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新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 04 月 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人廖垚、主管会计工作负责人李洪流及会计机构负责人(会计主 管人员)李洪流声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告中的“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”部分描述 公司可能面对的风险，敬请广大投资者注意阅读。 公司在本报告中的“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”部分描述 公司可能面对的风险，敬请广大投资者注意阅读。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................... 10 第四节 公司治理 ........................................................................ 28 第五节 环境和社会责任 ................................................................. 42 第六节 重要事项 ........................................................................ 43 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 53 第八节 优先股相关情况 ................................................................. 60 第九节 债券相关情况 ................................................................... 61 第十节 财务报告 ........................................................................ 62 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人签名和公司盖章的年度报告原件。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、新纶新材 指 新纶新材料股份有限公司 新纶新能源 指 新纶新能源材料（常州）有限公司， 公司全资子公司 新纶电子材料 指 新纶电子材料（常州）有限公司，公 司全资子公司 新纶光电材料 指 新纶光电材料（常州）有限公司（曾 用名“新恒东薄膜材料（常州）有限 公司”），公司全资子公司 苏州新纶 指 苏州新纶超净技术有限公司，公司全 资子公司 安徽新纶 指 新纶精密制造（安徽）有限公司，公 司全资子公司 成都新晨 指 成都新晨新材科技有限公司，公司参 股公司 江天精密 指 江天精密制造科技（苏州）有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《新纶新材料股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 新纶新材 股票代码 002341 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 新纶新材料股份有限公司 公司的中文简称 新纶新材 公司的外文名称（如有） Xinlun New Materials Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） XINLUN 公司的法定代表人 廖垚 注册地址 深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 5 栋 5 层 注册地址的邮政编码 518052 公司注册地址历史变更情况 2023 年 4 月 4 日，公司注册地址由“深圳市福田区福田街道圩镇社区福田路 24 号海岸环 庆大厦 32 层”变更为“深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 5 栋 5 层” 办公地址 深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 5 栋 5 层 办公地址的邮政编码 518049 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李洪流 田丹 联系地址 深圳市福田区梅林街道中康路 136 号 深圳新一代产业园 5 栋 5 层 深圳市福田区梅林街道中康路 136 号 深圳新一代产业园 5 栋 5 层 电话 0755-26993058 0755-26993058 传真 0755-26993313 0755-26993313 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券 报》及 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 报告期内无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期内无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 签字会计师姓名 刘雪明、肖玲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 978,773,799.74 1,332,103,763.06 -26.52% 2,246,999,650.78 归属于上市公司股东 的净利润（元） -1,232,904,596.96 -1,268,195,311.74 2.78% -1,289,560,506.91 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -1,248,823,590.92 -1,116,775,089.96 -11.82% -1,076,928,462.73 经营活动产生的现金 流量净额（元） 792,313.39 101,408,997.25 -99.22% 350,188,823.95 基本每股收益（元/ 股） -1.0700 -1.1007 2.79% -1.119 稀释每股收益（元/ 股） -1.0700 -1.1007 2.79% -1.119 加权平均净资产收益 率 -69.58% -42.08% -27.50% -30.10% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 4,802,052,706.08 6,273,801,598.65 -23.46% 7,749,006,675.80 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,152,770,085.78 2,388,399,044.08 -51.73% 3,648,156,204.09 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 978,773,799.74 1,332,103,763.06 包含主营业务不相关及不具 备商业实质的收入 营业收入扣除金额（元） 41,697,275.18 44,152,762.15 与主营业务不相关及不具备 商业实质的收入 营业收入扣除后金额（元） 937,076,524.56 1,287,951,000.91 扣除代收代付、主营业务不 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 相关后金额 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 288,324,548.38 211,749,176.61 245,234,533.20 233,465,541.55 归属于上市公司股东 的净利润 -90,183,945.33 -968,575.96 -18,918,703.14 -1,122,833,372.53 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -92,825,595.13 7,790,434.05 -107,350,158.77 -1,056,438,271.07 经营活动产生的现金 流量净额 10,593,119.15 10,314,273.14 -3,743,152.05 -16,371,926.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 54,198,447.65 -17,657,980.50 -14,113,869.44 主要为处置部分产业 园的处置收益 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 21,490,075.02 35,875,172.83 42,931,143.91 债务重组损益 -3,093,828.19 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 328,029.56 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 回 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -64,528,646.84 -201,566,277.13 -152,679,354.50 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 8,176,038.86 -87,274,971.89 子公司破产清算 35,300,046.00 减：所得税影响额 820,925.88 3,206,846.43 922,221.07 少数股东权益影 响额（税后） -169,803.78 164,336.55 572,771.19 合计 15,918,993.96 -151,420,221.78 -212,632,044.18 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司主要业务涵盖新能源材料、光电材料以及新材料的精密制造业务，辅以净化工程业务和个人 防护用品的生产销售。其中新能源材料的终端客户所属行业为新能源汽车、储能及消费类电子行业，光 电材料及精密制造业务终端客户所属行业为消费类电子行业。公司主要业务所处行业情况如下： （一）行业分析 1、新能源汽车和储能行业 在加快推进实现“双碳”目标的背景下，新能源汽车和储能行业迎来广阔发展空间。得益于各国 对新能源市场的大力支持，2022 年全球主流车企的新能源汽车销量大幅增长。中汽协数据显示，2022 年，中国新能源汽车销量达到 688.4 万辆，同比增长 93.4%，继续位居全球第一，且占全球新能源汽车 市场的比例超过六成。尽管国家对新能源汽车的补贴政策将在 2023 年全面退出，但全国各地政府陆续 推出促新能源消费政策，包括鼓励出台新能源消费补贴、给予新能源车在限行、牌照指标、停车费限免 等支持政策，未来新能源汽车产业仍有望实现较快增长。随着传统能源向清洁能源转型成为全球共识， 以风电、光伏等清洁能源替代化石能源的革命正在加速到来，由于可再生能源具有不稳定性，储能系统 成为解决这一问题的必要条件，在国家政策不断加码支持的背景下，储能市场发展潜力巨大。 在新能源汽车产业和储能市场蓬勃发展的背景下，其核心零部件动力锂离子电池也将持续快速发 展，根据工信部公布的数据，2022 年全国锂离子电池产量达 750GWh，同比增长超过 130%，行业总产值 突破 1.2 万亿元，是 2021 年行业总产值 6000 亿元的约两倍。 而锂电池三种技术路线中，软包电池的形状设计灵活、能量密度高，符合动力锂离子电池高能量 高密度的发展趋势，是动力电池技术路线的重要选择。在储能领域，软包电池安全性好、能量密度高， 正在向高倍率方向发展，能够更好地满足储能电池的要求。而在固态电池的技术路线中，采用叠片工艺 的软包技术路线与固态电池高度契合，有望成为软包电池技术下一个增长点。随着下游新能源汽车与储 能市场的快速增长，软包电池也将迎来快速增长。 2、消费电子行业 消费电子以手机、平板电脑和可穿戴终端为代表。近年来，全球智能手机出货量整体呈现下降趋 势，根据 IDC 的统计数据显示，2022 年全球智能手机出货 12.1 亿部，同比下降 11%，是 2013 年以来的 最低水平。尤其是 10 到 12 月仅出货 3 亿部，下降 18%，创最大单季降幅。2022 年全年中国智能手机市 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 场出货量约 2.86 亿台，同比下降 13.2%，创有史以来最大降幅。虽然智能可穿戴设备近年来逐渐兴起， 但消费电子市场整体表现疲软。 在消费电子上游产业中，材料领域一向是国内厂商的短板，目前外资厂商在消费电子材料领域占 据了 80%以上市场份额，且几乎垄断高端市场。国内品牌以往在材料领域更依赖国外厂商，使用国产材 料的比例甚至低于苹果、三星等外资品牌。但在科技战、贸易战背景下，国内厂商越来越注重供应链安 全，越来越注重国产化带来的高性价比，国内品牌终端的市场占有率和材料国产化率在不断加大，市场 空间巨大。 同时，消费类电子功能器件的精密制造行业集中度高，客户粘性强，产品大多属于定制化产品， 产品的交期短、要求高、种类多。智能手机厂商会选择与特定供应商深度绑定，一般不会轻易更换。同 时，对于智能手机厂商来说，新品未正式发布前，对产品的造型、性能等具有严格的保密要求，一般只 会选择少数供应商，因此供应商的研发、响应能力以及产品的质量成为了模切厂商的核心竞争力。 （二）公司所处行业地位 1、新能源材料所处行业地位 公司并购日本凸版印刷和日本东洋制罐的合资公司 T＆T 铝塑膜业务后迅速消化吸收国外先进技术， 并自主研发了几十项铝塑膜相关的专利技术，其完整全面的专利包、先进的日本进口定制化设备、独特 的技术处理保证了产品优异的性能及品质，奠定了公司的行业地位，公司的客户涵盖众多国内外龙头软 包电池龙头企业。随着应用在新能源汽车、储能及固态电池领域的软包动力电池需求快速增长，基于成 本优势和供应链稳定性优势，应用在新能源汽车和储能领域的铝塑膜产品国产化替代的需求将越来越强 烈，公司积极利用自身优势促进原材料的国产化，降低生产成本，未来将在产业链上下游全面实现国产 化。 2、光电材料及精密制造业务所处行业地位 公司光电材料业务投资建成世界一流的涂布产线，打造了业内一流的研发、运营、销售团队，与 来自日本、美国的企业及高校院所顶尖创新资源建立合作关系，积极对标行业龙头企业产品，实现了包 括光学胶带、OCA 光学胶、精密涂布液的自主研发和量产供货，包括盲孔 OCA、折叠 OCA、上下保、支 撑膜等多项产品打破了国际巨头的垄断，成为业内唯一国产供应商，为产业链上游原材料的国产化做出 了贡献。同时公司以新能源材料业务为支点，基于公司在汽车电子领域积累的客户资源和在消费电子领 域胶水、膜材等材料方面的产品研发能力，全面进入汽车电子赛道。 公司精密制造业务具备雄厚的研发实力和快速响应能力，可为各类客户提供定制化开发产品，主 要服务于全球消费类电子品牌厂商，持续为其提供优良的电子产品构件模切辅料和解决方案。 二、报告期内公司从事的主要业务 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 公司专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售以及新材料的精密制造，辅以净化工程业 务和个人防护用品的生产销售。公司以高端精密涂布技术为核心，以“固根基、扬优势、补短板、强弱 项”的国家产业政策为导向，以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标，在新材料行业的多个细分 领域实现技术突破，打破了国际巨头数十年以来的产业垄断和技术封锁。公司致力于成为新材料领域数 一数二的服务商，助力国家在高分子新材料产业实现全面化国产替代和技术升级。 2022 年，受宏观环境、消费电子行业表现疲软、国际 A 客户供应链向国外迁移等因素影响，导致 公司主要业务的下游需求受到了影响，经营业绩出现了下滑。同时精密制造业务的业绩未达预期、部分 其他应收款项无法收回，导致公司将计提商誉减值及坏账准备。 但公司在销售、研发、制造、供应链等各个方面采取积极的措施，建立了“以战略客户为中心”的 作战体系工作机制，通过快速理解和响应战略客户的需求，为战略客户提供具有绝对性价比的一站式解 决方案。在全体员工的不断努力下，新能源材料业务成功进入国内龙头企业供应链；光电材料业务及时 调整策略，面对国内巨大的市场需求，将重点聚焦在国内厂商，多款如折叠保护膜、高端 OCA 等产品 实现了国产化替代并成功打入国内厂商供应链，同时巩固了与小米的战略合作关系，为未来的发展打下 了良好的基础。2022 年度，公司实现营业收入 978,773,799.74 元，同比减少约 26.52%，实现归属母公 司所有者净利润-1,232,904,596.96 元，亏损同比收窄。具体业务情况如下： （一）新材料业务 1、新能源材料业务 主要产品及用途：公司在新能源材料行业主要从事新型高分子复合材料的锂离子电池外包装材料-- 铝塑复合膜研发、生产、制造及销售，系公司 2016 年并购世界五百强企业日本凸版印刷旗下铝塑膜业 务后发展而成，铝塑膜是软包装锂电池电芯封装的关键材料，起到保护内容物的作用。其在阻隔性、冷 冲压成型性、耐穿刺性、化学稳定性和绝缘性方面均有严格要求，已被广泛用于高电压去除 PACK 的方 形内置式电芯及新能源动力电芯、储能电芯的生产中，最终应用于新能源汽车、消费类电子以及储能领 域。 主要的业绩驱动因素：公司的新能源铝塑膜业务与国内外一线软包电池客户开展深度合作，公司积 累了丰富的行业经验，能够快速为客户提供定制化产品与服务方案。公司拥有严格的质量控制体系和严 苛的品质管控措施，使得公司产品能够满足要求较高的行业要求，获得各业务领域内客户的认可，与客 户之间保持长期稳定的合作关系。新能源材料业务的运营主体新纶新能源已荣获国家级专精特新“小巨 人”称号。 2022 年，受宏观环境、消费类电子市场疲软等因素影响，新能源材料业务的下游需求及供应链交 付受到不同程度的影响，导致新能源材料业务营收下降。但公司将日本生产线搬迁至国内，同时是 LG、 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 孚能、捷威、ATL、多氟多、好力威、万向、赣锋等国内外软包电池龙头的合格供应商，与蜂巢达成战 略合作协议，2022 年成功进入国内某龙头新能源汽车企业的供应链，并与多家固态电池厂商保持稳定 的合作关系，同时公司积极推进原材料和生产设备的国产化，实现降本增效，通过材料研发和工艺的改 善提高核心竞争力，为未来业务的发展奠定了坚实的基础。 2、光电材料业务 主要产品及用途：光电材料业务包括电子功能材料及光电显示材料。电子功能材料产品包括盲孔 OCA、水滴屏 OCA 等高端 OCA、高净化双面胶带、导电屏蔽胶带、透明及彩色防爆膜、OLED 相关柔性材 料、耐跌落抗冲击泡棉框胶等，可以实现智能手机、平板电脑、汽车电子、触控设备等各功能模块或部 件之间黏结、防震、保护、导热、散热、防尘、绝缘、导电等功能。光电显示材料主要产品包括 CPI 膜、 COP 膜和 TAC 膜等主要用在折叠屏、偏光片等显示结构中的高端光学显示材料产品，产品最终广泛应用 于智能手机、平板、可穿戴设备等消费类电子领域。 主要的业绩驱动因素：在光电材料领域，公司是国内第一家进入国际 A 客户 BOM 清单的胶带类供应 商，布局了可折叠 OCA、CPI 等多款显示上游核心材料，多款产品成为业内唯一国产供应商。凭借国内 领先的创新研发能力以及在研发过程中的经验积累、稳定的产品质量、敏锐的市场响应速度，公司与小 米、荣耀、OPPO、ViVO、富士康、蓝思科技、京东方、维信诺、华星光电、天马等国内消费类电子及显 示面板龙头企业建立了长期稳固的合作关系，公司多款产品实现了国产化替代，是行业内很多下游企业 本土化的首选材料供应商。 2022 年，光电材料业务受宏观经济、消费类电子市场疲软及国际 A 客户供应链向国外迁移等因素 影响，导致营业收入及利润下降。但公司及时调整策略，面对国内巨大的市场需求，将重点聚焦在国内 厂商，公司继续巩固与小米的战略合作关系，多款产品实现批量供货。同时，自主研发生产的折叠 OCA 已量产并成功应用于小米 MIX Fold 2、OPPO Find N 等高端折叠屏手机。盲孔 OCA、水滴屏 OCA、等高 端 OCA 已经向国内主流显示屏厂商批量出货。在显示用核心光学材料、柔性显示屏用材料，公司多款产 品通过了客户的测试和验证，产品性能已获得重点客户充分认可。 公司完全自主研发的有机硅系列产品共申请专利技术 21 项，具备耐低温和高温下独特的应力释放 性能，适用于环测条件要求高的应用场景。公司的有机硅业务相关产品包括显示屏全贴合光学材料、柔 性折叠光学材料、半导体器件封装材料、光学保护材料、以及应用在导热芯片和新能源动力电池中的导 热散热材料等，相关产品已经量产或正在验证过程中。 （二）非材料业务 1、精密制造业务 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 主要产品及用途：公司的精密制造业务主要模切 OCA、泡棉、保护膜、双面胶带、防尘网、绝缘防 震材料、EMI 导电材料等产品，并为触摸屏、手机平板电脑等高精密电子产品提供配套模切辅料。精密 制造业务打通了光电材料业务和消费类终端客户的产业链，是顺应国家产业升级、提高公司核心竞争力 的重要布局之一。 主要的业绩驱动因素：精密制造业务与华勤技术、闻泰科技、龙旗科技、VIVO 等客户建立了良好 的合作关系，公司具有优质的客户资源和客户关系、具备材料领域的技术积累，同时公司精密制造业务 具备雄厚的研发实力和快速响应能力，可实现材料与模切一站式的交付能力。 2022 年精密制造业务客户结构的调整成果初现，逐步完成从单一客户供货到多元化客户供货的升 级，华勤技术、闻泰科技、龙旗科技、VIVO 等客户已开始批量供货。 2、净化工程业务 净化工程团队拥有一支经验丰富洁净室工程设计、施工、监理、维护一体化营运团队。2022 年净 化工程团队深耕电子、医药和食品行业，并开发了新能源及芯片行业客户，在手订单充足。 3、个人防护用品业务 2022 年个人防护用品业务定位高端市场，未来将积极拓展高品质、高附加值的定制化防护用品市 场。 （三）公司的经营模式 1、研发模式 公司设有技术运营中心，建立了科学合理的研发流程，以客户需求及市场预测为导向，在收集整理 市场需求信息、技术自身发展信息的基础上，进行新产品研发设计及新材料领域技术的前瞻性布局。同 时，公司通过与终端客户的直接交流和个性化需求分析，参与并配合终端客户的新产品研发，实现了的 与终端客户联合研发，根据终端客户对新产品性能、技术指标等要求，通过不断的测试、打样等研发活 动，为客户的产品需求提供最具可行性的材料解决方案。 2、采购模式 公司设有供应链管理中心，打造了低成本、高品质、快速响应的供应链中台，建立了完善的供应商 管理制度和评价体系，在满足生产需要和质量标准的同时，加强对供应商的管理并合理控制整体采购成 本。 3、生产模式 公司设有材料制造中心，实行“以销定产、以需定产”相结合的生产模式，以保证生产计划与销售 情况相适应。生产管理部门根据销售部门提供的销售计划和销售订单，结合产品库存情况、产能情况制 定具体生产计划。生产管理部门负责具体产品的生产流程管理，监督安全生产，组织部门的生产质量规 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 范管理工作。质量控制贯穿于产品生产、库存和销售全过程。在生产经营过程中，各部门紧密配合，确 保降低因客户订单内容、需求变动以及交期变动、产销不平衡等原因而造成的损失。 4、销售模式 公司设有市场部＆销售中心，主要采取直接销售给终端客户的直销模式。上述知名厂商会对供应商 的主要资质进行严格审核，如产品质量、研发实力、生产规模等指标，公司根据重点客户的需求进行产 品认证。在合作期间，公司会根据订单进行生产、交货，销售部门进行后续跟踪服务。围绕终端客户新 产品对材料的性能要求开发与销售，使得公司与客户的合作不断加深，粘性不断增强。公司建立了统一 的客户报价窗口及产品报价规范，制定了报价流程，产品报价及销售体系完善。 三、核心竞争力分析 公司把握新材料行业发展机遇，在丰富的客户资源基础上，以精密涂布技术为内核，在新材料产业 的纵深发展，力争将公司打造成为各个业务环节协调发展、具有自主知识产权和自主品牌、在客户供应 链中具备相当影响力的新材料服务商。目前已经在技术研发、产业整合、销售网络、客户资源、管理模 式等方面形成了综合竞争优势，具体如下： （一）技术研发及专利优势 公司长期重视研发工作，秉承“应用一代，研发一代，储备一代”的技术方针，在经营过程中培养、 引进了一批技术实力深厚、实践经验丰富的技术人才。公司坚持以客户需求和技术研发为导向、以自主 创新为驱动的业务模式，通过多年积累建立了健全的研发体系和具有丰富行业经验的研发队伍。公司现 已建立多个省级、市级研发中心、研发及产业孵化平台、一个博士后工作站分站和一个博士后创新基地。 公司及下属多家全资子公司均取得国家高新技术企业资质。 公司与美国、日本和国内的近 20 家科研院所形成了产学研合作关系，与国内外数十家企业建立了 技术交流渠道，已在新能源材料、光电材料研发与成果转化等领域形成了国内领先的研发能力，拥有相 关领域多项专利。同时公司布局了多项前瞻性技术，为公司未来发展奠定了坚实的基础。 （二）产业链一体化优势 公司充分把握国内新材料行业高速发展机遇，基于与国际一线品牌客户的紧密合作并对下游行业市 场和技术发展趋势密切跟进的基础上，聚焦新材料领域中采用精密涂布技术生产的各类功能性薄膜产品， 在产业链上纵横发展，通过横向整合丰富了产品线，纵向整合打通客户渠道，力争为终端客户提供一站 式产品和服务。 随着公司战略布局的进一步完善，全产业链的模式将得到加强与深化，客户黏性将进一步增强、市 场销售能力将得到提高，这些将为公司的长期发展提供有力保证。 （三）销售服务网络优势 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 经过多年沉淀，公司在消费电子行业和新能源行业内积累了大量高端客户资源，与多家国内外知名 企业建立了良好的合作关系，围绕下游客户集中区，布局华东、华南两大生产基地，力争实现双引擎模 式发展。同时在香港、日本、美国设有子公司。公司在国内已形成辐射珠三角、长三角、环渤海湾、中 西部经济区的销售服务网络，依托行业内顶尖的销售团队，能快速反馈并为区域内的客户提供快捷有效 的服务。 （四）客户资源优势 公司立足服务商的角色，为客户提供一站式的交付方案，深入剖析客户的关键需求和运用场景，重 视与客户的“联合开发”，将公司的研发活动延伸至客户的新产品开发，并根据市场的变化迅速调整产 品设计方案，真正使公司研究开发的项目走在行业需求前端，也能满足客户的多样需求。此外，部分核 心产品的性能和品质会直接影响终端产品的使用寿命和使用性能，相关产品需要经过严格的认证测试环 节及较长的认证周期，认证壁垒较高，因此，客户粘性非常高。 公司下游客户的产品市场占有率高、产品规模较大并且下游行业产业集中度高，公司凭借完善的销 售服务网络、领先的技术优势和稳定的产品品质等优势，开发了一大批优质、稳定的下游客户。公司核 心客户优质稳定，且能保持长期合作关系，保证了公司未来销售的稳定性。随着所处行业的高速发展和 产能的不断释放，公司必将伴随下游客户的快速成长而成长。 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 978,773,799.74 100% 1,332,103,763.06 100% -26.52% 分行业 新材料行业 536,208,804.01 54.78% 794,853,835.25 59.67% -32.54% 非材料行业 442,564,995.73 45.22% 537,249,927.81 40.33% -17.62% 分产品 光电材料 145,288,240.78 14.85% 263,416,882.17 19.77% -44.84% 新能源材料 390,920,563.23 39.94% 531,436,953.08 39.89% -26.44% 精密制造 150,663,719.31 15.39% 126,382,731.23 9.49% 19.21% 净化工程 224,928,830.71 22.98% 237,362,307.15 17.82% -5.24% 精密模具 60,801,221.15 4.56% -100.00% 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 个人防护用品 22,353,033.59 2.28% 51,808,203.18 3.89% -56.85% 其他 44,619,412.12 4.56% 60,895,465.10 4.57% -26.73% 分地区 国内销售 957,176,279.60 97.79% 1,285,306,143.46 96.49% -25.53% 国外销售 21,597,520.14 2.21% 46,797,619.60 3.51% -53.85% 分销售模式 直接销售 978,773,799.74 100.00% 1,332,103,763.06 100.00% -26.52% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 新材料行业 536,208,804.01 407,343,746.83 24.03% -32.54% -29.33% -3.45% 非材料行业 442,564,995.73 430,974,143.78 2.62% -17.62% -11.76% -6.47% 分产品 光电材料 145,288,240.78 114,809,709.98 20.98% -44.84% -39.17% -7.36% 新能源材料 390,920,563.23 295,407,253.95 24.43% -26.44% -23.80% -2.62% 精密制造 150,663,719.31 164,620,227.71 -9.26% 19.21% 25.40% -5.39% 净化工程 224,928,830.71 190,910,406.04 15.12% -5.24% -8.10% 2.64% 分地区 国内销售 957,176,279.60 823,920,136.70 13.92% -25.53% -20.02% -5.93% 分销售模式 直接销售 978,773,799.74 838,317,890.61 14.35% -26.52% -21.27% -5.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 新材料行业 销售量 万元 53,620.88 79,485.38 -32.54% 生产量 万元 53,132.10 79,543.44 -33.20% 库存量 万元 21,931.93 22,420.71 -2.18% 销售量 万元 21,763.62 29,988.76 -27.43% 生产量 万元 24,554.55 25,402.66 -3.34% 库存量 万元 6,572.55 3,781.62 73.80% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 新材料 新材料 407,343,746.83 48.59% 576,413,572.21 54.13% -41.51% 非材料 非材料 430,974,143.78 51.41% 488,432,037.16 45.87% -12.72% 说明 新材料同比下降 14.51%系本期光电材料业务下降所致。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 1、本期注销子公司 千洪电子（香港）有限公司于 2022 年 6 月 17 日根据香港《公司条例》公告解散。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 262,546,248.81 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.82% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 98,167,892.92 10.03% 2 第二名 63,499,010.30 6.49% 3 第三名 39,818,140.79 4.07% 4 第四名 32,071,930.93 3.28% 5 第五名 28,989,273.87 2.96% 合计 -- 262,546,248.81 26.82% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 177,581,844.28 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 84,059,794.69 12.84% 2 第二名 24,665,251.93 3.77% 3 第三名 23,500,589.83 3.59% 4 第四名 23,375,487.99 3.57% 5 第五名 21,980,719.84 3.36% 合计 -- 177,581,844.28 27.12% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 57,696,495.13 65,532,558.61 -11.96% 管理费用 160,066,256.96 214,483,758.93 -25.37% 财务费用 212,602,118.71 242,100,342.20 -12.18% 研发费用 48,849,051.09 68,835,547.86 -29.04% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的 影响 黑色品铝塑膜 产品满足客户需求 量产 达到国内领先水平 提高黑膜市场占比 车载防爆膜 研发防眩光、低反射、抗指 纹、高信赖性的车载防爆膜 量产 达到车屏企业要求的技 术标准 提高产品性能和盈利能 力，增强市场竞争力。 高段差填充 OCA 打破国外的垄断，实现国产替 代，创造国产第一家量产的先 河 量产 达到国际同类产品技术 指标 提升新纶在全贴合 OCA 领域的品牌力，打造国 产 OCA 标杆。 OLED 屏体支撑材 料 开发 OLED 柔性显示屏用支撑材 料，打破国外厂家在此领域的 垄断地位。 量产 达到国际同行业水平， 打破国外垄断，填补国 内空白，形成国产替代 的领先优势。 形成该领域的国产替代 优势，为各大屏厂提供 更多可能性，打造爆量 单品。 彩色防爆膜 与国际一流大厂配合开发指定 颜色的智能显示用防爆膜。 量产 实现良好的曲面贴合， 客制化优势，达到国际 领先水平。 与国际大厂合作进一步 加深，在智能家居领域 扩大市场份额。 折叠材料 配合终端折叠膜产品升级迭代 量产 配合终端需求，从普通 折叠材料升级到显示效 果更好的折叠材料，产 品从常规到高端； 紧追市场前沿需求，提 高市场竞争力。 柔性 PET 硬化膜 研发耐弯折、高硬度、高耐 磨、抗指纹的 PET 硬化膜 量产 达到显示终端要求的技 术标准 提高产品性能和盈利能 力，增强市场竞争力。 3D 曲面屏保护膜 开发一款具有三层简化结构的 应用于 3D 曲面屏用的手机保护 贴。 量产 简化同类产品结构和贴 合工艺，占领高端曲面 手机保护贴市场，达到 国内领先水平。 形成与国内头部手机厂 商的良好定制开发合作 关系，占领市场份额， 提高产品竞争力和客户 黏性。 折叠 AR 膜 研发耐弯折、高耐磨、抗反射 的折叠膜 大试 达到国际同类产品技术 标准要求 打破国外技术垄断，增 强技术和市场竞争力。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 B 公司铝塑膜项目 产品满足 B 公司需求 通过客户验 证 达到国内领先水平 产品导入 B 公司，提升 市场占有率和品牌力 电池仓胶带 配合终端开发电池仓背胶，打 破国 外垄断，实现国产替代 在客户指定 pack 厂 验证通过 整体达到国际同类产品 水平 打破国外技术垄断，增 强市场竞争力 储能项目铝塑膜 产品满足客户需求 小试 达到国内领先水平 提升储能领域占比 UFG 缓冲涂层 配合终端开发，实现新领域的 突破 小试 达到国内领先水平 提升新纶在技术与市场 的竞争力，提升品牌力 L 公司铝塑膜项目 产品满足 L 公司性能需求 配方开发完 成 达到国内领先水平 新品导入 L 公司，提升 品牌力和产品竞争力 下一代折叠高分 子材料 配合屏厂，开发下一代折叠高 分子材料 配方开发完 成 达到国内领先水平 提升折叠相关材料的竞 争优势，构建折叠高分 子材料合成技术的护城 河 户外显示 OCA 打破国外垄断，实现国产替代 配方开发完 成 达到国际同类产品技术 指标 提升新纶在户外显示 OCA 领域的品牌力，提 升市场竞争力。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 190 273 -30.40% 研发人员数量占比 18.30% 21.67% -3.37% 研发人员学历结构 本科 62 58 6.90% 硕士 31 36 -13.89% 研发人员年龄构成 30 岁以下 64 113 -43.36% 30~40 岁 104 142 -26.76% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 70,229,848.86 102,368,126.59 -31.39% 研发投入占营业收入比例 7.18% 7.68% -0.50% 研发投入资本化的金额 （元） 21,380,797.77 33,532,578.73 -36.24% 资本化研发投入占研发投入 的比例 30.44% 32.76% -2.32% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,136,697,901.61 1,699,496,227.18 -33.12% 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 经营活动现金流出小计 1,135,905,588.22 1,598,087,229.93 -28.92% 经营活动产生的现金流量净 额 792,313.39 101,408,997.25 -99.22% 投资活动现金流入小计 563,686,957.69 153,511,846.88 267.19% 投资活动现金流出小计 51,100,195.04 85,810,229.78 -40.45% 投资活动产生的现金流量净 额 512,586,762.65 67,701,617.10 657.13% 筹资活动现金流入小计 510,400,549.94 1,787,308,432.62 -71.44% 筹资活动现金流出小计 1,010,063,489.68 2,075,059,253.14 -51.32% 筹资活动产生的现金流量净 额 -499,662,939.74 -287,750,820.52 -77.31% 现金及现金等价物净增加额 14,127,769.80 -124,066,934.39 111.39% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 6,064,683.80 0.48% 主要为处置联营公司江天精密股权 否 资产减值 -511,860,320.72 -40.88% 主要为计提商誉、固定资产、无形 资产、存货等减值准备 否 营业外收入 2,080,304.77 0.17% 主要为无需支付的款项、收到的诉 讼赔偿款 否 营业外支出 75,738,124.42 6.05% 主要为计提投资者诉讼赔偿金额 否 资产处置收益 63,337,620.46 5.06% 主要为处置新纶科技产业园、苏州 产业园一期、二期。 否 项目 2022 年度（万元） 2021 年度（万元） ±变动比例 变动原因 经营活动现金流入小计 113,669.79 169,949.62 -33.12% 主要系本期收入规模下降所致 经营活动现金流出小计 113,590.56 159,808.72 -28.92% 经营活动产生的现金流量净额 79.23 10,140.90 -99.22% 主要系本期收入规模下降所致 投资活动现金流入小计 56,368.70 15,351.18 267.19% 主要系本期收到长期资产转让款所致 投资活动现金流出小计 5,110.02 8,581.02 -40.45% 主要系上期理财产品交易较大所致 投资活动产生的现金流量净额 51,258.68 6,770.16 657.13% 主要系本期收到长期资产转让款所致 筹资活动现金流入小计 51,040.05 178,730.84 -71.44% 主要系上期取得借款收到的本金较大所致 筹资活动现金流出小计 101,006.35 207,505.93 -51.32% 主要系上期偿还债务支付的现金较大所致 筹资活动产生的现金流量净额 -49,966.29 -28,775.08 -73.64% 主要系本期偿还借款本金大于借款本金所致 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动 说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 34,582,029.25 0.72% 19,588,140.62 0.31% 0.41% 应收账款 200,026,356.08 4.17% 199,488,975.03 3.18% 0.99% 合同资产 151,489,521.19 3.15% 120,559,207.17 1.92% 1.23% 存货 188,391,544.25 3.92% 282,783,266.23 4.51% -0.59% 投资性房地产 180,835,494.52 3.77% 394,774,345.26 6.29% -2.52% 长期股权投资 97,516,287.75 2.03% 129,084,901.88 2.06% -0.03% 固定资产 1,379,070,223.58 28.72% 1,440,240,345.95 22.96% 5.76% 在建工程 94,962,430.65 1.98% 161,948,379.52 2.58% -0.60% 使用权资产 28,761,270.92 0.60% 25,489,798.63 0.41% 0.19% 短期借款 1,478,739,182.04 30.79% 1,959,672,789.37 31.24% -0.45% 合同负债 11,712,366.38 0.24% 19,498,487.42 0.31% -0.07% 长期借款 315,652,807.12 6.57% 679,028,460.00 10.82% -4.25% 租赁负债 22,419,555.00 0.47% 20,933,859.38 0.33% 0.14% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末余额（元） 所有权或使用权受限制的原因 货币资金 4,544,160.48 诉讼冻结、保证金、政府专用账户资金 应收款项融资 23,513,286.68 借款质押 应收账款 3,146,050.94 借款质押 存货 77,000,000.00 借款抵押 投资性房地产 180,835,494.52 借款抵押 固定资产 930,276,423.41 借款抵押、融资租赁 在建工程 85,741,472.52 借款抵押 无形资产 190,002,190.62 借款抵押、借款质押 新纶新能源材料（常州）有限公司股权 206,644,205.51 借款质押 新纶光电材料（常州）有限公司股权 106,272,159.46 诉讼冻结 深圳市通新源物业管理有限公司股权 22,994,566.78 借款质押 合 计 1,830,970,010.92 -- 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 注：①新纶新能源材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的 49%；新纶光电材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的 33.33%。 ②深圳市通新源物业管理有限公司为本公司联营企业，期末余额为长期股权投资期末账面余额。 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 □不适用 交易对 方 被出售 资产 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起 至出售日 该资产为 上市公司 出售 对公 司的 影响 资产出 售为上 市公司 贡献的 资产 出售 定价 原则 是 否 为 关 与交 易对 方的 关联 所涉 及的 资产 产权 所涉 及的 债权 债务 是否按计 划如期实 施，如未 按计划实 披 露 日 期 披露索 引 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 贡献的净 利润（万 元） （注 3） 净利润 占净利 润总额 的比例 联 交 易 关系 （适 用关 联交 易情 形） 是否 已全 部过 户 是否 已全 部转 移 施，应当 说明原因 及公司已 采取的措 施 深圳爱 克莱特 科技股 份有限 公司 新纶科 技产业 园 2022 年 07 月 25 日 28,000 -17.38 降低 有息 负 债、 减少 逾期 贷 款， 缓解 短期 资金 压力 5.58% 市场 定价 及协 商一 致 否 不适 用 是 是 是 202 2 年 06 月 23 日 info.c 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新纶电 子材料 子公司 新材料及其衍 生产品的研 发、生产与销 售 420,000,00 0.00 884,210,36 2.43 366,249,7 95.99 144,854,07 0.24 - 156,881,16 8.89 - 156,321,7 95.47 新纶新 能源 子公司 锂电池行业用 薄膜材料及其 衍生产品，高 分子、高性能 复合材料等研 发与制造 400,000,00 0.00 980,306,04 9.16 421,722,8 68.38 372,656,38 1.33 7,690,824. 57 7,384,259 .76 苏州新 纶 子公司 个人防护用品 的销售 225,279,23 4.50 89,678,721 .11 - 115,437,7 62.91 13,326,591 .58 - 174,351,04 6.94 - 174,816,3 15.19 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 十一、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 参见“第三节 管理层讨论与分析”中的“一、报告期内公司所处行业情况”相关内容。 （二）公司发展战略 公司所在的消费类电子行业市场预期依然疲软，但新能源领域仍维持高速增长，随着国家层面经 济刺激力度逐步加大和未来经济的回暖，公司要抓住产业发展的大趋势，调整产业战略、加大研发投入、 优化客户结构、调整产品类型。公司坚持以创新引领产业可持续发展，做到“真-真信、真懂、真干， 成就客户，挑战不可能，企业家精神”，并且公司及全体员工将为实现“成为新材料领域数一数二的服 务商”的企业愿景而共同奋斗。 1、发展战略：建设珠海产业园，形成华东华南双引擎的发展模式 公司将结合自身发展规划，积极推动电池电芯用高性能材料、光电材料、精密制造、研发及销售 中心等项目落户珠海。公司将发挥公司在新能源材料、光电材料和精密制造等业务的优势，并依托格力 集团及珠海富山工业园的平台优势，建设珠海产业园，形成华东华南双引擎的发展模式。从而提升公司 综合竞争力，提高公司价值，保持相对于竞争对手的领先地位和稳固的市场地位，促进公司持续稳定的 发展。 2、产业战略：稳定消费类电子，并向汽车电子和医疗电子跨越 公司将通过战术性下沉和战略性上移的纵向发展方式，在消费类电子行业做大产值和足够规模。 同时，要借助新能源汽车产业变革带来的技术和材料革新机遇，以铝塑膜产品为支点，基于公司在汽车 电子领域积累的客户资源和在消费电子领域上游材料方面的产品研发能力，全面进入汽车电子赛道。 3、研发战略：研发技术迭代升级，实现从跟跑、并跑、到最终领跑，集中资源解决产品的绝对性 价比问题 公司在重视研发迭代、工艺创新的同时，把客户需求放在第一位，持续加强与客户的互动交流学 习，研发资源重点投向能够解决客户痛点、推动客户发展的关键项目。同时也时刻关注国际同行，正视 自身差距，在胶水、膜材等一系列尖端材料领域上执行好自己的研发战略。 4、客户战略：精准定位战略客户，实现客户结构多元化，大力开发国外客户 公司各个业务板块结合自身优势，选择具备行业引领能力的客户企业，形成战略客户基本盘，并 确保实现放量突破，真正成为公司业绩增长的核心驱动力。同时，也要注重客户结构的多元化，避免出 现单一客户过于集中，业务板块无法承受的客户过于集中风险。在巩固和现有客户合作关系的基础上， 大力开发国外客户。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 5、产品战略：重点发展新能源材料铝塑膜产品，标准化作为产品的选择方向 公司在新能源材料铝塑膜产品上有着领先优势，短期内将集中资源、力量、代价，确保铝塑膜业 务的高速增长。同时通过对铝塑膜的研发、材料替代、工艺提升，最终形成一套综合运营、采购、销售、 市场、供应链，信息化系统及条线管控的整体运营方法，并应用到其他业务板块中。同时，公司在未来 产品方向上将选择更多标准化的产品。力争从业务、市场、研发、运营、供应链全方位达成一致，推出 具有通用性的标准品。 （三）可能面对的风险 1、行业与政策风险 消费电子、新能源汽车和储能行业受到终端需求及政策影响较大，存在一定程度的波动，如果行 业增速继续放缓、国际环境变化、贸易政策的不确定都有可能对公司新材料业务产能负面影响。 应对措施：为缓解上述风险因素的影响，公司将持续降本增效，同时以新能源材料铝塑膜为支点， 推进新产品在重要客户的认证与合作，加大和国内终端客户的合作力度，并不断为产品开发新的应用领 域，从而提升销售规模。 2、客户认证市场开拓风险 公司各新材料项目的产品大部分为国内首次实现量产，主要竞争对手均为国际知名企业，能否迅 速开拓市场面临一定风险；公司产品涉及对产品质量要求较高的新能源汽车及光电显示领域，下游客户 认证周期长，能否快速通过重要客户的认证也存在一定的不确定性。 应对措施：公司依托多年来与消费电子、新能源汽车行业高端客户形成的良好合作关系，以及产 品良好市场口碑，发挥研发创新与生产的本地优势，为客户提供快捷方便的差异化、订制化服务；通过 对客户需求的快速反应、新产品的不断开发、产品品质的稳定性，逐步建立品牌优势并增加客户粘性； 通过加强各业务间的协同效应，实现客户和资源共享，推进在重要客户的认证与合作。 3、商誉减值的风险 公司在推进新材料领域资源整合中，先后收购日本铝塑膜业务、安徽新纶等资产，成交价格较账 面净资产有一定程度增值，公司相应确认了商誉。若收购标的未来经营中不能较好地实现收益，那么收 购标的资产所形成的商誉将会有进一步减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：2016 年铝塑膜业务并购完成后，公司逐步消化吸收日本先进技术，并在常州建设了生 产线，实现产品国产化落地，逐步建立了完善的销售、服务网络及技术团队，目前项目运营良好。公司 2018 年并购的安徽新纶近年来经营业绩下滑，导致公司 2020 年-2022 年期间分别计提了收购形成的部 分商誉，公司未来将做好并购企业的整合，以研发实力和快速响应能力为基础努力开发新的客户，降低 客户集中风险，同时力争与现有业务实现资源共享、优势互补，降低并购标的潜在运营风险。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 4、原材料价格波动风险 公司主要原材料价格均存在一定程度的波动，如果主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业 供需情况等因素影响而出现大幅波动，致使公司无法转移或者消化成本压力，则公司经营业绩短期内将 受到不利影响。 应对措施：公司与主要供应商均已建立长期稳定的合作关系，保证了原材料的供应价格稳定。通 过技术创新、工艺设备流程改造等措施降低生产成本中的原材料成本占比。同时公司大力推进核心产品 的原材料国产化，降低了原材料的采购成本。 5、逾期风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司及下属子公司的短期借款存在逾期情况。 应对措施：公司正积极与银行协商并筹措资金及时归还上述短期借款，并与银行积极协商存量借 款的续期工作，必要时将采取处置公司资产的方式归还已逾期的短期借款，确保公司稳定运营，切实维 护公司和投资者的利益。 6、汇率风险 公司部分原材料由国外采购并采用外币进行结算。汇率的波动可能对公司的利润造成影响。 应对措施：为减轻上述风险，公司将根据经营情况预测，采取远期外汇等金融工具来规避未来面 临的汇率风险。同时加强开发国内原材料供应商，增强应对风险的能力。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索 引 2022 年 05 月 23 日 价值在线 （www.ir- ） 其他 其他 公众投资者 业绩说明会 inf closure/detail?p late=szse&orgId= 9900010253&stock Code=002341&anno uncementId=12134 77285&announceme ntTime=2022-05- 24%2015:08 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法 规的要求，不断健全内部控制体系、完善法人治理结构、提高治理水平。公司完善由股东大会、董事会、 监事会和经营管理层组成的治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、关联交易等相关制度， 并在董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核和合规管理五个专门委员会，严格执行专门委员会工作 细则。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事等各级会议按照规定召开，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均履行了必要审议程序。报告期内，公司治理状况符合证监会、深交所相关法律法 规。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》等的 规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权力。 2、关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财 务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东严格规范行为，未超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董 事五名，占全体董事的二分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司 全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》等法律法规及公司规章制度开展工作， 认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，学习有关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态 度履行职责。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的 人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等法律法规及公司规章制度， 以保护股东权益出发，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履 职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的 绩效评价标准和激励约束机制，公司董事、监事和高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规 定。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工 等各方利益的协调平衡，力争实现公司持续、稳健发展。 7、关于内部制度的完善：报告期内，公司及时修订完善《关联交易管理制度》《投资者关系管理 制度》《融资与对外担保管理办法》《外部信息报送及使用管理制度》《董事会议事规则》及《公司章 程》等，使内部制度符合公司实际情况及相关规则要求。 8、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》的规定， 加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海 证券报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及 时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司 2022 年严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》及其他法律法规和规章制度的要求规 范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营 能力。 1、业务独立情况 公司具备面向市场独立开展经营业务的能力，不存在依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营活 动的情况。 2、人员独立情况 公司已建立完善的劳动用工和人员管理制度，并独立于实际控制人；公司员工、薪酬、社会保障等 方面独立管理，不受实际控制人或任何单位影响，具有完善的管理制度和体系。公司董事、监事、高级 管理人员的任职，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生，公司高级管理人员未在股 东单位或其他关联单位担任除董事、监事以外的任何行政职务，也未在实际控制人及其他关联方领薪。 3、资产独立情况 公司拥有独立的土地、厂房、机器设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权；公司与实际控制 人之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，拥有独立、完整的生产经营资产；公司对所有资产拥 有完全的控制支配权。 4、机构独立情况 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 公司按照《公司法》《公司章程》建立了完整、独立的法人治理结构；设立了适应发展需要的组织 机构，设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构依法独立行使各自职权，保障公司规范运作。 公司的机构设置完全独立于实际控制人，独立运作，不存在实际控制人及其他关联企业干预公司机构设 置和生产经营活动的情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，并配备专职财务管理人员。根据现行的会计准则及相关法规，结合公司 实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 21.98% 2022 年 03 月 30 日 2022 年 03 月 31 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2022 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编 号：2022-025 ） 2021 年年度股 东大会 年度股东大会 21.38% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 21 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2021 年年度股东大会决 议公告》（公告编号： 2022-041 ） 2022 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 21.42% 2022 年 07 月 04 日 2022 年 07 月 05 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2022 第二次临时股东大 会决议公告》（公告编 号：2022-062 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期增持 股份数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末持 股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 廖垚 董事长、 总裁 现任 男 39 2019 年 08 月 15 日 0 1,247,70 0 1,247, 700 个人 增持 市东 一元 董事、副 总裁 现任 男 56 2020 年 04 月 22 日 0 13,100 13,100 个人 增持 李洪 流 董事、董 事会秘 书、副总 裁 现任 男 54 2020 年 05 月 25 日 0 75,000 75,000 个人 增持 李靖 彬 董事、常 务副总裁 现任 男 47 2021 年 04 月 23 日 200, 000 36,000 236,00 0 个人 增持 罗凌 董事 现任 男 49 2019 年 08 月 15 日 0 0 牛秋 芳 独立董事 现任 女 60 2019 年 10 月 17 日 0 0 程国 强 独立董事 现任 男 60 2019 年 10 月 17 日 0 0 许明 伟 独立董事 现任 男 48 2021 年 02 月 10 日 0 0 朱宁 独立董事 现任 男 63 2022 年 07 月 04 日 0 0 熊政 平 独立董事 现任 男 60 2022 年 07 月 04 日 0 0 李洪 亮 副总裁 现任 男 51 2019 年 10 月 17 日 0 80,000 80,000 个人 增持 杨栋 副总裁 现任 男 42 2021 年 04 月 21 日 0 160,000 160,00 0 个人 增持 陈得 胜 财务总监 现任 男 42 2020 年 06 月 24 日 0 46,500 46,500 个人 增持 曾琰 监事会主 席 现任 女 37 1,00 0 1,000 张冬 红 监事 现任 女 41 2013 年 05 月 08 日 0 0 徐阳 燕 监事 现任 女 42 2021 年 06 月 09 日 500 500 雷文 龙 董事 离任 男 51 2021 年 04 月 23 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 201, 500 1,658,30 0 0 1,859, 800 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 雷文龙 董事 离任 2022 年 06 月 15 日 个人原因 朱宁 独立董事 被选举 2022 年 07 月 04 日 增补 熊政平 独立董事 被选举 2022 年 07 月 04 日 增补 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 廖垚先生：1984 年出生，中国国籍，无永久境外居留权,本科学历。曾任职于巨田证券有限责任公司、 国信证券有限责任公司、世纪证券有限责任公司、深圳市中广资本管理有限公司;现担任新纶新材料股 份有限公司董事长、非独立董事、总裁，深圳市上元资本管理有限公司董事长、首席执行官，深圳市中 广财富管理有限公司执行董事、总经理。 市东一元先生:1967 年出生,日本国籍,本科学历。曾任日本东山薄膜株式会社营业本部长、常务董事、 副社长;现任新纶新材料股份有限公司董事、副总裁，TEAMONE 株式会社社长。 李洪流先生:1969 年出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历。曾任湖南证券有限责任公司投资银 行部项目经理、国海证券有限责任公司投资银行部业务董事、世纪证券有限责任公司投资银行部总经理； 现任新纶新材料股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书。 李靖彬先生:1976 年出生,中国国籍,无永久境外居留权,专科学历。曾任领益智造股份有限公司海外客 户项目经理,现任新纶新材料股份有限公司董事、常务副总裁。 罗凌先生：1974 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。曾任光大证券有限责任公司投资 银行总部任高级经理，汉唐证券有限责任公司债券业务总部任副总经理、总经理，联合证券有限责任公 司债券业务部总经理、投资银行总监、副总裁，民生证券股份公司总裁；现任新纶新材料股份有限公司 董事，深圳市国能金汇资产管理有限公司执行董事、总经理。 程国强先生：中国国籍，无永久境外居留权，博士。国家杰出青年科学基金获得者，享受国务院政府 特殊津贴专家，国家“万人计划”哲学社会科学领军人才，国家文化名家暨“四个一批”人才（理论 界），现任新纶新材料股份有限公司独立董事，中国人民大学 “杰出学者”特聘教授，国家粮食安全 战略研究院院长。兼任中央农办、农业农村部“乡村振兴专家咨询委员会”委员，国家粮食安全政策专 家咨询委员会委员，商务部“贸易高质量发展专家委员会”主任，农业农村部“农业贸易预警救济专家 委员会”首席顾问，中国农业经济学会副会长、中国粮食经济学会副会长、中国粮油协会首席专家。国 务院发展研究中心学术委员会原秘书长、国际合作局原局长。曾参加中国加入世界贸易组织谈判，任中 国加入世贸组织代表团农业谈判专家组组长，连续 11 年参加中央农村工作会议文件和中央一号文件起 草。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 牛秋芳女士：1963 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历，高级会计师。曾任东方证券股 份有限公司深圳红荔西路营业部副总经理，弘信方正投资管理有限公司副总经理；现任新纶新材料股份 有限公司独立董事，深圳市力和信达投资有限公司执行董事、总经理，华润深国投信托有限公司独立董 事。 许明伟先生:1975 年出生,中国国籍,无永久境外居留权,博士学历。现任新纶新材料股份有限公司独立 董事，深圳市汇芯通信技术有限公司(暨广东省未来通信高端器件创新中心)董事,曾长期在美国国家半 导体有限公司,美国凌力尔特技术有限公司等机构从事技术研发工作。 朱宁先生：1960 年出生，中国国籍,无境外永久居留权,华中科技大学 EMBA,高级经济师。曾任南京港 (集团)有限公司董事长，第十二届全国人大代表，中国国储能源化工集团股份公司副董事长,总裁；现 任新纶新材料股份有限公司独立董事，中闻汇宁控股（北京）有限公司执行董事，深圳市兴森快捷电路 科技股份有限公司独立董事。 熊政平先生：1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，金融学博士。曾任深圳经济特区证券公司 高级经理、蔚深证券有限公司（现英大证券有限责任公司）投行部副经理、办公室主任、党委书记兼常 务副总裁、巨田证券有限责任公司副总裁、世纪证券有限责任公司总裁、副书记、党委副书记、安邦保 险集团股份有限公司高级顾问、湖南华民控股集团股份有限公司独立董事；现任新纶新材料股份有限公 司独立董事，深圳修能资本管理有限公司董事长及总裁、湖北绿色家园材料技术股份有限公司董事、深 圳万润科技股份有限公司独立董事、深圳航盛电子股份有限公司独立董事、四川科新机电股份有限公司 独立董事、深圳泰德激光技术股份有限公司董事、深圳鹏昱光电科技有限公司总经理。 李洪亮先生:1972 年出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历。曾任新纶新材料股份有限公司新纶学院 院长、总裁办主任、光明产业基地总经理、人力行政总监、监事会主席；现任新纶新材料股份有限公司 副总裁。 杨栋先生:1981 年出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历。曾先后在浙江东方中汇会计师事务所、中 国证监会深圳监管局、中国证监会深圳专员办、恒生前海基金管理有限公司、深圳市卓翼科技股份有限 公司任职；现任新纶新材料股份有限公司副总裁。 陈得胜先生：1981 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，会计师、税务师、经济师。曾 任深圳市妈湾科技发展有限公司主办会计，苏州新纶超净技术有限公司任财务经理，新纶新材料股份有 限公司财务管理中心副总经理；现任新纶新材料股份有限公司财务总监。 曾琰女士：1986 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。曾任汇丰银行（中国）有限公司 深圳分行客户经理，新纶新材料股份有限公司总裁办秘书、财务管理中心资金经理、工会主席；现任新 纶新材料股份有限公司财务管理中心副总经理。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 张冬红女士：1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任新纶新材料股份有限公司 行政专员、行政主管、行政副经理；现任新纶新材料股份有限公司人力行政中心总监。 徐阳燕女士:1981 年出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士学历。曾先后任职于三星电子(深圳)有限 公司、深圳市研控自动化科技有限公司、深圳市和宏实业股份有限公司；现任新纶新材料股份有限公司 人力资源中心招聘经理。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 □适用 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司已建立董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序。公司董事会下设薪酬与考核委员会， 主要负责制定公司董事、监事和高级管理人员的考核标准，并负责审查公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬政策与方案。决策程序为公司薪酬和考核委员会拟定董事、监事和高级管理人员的薪酬方案，报 董事会审议。董事、监事和高级管理人员的报酬数额和方式由董事会提出方案，并将董事、监事薪酬报 请股东大会决定。报酬的确定依据是根据国内外同行业薪酬水平、并人力资源公司提供的薪酬方案得出。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 廖垚 董事长、总裁 男 39 现任 130 否 市东一元 董事、副总裁 男 56 现任 96.18 否 李洪流 董事、董事会秘书、副总裁 男 54 现任 77.93 否 李靖彬 董事、常务副总裁 男 47 现任 198.30 否 罗凌 董事 男 49 现任 0 否 雷文龙 董事 男 51 离任 0 否 牛秋芳 独立董事 女 60 现任 7.20 否 程国强 独立董事 男 60 现任 7.20 否 许明伟 独立董事 男 48 现任 7.20 否 朱宁 独立董事 男 63 现任 7.20 否 熊政平 独立董事 男 60 现任 7.20 否 李洪亮 副总裁 男 51 现任 98.95 否 杨栋 副总裁 男 42 现任 125 否 陈得胜 财务总监 男 42 现任 81.71 否 曾琰 监事会主席 女 37 现任 39.87 否 张冬红 监事 女 41 现任 38.32 否 徐阳燕 监事 女 42 现任 28.74 否 合计 -- -- -- -- 951 -- 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第三 十六次会议 2022 年 01 月 27 日 2022 年 01 月 29 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第三十六 次会议决议公告》（公告编号：2022-006） 第五届董事会第三 十七次会议 2022 年 03 月 14 日 2022 年 03 月 15 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第三十七 次会议决议公告》（公告编号：2022-012） 第五届董事会第三 十八次会议 2022 年 03 月 25 日 2022 年 03 月 26 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第三十八 次会议决议公告》（公告编号：2022-020） 第五届董事会第三 十九次会议 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第三十九 次会议决议公告》（公告编号：2022-032） 第五届董事会第四 十次会议 2022 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 28 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十次 会议决议公告》（公告编号：2022-044） 第五届董事会第四 十一次会议 2022 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 17 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十一 次会议决议公告》（公告编号：2022-055） 第五届董事会第四 十二次会议 2022 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 23 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十二 次会议决议公告》（公告编号：2022-060） 第五届董事会第四 十三次会议 2022 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 30 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十三 次会议决议公告》（公告编号：2022-067） 第五届董事会第四 十四次会议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 31 日 详见披露于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十四 次会议决议公告》（公告编号：2022-077） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 廖垚 9 9 0 0 0 否 3 市东一元 9 3 6 0 0 否 3 李洪流 9 9 0 0 0 否 3 李靖彬 9 3 6 0 0 否 3 罗凌 9 9 0 0 0 否 3 雷文龙 5 5 0 0 0 否 2 牛秋芳 9 3 6 0 0 否 3 程国强 9 3 6 0 0 否 3 许明伟 9 3 6 0 0 否 3 朱宁 2 1 1 0 0 否 0 熊政平 2 1 1 0 0 否 0 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及公司制度的规定履行职责，对提 交董事会审议的各项议案深入讨论，并在决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，增强了董事会决策的 科学性与可行性。 独立董事积极了解公司的运作情况并充分发表意见，在董事会召开前，独立董事能够做到仔细阅读 各项议案，对董事会决策事项能够全面、深入了解。在董事会审议过程中，积极参与讨论并运用自身的 专业能力和丰富经验对决策事项提出合理的意见或建议并做出独立判断。报告期内，独立董事对各类重 要事项发表了独立意见，切实履行了监督职能。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情 况 召开会 议次数 召开日 期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委 员会 牛秋 芳、程 国强、 李靖彬 3 2022 年 04 月 26 日 本次会议主要审议：1、《关于公司 2021 年度报告及其摘要的议案》；2、《关于 公司 2022 年第一季度报告及其正文的议 案》；3、《关于公司 2021 年度内部控制 自我评价报告的议案》； 4、《关于公 司 2021 年度财务决算报告的议案》；5、 《关于 2021 年度内部审计工作报告及 2022 年度内部审计工作计划的议案》； 6、《关于 2022 年第一季度内部审计工作 报告及 2022 年第二季度内部审计工作计 划的议案》。 同意 无 无 2022 年 08 月 15 日 本次会议主要审议：1、《关于公司 2022 年半年度报告的议案》；2、《关于公司 2022 年上半年内部审计工作报告的议 案》；3、《关于公司 2022 年第三季度内 部审计工作计划的议案》；4、《关于开 展金融衍生品交易的可行性分析的议 案》。 同意 无 无 2022 年 10 月 21 日 本次会议主要审议：1、《关于公司 2022 年第三季度报告的议案》；2、《关于公 司 2022 年第三季度内部审计工作报告的 议案》；3、《关于公司 2022 年第四季度 内部审计工作计划的议案》。 同意 无 无 提名委 员会 程国 强、廖 垚、牛 秋芳 1 2022 年 06 月 10 日 本次会议主要审议：1、《关于提名公司 独立董事候选人的议案》。 同意 无 无 薪酬与 考核委 员会 许明 伟、廖 垚、牛 秋芳 1 2022 年 04 月 22 日 本次会议主要审议：1、《关于公司董 事、监事薪酬的议案》；2、《关于公司 高级管理人员薪酬的议案》。 同意 无 无 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 107 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 931 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,038 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,112 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 10 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 438 销售人员 40 技术人员 349 财务人员 43 行政人员 168 合计 1,038 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 59 本科学历 243 大专学历 240 中专及以下学历 496 合计 1,038 2、薪酬政策 为充分调动员工的积极性、创造性，激发公司持续发展的内在动力，公司重视薪酬的外部竞争性与 内部公平性，建立了满足国家法律法规要求，同时适应市场竞争需要的薪酬激励机制，在内部坚持“按 劳分配，效率优先，兼顾公平”的薪酬管理理念，同时实施薪酬与绩效挂钩的考核机制，鼓励贡献和绩 优导向，坚定不移地向优秀员工倾斜，通过多种因素吸引外部优秀人才，留住关键人才。 3、培训计划 人才是企业发展的重要资源。2022 年，基于“文战先行，强基赋能”工作重点，公司针对不同层级 的员工，持续开展相关的管理、专业、综合素质类培训；进一步搭建及完善人才培养体系，陆续开展业 务及职能骨干人才培养项目；推动企业文化建设工作的全面落地，围绕“理念、组织、传播、赋能、制 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 度”文化五大体系，以企业文化为基石，联动人才培养工作，推动战略落地、赋能组织，持续打造新纶 人才梯队。2023 年，将继续“夯实基础，融于业务”，持续完善文化赋能体系、人才发展体系，深入 能力素质模型、价值观行为评价，提升各类人才的业务能力、综合能力，为企业发展提供坚实的支撑。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 公司第二期股票期权激励计划实施情况 2022 年 3 月 25 日，公司召开第五届董事会第三十八次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议 通过了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定本激励计划预留授 予的授予日为 2022 年 3 月 25 日，向符合授予条件的 9 名激励对象授予 800.00 万份股票期权，行权价 格为 3.39 元/股。公司第二期股票期权激励计划预留部分已于 2022 年 5 月 16 日登记完成。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 廖垚 董事 长、 总裁 11,50 0,000 0 0 0 0 6,900 ,000 3.49 0 0 0 0 0 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 市东 一元 董 事、 副总 裁 1,500 ,000 0 0 0 0 900,0 00 3.49 李洪 流 董 事、 副总 裁、 董事 会秘 书 3,300 ,000 0 0 0 0 1,980 ,000 3.49 李靖 彬 董 事、 常务 副总 裁 4,200 ,000 0 0 0 0 2,520 ,000 3.49 李洪 亮 副总 裁 1,500 ,000 0 0 0 0 900,0 00 3.49 杨栋 副总 裁 0 1,500 ,000 0 0 0 1,500 ,000 3.49 陈得 胜 财务 总监 1,500 ,000 0 0 0 0 900,0 00 3.49 合计 -- 23,50 0,000 1,500 ,000 0 0 -- 15,60 0,000 -- 0 0 0 -- 0 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员考核以企业经营效益和战略目标为出发点，根据公司年度生产经营目标及个人目 标完成等情况进行综合考核，并根据考核结果确定高级管理人员的薪酬分配，以推动公司长期发展与战 略目标达成。公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定对高级管理人员的考核标准，并负责审 查公司高级管理人员的薪酬政策与方案。报酬数额和方式由董事会提出方案报请股东大会决定。报酬的 确定依据是根据国内外同行业薪酬水平、并人力资源公司提供的薪酬方案得出。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》以及相关规定，结合公司的实际情况、自身特点和 管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善内部控制制度建设， 建立了一套设计科学、运行有效的内部控制体系，公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 公司将持续加强对治理相关规则的理解和把握，持续提高公司管理层及关键岗位人员的合规经营意 识、风险防范意识，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入，确保公司内部控制制度得到有效执行， 提升公司规范运作水平，促进公司健康、稳定、持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适合 不适合 不适合 不适合 不适合 不适合 不适合 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（ ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 定量标准 合并报表利润总额：1、一般缺陷：错 报<利润总额的 3%；2、重要缺陷：利 润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%3、 重大缺陷：财务报表的错报金额≥利 润总额的 5% 合并报表利润总额：1、一般缺陷：错 报<利润总额的 3%；2、重要缺陷：利 润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%3、 重大缺陷：财务报表的错报金额≥利 润总额的 5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，新纶新材于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认 真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防 治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的 法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 报告期内，公司常州产业园 2.4MW 光伏并网投入使用，以光伏发电促进企业节能减排。至今光 伏电站投用量为 6.3MW，累计减少二氧化碳排放 12216.27 吨，等效植树 6,786,814 棵，节约用煤 4,901.21 吨。 公司治理新能源材料研发和应用，以技术创新赋能可持续发展，在新能源领域“植树造林”，携手 建设美丽家园。 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 不适用 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期 限 履行情况 股权激励承诺 股权激励对象 激励对象 承诺 “本激励计划的激励对象承诺：若 公司因信息披露文件中有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，导 致不符合授予权益或行使权益安排 的，激励对象应当自相关信息披露 文件被确认存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏后，将由本激励 计划所获得的全部利益返还公 司。” 2021 年 03 月 12 日 股权激 励有效 期内 正常履行 中 其他对公司中 小股东所作承 诺 公司董事长兼 总裁廖垚先生 及其控制的企 业深圳市上元 资本管理有限 公司、公司部 分管理层人员 股份增持 承诺 自 2021 年 10 月 14 日起，公司董事 长兼总裁廖垚先生及其控制的企业 深圳市上元资本管理有限公司拟在 未来 6 个月内通过深圳证券交易所 交易系统增持公司股份，增持的金 额合计不低于人民币 2,000 万元； 公司部分管理层人员拟在未来 6 个 月内通过深圳证券交易所交易系统 增持公司股份，增持的金额合计不 低于人民币 295 万元。在增持期 间、增持计划完成后十二个月内， 本次增持主体不减持所持有的公司 股份，本次增持行为将严格按照中 国证监会、深圳证券交易所有关法 律法规及规范性文件的相关规定执 行，不进行内幕交易、敏感期买卖 股份、短线交易等行为。 2021 年 10 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 已完成 公司董事长兼 总裁廖垚先生 及其控制的企 业深圳市上元 资本管理有限 公司、公司常 务副总裁李靖 彬先生 股份增持 承诺 廖垚先生及上元资本、李靖彬先生 计划自 2022 年 4 月 15 日起六个月 内（增持计划实施期间，公司股票 存在停牌情形的，增持期限可予以 顺延），以自有或自筹资金通过二 级市场择机增持公司股份。廖垚先 生及其控制的企业上元资本本次增 持的金额合计不低于人民币 2,000 万元，李靖彬先生本次增持的金额 不低于人民币 15 万元，在增持计划 完成后十二个月内不减持所持有的 公司股份。 2022 年 04 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 李靖彬先 生在承诺 期内完成 增持；廖 垚先生及 其控制的 企业上元 资本未进 行增持。 承诺是否按时 履行 否 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 1、因受到筹划非公开发行事项、业绩预告、定期报告等信息披露窗口期影响，有效增持时间缩短，且 结合金融市场环境变化，经审慎考虑，廖垚先生及其控制的上元资本未完成此次增持承诺。 2、2021 年 4 月 22 日，因公司多笔款项共计 44,554.73 万元存在无法收回的风险，为维护上市公司特 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 别是中小投资者的权益，公司的实际控制人侯毅先生对其在任期间无法收回的款项提供还款保证，并 承诺在 2021 年 12 月 31 日前对未能收回的款项承担代偿义务。因客观原因无法如期完成资产质押工 作，截至 2022 年 12 月 31 日，上述款项余额为 44,505.56 万元。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，使资产折旧年限与资产 使用寿命更加接近，适应公司业务发展和固定资产管理的需要，公司对各类固定资产折旧年限进行了梳 理，重新核定了部分房屋建筑物、机械设备的折旧年限。 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错理正》的相关规定，变更固定资产 折旧年限属于会计估计变更，采用未来适用法进行处理，无需进行追溯调整，本次会计估计变更无需对 已披露的财务报告进行追溯调整，不会对公司 2021 年度及以前各年度财务状况和经营成果产生影响， 对公司 2022 年度的财务报表将产生影响。经初步估算，本次会计估计的变更对 2022 年度折旧减少 47,338,035.38 元，增加本公司 2022 年度的净利润 39,953,684.62 元。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 1、本期注销子公司 千洪电子（香港）有限公司于 2022 年 6 月 17 日根据香港《公司条例》公告解散。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 230 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘雪明、肖玲 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度，因非公开发行构成管理层收购事项聘请长城证券股份有限公司为财务顾问，应支付财务顾问费用 100 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 原告：兴业金融 租赁有限责任公 司；被告：天津 新纶科技有限公 司、苏州新纶超 净技术有限公 司、深圳市新纶 科技股份有限公 司、侯毅、刘昕 38,803.7 否 已执行和解 已执行和解 履行完毕 2022 年 04 月 28 日 inf 投资者诉讼索赔 40,280.17 是 部分已调 解，部分诉 讼中 部分已调 解，部分诉 讼中 部分已履 行，部分履 行中 2023 年 04 月 29 日 inf 广发银行股份有 限公司深圳分行 13,506.75 否 执行中 执行中 执行中 2022 年 08 月 30 日 inf 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 北京银行股份有 限公司深圳分行 3,657.48 否 一审已判决 持续协商 一审已判决 2022 年 08 月 30 日 inf 中信银行股份有 限公司苏州分行 3,716.56 否 已结案 已结案 已结案 2022 年 08 月 30 日 inf 上海浦东发展银 行股份有限公司 苏州分行 4,708.92 否 执行中 执行中 执行中 2022 年 04 月 28 日 inf 兴业银行股份有 限公司深圳分行 15,484.23 否 执行中 执行中 执行中 2022 年 04 月 28 日 inf 其他诉讼 7,641.88 否 部分已结 案，部分诉 讼中 部分已结 案，部分诉 讼中 部分已履 行，部分履 行中 2023 年 04 月 29 日 inf 十二、处罚及整改情况 适用 □不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如 有） 披露日期 披露索引 新纶新材、侯毅、 马素清、陈得胜 其他 2020 年业绩预告编 制不审慎，在财务 会计核算和内部管 理控制等方面存在 不规范问题 其他 责令改正 2022 年 01 月 11 日 巨潮资讯网 (. cn) 整改情况说明 适用 □不适用 收到《决定书》后，公司高度重视，对决定书提出的问题查找原因，明确责任，制订整改方案并逐 项落实，及时进行了整改，在规定的时限内向深圳证监局提交了整改报告。该整改报告已于 2022 年 1 月 27 日经公司第五届董事会第三十六次会议、第五届监事会第十九次会议审议通过，并已于同日在巨 潮资讯网 ()披露了《关于对深圳证监局〈行政监管措施决定书〉整改报告的公告》（公 告编号：2022-008）。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 截至 2022 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人侯毅先生持有本公司总股数为 245,118,066 股,占公司总股份的 21.27%，控股股东侯毅先生其累计质押的股份占其所持股份总数的 99.9968%，且 质押贷款已经超过了质押期限，部分股份被司法拍卖。 公司控股股东股份质押主要是基于个人资金需要，股份质押及拍卖事项不会对上市公司生产经营、 公司治理产生重大不利影响。公司将持续关注其股票质押及拍卖情况，督促其控制风险，并会按照法律 法规及时履行信息披露义务。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 江天精 密 2020 年 04 月 07 日 163 2020 年 04 月 30 日 0.29 连带责 任保证 翁铁建 提供反 担保 三年 否 是 江天精 密 2020 年 04 月 07 日 26.1 2020 年 09 月 17 日 2.94 连带责 任保证 翁铁建 提供反 担保 三年 否 是 江天精 密 2020 年 04 月 07 日 2,400 2021 年 02 月 04 日 2,400 连带责 任保 证、抵 押 江天精 密对应 机器设 备净值 抵押 翁铁建 提供反 担保 一年 是 是 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） 0 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） 0 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） 2,589.1 报告期末实际对外 担保余额合计 （A4） 3.23 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 苏州新 纶 2022 年 03 月 15 日 5,000 2022 年 04 月 22 日 2,800 抵押、 连带责 任保证 实控人 房屋抵 押、设 备担保 半年 否 否 苏州新 纶 2021 年 03 月 04 日 4,000 2021 年 03 月 22 日 1,499.3 8 连带责 任保证 一年 否 否 新纶电 子材料 2020 年 04 月 07 日 7,900 2020 年 06 月 16 日 3,400 连带责 任保证 三年 否 是 新纶电 2022 年 5,000 2022 年 4,900 连带责 新纶光 一年 否 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 子材料 03 月 15 日 08 月 23 日 任保 证、抵 押 电材料 土地房 产抵 押、新 纶电子 材料设 备抵押 新纶电 子材料 2021 年 03 月 04 日 7,750 2021 年 12 月 30 日 5,200 连带责 任保证 五年 否 是 新纶电 子材料 2022 年 03 月 15 日 5,000 2022 年 12 月 13 日 3,516 连带责 任保证 一年 否 否 新纶电 子材料 2022 年 03 月 15 日 15,000 2022 年 09 月 28 日 7,770 连带责 任保 证、抵 押 新纶电 子材料 土地房 产抵押 半年 否 否 新纶电 子材料 2022 年 03 月 15 日 3,600 2022 年 07 月 19 日 3,600 连带责 任保证 半年 否 否 新纶电 子材料 2018 年 05 月 29 日 9,500 2018 年 06 月 29 日 643.7 连带责 任保 证、抵 押、质 押 新纶电 子材料 部分固 定资产 抵押、 新纶电 子材料 部分应 收账款 质押 三年 是 否 新纶新 能源 2022 年 03 月 15 日 4,800 2022 年 08 月 24 日 48,000 连带责 任保证 一年半 否 否 新纶新 能源 2022 年 03 月 15 日 18,000 2022 年 08 月 23 日 13,899 连带责 任保 证、抵 押 新纶光 电材料 不动产 抵押 一年 否 否 新纶新 能源 2022 年 03 月 15 日 3,000 2022 年 12 月 14 日 2,484 连带责 任保证 一年 否 否 新纶新 能源 2022 年 03 月 15 日 8,000 2022 年 06 月 10 日 8,000 连带责 任保 证、抵 押、质 押 新纶新 能源 10%股权 质押、 新纶新 能源设 备抵 押、 一年 否 否 新纶新 能源 2020 年 04 月 07 日 5,000 2020 年 06 月 16 日 4,490 连带责 任保证 两年 否 否 新纶新 能源 2021 年 03 月 04 日 4,500 2022 年 02 月 21 日 4,400 连带责 任保证 两年 否 否 新纶新 能源 2022 年 03 月 15 日 2,500 2022 年 05 月 19 日 2,300 连带责 任保证 一年 否 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 新纶新 能源 2020 年 04 月 07 日 4,764.9 3 2020 年 10 月 22 日 4,764.9 3 连带责 任保 证、抵 押 存货担 保浮动 担保、 新纶新 能源设 备抵押 两年 否 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 69,900 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 58,469 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 113,214.93 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 77,823.31 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 69,900 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 58,469 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 115,804.03 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 77,826.54 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 67.51% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） 4,299.38 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,299.38 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 1、新纶新材料，中国东方资产管理有限公司天津分公司，审批担保额度 33,912.85 万元，担保余额 33,912.85 万元及相 应重组收益和违约金（如有），五年半期，天津新纶房产、苏州新纶房产、侯毅先生夫妇提供连带责任担保。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 3,029 64 0 0 合计 3,029 64 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、股权激励 2022 年 3 月 25 日，公司分别召开第五届董事会第三十八次会议、第五届监事会第二十一次会议， 审议通过了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定本激励计划预 留授予的授予日为 2022 年 3 月 25 日，向符合授予条件的 9 名激励对象授予 800.00 万份股票期权，行 权价格为 3.39 元/股。并于 2022 年 5 月 16 日完成了第二期股票期权激励计划预留部分涉及的股票期权 授予登记工作。 鉴于公司第二期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期不符合行权的条件，同时部分员工离 职，公司于 2022 年 8 月 26 日召开第五届董事会第四十三次会议和第五届监事会第二十四次会议，审议 通过了《关于公司第二期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期不符合行权条件及注销部分股票 期权的议案》，公司决定对第二期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件未成就的 1,615.20 万股股票期权进行注销，同时注销离职的原激励对象已经获授但尚未达到行权条件的 732.00 万股股票期权，本次合计注销 2,347.20 万股股票期权。 本次注销完成后，公司本激励计划对象首次授予部分调整为 49 名，激励对象持有剩余已获授尚未行 权的首次授予部分股票期权数量由 4,770.00 万份调整为 2,422.80 万份。 2、非公开发行 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 2022 年 5 月 28 日公司发布了《2022 年度非公开发行股票预案》等公告，公司拟向公司董事长廖垚 先生及深圳市上元荟智投资合伙企业（有限合伙）发行 345,664,377 股（含本数）普通股，募集资金总 额不超过 90,218.40 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于补充流动资金及偿还 有息负债，非公开发行完成后，廖垚先生将成为公司的实际控制人，深圳市上元荟智投资合伙企业（有 限合伙）将成为公司的控股股东。截止目前，公司已完成董事会的改选及管理层收购事项的审核程序等 工作，该事项正在推进中。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 195,643,962 16.98% -365,506 -365,506 195,278,456 16.95% 1、国 家持股 2、国 有法人持 股 3、其 他内资持 股 195,643,962 16.98% -365,506 -365,506 195,278,456 16.95% 其 中：境内 法人持股 0 境内 自然人持 股 195,643,962 16.98% 195,278,456 16.95% 4、外 资持股 其 中：境外 法人持股 境外 自然人持 股 二、无限 售条件股 份 956,570,630 83.03% 365,506 365,506 956,936,136 83.05% 1、人 民币普通 股 956,570,630 83.03% 365,506 365,506 956,936,136 83.05% 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 他 三、股份 总数 1,152,214,592 100.00% 1,152,214,592 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 侯毅 193,130,889 1,599,031 191,531,858 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 侯海峰 2,357,598 2,357,598 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 廖垚 0 935,775 935,775 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 李靖彬 150,000 27,000 177,000 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 杨栋 0 120,000 120,000 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 李洪亮 0 60,000 60,000 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 李洪流 0 56,250 56,250 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 陈得胜 0 34,875 34,875 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 曾学忠 5,100 5,100 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 徐阳燕 375 375 0 高管锁定 高管锁定股按照 法律法规规定进 行自动解锁 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 合计 195,643,962 1,233,900 1,599,406 195,278,456 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 60,263 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 63,980 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见 注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名 称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有 无限 售条 件的 股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 侯毅 境内自然人 21.27% 245,118,066 - 10,257,745 191,531,858 53,5 86,2 08 质押 245,110,158 冻结 200,678,492 标记 12,000,000 王宙 境内自然人 4.88% 56,228,012 50,000 56,2 28,0 12 唐千军 境内自然人 2.41% 27,800,476 -5,630,000 史晓丹 境内自然人 2.07% 23,797,300 100,000 杨绍刚 境内自然人 1.81% 20,868,900 马泉斌 境内自然人 1.13% 13,060,000 438,300 周子天 境内自然人 1.03% 11,874,500 619,400 李敏仙 境内自然人 0.95% 10,917,500 -680,608 刘平 境内自然人 0.64% 7,322,000 7,322,000 贺立平 境内自然人 0.54% 6,179,027 6,179,027 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有） 无 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 （参见注 3） 上述股东关联关系或一 致行动的说明 无 上述股东涉及委托/受 托表决权、放弃表决权 情况的说明 无 前 10 名股东中存在回 购专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 王宙 56,228,012 人民币普通股 56,228,012 侯毅 53,586,208 人民币普通股 53,586,208 唐千军 27,800,476 人民币普通股 27,800,476 史晓丹 23,797,300 人民币普通股 23,797,300 杨绍刚 20,868,900 人民币普通股 20,868,900 马泉斌 13,060,000 人民币普通股 13,060,000 周子天 11,874,500 人民币普通股 11,874,500 李敏仙 10,917,500 人民币普通股 10,917,500 刘平 7,322,000 人民币普通股 7,322,000 贺立平 6,179,027 人民币普通股 6,179,027 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 无 前 10 名普通股股东参 与融资融券业务情况说 明（如有）（参见注 4） 1、史晓丹普通证券账户持有公司 0 股股份，投资者信用证券账户持有 23,797,300 股股份，合计 持有 23,797,300 股股份。 2、杨绍刚普通证券账户持有公司 0 股股份，投资者信用证券账户持有 20,868,900 股股份，合计 持有 20,868,900 股股份。 3、马泉斌普通证券账户持有公司 5,341,900 股股份，投资者信用证券账户持有 7,718,100 股股 份，合计持有 13,060,000 股股份。 4、李敏仙普通证券账户持有公司 0 股股份，投资者信用证券账户持有 10,917,500 股股份，合计 持有 10,917,500 股股份。 5、刘平普通证券账户持有公司 2,722,000 股股份，投资者信用证券账户持有 4,600,000 股股 份，合计持有 7,322,000 股股份。 6、贺立平普通证券账户持有公司 0 股股份，投资者信用证券账户持有 6,179,027 股股份，合计 持有 6,179,027 股股份。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 侯毅 中国 否 主要职业及职务 深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司董事长、总经理；深圳市恒益大通投 资控股集团有限公司执行董事、总经理；深圳市通新源物业管理有限公司董事 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 报告期内，侯毅先生直接持有深圳红粹投资企业（有限合伙）65.64%的股权， 深圳红粹投资企业（有限合伙）持有英诺激光科技股份有限公司（证券代码： 301021）25.72%的股权。 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 侯毅 本人 中国 否 主要职业及职务 深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司董事长、总经理；深圳市恒益大通投资控股集 团有限公司执行董事、总经理；深圳市通新源物业管理有限公司董事 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 □不适用 名称 股东类别 股票质押 融资总额 （万元） 具体用途 偿还期限 还款资金来 源 是否存在偿 债或平仓风 险 是否影响公 司控制权稳 定 侯毅 控股股东 33,000 认购公司定增 股份 2020 年 10 月 30 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 16,000 其他项目投资 2021 年 06 月 05 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 7,000 其他项目投资 2019 年 12 投资分红、 是 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 月 24 日 投资项目变 现所得 侯毅 控股股东 700 其他项目投资 2021 年 07 月 17 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 15,000 其他项目投资 2021 年 03 月 18 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 24,588.4 其他项目投资 2020 年 04 月 28 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 14,000 认购公司定增 股份 2022 年 06 月 18 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 4,000 认购公司定增 股份 2022 年 06 月 17 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 900 其他项目投资 2022 年 07 月 22 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 900 其他项目投资 2022 年 06 月 28 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 侯毅 控股股东 540 其他项目投资 2020 年 06 月 30 日 投资分红、 投资项目变 现所得 是 否 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 □不适用 1、公司董事长兼总裁廖垚先生及其控制的企业深圳市上元资本管理有限公司、公司部分管理层人员 自增持计划公告之日（2021 年 10 月 14 日）起至 2022 年 3 月 18 日，上述增持主体通过深圳证券交易 所系统以集中竞价方式累计增持公司股份 5,700,100 股，占公司总股本的比例为 0.49%，增持股份金额 累计为 23,406,261.69 元，并承诺在增持期间、增持计划完成后十二个月内，本次增持主体不减持所持 有的公司股份。 2、公司常务副总裁兼董事李靖彬先生自增持计划公告之日（2022 年 4 月 15 日）起至 2022 年 10 月 14 日，通过深圳证券交易所系统以集中竞价方式累计增持公司股份 36,000 股，占公司总股本的比例为 0.0031%，增持股份金额累计为 151,200 元，并承诺在增持期间、增持计划完成后十二个月内，本次增 持主体不减持本次所增持的公司股份。 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 28 日 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中证天通（2023）证审字 36110009 号 注册会计师姓名 刘雪明、肖玲 审计报告正文 审 计 报 告 中证天通（2023）证审字 36110009 号 新纶新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的新纶新材料股份有限公司及其子公司（以下简称“新纶新材料公司”）财务报 表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新纶新材 料公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于新纶新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）商誉减值确认 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 1、事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十一）”及“五、合并财务报表主要项目注 释（十九）”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，新纶新材料公司合并财务报表商誉账面原值 164,087.89 万元，商誉减值准备 131,446.26 万元，商誉账面价值 32,641.63 万元。根据企业会计准则，新纶新材 料公司管理层（以下简称“管理层”）在每年年度终了对商誉进行减值测试，本年计提减值准备 24,685.37 万元。商誉减值测试的结果在很大程度上依赖于管理层所做的重大会计判断和估计以及所采 用的假设，由于商誉金额较大，对账务报表影响重大，且管理层所基于的假设可能受到预期未来市场和 经济环境的影响而有改变，因此我们确定商誉减值为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对商誉减值执行的主要审计程序如下： （1）评价、测试与新纶新材料公司商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性。 （2）复核管理层对商誉资产组的认定及减值测试方法。 （3）评价管理层聘请的独立第三方评估机构的资质、独立性及专业胜任能力。 （4）与管理层聘请的独立第三方评估机构专家沟通商誉减值测试过程中对资产组的认定、使用的 方法、关键参数、预计未来现金流量现值的折现率的合理性。 （5）结合宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数 的合理性，并复核对应商誉资产组未来现金流量现值测算的准确性。 （6）评价管理层在财务报表附注中对 2022 年 12 月 31 日商誉及减值情况的披露是否充分。 （二）存货跌价准备确认 1、事项描述 关于存货的会计政策及项目金额的情况如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十一）” 和“五、合并财务报表主要项目注释（七）”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，新纶新材料公司合并财 务报表存货余额 28,601.46 万元，跌价准备为 9,762.30 万元，账面价值 18,839.15 万元。资产负债表 日，新纶新材料公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本低于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、费用及相关税费 后的金额确定。确定存货跌价准备需要管理层考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素， 运用重大判断和假设，并考虑历史售价及未来市场趋势。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 由于存货跌价测试过程较为复杂，存货跌价测试涉及关键判断和估计且影响金额重大，因此我们 确定存货跌价准备为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对存货跌价准备执行的主要审计程序如下： （1）评价、测试与新纶新材料公司存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有效性。 （2）结合存货监盘程序，关注新纶新材料公司是否已有效识别存货中呆滞、不良情况。 （3）对期末存货库龄检查，对超出保质期的库存商品及库龄较长原材料进行分析性复核，并检查新 纶新材料公司本期产品销售订单变动情况及产品状况考虑存货跌价计提的合理性。 （4）获取管理层对存货跌价的计提方法和相关假设，取得新纶新材料公司存货跌价准备计算表，复 核预计售价的合理性，并对存货跌价测试数据进行重新计算。 （三）其他应收款预期信用损失准备测算 1、事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）”和“五、合并财务报表主要项目注释 （六）”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，新纶新材料公司合并财务报表其他应收款余额 94,313.87 万 元，预期信用损失准备为 66,419.38 万元，账面价值 27,894.49 万元，本期计提预期信用损失准备 38,539.41 万元。预期信用损失测算需要管理层考虑资产负债表日应收款项的款项性质、债务人的偿还 能力等因素，运用重大判断和假设，并考虑未来款项的回收时点。 由于预期信用损失准备测算过程较为复杂，测算涉及关键判断和估计且影响金额重大，因此我们 确定预期信用损失准备测算为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对其他应收款预期信用损失准备测算执行的主要审计程序如下： （1）评价、测试与新纶新材料公司预期信用损失准备测算相关的内部控制设计和运行的有效性。 （2）复核公司管理层对于已明显出现减值迹象的应收款项是否按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 （3）对期末其他应收款金额较重大款项结合款项性质、是否有担保及承诺归还事项、检查与债务 人是否签置新的还款协议，对有担保的应收款项核查对应担保人的还款能力。复核公司管理层对该类款 项的预期信用损失准备测算确认的金额是否适当。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 （4）复核其他应收款项按照未来 12 个月测算的预期信用损失率与公司管理层在资产负债表日测 算计提的其他应收款预期信用准备之间是否存在差异。 （四）投资者诉讼事项相关预计赔偿的计量及列报 1、事项描述 如财务报表附注五（三十七）和十一（一）所述，新纶新材料公司因涉嫌信息披露违法违规于 2019 年 6 月被证监会立案调查，2020 年 5 月新纶新材料公司收到证监会下发的处罚决定书。截止财务 报表批准日，已陆续收到共计 2461 宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈述责任事项对新纶新材料公司 提起诉讼要求，该类未决诉讼诉求金额较大。公司管理层在上期已计提 31,574.03 万元的基础上，本期 新增计提 5,154.94 万元赔偿损失，截至 2022 年 12 月 31 日，共计提 36,728.97 万元赔偿款。预计赔偿 损失涉及管理层的重大判断及诉讼的后续发展，因此我们将该赔偿诉讼事项相关的计量及列报确认识别 为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对投资者诉讼事项相关预计赔偿款执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价与新纶新材料公司或有负债判断与计量相关的关键内部控制设计和运行的有效性。 （2）向公司管理层了解对其该诉讼案件的诉讼进展及赔付进度。 （3）向公司管理层聘请的律师了解案件的宗数，和解诉讼及示范性案件判决的情况，并发出律师 询证函。 （4）复核公司层管理层及律师提供的案件汇总，根据截止报告日的案件进展情况复核预计负债计 提是否充分。 （5）评价管理层在财务报表附注中对 2022 年 12 月 31 日预计赔偿款及未决诉讼事项的披露是否 充分。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括新纶新材料公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新纶新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新纶新材料公司、终止营运或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督新纶新材料公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对新纶新材料公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致新纶新材料公司不能持续经营。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就新纶新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：刘雪明 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：肖玲 中国 · 北京 2023 年 4 月 28 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：新纶新材料股份有限公司 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 34,582,029.25 19,588,140.62 结算备付金 拆出资金 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 交易性金融资产 640,000.00 10,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 200,026,356.08 199,488,975.03 应收款项融资 58,800,068.72 34,261,922.33 预付款项 15,853,672.75 48,744,253.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 278,944,880.19 666,301,718.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 188,391,544.25 282,783,266.23 合同资产 151,489,521.19 120,559,207.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,495,045.98 101,107,302.81 流动资产合计 944,223,118.41 1,472,844,786.64 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 21,184,502.93 24,393,273.59 长期股权投资 97,516,287.75 129,084,901.88 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 12,600,000.00 12,600,000.00 投资性房地产 180,835,494.52 394,774,345.26 固定资产 1,379,070,223.58 1,440,240,345.95 在建工程 94,962,430.65 161,948,379.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 28,761,270.92 25,489,798.63 无形资产 452,199,413.84 471,988,307.62 开发支出 67,630,820.15 96,359,214.55 商誉 326,416,321.27 573,270,049.87 长期待摊费用 36,124,302.90 38,863,802.49 递延所得税资产 217,994,082.63 208,216,652.98 其他非流动资产 942,534,436.53 1,223,727,739.67 非流动资产合计 3,857,829,587.67 4,800,956,812.01 资产总计 4,802,052,706.08 6,273,801,598.65 流动负债： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 短期借款 1,478,739,182.04 1,959,672,789.37 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 23,161,911.04 2,199,682.43 应付账款 376,502,733.65 349,127,017.35 预收款项 12,181,100.00 4,921,100.50 合同负债 11,712,366.38 19,498,487.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 29,427,942.57 27,087,433.51 应交税费 54,240,720.11 42,314,163.62 其他应付款 498,326,804.85 264,998,858.35 其中：应付利息 212,101,025.78 116,950,479.34 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 456,211,165.99 11,443,160.74 其他流动负债 64,597,467.93 78,970,303.55 流动负债合计 3,005,101,394.56 2,760,232,996.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 315,652,807.12 679,028,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 22,419,555.00 20,933,859.38 长期应付款 63,109,872.00 63,109,872.00 长期应付职工薪酬 预计负债 95,137,542.60 194,787,488.84 递延收益 144,522,474.98 161,537,839.79 递延所得税负债 0.00 4,266,164.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 640,842,251.70 1,123,663,684.01 负债合计 3,645,943,646.26 3,883,896,680.85 所有者权益： 股本 1,152,214,592.00 1,152,214,592.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 资本公积 3,234,386,074.10 3,240,547,061.19 减：库存股 其他综合收益 -2,795,460.50 -6,232,086.25 专项储备 盈余公积 49,559,707.71 49,559,707.71 一般风险准备 未分配利润 -3,280,594,827.53 -2,047,690,230.57 归属于母公司所有者权益合计 1,152,770,085.78 2,388,399,044.08 少数股东权益 3,338,974.04 1,505,873.72 所有者权益合计 1,156,109,059.82 2,389,904,917.80 负债和所有者权益总计 4,802,052,706.08 6,273,801,598.65 法定代表人：廖垚 主管会计工作负责人：李洪流 会计机构负责人：李洪流 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,565,353.35 3,429,357.16 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 45,365,522.32 59,877,596.59 应收款项融资 1,197,574.50 6,636,408.96 预付款项 12,758,484.18 20,637,955.64 其他应收款 508,336,274.73 709,523,947.20 其中：应收利息 12,600.00 应收股利 4,144,700.00 4,144,700.00 存货 3,544,104.69 24,512,013.22 合同资产 89,761,692.16 112,476,283.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,754,147.21 3,613,293.81 流动资产合计 671,283,153.14 940,706,856.38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 21,184,502.93 24,393,273.59 长期股权投资 2,021,684,871.99 4,146,134,850.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 11,181,605.10 174,809,036.51 固定资产 19,672,100.17 55,060,981.09 在建工程 7,348,115.04 243,185.84 生产性生物资产 油气资产 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 使用权资产 4,039,970.41 1,710,862.09 无形资产 87,194,644.95 109,130,776.18 开发支出 6,894,080.54 商誉 长期待摊费用 25,825,815.12 27,669,029.80 递延所得税资产 其他非流动资产 938,661,769.33 1,208,220,002.77 非流动资产合计 3,136,793,395.04 5,754,266,079.16 资产总计 3,808,076,548.18 6,694,972,935.54 流动负债： 短期借款 820,685,752.99 1,186,208,787.61 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,596,239.04 1,884,139.78 应付账款 128,878,393.84 178,298,708.24 预收款项 合同负债 328,789.56 2,193,952.44 应付职工薪酬 2,730,868.01 2,502,674.40 应交税费 26,538,111.75 30,696,558.43 其他应付款 831,746,981.58 621,719,957.18 其中：应付利息 207,785,084.61 113,391,033.62 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 400,951,115.04 193,958.55 其他流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 流动负债合计 2,250,456,251.81 2,053,698,736.63 非流动负债： 长期借款 262,680,000.00 634,128,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,533,976.74 1,556,826.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 95,137,542.60 194,787,488.84 递延收益 4,773,595.40 9,087,285.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 366,125,114.74 839,560,060.59 负债合计 2,616,581,366.55 2,893,258,797.22 所有者权益： 股本 1,152,214,592.00 1,152,214,592.00 其他权益工具 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 其中：优先股 永续债 资本公积 3,301,087,645.91 3,301,087,645.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,559,707.71 49,559,707.71 未分配利润 -3,311,366,763.99 -701,147,807.30 所有者权益合计 1,191,495,181.63 3,801,714,138.32 负债和所有者权益总计 3,808,076,548.18 6,694,972,935.54 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 978,773,799.74 1,332,103,763.06 其中：营业收入 978,773,799.74 1,332,103,763.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,336,667,263.32 1,678,434,241.49 其中：营业成本 838,317,890.61 1,064,845,609.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 19,135,450.82 22,636,424.52 销售费用 57,696,495.13 65,532,558.61 管理费用 160,066,256.96 214,483,758.93 研发费用 48,849,051.09 68,835,547.86 财务费用 212,602,118.71 242,100,342.20 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 21,972,166.99 36,322,246.64 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,064,683.80 27,138,967.73 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 1,414,247.01 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -112,689.26 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -399,994,064.05 -166,230,106.25 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -511,860,320.72 -671,535,098.03 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 63,337,620.46 -1,785,383.29 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -1,178,373,377.10 -1,122,532,540.89 加：营业外收入 2,080,304.77 5,013,129.73 减：营业外支出 75,738,124.42 222,448,001.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,252,031,196.75 -1,339,967,412.36 减：所得税费用 -13,326,214.02 -63,294,475.59 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -1,232,904,596.96 -1,268,195,311.74 2.少数股东损益 -5,800,385.77 -8,477,625.03 六、其他综合收益的税后净额 3,436,625.75 8,438,151.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 3,436,625.75 8,438,151.73 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 3,436,625.75 8,438,151.73 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 3,436,625.75 8,438,151.73 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 七、综合收益总额 -1,235,268,356.98 -1,268,234,785.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,229,467,971.21 -1,259,757,160.01 归属于少数股东的综合收益总额 -5,800,385.77 -8,477,625.03 八、每股收益 （一）基本每股收益 -1.0700 -1.1007 （二）稀释每股收益 -1.0700 -1.1007 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：廖垚 主管会计工作负责人：李洪流 会计机构负责人：李洪流 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 67,891,963.72 290,395,983.00 减：营业成本 53,231,362.61 256,996,083.25 税金及附加 3,217,886.61 3,448,997.02 销售费用 637,675.68 4,507,437.31 管理费用 65,790,147.26 75,219,987.11 研发费用 4,490,017.60 5,662,918.77 财务费用 183,360,860.02 185,519,286.10 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 4,737,247.68 6,300,456.22 投资收益（损失以“－”号填 列） -2,630,309.82 -920,193.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -51,003,014.29 -130,488,511.43 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -2,320,423,732.24 -2,743,518.39 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 65,771,256.75 518,743.54 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -2,546,384,537.98 -368,291,750.10 加：营业外收入 761,138.50 2,356,969.30 减：营业外支出 64,595,557.21 206,913,034.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75 减：所得税费用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -2,610,218,956.69 -572,847,815.75 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,610,218,956.69 -572,847,815.75 七、每股收益 （一）基本每股收益 -2.2654 -0.4972 （二）稀释每股收益 -2.2654 -0.4972 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,013,748,837.12 1,647,755,487.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 95,649,560.09 5,498,337.50 收到其他与经营活动有关的现金 27,299,504.40 46,242,402.01 经营活动现金流入小计 1,136,697,901.61 1,699,496,227.18 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 购买商品、接受劳务支付的现金 739,913,545.16 994,397,073.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 198,864,950.85 264,734,644.82 支付的各项税费 54,605,761.79 63,248,262.64 支付其他与经营活动有关的现金 142,521,330.42 275,707,248.78 经营活动现金流出小计 1,135,905,588.22 1,598,087,229.93 经营活动产生的现金流量净额 792,313.39 101,408,997.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,642,861.14 82,787,284.65 取得投资收益收到的现金 8,199,748.65 269,063.26 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 375,136,515.90 1,257,427.25 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 40,998,071.72 收到其他与投资活动有关的现金 117,707,832.00 28,200,000.00 投资活动现金流入小计 563,686,957.69 153,511,846.88 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 20,810,195.04 24,040,229.78 投资支付的现金 30,290,000.00 61,770,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 51,100,195.04 85,810,229.78 投资活动产生的现金流量净额 512,586,762.65 67,701,617.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,472,500.00 3,280,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 0.00 3,280,000.00 取得借款收到的现金 500,143,698.65 1,754,028,432.62 收到其他与筹资活动有关的现金 8,784,351.29 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 510,400,549.94 1,787,308,432.62 偿还债务支付的现金 880,680,913.69 1,859,528,059.71 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 115,925,215.10 143,141,577.81 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 13,457,360.89 72,389,615.62 筹资活动现金流出小计 1,010,063,489.68 2,075,059,253.14 筹资活动产生的现金流量净额 -499,662,939.74 -287,750,820.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 411,633.50 -5,426,728.22 五、现金及现金等价物净增加额 14,127,769.80 -124,066,934.39 加：期初现金及现金等价物余额 15,910,098.97 139,977,033.36 六、期末现金及现金等价物余额 30,037,868.77 15,910,098.97 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,829,366.18 282,923,349.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 174,423,820.15 229,545,665.18 经营活动现金流入小计 242,253,186.33 512,469,014.56 购买商品、接受劳务支付的现金 61,040,264.90 224,486,023.76 支付给职工以及为职工支付的现金 34,282,183.31 35,380,975.08 支付的各项税费 20,976,120.27 5,910,154.93 支付其他与经营活动有关的现金 58,793,164.68 189,108,065.81 经营活动现金流出小计 175,091,733.16 454,885,219.58 经营活动产生的现金流量净额 67,161,453.17 57,583,794.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 281,267,809.29 370,544.89 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 105,526,732.00 28,200,000.00 投资活动现金流入小计 386,794,541.29 56,570,544.89 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 8,386,305.23 623,809.35 投资支付的现金 23,652,840.60 11,182,011.02 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,039,145.83 11,805,820.37 投资活动产生的现金流量净额 354,755,395.46 44,764,724.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,800,000.00 606,735,788.43 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 85,800,000.00 636,735,788.43 偿还债务支付的现金 430,661,336.21 628,347,629.97 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 75,839,292.78 102,619,740.10 支付其他与筹资活动有关的现金 929,602.00 9,959,847.89 筹资活动现金流出小计 507,430,230.99 740,927,217.96 筹资活动产生的现金流量净额 -421,630,230.99 -104,191,429.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -15.79 -257,146.07 五、现金及现金等价物净增加额 286,601.85 -2,100,056.10 加：期初现金及现金等价物余额 120,774.76 2,220,830.86 六、期末现金及现金等价物余额 407,376.61 120,774.76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,15 2,21 4,59 2.00 3,24 0,54 7,06 1.19 - 6,23 2,08 6.25 49,5 59,7 07.7 1 - 2,04 7,69 0,23 0.57 2,38 8,39 9,04 4.08 1,50 5,87 3.72 2,38 9,90 4,91 7.80 加 ：会 计政 策变 更 0.00 前 期差 错更 正 0.00 同 一控 制下 企业 合并 其 他 0.00 二、 本年 期初 余额 1,15 2,21 4,59 2.00 3,24 0,54 7,06 1.19 - 6,23 2,08 6.25 49,5 59,7 07.7 1 - 2,04 7,69 0,23 0.57 2,38 8,39 9,04 4.08 1,50 5,87 3.72 2,38 9,90 4,91 7.80 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 6,16 0,98 7.09 3,43 6,62 5.75 - 1,23 2,90 4,59 6.96 - 1,23 5,62 8,95 8.30 1,83 3,10 0.32 - 1,23 3,79 5,85 7.98 （一 ）综 合收 益总 额 3,43 6,62 5.75 - 1,23 2,90 4,59 6.96 - 1,22 9,46 7,97 1.21 - 5,80 0,38 5.77 - 1,23 5,26 8,35 6.98 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 6,16 0,98 7.09 - 6,16 0,98 7.09 7,63 3,48 6.09 1,47 2,49 9.00 1． 1,47 1,47 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 所有 者投 入的 普通 股 2,50 0.00 2,50 0.00 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 - 6,16 0,98 7.09 - 6,16 0,98 7.09 6,16 0,98 6.09 - 1.00 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 1,15 2,21 3,23 4,38 - 2,79 49,5 59,7 - 3,28 1,15 2,77 3,33 8,97 1,15 6,10 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 期末 余额 4,59 2.00 6,07 4.10 5,46 0.50 07.7 1 0,59 4,82 7.53 0,08 5.78 4.04 9,05 9.82 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,15 2,21 4,59 2.00 3,24 0,54 7,06 1.19 - 14,6 70,2 37.9 8 49,5 59,7 07.7 1 - 779, 494, 918. 83 3,64 8,15 6,20 4.09 - 30,1 00,3 67.9 0 3,61 8,05 5,83 6.19 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,15 2,21 4,59 2.00 3,24 0,54 7,06 1.19 - 14,6 70,2 37.9 8 49,5 59,7 07.7 1 - 779, 494, 918. 83 3,64 8,15 6,20 4.09 - 30,1 00,3 67.9 0 3,61 8,05 5,83 6.19 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 8,43 8,15 1.73 - 1,26 8,19 5,31 1.74 - 1,25 9,75 7,16 0.01 31,6 06,2 41.6 2 - 1,22 8,15 0,91 8.39 （一 ）综 合收 益总 额 8,43 8,15 1.73 - 1,26 8,19 5,31 1.74 - 1,25 9,75 7,16 0.01 - 8,47 7,62 5.03 - 1,26 8,23 4,78 5.04 （二 40,0 40,0 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 ）所 有者 投入 和减 少资 本 83,8 66.6 5 83,8 66.6 5 1． 所有 者投 入的 普通 股 40,0 83,8 66.6 5 40,0 83,8 66.6 5 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,15 2,21 4,59 2.00 3,24 0,54 7,06 1.19 - 6,23 2,08 6.25 49,5 59,7 07.7 1 - 2,04 7,69 0,23 0.57 2,38 8,39 9,04 4.08 1,50 5,87 3.72 2,38 9,90 4,91 7.80 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,152 ,214, 592.0 0 3,301 ,087, 645.9 1 49,55 9,707 .71 - 701,1 47,80 7.30 3,801 ,714, 138.3 2 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 1,152 ,214, 592.0 0 3,301 ,087, 645.9 1 49,55 9,707 .71 - 701,1 47,80 7.30 3,801 ,714, 138.3 2 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 2,610 ,218, 956.6 9 - 2,610 ,218, 956.6 9 （一 ）综 合收 益总 - 2,610 ,218, 956.6 9 - 2,610 ,218, 956.6 9 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 1,152 ,214, 592.0 3,301 ,087, 645.9 49,55 9,707 .71 - 3,311 ,366, 1,191 ,495, 181.6 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 余额 0 1 763.9 9 3 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,152 ,214, 592.0 0 3,301 ,087, 645.9 1 49,55 9,707 .71 - 128,2 99,99 1.55 4,374 ,561, 954.0 7 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 1,152 ,214, 592.0 0 3,301 ,087, 645.9 1 49,55 9,707 .71 - 128,2 99,99 1.55 4,374 ,561, 954.0 7 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 572,8 47,81 5.75 - 572,8 47,81 5.75 （一 ）综 合收 益总 额 - 572,8 47,81 5.75 - 572,8 47,81 5.75 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,152 ,214, 592.0 0 3,301 ,087, 645.9 1 49,55 9,707 .71 - 701,1 47,80 7.30 3,801 ,714, 138.3 2 三、公司基本情况 （一）基本情况 新纶新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2002 年 12 月 25 日经深圳市工商局核准， 持有统一社会信用代码为 914403007451834971 的企业法人营业执照。2010 年 1 月 14 日，经中国证券 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 监督管理委员会“证监许可[2009]1405 号”文核准，向社会公开发行人民币普通股 1,900 万股（每股 面值 1 元），并经深圳证券交易所深证上[2010]30 号文同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳 证券交易所上市，经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 12 月 31 日， 本公司的总股本为人民币 1,152,214,592.00，每股面值人民币 1 元。侯毅为公司的最终控制人。 本公司总部地址位于深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 5 栋 5 层。 本公司证券简称为“新纶新材”，公司股票代码为“002341”。 （二）业务性质和主要经营活动 公司专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售以及新材料的精密制造，辅以净化工程业 务和个人防护用品的生产销售。公司以高端精密涂布技术为核心，以“固根基、扬优势、补短板、强弱 项”的国家产业政策为导向，以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标，在新材料行业的多个细分 领域实现技术突破，打破了国际巨头数十年以来的产业垄断和技术封锁。公司致力于成为新材料领域数 一数二的服务商，助力国家在高分子新材料产业实现全面化国产替代和技术升级。 （三）财务报表的批准 本财务报表由公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。 公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括公司、全部子公司的财务报表。纳入本年度合 并报表范围的子公司共 26 家。 合并报表范围的变更详见“本附注八、合并范围的变更”，子公司相关情况详见“本附注九、在其 他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 2、持续经营 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金 流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司、境内子公司及境外子公司新纶科技（香港）有限公司（以下简称“香港新纶公 司”）经营所处的主要经济环境中的货币，本公司、境内子公司及境外子公司香港新纶公司以人民币为 记账本位币；本公司之境外子公司新纶科技美国公司（以下简称“美国新纶公司”）根据其经营所处的 主要经济环境中的货币确定美金为其记账本位币；本公司之境外子公司新纶材料日本株式社会社（以下 简称“新纶材料日本公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价)；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注五、（22）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司将 拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的 会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财 务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司 权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由公 司编制而成。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而 形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减公司的股东权益；若公司章 程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司 的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下 企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期 内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至 处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额 的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确 定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额， 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他 部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 其折算差额作为公允价值变动损益或确认为其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单 独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融 工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，公司将部分非交易性权益工具投资，指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将上述以摊余成本计量的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确 认预期信用损失。 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金融资产控制。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进 行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入 当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确 认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。 11、应收票据 详见本附注五、12 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 12、应收账款 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款 承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。公司 持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当 期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投、 以及衍生金融资产。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资 产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款等。公司对应收款项， 无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此 形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收 款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提预期信用损失并确认预期信用损失。 1、对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此公司将应 收票据视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违 约率为零的情况下，因此公司对应收票据的固定坏账准备率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已 经发生信用减值，则公司对该应收票据单计提坏账准备并确认预期信用损失。 2、对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 计提方法如下：（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 单项计提损失准备并确认预期信用损失。（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提预期信用损失准备的外部应收 账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 计提预期信用损失准备的关联方应 收账款 合并范围内关联方款项 A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下： 应收账款、合同资产计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。 3、对于其他应收款，公司按照下列情形计量预期信用损失准备：信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产，公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信用风险自初始确认后已 显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；购 买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组 合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认 日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显 著增加。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 项目 确定组合的依据 计提预期信用损失准备的外部应收 账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 计提预期信用损失准备的关联方应 收账款 合并范围内关联方款项 （1）以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下： 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 （2）对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。 4、对于应收款项融资，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评 估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以下组合： 组合 预期信用损失计提方法 组合 1：银行承兑汇票 由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零 的情况下，本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提预 期信用损失。如果有客观证据表明此类应收票据已经发生信 用减值，则本公司对该类应收票据单项计提预期信用损失并 确认预期信用损失。 组合 2：商业承兑汇票 计提方法同“（2）应收账款”。 5、除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否 已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 13、应收款项融资 详见本附注五、12 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、12 15、存货 1、存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。 周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4、存货的盘存制度 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权力取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无 论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预 期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够 收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司 将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用 与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发 生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并 确认为资产减值损失： 1、本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项 目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动 资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中 列示。 18、持有待售资产 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置 组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允 价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪 酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为 持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明 公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够 自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流 动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满 足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权 益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划 归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组 成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产， 区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财 务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营 不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新 作为可比会计期间的持续经营损益列报。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资。 1. 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本 按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益 法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与 被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出 管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企 业。（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销率（%） 房屋建筑物 20-30 10.00 3.00-4.50 4、投资性房地产的转换 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为 投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年-40 年 10% 2.25%-4.50% 运输设备 年限平均法 5 年 10% 18% 机器设备 年限平均法 10 年-20 年 10% 4.50%-9.00% 办公设备 年限平均法 5 年 10% 18% 净化工程系统 年限平均法 5 年-15 年 10% 6.00%-18.00% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，公司 对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届 满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定 资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息 支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 26、借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权 资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的确认标准 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才 能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； （3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会 计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用 寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终了，对使用寿命有限的 无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用 寿命内摊销。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 （2） 内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无 形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资 产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的 协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）短 期带薪缺勤；（7）短期利润分享计划；（8）其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计期间，将实 际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设 定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金， 确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利主要包括：（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与 职工的劳动关系而给予的补偿；（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的 补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有 关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支 付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该 义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按 照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 37、股份支付 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授 予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相 应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公 司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减 少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理； 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果 公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的 除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 1、金融负债和权益工具的划分 公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则 划分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不能无条件地避 免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具结算，作为现 金或其他金融资产的替代品，该工具是公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在公司扣除所有 负债后的资产中的剩余权益，则该工具是公司的权益工具。 （3）对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工 具。对于非衍生工具，如果公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具 是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果公司以固定数量 自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他 金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产， 则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。 2、优先股、永续债的会计处理 公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面 的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量 的规定进行会计处理。公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利 （含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1、收入确认的一般原则 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度，即根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预 期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期 将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在 “应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供 额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事 项的会计准则规定进行会计处理。 3、收入确认的具体方法 根据对公司产品销售合同的评估，本公司认为其为一项固定交易价格且为单项履约义务的合同。对 于境内的产品销售，本公司将产品交付给客户，经客户签收时，客户取得相关商品控制权；根据合同约 定需要验收的，经客户验收通过时，客户取得相关商品控制权；对于跨境销售的产品，货物已经报关并 办理了出口报关手续，产品交付承运人时，客户取得相关商品控制权。 本公司合同中除了提供销售商品外，同时还提供不超过 24 个月的质保期。质保期内，如产品不能 正常使用，本公司负责免费更换、维修，因此，本公司的承诺包括销售产品及提供质量保证服务。该项 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 质量保证系行业内通用做法，且本公司提供的质量保证服务是为了向客户保证所销售商品符合既定标准， 属于保证类质量保证。因此不构成单项履约义务。公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的 规定进行会计处理。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益； 与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与公司日常活动相关的， 计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相 关成本费用或损失的，直接计入当期损益；与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无 关的，计入营业外收入或冲减相关成本。 （3）公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：①财政将贴息资 金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴息资金直接拨付给 公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当 期损益，但下述情况除外：（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；（2）与直接计入股东权益的交 易或者事项相关的所得税计入股东权益。 公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表 债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的：（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营 公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该项交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 1、租赁的识别 在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时 符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资 产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或 高度关联关系。 2、租赁期的评估 租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产， 且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权 选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发 生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合 理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 3、作为承租人 公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将 单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预 期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使 用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 （1）作为经营租赁承租人。经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资 产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）作为融资租赁承租人。融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 4、作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进 行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 （2） 融资租赁的会计处理方法 作为承租人，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。后续参照固定资产有关 折旧规定，对使用权资产计提折旧。按照资产减值相关的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。 作为出租人，本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 43、其他重要的会计政策和会计估计 详见重要会计政策和会计估计变更。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》（财会【2021】 35 号）（以下简称“解释 15 号”）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出 的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。执行解释 15 号对本公司无影 响。 （2）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会【2022】 31 号）（以下简称“解释 16 号”）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的 会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。执 行解释 16 号对本公司无影响。 （3）经 2023 年 4 月 28 日第五届董事会第二十八次会议决议批准，本公司于 2022 年 1 月 1 日起执 行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》；自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会 计准则解释第 16 号》。 2、企业经营管理涉及的会计政策变更 （2） 重要会计估计变更 适用 □不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目 对期末（本期）影响金 额（元） 公司重新核定了部分 房屋建筑物、大型机 械设备的折旧年限， 自 2022 年 1 月 1 日起 执行。此项会计估计 变更采用未来适用 法。 本次变更经公司第 五届董事会三十七 次会议及第五届监 事会第二十会计审 议通过。 资产负债表项目 存货 -4,976,822.97 投资性房地产 1,646,171.21 固定资产 45,691,864.17 利润表项目 营业成本 -41,626,614.72 管理费用 -734,597.70 所有者（股东）权益变动表项目 39,953,684.62 净利润 39,953,684.62 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3% 消费税 无 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%、3.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 新纶新材料股份有限公司 15% 深圳市金耀辉科技有限公司 15% 深圳鹏阔精密工业有限公司 20% 厦门鹏阔精密工业有限公司 25% 深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司 25% 聚纶材料科技（深圳）有限公司 20% 新纶精密制造(安徽)有限公司 15% 千洪电子（印度）私人有限公司 适用印度相关税收政策 天津新纶科技有限公司 25% 新纶电子材料（常州）有限公司 15% 新纶光电材料（常州）有限公司 15% 新纶科技（香港）有限公司 16.5% 新纶科技美国公司 适用美国相关税收政策 新纶新能源材料（常州）有限公司 15% 新纶材料日本株式社会社 适用日本相关税收政策 新纳新材料(常州)有限公司 25% 新纶（常州）光电材料科技有限公司 25% 新纶（常州）新能源材料技术有限公司 25% 苏州新纶超净技术有限公司 25% 宁波新纶超净技术有限公司 25% 深圳市新纶超净工程有限公司 25% 深圳新纶医疗有限公司 20% 新纶功能材料（深圳）有限公司 25% 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 新纶锂电材料（江西）有限公司 25% 新纶（银川）科技有限公司 25% 新纶光电材料（深圳）有限公司 25% 深圳市新纶精密智造有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新材料股份有 限公司于 2009 年 6 月 27 日获得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方 税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044200180），认定有效期为 3 年。2021 年 12 月 23 日本公司第四次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202144202681，按 15%的税率计算 所得税。 （2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶电子材料（常 州）有限公司于 2015 年 7 月 6 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132006213），认定有效期为 3 年， 按 15%的税率计算所得税。2021 年 11 月 30 日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号： GR201832002798，按 15%的税率计算所得税。 （3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，深圳市金耀辉科技 有限公司于 2017 年 10 月 31 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局批准颁发的证书编号为 GR201744203814 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。 2020 年 12 月 11 日复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202044204467，按 15%的税率计算所得 税。 （4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新能源材料 （常州）有限公司于 2018 年 11 月 28 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省 税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832001861），认定有效期为 3 年。 2021 年 11 月 30 日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202132007315，按 15%的税率计 算所得税。 （5）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶精密制造(安徽) 有限公司（以下简称“安徽新纶”）于 2016 年 12 月 9 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东 省 国 家 税 务 局 和 广 东 省 地 方 税 务 局 联 合 批 准 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 ： GR201644004575），认定有效期为 3 年。2022 年 10 月 18 日第二次复审通过了高新技术企业认定，证 书编号：GR20334000840，按 15%的税率计算所得税。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 （6）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶光电材料（常 州）有限公司（以下简称“光电材料常州”）于 2019 年 11 月 7 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201932001937）， 认定有效期为 3 年。2022 年 12 月 12 日第一次复审通过了高新技术企业认定，证书编号： GR202232016723，按 15%的税率计算所得税。 （7）根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务 总局公告 2022 年第 10 号）相关规定，新纶功能材料（深圳）有限公司 2022 年度在 50%的税额幅度内 减征城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 107,852.39 28,839.69 银行存款 34,203,331.73 18,222,631.44 其他货币资金 270,845.13 1,336,669.49 合计 34,582,029.25 19,588,140.62 其中：存放在境外的款项总额 1,297,738.17 519,610.94 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 4,544,160.48 3,678,041.65 其他说明： 注：①截止 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金 137.73 元，信用证保证金 2.36 元，农民工进城保证金 194,694.69 元， 其他保证金 76,010.35 元。上期其他货币资金主要包 含银行承兑汇票保证金 138.70 元，信用证保证金 2.36 元，农民工进城保证金 1,260,756.01 元，政府 专用账户资金 75,772.42 元。 ②截止 2022 年 12 月 31 日其他受限货币情况：因诉讼冻结银行存款 4,273,315.35 元；上期其他受 限货币情况：因诉讼冻结银行存款 2,341,372.16 元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 640,000.00 10,000.00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 其中： 非保本保息理财产品 640,000.00 10,000.00 其中： 合计 640,000.00 10,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 36,486, 588.06 12.72% 36,432, 978.06 99.85% 53,610. 00 39,381, 987.54 13.57% 39,381, 987.54 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 250,420 ,600.10 87.28% 50,447, 854.02 20.15% 199,972 ,746.08 250,863 ,498.15 86.43% 51,374, 523.12 20.48% 199,488 ,975.03 其 中： 账龄组 合 250,420 ,600.10 87.28% 50,447, 854.02 20.15% 199,972 ,746.08 250,863 ,498.15 86.43% 51,374, 523.12 20.48% 199,488 ,975.03 合计 286,907 ,188.16 100.00% 86,880, 832.08 30.28% 200,026 ,356.08 290,245 ,485.69 100.00% 90,756, 510.66 31.27% 199,488 ,975.03 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 按单项计提坏账准备：36,432,978.06 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宜昌御龙光电有限公 司 7,200,000.00 7,200,000.00 100.00% 预计无法收回 肇庆遨优动力电池有 限公司 5,912,056.35 5,912,056.35 100.00% 预计无法收回 苏州临兆电子科技有 限公司 4,927,858.41 4,874,248.41 98.91% 按预计可回收现值 浙江钱江锂电科技有 限公司 2,894,594.85 2,894,594.85 100.00% 预计无法收回 兰州凯博药业股份有 限公司 2,683,646.29 2,683,646.29 100.00% 预计无法收回 苏州依格斯电子材料 有限公司 2,416,638.68 2,416,638.68 100.00% 预计无法收回 深圳市桑蒲通信设备 有限公司 1,345,773.00 1,345,773.00 100.00% 预计无法收回 宜昌博高建筑工程有 限公司 1,325,685.70 1,325,685.70 100.00% 预计无法收回 深圳市海盈科技有限 公司 1,051,090.80 1,051,090.80 100.00% 预计无法收回 单项评估 100 万元以 下小计 6,729,243.98 6,729,243.98 100.00% 预计无法收回 合计 36,486,588.06 36,432,978.06 按组合计提坏账准备：50,447,854.02 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 190,155,717.79 9,507,785.89 5.00% 1-2 年 13,722,053.13 1,372,205.33 10.00% 2-3 年 1,900,137.37 380,027.47 20.00% 3-4 年 5,585,866.66 2,792,933.34 50.00% 4-5 年 13,309,615.79 10,647,692.63 80.00% 5 年以上 25,747,209.36 25,747,209.36 100.00% 合计 250,420,600.10 50,447,854.02 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 190,636,734.78 1 至 2 年 13,779,714.00 2 至 3 年 2,246,869.93 3 年以上 80,243,869.45 3 至 4 年 19,594,420.10 4 至 5 年 26,541,437.95 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 5 年以上 34,108,011.40 合计 286,907,188.16 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 坏账准备 90,756,510.66 18,583,231.61 11,044,856.22 11,414,053.97 86,880,832.08 合计 90,756,510.66 18,583,231.61 11,044,856.22 11,414,053.97 86,880,832.08 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 无法收回的应收账款 11,414,053.97 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 深圳市芯舞时代 科技有限公司 货款 3,035,062.70 无法收回 管理层审批 否 苏州双微电子科 技有限公司 货款 3,019,136.23 无法收回 管理层审批 否 深圳市鑫盛辉实 业有限公司 货款 1,587,409.50 无法收回 管理层审批 否 赛龙通信技术 （深圳）有限公 司 货款 850,698.71 无法收回 管理层审批 否 深圳市博德创新 科技有限公司 货款 618,953.00 无法收回 管理层审批 否 深圳市百川兴科 技有限公司 货款 503,946.00 无法收回 管理层审批 否 深圳市鸿百川科 技有限公司 货款 452,513.80 无法收回 管理层审批 否 东莞市科锐菲电 子科技有限公司 货款 443,635.00 无法收回 管理层审批 否 其他 货款 902,699.03 无法收回 管理层审批 否 合计 11,414,053.97 应收账款核销说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 7,506,045.00 2.62% 5,790,622.50 第二名 7,485,499.40 2.61% 374,274.97 第三名 7,200,000.00 2.51% 7,200,000.00 第四名 7,044,129.00 2.46% 352,206.45 第五名 6,326,375.00 2.21% 316,318.75 合计 35,562,048.40 12.41% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止 2022 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 截止 2022 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 41,231,634.46 30,172,175.81 商业承兑汇票 17,568,434.26 4,089,746.52 合计 58,800,068.72 34,261,922.33 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 1、于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的 信用风险，不会因违约而产生重大损失。 2、已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下： 项 目 期末余额 终止确认（元） 未终止确认（元） 商业汇票 162,831,299.47 49,915,094.21 合 计 162,831,299.47 49,915,094.21 3、期末已质押应收款项融资如下： 项 目 期末已质押金额（元） 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 项 目 期末已质押金额（元） 商业汇票 23,513,286.68 合 计 23,513,286.68 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,432,836.52 72.12% 38,986,179.34 79.98% 1 至 2 年 2,071,717.33 13.07% 5,172,444.84 10.61% 2 至 3 年 602,876.05 3.80% 1,144,152.42 2.35% 3 年以上 1,746,242.85 11.01% 3,441,476.98 7.06% 合计 15,853,672.75 48,744,253.58 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司本期无账龄超过 1 年的重要预付款项。 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 期末账面余额（元） 占预付款项总 额的比例 备 注 第一名 非关联 1,174,968.81 7.41% -- 第二名 非关联 886,015.56 5.59% -- 第三名 非关联 700,000.00 4.42% -- 第四名 非关联 624,947.81 3.94% -- 第五名 非关联 434,800.00 2.74% -- 合 计 -- 3,820,732.18 24.10% -- 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 278,944,880.19 666,301,718.87 合计 278,944,880.19 666,301,718.87 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及备用金 624,173.97 11,563,174.64 保证金 10,573,252.95 9,270,126.69 租金 517,873.42 应收股权转让款项 44,100,000.00 53,815,600.00 其他往来 887,841,285.46 869,934,653.73 减：预期信用损失 -664,193,832.19 -278,799,709.61 合计 278,944,880.19 666,301,718.87 2） 坏账准备计提情况 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 186,279,590.90 92,520,118.71 278,799,709.61 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第三阶段 -21,988,218.23 21,988,218.23 本期计提 22,106,669.39 423,067,392.30 445,174,061.69 本期转回 59,779,939.11 59,779,939.11 2022 年 12 月 31 日余 额 126,618,102.95 537,575,729.24 664,193,832.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 20,287,183.30 1 至 2 年 17,989,091.80 2 至 3 年 498,527,246.68 3 年以上 406,335,190.60 3 至 4 年 101,554,806.19 4 至 5 年 221,814,655.42 5 年以上 82,965,728.99 合计 943,138,712.38 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 坏账准备 278,799,709.61 445,174,061.69 59,779,939.11 664,193,832.19 合计 278,799,709.61 445,174,061.69 59,779,939.11 664,193,832.19 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 本报告期无实际核销的重要其他应收款项情况。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 往来款 284,054,700.39 2-3 年、3-4 年、 4-5 年、5 年以上 30.12% 90,149,870.87 第二名 实控人承诺代偿 款项 70,400,000.00 2-3 年 7.46% 70,400,000.00 第三名 实控人承诺代偿 款项 70,200,000.00 2-3 年 7.44% 70,200,000.00 第四名 实控人承诺代偿 款项 49,395,000.00 2-3 年 5.24% 49,395,000.00 第五名 应收股权款 44,100,000.00 2-3 年 4.68% 8,820,000.00 合计 518,149,700.39 54.94% 288,964,870.87 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 截止 2022 年 12 月 31 日本公司无涉及政府补助的其他应收款项。 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截止 2022 年 12 月 31 日本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 （1） 存货分类 单位：元 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 10,933,288.16 16,379,213.86 8,009,638.26 19,302,863.76 在产品 3,542,378.25 937,156.46 2,605,221.79 库存商品 38,957,699.28 48,826,914.85 25,858,792.18 61,925,821.95 发出商品 253,319.60 5,446,303.64 253,319.60 5,446,303.64 建造合同形 成的已完工 未结算资产 半成品 12,503,942.96 9,322,840.81 13,483,953.17 8,342,830.60 合计 66,190,628.25 79,975,273.16 48,542,859.67 97,623,041.74 （3）存货跌价准备计提和转回原因 项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 原材料存放年限较长及订单调整 报废存货转销 在产品 -- 报废存货转销 库存商品 质量问题、产品过期、订单调整 出售、报废存货转销 发出商品 质量问题 出售存货转销 半成品 订单调整 出售、报废存货转销 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 65,553,524.98 19,302,863.76 46,250,661.22 88,070,799.92 10,933,288.16 77,137,511.76 在产品 18,345,929.24 2,605,221.79 15,740,707.45 18,350,483.86 3,542,378.25 14,808,105.61 库存商品 92,842,694.82 61,925,821.95 30,916,872.87 126,923,678.08 38,957,699.28 87,965,978.80 周转材料 70,646.61 70,646.61 37,668.48 37,668.48 发出商品 76,633,035.14 5,446,303.64 71,186,731.50 50,481,588.06 253,319.60 50,228,268.46 建造合同形 成的已完工 未结算资产 4,450,288.02 4,450,288.02 20,759,948.36 20,759,948.36 半成品 28,118,467.18 8,342,830.60 19,775,636.58 44,349,727.72 12,503,942.96 31,845,784.76 合计 286,014,585.99 97,623,041.74 188,391,544.25 348,973,894.48 66,190,628.25 282,783,266.23 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 账 龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损 失率(%) 预期信用损失 账面余额 预期信用 损失率(%) 预期信用损失 1 年以内 123,038,039.48 5.00 6,151,901.97 71,856,102.34 5.00 3,592,805.12 1 至 2 年 17,378,619.84 10.00 1,737,861.99 30,719,339.71 10.00 3,071,933.97 2 至 3 年 11,657,211.11 20.00 2,331,442.22 21,919,691.19 20.00 4,383,938.24 3 至 4 年 14,832,488.66 50.00 7,416,244.33 13,767,937.35 50.00 6,883,968.68 4 至 5 年 11,103,063.06 80.00 8,882,450.45 1,143,912.97 80.00 915,130.38 5 年以上 24,772.16 100.00 24,772.16 合 计 178,009,422.15 14.90 26,519,900.96 139,431,755.72 13.54 18,872,548.55 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程承包 项目 178,009,422.15 26,519,900.96 151,489,521.19 139,431,755.72 18,872,548.55 120,559,207.17 合计 178,009,422.15 26,519,900.96 151,489,521.19 139,431,755.72 18,872,548.55 120,559,207.17 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付租金 61,676.35 40,319.07 待抵扣进项税金 4,275,872.10 87,185,883.31 预缴税金 7,092,013.51 13,206,113.52 其他 4,065,484.02 674,986.91 合计 15,495,045.98 101,107,302.81 其他说明： 注：“其他”为本公司处置新纶科技产业园时与受让方、招商银行共同开立的共管账户，截至 2022 年 12 月 31 日的账面 余额。 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款安 居房 21,184,502.93 21,184,502.93 24,393,273.59 24,393,273.59 其他 合计 21,184,502.93 21,184,502.93 24,393,273.59 24,393,273.59 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 深圳市 通新源 物业管 理有限 公司 23,683 ,576.8 0 - 689,01 0.02 22,994 ,566.7 8 上海瀚 广科技 （集 团）有 限公司 73,092 ,102.3 8 1,423, 967.31 74,516 ,069.6 9 江天精 密制造 科技苏 州有限 公司 32,309 ,222.7 0 32,982 ,861.1 4 673,63 8.44 深圳市 艾墨科 技有限 公司 新纶高 分子材 料（广 东）有 限公司 5,651. 28 5,651. 28 小计 129,08 4,901. 88 0.00 32,982 ,861.1 4 1,414, 247.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97,516 ,287.7 5 0.00 合计 129,08 4,901. 88 0.00 32,982 ,861.1 4 1,414, 247.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97,516 ,287.7 5 0.00 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 注：①本公司全资子公司苏州新纶超净技术有限公司（以下简称“苏州新纶”）于 2022 年 3 月 9 日与关联方翁铁建签订《股权转让协议书》，将其持有的江天精密制造科技苏州有限公司（以下简称 “江天精密”）49%的股权以 4,115.89 万元转让予翁铁建。苏州新纶于 2022 年 4 月 15 日收到首期股权 款 1,000.00 万元，按股权转让协议约定办理了工商变更手续，余款于 2022 年 12 月全部付清，其中部 分股权款项直接用于偿还了本公司银行借款。 ②上海瀚广实业有限公司于 2022 年 6 月 17 日变更名称为“上海瀚广科技（集团）有限公司”（以 下简称“上海瀚广”）。本公司于 2022 年 1 月 29 日与上海瀚广持股 51%的股东上海罡瑞信息科技有限 公司（以下简称“上海罡瑞”）签订《股东增资协议》，协议约定：上海罡瑞付清其在 2020 年收购本 公司持有的上海瀚广 51%股权剩余股权转让款 970.00 万元后，本公司配合上海罡瑞增加认缴出资款 4,500.00 万元，并放弃同步增资。上海罡瑞增资后本公司持有上海瀚广的股权比例从 49%变更为 20%， 上海瀚广董事会成员共三名，本公司仍占一席行使董事职责，该增资工商注册完成时间为 2022 年 8 月 11 日（变更出资金额是 2022 年 6 月 17 日，增加一名股东时间 2022 年 8 月 11 日），截至 2022 年 12 月 31 日，增资款尚未实际出资。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：成都新晨新材料科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00 合计 12,600,000.00 12,600,000.00 其他说明： 注：成都新晨新材料科技有限公司因本期新投资都增资进入，公司持股比例由 18.00%减至 14.9445%。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 655,414,715.84 655,414,715.84 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 292,810,707.30 292,810,707.30 （1）处置 292,810,707.30 292,810,707.30 （2）其他转 出 4.期末余额 362,604,008.54 362,604,008.54 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 138,056,650.64 138,056,650.64 2.本期增加金额 9,570,339.56 9,570,339.56 （1）计提或 摊销 9,570,339.56 9,570,339.56 3.本期减少金额 88,442,196.12 88,442,196.12 （1）处置 88,442,196.12 88,442,196.12 （2）其他转 出 4.期末余额 59,184,794.08 59,184,794.08 三、减值准备 1.期初余额 122,583,719.94 122,583,719.94 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 4.期末余额 122,583,719.94 122,583,719.94 四、账面价值 1.期末账面价值 180,835,494.52 180,835,494.52 2.期初账面价值 394,774,345.26 394,774,345.26 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 无未办妥权证的投资性房地产。 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,379,070,223.58 1,440,240,345.95 合计 1,379,070,223.58 1,440,240,345.95 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 净化工程系统 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 957,380,328. 77 1,002,016,78 2.44 18,177,871.9 1 39,678,860.8 1 86,809,787.8 0 2,104,063,63 1.73 2.本期增 加金额 211,809.73 89,431,803.8 4 116,256.64 508,305.16 21,691,247.4 3 111,959,422. 80 （1 ）购置 211,809.73 2,636,120.62 116,256.64 506,918.82 3,471,105.81 （2 ）在建工程转 入 86,795,683.2 2 21,691,247.4 3 108,486,930. 65 （3 ）企业合并增 加 （4）其他 1,386.34 1,386.34 3.本期减 少金额 123,494,047. 16 101,471,665. 44 227,416.31 2,717,956.20 227,911,085. 11 （1 ）处置或报废 123,489,330. 65 81,182,843.6 1 226,929.29 2,667,645.94 207,566,749. 49 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 （2）转入在 建工程 20,145,309.3 5 20,145,309.3 5 （3）其他 4,716.51 143,512.48 487.02 50,310.26 199,026.27 4.期末余 额 834,098,091. 34 989,976,920. 84 18,066,712.2 4 37,469,209.7 7 108,501,035. 23 1,988,111,96 9.42 二、累计折旧 1.期初余 额 173,166,790. 85 326,154,595. 71 17,461,860.2 4 30,644,169.2 3 24,443,963.0 0 571,871,379. 03 2.本期增 加金额 27,486,542.9 6 40,601,391.0 9 1,705,084.28 2,561,676.38 4,634,707.61 76,989,402.3 2 （1 ）计提 27,486,491.3 8 40,600,981.8 0 1,705,082.30 2,560,278.33 4,634,707.61 76,987,541.4 2 （2）其他 51.58 409.29 1.98 1,398.05 1,860.90 3.本期减 少金额 54,064,879.0 6 47,343,404.3 1 1,698,527.22 2,200,397.79 105,307,208. 38 （1 ）处置或报废 54,063,577.7 0 37,442,342.5 9 1,698,138.10 2,169,162.10 95,373,220.4 9 （2）转入投 资性房地产 9,820,838.30 9,820,838.30 （3）其他 1,301.36 80,223.42 389.12 31,235.69 113,149.59 4.期末余 额 146,588,454. 75 319,412,582. 49 17,468,417.3 0 31,005,447.8 2 29,078,670.6 1 543,553,572. 97 三、减值准备 1.期初余 额 39,780,713.7 8 52,171,192.9 7 91,951,906.7 5 2.本期增 加金额 6,675,314.11 7,896.20 174,630.30 6,857,840.61 （1 ）计提 6,675,314.11 7,896.20 174,630.30 6,857,840.61 3.本期减 少金额 33,321,574.4 9 33,321,574.4 9 （1 ）处置或报废 33,321,574.4 9 33,321,574.4 9 4.期末余 额 39,780,713.7 8 25,524,932.5 9 7,896.20 174,630.30 65,488,172.8 7 四、账面价值 1.期末账 面价值 647,728,922. 81 645,039,405. 76 590,398.74 6,289,131.65 79,422,364.6 2 1,379,070,22 3.58 2.期初账 面价值 744,432,824. 14 623,690,993. 76 716,011.67 9,034,691.58 62,365,824.8 0 1,440,240,34 5.95 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 197,895.00 99,209.68 78,609.34 20,075.98 -- 机器设备 14,313,966.65 7,459,263.03 5,785,337.79 1,069,365.83 -- 运输设备 3,101,039.04 2,758,812.36 8,328.18 333,898.50 -- 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 办公设备 4,430,718.17 3,642,142.70 158,904.77 629,670.70 -- 合计 22,043,618.86 13,959,427.77 6,031,180.08 2,053,011.01 -- （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本公司本期无未办妥产权证书的固定资产 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 94,962,430.65 161,948,379.52 合计 94,962,430.65 161,948,379.52 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新纶电子材料 （常州）二期 22,026,133.36 7,992,403.36 14,033,730.00 22,026,133.36 7,992,403.36 14,033,730.00 新纶新能源材 料（常州）二 期设备安装工 程 33,628.32 33,628.32 104,585,812.32 104,585,812.32 新纶新能源材 料（常州）第 三条设备 1,492,937.50 1,492,937.50 苏州三期配电 增容项目 2,728,604.67 2,728,604.67 2,728,604.67 2,728,604.67 技术研发中心 537,990.00 537,990.00 537,990.00 537,990.00 光明消防控制 室修复工程和 待验收设备 40,600.00 40,600.00 40,600.00 40,600.00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 光明厂区二栋 一楼消防工程 17,475.73 17,475.73 东莞 1#栋 1 层 有机硅车间洁 净室改造工程 2,079,466.98 2,079,466.98 525,688.07 525,688.07 光明 2#楼 1 层 有机硅车间洁 净室改造工程 391,743.12 391,743.12 炼化专用设备 /500L 动力混 合机 （30KW/30KW ） 920,354.00 920,354.00 500L 压料机 （5.5KW） 88,495.58 88,495.58 日本涂布机 70,929,500.31 70,929,500.31 37,518,306.81 37,518,306.81 洁净室改造工 程 1,592,660.55 1,592,660.55 资金管理系统 243,185.84 243,185.84 新一代产业园 装修 7,348,115.04 7,348,115.04 合计 105,724,038.6 8 10,761,608.0 3 94,962,430.65 172,709,987.55 10,761,608.0 3 161,948,379.52 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 新纶 电子 材料 （常 州） 二期 131,8 00,00 0.00 22,02 6,133 .36 22,02 6,133 .36 15.51 % 10 其他 新纶 新能 源材 料 （常 州） 二期 设备 安装 工程 352,7 51,90 1.00 104,5 85,81 2.32 6,471 ,531. 41 111,0 23,71 5.41 33,62 8.32 51.62 % 92 募股 资金 日本 涂布 机 86,00 0,000 .00 37,51 8,306 .81 33,41 1,193 .50 70,92 9,500 .31 82.48 % 80 其他 新一 代产 业园 12,00 0,000 .00 7,348 ,115. 04 7,348 ,115. 04 61.23 % 90 其他 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 装修 合计 582,5 51,90 1.00 164,1 30,25 2.49 47,23 0,839 .95 111,0 23,71 5.41 100,3 37,37 7.03 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 光明消防控制室修复工程和待验收设 备 40,600.00 项目无使用价值 苏州三期配电增容项目 2,728,604.67 项目无使用价值 新纶电子材料（常州）二期 7,992,403.36 项目中止，暂时无扩建计划 合计 10,761,608.03 -- 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,568,087.33 32,568,087.33 2.本期增加金额 12,000,282.80 12,000,282.80 其中：租入 12,000,282.80 12,000,282.80 3.本期减少金额 3,622,255.22 3,622,255.22 其中：处置 3,622,255.22 3,622,255.22 4.期末余额 40,946,114.91 40,946,114.91 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 二、累计折旧 1.期初余额 7,078,288.70 7,078,288.70 2.本期增加金额 7,880,515.91 7,880,515.91 （1）计提 7,880,515.91 7,880,515.91 3.本期减少金额 2,773,960.62 2,773,960.62 （1）处置 2,773,960.62 2,773,960.62 4.期末余额 12,184,843.99 12,184,843.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,761,270.92 28,761,270.92 2.期初账面价值 25,489,798.63 25,489,798.63 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 257,502,672.02 295,194,555.08 126,729,218.55 43,059,651.68 2,678,474.79 725,164,572.12 2.本期 增加金额 50,109,192.17 2,259,561.97 52,368,754.14 （1 ）购置 （2 ）内部研发 50,109,192.17 50,109,192.17 （3 ）企业合并 增加 （4）在建工 程转入 2,259,561.97 2,259,561.97 3.本期 减少金额 22,758,726.80 22,758,726.80 （1 22,758,726.80 22,758,726.80 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 ）处置 4.期末 余额 234,743,945.22 345,303,747.25 126,729,218.55 45,319,213.65 2,678,474.79 754,774,599.46 二、累计摊 销 1.期初 余额 41,823,482.55 112,635,714.75 52,551,438.94 19,022,191.91 690,932.51 226,723,760.66 2.本期 增加金额 4,913,099.21 22,820,165.05 9,790,619.52 3,942,313.66 14,955.97 41,481,153.41 （1 ）计提 4,913,099.21 22,820,165.05 9,790,619.52 3,942,313.66 14,955.97 41,481,153.41 3.本期 减少金额 6,613,962.16 6,613,962.16 （1 ）处置 6,613,962.16 6,613,962.16 4.期末 余额 40,122,619.60 135,455,879.80 62,342,058.46 22,964,505.57 705,888.48 261,590,951.91 三、减值准 备 1.期初 余额 4,619,134.98 21,818,043.64 15,325.22 26,452,503.84 2.本期 增加金额 14,531,729.87 14,531,729.87 （1 ）计提 14,531,729.87 14,531,729.87 3.本期 减少金额 （1 ）处置 4.期末 余额 4,619,134.98 36,349,773.51 15,325.22 40,984,233.71 四、账面价 值 1.期末 账面价值 190,002,190.64 173,498,093.94 64,387,160.09 22,339,382.86 1,972,586.31 452,199,413.84 2.期初 账面价值 211,060,054.49 160,740,796.69 74,177,779.61 24,022,134.55 1,987,542.28 471,988,307.62 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.75%。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期 损益 有机硅导 热材料的 阻燃性能 研究 1,177,520.81 1,177,520.81 有机硅导 热材料的 轻量化研 究 1,197,922.76 1,197,922.76 新能源动 力电池用 阻燃导热 有机硅材 料的关键 技术研究 2,310,373.69 2,310,373.69 光电保护 膜 2,208,263.28 2,208,263.28 新型光学 薄膜-试验 费 970,873.79 970,873.79 TAC 膜项目 30,617,756.19 5,998,285.31 28,365,474.15 8,250,567.35 CPP 薄膜开 发 2,170,134.73 2,170,134.73 NY PET 外 层材料研 发 2,430,069.91 2,430,069.91 黑色品铝 塑膜研发 3,311,978.21 3,311,978.21 热法品绝 缘改善研 发 6,516,433.96 6,516,433.96 PP 原料国 产化 4,604,062.11 4,604,062.11 H 品外层材 料自制 372,420.20 372,420.20 H 品热法 7,988,836.10 7,988,836.10 30um CPP 二供开发 156,742.66 156,742.66 热法铝塑 膜用弹性 体二供开 发 177,186.84 177,186.84 尼龙国产 化开发 645,136.11 645,136.11 3C 用极耳 胶研究与 开发 175,898.20 175,898.20 低温热开 881,048.61 881,048.61 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 封铝塑膜 研究与开 发 内层胶水 二供开发 434,732.47 434,732.47 高性能外 层胶水研 究与开发 项目 385,807.31 385,807.31 新型结构 动力铝塑 膜研究与 开发 960,447.11 960,447.11 封装强度 的基础研 究 429,745.91 429,745.91 成型深度 的基础研 究 609,340.27 609,340.27 苹果专案 89,872.75 89,872.75 一种耐高 温 PU 保护 膜 318,522.00 318,522.00 一种汽车 整车出货 用保护膜 185,412.30 185,412.30 一种抗紫 外线保护 膜 153,224.91 153,224.91 一种柔性 印刷电路 板固定用 可再剥离 型特种双 面粘合片 49,403.29 49,403.29 PU 胶及保 护膜 1,950,331.87 1,950,331.87 丙烯酸材 料研发 6,569,609.87 2,627,843.95 3,941,765.92 光学材料 研发 1,587,002.56 1,110,901.79 476,100.77 防水缓冲 材料研发 860,762.08 860,762.08 OCA/AB 光 学胶研发 3,495,376.31 1,747,688.16 1,747,688.15 光学保护 膜组研发 2,161,178.09 2,161,178.09 功能胶带 组研发 1,091,708.39 1,091,708.39 导电导热 组研发 471,034.91 471,034.91 功能压敏 胶 1,316,941.68 1,316,941.68 电磁屏蔽 1,313,182.87 1,313,182.87 触摸显示 材料 2,902,041.45 1,451,020.73 1,451,020.72 OLED 保护 3,397,137.38 3,397,137.38 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 膜 丙烯酸功 能材料 1,445,735.78 1,445,735.78 柔性 OCA 研发 788,640.89 788,640.89 缓冲功能 材料研发 335,449.43 335,449.43 车载全贴 合 OCA 2,038,537.11 2,038,537.11 手机后盖 光致变色 防爆膜 1,656,261.79 1,656,261.79 功能压敏 材料 3,788,984.81 3,788,984.81 全贴合 OCA 1,180,594.85 1,180,594.85 丙烯酸压 敏胶 463,001.22 463,001.22 缓冲泡棉 材料 822,820.69 822,820.69 手机保护 膜 576,226.50 576,226.50 合计 96,359,214.55 21,380,797.77 50,109,192.17 67,630,820.15 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 深圳市金耀辉 科技有限公司 38,893,327.17 38,893,327.17 深圳鹏阔精密 工业有限公司 706,645.51 706,645.51 新纶材料日本 株式社会社 326,416,321.27 326,416,321.27 新纶精密制造 (安徽)有限公 司 1,251,397,724.02 1,251,397,724.02 新纶锂电材料 （江西）有限 公司 23,464,916.64 23,464,916.64 合计 1,640,878,934.61 1,640,878,934.61 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 深圳市金耀辉 32,845,602.92 6,047,724.25 38,893,327.17 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 科技有限公司 深圳鹏阔精密 工业有限公司 706,645.51 706,645.51 新纶精密制造 (安徽)有限公 司 1,010,591,719.67 240,806,004.35 1,251,397,724.02 新纶锂电材料 （江西）有限 公司 23,464,916.64 23,464,916.64 合计 1,067,608,884.74 246,853,728.60 1,314,462,613.34 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 ①深圳鹏阔精密工业有限公司为 2012 年非同一控制下收购取得 70.20%股权，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。上期已全额计提商誉减值准备。 ②深圳市金耀辉科技有限公司为 2016 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该商誉资 产组与收购时一致，无变化。以前年度已计提商誉减值准备 3,284.56 万元，本期新增计提减值准备 604.77 万元。 ③新纶精密制造(安徽)有限公司为 2017 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该商誉 资产组与收购时一致，无变化。以前年度已计提商誉减值准备 101,059.17 万元，本期新增计提减值准 备 24,080.60 万元。 ④新纶锂电材料（江西）有限公司为 2020 年收购取得，溢价形成商誉。2022 年 12 月 31 日，该商 誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已计提商誉减值准备 2,346.49 万元，本期无变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润 率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： ①深圳市金耀辉科技有限公司，本期经北京中林资产评估有限公司出具的（中林评字【2023】173 号)商誉评估报告计算的含商誉资产组预计未来现金流量现值为 222.80 万元。 ②新纶精密制造(安徽)有限公司，本期经北京中林资产评估有限公司出具的（中林评字【2023】 167 号）商誉评估报告计算的含商誉资产组（不包含营运资金）预计未来现金流量现值为 1,782.51 万元。 ③本期商誉测试的方法、重要参数 资产组 方法 关键参数 预测期 预测期增长率 毛利率 税前折现率 深圳市金耀辉科技 有限公司 预计未来现金 流量现值 2023 年-2027 年 注 1 根据预测的收入、成 本计算 14.12% 新 纶 精 密 制 造 ( 安 徽)有限公司 预计未来现金 流量现值 2023 年-2027 年 注 2 根据预测的收入、成 本计算 14.73% 注 1：深圳市金耀辉科技有限公司 2023 年至 2027 年预计销售收入增长率分别为-47.03%、50.00%、 8.00%、6.00%、4.00%。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 注 2：新纶精密制造(安徽)有限公司 2023 年至 2027 预计销售收入增长率分别为 22.80%、22.69%、 20.50%、16.08%、6.86%。 商誉减值测试的影响 本期商誉减值测试减少本期公司归母净利润 246,853,728.60 元。 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 10,178,352.62 4,176,977.73 3,928,683.83 637,751.47 9,788,895.05 会籍费 368,506.13 117,853.13 250,653.00 工程资质认证费 576,534.70 128,118.79 448,415.91 融资费用 27,073,798.05 27,507,564.07 29,067,371.64 25,513,990.48 其他 666,610.99 67,924.51 612,187.04 122,348.46 合计 38,863,802.49 31,752,466.31 33,854,214.43 637,751.47 36,124,302.90 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 115,341,041.34 17,858,645.30 120,141,391.14 18,455,010.76 可抵扣亏损 209,329,232.87 35,040,223.47 141,281,069.48 24,303,346.49 其他 33,025,874.34 4,953,881.15 35,446,420.13 5,316,963.02 商誉减值准备 1,067,608,884.73 160,141,332.71 1,067,608,884.74 160,141,332.71 合计 1,425,305,033.28 217,994,082.63 1,364,477,765.49 208,216,652.98 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 28,441,093.33 4,266,164.00 合计 28,441,093.33 4,266,164.00 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 递延所得税资产 217,994,082.63 208,216,652.98 递延所得税负债 0.00 4,266,164.00 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,942,378,538.14 601,253,580.52 可抵扣亏损 1,519,617,413.57 1,100,144,179.60 其他 51,268,548.09 合计 4,513,264,499.80 1,701,397,760.12 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 第 1-5 年 429,584,427.75 351,544,544.64 -- 第 6 年 34,359,599.55 49,838,479.77 -- 第 7 年 169,291,234.29 34,315,000.55 -- 第 8 年 252,313,632.49 169,291,234.29 -- 第 9 年 326,732,529.07 252,498,001.59 -- 第 10 年 307,335,990.42 242,656,918.76 -- 合计 1,519,617,413.57 1,100,144,179.60 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产 购置款 10,756,536.65 10,756,536.65 22,204,067.35 22,204,067.35 投资款 931,777,899.88 931,777,899.88 1,201,523,672.32 1,201,523,672.32 合计 942,534,436.53 942,534,436.53 1,223,727,739.67 1,223,727,739.67 其他说明： ①投资款为公司投资深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）股权，本期处置部分投资收到合伙 企业转回的投资款共计 9,949.99 万元。 ②根据合伙企业持有的部分股权资产的经营情况及合伙企业约定，该投资款的 可收回金额出现减值，本期末以合伙企业期末可变现资产价值计提 17,024.59 万元减值损失。 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 抵押借款 0.00 保证借款 570,951,880.31 713,120,889.95 信用借款 2,000,000.00 35,000,000.00 抵押加保证借款 516,527,648.33 540,159,766.60 质押加保证借款 331,286,602.69 333,399,999.52 质押、抵押加保证借款 34,459,764.03 320,617,885.41 票据贴现借款 23,513,286.68 17,374,247.89 合计 1,478,739,182.04 1,959,672,789.37 短期借款分类的说明： 本报告期末逾期借款的期末汇总金额 805,876,485.05 元，其中，保证借款 269,835,118.33 元，抵 押加保证借款 170,295,000.00 元，质押加保证借款 331,286,602.69 元，质押加抵押加保证借款 34,459,764.03 元。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 805,876,485.05 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 兴业银行深圳文锦支 行 142,295,000.00 5.66% 2020 年 02 月 20 日 8.48% 北京银行深圳高新园 支行 34,459,764.03 5.66% 2019 年 09 月 14 日 8.48% 广发银行深圳深圳湾 支行 130,921,353.18 6.00% 2020 年 10 月 24 日 9.00% 中国农业银行深圳皇 岗支行 25,900,000.00 6.53% 2020 年 07 月 03 日 9.79% 中国农业银行深圳皇 岗支行 49,986,602.69 6.53% 2020 年 07 月 05 日 9.79% 中信银行股份有限公 司深圳高新区支行 22,700,000.00 7.96% 2021 年 10 月 27 日 11.94% 中信银行股份有限公 司深圳高新区支行 59,000,000.00 7.96% 2022 年 06 月 17 日 11.94% 中信银行股份有限公 司深圳高新区支行 42,220,000.00 7.96% 2022 年 09 月 24 日 11.94% 深圳市高新投小额贷 款有限公司 255,400,000.00 12.20% 2022 年 04 月 11 日 18.30% 上海浦东发展银行苏 州分行工业园区支行 28,000,000.00 5.22% 2022 年 08 月 24 日 7.83% 中信银行苏州分行营 业部 14,993,765.15 5.22% 2022 年 09 月 26 日 7.83% 合计 805,876,485.05 -- -- -- 其他说明： 注： 本公司对上述逾期借款正在积极与相关金融机构协商解决，部分转为长期借款，也同时采用 处置子公司股权等多种措施筹集资金以归还借款。解决逾期借款提供了稳定局面。现公司经营资金正常 流转，核心产业业务呈现稳步增长，并未对公司的生产经营产生影响。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 23,161,911.04 2,199,682.43 合计 23,161,911.04 2,199,682.43 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款、材料款 203,093,483.20 192,220,331.16 应付分包工程款 51,997,886.54 143,543,839.78 应付工程、设备款 109,558,428.99 13,087,350.32 应付加工费 3,500.00 133,093.40 其他 11,849,434.92 142,402.69 合计 376,502,733.65 349,127,017.35 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客商一 3,129,992.30 未支付 客商二 2,771,256.10 未支付 客商三 2,650,970.60 未支付 客商四 1,844,467.50 未支付 客商五 1,582,333.34 未支付 客商六 1,472,365.23 未支付 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 客商七 1,344,197.11 未支付 客商八 1,282,797.80 未支付 客商九 1,103,856.47 未支付 客商十 1,050,623.39 未支付 合计 18,232,859.84 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 12,181,100.00 4,921,100.50 合计 12,181,100.00 4,921,100.50 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 8,238,928.76 10,329,012.90 预收工程款 3,473,127.88 9,169,474.52 其他 309.74 合计 11,712,366.38 19,498,487.42 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,832,675.45 189,856,368.85 190,501,360.79 26,187,683.51 二、离职后福利-设定 提存计划 78,667.13 13,501,056.85 10,446,516.88 3,133,207.10 三、辞退福利 176,090.93 5,698,350.62 5,767,389.59 107,051.96 合计 27,087,433.51 209,055,776.32 206,715,267.26 29,427,942.57 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 24,773,475.07 172,409,126.65 174,337,224.39 22,845,377.33 2、职工福利费 9,396.50 4,398,991.27 4,404,555.46 3,832.31 3、社会保险费 17,757.51 5,335,262.46 4,578,760.50 774,259.47 其中：医疗保险 费 12,604.92 4,402,141.49 3,846,163.96 568,582.45 工伤保险 费 3,273.97 408,655.43 351,609.30 60,320.10 生育保险 费 1,878.62 524,465.54 380,987.24 145,356.92 4、住房公积金 28,834.93 5,807,133.59 5,691,325.27 144,643.25 5、工会经费和职工教 育经费 2,003,211.44 1,904,411.64 1,488,051.93 2,419,571.15 其他短期薪酬 1,443.24 1,443.24 合计 26,832,675.45 189,856,368.85 190,501,360.79 26,187,683.51 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 75,572.66 13,168,043.63 10,204,097.47 3,039,518.82 2、失业保险费 3,094.47 333,013.22 242,419.41 93,688.28 合计 78,667.13 13,501,056.85 10,446,516.88 3,133,207.10 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 39,280,650.87 31,313,394.82 企业所得税 1,136,683.88 990,197.21 个人所得税 2,612,592.67 913,034.26 城市维护建设税 1,518,847.85 1,330,628.34 房产税 6,463,096.80 5,090,991.39 土地使用税 1,540,834.48 807,314.29 地方教育费附加 389,036.15 330,105.08 教育费附加 675,403.47 590,228.96 印花税 612,486.28 944,914.90 其他 11,087.66 3,354.37 合计 54,240,720.11 42,314,163.62 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 212,101,025.78 116,950,479.34 其他应付款 286,225,779.07 148,048,379.01 合计 498,326,804.85 264,998,858.35 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 109,839,328.77 76,170,738.83 非金融机构借款利息 102,261,697.01 40,779,740.51 合计 212,101,025.78 116,950,479.34 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来单位款 7,752,294.12 11,670,150.52 应付个人款 172,576.31 1,347,948.25 应付赔偿金 237,047,062.57 109,164,392.89 未终止确认票据 30,617,252.43 9,789,882.23 其他 10,636,593.64 16,076,005.12 合计 286,225,779.07 148,048,379.01 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客商一 2,000,000.00 -- 客商二 1,960,238.56 -- 客商三 1,075,000.00 -- 合计 5,035,238.56 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 其他说明： 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 447,301,711.14 一年内到期的长期应付款 6,436,978.29 一年内到期的租赁负债 8,909,454.85 5,006,182.45 合计 456,211,165.99 11,443,160.74 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 63,595,410.17 78,131,857.53 预收待抵扣税款 1,002,057.76 838,446.02 合计 64,597,467.93 78,970,303.55 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 128,826,058.26 44,900,000.00 质押加保证借款 295,000,000.00 295,000,000.00 抵押加保证借款 339,128,460.00 339,128,460.00 减：一年内到期的长期借款 -447,301,711.14 合计 315,652,807.12 679,028,460.00 长期借款分类的说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 （1）保证借款：①保证借款 4,490.00 万元为本公司全资子公司新纶新能源材料（常州）有限公司 于 2020 年 6 月、2020 年 7 月向江苏银行股份有限公司常州分行借款共计 5,000.00 万元，到期日分别 为 2021 年 6 月、2021 年 7 月，担保人为新纶新材料股份有限公司、侯毅、刘昕。2021 年 6 月江苏银行 股份有限公司常州分行起诉公司偿还本息，2021 年 6 月 10 日经江苏省常州市天宁区人民法院调解后达 成剩余未偿还本金 4,490.00 万元延至 2023 年 11 月 30 日前偿还，本期转入一年内到期的非流动负债核 算。 ②保证借款 2,868.00 万元为本公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行（以下简称“汇丰银行 深圳分行”）短期借款共计 2,968.75 万元，到期日为 2019 年 9 月，担保人侯毅。本期归还借款 100.75 万元。2022 年 12 月 28 日，本公司与汇丰银行深圳分行达成续贷协议，协议约定借款到期日延 长至 2024 年 12 月 25 日，借款利率 6%。 ③保证借款 5,200.00 万元为本公司全资子公司新纶电子材料（常州）有限公司向中国银行股份有 限公司常州武进支行（以下简称“中国银行武进支行”）短期借款，担保人为新纶新材料股份有限公司、 新纶新能源材料（常州）有限公司、侯毅、刘昕。2022 年 6 月 24 日，本公司与中国银行武进支行签订 补充协议，协议约定借款到期日延长至 2026 年 12 月 20 日，借款利率 4.785%。 ④保证借款 83.33 万元为本公司全资子公司深圳市新纶超净工程有限公司于 2022 年 8 月 22 日向深 圳前海微众银行股份有限公司借入本金 299.00 万元，借款期限 2 年，借款利率 9.99%，还款方式为等 额还本，保证人为岳亮。本期转入一年内到期的非流动负债核算金额 50.00 万元。 ⑤保证借款 228.39 万元为本公司全资子公司厦门鹏阔精密工业有限公司分别于 2022 年 2 月、2022 年 4 月向深圳前海微众银行股份有限公司、华能贵成信托有限公司借款入本金 300 万元，借款期限 2 年， 借款利率 10.08%，还款方式为等额还本，保证人为魏琦。本期转入一年内到期的非流动负债核算金额 171.35 万元。 （2）质押加保证借款：为本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款本金 29,500.00 万元， 该借款于 2021 年 8 月到期，本公司于 2021 年 12 月向中国光大银行股份有限公司深圳分行完成续贷， 贷款期限为三年，该短期借款转为三年期流动资金贷款。以本公司持有的联营企业“深圳市通新源物业 管理有限公司”股权、关联方深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）持有的“常州欣盛半导体技术股份有 限公司”2000 万股质押，由侯毅、子公司苏州新纶超净技术有限公司、新纶电子材料（常州）有限公 司、新纶新能源材料（常州）有限公司、新纶光电材料（常州）有限公司提供担保。 （3）抵押加保证借款：为本公司于 2016 年 9 月 29 日与兴业金融租赁有限责任公司（以下简称 “兴业金融租赁”）签订《联合融资租赁合同》，以子公司天津新纶科技有限公司、苏州新纶超净技术 有限公司的房产及土地使用权提供抵押担保向兴业金融租赁取得融资款 5.9 亿元，期限 66 个月。因本 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 公司 2020 年 3 月逾期未按期还款，经协商后，兴业金融租赁将本公司债务 339,128,460.00 元转让予中 国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下简称“东方资产天津分公司”），重组债务期限为 2020 年 10 月 9 日至 2023 年 10 月 8 日，每年 12 月 10 日支付东方资产天津分公司重组收益。2022 年 11 月 30 日东方资产天津分公司签订《债务重组协议之补充协议三》，协议约定：对本公司欠付的第二 期重组收益 1,371.34 万元及 2021 年 12 月 10 日向应清偿的第三期重组收益共计 2,750.71 万元，本公 司在 2022 年 11 月至 2023 年 10 月分期偿还上述全部欠付的重组收益，本公司按约定如期归还欠付重组 收益后，东方资产天津分公司可决定是否豁免本公司因逾期支付产生的部分或全部违约金额。截至报告 日，本公司均按补充协议三约定如期还款。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 项目 期末余额 期初余额 应付租赁负债 33,547,397.22 29,609,065.38 减：未确认融资费用 -2,218,387.37 -3,609,927.19 减：一年内到期部分 -8,909,454.85 -5,065,278.81 合计 22,419,555.00 20,933,859.38 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 63,109,872.00 63,109,872.00 合计 63,109,872.00 63,109,872.00 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 常州产业园政府 补助（新纶光电 材料（常州）有 限公司） 63,109,872.00 63,109,872.00 尚未达到确认政 府补助所附的条 件 合计 63,109,872.00 63,109,872.00 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 91,956,955.60 193,741,307.84 诉讼赔偿 其他 3,180,587.00 1,046,181.00 赔偿款 合计 95,137,542.60 194,787,488.84 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 161,537,839.79 1,610,000.00 18,625,364.81 144,522,474.98 收到财政拨款 合计 161,537,839.79 1,610,000.00 18,625,364.81 144,522,474.98 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 天津工业 园软土地 基整改补 贴 49,908,293.77 1,224,745.68 48,683,548.09 与资产相关 超净纤维 抹布研发 项目专项 资助资金 （小巨人 科技补 贴） 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关 天津市工 业技术改 造专项资 金 1,235,000.00 1,235,000.00 与资产相关 高分子防 静电导电 材料产业 化项目 1,609,087.26 485,537.96 1,123,549.30 与资产相关 液晶配向 摩擦布技 改项目 419,999.85 179,999.85 240,000.00 与资产相关 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 2013 年深 圳市新材 料产业发 展专项企 业技术中 心建设项 目 1,211,822.54 425,998.55 785,823.99 与资产相关 超薄高导 热石墨烯/ 碳纳米管 复合薄膜 散热材料 提升专项 647,916.14 138,450.19 509,465.95 与资产相关 战略性新 兴产业发 展专项资 金 2014 年 第四批 （新材 料） 667,939.21 345,000.00 322,939.21 与资产相关 战略新兴 发展专项 资金-深圳 市财政委 员会 1,343,333.33 667,939.21 675,394.12 与资产相关 用于触摸 屏的改性 有机硅材 料的研究 项目 1,208,064.50 188,063.16 1,020,001.34 与资产相关 新能源动 力电池用 阻燃导热 有机硅材 料的关键 技术研发 1,979,122.90 1,882,701.41 96,421.49 与资产相关 契税补助 649,711.06 14,545.80 635,165.26 与资产相关 2018 年技 术改造专 项中央预 算内投资 款 19,681,755.26 4,239,905.77 15,441,849.49 与资产相关 西太湖设 备补助款 6,777,647.84 404,214.72 6,373,433.12 与资产相关 2019 年三 位一体专 项资金补 助款 1,010, 000.00 50,499.98 959,500.02 与资产相关 2020 年增 强制造业 核心竞争 力专项资 金 34,796,709.10 2,406,000.00 32,390,709.10 与资产相关 防静电洁 净室内装 备工程技 术研究 51,764.88 51,764.88 与资产相关 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 2015 年省 级战略新 兴产业发 展专项资 金 3,891,809.90 625,000.02 3,266,809.88 与资产相关 三位一体 及转型升 级补助 1,922,510.62 332,825.25 1,589,685.37 与资产相关 企业技术 改造项目- 智能车间 建设项目 1,624,690.29 278,351.79 1,346,338.50 与资产相关 西太湖政 府贷款利 息补贴款 2,884,890.52 244,643.73 2,640,246.79 与资产相关 西太湖三 位一体生 产设备补 贴 4,726,334.14 825,254.37 3,901,079.77 与资产相关 “三位一 体”企业 转型升级 专项补助 210,726.65 63,000.00 147,726.65 与资产相关 工业和信 息产业转 型升级专 项目资金 补助 354,917.51 99,999.96 254,917.55 与资产相关 变电站补 助 3,127,812.59 347,573.43 2,780,239.16 与资产相关 2018 年经 济工作会 议政策兑 现奖励-设 备补助款 107,649.22 23,499.96 84,149.26 与资产相关 土地补贴 18,097,654.97 3,010,582.17 15,087,072.80 与资产相关 设备补贴 款 650,675.74 69,266.97 581,408.77 与资产相关 新型炭材 料先进制 造业集群 400,000.00 600,00 0.00 1,000,000.00 与资产相关 合 计 161,537,839.7 9 1,610, 000.00 0.00 18,625,364.8 1 0.00 0.00 144,522,474.9 8 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,152,214, 592.00 1,152,214, 592.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 3,218,907,061.19 6,160,987.09 3,212,746,074.10 其他资本公积 21,640,000.00 21,640,000.00 合计 3,240,547,061.19 6,160,987.09 3,234,386,074.10 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本期资本公积变动为收购子公司聚纶材料科技（深圳）有限公司 30%少数股东权益，取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有聚纶公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 减：前期 计入其他 减：前期 计入其他 减：所得 税后归属 税后归属 于少数股 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 额 综合收益 当期转入 损益 综合收益 当期转入 留存收益 税费用 于母公司 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 6,232,086 .25 3,436,625 .75 3,436,625 .75 - 2,795,460 .50 外币 财务报表 折算差额 - 6,232,086 .25 3,436,625 .75 3,436,625 .75 - 2,795,460 .50 其他综合 收益合计 - 6,232,086 .25 3,436,625 .75 3,436,625 .75 - 2,795,460 .50 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 49,559,707.71 49,559,707.71 合计 49,559,707.71 49,559,707.71 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,047,690,230.57 -779,494,918.83 调整后期初未分配利润 -2,047,690,230.57 -779,494,918.83 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -1,232,904,596.96 -1,268,195,311.74 期末未分配利润 -3,280,594,827.53 -2,047,690,230.57 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 946,297,277.58 794,838,401.45 1,300,741,657.77 1,039,570,956.47 其他业务 32,476,522.16 43,479,489.16 31,362,105.29 25,274,652.90 合计 978,773,799.74 838,317,890.61 1,332,103,763.06 1,064,845,609.37 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 978,773,799.74 包含主营业务不相关 及不具备商业实质的 收入 1,332,103,763.06 包含主营业务不相关 及不具备商业实质的 收入 营业收入扣除项目合 计金额 41,697,275.18 与主营业务不相关及 不具备商业实质的收 入 44,152,762.15 与主营业务不相关及 不具备商业实质的收 入 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 4.26% 3.31% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 32,476,522.16 房屋租赁及物业收 入、销售材料收入、 设备出租收入、打样 收入及其他与主营业 务无关的收入 25,310,729.89 房屋租赁及物业收 入、销售材料收入、 设备出租收入、打样 收入及其他与主营业 务无关的收入 与主营业务无关的业 务收入小计 32,476,522.16 与主营业务不相关 25,310,729.89 与主营业务不相关 二、不具备商业实质 的收入 6.其他不具有商业合 理性的交易或事项产 生的收入。 9,220,753.02 代收代付 18,842,032.26 代收代付 不具备商业实质的收 入小计 9,220,753.02 代收代付 18,842,032.26 代收代付 营业收入扣除后金额 937,076,524.56 扣除代收代付、主营 业务不相关后金额 1,287,951,000.91 扣除代收代付、主营 业务不相关后金额 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 47,865,698.00 元，其中， 47,865,698.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,731,575.69 2,636,360.19 教育费附加 1,260,933.51 1,914,184.93 房产税 10,655,487.54 13,095,412.05 土地使用税 4,698,156.01 3,271,939.63 印花税 583,705.91 1,004,296.77 其他 205,592.16 714,230.95 合计 19,135,450.82 22,636,424.52 其他说明： 63、销售费用 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 34,628,141.72 38,770,608.87 售后维修费 162,902.22 1,960,208.12 业务招待费 12,699,218.21 12,431,081.28 租赁费 182,047.48 1,218,264.59 差旅费 2,181,374.68 3,384,031.82 展览费 6,566.00 933,897.97 汽车费 73,749.26 143,592.62 劳务咨询费 873,402.00 折旧及摊销 721,661.79 668,028.41 办公费 2,260,616.42 1,159,321.52 广告费 1,917,611.89 697,222.73 水电费 104,551.64 242,210.04 审计评估咨询费 821,017.27 1,963,556.33 其他 1,937,036.55 1,087,132.31 合计 57,696,495.13 65,532,558.61 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 71,729,286.99 74,227,657.17 无形资产摊销 19,945,015.90 23,018,211.58 审计评估咨询费 9,631,897.31 17,760,578.14 折旧费 18,272,366.24 36,128,926.78 差旅费 2,234,257.26 3,228,046.47 办公费 4,093,396.54 2,863,839.53 业务招待费 7,454,303.19 12,269,276.34 汽车费 1,440,194.02 1,735,296.94 租赁费 3,553,727.56 6,252,116.51 其他 21,711,811.95 36,999,809.47 合计 160,066,256.96 214,483,758.93 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 13,697,989.88 24,460,488.59 无形资产摊销 16,076,827.00 8,032,789.33 折旧费 2,755,136.81 4,796,587.57 人员人工费用 14,027,590.09 23,642,585.96 其他费用 2,291,507.31 7,903,096.41 合计 48,849,051.09 68,835,547.86 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 利息费用 217,237,137.62 220,139,564.72 减：利息收入 795,786.49 470,574.47 汇兑损失 -6,447,120.11 6,509,142.85 手续费支出及其他 874,328.75 3,818,368.91 融资费用 8,003,270.30 融资租赁利息摊销 15,503.20 2,805,733.33 使用权资产利息摊销 1,718,055.74 1,294,836.56 合计 212,602,118.71 242,100,342.20 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 21,480,075.02 32,844,500.22 代扣个人所得税手续费返还收入 215,001.77 451,076.68 债务重组收益 277,090.20 3,026,669.74 合 计 21,972,166.99 36,322,246.64 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,414,247.01 -8,430,141.53 处置长期股权投资产生的投资收益 8,176,038.86 -2,401,334.98 债务重组收益 -3,370,918.39 子公司破产清算不再纳入合并范围形 成投资收益 37,701,380.98 其他 -154,683.68 269,063.26 合计 6,064,683.80 27,138,967.73 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -112,689.26 合计 -112,689.26 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -392,346,711.64 -162,019,542.82 合同资产减值损失 -7,647,352.41 -4,210,563.43 合计 -399,994,064.05 -166,230,106.25 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -73,371,131.20 -33,774,042.14 四、投资性房地产减值损失 -122,583,719.94 五、固定资产减值损失 -6,857,840.61 -44,154,890.05 七、在建工程减值损失 -10,721,008.03 十、无形资产减值损失 -14,531,729.87 -26,452,503.84 十一、商誉减值损失 -246,853,728.60 -433,848,934.03 十三、其他 -170,245,890.44 合计 -511,860,320.72 -671,535,098.03 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 63,337,620.46 -1,785,383.29 合 计 63,337,620.46 -1,785,383.29 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 10,000.00 4,002.87 10,000.00 无需支付的款项 674,483.35 4,462,750.59 674,483.35 其他 1,395,821.42 546,376.27 1,395,821.42 合计 2,080,304.77 5,013,129.73 2,080,304.77 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 深圳市工 业企业防 深圳市福 田区工业 补助 因承担国家为 保障某种公用 否 否 10,000.00 与收益相 关 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 疫消杀补 贴 和信息化 局 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 公益性捐赠支出 400,000.00 957,057.78 400,000.00 非流动资产报废损失 9,139,172.81 15,872,597.21 9,139,172.81 罚金及滞纳金 1,783,587.25 956,055.84 1,783,587.25 非常损失 2,835,486.33 赔偿款 63,477,960.41 201,628,005.59 63,477,960.41 其他 937,403.95 198,798.45 937,403.95 合计 75,738,124.42 222,448,001.20 75,738,124.42 其他说明： 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 717,379.54 -399,594.99 递延所得税费用 -14,043,593.56 -62,894,880.60 合计 -13,326,214.02 -63,294,475.59 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -1,252,031,196.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 -187,804,679.51 子公司适用不同税率的影响 -15,033,234.51 调整以前期间所得税的影响 396,951.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,450,756.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,149,534.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 183,408,267.41 所得税减免优惠的影响 -270,098.74 研发费加计扣除的影响 -5,245,815.02 其他 -2,377,896.00 所得税费用 -13,326,214.02 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 3,887,158.20 18,029,929.28 利息收入 84,363.59 470,574.47 往来及其他 23,327,982.61 27,741,898.26 合计 27,299,504.40 46,242,402.01 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 96,223,682.02 154,641,385.29 往来及其他 20,877,125.58 104,364,456.22 支付赔偿款 25,420,522.82 16,701,407.27 合计 142,521,330.42 275,707,248.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回以前年度股权款 9,715,600.00 28,200,000.00 预收处置资产款 12,181,100.00 收回鸿银投资款 95,811,132.00 合计 117,707,832.00 28,200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保理借款 8,784,351.29 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 收到外部单位借款 30,000,000.00 合计 8,784,351.29 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁分期付款额 6,436,978.29 45,145,957.77 支付融资费用 8,003,270.30 支付的使用权资产租金 7,020,382.60 19,240,387.55 合计 13,457,360.89 72,389,615.62 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,238,704,982.73 -1,276,672,936.77 加：资产减值准备 911,854,384.77 837,765,204.28 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 86,559,741.88 158,987,374.53 使用权资产折旧 7,880,515.91 7,078,288.70 无形资产摊销 41,481,153.41 43,892,985.43 长期待摊费用摊销 33,854,214.43 32,191,570.64 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -63,337,620.46 1,785,383.29 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 9,139,172.81 15,844,153.84 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 112,689.26 财务费用（收益以“－”号填 列） 218,970,696.56 232,274,053.91 投资损失（收益以“－”号填 列） -6,064,683.80 -27,138,967.73 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -9,777,429.65 -54,761,404.42 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -4,266,164.00 -1,918,171.73 存货的减少（增加以“－”号 填列） 17,544,832.44 13,647,779.51 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 37,213,902.70 216,419,941.50 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -23,290,717.34 -80,874,525.45 其他 -18,264,703.54 -17,224,421.54 经营活动产生的现金流量净额 792,313.39 101,408,997.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 30,037,868.77 15,910,098.97 减：现金的期初余额 15,910,098.97 139,977,033.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,127,769.80 -124,066,934.39 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 30,037,868.77 15,910,098.97 其中：库存现金 107,852.39 28,839.69 可随时用于支付的银行存款 29,930,016.38 15,881,259.28 三、期末现金及现金等价物余额 30,037,868.77 15,910,098.97 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 4,544,160.48 3,678,041.65 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,544,160.48 诉讼冻结、保证金、政府专用账户资 金 存货 77,000,000.00 借款抵押 应收款项融资 23,513,286.68 借款质押 应收账款 3,146,050.94 借款质押 投资性房地产 180,835,494.52 借款抵押 固定资产 930,276,423.41 借款抵押、融资租赁 在建工程 85,741,472.52 借款抵押 无形资产 190,002,190.62 借款抵押、借款质押 新纶新能源材料（常州）有限公司股 权 206,644,205.51 借款质押 新纶光电材料（常州）有限公司股权 106,272,159.46 诉讼冻结 深圳市通新源物业管理有限公司股权 22,994,566.78 借款质押 合计 1,830,970,010.92 其他说明： 注：①新纶新能源材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的 49%；新纶光电材 料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的 33.33%。 ②深圳市通新源物业管理有限公司为本公司联营企业，期末余额为长期股权投资期末账面余额。 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,236.10 6.9646 29,502.74 欧元 港币 183,001.45 0.8933 163,475.20 日元 22,160,609.00 0.0524 1,161,215.91 应收账款 其中：美元 1,727,502.13 6.9646 12,031,361.33 欧元 港币 8,046,408.47 0.8933 7,187,856.69 长期借款 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 其中：美元 欧元 港币 预付账款 其中：美元 10,908.07 6.9646 75,970.34 其他应收款 其中：美元 4,955,737.41 6.9646 34,514,728.77 港币 21,786.54 0.8933 19,461.92 应付账款 其中：美元 1,315,537.93 6.9646 9,162,195.47 日元 467,059,385.92 0.0524 24,473,911.82 其他应付款 其中：日元 2,271,430.92 0.0524 119,022.98 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 1、主要财务报表项目的折算汇率 单位名称 资产和负债项目 期末 期初 新纶科技美国公司 1 美元 =6.9646 人民币 1 美元 =6.3757 人民币 新纶材料日本株式会社 100 日元 =5.2358 人民币 100 日元 =5.5415 人民币 续： 单位名称 收入、费用、现金流量项目 本期 上期 新纶科技美国公司 1 美元 =6.7573 人民币 1 美元 =6.4474 人民币 新纶材料日本株式会社 100 日元=5.1316 人民币 100 日元=5.8469 人民币 注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的其他股东权益项目采 用交易发生日的即期汇率折算。外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。 2、记账本位币情况 合并成本 境外主要经 营地 记账本位币及选择 依据 记账本位币本 期是否发生变 化 记账本位币发 生变化的原因 记账本位币发 生变化的会计 处理 新纶科技美国公司 美国 经营地通用货币 否 - - 新纶材料日本株式会社 日本 经营地通用货币 否 - - 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 天津工业园软土地基整改补 贴 1,224,745.68 其他收益 1,224,745.68 高分子防静电导电材料产业 化项目 485,537.96 其他收益 485,537.96 液晶配向摩擦布技改项目 179,999.85 其他收益 179,999.85 2013 年深圳市新材料产业 发展专项企业技术中心建设 项目 425,998.55 其他收益 425,998.55 超薄高导热石墨烯/碳纳米 管复合薄膜散热材料提升专 项 138,450.19 其他收益 138,450.19 战略性新兴产业发展专项资 金 2014 年第四批（新材 料） 345,000.00 其他收益 345,000.00 战略新兴发展专项资金-深 圳市财政委员会 667,939.21 其他收益 667,939.21 用于触摸屏的改性有机硅材 料的研究项目 188,063.16 其他收益 188,063.16 新能源动力电池用阻燃导热 有机硅材料的关键技术研发 1,882,701.41 其他收益 1,882,701.41 契税补助 14,545.80 其他收益 14,545.80 2018 年技术改造专项中央 预算内投资款 4,239,905.77 其他收益 4,239,905.77 西太湖设备补助款 404,214.72 其他收益 404,214.72 2019 年三位一体专项资金 补助 50,499.98 其他收益 50,499.98 2020 年增强制造业核心竞 争力专项资金 2,406,000.00 其他收益 2,406,000.00 防静电洁净室内装备工程技 术研究 51,764.88 其他收益 51,764.88 2015 年省级战略新兴产业 发展专项资金 625,000.02 其他收益 625,000.02 企业技术改造项目-智能车 间建设项目 278,351.79 其他收益 278,351.79 西太湖政府贷款利息补贴款 244,643.73 其他收益 244,643.73 西太湖三位一体生产设备补 贴 825,254.37 其他收益 825,254.37 三位一体及转型升级补助 332,825.25 其他收益 332,825.25 “三位一体”企业转型升级 专项补助 63,000.00 其他收益 63,000.00 工业和信息产业转型升级专 项目资金补助 99,999.96 其他收益 99,999.96 变电站补助 347,573.43 其他收益 347,573.43 2018 年经济工作会议政策 兑现奖励-设备补助款 23,499.96 其他收益 23,499.96 土地补贴 3,010,582.17 其他收益 3,010,582.17 设备补贴款 69,266.97 其他收益 69,266.97 社保稳岗及留工补贴 337,915.01 其他收益 337,915.01 扩岗留工补贴 304,750.00 其他收益 304,750.00 2022 年高新技术企业培育 200,000.00 其他收益 200,000.00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 资助 出站博士后科研资助 160,000.00 其他收益 160,000.00 2020 年租金补贴 146,800.00 其他收益 146,800.00 2021 年常州市工程技术研 究中心绩效评估奖补 150,000.00 其他收益 150,000.00 常州市高新技术企业培育项 目 400,000.00 其他收益 400,000.00 常州市武进倍增工程项目补 贴 60,000.00 其他收益 60,000.00 常州市领军人才补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 2021 年度西太湖政策奖励 专项资金 370,000.00 其他收益 370,000.00 企业新型学徒制培训补贴 198,000.00 其他收益 198,000.00 2022 年度常州市质量强市 奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 收到工业高质量发展专项补 贴资金 150,000.00 其他收益 150,000.00 引才资助 50,000.00 其他收益 50,000.00 其他 127,245.20 其他收益 127,245.20 深圳市工业企业防疫消杀补 贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00 合计 21,490,075.02 21,490,075.02 （2） 政府补助退回情况 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 原因 南山区科创局项目 12,500.00 办公地址搬离南山区，不能享受此补助 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、本期注销子公司 千洪电子（香港）有限公司于 2022 年 6 月 17 日根据香港《公司条例》公告解散。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳鹏阔精密 工业有限公司 深圳 深圳 制造业 70.20% 非同一控制下 企业合并 厦门鹏阔精密 工业有限公司 厦门 厦门 制造业 70.20% 非同一控制下 企业合并 深圳市金耀辉 科技有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 非同一控制下 企业合并 深圳市新纶先 进材料科学研 究院有限公司 深圳 深圳 服务业 70.00% 设立 聚纶材料科技 （深圳）有限 公司 深圳 深圳 科技推广与技 术服务业 100.00% 设立 新纶科技（香 香港 香港 服务业 100.00% 设立 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 港）有限公司 新纶科技美国 公司 美国 美国 服务业 100.00% 设立 天津新纶科技 有限公司 天津 天津 制造及服务业 100.00% 设立 新纶电子材料 （常州）有限 公司 常州 常州 制造及服务业 100.00% 设立 新纶光电材料 （常州）有限 公司 常州 常州 制造业 100.00% 设立 新纶新能源材 料（常州）有 限公司 常州 常州 制造业 100.00% 设立 新纶材料日本 株式会社 日本 日本 制造业 100.00% 非同一控制下 企业合并 新纳新材料 (常州)有限公 司 常州 常州 服务业 100.00% 设立 新纶（常州） 光电材料科技 有限公司 常州 常州 制造业 100.00% 设立 新纶（常州） 新能源材料技 术有限公司 常州 常州 制造业 100.00% 设立 新纶精密制造 （安徽）有限 公司 东莞 宁国市 制造业 100.00% 非同一控制下 企业合并 千洪电子（印 度）私人有限 公司 印度 印度 制造业 100.00% 设立 苏州新纶超净 技术有限公司 苏州 苏州 制造及服务业 100.00% 设立 宁波新纶超净 技术有限公司 宁波 宁波 制造业 51.00% 设立 深圳市新纶超 净工程有限公 司 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立 深圳新纶医疗 有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立 新纶功能材料 （深圳）有限 公司 深圳 深圳 贸易 100.00% 设立 新纶（银川） 科技有限公司 银川 银川 制造业 100.00% 设立 新纶锂电材料 （江西）有限 公司 南昌 南昌 制造业 70.00% 25.00% 非同一控制下 企业合并 新纶光电材料 （深圳）有限 公司 深圳 深圳 制造业 49.09% 设立 深圳市新纶精 密智造有限公 司 深圳 深圳 批发业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 注： 2022 年 9 月 5 日，经子公司新纶光电材料（深圳）有限公司（以下简称“光电材料”）股东会决议，同意增加注 册资本 375 万元，增资后光电材料注册资本由 1000 万元增加至 1375 万元，增资后本公司持股比例由 45%增加至 49.0909%，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司共投入实收资本 464.65 万元。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司本期无重要的非全资子公司 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2022 年 10 月 28 日，本公司与持有子公司聚纶材料科技（深圳）有限公司（以下简称“聚纶公 司”）30%的股东 AKRON POLYMER SYSTEMS(以下简称“APS 公司”)签订《终止合资协议书》， 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 根据《合资经营合同》约定，APS 公司将所拥有的聚纶公司 30%的股东权益以人民币 1.00 元的价格一次 性转让予本公司。APS 公司自该终止协议生效之日起暂停享有股东权益所对应的任何利益，双方另行签 订书面协议完成股权转让事宜。双方同意，针对《合资经营合同》及聚纶公司运营，彼此放弃任何可能 的索赔，同时 APS 公司与聚纶公司可分别永久使用在 《合资经营合同》终止之前所共享和交换的技术 专门知道和市场信息。 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 聚纶材料科技（深圳）有限公司 购买成本/处置对价 --现金 1.00 --非现金资产的公允价值 1.00 购买成本/处置对价合计 1.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -6,160,986.09 差额 -6,160,987.09 其中：调整资本公积 -6,160,987.09 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 深圳市通新源 物业管理有限 公司 深圳 深圳 房地产 30.09% 权益法 上海瀚广科技 （集团）有限 公司 上海 上海 科学研究和技 术服务 20.00% 权益法 深圳市艾墨科 技有限公司 深圳 深圳 软件及信息技 术服务业 25.00% 权益法 新纶高分子材 料（广东）有 限公司 深圳 深圳 批发 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 流动资产 其中：现金和现金等 价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 按持股比例计算的净 资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利 润 --其他 对合营企业权益投资 的账面价值 存在公开报价的合营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合 营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 深圳市通新源物业管 理有限公司 上海瀚广实业有限公 司 深圳市通新源物业管 理有限公司 上海瀚广实业有限公 司 流动资产 8,172,440.14 311,659,331.79 7,863,196.93 253,939,808.81 非流动资产 63,565,101.65 21,257,719.55 66,167,093.57 12,941,154.47 资产合计 71,737,541.79 332,917,051.34 74,030,290.50 266,880,963.28 流动负债 169,550.34 185,072,994.62 172,468.46 124,818,772.82 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 非流动负债 6,701,675.61 2,014,963.08 负债合计 169,550.34 191,774,670.23 172,468.46 126,833,735.90 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 71,567,991.45 141,142,381.11 73,857,822.04 140,047,227.38 按持股比例计算的净 资产份额 21,534,808.63 28,228,476.22 22,223,818.65 68,623,141.42 调整事项 --商誉 1,287,593.47 4,468,960.96 --内部交易未实现利 润 --其他 1,459,758.15 45,000,000.00 1,459,758.15 对联营企业权益投资 的账面价值 22,994,566.78 74,516,069.69 23,683,576.80 73,092,102.38 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 3,293,707.51 267,008,374.02 3,997,108.59 165,281,988.20 净利润 -2,289,830.59 1,095,153.73 -1,225,551.34 478,755.87 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,289,830.59 1,095,153.73 -1,225,551.34 478,755.87 本年度收到的来自联 营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 深圳市艾墨科技有限公司 -21,544.68 -165,017.35 -186,562.03 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 本公司无重要的共同经营。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 1、设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况 2021 年 5 月 31 日，本公司与共青城嘉创科技产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城 嘉创”）共同设立深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）。 合伙企业共两个合伙人，其中共青城嘉创为普通合伙人，本公司为有限合伙人，合伙期限为 15 年， 合伙企业事务由普通合伙人担任执行事务合伙人。 合伙企业主要承担的事务：由合伙企业运营本公司持有的位于深圳市光明区的新纶科技产业园，将 园内所有的企业租赁协议及收益权平移至合伙企业，后期到期续租协议与合伙企业签订，并接手物业管 理。 本期本公司处置新纶科技产业园后，尚未与合伙企业签订新的经营协议。 2、合伙企业财务信息 项 目 期末余额 / 本期发生额 流动资产 6,972,789.65 其中：现金和现金等价物 3,816,771.08 非流动资产 27,944.77 资产合计 7,000,734.42 流动负债 4,088,499.77 非流动负债 - 负债合计 4,088,499.77 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 项 目 期末余额 / 本期发生额 合伙权益 2,912,234.65 营业收入 12,402,409.04 净利润 1,561,827.94 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关 项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）市场风险 1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元、日元有关， 公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，目前汇 率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司 目前并未采取其他措施规避外汇风险。 2022 年度对于公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对所持升值或贬值 10%，其他因 素保持不变，则公司将减少或增加净利润约 2,142,844.26 元。 2、利率风险，公司的利率风险主要产生于金融借款等带息债务。本公司因逾期借款导致融资成本 高于市场平均成本，本公司目前在积极筹措资金，加大经营现金的回流，但仍无法在短期内使本公司避 免支付的利率超出现行市场利率的情况。 （二）信用风险 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应 收票据等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险 进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监 控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风 险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只 有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务及公司日常经营所需。本公司管理层正通过出售部 分资产的方式盘活资金，确保现金流可满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （4）其他 1,114,623,790.32 1,114,623,790.32 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1、深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）为 2019 年 12 月 23 日设立，合伙企业 2022 年经营未发生 变化，所以公司以其 2019 年设立时评估价值作为公允价值的合理估计进行计量。 2、成都新晨新材料科技股份有限公司以股权交易价格作为公允价值的合理估计进行计量。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 侯毅 22.16% 22.16% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十节、九在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 深圳市通新源物业管理有限公司 本公司联营企业 上海瀚广科技（集团）有限公司 本公司联营企业 深圳市艾墨科技有限公司 本公司联营企业 新纶高分子材料（广东）有限公司 本公司联营企业 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳恒益大通投资控股集团有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳前海祥瑞资产管理有限公司 任职其他企业高管 深圳红粹投资企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 深圳恒益大通投资咨询有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳恒益大通置业有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳红尊投资控股有限公司 实际控制人控制的其他企业 贵州福斯特生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳恒益联合置业有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳诺坦药物技术有限公司 实际控制人控制的其他企业 深圳市上元资本管理有限公司 实际控制人控制的其他企业 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 深圳鸿银投资合伙企业(有限合伙) 公司参股的结构化主体 东莞首道超净技术有限公司 公司参股公司 深圳市新纶超净科技有限公司 公司参股公司 深圳市金麒麟环境科技有限公司 本期处置参股公司 南昌洁净易超净科技有限公司 公司参股公司 合肥洁易超净技术有限公司 公司参股公司 成都洁净易超净技术有限公司 公司参股公司 成都新晨新材料科技有限公司 公司参股公司 江天精密制造科技（苏州）有限公司 本期处置联营企业 上海罡瑞信息科技有限公司 其他关联方 成都德睿科技有限公司 其他关联方 英诺激光科技股份有限公司 其他关联方 常州英微激光科技有限公司 其他关联方 常州英诺激光科技有限公司 其他关联方 深圳市宇声航空科技有限公司 其他关联方 深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙） 公司参股的结构化主体 廖垚 董事长、总裁 市东一元 董事 罗凌 董事 牛秋芳 独立董事 许明伟 独立董事 程国强 独立董事 熊政平 独立董事 朱宁 独立董事 侯海峰 副总裁 李洪流 副总裁 杨栋 副总裁 李洪亮 副总裁 张冬红 职工代表监事 曾琰 监事会主席 徐阳燕 职工监事 雷文龙 董事 李靖彬 董事、常务副总裁 陈得胜 财务总监 岳亮 子公司超净工程原法定代表人 魏琦 子公司金耀辉法定代表人、执行董事 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 深圳市新纶超净 科技有限公司 采购商品 8,785,956.99 18,000,000.00 否 18,270,075.93 江天精密制造科 技（苏州）有限 公司 采购商品 否 531,162.72 成都洁净易超净 技术有限公司 采购商品 否 310,470.23 深圳市新纶嘉创 租金、水电费、 328,770.80 否 688,245.15 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 科技产业运营合 伙企业（有限合 伙） 物业管理费 深圳恒益大通投 资控股集团有限 公司 租金 2,050,000.00 2,500,000.00 否 1,879,166.67 深圳市艾墨科技 有限公司 采购商品 2,976,146.71 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市金麒麟环境科技有限 公司 销售商品 2,035.39 深圳市新纶超净科技有限公 司 销售商品 132,766.30 8,041,694.28 苏州依格斯电子有限公司 销售商品 67,217.01 合肥洁易超净技术有限公司 销售商品 205,756.61 江天精密制造科技（苏州） 有限公司 销售商品 1,086,084.81 成都洁净易超净技术有限公 司 销售商品 113,188.96 上海瀚广科技（集团）有限 公司 技术服务 703,233.60 深圳市艾墨科技有限公司 销售商品 831.86 常州英诺激光科技有限公司 销售商品 353.98 新纶高分子材料（广东）有 限公司 销售商品 46,076.60 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 英诺激光科技股份有限公司 场地租赁 1,115,962.19 深圳市金麒麟环境科技有限 公司 场地租赁 2,002,626.02 深圳市新纶超净科技有限公 司 场地租赁 945,958.46 深圳市新纶超净科技有限公 司苏州分公司 场地租赁 2,223,363.57 深圳市新纶嘉创科技产业运 营合伙企业（有限合伙） 场地租赁 3,983,700.29 3,443,428.58 江天精密制造科技（苏州） 有限公司 场地租赁 3,799,440.00 3,020,626.05 江天精密制造科技（苏州） 有限公司 设备租赁 1,884,612.13 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 侯毅 295,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2024 年 10 月 25 日 否 侯毅 142,295,000.00 2020 年 02 月 20 日 2021 年 02 月 20 日 否 侯毅 130,921,400.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 16 日 否 侯毅 123,920,000.00 2021 年 06 月 18 日 2021 年 12 月 31 日 否 侯毅、成都新晨新材 料科技有限公司 34,459,800.00 2019 年 05 月 24 日 否 侯毅、成都新晨新材 料科技有限公司 75,886,600.00 2019 年 12 月 03 日 2020 年 07 月 05 日 否 侯毅 255,400,000.00 2021 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 11 日 否 侯毅夫妇 339,128,460.00 2020 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 08 日 否 侯毅 45,000,000.00 2022 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 27 日 否 侯毅 28,680,000.00 2022 年 12 月 29 日 2024 年 12 月 25 日 否 侯毅 10,300,000.00 2022 年 09 月 28 日 2022 年 03 月 27 日 否 侯毅夫妇 34,000,000.00 2020 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 15 日 否 侯毅 49,000,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日 否 侯毅夫妇 52,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2026 年 12 月 20 日 否 侯毅 35,160,000.00 2022 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 13 日 否 侯毅夫妇 36,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 01 月 16 日 否 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 侯毅 28,000,000.00 2022 年 04 月 22 日 2022 年 08 月 24 日 否 侯毅 14,993,800.00 2021 年 03 月 25 日 2022 年 03 月 25 日 否 侯毅夫妇 44,900,000.00 2020 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 15 日 否 侯毅 48,000,000.00 2022 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 否 侯毅 138,990,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日 否 侯毅 24,840,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 12 月 13 日 否 侯毅 80,000,000.00 2022 年 06 月 10 日 2023 年 06 月 10 日 否 侯毅 44,000,000.00 2022 年 02 月 21 日 2024 年 02 月 21 日 否 侯毅夫妇 23,000,000.00 2022 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 17 日 否 魏琦 3,000,000.00 2022 年 02 月 18 日 2024 年 04 月 18 日 否 岳亮 2,990,000.00 2022 年 08 月 22 日 2024 年 08 月 22 日 否 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 翁铁建 全资子公司江天精密制造科 技苏州有限公司 49%股权 41,158,900.00 42,838,900.00 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,510,000.00 8,793,000.00 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州依格斯电子 材料有限公司 2,416,638.68 2,416,638.68 2,852,999.26 2,852,999.26 应收账款 深圳市宇声航空 科技有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 400,000.00 应收账款 江天精密制造科 技（苏州）有限 公司 981,848.66 49,092.43 应收账款 常州英诺激光科 87,519.46 17,503.89 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 技有限公司 应收账款 新纶高分子材料 （广东）有限公 司 52,066.56 2,603.33 其他应收款 深圳恒益大通投 资控股集团有限 公司 1,821,504.00 1,163,203.20 1,821,504.00 616,752.00 其他应收款 成都德睿科技有 限公司 44,100,000.00 8,820,000.00 44,100,000.00 4,410,000.00 其他应收款 成都新晨新材科 技有限公司 285,034,700.39 90,149,870.87 288,405,618.78 142,906,934.45 其他应收款 江天精密制造科 技（苏州）有限 公司 169,129.66 11,966.32 70,196.71 3,509.84 其他应收款 上海罡瑞信息科 技有限公司 9,715,600.00 971,560.00 其他应收款 上海瀚广实业有 限公司 176,800.00 17,680.00 其他应收款 深圳市新纶超净 科技有限公司 117,525.77 12,172.39 568,197.00 28,409.85 其他应收款 苏州依格斯电子 材料有限公司 15,741,175.19 15,741,175.19 15,741,175.19 15,741,175.19 其他应收款 苏州依格斯电子 有限公司 50,258,189.95 50,258,189.95 50,258,189.95 50,258,189.95 其他应收款 魏琦 2,798,000.00 1,191,664.07 2,898,000.00 632,000.10 其他应收款 深圳市金麒麟环 境科技有限公司 30,663.47 1,533.17 2,208,393.07 117,307.75 其他应收款 深圳市新纶超净 科技有限公司 1,326,744.52 68,696.27 预付款项 合肥洁易超净技 术有限公司 80,936.86 80,936.86 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海瀚广实业有限公司 2,650,970.60 2,827,770.60 应付账款 深圳市金麒麟环境科技有限 公司 1,034,783.39 16,600.00 应付账款 深圳市新纶超净科技有限公 司 894,135.65 9,388,846.14 预收款项 江天精密制造科技（苏州） 有限公司 12,181,100.00 其他应付款 宁波航津贸易有限公司 1,600,000.00 其他应付款 深圳市新纶超净科技有限公 司 11,798.65 其他应付款 江天精密制造科技（苏州） 有限公司 514,773.93 其他应付款 深圳市新纶嘉创科技产业运 营合伙企业（有限合伙） 369,001.90 其他应付款 李洪流 15,649.50 其他应付款 杨栋 62,954.05 其他应付款 张冬红 900.00 其他应付款 陈得胜 4,981.50 短期借款 深圳市上元资本管理有限公 司 2,000,000.00 35,000,000.00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （一）投资者诉讼 本公司因涉嫌信息披露违法违规于 2019 年 6 月被证监会立案调查，2020 年 5 月收到证监会下发的 处罚决定书，该事项导致部分投资者向深圳市中级人民法院及深圳市调解中心起诉，向公司提出索赔诉 讼。截止财务报表批准日，已陆续收到共计 2461 宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈述责任事项对新 纶新材料公司提起诉讼要求，该类未决诉讼诉求金额较大。公司在上期已计提 31,574.03 万元的基础上， 本期新增计提 5,154.94 万元赔偿损失，截至 2022 年 12 月 31 日，公司预计与该项诉讼相关的损失共计 人民币 36,728.97 万元，已累计支付 4,031.83 万元。由于该类诉讼仍在诉讼时效期内，该预计损失具 有不确定性。 （二）未决诉讼 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 本公司原四名员工分别于 2022 年 1 月及 3 月对本公司提起诉讼，诉请解除其与本公司签订的 《2017 年员工持股计划之认购协议》，并返还股权计划申购款、支付利息、预期收益损失、合理维权 支出等，诉讼金额共计 1,630,510.42 元。因该诉讼尚未开庭，无法可靠地计量可能产生的损失金额， 本期未确认预计负债。 （三）借款合同诉讼 原 告 被 告 诉讼标的 进展情 况 北京银行股份有限公司深圳分行 新纶新材料股份有限公司 成都新晨新材科技有限公 司 侯毅、廖敏 3,657.48 万元，其中：本金 3,445.98 万元， 利息 211.50 万 元。 一 审 已 判 决 ， 持 续 协 商 中信银行股份有限公司苏州分行 苏州新纶超净技术有限公 司 新纶新材料股份有限公司 侯毅 3,716.56 万元，其中：期末本金 1,499.38 万 元， 本期已归还部分本金。 2022 年 已 归 还 2,500.5 0 万元 上海浦东发展银行股份有限公司苏州 分行 苏州新纶超净技术有限公 司 新纶新材料股份有限公司 侯毅、刘昕 4,708.92 万元，其中：期末本金 2,800.00 万 元， 本期已归还部分本金。 2022 年 已 归 还 2,200.0 0 万元 兴业银行股份有限公司深圳分行 新纶新材料股份有限公司 天津新纶科技有限公司 苏州新纶超净技术有限公 司 侯毅 15,484.23 万元，其中：本金 14,229.50 万 元； 利息 1,254.73 万元 法 院 于 2021 年 2 月 23 日 出 具 执 行 通 知书 广发银行股份有限公司深圳分行 新纶新材料股份有限公司 天津新纶科技有限公司 侯毅 13,506.75 元，其中: 本金：13,092.14 万元； 利息：414.61 万元 法 院 于 2022 年 3 月 11 日 出 具 执 行 通 知书 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 利润分配方案 0 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）实控人资产拍卖代偿本公司借款 实控人侯毅先生名下位于苏州工业园的上君花园 27 幢为本公司之全资子公司苏州新纶超净技术有 限公司（以下简称“苏州超净”）在上海浦东发展银行苏州工业园区支行（以下简称“浦发苏州工业园 支行”）的借款提供担保。该物业于 2023 年 2 月 19 日拍卖，成交价 2,416 万元，拍卖所得款 2,289 万 元于 2023 年 3 月 24 日代偿了苏州超净所欠浦发苏州工业园支行逾期借款本金，代偿后，该借款本金余 额为 511.00 万元。 （2）终止股权激励计划并注销股票期权 经本公司 2023 年 3 月 31 日第五届董事会第四十七次会议及第五届监事会第二十七次会议审计通过 《关于终止第二期股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。第二期股票期权激励计划详见附注十六、 8（五）。 （3）借款合同诉讼 1、本公司之子公司新纶新能源材料（常州）有限公司（以下简称“新能源”）在苏州银行股份有 限公司唯亭西区支行（以下简称“苏州银行唯亭西区支行”）借款 2,484 万元，借款期限为自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日止。借款保证人为本公司及侯毅。苏州银行唯亭西区支行于 2023 年 3 月 10 日向苏州工业园区人民法院提交民事起诉状，诉请宣告该贷款全部提前到期，要求新能源立即履 行还款义务。 2、本公司之子公司新纶电子材料( 常州) 有限公司（以下简称“电子材料常州”）在苏州银行股 份有限公司唯亭西区支行（以下简称“苏州银行唯亭西区支行”）借款 3,516 万元，借款期限为自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 13 日止。借款保证人为本公司及侯毅。苏州银行唯亭西区支行于 2023 年 3 月向苏州工业园区人民法院提交民事起诉状，诉请宣告该贷款全部提前到期，要求电子材料 常州立即履行还款义务。 （4）财务总监变更并辞职事项 2023 年 3 月 31 日，经第五届董事会第四十七次会议审议通过《关于变更财务总监的方案》，因原 财务总监陈得胜先生辞职，聘任张静萍女士为公司财务总监。2023 年 4 月 21 日，因身体原因张静萍女 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 士辞去财务总监职务，在董事会聘任新财务总监之前，由董事会秘书李洪流先生代为行使公司财务总监 职责。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了 功能材料、超净、个人防护三个报 告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市 场策略而需要进行单独的管理。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财 务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 功能材料 超净 个人防护 分部间抵销 合计 一、营业收入 923,878,892.66 238,781,971.59 38,061,692.15 -221,948,756.66 978,773,799.74 二、营业成本 785,114,045.45 250,357,378.73 16,899,574.63 -214,053,108.20 838,317,890.61 三、对联营和合 营企业的投资收 益 740,608.57 673,638.44 1,414,247.01 四、减值损失 -282,091,946.43 - 2,373,241,052.5 1 -158,499,189.23 1,901,977,803.4 0 -911,854,384.77 五、折旧费和摊 销费 100,431,278.06 53,312,907.35 20,875,896.96 -4,844,456.74 169,775,625.63 六、利润总额 -379,360,476.81 - 2,611,157,618.2 7 -181,609,742.08 18,106,940.08 - 3,154,020,897.0 8 七、所得税费用 -13,279,822.33 -122,369.75 75,978.06 -13,326,214.02 八、净利润 -366,080,654.48 - 2,611,035,248.5 2 -181,685,720.14 18,106,940.08 - 3,140,694,683.0 6 九、资产总额 3,254,586,822.8 0 3,943,909,112.3 5 356,454,172.82 - 2,752,897,401.8 9 4,802,052,706.0 8 十、负债总额 1,922,167,792.1 1 2,734,088,922.9 3 279,578,195.66 - 1,289,891,264.4 4 3,645,943,646.2 6 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （一）实控人股权质押情况 截至 2022 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人侯毅先生持有本公司总股数为 245,118,066 股，占公司总股份的 21.27%，控股股东侯毅先生的累计质押的股份占其所持股份总数的 99.9968%， 且部分质押贷款已经超过了质押期限。 2023 年 1 月 1 日至报告日，控股股东侯毅先生因被司法拍卖减少股数 11,900,000 股，拍卖后持有 本公司总股数为 233,218,066 股，占公司总股份的 20.24%。 （二）实控人承诺代偿款项本期全额计提减值损失事项 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 2020 年本公司对以前年度形成且无法收回的应收款项进行清理，该部分款项共计 44,554.73 万元。 由实控人侯毅先生为其在任期间无法收回的款项提供还款保证，并承诺在 2021 年 12 月 31 日前对未能 收回的款项承担代偿义务。截至 2022 年 12 月 31 日，该部分款项尚有 44,505.56 万元未偿还。 实控人侯毅先生一直在努力推动用股权质押融资方式偿还上述担保款项，因未能取得相关部门的最 终审批，股权融资计划未能如约完成。2022 年，经公司与实控人协商，实控人承诺将其持有的监管部 门认可的资产质押给公司，并按当时的实际情况，预计质押登记工作可于 2022 年 5 月 31 日前完成，但 在实际进行质押工作的过程中，因客观原因无法如期完成资产质押工作。鉴于侯毅先生的财务状况，本 期对上述款项进行减值测试，并全额计提预计信用损失。 （三）以前年度处置子公司资金占用事项 2020 年处置子公司成都新晨新材料科技有限公司（以下简称“成都新晨公司”）因以前年度投入 资金而形成应收债权 28,840.56 万元。2022 年 6 月 27 日，本公司与成都新晨公司签订债务重组协议， 双方对过往债权债务进行重新确认，认可最终应收成都新晨公司债权为 28,405.47 万元。约定偿还方式： ①以成都新晨公司持有的不动产按评估值转让予本公司，抵扣 11,880.72 万元应收款项，剩余 16,524.75 万元在 2025 年至 2028 年之间分四期付清；②如不动产无法如期完成产权过户，所欠款项按 前述剩余款项归还时间及比例分期归还；③如本公司未能在 2024 年 12 月 31 日前解除成都新晨为本公 司借款提供的担保，则按原股权转让款约定的在解除担保后 6 个月至 36 个月之间分四期归还。拟抵债 不动产为本公司提供抵押，因本期被债权人查封，导致无法如期办理不动产产权过户手续。本公司综合 评估按第②种约定还款方式测算应收款项预计可回收现值，本期对上述应收款计提预计信用损失 9,063.99 万元。 成都新晨公司以前年度为本公司借款提供的担保，截至 2022 年 12 月 31 日仍有 11,034.64 万元因 借款逾期未解除。 （四）股权激励计划 本公司于 2021 年 3 月 12 日，经第五届第二十四次董事会决议，通过了《关于〈深圳市新纶科技股 份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，向符合激励条件的对象授予股票期 权，并经 2021 年第三次临时股东大会审议通过。 2021 年 5 月 18 日，经第五届第三十次董事会决议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关 于调整公司第二期股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》，董 事会同意以 2021 年 5 月 18 日为首次授予日，向 79 名激励对象授予 4,770.00 万股票期权，公司已完成 本激励计划首次授予登记工作。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 2022 年 3 月 25 日，经第五届第三十八次董事会决议和第五届监事会第二十一次会议，审议通过了 《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定本激励计划预留授予的授 予日为 2022 年 3 月 25 日，向符合条件的 9 名激励对象授予 800.00 万份股票期权，行权价格为 3.39 元 /股。 2022 年 8 月 26 日，经第五届第四十三次董事会决议和第五届监事会第二十四次会议，审议通过了 《关于第二期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期不符合条件及注销部分股票权的议案》。 2023 年 3 月 31 日，第五届董事会第四十七次会议及第五届监事会第二十七次会议审计通过《关于 终止第二期股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。终止本次激励计划对本公司 2022 年净利润无 影响。 （五）持续经营能力评估 1、 公司核心业务能力持续增强： （1） 铝塑膜业务板块依然维持行业领先地位，特别是动力市场出货量较去年同期增长 44%，并实 现了同时向国内、国外头部软包电池企业批量供货，公司在新兴市场的广泛布局已形成了先发优势，预 计后续该业务板块业务量将快速持续增长；同时随着原材料国产化导入顺利推进，产品种类更趋多元化， 市场竞争力进一步提升。 （2）光电材料业务板块受宏观环境影响、消费类电子市场低迷等因素影响，导致海外产品业务以 及整体出货量有所下降，但公司聚焦国内厂商战略开始发力，我司的 OLED 支撑膜已在多家客户实现量 产交付，打破了国外企业的技术垄断，同时 OCA 业务也在国内终端客户得到广泛应用，帮助国内客户实 现了主要材料国产化，顺应国产化材料导入的时代化需求。 （3）光学胶领域已设计开发完成了 miniLED 光学封装材料和反射油墨等系列产品，在客户端开始 投产。 以上核心业务将会持续为公司利润以及经营性现金流提供坚实的保障。 2、公司通过与债权人沟通，本期将部分逾期短期借款转为长期借款，有效缓解公司短期流动性压 力。 3、公司持有的可变现资产主要为苏州产业园、天津产业园，现已确定交易方，洽谈或已签署意向 文件的资产交易，能形成现金回流约 2.5 亿元，全部用于偿还银行借款。公司已持续通过处置资产等方 式降低债务，截止本期末，公司借款较上期减少 4.13 亿元。 4、公司通过深圳鸿银投资合伙企业持有拟上市公司股份约 2900 万股，按现有成交价估值约 5.6 亿 元，该部分股权处置已在洽谈中，截止报告日为止已出售了 500 万股左右，收回资金 9,748.60 万元， 预计 2023 年 9 月底之前分批处理，该部分款项用于支付投资者诉讼及增加公司资金流动性。 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 5、公司于 2023 年 4 月与关联方深圳市上元资本管理有限公司签订了不高于人民币 2 亿元的借款， 以保证公司在出现流动性压力时及时增加公司现金流。 6、截止 2023 年 1 季度末，公司经营性现金流持续为正，经营性现金流处于一个良好的循环状态。 综上所述，本公司自报告日起未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 13,570, 181.49 15.63% 13,570, 181.49 100.00% 0.00 13,170, 547.54 13.27% 13,170, 547.54 100.00% 0.00 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 73,227, 753.92 84.37% 27,862, 231.60 38.05% 45,365, 522.32 86,043, 888.44 86.73% 26,166, 291.85 30.41% 59,877, 596.59 其 中： 其中： 账龄组 合 67,474, 254.81 77.74% 27,862, 231.60 41.29% 39,612, 023.21 77,926, 081.26 78.54% 26,166, 291.85 33.58% 51,759, 789.41 关联方 组合 5,753,4 99.11 6.63% 5,753,4 99.11 8,117,8 07.18 8.18% 8,117,8 07.18 合计 86,797, 935.41 100.00% 41,432, 413.09 47.73% 45,365, 522.32 99,214, 435.98 100.00% 39,336, 839.39 39.65% 59,877, 596.59 按单项计提坏账准备：13,570,181.49 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宜昌御龙光电有限公 司 7,200,000.00 7,200,000.00 100.00% 预计无法收回 兰州凯博药业股份有 限公司 2,683,646.29 2,683,646.29 100.00% 预计无法收回 深圳市桑蒲通信设备 有限公司 1,345,773.00 1,345,773.00 100.00% 预计无法收回 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 宜昌博高建筑工程有 限公司 1,325,685.70 1,325,685.70 100.00% 预计无法收回 四川中世建设工程有 限公司 875,200.00 875,200.00 100.00% 预计无法收回 惠州威博精密科技有 限公司 60,065.50 60,065.50 100.00% 预计无法收回 深圳市上勤光电科技 有限公司 36,312.00 36,312.00 100.00% 预计无法收回 宁波宝捷光电科技有 限公司 30,573.00 30,573.00 100.00% 预计无法收回 江西鑫洋电子科技有 限公司 12,926.00 12,926.00 100.00% 预计无法收回 合计 13,570,181.49 13,570,181.49 按组合计提坏账准备：27,862,231.60 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,612,914.17 1,280,645.71 5.00% 1 至 2 年 12,306,168.39 1,230,616.84 10.00% 2 至 3 年 1,213,525.77 242,705.15 20.00% 3 至 4 年 2,395,800.69 1,197,900.35 50.00% 4 至 5 年 10,177,411.20 8,141,928.96 80.00% 5 年以上 15,768,434.59 15,768,434.59 100.00% 合计 67,474,254.81 27,862,231.60 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 26,194,548.22 1 至 2 年 17,976,394.65 2 至 3 年 1,223,603.41 3 年以上 41,403,389.13 3 至 4 年 13,560,266.49 4 至 5 年 10,214,234.20 5 年以上 17,628,888.44 合计 86,797,935.41 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 39,336,839.3 9 3,918,374.79 1,822,801.09 41,432,413.0 9 合计 39,336,839.3 3,918,374.79 1,822,801.09 41,432,413.0 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 9 9 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 本报告期无实际核销的重要应收账款情况。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 7,506,045.00 8.65% 5,790,622.50 第二名 7,200,000.00 8.30% 7,200,000.00 第三名 5,311,165.00 6.12% 5,311,165.00 第四名 4,475,175.28 5.16% 447,517.53 第五名 4,351,318.18 5.01% 217,565.91 合计 28,843,703.46 33.24% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 12,600.00 应收股利 4,144,700.00 4,144,700.00 其他应收款 504,178,974.73 705,379,247.20 合计 508,336,274.73 709,523,947.20 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 内部拆借资金利息 12,600.00 合计 12,600.00 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 深圳市金耀辉科技有限公司 4,144,700.00 4,144,700.00 合计 4,144,700.00 4,144,700.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 深圳市金耀辉科技有 限公司 4,144,700.00 3-4 年 因经营发展需要，延 期支付 未发生减值 合计 4,144,700.00 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 3,335,511.25 4,560,309.93 员工借款 1,883,144.85 25,158,365.93 往来款 607,559,302.51 760,081,473.88 应收股权款 44,100,000.00 53,815,600.00 控股股东担保款项 90,978,585.50 59,222,585.50 其他 501,713.74 2,568,193.21 减：预期信用损失 -244,179,283.12 -200,027,281.25 合计 504,178,974.73 705,379,247.20 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 160,498,052.86 39,529,228.39 200,027,281.25 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 11,537,271.57 88,017,456.22 99,554,727.79 本期转回 55,402,725.92 55,402,725.92 其他变动 -2,961,129.28 2,961,129.28 2022 年 12 月 31 日余 额 113,671,469.23 130,507,813.89 244,179,283.12 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 131,100,455.24 1 至 2 年 148,246,221.76 2 至 3 年 110,811,111.10 3 年以上 358,200,469.75 3 至 4 年 106,814,059.47 4 至 5 年 206,075,704.40 5 年以上 45,310,705.88 合计 748,358,257.85 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 200,027,281. 99,554,727.7 55,402,725.9 244,179,283. 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 账准备 25 9 2 12 合计 200,027,281. 25 99,554,727.7 9 55,402,725.9 2 244,179,283. 12 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 本报告期无实际核销的其他应收款项情况。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 关联方往来 284,054,700.39 2-3 年、3-4 年、 4-5 年、5 年以上 37.96% 90,149,870.87 第二名 集团内部往来 131,856,642.54 1 年以内、1-2 年 17.62% 第三名 集团内部往来 46,046,158.86 1 年以内、1-2 年 6.15% 第四名 关联方往来 44,100,000.00 2-3 年 5.89% 8,820,000.00 第五名 关联方往来 36,355,137.74 1-2 年、2-3 年、 3-4 年 4.86% 36,355,137.74 合计 542,412,639.53 72.48% 135,325,008.61 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,027,606,53 3.76 2,148,843,42 8.93 1,878,763,10 4.83 4,003,953,69 2.16 4,003,953,69 2.16 对联营、合营 企业投资 142,921,767. 16 142,921,767. 16 142,181,158. 59 142,181,158. 59 合计 4,170,528,30 0.92 2,148,843,42 8.93 2,021,684,87 1.99 4,146,134,85 0.75 4,146,134,85 0.75 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 苏州新纶超 净技术有限 公司 225,142,13 2.72 225,142,13 2.72 225,142,13 2.72 新纶科技 （香港）有 限公司 6,439,532. 00 6,439,532. 00 天津新纶科 技有限公司 374,701,29 6.21 374,701,29 6.21 374,701,29 6.21 新纶电子材 料（常州） 有限公司 420,000,00 0.00 420,000,00 0.00 深圳市新纶 先进材料科 学研究院有 限公司 700,000.00 700,000.00 新纶光电材 料（常州） 有限公司 450,000,00 0.00 450,000,00 0.00 新纶新能源 材料（常 州）有限公 司 400,000,00 0.00 400,000,00 0.00 深圳鹏阔精 密工业有限 公司 3,510,000. 00 3,510,000. 00 新纶材料日 本株式会社 475,778,72 0.21 475,778,72 0.21 聚纶材料科 技（深圳） 有限公司 22,682,011 .02 6,341.60 22,688,352 .62 新纶精密制 造（安徽） 有限公司 1,500,000, 000.00 1,500,000, 000.00 1,500,000, 000.00 深圳市金耀 辉科技有限 公司 49,000,000 .00 49,000,000 .00 49,000,000 .00 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 深圳市新纶 超净工程有 限公司 20,000,000 .00 19,000,000 .00 39,000,000 .00 新纶锂电材 料（江西） 有限公司 56,000,000 .00 56,000,000 .00 新纶光电材 料（深圳） 有限公司 5,396,500. 00 750,000.00 4,646,500. 00 合计 4,003,953, 692.16 24,402,841 .60 750,000.00 2,148,843, 428.93 1,878,763, 104.83 2,148,843, 428.93 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 深圳市 通新源 物业管 理有限 公司 23,683 ,576.8 0 - 689,01 0.02 22,994 ,566.7 8 上海瀚 广科技 （集 团）有 限公司 118,49 7,581. 79 1,423, 967.31 119,92 1,549. 10 深圳市 艾墨科 技有限 公司 新纶高 分子材 料（广 东）有 限公司 5,651. 28 5,651. 28 小计 142,18 1,158. 59 740,60 8.57 142,92 1,767. 16 合计 142,18 1,158. 59 740,60 8.57 142,92 1,767. 16 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,369,829.13 50,187,864.42 280,902,565.09 251,266,557.02 其他业务 4,522,134.59 3,043,498.19 9,493,417.91 5,729,526.23 合计 67,891,963.72 53,231,362.61 290,395,983.00 256,996,083.25 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,053,349.00 元，其中， 4,053,349.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 740,608.57 419,535.77 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,339,729.25 债务重组损益 -3,370,918.39 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 合计 -2,630,309.82 -920,193.48 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 54,198,447.65 主要为处置部分产业园的处置收益 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 21,490,075.02 债务重组损益 -3,093,828.19 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 328,029.56 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -64,528,646.84 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 8,176,038.86 子公司破产清算 减：所得税影响额 820,925.88 少数股东权益影响额 -169,803.78 合计 15,918,993.96 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -69.58% -1.0700 -1.0700 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -70.48% -1.0838 -1.0838 新纶新材料股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他