为控股股东总经理及法定代表人。除上述情况外与其他持有公司百分之五以上股份的股东、 实际控制人之间无关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》 中规定的不得担任公司监事的情形。 金厚军先生，中国籍，1969年出生，本科学历，国际注册内部审计师资格（CIA）。曾任华英种鸭有限公司主管会计、 公司企管部副经理、经理。现任现任河南华英农业发展股份有限公司审计部经理、职工代表监事。 金厚军先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司监事的 情形。 张媛媛女士，中国籍，1975年出生，大专学历，助理会计师。现任河南华英房地产开发有限责任公司财务总监。现任 河南华英农业发展股份有限公司股东监事。 张媛媛女士目前未直接持有本公司股份，公司控股股东河南省潢川华英禽业总公司持有公司股份84,053,334股，占公司 总股本15.73％，张媛媛女士为控股股东下属子公司河南华英房地产开发有限责任公司财务总监。除上述情况外与其他持有 公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒， 不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司监事的情形。 高管 曹家富先生，总经理，简历同上。 闵群女士，常务副总经理，简历同上。 张家明先生，常务副总经理，中国籍，1964年出生，大专学历，曾任河南华英农业发展股份有限公司饲料厂厂长、生 产部经理、营销部经理、技术部经理、总经理助理、副总经理。2013年3月26日至今，任河南华英农业发展股份有限公司常 务副总经理。 张家明先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 情形。 张予先生，副总经理，中国籍，1959年出生，大专学历，工程师，曾任潢川县第二麻纺织厂副厂长，河南华英农业发 展股份有限公司总工程师、总经理助理，兼任樱桃谷食品公司董事。2002年1月22日至今，任河南华英农业发展股份有限公 司副总经理。 张予先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的情 形。 李远平先生，副总经理，董事会秘书，中国籍，1967年出生，本科学历，注册会计师、注册税务师、土地估价师、房 地产估价师，曾任河南联华会计师事务所审计一部主任、副所长，本公司副总经理、财务负责人、董事会秘书，2002年1月 22日至今，任公司副总经理、2006年6月16日至今，任公司董事会秘书。兼任樱桃谷食品公司董事。持有深圳证券交易所颁 发的董事会秘书资格证书。 李远平先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的 情形。 李世良先生，副总经理，中国籍，1971年出生，研究生学历，经济师。曾任中国光大银行郑州分行发展业务部经理、 上海浦东发展银行郑州分行文化路支行副行长。2006年10月16日至今，任河南华英农业发展股份有限公司副总经理。 李世良先生目前持有本公司股份375,000股，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系， 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管 的情形。 胡志兵先生，副总经理，中国籍，1964年出生，大专学历，高级兽医师。曾任种鸭公司经理、行政部经理、总经理助 理。2007年5月16日至今，任河南华英农业发展股份有限公司副总经理。 胡志兵先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的 情形。 胡奎先生，副总经理，简历同上。 刘明金先生，副总经理，中国籍，1962年出生，大专学历，会计师，注册税务师。曾任本公司审计部经理、财务部经 理、职工监事、财务总监。2007年9月12日至今，任公司副总经理。现兼任樱桃谷食品公司董事。 刘明金先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的 情形。 汪开江先生，副总经理，简历同上。 范俊岭先生，副总经理，中国籍，1964年出生，本科学历，工程师。曾任公司饲料公司经理、融资发展部经理、总经 理助理兼任行政部经理、环保部经理。2013年3月26日至今，任公司副总经理。 范俊岭先生目前未直接持有本公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间无关联关系，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高管的情 形。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨志明 河南省潢川华英禽业总公司 法人代表、总 经理 2012 年 12 月 11 日 是 在股东单位任 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 曹家富 中国畜牧业协会 副会长、家禽 分会会长、白 羽肉鸭工作 委员会第一 届主席 2012年05月01 日 2017 年 05 月 01 日 否 曹家富 河南陈州华英禽业有限公司 法定代表人、 董事长 2007年01月19 日 否 曹家富 江西丰城华英禽业有限公司 法定代表人、 董事长 2013年12月26 日 是 曹家富 河南华英商业连锁经营有限公司 法定代表人、 董事长 2002年07月15 日 否 曹家富 河南华英樱桃谷食品有限公司 法定代表人、 董事长 2004年10月29 日 否 曹家富 河南淮滨华英禽业有限公司 法定代表人、 董事长 2014年11月20 日 否 闵群 河南华英樱桃谷食品有限公司 董事 2004年10月29 日 否 曹正启 潢川县康源生物工程有限责任公司 董事长、总经 理 2006年03月06 日 是 胡奎 河南华英樱桃谷食品有限公司 总经理 2004年10月29 日 是 孟素荷 中国食品科学技术学会 理事长 赵虎林 河南仟问律师事务所 律师 1996年12月01 日 是 赵虎林 河南双汇发展投资股份有限公司 独立董事 赵虎林 河南四方达超硬材料股份有限公司 独立董事 杨志明 河南华英房地产开发有限责任公司 法定代表人、 总经理 2007年09月10 日 是 张予 河南华英樱桃谷食品有限公司 董事 2004年10月29 日 否 李远平 河南华英樱桃谷食品有限公司 董事 2004年10月29 日 否 刘明金 河南华英樱桃谷食品有限公司 董事 2004年10月29 否 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 日 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬由公司薪酬与考核委员会根据行业薪酬水平、公司盈利状况、地区发展状况、整体生 活水平、岗位职责要求等作为依据，在充分协商的前提下提出薪酬计划，报董事会、监事会审议，薪酬按年度支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 曹家富 董事长、总经理 男 64 现任 26.8 否 闵群 董事、副总经理 女 46 现任 19.8 否 曹正启 董事 男 58 现任 0 胡奎 董事、副总经理 男 42 现任 18.8 否 汪开江 董事、副总经理、 财务总监 男 39 现任 18.8 否 孟素荷 独立董事 女 66 现任 5 否 赵虎林 独立董事 男 51 现任 5 否 潘克勤 独立董事 男 48 现任 5 否 杨志明 监事会主席 男 54 现任 15.8 金厚军 职工监事 男 47 现任 9.4 否 张媛媛 股东监事 女 39 现任 张家明 副总经理 男 52 现任 19.8 否 张予 副总经理 男 57 现任 18.8 否 李远平 副总经理、董事 会秘书 男 49 现任 18.8 否 李世良 副总经理 男 45 现任 18.8 否 胡志兵 副总经理 男 52 现任 18.8 否 刘明金 副总经理 男 54 现任 18.8 否 范俊岭 副总经理 男 52 现任 18.8 否 于跃荣 董事 女 42 离任 0 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 张珍丽 股东监事 女 53 离任 0 合计 -- -- -- -- 257 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,525 主要子公司在职员工的数量（人） 427 在职员工的数量合计（人） 1,952 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,952 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,271 销售人员 105 技术人员 268 财务人员 61 行政人员 247 合计 1,952 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生学历以上 10 本科学历 189 大专 503 大专以下学历 1,250 合计 1,952 2、薪酬政策 公司遵循“竞争性、激励性、公平性和经济性”的原则，按照“目标管理、按劳取酬，效益优先，层级差异”的激励机制， 奖优罚劣，提高员工团队责任意识，充分发挥公司每位员工的积极性和创造性。同时，根据职位评估委员会的评估结果设计 职务薪资等级，使公司员工薪资结构合理拉开差距，全面提高和激发员工的工作积极性、创造性，吸引、留住各类管理、专 业技术人才，具有较强的内、外部公平性和竞争性。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 3、培训计划 为满足企业发展对人力资源的需求，使员工能与公司共同发展成长，公司根据不同职级、不同专业，充分考虑培训内容 与培训形式的多样性，采取“送出去”、“请进来”、“内部培养”相结合等方式，公司建立了完善的培训实施体系，同时，依据 公司产业及岗位的多样性，进行多元化的培训教育模式，明确培训职责和管理范畴，提高培训效率和质量，有针对性的外派 员工参加外部研修班、公开课、考察学习，聘请行业高端技术专家、管理知名人士到公司授课、研讨；选拔培养具备一定专 业知识水平和表达能力的内部人才组成公司内训讲师队伍。公司的人才培养理念与机制，为人才成长提供了强有力的组织保 证，为每一位员工的发展创造广阔空间，改善了员工心智思维模式及工作态度，增加了员工团队意识及公司归属感，使企业 发展与员工职业生涯规划紧密相结合，从而建立了系统化、具有公司特色的企业培训文化。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会有关规章、规范性文件等的要求，不断地完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司 运作，提高公司治理水平。 2015年度修订了《公司章程》（2015年4月）、并建立了《公司未来三年（2015年-2017年）股东回报规划》（2015年3 月）。报告期内，公司运营规范、独立性强、信息披露及时、透明，实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件 要求相符。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规 范股东大会的召集、召开、表决、提案程序。平等对待所有股东，保障股东依法享有的应有的权利。公司充分运用现代信息 技术手段，积极为股东行使权利提供便利，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。本报告期内，公司共召开4次股东大 会，涉及审议《2014年度董事会工作报告》、《2014年度监事会报告》、《2014年度财务决算报告》以及公司2015年度非公 开发行相关议案等。 2、关于控股股东与上市公司关系 公司具有独立的业务及自主经营能力。公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东的人员、资产、财务分开，机构、业务独立。公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关法律法规的选 聘程序选举董事。报告期初，董事会由9名董事组成，其中独立董事3名（1名为会计专业人士）。报告期内，1名非独立董事 辞职。报告期末，董事会由8名董事组成，3名独立董事。报告期内，公司共召开11次董事会会议，审议了涉及公司2015年度 非公开发行、投资成立华禽网等议案。公司董事会设立有董事会审计委员会、战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委 员会，为董事会的决策提供专业意见和参考。董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定召集、召开董 事会，执行股东大会决议并依法行使职权。公司全体董事认真出席董事会并积极参加股东大会，同时积极参加相关知识的培 训，不断加深有关法律法规知识的学习，以诚信、勤勉、尽责的态度履行相应职责。独立董事切实履行独立职责，维护公司 整体利益，特别是保障了中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关法律法规的选 聘程序选举监事，监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。报告期内，1名股东监事辞职。公司于2015年5月19日通 过2014年度股东大会审议通过了《关于公司补选监事的议案》。职工代表监事由公司职工代表大会选举产生。报告期内，公 司共召开5次监事会会议。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定召集、召开监事会，各位监事能 认真履行职责，通过列席股东大会、董事会、召开监事会等方式，审核董事会编制的定期报告并提出书面审核意见，对公司 重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，对公司董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性进行监 督。 5、关于公司经理层 公司设总经理1名，由董事长提名，经董事会聘任或解聘；公司副总经理经总经理提名，由董事会聘任或解聘。总经理 每届任期三年，可以连聘连任。公司经理层的推选严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等相关规定，并通过对其工 作业绩、工作能力、管理水平、创新意识等综合素质的考量来权衡判断是否能胜任相应的职务。 6、关于绩效评价与激励约束机制 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 公司切合企业的实际情况，建立了覆盖全体员工的绩效考核与评价体系。在管理中，积极营造公平、效率的职业环境， 通过考核管理与奖惩相结合鼓励优秀人员。 7、关于相关利益者 充分尊重和维护公司股东、员工、供货商、客户、债权人及所在社区居民的合法权益，在经济活动中秉承诚实守信、公 平公正的原则，树立良好的企业形象，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现各方利益的协调平衡，共同 推进农业现代化的发展，同时保障公司持续、健康、稳定发展。 8、关于信息披露管理及透明度 公司严格按照有关法律法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》等 的要求，认真履行信息披露义务。明确公司董事长为投资者关系管理的第一负责人，主办人（直接负责人）为董事会秘书， 具体负责信息披露工作，和投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询，制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报 告制度》、《内幕信息知情人登记与报备制度》和《年度报告差错责任追究制度》等，设立专门机构并配备了相应人员，真 实、准确、及时、公平、公正、公开、完整地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证 券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定媒体。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分别具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事种禽养殖孵化、禽苗销售、商品禽养殖、屠宰加工及其制品的生产与销售、饲料加工等，是孵化、养殖、 屠宰加工和禽类制品生产销售一体化企业，各业务环节流程独立、产业链完整，具有独立的生产、经营场所及独立的采购、 销售系统。公司独立开展业务，不依赖任何股东及关联方，主营业务与控股股东及关联方不存在同业竞争的关系。公司控股 股东河南华英禽业总公司已于发行人2009年首次公开发行股票前，就避免同业竞争向发行人出具承诺函，承诺在经营业务中 不利用控股地位从事任何损害发行人及其他中小股东利益的行为，并且今后不以任何方式直接或间接地进行或参与进行与发 行人相竞争的任何业务活动。 （二）资产独立情况 公司合法且实际拥有正常生产经营所需的商标、专利、土地使用权及房屋、设备产权，相关财产权属凭证均为有权部 门签发，权属清晰明确，完全独立于股东单位。公司对其所有资产具有完全支配权，不存在资产、资金被法人股东占用而损 害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定聘任或选举产生，公司董事长及总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在发行人工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。 公司推选及任免董事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定及程序进行，不存在控股股东及实 际控制人利用其控股股东的地位，干预公司董事会及股东大会已作出的人事任免决议的情形。 （四）机构独立情况 公司具有独立的生产经营和办公场所，按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关法律、法规和 规章制度文件的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的上市规范治理结构。发行人完全拥有机构设置自 主权，根据公司发展需要设置内部组织机构。发行人内部的各专门委员会、各职能部门等组织结构健全，运作规范，发行人 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 具有独立完整的内部组织结构和职能体系。 （五）财务独立情况 公司设立了独立于控股股东及实际控制人的财务会计部门，聘任了专门的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系， 具有规范的财务会计制度，并有专门的对分公司、子公司进行财务管控的制度。公司在银行独立开户，不存在与股东单位或 其他单位共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳税收的义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 03 月 23 日 2015 年 03 月 24 日 《2015 年第一次临 时股东大会决议公 告》 （2015-009）。 《中 国证券报》、 《证券时 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 。 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.01% 2015 年 05 月 19 日 2015 年 05 月 20 日 《2014 年度股东大 会决议公告》 （2015-040）。《中国 证券报》、《证券时 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 。 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 07 月 14 日 2015 年 07 月 15 日 《2015 年第二次临 时股东大会决议公 告》 （2015-058）。 《中 国证券报》、 《证券时 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 。 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 08 月 07 日 2015 年 08 月 08 日 《2015 年第三次临 时股东大会决议公 告》 （2015-069）。 《中 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 国证券报》、 《证券时 报》、《证券日报》和 巨潮资讯网 。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 孟素荷 11 7 4 0 0 否 赵虎林 11 10 1 0 0 否 潘克勤 11 9 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《公司独立董事制度》等相关法律法规的要求，勤 勉尽职，主动、积极的关注公司运作的规范性，独立履责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业 意见，对公司2015年度非公开发行相关事项、2015年度内部控制有效性自我评价报告、聘请2015年度审计机构、募集资金年 度存放与使用情况、董事、监事及高级管理人员年度薪酬方案、是否存在对外担保情况及关联方占用资金的情况等需要发表 独立意见的事项均出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的 作用。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会的履职情况 2015年度，第五届董事会审计委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及《公司董事会审计委员会实施细则》（以下 简称《细则》）、《公司内部审计制度》（以下简称《制度》）的规定，结合公司的实际情况，组织内部审计部门认真履行 职责，圆满完成了各项工作，具体情况如下：2015年，第五届董事会审计委员会共召开十次会议，具体情况如下： 1、2015年1月23日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第一次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《审计部2014年第四季度工作总结及2015年第一季度工作计划》； （2）审议《审计委员会2014年第四季度工作报告》； （3）部署《会计师事务所就公司2014年度审计工作的开展》。 2、2015年2月27日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第二次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《审计部2014年度工作总结》； （2）审议《审计委员会2014年度工作报告》； （3）审议《审计部关于2014年度业绩快报的审计报告》； （4）审议《关于为独资子公司提供担保的议案》。 3、2015年3月23日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第三次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》。 4、2015年4月11日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第四次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于终止收购农户养殖场的议案》； （2）审议《对瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2014年度审计工作的总结》； （3）审议《会计师事务所关于公司2014年度初步审计报告》； （4）审议《公司2014年度财务决算报告》； （5）审议《公司2014年度内部控制评价报告》； （6）审议《审计部2015年第一季度工作报告及第二季度工作计划》； （7）审议《公司2015年第一季度财务报表》； （8）审议《审计委员会2015年第一季度工作报告》。 5、2015年6月6日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第五次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于公司对外投资自建养殖场的议案》; （2）审议《关于公司对外投资收购股权的议案》; （3）审议《关于公司对外投资设立参股公司暨投资畜禽类屠宰与养殖孵化废弃物无害化处理综合利用项目的议案》。 6、2015年6月14日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第六次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于子公司开展融资租赁业务的议案》； （2）审议《公司关于为子公司提供担保的议案》。 7、2015年7月30日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第七次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于2015年半年度业绩快报的议案》； （2）审议《审计部第二季度工作报告及第三季度工作计划》； （3）审议《审计委员会2015年第二季度工作报告》。 8、2015年8月21日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第八次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《公司2015年半年度财务报表》； （2）审议《公司2015年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 9、2015年9月26日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第九次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于拟转让公司原总部办公楼综合用地暨关联交易的议案》； （2）审议《关于公司拟注销控股子公司的议案》； （3）审议《关于公司对外投资设立独资子公司的议案》； 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 （4）审议《关于子公司开展融资租赁业务的议案》； （5）审议《关于为子公司提供担保的议案》。 10、2015年10月19日上午，第五届董事会审计委员会召开2015年第十次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《公司2015年第三季度财务报表》； （2）审议《审计部第三季度工作报告及第四季度工作计划》； （3）审议《审计委员会2015年第三季度工作报告》。 （二）战略决策委员会的履职情况 2015年度，第五届董事会战略决策委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及《公司董事会战略委员会实施细则》（以 下简称《细则》）的规定，结合公司的实际情况，圆满完成了各项工作，具体情况如下：2015年，第五届董事会战略决策委 员会召开了六次会议，具体情况如下： 1、2015年3月27日上午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第一次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于公司非公开发行A股股票的议案》； （2）审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票相关事项的议案》； （3）审议《河南华英农业发展股份有限公司2015年度员工持股计划（草案）（非公开发行方式认购）》； （4）审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司员工持股计划相关事项的议案》。 2、2015年4月20日上午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第二次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于董事及其高管对2014年度战略规划及执行的汇报的议案》； （2）审议《关于公司申请银行授信额度及借款的议案》。 3、2015年6月15日上午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第三次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于公司对外投资自建养殖场的议案》； （2）审议《关于公司对外投资收购股权的议案》； （3）审议《关于公司对外投资设立参股公司暨投资畜禽类屠宰与养殖孵化废弃物无害化处理综合利用项目的议案》。 4、2015年6月22日上午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第四次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《公司关于为子公司提供担保的议案》。 5、2015年7月13日上午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第五次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《与郑州华合英农业科技中心（有限合伙）和深圳市鼎力盛合投资管理有限公司共同发起设立投资管理公司 及拟定设立产业并购基金的框架协议暨关联交易的议案》。 6、2015年9月26日下午，第五届董事会战略决策委员会召开2015年第六次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于拟转让公司原总部办公楼综合用地暨关联交易的议案》； （2）审议《关于公司拟注销控股子公司的议案》； （3）审议《关于公司对外投资设立独资子公司的议案》； （4）审议《关于子公司开展融资租赁业务的议案》； （5）审议《关于为子公司提供担保的议案》。 （三）提名委员会的履职情况 2015年度，第五届董事会提名委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及《公司董事会提名委员会实施细则》（以下 简称《细则》）的规定，结合公司的实际情况，圆满完成了各项工作，具体情况如下：2015年，第五届董事会提名委员会共 召开了一次会议，具体情况如下： 1、2015年4月10日上午，第五届董事会提名委员会召开2015年第一次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于对2015年公司高级管理人员组成的方案》； （2）审议《关于对2015年公司高级管理人员候选人的审查结果》。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况 2015年，第五届董事会薪酬与考核委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及《公司董事会薪酬与考核委员会实施细 则》（以下简称《细则》）的规定，结合公司的实际情况，圆满完成了各项工作，具体情况如下：2015年，第五届董事会薪 酬与考核委员会召开了两次会议，具体情况如下： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 1、2015年4月11日下午，第五届董事会薪酬与考核委员会召开2015年第一次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于董事及高管2014年度履职情况》； （2）审议《关于2014年度绩效评价》； （3）审议《关于调整高管薪酬计划的方案》。 2、2015年7月27日下午，第五届董事会薪酬与考核委员会召开2015年第二次会议，会议审议通过了如下事项： （1）审议《关于董事及高管2015年上半年履职情况》； （2）审议《关于2015年上半年绩效评价》； （3）审议《关于调整高管薪酬计划方案的执行情况》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任。报告期内，公司在董事会薪酬与考核委员会的主持下，按照《公司章程》、《薪酬与考 核委员会实施细则》等规定，根据公司实际情况，不断完善公司内部激励机制和约束机制，充分发挥和调动了公司高级管理 人员的工作积极性，更好地提高了公司的营运能力和效率。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》等有关法律法规认真履行职责，能积极落实和贯彻董事会和股东大会的相关决议，有效维护了公司和股 东的合法权益。依据年初制定的生产经营指标和安全任务目标，在年度终期，由薪酬与考核委员会根据各高级管理人员的工 作能力、履职情况、职业素养及经营目标完成程度等对公司高级管理人员进行全面考核。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 08 日 内部控制评价报告全文披露索引 《公司 2015 年度内控自我评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 97.90% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 98.80% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 定性标准 在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影 响或间接造成影响，数额很难确定的情况 下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性 质的严重程度、直接或潜在负面影响性质、 影响范围等因素认定缺陷。① 以下迹象通 常表明财务报告内部控制可能存在重大缺 陷：1）控制环境无效；2）公司董事、监 事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和 不利影响；外部审计发现当期财务报告存 在重大错报，公司内部控制体系未能识别 该错报；3）内外部审计已经发现并报告给 管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整 改；4）公司审计委员会和公司审计部对内 部控制的监督无效。② 以下迹象通常表明 财务报告内部控制可能存在重要缺陷：1） 未按公认会计准则选择和应用会计政策； 2）未建立反舞弊程序和控制措施；3）财 务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未 达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报 告的真实性、准确性及完整性的目标。③ 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的 内部控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准：出现以下情形的，可 认定为缺陷，其他情形视影响程度分别 确定重要缺陷或一般缺陷。①违犯国家 法律、法规或发生责任事故；②遭受严 重行政监管处罚；③媒体负面新闻频 现，对公司声誉造成重大损害；④内部 控制评价的结果特别是重大或重要缺 陷未得到整改；⑤重要业务缺乏制度控 制或制度系统性失效。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。将财务报告内部控制的缺陷划分为 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一、是 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致 企业严重偏离控制目标。财务报表的错报 金额落在如下区间： 1、错 报≥利润总额的 5%； 2、错报≥资产总额的 3%； 3、错报≥经营收入总额的 1%； 4、错报≥所有者权益总额的 1% 二、 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重 程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可 能导致企业偏离控制目标。财务报表的错 报金额落在如下区间： 1、利 润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%； 2、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%； 3、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入 总额的 1% 三、是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其 他缺陷。财务报表的错报金额落在如下区 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 间： 1、错报＜利润总额的 3%； 2、错报＜资产总额的 0.5%； 3、错报＜经营收入总额的 0.5%； 4、错报＜所有者权益总额的 0.5%。 上 述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在 可能导致的财务报告错报的重要程度，主 要取决于两个因素：① 该缺陷是否会导致 内部控制不能及时防止或发现并纠正财务 报告错报；② 该缺陷单独或连同其它缺陷 组合可能导致的潜在错报金额的大小。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，华英农业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华英农业 2015 年 12 月 31 日合 并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 08 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《河南华英农业发展股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告的审计报告》详见巨潮资 讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 06 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2016】63060003 注册会计师姓名 仲成贵、张剑 审计报告正文 河南华英农业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南华英农业发展股份有限公司（以下简称“华英农业”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及 公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华英农业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南华英农业发展股份有限公司 2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 仲成贵 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 中国·北京 中国注册会计师： 张剑 二〇一六年四月六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,252,966,944.18 1,418,955,368.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 140,142,277.34 146,923,716.49 预付款项 52,990,544.37 166,016,568.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 29,278,901.55 11,490,281.71 买入返售金融资产 存货 510,578,846.86 524,804,074.16 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 45,551,756.69 44,160,216.78 流动资产合计 3,031,509,270.99 2,312,350,226.47 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 18,500,000.00 18,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,750,348.87 8,643,082.26 投资性房地产 35,628,691.35 37,260,860.11 固定资产 1,406,690,401.41 1,340,935,405.48 在建工程 19,387,837.99 54,474,827.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 158,586,568.62 200,674,231.80 油气资产 无形资产 177,452,925.18 194,655,392.80 开发支出 商誉 5,321,424.05 长期待摊费用 1,154,632.28 1,311,024.94 递延所得税资产 194,620.99 249,992.97 其他非流动资产 99,345,209.03 107,037,272.03 非流动资产合计 1,932,012,659.77 1,963,742,090.35 资产总计 4,963,521,930.76 4,276,092,316.82 流动负债： 短期借款 1,673,050,000.00 1,318,070,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 852,000,000.00 611,000,000.00 应付账款 329,622,858.79 343,013,149.41 预收款项 92,200,624.04 103,172,667.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 应付职工薪酬 41,540,061.18 45,389,381.41 应交税费 8,142,832.22 8,902,624.61 应付利息 应付股利 其他应付款 237,333,691.15 198,587,575.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 49,583,300.88 8,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,283,473,368.26 2,636,135,398.09 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 87,571,377.88 22,450,130.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 38,364,539.98 42,719,317.54 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 145,935,917.86 125,169,447.54 负债合计 3,429,409,286.12 2,761,304,845.63 所有者权益： 股本 425,800,000.00 425,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 885,090,231.14 885,090,231.14 减：库存股 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 一般风险准备 未分配利润 128,896,820.76 111,414,153.36 归属于母公司所有者权益合计 1,479,791,576.96 1,462,308,909.56 少数股东权益 54,321,067.68 52,478,561.63 所有者权益合计 1,534,112,644.64 1,514,787,471.19 负债和所有者权益总计 4,963,521,930.76 4,276,092,316.82 法定代表人：曹家富先生 主管会计工作负责人：汪开江先生 会计机构负责人：杨宗山先生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,185,065,024.35 1,397,875,666.46 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 102,396,383.62 106,107,763.09 预付款项 13,184,003.01 134,817,538.46 应收利息 应收股利 其他应收款 451,386,882.91 431,510,538.79 存货 345,014,851.94 333,046,355.19 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,659,923.23 7,664,654.03 流动资产合计 3,102,707,069.06 2,411,022,516.02 非流动资产： 可供出售金融资产 18,500,000.00 18,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 长期股权投资 382,621,654.17 368,514,387.56 投资性房地产 35,628,691.35 37,260,860.11 固定资产 594,329,318.94 625,695,455.33 在建工程 2,217,072.98 7,061,124.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 117,323,516.31 145,075,899.84 油气资产 无形资产 93,105,108.40 109,862,150.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 14,401,005.03 33,506,512.03 非流动资产合计 1,258,126,367.18 1,345,476,390.08 资产总计 4,360,833,436.24 3,756,498,906.10 流动负债： 短期借款 1,605,900,000.00 1,227,570,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 852,000,000.00 610,000,000.00 应付账款 147,260,078.42 165,868,268.70 预收款项 40,872,470.57 51,244,820.03 应付职工薪酬 21,159,996.40 22,421,813.18 应交税费 3,468,822.99 2,883,306.10 应付利息 应付股利 其他应付款 173,690,580.18 134,838,968.07 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 30,122,384.89 8,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,874,474,333.45 2,222,827,176.08 非流动负债： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 长期借款 60,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 47,334,495.33 9,450,130.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,334,495.33 69,450,130.00 负债合计 2,921,808,828.78 2,292,277,306.08 所有者权益： 股本 425,800,000.00 425,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 883,605,272.76 883,605,272.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 未分配利润 89,614,809.64 114,811,802.20 所有者权益合计 1,439,024,607.46 1,464,221,600.02 负债和所有者权益总计 4,360,833,436.24 3,756,498,906.10 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,857,499,503.11 1,843,102,830.81 其中：营业收入 1,857,499,503.11 1,843,102,830.81 利息收入 已赚保费 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,881,282,054.29 1,876,407,011.12 其中：营业成本 1,640,822,150.49 1,679,677,670.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,531,584.81 401,223.75 销售费用 40,869,123.50 33,073,904.95 管理费用 89,842,095.23 82,325,698.38 财务费用 100,581,281.11 82,309,075.35 资产减值损失 2,635,819.15 -1,380,562.21 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 208,873.03 1,716,414.96 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 208,873.03 1,071,875.13 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,573,678.15 -31,587,765.35 加：营业外收入 42,119,962.59 48,116,779.31 其中：非流动资产处置利得 22,849,876.90 13,679,431.37 减：营业外支出 718,918.56 1,016,169.69 其中：非流动资产处置损失 197,472.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,827,365.88 15,512,844.27 减：所得税费用 502,192.43 1,649,248.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,325,173.45 13,863,596.09 归属于母公司所有者的净利润 17,482,667.40 12,579,130.24 少数股东损益 -157,493.95 1,284,465.85 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 17,325,173.45 13,863,596.09 归属于母公司所有者的综合收益 总额 17,482,667.40 12,579,130.24 归属于少数股东的综合收益总额 -157,493.95 1,284,465.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.041 0.030 （二）稀释每股收益 0.041 0.030 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：曹家富先生 主管会计工作负责人：汪开江先生 会计机构负责人：杨宗山先生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,039,068,692.91 1,167,654,316.37 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 减：营业成本 923,597,420.83 1,061,661,412.84 营业税金及附加 1,454,124.61 94,299.80 销售费用 21,745,435.31 20,586,627.28 管理费用 54,426,206.17 60,243,919.23 财务费用 88,294,850.20 74,392,906.24 资产减值损失 395,238.19 -370,462.89 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 208,873.03 10,664,390.15 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,071,875.13 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,635,709.37 -38,289,995.98 加：营业外收入 26,072,716.81 41,770,261.37 其中：非流动资产处置利得 13,679,431.37 减：营业外支出 634,000.00 650,300.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -25,196,992.56 2,829,965.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,196,992.56 2,829,965.39 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -25,196,992.56 2,829,965.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,017,876,763.99 2,054,525,012.65 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,727,518.43 2,013,561.38 收到其他与经营活动有关的现金 49,628,802.40 160,628,103.21 经营活动现金流入小计 2,071,233,084.82 2,217,166,677.24 购买商品、接受劳务支付的现金 1,110,574,676.44 1,147,345,161.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 228,054,999.67 208,409,244.14 支付的各项税费 26,919,157.34 24,630,934.79 支付其他与经营活动有关的现金 86,912,266.28 125,107,566.45 经营活动现金流出小计 1,452,461,099.73 1,505,492,907.04 经营活动产生的现金流量净额 618,771,985.09 711,673,770.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,235,501.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 67,838,212.70 92,353,002.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 102,356,033.82 6,134,000.00 投资活动现金流入小计 170,194,246.52 100,722,503.62 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 234,171,430.54 418,226,387.33 投资支付的现金 5,000,000.00 30,020,804.89 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 239,171,430.54 448,247,192.22 投资活动产生的现金流量净额 -68,977,184.02 -347,524,688.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,000,000.00 400,000.00 取得借款收到的现金 1,841,200,000.00 1,498,330,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 149,609,758.00 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 1,992,809,758.00 1,503,130,000.00 偿还债务支付的现金 1,550,220,000.00 1,436,870,000.00 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 102,194,388.68 92,060,398.37 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 180,178,594.65 361,824,577.78 筹资活动现金流出小计 1,832,592,983.33 1,890,754,976.15 筹资活动产生的现金流量净额 160,216,774.67 -387,624,976.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 710,011,575.74 -23,475,894.55 加：期初现金及现金等价物余额 983,555,368.44 1,007,031,262.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,693,566,944.18 983,555,368.44 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,127,833,693.25 1,272,687,121.68 收到的税费返还 1,000,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 136,501,451.88 211,599,869.46 经营活动现金流入小计 1,264,335,145.13 1,485,286,991.14 购买商品、接受劳务支付的现金 505,751,091.19 598,910,975.39 支付给职工以及为职工支付的现 金 113,354,860.08 123,191,326.58 支付的各项税费 8,799,014.59 12,642,328.81 支付其他与经营活动有关的现金 143,535,617.29 89,325,902.87 经营活动现金流出小计 771,440,583.15 824,070,533.65 经营活动产生的现金流量净额 492,894,561.98 661,216,457.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,235,501.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 67,838,212.70 92,345,374.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 收到其他与投资活动有关的现金 101,649,000.00 7,228,098.93 投资活动现金流入小计 169,487,212.70 101,808,974.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 134,701,715.15 349,358,802.05 投资支付的现金 13,000,000.00 30,620,804.89 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,702,524.01 投资活动现金流出小计 147,701,715.15 383,682,130.95 投资活动产生的现金流量净额 21,785,497.55 -281,873,156.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,655,900,000.00 1,375,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 85,426,940.00 筹资活动现金流入小计 1,741,326,940.00 1,375,070,000.00 偿还债务支付的现金 1,345,570,000.00 1,345,370,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 92,284,825.64 84,536,804.68 支付其他与筹资活动有关的现金 156,962,816.00 354,362,977.78 筹资活动现金流出小计 1,594,817,641.64 1,784,269,782.46 筹资活动产生的现金流量净额 146,509,298.36 -409,199,782.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 661,189,357.89 -29,856,481.37 加：期初现金及现金等价物余额 968,875,666.46 998,732,147.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,630,065,024.35 968,875,666.46 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 永续 其他 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 股 债 一、上年期末余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 40,004, 525.06 111,414 ,153.36 52,478, 561.63 1,514,7 87,471. 19 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 40,004, 525.06 111,414 ,153.36 52,478, 561.63 1,514,7 87,471. 19 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 17,482, 667.40 1,842,5 06.05 19,325, 173.45 （一）综合收益总 额 17,482, 667.40 -157,49 3.95 17,325, 173.45 （二）所有者投入 和减少资本 2,000,0 00.00 2,000,0 00.00 1．股东投入的普 通股 2,000,0 00.00 2,000,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 40,004, 525.06 128,896 ,820.76 54,321, 067.68 1,534,1 12,644. 64 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 39,721, 528.52 99,118, 019.66 80,818, 273.86 1,530,5 48,053. 18 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 39,721, 528.52 99,118, 019.66 80,818, 273.86 1,530,5 48,053. 18 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 282,996 .54 12,296, 133.70 -28,339 ,712.23 -15,760, 581.99 （一）综合收益总 12,579, 1,284,4 13,863, 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 额 130.24 65.85 596.09 （二）所有者投入 和减少资本 -29,624 ,178.08 -29,624, 178.08 1．股东投入的普 通股 -29,624 ,178.08 -29,624, 178.08 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 282,996 .54 -282,99 6.54 1．提取盈余公积 282,996 .54 -282,99 6.54 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 425,80 0,000. 00 885,090 ,231.14 40,004, 525.06 111,414, 153.36 52,478, 561.63 1,514,7 87,471. 19 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 40,004,52 5.06 114,811, 802.20 1,464,221 ,600.02 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 40,004,52 5.06 114,811, 802.20 1,464,221 ,600.02 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -25,196, 992.56 -25,196,9 92.56 （一）综合收益总 额 -25,196, 992.56 -25,196,9 92.56 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 40,004,52 5.06 89,614, 809.64 1,439,024 ,607.46 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 39,721,52 8.52 112,264 ,833.35 1,461,391 ,634.63 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 39,721,52 8.52 112,264 ,833.35 1,461,391 ,634.63 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 282,996.5 4 2,546,9 68.85 2,829,965 .39 （一）综合收益总 额 2,829,9 65.39 2,829,965 .39 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 282,996.5 4 -282,99 6.54 1．提取盈余公积 282,996.5 4 -282,99 6.54 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 425,800, 000.00 883,605,2 72.76 40,004,52 5.06 114,811, 802.20 1,464,221 ,600.02 三、公司基本情况 河南华英农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经河南省人民政府豫股批字 〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准，由河南省潢川 华英禽业总公司（以下简称“华英总公司”）、河南省农业综合开发公司、辽宁省粮油食品边 贸公司、潢川县康源生物工程有限责任公司（以下简称“康源生物”）、杭州元亨饲料兽药有 限公司等5家单位发起设立的股份有限公司，本公司于2002年1月30日向河南省工商行政管理 局申请工商注册登记，法定代表人：曹家富；公司住所：河南省潢川县产业聚集区工业大道1 号。注册号/统一社会信用代码：91410000735505325T。 本公司设立时的注册资本为人民币8,000万元，于2003年以资本公积和未分配利润转增股 本3000万元，转增后本公司注册资本变更为人民币11,000万元。 经在产权交易机构公开挂牌出让，2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权转 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 让协议》，华英总公司向康源生物转让本公司2,200万元股权。转让后，华英总公司持有本公 司股权4,400万股，持股比例40%；康源生物持有本公司股权2,695万股，持股比例24.50%。 根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议，并于2009年11月19日经中国证券监督管 理委员会以证监许可[2009]1199号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行 股票的批复》核准，本公司公开发行普通股股票3,700万股，变更后股本为人民币14,700万元。 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］ 94号）规定，并经豫国资产权（2009）50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有 股转持的批复》批复，华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分 别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股，合计持有的370万股国有股转由全国社会 保障基金理事会持有。 本公司2011年度股东大会审议并通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本预 案》，以2011年12月31日的总股本14,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增 股份10股。公司股本变更为29,400万元，变更前后各股东持股比例保持不变。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】652 号《关于核准河南华英农业发展股份 有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行13,180万股A股股票。 本次发行后，公司股本变更为人民币42,580万元。 本公司经营范围为：禽业养殖、屠宰加工及制品销售（国家法律法规需要前置审批的除 外）；货运；经营货物和技术的进出口贸易，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外；饲料生产销售；父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营；包装装潢、其他印刷品印刷（凭 证）；粮食收购。羽毛、羽绒的收购、加工及销售；羽绒制品、床上用品、服装、寝具、玩 具的加工制作及销售。 本公司的最终控制人为潢川县财政局。 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月6日决议批准报出。按照有关法律、行政法 规等规定，本公司股东大会有权对报出的财务报告进行修改。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围与上年度相比增加3户。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本公司持续经营能力正常。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31 日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31 日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资” 或“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”（和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的 会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规 定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该 损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品、消耗性生 物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产 减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处 置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应 确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00% 2.43-4.85 构筑物及附属设施 年限平均法 15-28 3.00% 3.46-6.47 机器设备 年限平均法 5-20 3.00% 4.85-19.40 运输设备 年限平均法 8-12 3.00% 8.08-12.13 电子及其他设备 年限平均法 5-10 3.00% 9.70-19.40 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生 物资产。 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待 售的家禽等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的 成本，为该资产在收获（育成）前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化 条件的借款费用。消耗性生物资产在育成后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损 益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减 值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括种 禽等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资 产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件 的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物 资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下： 类别 预计使用期限 预计残值 折旧方法 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 祖代种鸭 77周 20元/只 自26周起对应计折旧额（原值- 残值）按直线法计提折旧 父母代种鸭 76周 20元/只 父母代种鸡 69周 15元/只 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的 账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8 号¯ ¯ 资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后 的账面价值确定。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入 当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 28、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时 进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时 进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别 长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 无 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 33、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在使 用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入计算销项税额，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 17％、13％ 营业税 按应税营业额计缴营业税。 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 5％ 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 无 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定， 本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。 3、其他 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,675.48 70,620.90 银行存款 1,693,347,229.48 983,368,965.14 其他货币资金 559,589,039.22 435,515,782.40 合计 2,252,966,944.18 1,418,955,368.44 其他说明 其他货币资金中491,000,000.00元为应付票据保证金，54,000,000.00元为用于短期借款质押的 定期存单；14,400,000.00元为短期借款质押保证金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 156,065, 108.50 100.00% 15,922,8 31.16 10.20% 140,142,2 77.34 162,254 ,158.75 100.00% 15,330,44 2.26 9.45% 146,923,71 6.49 合计 156,065, 108.50 100.00% 15,922,8 31.16 10.20% 140,142,2 77.34 162,254 ,158.75 100.00% 15,330,44 2.26 9.45% 146,923,71 6.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 127,916,504.57 6,395,825.25 5.00% 1 至 2 年 10,284,273.08 1,028,427.31 10.00% 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 2 至 3 年 9,887,933.06 1,977,586.61 20.00% 3 至 4 年 1,718,058.91 859,029.46 50.00% 4 至 5 年 1,192,752.70 596,376.35 50.00% 5 年以上 5,065,586.18 5,065,586.18 100.00% 合计 156,065,108.50 15,922,831.16 确定该组合依据的说明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 564,678.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应收账款总额 坏账准备 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 的比例（%） 年末余额 Birimdik Company LLC 非关联方 12,787,892.36 8.19 639,394.62 上海日永食品销售有限公司 非关联方 8,301,327.63 5.32 415,066.38 丁家诚 非关联方 6,668,395.46 4.27 333,419.77 日本陵川公司 非关联方 5,299,390.44 3.40 264,969.52 潢川县东兴羽绒有限公司 非关联方 5,250,026.47 3.36 262,501.32 合计 38,307,032.36 24.54 1,915,351.61 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 47,602,307.75 89.83% 156,737,257.79 94.41% 1 至 2 年 973,802.84 1.84% 1,785,092.41 1.08% 2 至 3 年 1,431,817.56 2.70% 1,463,572.79 0.88% 3 年以上 2,982,616.22 5.63% 6,030,645.90 3.63% 合计 52,990,544.37 -- 166,016,568.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总 额的比例（%） 期限 未结算原因 沈丘县东兴粮油购 销有限公司 非关联方 10,000,000.00 18.87 1年以内 尚未到货结算 河南省粮食交易物 流市场有限公司 非关联方 8,605,998.08 16.24 1年以内 尚未到货结算 上海外经贸国际货 运有限公司 非关联方 1,623,806.08 3.06 1年以内 运保费尚未结算 中粮粮油工业（黄 冈）有限公司 非关联方 1,423,097.01 2.69 1年以内 尚未到货结算 许继存 非关联方 1,093,990.00 2.06 1年以内 尚未到货结算 合 计 22,746,891.17 42.92 其他说明： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 无 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 32,764,9 37.80 100.00% 3,486,03 6.25 10.64% 29,278,90 1.55 13,815, 033.17 100.00% 2,324,751 .46 16.83% 11,490,281. 71 合计 32,764,9 37.80 100.00% 3,486,03 6.25 10.64% 29,278,90 1.55 13,815, 033.17 100.00% 2,324,751 .46 16.83% 11,490,281. 71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 28,510,880.17 1,425,544.01 5.00% 1 至 2 年 1,432,956.66 143,295.67 10.00% 2 至 3 年 872,863.00 174,572.60 20.00% 3 至 4 年 403,628.00 201,814.00 50.00% 4 至 5 年 7,600.00 3,800.00 50.00% 5 年以上 1,537,009.97 1,537,009.97 100.00% 合计 32,764,937.80 3,486,036.25 确定该组合依据的说明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,161,284.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 其他应收款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 淮阳县农村信用合 作联社 借款保证金 7,949,000.00 1 年以内 24.26% 397,450.00 单县国土资源局 土地保证金 5,000,000.00 1 年以内 15.26% 250,000.00 陈国琴 业务借支 736,850.20 1 年以内 2.25% 36,842.51 刘艳辉 业务借支 398,552.00 1 年以内 1.22% 19,927.60 喻世旺 业务借支 264,136.00 1 年以内 0.81% 13,206.80 合计 -- 14,348,538.20 -- 43.80% 717,426.91 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 5、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 81,145,377.33 81,145,377.33 115,863,603.69 115,863,603.69 在产品 22,352,473.66 22,352,473.66 21,884,250.16 21,884,250.16 库存商品 383,053,644.60 2,122,463.79 380,931,180.81 361,360,745.80 1,630,179.51 359,730,566.29 周转材料 4,411,805.01 4,411,805.01 2,730,674.93 2,730,674.93 消耗性生物资产 9,596,714.16 9,596,714.16 11,518,256.46 11,518,256.46 发出商品 12,141,295.89 12,141,295.89 13,076,722.63 13,076,722.63 合计 512,701,310.65 2,122,463.79 510,578,846.86 526,434,253.67 1,630,179.51 524,804,074.16 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,630,179.51 909,855.96 417,571.68 2,122,463.79 合计 1,630,179.51 909,855.96 417,571.68 2,122,463.79 本期计提存货跌价准备的原因是因产品分割被动所出的个别产品库存期限接近临期，存在减值迹象。本期转回存货跌价准备 主要原因是前期计提跌价准备的产品降价处理销售。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 45,551,756.69 44,160,216.78 合计 45,551,756.69 44,160,216.78 其他说明： 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 按成本计量的 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 合计 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 中原银行 股份有限 公司 18,500,000 .00 18,500,000 .00 0.12% 合计 18,500,000 .00 18,500,000 .00 -- 8、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 河南华姿 雪羽绒制 品有限公 司 8,643,082 .26 221,924.2 7 8,865,006 .53 潢川县华 诚生物科 技有限责 任公司 898,393.5 8 -13,051.2 4 885,342.3 4 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 小计 8,643,082 .26 898,393.5 8 208,873.0 3 9,750,348 .87 合计 8,643,082 .26 898,393.5 8 208,873.0 3 9,750,348 .87 其他说明 无 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 9,152,711.83 2,629,920.66 11,782,632.49 2.本期增加金额 1,335,387.64 296,781.12 1,632,168.76 （1）计提或摊销 1,335,387.64 296,781.12 1,632,168.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 4.期末余额 10,488,099.47 2,926,701.78 13,414,801.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,806,639.07 11,822,052.28 35,628,691.35 2.期初账面价值 25,142,026.71 12,118,833.40 37,260,860.11 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 构筑物及附属设 施 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,129,434,265.57 227,099,458.67 429,733,125.94 7,457,034.65 27,612,800.86 1,821,336,685.69 2.本期增加金 额 116,898,706.21 7,970,595.70 34,818,165.72 551,938.82 1,443,786.80 161,683,193.25 （1）购置 26,164,119.67 784,412.19 7,720,467.40 524,118.30 1,108,273.29 36,301,390.85 （2）在建工 程转入 52,476,380.82 4,851,577.00 9,178,323.89 132,305.00 66,638,586.71 （3）企业合 并增加 38,258,205.72 2,334,606.51 17,919,374.43 27,820.52 203,208.51 58,743,215.69 3.本期减少金 额 11,604,789.27 6,228,647.89 2,758,134.29 141,675.73 20,733,247.18 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （1）处置或 报废 11,604,789.27 2,882,875.56 2,758,134.29 141,675.73 17,387,474.85 （2）对 外投资 940,939.21 940,939.21 （3）决 算调整 2,404,833.12 2,404,833.12 4.期末余额 1,234,728,182.51 228,841,406.48 461,793,157.37 8,008,973.47 28,914,911.93 1,962,286,631.76 二、累计折旧 1.期初余额 200,738,488.71 75,141,974.01 185,197,949.51 3,002,919.17 16,319,948.81 480,401,280.21 2.本期增加金 额 35,790,906.44 15,617,075.84 29,217,985.20 680,503.57 2,175,079.81 83,481,550.86 （1）计提 35,260,757.02 15,569,460.27 28,352,639.09 677,604.45 2,154,681.17 82,015,142.00 （2）合并 增加 530,149.42 47,615.57 865,346.11 2,899.12 20,398.64 1,466,408.86 3.本期减少金 额 4,361,659.97 1,609,856.31 2,290,586.09 24,498.35 8,286,600.72 （1）处置或 报废 4,361,659.97 1,479,779.45 2,290,586.09 24,498.35 8,156,523.86 （2）对 外投资 130,076.86 130,076.86 4.期末余额 232,167,735.18 89,149,193.54 212,125,348.62 3,683,422.74 18,470,530.27 555,596,230.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,002,560,447.33 139,692,212.94 249,667,808.75 4,325,550.73 10,444,381.66 1,406,690,401.41 2.期初账面价 928,695,776.86 151,957,484.66 244,535,176.43 4,454,115.48 11,292,852.05 1,340,935,405.48 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 值 （2）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 2,168,090.30 电子设备及其他 91,802.32 合计 2,259,892.62 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 淮阳 2000 万只/ 年商品鸡养殖场 项目 45,744,032.46 45,744,032.46 潢川 2000 万只/ 年商品鸭屠宰项 目 1,700,000.00 1,700,000.00 6,961,124.70 6,961,124.70 淮滨"半截子"工 程 1,274,605.30 1,274,605.30 丰城 3000 万只/ 年鸭屠宰加工项 目 1,466,492.37 1,466,492.37 395,065.50 395,065.50 自建种鸭场项目 12,253,467.64 12,253,467.64 熟食加工车间改 造 3,000,000.00 3,000,000.00 其他工程 967,877.98 967,877.98 100,000.00 100,000.00 合计 19,387,837.99 19,387,837.99 54,474,827.96 54,474,827.96 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 本期其 他减少 期末余 额 工程累 计投入 占预算 工程进 度 利息资 本化累 其中：本 期利息 资本化 本期利 息资本 资金来 源 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 额 金额 比例 计金额 金额 化率 淮阳 2000 万 只/年商 品鸡养 殖场项 目 161,320, 000.00 45,744,0 32.46 5,690,50 7.94 51,434,5 40.40 52.00% 52.00 募股资 金 潢川 2000 万 只/年商 品鸭屠 宰项目 133,850, 000.00 6,961,12 4.70 3,885,02 0.80 9,146,14 5.50 1,700,00 0.00 107.00% 100.00 募股资 金 淮滨"半 截子"工 程 1,274,60 5.30 667,855. 36 1,942,46 0.66 0.00 100.00 其他 丰城 3000 万 只/年鸭 屠宰加 工项目 282,620, 000.00 395,065. 50 1,071,42 6.87 1,466,49 2.37 5.20% 其他 自建种 鸭场项 目 76,000,0 00.00 12,253,4 67.64 12,253,4 67.64 16.11% 16.00 其他 熟食加 工车间 改造 18,990,0 00.00 3,000,00 0.00 3,000,00 0.00 15.80% 15.00 其他 其他工 程 100,000. 00 4,983,31 8.13 4,115,44 0.15 967,877. 98 其他 合计 672,780, 000.00 54,474,8 27.96 31,551,5 96.74 66,638,5 86.71 19,387,8 37.99 -- -- -- 12、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 祖代种鸭 父母代种鸭 父母代种鸡 一、账面原值 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 1.期初余额 18,831,370.03 302,274,031.19 57,454,960.07 378,560,361.29 2.本期增加 金额 14,772,894.48 114,187,551.17 30,272,142.73 159,232,588.38 (1)外购 14,772,894.48 114,187,551.17 30,272,142.73 159,232,588.38 (2)自行培 育 3.本期减少 金额 13,094,968.66 230,277,317.08 52,481,324.83 295,853,610.57 (1)处置 13,094,968.66 230,277,317.08 52,481,324.83 295,853,610.57 (2)其他 4.期末余额 20,509,295.85 186,184,265.28 35,245,777.97 241,939,339.10 二、累计折旧 1.期初余额 6,890,322.43 148,318,307.01 22,677,500.05 177,886,129.49 2.本期增加 金额 15,932,306.82 141,096,796.03 36,756,599.72 193,785,702.57 (1)计提 15,932,306.82 141,096,796.03 36,756,599.72 193,785,702.57 3.本期减少 金额 12,999,306.63 228,083,350.52 47,236,404.43 288,319,061.58 (1)处置 12,999,306.63 228,083,350.52 47,236,404.43 288,319,061.58 (2)其他 9,823,322.62 61,331,752.52 12,197,695.34 83,352,770.48 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 (2)其他 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 10,685,973.23 124,852,512.76 23,048,082.63 158,586,568.62 2.期初账面 价值 11,941,047.60 153,955,724.18 34,777,460.02 200,674,231.80 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 企业管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 220,827,910.55 1,781,889.90 222,609,800.45 2.本期增加金 额 29,801,272.00 5,128.21 29,806,400.21 （1）购置 23,988,678.00 5,128.21 23,993,806.21 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 5,812,594.00 5,812,594.00 3.本期减少金额 44,641,267.03 44,641,267.03 （1）处置 44,641,267.03 44,641,267.03 4.期末余额 205,987,915.52 1,787,018.11 207,774,933.63 二、累计摊销 1.期初余额 26,603,482.42 1,350,925.23 27,954,407.65 2.本期增加金 额 4,041,841.99 323,232.77 4,365,074.76 （1）计提 3,789,962.85 323,232.77 4,113,195.62 （2）合并 增加 251,879.14 251,879.14 3.本期减少金 额 1,997,473.96 1,997,473.96 （1）处置 1,997,473.96 1,997,473.96 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 4.期末余额 28,647,850.45 1,674,158.00 30,322,008.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 177,340,065.07 112,860.11 177,452,925.18 2.期初账面价 值 194,224,428.13 430,964.67 194,655,392.80 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 菏泽华运食品有 限公司 5,321,424.05 5,321,424.05 合计 5,321,424.05 5,321,424.05 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋租赁费 586,121.40 1,312,290.00 1,328,478.73 569,932.67 土地租赁费 203,280.60 203,280.60 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 连锁店装修费 521,622.94 481,328.00 418,251.33 584,699.61 合计 1,311,024.94 1,793,618.00 1,950,010.66 1,154,632.28 其他说明 无 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 778,483.96 194,620.99 999,971.88 249,992.97 合计 778,483.96 194,620.99 999,971.88 249,992.97 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 194,620.99 249,992.97 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,709,969.80 387,678.50 坏账准备 98,411.74 9,125.09 合计 4,808,381.54 396,803.59 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 387,678.50 387,678.50 子公司成立不久，未来能否获 得足够的应纳税所得额具有 不确定性 2020 年 4,322,291.30 子公司成立不久，未来能否获 得足够的应纳税所得额具有 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 不确定性 合计 4,709,969.80 387,678.50 -- 其他说明： 无 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 6,000,000.00 26,800,000.00 预付工程款 77,848,205.03 64,830,712.03 预付设备款 15,497,004.00 15,406,560.00 合计 99,345,209.03 107,037,272.03 其他说明： 无 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 354,600,000.00 256,200,000.00 抵押借款 854,600,000.00 727,870,000.00 保证借款 463,850,000.00 334,000,000.00 合计 1,673,050,000.00 1,318,070,000.00 短期借款分类的说明： 无 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 80,000,000.00 银行承兑汇票 852,000,000.00 531,000,000.00 合计 852,000,000.00 611,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程项目款 62,195,426.23 63,333,069.74 应付材料采购款 267,427,432.56 279,680,079.67 合计 329,622,858.79 343,013,149.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潢川县仁和建筑有限责任公司 6,472,674.47 尚末完成结算 江苏南通二建集团有限公司 4,710,698.40 尚末完成结算 潢川县宏冠装饰设计有限公司 3,378,586.07 尚末完成结算 江西省临川安石建筑工程有限公司 2,511,083.00 尚末完成结算 许昌施普雷特建材科技有限公司 1,429,200.00 尚末完成结算 平顶山嘉成包装有限公司 1,037,287.22 尚末完成结算 合计 19,539,529.16 -- 其他说明： 无 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 87,328,586.68 98,806,156.17 1 年以上 4,872,037.36 4,366,510.90 合计 92,200,624.04 103,172,667.07 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 43,294,033.42 216,730,054.21 219,626,853.06 40,397,234.57 二、离职后福利-设定提 存计划 2,095,347.99 7,475,625.23 8,428,146.61 1,142,826.61 合计 45,389,381.41 224,205,679.44 228,054,999.67 41,540,061.18 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 42,887,012.99 208,429,292.85 211,285,565.21 40,030,740.63 2、职工福利费 3,857,123.69 3,843,223.69 13,900.00 3、社会保险费 343,072.43 4,187,410.07 4,271,068.16 259,414.34 其中：医疗保险费 215,768.39 3,301,972.39 3,365,200.78 152,540.00 工伤保险费 103,797.58 460,259.83 483,651.95 80,405.46 生育保险费 23,506.46 425,177.85 422,215.43 26,468.88 4、住房公积金 63,948.00 136,307.60 107,076.00 93,179.60 5、工会经费和职工教育 经费 119,920.00 119,920.00 合计 43,294,033.42 216,730,054.21 219,626,853.06 40,397,234.57 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,095,347.99 7,438,912.68 8,414,254.07 1,120,006.60 2、失业保险费 36,712.55 13,892.54 22,820.01 合计 2,095,347.99 7,475,625.23 8,428,146.61 1,142,826.61 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，除上述每月缴存费用外，本公司不再承 担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 97,940.38 28,696.69 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 营业税 19,983.33 17,500.00 企业所得税 1,766,110.34 3,240,472.95 个人所得税 852,888.17 708,778.90 城市维护建设税 49,449.01 3,255.42 教育费附加 49,042.05 4,468.07 房产税 1,976,917.06 1,398,084.50 土地使用税 3,328,613.08 3,499,479.28 印花税 1,888.80 1,888.80 合计 8,142,832.22 8,902,624.61 其他说明： 无 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款项 72,503,685.23 72,542,285.23 非关联方往来款项 92,137,675.25 65,353,603.64 工程尾款及质保金 19,502,224.79 13,776,872.34 保证金 44,954,255.24 37,690,302.65 预提费用 8,235,850.64 9,224,511.73 合计 237,333,691.15 198,587,575.59 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潢川县东兴羽绒有限公司 5,000,000.00 保证金尚未结算 杭州东兴羽绒制品有限公司 5,000,000.00 保证金尚未结算 班鹏飞 8,793,108.61 往来款尚未结算 河南华英房地产开发有限责任公司 72,503,685.23 往来款尚未结算 曹家胜 1,900,000.00 往来款尚未结算 青岛鑫福泰科技有限公司 1,440,000.00 质保金尚未结算 中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司 1,346,405.95 往来款尚未结算 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 冯立勇 1,149,000.00 保证金尚未结算 合计 97,132,199.79 -- 其他说明 无 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 8,000,000.00 一年内到期的长期应付款 49,583,300.88 合计 49,583,300.88 8,000,000.00 其他说明： 无 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 60,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 60,000,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 贷款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 担保人 淮阳县农村信用合作联社 20,000,000.00 2015.09.02-2020.09.02 5.40 本公司 合 计 20,000,000.00 上述淮阳县农村信用合作联社借款2,000万元系本公司为子公司河南陈州华英农业禽业有限 公司提供担保取得。 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 应付江西丰城市政府借款 20,450,130.00 22,450,130.00 应付融资性售后回租租金 116,704,548.76 减：一年内到期部分 49,583,300.88 合计 87,571,377.88 22,450,130.00 其他说明： 无 28、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 42,719,317.54 4,354,777.56 38,364,539.98 与资产相关的政府 补助 合计 42,719,317.54 4,354,777.56 38,364,539.98 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 肉鸡综合加工项 目专项补贴 3,948,597.00 1,316,199.00 2,632,398.00 与资产相关 种鸡繁育专项补 贴 1,025,739.00 341,913.00 683,826.00 与资产相关 商品鸭加工项目 专项补贴 29,644,981.54 1,796,665.56 27,848,315.98 与资产相关 续建富民计划" 半截子"工程项 目补贴 8,100,000.00 900,000.00 7,200,000.00 与资产相关 合计 42,719,317.54 4,354,777.56 38,364,539.98 -- 其他说明： 本公司子公司河南陈州华英禽业有限公司收到淮阳县政府拨付的肉鸡综合加工项目专项 补贴13,161,990.00元，种鸡繁育专项补贴3,419,130.00元，合计16,581,120.00元。上述政府补 助与商品肉鸡养殖、繁育及加工生产项目建设相关，系与资产相关的政府补助，作为递延收 益在项目开始生产经营起，按10年平均分摊转入当期收入，2015年计入营业外收入 1,658,112.00元，累计摊转13,264,896.00元。 本公司子公司菏泽华英禽业有限公司收到单县经济开发区政府拨付的商品鸭加工项目专 项补贴35,933,311.00元。该项政府补助与商品鸭加工生产项目建设相关，系与资产相关的政 府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按20年平均分摊转入当期收入，2015年度计 入营业外收入1,796,665.56元，累计摊转8,084,995.02元。 本公司子公司河南淮滨华英禽业有限公司收到淮滨县财政局拨付的续建富民计划“半截子”工 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 程项目补贴资金9,000,000.00元。该项政府补助与富民计划养殖小区续建项目相关，系与资产 相关的政府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按10年平均分摊转入当期收入，2015 年度计入营业外收入900,000.00元，累计摊转1,800,000.00元。 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 425,800,000.00 425,800,000.00 其他说明： 报告期内股本没有发生变化 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 863,710,128.21 863,710,128.21 其他资本公积 21,380,102.93 21,380,102.93 合计 885,090,231.14 885,090,231.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 报告期内，资本公积没有发生变化。 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 合计 40,004,525.06 40,004,525.06 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 报告期内，盈余公积未发生变化。 32、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 111,414,153.36 99,118,019.66 调整后期初未分配利润 111,414,153.36 99,118,019.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,482,667.40 12,579,130.24 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 减：提取法定盈余公积 282,996.54 期末未分配利润 128,896,820.76 111,414,153.36 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 33、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,854,913,111.74 1,638,379,340.44 1,839,445,085.92 1,677,056,404.56 其他业务 2,586,391.37 2,442,810.05 3,657,744.89 2,621,266.34 合计 1,857,499,503.11 1,640,822,150.49 1,843,102,830.81 1,679,677,670.90 34、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,483.33 166,784.65 城市维护建设税 3,267,417.80 107,769.96 教育费附加 3,188,117.19 109,943.48 价格调节基金等 73,566.49 16,725.66 合计 6,531,584.81 401,223.75 其他说明： 无 35、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 10,523,082.53 10,153,925.15 广告宣传费 6,100,601.80 5,140,776.04 工资 8,063,612.15 6,350,765.43 业务费 2,704,702.41 1,570,225.57 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 差旅费 3,546,373.48 1,558,944.37 办公费 1,011,110.55 362,579.20 冷藏费 1,800,539.32 523,017.38 检疫费 513,954.99 428,765.17 包装费 90,436.70 199,721.51 出口业务费用 456,648.21 508,238.87 折旧费 472,903.54 627,633.16 销售返利 4,389,847.40 4,706,274.60 门店租赁装修费 344,701.07 665,841.71 其他费用 850,609.35 277,196.79 合计 40,869,123.50 33,073,904.95 其他说明： 无 36、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 24,732,244.28 20,129,087.84 办公费 2,374,419.12 1,722,396.40 折旧费 2,764,575.53 3,190,906.54 业务费 6,178,730.06 5,677,995.55 通讯费 414,890.30 469,166.30 差旅费 5,158,159.92 5,520,237.52 税金 13,754,342.26 9,122,907.70 租赁费 679,792.50 1,783,435.50 运输支出 4,110,178.53 5,261,029.12 保险费 1,279,698.53 1,709,746.63 劳动保险费 4,536,463.72 4,179,914.62 水电费 1,279,180.31 1,632,019.09 咨询费 4,494,601.85 5,366,945.37 修理费 670,621.37 649,721.89 职工福利费 3,613,311.74 3,614,468.33 存货盘盈 -129,362.70 无形资产摊销 4,800,191.14 4,594,622.36 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 检验费 2,719,066.15 2,343,535.50 审计.评估.验资费 3,644,938.96 3,744,164.86 代理费 750,115.62 536,500.00 其他 1,886,573.34 1,206,259.96 合计 89,842,095.23 82,325,698.38 其他说明： 无 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 112,342,492.32 91,924,833.53 减：利息收入 21,066,468.64 13,132,506.41 手续费 1,064,440.55 782,735.95 融资费用 8,435,304.00 2,613,400.00 汇兑损益 -194,487.12 120,612.28 合计 100,581,281.11 82,309,075.35 其他说明： 无 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,725,963.19 -1,622,064.33 二、存货跌价损失 909,855.96 241,502.12 合计 2,635,819.15 -1,380,562.21 其他说明： 无 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 208,873.03 1,071,875.13 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,235,501.62 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 注销清算子公司损益 -1,590,961.79 合计 208,873.03 1,716,414.96 其他说明： 无 40、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 22,849,876.90 13,679,431.37 22,849,876.90 其中：固定资产处置利得 132,216.23 1,874.00 132,216.23 无形资产处置利得 22,717,660.67 13,677,557.37 22,717,660.67 政府补助 19,263,291.62 34,426,038.94 19,263,291.62 其他 6,794.07 11,309.00 6,794.07 合计 42,119,962.59 48,116,779.31 42,119,962.59 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 肉鸡综合加 工项目专项 补贴 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 1,658,112.00 1,658,112.00 与资产相关 商品鸭综合 加工项目补 贴 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 1,796,665.56 1,796,665.56 与资产相关 续建富民计 划“半截子” 工程项目补 贴 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 否 900,000.00 900,000.00 与资产相关 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 依法取得） 外贸出口奖 励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 1,342,000.00 1,334,000.00 与收益相关 税收返还 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 3,516,518.43 1,773,561.38 与收益相关 黄曲霉毒素 B1 超标玉米 补贴 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 4,900,000.00 与收益相关 产业化扶贫 贷款贴息 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 620,000.00 与收益相关 科技惠农富 民工程（富民 强县）专项资 金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 800,000.00 与收益相关 单县经济开 发区企业扶 持资金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 2,324,795.63 与收益相关 现代农业生 产发展资金 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 否 500,000.00 与收益相关 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 依法取得） 外经贸区域 协调发展促 进资金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 500,000.00 与收益相关 中小企业国 际市场开拓 项目资金补 助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 14,700.00 61,800.00 与收益相关 优良畜禽品 种资源保护 和利用补助 资金 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 20,000.00 180,000.00 与收益相关 现代农业产 业技术体系 建设专项资 金 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 500,000.00 与收益相关 外贸进出口 企业奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 15,500.00 与收益相关 安全生产先 进单位奖 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 10,000.00 与收益相关 国民经济战 备动员经费 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 45,000.00 与收益相关 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 产业聚集区 项目建设及 服务保障奖 励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 100,000.00 与收益相关 纳税信誉大 户奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 20,000.00 与收益相关 “十佳”纳税 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 30,000.00 与收益相关 国家级樱桃 谷鸭标准化 示范项目经 费 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 50,000.00 与收益相关 省级著名商 标奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 100,000.00 与收益相关 畜牧业新技 术推广资金 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 300,000.00 与收益相关 扶持“菜篮 子”产品生产 畜牧项目补 助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 500,000.00 与收益相关 扶持企业专 因从事国家 否 21,800,000.0 与收益相关 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 项补贴资金 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 0 综治和平安 建设工作先 进奖 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 5,000.00 与收益相关 先进集体和 个人奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 20,000.00 与收益相关 农业产业化 集群发展补 助资金 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 2,330,000.00 与收益相关 大气污染治 理科技专项 资金 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 300,000.00 与收益相关 星火计划补 助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 600,000.00 与收益相关 出口信用保 险扶持资金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 否 156,900.00 与收益相关 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 扶持政策而 获得的补助 企业信用奖 励资金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 10,000.00 与收益相关 产业集聚区 建设先进奖 励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 20,000.00 与收益相关 招商引资先 进单位奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 20,000.00 与收益相关 质量监督局 标准化项目 资金 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 30,000.00 与收益相关 商标奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 50,000.00 与收益相关 科技项目经 费 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 20,000.00 与收益相关 环保在线测 评补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 60,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 19,263,291.6 2 34,426,038.9 4 -- 其他说明： 主要政府补助说明： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 ①根据信阳市政府信政[2010]13号《关于进一步加快外经贸发展的意见》、潢川县商务 局《关于兑现2014年度外贸出口奖励资金的请示》，本期收到潢川县商务局拨付外贸出口奖 励资金134.2万元，系与收益相关的政府补助。 ②根据河南省财政厅文件豫财贸[2015]71号《关于拨付省级财政负担黄曲霉毒素B1超标 玉米补贴的通知》、周口市财政局周财预金[2015]21号《关于拨付省级财政负担黄曲霉毒素 B1超标玉米补贴的通知》、信阳市财政厅局信财预[2015]320号《关于下达黄曲霉素B1超标玉 米补贴资金的通知》，本公司本期分别收到潢川县财政局、淮阳县财政局、淮滨县财政局拨 付的黄曲霉素B1超标玉米补贴资金352万元、76万元和62万元，共计490万元，系与收益相关 的政府补助。 ③根据潢川县农业开发和扶贫开发办公室、潢川县财政局潢农办[2014]10号《关于对潢 川县2014年第一批产业化扶贫贷款贴息项目的批复》，本期收到潢川县财政局拨付的产业化 扶贫贷款贴息62万元，系与收益相关的政府补助。 ④根据菏泽市财政局菏财教指[2014]105号《关于下达2014年度山东省科技惠农富民工程 （富民强县）专项资金预算指标的通知》，本期收到单县财政局拨付的科技惠农富民工程（富 民强县）专项资金80万元，系与收益相关的政府补助。 ⑤根据公司与单县经济技术开发区管委会单开扶字[2015]9号《协议书》以及与单县人民 政府签署的《华英年屠宰加工4000万只樱桃谷肉鸭熟食项目合作协议书》，本期收到单县财 政局拨付企业扶持资金179万元和534,795.63元，共计2,324,795.63元，系与收益相关的政府补 助。 ⑥根据江西省农业厅赣农计字[2014]176??关??复2014??级现?农业?产发?资???产业 项??????????丰??财??拨?现?农业?产发?资?50????????关???补?? ⑦根据河南省财政厅豫财贸[2015]18号《关于拨付2014年度河南省外经贸区域协调发展促进 资金的通知》，本期收到潢川县财政局拨付的外经贸区域协调发展促进资金50万元，系与收 益相关的政府补助。 41、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 197,472.68 其中：固定资产处置损失 197,472.68 对外捐赠 634,000.00 757,962.34 634,000.00 其他 84,918.56 60,734.67 84,918.56 合计 718,918.56 1,016,169.69 718,918.56 其他说明： 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 42、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 657,820.45 1,451,485.12 递延所得税费用 55,371.98 437,763.06 所得税返还 -211,000.00 -240,000.00 合计 502,192.43 1,649,248.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 17,827,365.88 子公司适用不同税率的影响 -2,429,027.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,061,646.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,080,572.83 所得税返还 -211,000.00 所得税费用 502,192.43 其他说明 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到销售及其他业务保证金 6,142,000.00 18,705,115.00 收到利息收入 21,066,468.64 13,132,506.41 收到政府补助收入 11,391,995.63 28,297,700.00 收到与单位及个人往来款 11,021,544.06 100,481,472.80 罚款及其他收入 6,794.07 11,309.00 合计 49,628,802.40 160,628,103.21 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用及管理费用 61,363,343.34 60,063,569.00 支付手续费 1,064,440.55 782,735.95 捐赠及其他支出 718,918.56 818,697.01 支付租赁费 848,011.50 1,458,135.50 退付经营业务保证金 12,850,000.00 24,274,206.00 支付与单位及个人往来款 10,067,552.33 37,710,222.99 合计 86,912,266.28 125,107,566.45 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工程项目保证金 660,000.00 1,134,000.00 收到拨入与资产相关的政府补助 5,000,000.00 收购养殖场交易解除退回款项 100,989,000.00 合并子公司计入的现金余额 707,033.82 合计 102,356,033.82 6,134,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 质押借款保证金 6,000,000.00 4,400,000.00 担保保证金 1,000,000.00 收到融资性售后回租资金 142,609,758.00 合计 149,609,758.00 4,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 62,000,000.00 341,000,000.00 质押借款保证金 68,000,000.00 14,000,000.00 融资费用 8,435,304.00 2,613,400.00 融资性售后回租服务费 4,626,400.00 融资性售后回租租金 29,167,890.65 借款保证金 7,949,000.00 担保保证金 1,000,000.00 贴息保证金 3,211,177.78 合计 180,178,594.65 361,824,577.78 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 17,325,173.45 13,863,596.09 加：资产减值准备 2,635,819.15 -1,380,562.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 277,136,232.21 205,332,559.92 无形资产摊销 4,409,976.74 4,894,812.57 长期待摊费用摊销 1,950,010.66 1,736,625.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -22,849,876.90 -13,481,958.69 财务费用（收益以“－”号填列） 120,777,796.32 94,538,233.53 投资损失（收益以“－”号填列） -208,873.03 -1,716,414.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,371.98 437,763.06 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,732,943.01 -30,368,062.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -8,341,435.26 22,172,973.00 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 216,503,624.32 419,998,982.87 其他 -4,354,777.56 -4,354,777.56 经营活动产生的现金流量净额 618,771,985.09 711,673,770.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,693,566,944.18 983,555,368.44 减：现金的期初余额 983,555,368.44 1,007,031,262.99 现金及现金等价物净增加额 710,011,575.74 -23,475,894.55 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,693,566,944.18 983,555,368.44 其中：库存现金 30,675.48 70,620.90 可随时用于支付的银行存款 1,693,347,229.48 983,368,965.14 可随时用于支付的其他货币资金 189,039.22 115,782.40 三、期末现金及现金等价物余额 1,693,566,944.18 983,555,368.44 其他说明： 年末现金及现金等价物与年末货币资金差异金额为559,400,000.00元，原因为本公司年末受限 制的货币资金余额。 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 559,400,000.00 设定质押取得银行借款\开据银行承兑汇 票 存货 33,294,139.65 设定质押取得银行借款 固定资产 462,072,815.40 设定抵押取得银行借款 无形资产 151,326,432.71 设定抵押取得银行借款 应收账款 19,714,687.76 设定质押取得银行借款 投资性房地产 35,628,691.35 设定抵押取得银行借款 合计 1,261,436,766.87 -- 其他说明： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 菏泽华运食 品有限公司 2015 年 06 月 29 日 5,000,000.00 100.00% 购买 2015 年 06 月 29 日 股权转让协 议约定 8,416,744.27 -2,533,369.13 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 菏泽华运食品有限公司 --现金 5,000,000.00 合并成本合计 5,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -321,424.05 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 5,321,424.05 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）本公司投资设立息县华英粮业有限公司，注册资本800万元，实收资本800万元，本 公司持股比例100%。自息县华英粮业有限公司成立起，将其纳入合并范围。 （2）本公司投资设立上海华禽网络科技有限公司，注册资本1000万元，实收资本0万元， 本公司持股比例100%。自上海华禽网络科技有限公司成立起，将其纳入合并范围。 （3）本期新纳入合并范围的子公司情况 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 名称 期末净资产 纳入合并期间的净利润 息县华英粮业有限公司 7,907,147.29 -92,852.71 上海华禽网络科技有限公司 -1,573,843.55 -1,573,843.55 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 1、河南华英樱桃 谷食品有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 生产经营鸭肉和 其他深加工产品 50.00% 投资设立 2、菏泽华英禽业 有限公司 山东省单县 山东省单县 禽业养殖、加工 及销售 100.00% 投资设立 3、河南陈州华英 禽业有限公司 河南省淮阳县 河南省淮阳县 禽业养殖、加工 及销售 100.00% 投资设立 4、江西丰城华英 禽业有限公司 江西省丰城市 江西省丰城市 禽业养殖、加工 及销售 100.00% 投资设立 5、河南华英商业 连锁有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 畜禽产品、熟食 制品、副食品的 销售 100.00% 投资设立 6、河南华英在线 电子科技有限公 司 河南省郑州市 河南省郑州市 电子产品技术开 发；预包装食品； 批发零售 60.00% 投资设立 7、河南淮滨禽业 有限公司 河南省淮滨县 河南省淮滨县 禽业养殖、加工 及销售 100.00% 投资设立 8、菏泽华运食品 有限公司 山东省单县 山东省单县 肉制品的生产销 售、批发兼零售 预包装食品 100.00% 非同一控制下企 业合并 9、息县华英粮业 有限责任公司 河南省息县 河南省息县 粮食收购、存储、 销售 100.00% 投资设立 10、上海华禽网 络科技有限公司 上海市 上海市 网络科技、计算 机软硬件技术领 域内的技术开 发、转让、咨询 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 华英农业在该公司9名董事中派出董事5名，同时该公司董事长、总经理、财务总监均由华英农业派出人员担任，能够对该公 司的财务和经营政策实施直接控制，具有实际的控制权，故纳入合并范围。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 河南华英樱桃谷食品有 限公司 50.00% -202,118.08 54,125,029.45 河南华英在线电子科技 有限公司 40.00% -48,890.37 196,038.23 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 河南华 英樱桃 谷食品 有限公 司 74,944,2 65.02 111,480, 354.85 186,424, 619.87 73,121,4 31.01 7,133,08 8.40 80,254,5 19.41 77,246,2 82.89 111,514, 555.07 188,760, 837.96 84,280,0 15.85 84,280,0 15.85 河南华 英在线 电子科 技有限 公司 1,028,33 3.51 386,504. 87 1,414,83 8.38 924,742. 79 924,742. 79 733,610. 26 733,610. 26 121,288. 76 121,288. 76 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 河南华英樱 桃谷食品有 限公司 191,497,472. 55 -310,721.65 -310,721.65 -3,804,788.11 179,726,296. 84 3,743,665.85 3,743,665.85 -8,104,811.92 河南华英在 线电子科技 有限公司 1,049,708.61 -122,225.91 -122,225.91 30,522.46 154,746.20 -387,678.50 -387,678.50 -439,766.37 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 河南华姿雪羽绒 制品有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 服装、针织品、 纺织品、羽毛、 羽绒、床上用品 等的生产加工及 销售 48.00% 权益法 潢川县华诚生物 科技有限责任公 司 河南省潢川县 河南省潢川县 饲料级油脂及蛋 白的加工销售； 畜禽无害化处理 48.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 河南华姿雪羽绒制品有 限公司 潢川县华诚生物科技有 限责任公司 河南华姿雪羽绒制品有 限公司 潢川县华诚生物科技有 限责任公司 流动资产 18,213,349.47 912,149.19 16,656,392.57 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 非流动资产 4,394,066.63 894,988.53 4,144,520.00 资产合计 22,607,416.10 1,807,137.72 20,800,912.57 流动负债 4,138,652.50 145,031.24 2,794,491.20 负债合计 4,138,652.50 145,031.24 2,794,491.20 归属于母公司股东权益 18,468,763.60 1,662,106.48 18,006,421.37 按持股比例计算的净资 产份额 8,865,006.53 797,811.11 8,643,082.26 对联营企业权益投资的 账面价值 8,865,006.53 797,811.11 8,643,082.26 营业收入 8,573,508.95 127,184.47 32,206,594.00 净利润 462,342.23 -27,190.09 2,233,073.18 综合收益总额 462,342.23 -27,190.09 2,233,073.18 其他说明 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收 款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本 公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司本年未发生单项减值的金融资产。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 河南省潢川华英禽 业总公司 河南省潢川县 实业投资、塑编、彩 印 15173 万元 19.74% 19.74% 本企业的母公司情况的说明 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 河南省潢川华英禽业总公 司 杨志明 2007年09 月27日 17708125-6 15,173万元 主营：塑编、汽车配件 零售、实业投资、彩印 （仅限于下属分支机 构经营）。兼营：经营 本企业自产产品及相 关技术的进出口业务； 但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品 及技术除外。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 河南省潢川华英禽业总公司，目前经营情况和财务状况正常。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 本企业最终控制方是潢川县财政局。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八 1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八 2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 其他说明 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 潢川县康源生物工程有限公司 股东 河南华英房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 曹家富 董事长\总经理 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 河南华英房地产开发有限责 任公司 房屋 500,000.00 83,333.00 关联租赁情况说明 本公司租赁河南华英房地产开发有限责任公司办公大楼，年租赁费50万元。 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 24 日 2015 年 06 月 24 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 11 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 02 月 08 日 2015 年 01 月 15 日 是 华英总公司 30,000,000.00 2014 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 28 日 是 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 华英总公司 50,000,000.00 2014 年 09 月 03 日 2015 年 09 月 02 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 09 月 11 日 2015 年 09 月 10 日 是 华英总公司 30,000,000.00 2014 年 01 月 22 日 2015 年 01 月 21 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 02 月 08 日 2015 年 02 月 07 日 是 华英总公司 30,000,000.00 2014 年 05 月 29 日 2015 年 05 月 29 日 是 华英总公司 50,000,000.00 2014 年 12 月 05 日 2015 年 06 月 04 日 是 华英总公司 6,000,000.00 2014 年 10 月 28 日 2015 年 04 月 27 日 是 华英总公司、曹家富 8,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 08 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 24 日 2015 年 06 月 24 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 26,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2015 年 01 月 09 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 20,000,000.00 2014 年 01 月 21 日 2015 年 01 月 20 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 20,000,000.00 2014 年 02 月 14 日 2015 年 02 月 13 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 29,000,000.00 2014 年 02 月 20 日 2015 年 02 月 19 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 23,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 10 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 11,000,000.00 2014 年 05 月 28 日 2015 年 05 月 27 日 是 河南华英房地产开发有 限责任公司 15,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2015 年 03 月 12 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 15 日 否 华英总公司 30,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日 否 华英总公司 50,000,000.00 2015 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 否 华英总公司 20,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2016 年 09 月 10 日 否 华英总公司、曹家富 50,000,000.00 2015 年 07 月 08 日 2016 年 07 月 08 日 否 华英总公司、曹家富 50,000,000.00 2015 年 07 月 28 日 2016 年 07 月 28 日 否 华英总公司、曹家富 50,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 否 华英总公司 50,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 02 月 10 日 否 华英总公司 37,000,000.00 2015 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 19 日 否 华英总公司、曹家富 8,000,000.00 2015 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 18 日 否 华英总公司 5,850,000.00 2015 年 09 月 06 日 2016 年 09 月 05 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 26,000,000.00 2015 年 01 月 08 日 2016 年 01 月 07 日 否 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 河南华英房地产开发有 限责任公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 20 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 02 月 09 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 29,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 12 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 23,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2016 年 03 月 11 日 否 华英总公司 30,000,000.00 2015 年 03 月 26 日 2016 年 03 月 25 日 否 华英总公司 11,000,000.00 2015 年 05 月 11 日 2016 年 05 月 10 日 否 华英总公司 19,700,000.00 2015 年 05 月 11 日 2016 年 05 月 10 日 否 华英总公司 16,900,000.00 2015 年 05 月 18 日 2016 年 05 月 17 日 否 华英总公司 27,000,000.00 2015 年 05 月 19 日 2016 年 05 月 18 日 否 华英总公司 20,000,000.00 2015 年 06 月 04 日 2016 年 06 月 03 日 否 华英总公司 15,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 06 日 否 华英总公司 12,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 13 日 否 华英总公司 40,000,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 08 日 否 华英总公司 28,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日 否 华英总公司 70,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2016 年 03 月 19 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 15,000,000.00 2015 年 04 月 02 日 2016 年 02 月 26 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2016 年 03 月 31 日 否 河南华英房地产开发有 限责任公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 11 日 否 华英总公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 10 月 23 日 否 关联担保情况说明 除上述关联方担保事项外，农业银行潢川县支行短期借款中最高额抵押33,407万元项下 借入款项21,960万元，系由本公司及华英总公司共同以房产、土地使用权、机器设备等提供 抵押。其中：华英总公司抵押资产评估值为8,126.32万元。 中国银行潢川支行短期借款7,000万元除本公司提供最高额抵押外，同时由华英总公司与潢川 县康源生物工程有限责任公司提供连带责任保证。中原银行短期借款2,000万元除本公司提供 最高额抵押担保外，同时由华英总公司提供连带责任保证。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南华英房地产开发有限责 任公司 出售土地使用权 28,100,000.00 92,343,500.00 （4）其他关联交易 转让方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 潢川县康源生物工程有限责任 公司 购买子公司潢川县港华羽绒制品 有限公司19%股权 1,446,209.39 合 计 1,446,209.39 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 拆借资金 河南华英房地产开发有限责 任公司 72,503,685.23 72,542,285.23 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、其他资产负债表日后事项说明 根据本公司2015年3月29日第五届董事会第十次会议、2015年5月19日公司2014年度股东 大会、2015年10月19日第五届董事会第十八次会议决议和2015年12月14日中国证券监督管理 委员会证监许可[2015]2853号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司非公开发行股票的 批复》，核准本公司非公开发行不超过108,491,100股新股。 截至2016年1月12日，本公司新股发行完成。本次非公开发行人民币普通股（A股） 108,491,100股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币7.90元，募集资金总额人民币 857,079,690.00元，募集资金净额 人民币837,929,690.00元，新增股份后总股本人民币 534,291,100.00元。 截至本财务报告报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 报告期内，因受畜牧业行业特点与公司规模限制，公司无报告分部。 2、其他 随着本公司出口业务量的不断上升，为了增加出口备案养殖场数量，经本公司第五届董 事会第八次会议决议，通过了《关于公司收购农户养殖场的议案》， 拟以自有资金收购农户 自建养殖场，并根据出口备案养殖场的要求进行改造。拟收购养殖场共计101户，拟收购养殖 场总面积共计约2,442,564m2，养殖能力共计约3,256万只，收购养殖场支出金额约20,091万元。 截至2014年12月31日止，本公司已完成收购养殖场共计39户，养殖场面积合计1,232,234 m2 ， 养殖能力约1,642.97万只，支付收购款项10,098.90万元。在该事项进展中，本公司发现被收购 养殖场未履行设施农用地使用的相关手续，为保护本公司及广大投资者的利益，经本公司董 事会第十一次会议审议通过《关于终止收购农户养殖场的议案》，本公司已于2015年4月13 日终止该次收购行为，并与被收购农户就终止收购事宜达成一致，双方互不承担因终止收购 养殖场事宜的任何责任，公司向上述39户农户支付的收购价款由农户全额（不加收利息）退 还。截至2015年4月15日止，本公司已全额收到上述39户农户退回的收购款项10,098.90万元。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 截至2015年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 113,072, 025.78 100.00% 10,675,6 42.16 9.44% 102,396,3 83.62 116,428 ,470.60 100.00% 10,320,70 7.51 8.86% 106,107,76 3.09 合计 113,072, 025.78 100.00% 10,675,6 42.16 9.44% 102,396,3 83.62 116,428 ,470.60 100.00% 10,320,70 7.51 8.86% 106,107,76 3.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 93,784,726.71 4,421,654.65 5.00% 1 年以内小计 93,784,726.71 4,421,654.65 5.00% 1 至 2 年 8,096,830.25 809,683.03 10.00% 2 至 3 年 5,405,586.54 1,081,117.31 20.00% 3 至 4 年 1,718,058.91 859,029.46 50.00% 4 至 5 年 1,125,331.32 562,665.66 50.00% 5 年以上 2,941,492.05 2,941,492.05 100.00% 合计 113,072,025.78 10,675,642.16 确定该组合依据的说明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 354,934.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 Birimdik Company LLC 非关联方 12,787,892.36 11.31 639,394.62 上海日永食品销售有限公司 非关联方 8,301,327.63 7.34 415,066.38 丁家成 非关联方 6,668,395.46 5.90 333,419.77 潢川县东兴羽绒有限公司 非关联方 5,250,026.47 4.64 262,501.32 李大军 非关联方 4,344,346.58 3.84 217,217.33 合计 37,351,988.50 33.03 1,867,599.42 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 452,885, 360.79 100.00% 1,498,47 7.88 0.33% 451,386,8 82.91 432,968 ,713.13 1,458,174 .34 0.34% 431,510,53 8.79 合计 452,885, 360.79 100.00% 1,498,47 7.88 0.33% 451,386,8 82.91 432,968 ,713.13 1,458,174 .34 0.34% 431,510,53 8.79 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 311,484,170.74 346,754.70 0.11% 1 年以内小计 311,484,170.74 346,754.70 0.11% 1 至 2 年 122,567,068.47 53,574.06 0.04% 2 至 3 年 14,149,488.83 142,925.00 1.01% 3 至 4 年 357,900.00 178,950.00 50.00% 4 至 5 年 2,384,500.00 3,250.00 0.14% 5 年以上 1,942,232.75 773,024.12 39.80% 合计 452,885,360.79 1,498,477.88 确定该组合依据的说明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合 同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,303.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 河南陈州华英禽业有 限公司 子公司往来款 286,687,117.54 1-3 年 63.30% 0.00 江西丰城华英禽业有 限公司 子公司往来款 90,905,235.10 1 年以内 20.07% 0.00 河南华英樱桃谷食品 有限公司 子公司往来款 26,770,164.01 1 年以内 5.91% 0.00 菏泽华运食品有限公 司 子公司往来款 25,509,645.98 1 年以内 5.63% 0.00 河南淮滨华英禽业有 限公司 子公司往来款 7,763,451.74 1 年以内 1.71% 0.00 合计 -- 437,635,614.37 -- 96.62% 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 372,871,305.30 372,871,305.30 359,871,305.30 359,871,305.30 对联营、合营企 业投资 9,750,348.87 9,750,348.87 8,643,082.26 8,643,082.26 合计 382,621,654.17 382,621,654.17 368,514,387.56 368,514,387.56 （1）对子公司投资 单位： 元 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 河南华英樱桃谷 食品有限公司 41,465,018.49 41,465,018.49 菏泽华英禽业有 限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 河南陈州华英禽 业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 江西丰城华英禽 业有限公司 13,212,868.00 13,212,868.00 河南华英商业连 锁有限公司 4,593,418.81 4,593,418.81 河南华英在线电 子科技有限公司 600,000.00 600,000.00 河南淮滨禽业有 限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 菏泽华运食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 息县华英粮业有 限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 359,871,305.30 13,000,000.00 372,871,305.30 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 河南华姿 雪羽绒制 品有限公 司 8,643,082 .26 221,924.2 7 8,865,006 .53 潢川县华 诚生物科 技有限责 任公司 898,393.5 8 -13,051.2 4 885,342.3 4 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 小计 8,643,082 .26 898,393.5 8 208,873.0 3 9,750,348 .87 合计 8,643,082 .26 898,393.5 8 208,873.0 3 9,750,348 .87 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,036,531,968.21 921,172,177.45 1,167,598,056.39 1,061,632,355.84 其他业务 2,536,724.70 2,425,243.38 56,259.98 29,057.00 合计 1,039,068,692.91 923,597,420.83 1,167,654,316.37 1,061,661,412.84 其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 208,873.03 1,071,875.13 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,235,501.62 注销清算子公司产生的投资收益 7,357,013.40 合计 208,873.03 10,664,390.15 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 22,849,876.90 非流动资产处置收益主要有：一是原办 公楼拆迁转让收益；二是政府修路拆除 饲料三厂部分厂区补偿收益；三是西气 东输拆除种鸭场部分场区补偿收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 19,474,291.62 ①根据信阳市政府信政[2010]13 号《关 于进一步加快外经贸发展的意见》、潢川 县商务局《关于兑现 2014 年度外贸出口 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 奖励资金的请示》，本期收到潢川县商务 局拨付外贸出口奖励资金 134.2 万元，系 与收益相关的政府补助。②根据河南省 财政厅文件豫财贸[2015]71 号《关于拨 付省级财政负担黄曲霉毒素 B1 超标玉 米补贴的通知》、周口市财政局周财预金 [2015]21 号《关于拨付省级财政负担黄 曲霉毒素 B1 超标玉米补贴的通知》、信 阳市财政厅局信财预[2015]320 号《关于 下达黄曲霉素 B1 超标玉米补贴资金的 通知》，本公司本期分别收到潢川县财政 局、淮阳县财政局、淮滨县财政局拨付 的黄曲霉素 B1 超标玉米补贴资金 352 万 元、76 万元和 62 万元，共计 490 万元， 系与收益相关的政府补助。③根据潢川 县农业开发和扶贫开发办公室、潢川县 财政局潢农办[2014]10 号《关于对潢川 县 2014 年第一批产业化扶贫贷款贴息项 目的批复》，本期收到潢川县财政局拨付 的产业化扶贫贷款贴息 62 万元，系与收 益相关的政府补助。④根据菏泽市财政 局菏财教指[2014]105 号《关于下达 2014 年度山东省科技惠农富民工程（富民强 县）专项资金预算指标的通知》，本期收 到单县财政局拨付的科技惠农富民工程 （富民强县）专项资金 80 万元，系与收 益相关的政府补助。⑤根据公司与单县 经济技术开发区管委会单开扶字[2015]9 号《协议书》以及与单县人民政府签署 的《华英年屠宰加工 4000 万只樱桃谷肉 鸭熟食项目合作协议书》，本期收到单县 财政局拨付企业扶持资金 179 万元和 534,795.63 元，共计 2,324,795.63 元，系 与收益相关的政府补助。⑥根据江西省 农业厅赣农计字[2014]176 号《关于批复 2014 年省级现代农业生产发展资金水禽 产业项目的通知》，本期收到丰城市财政 局拨付现代农业生产发展资金 50 万元， 系与收益相关的政府补助。⑦根据河南 省财政厅豫财贸[2015]18 号《关于拨付 2014 年度河南省外经贸区域协调发展促 进资金的通知》，本期收到潢川县财政局 拨付的外经贸区域协调发展促进资金 50 万元，系与收益相关的政府补助。 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -712,124.49 减：所得税影响额 198,925.00 少数股东权益影响额 828,387.50 合计 40,584,731.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.19% 0.041 0.041 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.57% -0.0543 -0.0543 河南华英农业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人曹家富先生签名的2015年度报告。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2015年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、备查文件备置地点：公司证券部办公室。