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浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张宇松、主管会计工作负责人王瑶华及会计机构负责人(会计主 管人员)张珠芬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，包括：行业政策变化及药品 降价风险、仿制药质量和疗效一致性评价工作能否按期完成的风险、原料及原 料药价格波动风险、综合管理成本上升的风险、研发风险、人才缺乏的风险、 商誉减值风险等，详细请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来 发展的展望”部分。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 916,212,16 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 34 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................ 556 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................ 567 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 64 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 70 第十二节 财务报告 ........................................................................................................................ 701 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................ 179 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、仙琚制药 指 浙江仙琚制药股份有限公司 公司章程 指 浙江仙琚制药股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 浙江仙琚制药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范 仙居国有资产投资公司 指 仙居县国有资产投资集团有限公司 台州仙琚药业公司 指 台州仙琚药业有限公司 北京科创公司 指 北京袺金科创基因技术有限公司 Newchem 公司 指 Newchem S.P.A. Effechem 公司 指 Effechem S.r.l. 仙琚意大利公司 指 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚卢森堡公司 指 Xianju Pharma Luxembourg Sarl 仙琚香港公司 指 Xianju Pharma Hongkong Limited 仙曜贸易公司 指 仙居仙曜贸易有限公司 仙琚置业公司 指 浙江仙琚置业有限公司 仙药销售公司 指 浙江仙居制药销售有限公司 海盛制药公司 指 台州市海盛制药有限公司 仙药技术公司 指 浙江仙琚制药技术开发有限公司 Occulo 公司 指 Occulo Holdings, LLC 梓铭基因公司 指 杭州梓铭基因科技有限公司 仙琚医药科技公司 指 浙江仙琚医药科技有限公司 能可爱心公司 指 杭州能可爱心医疗科技有限公司 百泓医疗公司 指 杭州百泓医疗器械有限公司 百安医疗公司 指 浙江百安医疗科技有限公司 哼哈口腔医院 指 杭州哼哈口腔医院有限公司 英德瑞公司 指 Enduring Pharma certicals ck.,Ltd 阳光生物公司 指 浙江省仙居县阳光生物制品有限公司 天台药业公司 指 浙江天台药业有限公司 上海承琚公司 指 上海承琚生物科技有限公司 上海三合公司 指 上海三合生物技术有限公司 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 斯瑞药业公司 指 山东斯瑞药业有限公司 智腾医药公司 指 浙江智腾医药科技有限公司 江西成琚公司 指 江西成琚药业有限公司 索元生物公司 指 索元生物医药(杭州)有限公司 弘琚贷款公司 指 仙居弘琚小额贷款有限公司 君康工贸公司 指 嘉兴市君康工贸有限公司 万容资本公司 指 万容资本控股有限公司 仙琚萃泽公司 指 浙江仙琚萃泽医药科技有限公司 Brain Xell 公司 指 Brain Xell.Inc 报告期 指 2019 年 1 月至 2019 年 12 月 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 仙琚制药 股票代码 002332 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江仙琚制药股份有限公司 公司的中文简称 仙琚制药 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG XIANJU PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） XJZY 公司的法定代表人 张宇松 注册地址 浙江省仙居县仙药路 1 号 注册地址的邮政编码 317300 办公地址 浙江省仙居县福应街道现代工业集聚区丰溪西路 15 号 办公地址的邮政编码 317306 公司网址 电子信箱 dmb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张王伟 沈旭红 联系地址 浙江省仙居县福应街道现代工业集聚区 丰溪西路 15 号 浙江省仙居县福应街道现代工业集聚区 丰溪西路 15 号 电话 0576-87730127 0576-87731138 传真 0576-87774487 0576-87774487 电子信箱 dmb@ dmb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 913300007047892221 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 向晓三、陈红兰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计政策变更 2019 年 2018 年 本年比上 年增减 2017 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 3,708,545,530.97 3,621,754,713.06 3,621,754,713.06 2.40% 2,852,555,262.74 2,852,555,262.74 归属于上市公司股东的净利润 （元） 410,368,585.97 301,362,969.27 301,362,969.27 36.17% 206,630,126.59 206,630,126.59 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 378,108,887.06 282,371,781.88 282,371,781.88 33.90% 187,005,646.48 187,005,646.48 经营活动产生的现金流量净额 （元） 519,805,113.67 193,266,995.38 193,266,995.38 168.96% 179,204,485.22 179,204,485.22 基本每股收益（元/股） 0.45 0.33 0.33 36.36% 0.23 0.23 稀释每股收益（元/股） 0.45 0.33 0.33 36.36% 0.23 0.23 加权平均净资产收益率 14.78% 12.05% 12.05% 2.73% 9.01% 9.01% 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 2019 年末 2018 年末 本年末比 上年末增 减 2017 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 5,824,345,547.49 5,443,312,386.32 5,443,275,372.92 7.00% 5,134,599,095.24 5,134,599,095.24 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,941,524,857.14 2,631,688,596.69 2,631,668,611.96 11.77% 2,353,267,776.36 2,353,267,776.36 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用 追溯调整法。将 2018 年原列报报表项目及金额“应收票据及应收账款”1,031,839,197.48 元调整为“应收票据”314,895,778.37 元，“应收账款”716,943,419.11 元，将“应付票据及应付账款”400,485,524.41 元调整为“ 应付票据”70,182,067.00 元，“应付账 款”330,303,457.41 元。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 835,738,416.97 1,024,012,162.24 909,294,905.00 939,500,046.76 归属于上市公司股东的净利润 58,010,342.60 115,695,624.32 117,116,082.56 119,546,536.49 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 56,262,217.21 107,132,760.25 119,868,861.00 94,845,048.60 经营活动产生的现金流量净额 102,508,038.15 246,193,002.87 54,259,401.20 116,844,671.45 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -8,256,789.95 -2,651,754.02 1,902,857.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 5,834,546.11 1,328,533.67 1,518,426.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 37,229,978.78 15,957,529.91 14,725,142.28 详见本财务报表附注 五之政府补助说明 委托他人投资或管理资产的损益 1,552,508.33 7,650,085.99 9,035,683.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,640,433.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,828,448.71 1,905,503.31 -5,786,200.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,663,587.97 减：所得税影响额 6,000,236.83 4,083,854.41 3,733,458.45 少数股东权益影响额（税后） -1,064,553.21 1,114,857.06 -321,596.68 合计 32,259,698.91 18,991,187.39 19,624,480.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素 1、公司从事的主要业务 公司是原料药和制剂的综合生产厂家，主营业务为甾体原料药和制剂的研制、生产与销售。公司产品主要分为皮质激 素类药物、性激素类药物（妇科及计生用药）、麻醉与肌松类药物三大类。 2、主要产品及其用途 公司主要产品： 皮质激素类药物（原料药及制剂）包括地塞米松系列、泼尼松系列、曲安西龙系列； 性激素类药物（主要是制剂）包括孕激素类、雄性激素类、雌性激素类，主要产品有黄体酮胶囊（益玛欣）、左炔诺孕 酮肠溶胶囊、米非司酮片等； 麻醉与肌松类药物（制剂）包括注射用苯磺顺阿曲库铵、罗库溴铵注射液、注射用维库溴铵、甲磺酸罗哌卡因注射液等； 呼吸科主要产品有糠酸莫米松鼻喷雾剂、噻托溴铵粉雾剂和环索奈德气雾剂； 皮肤科主要产品有糠酸莫米松凝胶、糠酸莫米松乳膏和丙酸氟替卡松乳膏等。 甾体药物对机体起着重要的调节作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休克的药理作用，能改善蛋白质代谢、 恢复和增强体力以及利尿降压，广泛用于治疗风湿性关节炎、支气管哮喘、湿疹等皮肤病、过敏性休克、前列腺炎等内分泌 疾病，也可用于避孕、安胎、减轻女性更年期症状、手术麻醉等方面。 3、主要经营模式 （1）采购模式 本公司由采购部统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。公司采购部根据历年业务往来情况，建立 合格供应商档案，形成合格供应商名单。公司从合格供应商采购，并针对不同产品采取不同的采购模式。与多家合格供应商 保持业务联系，一方面促使供应商提高产品质量，另一方面保证了公司原材料价格和供应的稳定。对于大宗化工辅料，则采 取招标与比价相结合的方式采购。 （2）生产模式 公司严格按照GMP的要求组织生产，从原辅料采购、人员配置、设备管理、生产过程管理、质量控制、包装运输等方 面，严格执行国家相关规定；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、 辅料、包装材料、中间产品、产成品进行 全程检测及监控，确保产品质量安全。 （3）销售模式 公司原料药国内销售由国内贸易部负责，产品主要销售给国内各制剂生产厂家。 公司原料药国外销售由国际贸易部负责。外销分两种模式，一是通过外贸公司间接出口；二是自营出口，公司直接同国 外采购方签订采购合同，产品生产并检验合格后由公司直接出口，销售给国外用户。 公司制剂产品的销售由控股子公司浙江仙居制药销售有限公司负责。目前销售模式主要分三种：终端销售模式、招商代理模 式、经销商代理模式。从业务角度主要分为三条线：（1）医院线，以妇科、麻醉科（肌松药）为主；（2）OTC产品线，以 紧急避孕和皮肤科产品为主；（3）招商代理线，包括大宗普药和呼吸科类产品为主。 4、报告期内主要的业绩驱动因素 公司 2019 年各项经济指标稳步增长，主要的业绩驱动因素表现为：一是公司聚焦甾体激素主业，充分发挥原料药与制 剂一体化的行业优势，通过调整优化产品结构，强化制剂产品的终端纯销；二是积极开拓国际市场，和欧洲跨国大公司的业 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 务稳步推进，提升原料药在国际规范市场份额；与Newchem公司在部分市场形成协同效应，增加公司在全球激素产业链的 竞争优势；三是对外投资紧扣战略，聚焦主业，对非主业范围的子公司进行剥离，进一步优化公司资产结构；四是通过提高 加强内部管理，合理控费，成效显著。报告期内，公司实现营业收入370854.55万元，同比增长2.40%；实现归属于上市公司 股东的净利润41036.86万元，同比增长36.17%。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 公司所处的行业为医药行业，细分行业为甾体药物行业。 1、报告期内医药行业的发展阶段 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其持续发展源自药品的刚性消费，具有弱周期性的特征。随着我国经济持续 增长，人民生活水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，人口老龄化问题日益突出，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋 势，成为当今世界上发展最快的市场之一。2019年医药制造业规模以上工业企业实现营业收入23908.6亿元，同比增长7.4%， 高于全国规模以上工业企业同期整体水平3.6个百分点。实现利润总额3119.5亿元，同比增长5.9%，高于全国规模以上工业 企业同期整体水平9.2个百分点。（数据来源：国家统计局） 医药行业是国家战略性新兴产业，关系国计民生，是国民经济的重要组成部分。根据IQVIA 数据统计，2019年全球药 品支出接近1.3万亿美元，中国为全球第二大医药市场，预计到 2023年全球药品支出将超1.5万亿美元。我国医药行业正经历 高速增长期，随着我国人口老龄化加剧，城镇化水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，国民药品消费刚需将持续扩大，我 国医药行业整体将呈现出持续向好的发展趋势。 近年来，随着药品审批标准提高，仿制药一致性评价持续推进，带量采购逐步扩面，行业进入快速分化、结构升级、淘 汰落后产能的阶段，具有研发迭代创新能力、高品质产能基础、处于细分领域优质赛道的企业将在未来市场竞争中处于优势 地位。 2、报告期内甾体药物行业的发展阶段 甾体药物是人体内源性药物，对维持人体健康有着不可替代的作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休克的药 理作用，能够改善蛋白质代谢、恢复和增强体力。甾体激素类药物品种非常丰富，仅人体内天然存在的甾体激素就达到几十 种，主要包括孕激素、雌激素、雄激素、糖皮质激素和盐皮质激素等。此外，为了达到更好的治疗效果和更低的副反应，科 研人员还会在天然激素的基础上对其侧链加以修饰，衍生出更多的甾体药物衍生物。近年来，甾体药物在医疗领域的应用范 围不断扩大，被广泛应用于治疗风湿性关节炎、支气管哮喘、湿疹等皮肤病和过敏性休克、前列腺炎等内分泌疾病，也应用 于避孕、安胎、减轻女性更年期症状、手术麻醉、预防冠心病和艾滋病、减肥等方面。 由于甾体激素在人体内发挥着不可 替代的生理作用，目前甾体激素类药物在全球范围内均广泛应用。全球可生产甾体激素药物达400余种，其销售额仅次于抗 生素，已成为全球第二大类药物。 我国已经成为甾体药物原料药生产大国，甾体药物原料药年产量占世界总产量的三分之一左右。皮质激素类原料药行业 的产品特点和行业管理的特殊要求使得行业进入门槛高，技术难度大。全球范围内的甾体药物生产厂家主要为少数大型跨国 制药公司，例如辉瑞、拜耳、默沙东、赛诺菲-安万特、葛兰素史克等。近年来，由于我国原材料优势明显、生产工艺不断 提升，全球甾体药物的生产出现了产业转移的趋势，中国已逐步成为世界甾体药物的生产中心。国内主要甾体激素类原料药 生产厂家主要有本公司、天津天药药业股份有限公司、广东溢多利生物科技股份有限公司等，甾体激素类行业具备一定的行 业集中度，竞争格局良好。 3、周期性特点 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对于保护和增进人民健康、提高生活质量，以及促进经济发展和社会进步均 具有十分重要的作用。医药行业是具有较强刚性需求的朝阳行业，难以体现出明显的行业周期。甾体药物具备使用周期长的 特点，可替代的类似产品较少。由于甾体激素为人体自身分泌的化合物，结构和功能均非常稳定，所以甾体药物更新换代主 要体现在原有化合物基础上的侧链修饰衍生物方面，在临床上一般具有较长的产品生命周期。 4、公司所处的行业地位 公司是国内甾体药物专业生产厂家、原料药和制剂综合生产厂家。公司具有很强的将科技成果产业化的能力，在药品从 小试阶段（实验室技术）向批量生产转化方面具有很成熟的经验。公司对产品生产工艺的优化和生产成本的控制在国内同行 中居领先地位。公司大部分主导产品的市场占有率居行业内前列，甾体激素行业内位居第一梯队并且多年来保持稳定。报告 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 期内，公司在2019中国化学制药行业年度峰会中荣获“2018年度中国化学制药行业工业企业综合实力百强”，中国医药工业信 息中心主办的2019年(第36届)全国医药工业信息年会中荣获“2018年度中国医药工业百强企业”，第十届中国与世界医药企业 家高峰会发布揭晓了2019年医药国际化百强企业评选获奖企业榜单，公司荣获“国际市场优质供应商与合作伙伴”奖。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期无重大变化 固定资产 本期无重大变化 无形资产 本期无重大变化 在建工程 本期无重大变化 其他流动资产 其他流动资产本期审定数比上期审定数增加 2370 万元，增长 75.46%,主要系本期结 构性存款增加所致 长期待摊费用 长期待摊费用本期审定数比上期审定数减少 1310 万元，降低 42.74%,主要系本期长 期待摊费用减少所致 应交税费 应交税费本期审定数比上期审定数增加 2718 万元，增长 32.02%,主要系本期计提的 税费增加所致 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债本期审定数比上期审定数增加 27144 万元，增长 5513%, 主要系本期一年内到期的长期借款增加所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 股权资产 投资设立英 德瑞药物有 限公司 97.96 万元 美国 贸易 公司统一管 控 -17.60 万元 0.03% 否 股权资产 投资设立卢 森堡公司 559.20 万元 卢森堡 贸易 公司统一管 控 -11.70 万元 0.19% 否 股权资产 投资设立仙 琚意大利公 司 87066.74 万 元 意大利 贸易 公司统一管 控 286.96 万元 0.21% 否 股权资产 非同一控制 下企业合并 Newchem 公 48833.26 万 元 意大利 制造业 公司统一管 控 7139.21 万元 7.95% 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 司 股权资产 非同一控制 下企业合并 Effechem 公 司 860.44 万元 意大利 贸易 公司统一管 控 275.56 万元 0.15% 否 股权资产 投资设立仙 琚制药香港 有限公司 85.59 万元 香港 贸易 公司统一管 控 0.50 万元 0.03% 否 三、核心竞争力分析 1、营销模式日趋成熟 公司目前销售架构主要由三部分组成： 国内贸易部，负责原料药的国内销售，目前已与国内100多家主要的甾体药物制剂生产企业建立了稳定的业务联系，国 内市场占有率多年来保持稳定。 国际贸易部，负责原料药和中间体的境外销售，已与美国、印度、英国等30多个国家的40多家原料药加工企业、制剂生 产厂家和贸易商建立了业务联系；意大利子公司Newchem公司和Effechem公司主要负责欧美规范市场的高端原料药销售。 销售公司，负责公司制剂产品以及部分代理品种的销售，经过多年不懈积累，建立了终端网络已覆盖全国，与7000余家 终端医院、6万余家药店建立了业务联系。在妇科、麻醉科领域具有品牌优势，近两年在呼吸科领域销售增长迅速，皮肤科 产品销售初具规模。终端营销网络的不断完善，为今后的制剂产品上市建立快速导入平台，是公司未来业绩增长的重要保障。 公司着力于产品结构的优化提升，确保公司业绩可持续增长。 2、生产平台搭建日趋完备 公司长期专注于甾体激素业务领域，具有多年的行业经验积累。致力于打造全球甾体激素领域综合实力优良的制造平台， 目前在国内拥有杨府原料药生产区、临海川南生产区、杨府制剂生产区三个核心制造平台。在国外以意大利Newchen公司为 主体拥有两个标准化原料药工厂。 公司各生产区综合管理规范，各项安全环保设施完善，质量保证体系和国际注册水平不断提升。承接仙居城南厂区的杨 府原料药新厂区28个产品已通过GMP认证，台州仙琚获得CEP证书，为企业转型升级、产品走向国际化高端市场及产生实质 性增量方面打下坚实的基础。 3、研发技术储备充足 公司具有较强的技术开发及科技成果产业化的能力，在小试阶段（实验室技术）向批量生产转化方面具有成熟的经验。 公司对产品生产工艺的优化和生产成本的控制在国内同行业中居领先地位，初步形成了甾体激素领域的技术集群和产品集 群。目前公司已与多家科研院所进行长期稳定的合作，招揽高级科研人才，并逐步与国际新药开发接轨。公司在杭州设立了 仙琚医药科技公司、仙琚萃泽科技公司，初步形成以国外高端研发机构为源头，以杭州和仙居二地研究院为消化接收，以仙 居基地为实施落地的技术架构体系。报告期内，公司获得5项国家发明专利授权证书，1项实用新型专利证书，4项发明专利 申请获得受理。截止报告期末，公司共获得国家授权发明专利35项。 4、原料制剂一体化的经营模式 公司坚持原料药、制剂一体化的经营模式。原料药产品以提高工艺稳定性、提升质量研究水平为重点。制剂产品研发紧 紧围绕三大治疗领域构建产品群，服务群。在产品质量和疗效一致性评价和甾体药物领域产品研发中，充分体现了原料药和 制剂的联动效应，初步形成了独特的竞争优势。 5、管理机制有效匹配 经营团队是公司实现跨越式发展的重要基石。长期以来，公司核心团队结构稳定，从事医药生产和销售相关行业的管理 工作平均时间达10年以上，拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则，能够准确把握甾体激素类药物行业发展趋势。内部管理机 制的逐步调整与企业发展阶段需求有效匹配，特别是公司多年推行的生产经济责任制，销售紧盯“覆盖率”和“单位产出效 率”不但高度激发了员工的工作责任感和积极性，提升工作效率和生产水平，也成为公司产品在市场竞争中配置销售资源提 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 高销售效率的重要手段，形成了公司一种独特的企业文化，并将在实践中不断完善推广应用。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，国务院办公厅、国家卫健委等部门陆续发布“三医”政策，医疗领域改革节奏加快：（1）医疗政策方面：有序 推进分级诊疗制度建设，启动城市医联体网格化布局与管理，开展紧密型县医共体工作，鼓励社会办医、养老服务业发展， 推动我国医疗健康领域发展从“以治疗为中心”向“以健康为中心”逐步转变。（2）医保政策方面：“4+7” 试点工作全面落地， 并将进行全国推广；2019年新版国家医保药品目录调整公布；疾病诊断相关分组(DRG)付费试点城市名单发布，推动我国医 保支付方式逐步向“按病种支付”过渡。（3）医药政策方面：仿制药供应保障加强，卫健委发布《第一批鼓励仿制药品目录 建议清单》，鼓励仿制重大传染病防治和罕见病治疗所需药品、处置突发公共卫生事件所需药品、儿童使用药品以及专利到 期前一年尚没有提出注册申请的药品；仿制药一致性评价工作继续推进。 面对医药行业格局的巨大变化，公司董事会和管理层积极应对，党政工齐心协力，围绕公司战略和董事会年初制定的工 作目标，聚焦甾体激素主业，培养提高核心能力，勤练内功，较好地完成了各项工作，确保公司持续稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入370,854.55万元，同比增长2.4%；实现利润总额52,729.71万元，同比增长22.52%；实现归 属于上市公司股东的净利润41,036.86万元，同比增长36.17%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润37,810.89 万元，同比增长33.9%。2019年度每股收益0.45元，加权平均净资产收益率14.78%。 公司主营营业收入 36.96 亿元，同比增长 2.33%。收入结构按原料药与制剂分为两大类，（1）制剂销售收入20.94 亿 元，其中制剂自营销售收入 20.2亿元，同比增长13.6%；医药拓展部制剂销售收入 0.75 亿元，同比下降 14.8%。（2）原料 药及中间体销售收入 15.81 亿元，其中主要自营原料药销售收入 6.45亿元，同比减少15%；意大利子公司 Newchem 公司销 售收入 5.76 亿元，同比增长 2%；海盛制药公司销售收入1.78亿元，仙曜贸易公司销售收入 0.79 亿元。 公司主要制剂产品销售收入按治疗领域划分：妇科计生类制剂产品销售收入5.14亿元，同比持平；麻醉肌松类制剂产品 销售收入5.36亿元，同比增长12%；呼吸类制剂产品销售收入3亿元，同比增长55%；皮肤科产品1.5亿元，同比增长32%，普 药制剂产品销售收入4.2亿元，同比增长14%，其他外购代理产品0.35亿元。 报告期内，公司在2019中国化学制药行业年度峰会中荣获“2018年度中国化学制药行业工业企业综合实力百强”，中国医 药工业信息中心主办的2019年(第36届)全国医药工业信息年会中荣获“2018年度中国医药工业百强企业”，第十届中国与世界 医药企业家高峰会发布揭晓了2019年医药国际化百强企业评选获奖企业榜单，公司荣获“国际市场优质供应商与合作伙伴” 奖。 报告期内，主要工作如下： 1、营销方面工作 （1）原料药销售有了质的提升 针对多变的市场环境，公司原料药国内销售超额完成了全年的销售任务；提前做好客户相关制剂产品一致性评价所需要 的原料药关联审评确定相关工作，打好今后的销售基础。积极开拓国际市场，和欧洲跨国大公司的业务稳步推进，规范市场 的销售额增长明显；台州仙琚厂区的部分品种已向美国商业化供货，逐步形成规模化销售。与Newchem公司在部分市场形 成协同效应，增强了公司在全球激素产业链的竞争优势。 （2）制剂销售强化管理，业绩稳步增长 销售公司倡导开源节流、内外兼修的经营理念，继续全面推行合规及过程“穿透”管理，效果显著，整体费用率合理下降。 规划整合普药市场和渠道，普药销售量价齐升；医务线、OTC线自营团队以及其他招商团队销售稳中有升，态势良好；职能 部门与营销一线良性互动，管理与服务齐头并进，满足市场客户的合理需求，保障整体工作运行有序。开展各类市场调研活 动，给公司战略和产品策略定位提供有力的支撑；建立大妇科、大麻醉专家网络，提升公司的品牌影响力；开展各项学术活 动，为公司产品销量的提升注入了动力。SFE加强数据的应用功能，将数据应用拓展到所有的销售团队和具体的业务中，从 简单数据报告到业务建议，为销售目标的实现提供数据支撑。 2、研发及技术创新方面工作 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 公司的技术和研发初步形成了以国外高端研发机构为源头，以杭州和仙居二地研究院为消化接收，以仙居基地为实体落 地的技术架构体系。药品一致性评价项目进展顺利，罗库溴铵注射液等3只产品5个品规的一致性评价申请获得国家药监局受 理。项目的BE及临床试验工作达到了预期目标，一类新药奥美克松钠药学和临床研究进展顺利，舒更葡糖钠注射液等4个项 目的工艺验证顺利完成，戊酸雌二醇等项目通过预BE研究。呼吸科、麻醉科领域未来产品的布局和研发有较大进展。适应 未来发展的原料药新能力体系已经基本形成。制剂研究团队对于制剂生产的稳定以及在研发与生产的顺利过渡过程也受到了 锻炼，能力有较好的提升。 2019年度公司共获得再注册批准事项55项，申报补充申请21项，一次性进口批件申请18项。通过了省级重点企业研究院 的绩效考评，省级工程技术中心评价及领军型创新型企业培育等四项科技项目申报。 3、生产与质保体系方面工作 杨府原料药厂区紧扣搬迁和合规生产开展工作，API搬迁稳步推进，为2020年实现合规、稳定、连续、高效生产打下扎 实基础。质量管理体系稳步改善，成绩显著：杨府原料药厂区2019年获得15个产品的生产许可，按计划全面完成国内30个注 册品种产品场地转移补充申请和GMP认证，并获得补充注册批件和GMP证书；城南厂区接受3次官方检查，FDA飞行检查顺 利通过；杨府原料药厂区接受了4次官方检查和2次监督检查。EHS体系按时完成职业健康评审及安全竣工验收评审工作；转 变管理思维，以量化数据为基础、单元工步可操作性为核心，提升了各生产线的本质安全和管理者的安全管理。积极推进以 合规生产为目标的四个维度考核体系，不断提升现场管理水平。 国际注册成绩显著，泼尼松和氢化可的松获CEP证书；十一酸睾酮和泼尼松原料药获FDA批准，杨府原料药厂区获日本 工厂注册证书，完成甲地孕酮和罗库溴铵的韩国DMF注册资料首次递交，城南厂区米非司酮等6个产品和台州仙琚厂区的安 宫黄体酮获印度再注册证书。台州仙琚厂区的泼尼松等4只产品通过EDQM注册获得CEP证书，为企业转型升级、产品走向 国际化高端市场及产生实质性增量方面打下了坚实的基础。继续坚持“结果导向、数据说话”的企业文化，综合管理水平不断 提升，四个维度过程管理从公司级向车间工段级深化推进，项目化转型升级管理初见成效。 制剂事业部主动向供、销两端延伸，坚持探索“最经济的生产组织，最合理的库存，较佳的市场供应”管理模式，保质保 量地完成了全年生产任务。“研发-生产”平台联动迅速优化，不断深化“项目管理制”“兼职跨部门中试团队”等管理举措，业绩 显著，完成老产品工艺优化项目6个，顺利承接中试放大产品任务和新品试验任务。 4、职能部门内部管理方面工作 企管部门加强对公司治疗领域产品的外部调研，为公司战略的聚焦提供了支持，通过优化制度流程提高了运营效率；审 计部门积极发挥内控的职能，在重点项目的预决算、资产清查、合同审核以及法律事务等方面给企业减少了财产损失并降低 了经营风险。在公司的制度与流程改善方面提出了审计建议，在业审融合方面有很大进步。人力资源管理强化推进了资格认 证等人才评价工作，完成了关键岗位人才引进，推进岗位设置、职责梳理、胜任力模型的搭建工作，为公司人力资源管理体 系的搭建打下了基础。 继续推行以预算管理为基础的财务管理，积极进行税务筹划，降低费用；尝试开展财务集团化管控工作，在加强对子公 司的财务管理的同时帮助提高财务核算水平。信息方面完成了公司相关分析仪器网络版的升级；在台州仙琚实施的ERP项目 达到预期的效果，提升了管理效率。 5、对外投资方面工作 公司对外投资紧扣战略，聚焦主业。对子公司业务进行剥离整合，进一步优化公司资产结构：以公开挂牌方式出售转让 了杭州哼哈口腔医院股权；收购仙琚置业公司自然人持有的股权，仙琚置业公司成为公司全资子公司；收购能可爱心公司其 他股东持有的股权，能可爱心成为全资子公司；对能可爱心增资并投资建设公司杭州研发基地项目；放弃参股公司索元生物 的增资认购权；终止对美国Occulo公司的后续投资。 6、公司治理及规范运作方面工作 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所上市公司规范运作指引》和中国证监会相关规范性文件等的要求，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控 制制度，规范公司运作。公司治理水平的规范化程度持续提高。报告期内，公司根据相关法律法规的规定，结合公司的实际 情况，对《公司章程》进行了修订。2019年12月顺利完成了公司董事会监事会的换届选举工作，进一步健全和完善公司法人 治理结构。同时进一步加强投资者的关系提升了公司在资本市场的形象。 7、企业文化和党群建设方面 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 公司党建工作坚决贯彻党的十九大以及习近平系列重要讲话精神，以“不忘初心、牢记使命”主题教育为主抓手，坚持“围 绕发展抓党建，抓好党建促发展”的工作思路，深入开展“两学一做”和“争双强、当先锋”等活动，切实推动公司党建工作与 公司生产经营深度融合，充分发挥党组织在企业生产经营中的政治引领作用。公司团委积极开展献血、义工等志愿服务活动。 工会开展的三八节女职工烹饪活动、“仙琚制药第九届职工运动会”等活动在丰富职工业余文化生活的同时进一步弘扬团队协 作和拼搏精神。积极发挥公司通讯员队伍的宣传力量，紧密结合实际工作，利用公司宣传栏、微信平台、公司内部办公网和 企业报等宣传阵地，在宣传公司价值观、年度战略重点工作以及传播正能量等方面发挥积极的作用。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,708,545,530.97 100% 3,621,754,713.06 100% 2.40% 分行业 医药 3,696,446,964.67 99.67% 3,612,241,378.56 99.74% 2.33% 其他 12,098,566.30 0.33% 9,513,334.50 0.26% 27.17% 分产品 皮质激素 1,670,260,793.91 45.04% 1,597,385,340.12 44.11% 4.56% 妇科及计生用药 846,867,463.83 22.83% 855,630,804.43 23.62% -1.02% 麻醉及肌松用药 560,358,207.89 15.11% 551,428,723.35 15.23% 1.62% 其他 631,059,065.34 17.02% 617,309,845.16 17.04% 2.23% 分地区 国内销售 2,707,163,657.72 73.00% 2,519,017,526.05 69.55% 7.47% 国外销售 1,001,381,873.25 27.00% 1,102,737,187.01 30.45% -9.19% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 分行业 医药 3,696,446,964.67 1,457,080,666.61 60.58% 2.33% -1.16% 1.39% 分产品 皮质激素 1,670,260,793.91 847,443,116.28 49.26% 4.56% -2.81% 3.85% 妇科及计生用药 846,867,463.83 235,796,799.28 72.16% -1.02% 0.81% -0.50% 麻醉及肌松用药 560,358,207.89 63,169,915.80 88.73% 1.62% -33.08% 5.85% 其他 618,960,499.04 310,670,835.25 49.81% 1.84% 13.39% -5.11% 分地区 国内销售 2,695,065,091.42 838,799,637.47 68.88% 7.39% 6.51% 0.26% 国外销售 1,001,381,873.25 618,281,029.14 38.26% -9.19% -9.96% 0.53% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 医药 销售量 万元 369,644.7 361,224.14 2.33% 生产量 万元 160,463.05 186,003.65 -13.73% 库存量 万元 42,650.8 44,108 -3.30% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药 1,457,080,666.61 99.57% 1,474,252,997.29 99.49% 0.08% 其他 6,251,497.01 0.43% 7,559,327.73 0.51% -0.08% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 皮质激素 原材料 690,335,712.08 47.38% 720,281,276.65 48.86% -1.48% 皮质激素 动力 42,208,634.74 2.90% 31,017,590.75 2.10% 0.80% 皮质激素 人工工资 52,511,658.99 3.60% 63,534,885.81 4.31% -0.71% 皮质激素 制造费用 62,387,110.47 4.28% 57,131,771.18 3.88% 0.40% 妇科及计生用药 原材料 171,046,998.20 11.74% 171,472,157.88 11.63% 0.11% 妇科及计生用药 动力 7,804,874.06 0.54% 6,315,302.50 0.43% 0.11% 妇科及计生用药 人工工资 19,193,859.46 1.32% 18,057,087.15 1.22% 0.10% 妇科及计生用药 制造费用 37,751,067.56 2.59% 38,055,545.07 2.58% 0.01% 麻醉及肌松用药 原材料 39,658,073.14 2.72% 62,740,174.40 4.26% -1.54% 麻醉及肌松用药 动力 5,836,900.22 0.40% 7,514,471.69 0.51% -0.11% 麻醉及肌松用药 人工工资 6,007,458.99 0.41% 8,203,612.93 0.56% -0.15% 麻醉及肌松用药 制造费用 11,667,483.45 0.80% 15,944,651.61 1.08% -0.28% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 仙琚萃泽公司 设立 2019年7月 700.00万元 70.00% 2.合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 哼哈口腔医院 出售 2019年4月 上海承琚公司 注销 2019年8月 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 293,128,563.43 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.91% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 94,475,951.29 2.55% 2 客户二 56,360,787.24 1.52% 3 客户三 48,932,585.57 1.32% 4 客户四 48,056,134.68 1.30% 5 客户五 45,303,104.65 1.22% 合计 -- 293,128,563.43 7.91% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 339,947,021.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.66% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 151,579,200.35 12.78% 2 供应商二 96,537,782.35 8.14% 3 供应商三 33,625,687.12 2.83% 4 供应商四 36,649,195.19 3.09% 5 供应商五 21,555,156.97 1.82% 合计 -- 339,947,021.98 28.66% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,127,255,251.99 1,194,909,775.25 -5.66% 管理费用 284,001,437.54 257,905,409.50 10.12% 财务费用 64,384,103.70 73,256,136.46 -12.11% 研发费用 204,521,925.83 142,852,404.83 43.17% 主要系本期研发投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 (1) 报告期内，公司产品一致性评价申报情况： 产品名称 规格 受理号 受理时间 非那雄胺片 1mg CYHB1950538国 2019-7-15 非那雄胺片 5mg CYHB1950539国 2019-7-15 罗库溴铵注射液 2.5ml：25mg CYHB1950540国 2019-7-15 罗库溴铵注射液 5ml：50mg CYHB1950541国 2019-7-15 米索前列醇片 0.2mg CYHB1950564国 2019-7-30 (2) 报告期内，公司获得药品补充申请批件21个，具体如下： 品种名称 申请事项 批准时间 备注（批准事项） 醋酸泼尼松龙 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 米非司酮 补充申请 2019--7-31 生产地址变更 醋酸泼尼松 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 醋酸泼尼松片 补充申请 2019-3-14 增加原料药产地 醋酸曲安奈德 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 糠酸莫米松 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 泼尼松龙 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 曲安奈德 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 醋酸地塞米松 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 黄体酮 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 地塞米松磷酸钠 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 炔诺酮 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 二丙酸倍他米松 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 地塞米松 补充申请 2019-7-31 生产地址变更 黄体酮注射液 补充申请 2019-6-11 增加原料药产地 苯甲酸雌二醇 补充申请 2019-10-30 生产地址变更 丙酸睾酮 补充申请 2019-10-30 生产地址变更 十一酸睾酮 补充申请 2019-10-30 生产地址变更 雌二醇 补充申请 2019-10-30 生产地址变更 盐酸罗哌卡因 补充申请 2019-10-30 生产地址变更 甲磺酸罗哌卡因 补充申请 2019-11-19 生产地址变更 （3）报告期内，公司获得药品再注册批件55个，具体如下： 品种名称 申请事项 批准时间 备注（批准事项） 注射用苯磺顺阿曲库铵 再注册 2019-2-28 再注册批件 噻托溴铵吸入粉雾剂 再注册 2019-3-13 再注册批件 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 丙酸氯倍他索乳膏 再注册 2019-3-15 再注册批件 丁酸氢化可的松乳膏 再注册 2019-4-2 再注册批件 醋酸环丙孕酮片 再注册 2019-9-30 再注册批件 甲磺酸罗哌卡因注射液 再注册 2019-9-30 再注册批件 甲硫酸新斯的明注射液 再注册 2019-9-30 再注册批件 糠酸莫米松乳膏 再注册 2019-9-30 再注册批件 米非司酮片25mg含珠停 再注册 2019-9-30 再注册批件 米非司酮片25mg后定诺 再注册 2019-9-30 再注册批件 米非司酮片10mg 再注册 2019-9-30 再注册批件 米非司酮片0.2g 再注册 2019-9-30 再注册批件 复方炔诺酮片 再注册 2019-9-30 再注册批件 醋酸泼尼松片 再注册 2019-9-30 再注册批件 醋酸地塞米松片 再注册 2019-9-30 再注册批件 阿昔洛韦片 再注册 2019-9-30 再注册批件 醋酸甲羟孕酮片 再注册 2019-9-30 再注册批件 醋酸甲羟孕酮片 再注册 2019-9-30 再注册批件 醋酸甲羟孕酮片 再注册 2019-9-30 再注册批件 诺氟沙星胶囊 再注册 2019-9-30 再注册批件 苯磺顺阿曲库铵 再注册 2019-2-28 再注册批件 噻托溴铵 再注册 2019-3-13 再注册批件 黄体酮 再注册 2019-4-2 再注册批件 米非司酮 再注册 2019-4-2 再注册批件 氢化可的松 再注册 2019-4-2 再注册批件 炔雌醇 再注册 2019-4-2 再注册批件 炔诺酮 再注册 2019-4-2 再注册批件 十一酸睾酮 再注册 2019-4-2 再注册批件 维库溴铵 再注册 2019-4-2 再注册批件 戊酸雌二醇 再注册 2019-4-2 再注册批件 曲安奈德 再注册 2019-5-9 再注册批件 糠酸莫米松 再注册 2019-5-9 再注册批件 倍他米松磷酸钠 再注册 2019-5-9 再注册批件 甲磺酸罗哌卡因 再注册 2019-5-9 再注册批件 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 醋酸环丙孕酮 再注册 2019-5-9 再注册批件 甲硫酸新斯的明 再注册 2019-5-9 再注册批件 琥珀酸甲泼尼龙 再注册 2019-5-9 再注册批件 地塞米松 再注册 2019-5-9 再注册批件 甲泼尼龙 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸可的松 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸氢化可的松 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸炔诺酮 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸泼尼松龙 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸泼尼松 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸曲安奈德 再注册 2019-5-9 再注册批件 匹多莫德 再注册 2019-5-9 再注册批件 泼尼松龙 再注册 2019-5-9 再注册批件 苯甲酸雌二醇 再注册 2019-5-9 再注册批件 地塞米松磷酸钠 再注册 2019-5-9 再注册批件 庚酸炔诺酮 再注册 2019-5-9 再注册批件 丙酸睾酮 再注册 2019-5-9 再注册批件 雌二醇 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸甲羟孕酮 再注册 2019-5-9 再注册批件 醋酸地塞米松 再注册 2019-5-9 再注册批件 氟马西尼 再注册 2019-5-9 再注册批件 （4）报告期内，公司获授5项发明专利，1项实用新型专利，4项发明专利申请获得受理，具体情况如下： 产品技术名称 专利类别 专利申请号/专利号 申请日期 获取专利证书 日期 取得方式 黄体酮纳米组合物及其制备方法 发明 ZL201510353184-4 2015-06-24 2019-04-19 合作研发 一种醋酸氢化可的松的制备方法 发明 ZL201710268441-3 2017-11-28 2019-08-27 自主研发 米索前列醇组合物、片剂及其用途 发明 ZL201810396645-X 2018-04-28 2019-09-10 自主研发 一种去氢表雄酮的制备方法 发明 ZL201711080913-9 2017-11-06 2019-09-20 自主研发 数据传输机构 实用新型 CN201910431650 2019-05-22 2019-11-01 自主研发 一种酰基辅酶A-还原酶基因phsR及其应 用 发明 ZL201610528007 2016-07-01 2019-11-26 合作研发 一种利用微生物转化制备宝丹酮的方法 发明 CN201910037611-6 2019-04-05 合作研发 一种制备倍他米松中间体的方法 发明 CN201910454446-4 2019-05-29 自主研发 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 替勃龙中间体的制备方法 发明 CN201910043225-8 2019-06-07 自主研发 一种地塞米松中间体的制备方法 发明 CN201910454561 2019-08-23 自主研发 (5)报告期内，公司产品认证情况如下： 通过多年的努力，公司的GMP工作取得可喜的成绩。至目前，公司所有原料药及制剂产品均通过了中国GMP认证。同 时部分产品通过美国FDA、欧盟EDQM、加拿大Health Canada、日本PMDA、韩国MFDS、印度DCGI、哥伦比亚INVIMA等 多个国外官方机构的cGMP现场检查。 报告期内，公司产品国外认证情况：城南厂区获得了印度药监局颁发的泼尼松龙、地塞米松、地塞米松磷酸钠、炔诺 酮、米非司酮和黄体酮等6个产品的再注册证书，顺利通过FDA常规检查；杨府原料药厂区获日本工厂注册证；台州仙琚的 泼尼松获得了欧盟EDQM颁发的CEP证书，醋酸甲地孕酮和罗库溴铵场地变更至台州仙琚获EDQM批准，醋酸甲羟孕酮印度 再注册获批，氢化可的松的CEP注册获批。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 430 272 58.09% 研发人员数量占比 11.65% 7.11% 4.54% 研发投入金额（元） 204,521,925.83 142,852,404.83 43.17% 研发投入占营业收入比例 5.51% 3.94% 1.57% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,511,133,470.70 3,277,226,018.40 7.14% 经营活动现金流出小计 2,991,328,357.03 3,083,959,023.02 -3.00% 经营活动产生的现金流量净 额 519,805,113.67 193,266,995.38 168.96% 投资活动现金流入小计 231,881,033.49 885,024,287.26 -73.80% 投资活动现金流出小计 443,242,622.05 812,315,602.22 -45.43% 投资活动产生的现金流量净 额 -211,361,588.56 72,708,685.04 -390.70% 筹资活动现金流入小计 1,098,105,079.41 949,037,356.97 15.71% 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 筹资活动现金流出小计 1,264,753,005.73 1,242,339,268.87 1.80% 筹资活动产生的现金流量净 额 -166,647,926.32 -293,301,911.90 43.18% 现金及现金等价物净增加额 143,099,630.60 -24,245,508.30 690.21% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)报告期内投资活动现金流入小计较去年同期下降73.80%,主要系报告期内赎回的理财产品的现金减少所致； (2)报告期内投资活动现金流出小计较去年同期下降45.43%,主要系报告期内购买的理财产品的现金减少所致； (3)报告期内现金及现金等价物净增加额较去年同期上升690.21%,主要系报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加所致； 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 14,737,263.14 2.79% 主要系出售子公司 否 资产减值 -18,886,451.68 -3.58% 主要系计提存货跌价准备 否 营业外收入 2,945,803.19 0.56% 主要系公司长期无需支付的预收款项本期核销 否 营业外支出 19,043,814.34 3.61% 主要系固定资产报废损失 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,027,947,176.41 17.65% 892,487,801.94 16.40% 1.25% 应收账款 712,749,254.79 12.24% 716,943,419.11 13.17% -0.93% 存货 671,825,700.71 11.53% 661,252,192.72 12.15% -0.62% 投资性房地产 26,016,493.40 0.45% 21,149,431.60 0.39% 0.06% 长期股权投资 167,969,631.40 2.88% 167,402,997.45 3.08% -0.20% 固定资产 1,450,481,485.74 24.90% 1,125,151,401.82 20.67% 4.23% 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 在建工程 429,228,551.68 7.37% 497,892,978.88 9.15% -1.78% 短期借款 535,297,877.95 9.19% 696,787,340.57 12.80% -3.61% 长期借款 960,055,509.29 16.48% 1,071,265,199.36 19.68% -3.20% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 371,390,325.05 保证金存款、保函保证金、拆迁补偿共管户 投资性房地产 11,321,434.26 债务抵押担保 固定资产 263,849,014.41 债务抵押担保 无形资产 12,797,719.54 债务抵押担保 合 计 659,358,493.26 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 7,000,000.00 38,896,200.00 -82.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 浙江仙 琚萃泽 医药科 技术开 发、技 术服 新设 7,000,0 00.00 70.00% 自筹 宁波梅 山保税 港区翔 2019 年 7 月 技术开 发 截止 2019 年 12 2,226.47 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 技有限 公司 务、技 术咨询 泰企业 管理合 伙企业 （有限 合伙） 月底 已投 资 140 万元 人民 币 合计 -- -- 7,000,0 00.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 2,226.47 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对公 司的影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 披露 日期 披露索引 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 比例 措施 浙江尚 善医疗 科技有 限公司 杭州哼 哈口腔 医院有 限公司 100%股 权 2019 年 04 月 10 日 1,608.0 9 -47.78 本次转让 哼哈口腔 医院股权 有利于进 一步优化 公司资产 结构，聚 焦公司核 心业务。 股权转让 完成后， 哼哈口腔 医院将不 再纳入公 司合并报 表范围。 坤元评 报 （2018 ）665 号 《资产 评估报 告》 否 无 是 已按计 划如期 实施 2019 年 01 月 18 日 《关于拟公 开挂牌转让 控股子公司 股权的公告》 公告编号 2019-003 披露 日期：2019 年 1 月 18 日 《关于公开 挂牌转让控 股子公司股 权的进展公 告》公告编号 2019-007 披露 日期：2019 年 3 月 29 日 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 台州仙琚药业 有限公司 子公 司 有机中间体制造 2000 万元 427,008,830.76 175,805,466.0 3 445,558,008.5 9 49,950,318. 75 42,413,625. 48 台州市海盛制 药有限公司 子公 司 维生素 D3 和医药 中间体制造加工 500 万元 209,364,866.87 196,145,583.8 0 178,644,140.4 4 80,563,434. 21 65,749,646. 66 Newchem 公司 子公 司 医药以及医药中 间体生产、销售 100 万欧 元 488,332,587.34 233,978,894.7 3 564,388,897.9 3 93,759,975. 01 71,392,132. 85 Effechem 公司 子公 司 医药以及医药中 间体销售 3.7 万欧元 8,604,390.32 4,357,277.16 12,594,260.52 4,136,626.3 7 2,755,602.6 0 浙江仙居制药 销售有限公司 子公 司 化学原料药及制 剂等批发、零售； 食品经营；日用品 销售等 5000 万元 658,953,712.60 85,876,366.71 2,049,915,734 .20 37,455,454. 49 17,342,575. 40 杭州能可爱心 医疗科技有限 公司 子公 司 医用电子专用、检 测仪、精密等仪器 的研发、生产、销 售 5605 万元 51,332,198.42 26,628,064.17 23,787,866.45 -6,239,748.9 5 -5,936,482.7 3 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 浙江仙琚制药 技术开发有限 公司 子公 司 药品、化工原料产 品等的技术开发、 服务 500 万元 1,976,834.57 663,228.64 8,509,345.17 -1,539,295.7 6 -1,599,338.9 3 浙江仙琚置业 有限公司 子公 司 实业投资 5000 万元 46,482,851.80 11,321,263.23 2,306,421.18 32,831,777. 58 33,309,870. 59 仙居仙曜贸易 有限公司 子公 司 化工原料及制品、 塑料及制品的批 发、零售；货物及 技术进出口 500 万元 45,305,745.27 6,284,813.65 79,971,977.02 2,646,143.0 0 2,491,745.6 9 北京袺金科创 基因技术有限 公司 子公 司 技术推广服务 15000 万 元 17,893,690.39 17,817,428.74 0.00 -3,342,659.5 6 -3,342,659.5 6 浙江百安医疗 科技有限公司 子公 司 医疗器械生产、销 售；技术服务、开 发 1778 万元 15,759,155.25 11,981,117.93 12,945,283.30 -1,376,950.0 8 -1,377,548.6 3 浙江省仙居县 阳光生物制品 有限公司 参股 公司 医药中间体制造 1000 万元 70,695,094.95 8,000,928.45 59,828,410.35 -838,278.83 797,358.35 浙江天台药业 有限公司 参股 公司 医药中间体、原料 药生产销售 5225 万元 229,946,872.13 207,040,527.1 6 266,135,861.8 0 58,996,303. 14 51,536,052. 46 索元生物医药 （杭州）有限公 司 参股 公司 生物医药技术及 医药产品技术开 发、技术服务、成 果转让 4812.5 万 元 110,232,379.31 335,225,560.7 4 103,416.00 -123,224,04 6.15 -123,224,04 6.15 仙居弘琚小额 贷款有限公司 参股 公司 小额贷款业务 15000 万 元 168,980,053.14 165,072,877.0 2 24,961,156.36 14,844,232. 82 9,670,464.5 8 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 杭州哼哈口腔医院有限公司 出售 100%股权 本次转让哼哈口腔医院股权有利于进一步优化公 司资产结构，聚焦公司核心业务。股权转让完成 后，哼哈口腔医院将不再纳入公司合并报表范围。 浙江仙琚萃泽医药科技有限公司 新设 无大的影响 浙江仙琚置业有限公司 购买少数股东 10%股权 仙琚置业公司成为公司全资子公司 杭州能可爱心医疗科技有限公司 购买少数股东 40%股权 能可爱心公司成为公司全资子公司 主要控股参股公司情况说明 1、台州市海盛制药有限公司系公司控股子公司，公司持有其61.2%股权。主营业务为原料药(维生素D3)及饲料添加剂【维生 素(Ⅰ)(Ⅱ);维生素D3】的生产、销售。报告期内，实现营业收入17,864.41万元，同比减少13.34%，实现营业利润8,056.34万 元，同比减少42.35%，实现净利润6,574.96万元，同比减少43.81%，主要原因为报告期内维生素价格下降所致。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 2、2017年10月公司出资收购意大利NewChem公司，公司持有其100%股权。主营业务是甾体和激素类药物的研发、生产、 销售，及其于农业、食品业、环保业、美容业，理疗业的应用研究。报告期内，实现营业收入56,438.89万元，同比增长0.22%， 实现营业利润9,376.00万元，同比减少24.81%，实现净利润7,139.21万元，同比减少20.47%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略 公司的整体战略目标是以营销为导向“先做强后做大”，积极推进“制造平台、销售平台”两个平台建设，围绕“聚焦”、“整 合”、“效率”三个关键词，积极培育五个方面的核心能力： 1、甾体药物产品的专业研发与生产能力； 2、对三大治疗领域的治疗体系的理解能力以及构建产品、服务群的能力； 3、在三大治疗领域内的管理服务能力和销售推广能力； 4、能够提供高品质产能的生产能力； 5、综合成本控制能力。 化学原料药的国际化：以意大利NEWCHEM为新的起点和标杆，从全球甾体激素产业链的角度，加强相关产品技术整 合、开发与应用能力、国际注册能力、专利药到期研究及国际市场政策研究能力等三方面工作，建立科学规范的国际化原料 药业务管理基础，在对原有原料药市场进行梳理和规范管理的同时，积极开拓规范市场业务。 化学制剂的营销体系：采用集聚化战略，集中力量在化学制剂行业发展，在已有的业务领域形成竞争优势，集中发展麻 醉科、妇科、呼吸科三大治疗领域；采取“精耕细作”策略，现有产品不断加强市场渗透、提高市场覆盖的同时，通过不断推 出新产品（包括甾体类产品和非甾体类产品），包括仿制或改剂型的方式实现保护现有品种、补充现有适应症的空白细分市 场及进入新的适应症，实现在上述领域的全面竞争优势；伺机发展皮肤科、神经科等其它治疗领域，以具有高创新性的核心 品种或优良的产品组合迅速切入，实现“以点带线”。围绕三大治疗领域开发新产品，丰富产品线，重点关注相关医疗器械、 诊断试剂等领域。 （二）公司2020年经营计划 2020年国内外市场的不确定性将会进一步加大，同时也蕴含着更多的机遇。随着世界各国，特别是新兴市场的发展及人 民生活水平的提高，全球医疗支出不断增加，有力地促进了制药工业的发展。新的医疗技术、医疗器械、医药产品层出不穷， 医药行业市场规模日益扩大。公司将认真分析市场变化的情况，既要保持定力，按既定的战略方向发展，把握“聚焦、能力、 动力”的原则，有序、坚决地提升能力，又要面对行业、市场的变化，及时、有效应对，巩固根据地，避免战略被动。以确 定性工作来应对不确定性的变化，团结一致，扎实工作，将形成、提升经营能力作为主要目标。 具体经营计划如下： 1、优化制剂销售模式，实现销售转型和能力升级 针对目前医保局“带量采购”政策在全国范围内的加快实施，以及国家关于基本药物进入各级医院的政策性要求，公司制 剂产品在营销布局上亟需认清当前市场以扩容为主的变化特点，以“机会、目标、任务、结果”作为关键策略，以“产品、区 域、终端、覆盖”作为行动重点，紧紧把握目前特殊“窗口期”的机会，以铺面扩容、覆盖优先作为第一要素，化被动为主动。 在明确产品、区域、目标终端划定的基础上，抓住覆盖、上量的两个关键业绩指标，有序推行医务线自营团队分级管理模式， 提倡公司管理与自主管理相结合，整合大区现有各种资源，对人员激励考核、市场应变能力提出个性化方案，提高大区各类 资源利用率，快速应对市场的变化。 2、整合原料药销售资源，提高市场占有率 原料药销售要发挥市场引领作用，以市场为导向形成公司原料药市场竞争的综合优势以及快速响应市场客户需求的能 力，保住国内市场份额；培育销售人员做好配合客户制剂产品一致性评价相关的原料药关联审评以及Newchem公司产品在 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 国内的销售工作。继续加大国外高端市场的拓展力度，保持市场稳定增长，同时利用公司的产品优势积极开拓拉美、中东和 俄罗斯等公司品牌影响比较弱的市场以扩大销售；继续同Newchem一起，完善供应链，厘清销售网络，优化代理结构，形 成协同效应，继续朝形成1+1>2的格局方向努力。 3、以一致性评价为契机，提升研发能力 技术体系继续推进一致性评价和创新研发，构建高效的研发平台，形成与公司发展要求相适应的技术能力，争取早日实 现“研发驱动发展，技术引领跨越”。制剂研发方面继续坚持“源头—吸收—落地”三位一体的研发体系思路，发挥三个研发平 台的作用，加强与种类源头技术的合作、吸收、落地形成产品研发管线，构建各有剂型研究侧重的研发力量，驱动公司发展。 产品国际注册工作需要提速，结合国内新政和国外原料药注册要求，持续优化原料药注册项目管理制度，合规高效地开展原 料药国内外DMF备案工作，同时承接Newchem产品的进口注册工作，为公司制剂研发申报、打通自有产品链提供支撑，抢 占商机。 4、强化过程管理，建立以合规为基础的综合成本管控体系 杨府原料药厂区完成API新区整体搬迁工作；试点开展项目化管理机制，以提升管理效能。台州仙琚继续推进“项目制” 的管理模式，强化过程管理，推进职能体系薪酬改革，建立科学的升级评价体系。制剂事业部无缝衔接因原料药生产场地搬 迁引起的关联工作，高效配合完成新仿项目落地的相关工作，继续推行合规的精细化管理，加快推动制剂国际化进程，结合 药品新政持有人制度，最大程度挖掘公司在甾体激素领域长期积累的特殊综合资源的存量与增量。 5、结合新政，保证GMP体系的合规运营 质保体系要全面深入理解新药品管理法的要求，结合新政及国际化管理模式，持续开展质保体系二次提升工作，把质保 体系管理从生产向研发与市场两端延伸。全面深化“全员GMP”“过程管理合规化”“每时每刻GMP”等管理理念；以六大系统为 组织平台，以生产线及产品为主线，全面进行合规化风险评估，制定改善策略组织有效实施；发挥合规管理核心作用，重点 建设研发质量保证体系、药物警戒系统，保证质量管理工作覆盖产品整个生命周期，以便与国际化要求接轨；以人为本，持 续做好质量管理人员队伍建设，以提升质量体系实际掌控力。 6、组织优化，提升管理效能 系统梳理岗位设置、岗位说明书和胜任力模型，全面建立任职资格体系；优化公司的薪酬体系，实现“以岗定级、以级 定薪、人岗匹配、易岗易薪”，体现岗位和员工的价值，在公司业绩增长的前提下，提高员工的工资水平，体现员工、股东 发展共享的理念。加强与公司发展相适应的能力体系建设，寻找对标企业，分析差距，找出原因，提出提升目标和实施路径， 提高运营效率；推进 ERP项目在公司实施，实现公司和各业务单元之间的项目一体化管理；建立集团管控体系，划分业务 单元，并建立相应的核算体系，构建以财务、人力资源、效率管控、审计作为管控主线，对各业务单元予以赋能和管控的体 系，保障公司业务整体协调。 7、开放式培育，建设能力型人才体系 培养支撑公司业务发展的人才梯队，以业务发展所需能力为主线设计以“领军人物、关键人物、支撑人物、高潜人物” 为架构的人才群体。从业务能力培育出发，引入适合的高层次人才，创造环境，发挥高层次人才作用，带动公司相应的业务 能力提升，在公司内部提拔有业绩、有学习意愿与学习能力、心态开放的干部。从培养干部综合能力角度出发进行轮岗，以 实战来检验提升干部。 8、严格执行新规，持续规范上市公司治理 认真学习、严格执行于2020年3月1日起正式施行的新《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》，建立规 范的公司治理结构和健全的内部控制制度，进一步完善股东大会、董事会、监事会议事规则和权力制衡机制，采取有效措施 保护投资者特别是中小投资者的合法权益。推动提高上市公司质量等各项资本市场重点改革任务正加紧推进，对上市公司的 监管和信息披露工作提出了更高更严格的要求。公司将认真做好制度衔接、修订与完善，严格按照深交所、证监会等监管机 构的要求，确保及时、准确、完整地披露相关信息。强化控股股东、实际控制人、董监高的监管。保持开放型沟通模式，向 外了解行业趋势，向内传递竞争态势，让公众了解公司，让公司认识差距，用行动改善，用数据体现，提升公司在资本市场 上的良好形象。 9、党企联动，建设正能量的企业文化 将党建工作与企业文化建设联系起来，进一步完善宣传阵地，丰富宣传路径，建立以宣扬公司价值观、战略重点以及正 能量为核心的宣传体系，开展丰富多彩、寓教于乐的文体活动，增强企业向心力，打造良好的团队精神。要让公司在正能量 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 的围绕下有序地开展工作，加强公司战略意图的宣贯，让每一位员工都能明白公司的发展方向，以增强凝聚力。加强挖掘一 线中能够体现公司价值观的、能够体现正能量的实例，让公司的企业文化更加鲜明，更加有现实感。让仙药真正成为一个有 精神、有追求的企业。 （三）未来发展面临的风险因素 1、行业政策变化及药品降价风险 国家医保支付方式改革、新医保目录调整、公立医院改革、两票制、分级诊疗推进等都将对药品的生产、流通、使用等 环节产生重大影响。同时随着医保控费和支付方式改革的落实，医保支付价将成为药品价格体系重构的风向标，加之仿制药 带量采购全国推广等等，将促使部分药品面临价格进一步下调的风险。公司将会密切关注行业变化，主动适应医药行业发展 趋势，也会继续完善创新体系的建设，优化资源配置，积极采取应对措施，加强创新性新产品开发，适应行业及市场变化， 将药品降价风险降至最低。 2、仿制药质量和疗效一致性评价工作能否按期完成的风险 按照国家发布的《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》要求，已经批准上市的仿制药均需按照质量和疗效一 致的原则开展一致性评价，公司仿制药数量多、费用负担大，更面临关键品种时间紧迫的风险。公司建立了研发项目的管理 考核体系，加大研发人员的绩效考核力度，全力推进一致性评价工作开展。 3、原料及原料药价格波动风险 公司主要原材料的价格波动，仍将会带来公司产品成本的波动。原料药价格受市场竞争、去产能进程等因素影响。公司 将研究市场趋势，加大国内制剂销售和原料药的高端国际注册，逐步实现公司自身产品线结构升级。 4、综合管理成本上升的风险 公司面临固定资产折旧增加、财务成本、人工成本、销售费用等综合管理成本上升诸多影响因素，将会对公司的利润带 来一定的影响。公司将加强工程、采购招标和费用管控，鼓励创新做好工艺改进，优化生产排程、降低产品成本，提升公司 整体竞争力。 5、研发风险 新药研发存在高投入、高风险、周期长等特点，对新药上市的审评工作要求进一步提高，为公司的新药研发带来一定风 险。同时，药品上市后的推广也会受到国家法规、行业政策、市场环境以及竞争强度等因素的影响，导致新药上市后收入能 否达到预期存在不确定性。公司将适应市场需求，完善研发体系建设，围绕核心治疗领域重新梳理研发投向，注重对新产品 前期立项的内部论证工作，降低研发风险。 6、人才缺乏的风险 随着公司规模的扩张和对Newchem和Effechem公司完成收购，公司从一个浙东南的小县城，一步步走向全国、走向世界， 公司能否引进和培养一批具备国际视野、具备过硬的专业能力的人才梯队，是支撑公司稳定可持续发展的关键。国际化的行 业竞争格局，对公司的经营决策、企业文化、销售渠道、资金管理、内部控制等方面提出了更高要求，可能存在国际化管理 人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的风险。公司将外部引进和内部培养相结合，加强人才培养的力度，搭建 人才发展平台，根据公司实际业务发展需要，引进相应高层次人才。 7、商誉减值风险 公司跨境收购Newchem和Effechem公司100%股权后，公司合并资产负债表中形成了较为大额的商誉，按照相关会计准 则，公司将在每年年终进行资产减值测试。如未来被收购公司经营业绩未达到盈利预期，会存在商誉减值的可能性。公司将 增强应对环境变化的能力，通过完善内部控制与提高运营效率，促进意大利子公司的持续稳定发展，使公司国际化管理水平 适应公司规模扩张的需要。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象 类型 调研的基本情况索引 2019 年 04 月 30 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2019 年 5 月 5 日投资者关系活动记录表》 2019 年 05 月 07 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2019 年 5 月 8 日投资者关系活动记录表》 2019 年 05 月 16 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2019 年 5 月 17 日投资者关系活动记录表》 2019 年 10 月 29 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2019 年 10 月 30 日投资者关系活动记录表》 2019 年 10 月 28 日 实地调研 机构 详见公司披露于巨潮资讯网的《2019 年 11 月 29 日投资者关系活动记录表》 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年度的利润分配方案为： 公司以2017年12月31日总股本916,212,166股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），共计派发 54,972,729.96元。 2、2018年度的利润分配预案为： 公司以2018年12月31日总股本916,212,166股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.65元（含税），共计派发 59,553,790.79元。 3、2019年度的利润分配预案为： 公司拟以2019年12月31日总股本916,212,166股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计派发 91,621,216.60元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 91,621,216.60 410,368,585.97 22.33% 0.00 0.00% 91,621,216.60 22.33% 2018 年 59,553,790.79 301,362,969.27 19.76% 0.00 0.00% 59,553,790.79 19.76% 2017 年 54,972,729.96 206,630,126.59 26.60% 0.00 0.00% 54,972,729.96 26.60% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 916,212,166 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 现金分红金额（元）（含税） 91,621,216.60 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 91,621,216.60 可分配利润（元） 716,700,923.75 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2019 年度归属于上市公司股东的净利润为 410,368,585.97 元,按母 公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积金 36,534,326.74 元，加上年初未分配利润 447,445,773.88 元，减去分配 2018 年 度现金股利 59,553,790.79 元，公司期末可供股东分配的利润为 716,700,923.75 元。现公司拟以 2019 年 12 月 31 日总股本 916,212,166 股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发 91,621,216.60 元，剩余的未分配利润结转以后年度。 2019 年度不送红股也不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 首次公开发行或再融资时 所作承诺 张宇松等持有 公司股份的董 事、监事、高级 管理人员 高管锁定承 诺 其所持公司股份在其任职期间内 每年转让的比例不超过其所持公 司股份总数的 25%。在离职后半年 内，不转让所持股份公司股份。 2008 年 02 月 27 日 任职期间 及离职后 半年内 严格履行 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小股东所作 承诺 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行 的具体原因及下一步的工 作计划 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发 合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策 变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,031,839,197.48 应收票据 314,895,778.37 应收账款 716,943,419.11 应付票据及应付账款 400,485,524.41 应付票据 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下 简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追 溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述 分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 314,895,778.37 -314,359,133.85 536,644.52 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 其他应付款 317,376,878.62 -1,062,080.66 316,314,797.96 短期借款 696,040,788.99 746,551.58 696,787,340.57 一年内到期的非流动负债 4,923,696.41 1,444.01 4,925,140.42 长期借款 1,070,951,114.29 314,085.07 1,071,265,199.36 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对 比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 892,487,801.94 以摊余成本计量的金融资产 892,487,801.94 应收票据 贷款和应收款项 314,895,778.37 以摊余成本计量的金融资产 536,644.52 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 314,359,133.85 应收账款 贷款和应收款项 716,943,419.11 以摊余成本计量的金融资产 716,943,419.11 其他应收款 贷款和应收款项 31,201,033.69 以摊余成本计量的金融资产 31,201,033.69 可供出售金融资产 贷款和应收款项 18,650,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 18,650,000.00 短期借款 其他金融负债 696,040,788.99 以摊余成本计量的金融负债 696,787,340.57 应付票据 其他金融负债 70,182,067.00 以摊余成本计量的金融负债 70,182,067.00 应付账款 其他金融负债 330,303,457.41 以摊余成本计量的金融负债 330,303,457.41 其他应付款 其他金融负债 317,376,878.62 以摊余成本计量的金融负债 316,314,797.96 一年内到期的非流 动负债 其他金融负债 4,923,696.41 以摊余成本计量的金融负债 4,925,140.42 长期借款 其他金融负债 1,070,951,114.29 以摊余成本计量的金融负债 1,071,265,199.36 长期应付款 其他金融负债 1,686,576.64 以摊余成本计量的金融负债 1,686,576.64 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产和金融负债账面价值的调节表如下： 按原金融工具准则列示 的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示 的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 1)金融资产 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 ① 摊余成本 货币资金 892,487,801.94 892,487,801.94 应收票据 314,895,778.37 -314,359,133.85 536,644.52 应收账款 716,943,419.11 716,943,419.11 其他应收款 31,201,033.69 31,201,033.69 以摊余成本计量的总金融资 产 1,955,528,033.11 -314,359,133.85 1,641,168,899.26 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的总金融资 产 18,650,000.00 314,359,133.85 333,009,133.85 2)金融负债 摊余成本 短期借款 696,040,788.99 746,551.58 696,787,340.57 应付票据 70,182,067.00 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 330,303,457.41 其他应付款 317,376,878.62 -1,062,080.66 316,314,797.96 一年内到期的非流动负债 4,923,696.41 1,444.01 4,925,140.42 长期借款 1,070,951,114.29 314,085.07 1,071,265,199.36 长期应付款 1,686,576.64 1,686,576.64 以摊余成本计量的总金融负 债 2,491,464,579.36 2,491,464,579.36 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准 备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 备/按或有事项准则确认的预 计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款 73,839,022.88 73,839,022.88 其他应收款 4,206,804.41 4,206,804.41 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起 执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (一) 处置子公司 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例(%) 股权处 置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 哼哈口腔医院 16,040,130.11 100.00 出售 2019年4月 工商变更 8,663,587.97 (二) 其他原因的合并范围变动 1.合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 仙琚萃泽公司 设立 2019年7月 700万元 70.00% 2.合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 上海承琚公司 注销 2019年8月 -2,986,339.77 -70,902.45 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 185 境内会计师事务所审计服务的连续年限 19 境内会计师事务所注册会计师姓名 向晓三、陈红兰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司控股股东、实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务 到期未清偿等事项。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 相关公告 披露日期 额 完毕 联方担保 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 26,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 26,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2018 年 02 月 09 日 1,000 连带责任保 证 2018.02.09-2 019.02.06 是 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2018 年 03 月 09 日 2,100 连带责任保 证 2018.03.09-2 019.02.02 是 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2018 年 05 月 18 日 1,000 连带责任保 证 2018.05.18-2 019.05.09 是 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2018 年 12 月 14 日 1,000 连带责任保 证 2018.12.14-2 019.12.12 是 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2019 年 01 月 24 日 2,500 连带责任保 证 2019.01.24-2 020.01.15 否 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2019 年 02 月 18 日 1,000 连带责任保 证 2019.02.18-2 020.02.17 否 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2019 年 02 月 22 日 1,000 连带责任保 证 2019.02.22-2 020.02.25 否 是 台州仙琚药业有限公 司 2017 年 08 月 08 日 7,000 2019 年 05 月 07 日 1,000 连带责任保 证 2019.05.07-2 020.05.06 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2018 年 07 月 20 日 656 连带责任保 证 2018.07.20-2 019.01.23 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2018 年 08 月 02 日 200 连带责任保 证 2018.08.02-2 019.02.02 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2018 年 08 月 07 日 31 连带责任保 证 2018.08.07-2 019.02.17 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2018 年 12 月 21 日 109 连带责任保 证 2018.12.21-2 019.06.21 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 01 月 16 日 980 连带责任保 证 2019.01.16-2 019.07.15 是 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 01 月 28 日 546 连带责任保 证 2019.01.28-2 019.7.28 是 是 仙居仙曜贸易有限公 2018 年 04 4,000 2019 年 03 月 05 245 连带责任保 2019.3.05-20 是 是 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 司 月 26 日 日 证 19.09.03 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 07 月 25 日 497 连带责任保 证 2019.7.25-20 20.01.22 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 07 月 31 日 595 连带责任保 证 2019.7.31-20 20.01.24 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 08 月 09 日 546 连带责任保 证 2019.8.09-20 20.02.02 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 11 月 05 日 105 连带责任保 证 2019.11.05-2 020.05.04 否 是 仙居仙曜贸易有限公 司 2018 年 04 月 26 日 4,000 2019 年 11 月 29 日 250 连带责任保 证 2019.11.29-2 020.05.18 否 是 仙琚制药意大利有限 公司 2017 年 08 月 08 日 100,000 2017 年 10 月 30 日 86,603 连带责任保 证 2017.10.30-2 022.09.26 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 9,264 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 112,200 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 94,096 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 26,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 9,264 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 138,200 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 94,096 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 31.99% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 88,596 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 88,596 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 无 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 责任的情况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、股东与债权人权益保护 公司注重股东权益的保护，同时也高度重视债权人合法权益的保护，公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了较为 完整的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系。报告期内，公司共召开一次 股东大会，股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定，同时提供网络投票平台，为中小股 东参会提供便利，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，确 保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益；同时，公司通过网上业绩说明会、投资者接待 日活动、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚 信度。 公司重视对投资者的合理投资回报，每年都会在结合公司现实情况与长远发展基础上充分考虑广大股东与投资者的利益 诉求，制定利润分配方案。 2、职工权益保护 公司坚持以人为本，倡导“个人价值在实现企业价值和社会价值过程中得到体现”的企业文化，在用工制度上完全符合《劳 动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规的要求，尊重和维护员工的合法权益，为员工提供良好的劳 动环境，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会保险；公司重视人才培养，制定了系统的人力资源管理制度，并 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 建立了较为完善的绩效考核体系，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职硕士教育、加强内部职业素质提升培训等员工发 展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。 公司注重员工的安全生产、劳动保护和身心健康。通过制定职业卫生相关管理制度，完善了职业卫生制度管理体系。每 年组织员工进行定期、 系统、专业的体检，按照不同的岗位做出不同的体检要求，并且逐年加大投入， 加强治理职业危害 及强化职业健康管理。组织举办员工运动会、文艺晚会，展示员工才艺，丰富业余生活；组织优秀员工进行户外旅游活动， 激励员工的工作热情；注重对员工安全教育与培训，针对不同岗位，每年定期为员工配备必要的劳动防护用品及保护设施， 不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安全生产意识和自我保护能力。 公司积极为员工创造安全的工作条件和环境，通过组织开展各类安全生产和职业健康培训以提高管理人员、作业人员的 安全知识、安全操作技能及自我健康保护意识。公司重视职工权利的保护，完善职工代表大会制度，公司7名监事会成员中 有3名职工代表监事由职工代表大会选举产生。对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过 职工代表大会等形式听取职工的意见。在严格遵守各项法律法规保障员工法定权益的基础上，公司率先推出了“企业年金计 划”和“大病医疗保险”等福利措施，每年通过公司工会对生活困难员工扶贫济困，为公司员工提供一份有保障的生活福利待 遇。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司秉承“坚持真实，打造诚信”的经营理念，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，与消费者建立良好 的社会关系。按照公开、公正、公平的原则开展采购招标业务，严格筛选供应商资质，严格遵守并履行合同约定，保护供应 商及客户的商标权、专利权等知识产权和商业机密，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益。注重与各相关方的沟通与协 调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 公司奉行“生产一流产品，致力人类健康”的企业宗旨，通过不断优化和引进工艺，全面提升了企业的生产质量管理水平， 努力提高产品质量，为消费者提供高质量的产品，为公司持续发展打好基础。公司建立了良好的销售及服务网络，通过公司 网站和服务电话及时接收客户和消费者的反馈，了解客户和消费者的需求，提高客户和消费者对产品的满意度。 4、环境保护和可持续发展 公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责。公司高度重视环境保护、清洁生 产和节能减排工作，设有环境保护工作领导小组和清洁生产领导小组规划与推进公司的清洁生产和节能减排等各项工作，每 年对环保设施进行必要的投入，保证了环保治理设施运行正常，污水处理稳定达标排放。聘请专业的环保研究机构指导公司 的环保工作，认真按照国家环保管理部门的各项规定进行环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不断提升， 满足了医药行业对环境保护的相关要求。 5、公共关系和社会公益事业 公司践行“您的健康与快乐，我的真诚与责任”的企业使命，依法纳税、关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，积极履 行社会责任。坚持以人为本，回馈社会，以多种形式积极参加社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公 共关系。饮水思源，回馈社会，公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予了必要的 支持，促进了当地的经济建设和社会发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排放情 况 浙江仙琚制 药股份有限 公司 COD/氨氮 /PH/总磷/ 总氮 连续 1 城南厂区 PH:7.02 COD: 184.83mg/L 氨氮: 11.97mg/L PH:6-9 COD: ≤480mg/L 氨氮: ≤35mg/L COD: 25.58 吨 氮: 3.61 吨 城南厂区\杨府厂区\杨 府制剂事业部三个排 放口核定的排放总量： COD:433.584 吨 氨氮:31.615 吨 总磷:7.226 吨 总氮:63.231 吨 无 浙江仙琚制 药股份有限 公司 COD/氨氮 /PH/总磷/ 总氮 连续 1 杨府厂区 PH:7.28 COD: 130.32mg/L 氨氮: 10.24mg/L 总磷: 1.23mg/L 总氮: 24.47mg/L PH:6-9 COD: ≤480mg/L 氨氮: ≤35mg/L 总磷: 8mg/L 总氮: 70mg/L COD: 13.69 吨 氨氮: 1.08 吨 总磷: 0.13 吨 总氮: 2.57 吨 城南厂区\杨府厂区\杨 府制剂事业部三个排 放口核定的排放总量： COD:433.584 吨 氨氮:31.615 吨 总磷:7.226 吨 总氮:63.231 吨 无 浙江仙琚制 药股份有限 公司 COD/氨氮 /PH/总磷/ 总氮 连续 1 杨府制剂 事业部 PH:6.68 COD: 119.87mg/L 氨氮: 11.32mg/L PH:6-9 COD: ≤480mg/L 氨氮: ≤35mg/L COD: 7.12 吨 氨氮: 0.67 吨 城南厂区\杨府厂区\杨 府制剂事业部三个排 放口核定的排放总量： COD:433.584 吨 氨氮:31.615 吨 总磷:7.226 吨 总氮:63.231 吨 无 台州仙琚药 业有限公司 COD/氨氮 /PH 连续 1 川南厂区 COD： 257.25 mg/L 氨氮： 5.13 mg/L pH：6-9 COD: ≤500mg/L 氨氮： ≤35mg/L COD： 48.44 吨 氨氮： 0.97 吨 COD：144.2 吨 氨氮：10.09 吨 无 台州市海盛 制药有限公 司 COD/氨氮 /PH 连续 1 川南厂区 COD： 257.25 mg/L 氨氮： 5.13 mg/L pH：6-9 COD: ≤500mg/L ， 氨氮： ≤35mg/L COD： 1.67 吨， 氨氮： 0.4 吨 COD：5.85 吨 氨氮：0.4 吨 无 （1）防治污染设施的建设和运行情况 加强日常管理，报告期内公司及台州仙琚药业有限公司、台州市海盛制药有限公司环保设施运营正常，综合管理规范， 环保设施适应污染治理要求且稳定运转率达到99%以上，各项污染物排放均符合相关要求。 目前公司本部建有设计能力为2200t/d废水处理设施，杨府制剂事业部建有400t/d废水处理设施，台州仙琚药业公司建有 1400t/d的废水处理设施，海盛制药公司建有150t/d的废水处理设施，报告期内处理设施运行正常。监测指标为：COD、氨氮、 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 pH、流量。 公司、台州仙琚药业公司及海盛制药公司废水排放执行《污水综合排放标准》GB8978-1996表4，其它排污单位三级标 准，其中公司本部排放废水中COD执行2008年仙居县工业企业污水入网排放管理规定(COD≤480mg/L)，台州仙琚药业公司、 海盛制药公司排放废水中COD执行园区纳管标准(COD≤500mg/L)，氨氮、总磷执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放 限值》DB33/887-2013表1其它企业排放标准。 台州仙琚药业公司、海盛制药公司废水排放执行《生物制药工业污染物排放标准》DB33/923-2014 中间接排放标准，其 中DB33/923-2014 中无控制要求的执行《污水综合排放标准》GB8978-1996三级标准。 废气：公司本部建有60000立方/小时废气处理设施，台州仙琚药业公司建有30000立方/小时废气处理设施并新建30000 立方/小时废气处理设施，海盛制药公司新建1000立方/小时废气处理设施。公司生产过程中产生的各类废气分类收集、预处 理，所有处理过的废气处理达标后经排气筒排放，废气排放执行《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB33/2015-2016 表1大气污染物排放限值。发酵类废气执行《生物制药工业污染物排放标准》（DB33/923-2014）中标准限值，合成类废气执 行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中新改扩二级标准要求，恶臭浓度执行《生物制药工业污染物排放标准》 （DB33/923-2014），氨执行《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）中二级标准要求，部分废气均执行《工作场所有害 因素职业接触限值》（GBZ2.1-2007）化学有害因素中时间加权容许浓度要求。2019年公司加强管理，严格按照操作规程运 行，确保所有装置正常运行，每季度委托第三方监测单位进行监测，监测结果显示全部达标。 固废：公司本部设有总面积为540 ㎡的危险废物贮存库房，制剂事业部危废贮存库房面积为50㎡（防腐、防渗漏等措施）， 台州仙琚药业公司设有总面积为640 m2的危险废物贮存库房，固废房采取了防渗、防扬尘、防雨措施，设置了泄漏收集槽和 收集池，对所产生危废进行分类收集、分类存放，委托有危废处置资质的单位及时处理。海盛制药有限公司新设有总面积为 180 ㎡的危险废物贮存库房，固废房采取了防渗、防扬尘、防雨措施，设置了泄漏收集槽和收集池，对所产生危废进行分类 收集、分类存放，委托有危废处置资质的单位及时处理。 噪声：公司噪声大的设备主要是风机，都有隔音装置，台州仙琚药业公司、海盛制药公司厂界噪声执行GB12348—2008 《工业企业厂界噪声排放标准》中的Ⅱ类标准，即昼间≤65db（A），夜间≤55db（A），委托监测都符合排放标准。 （2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司在仙居县经济开发区现代工业集聚区制剂事业部的年产63000万片固体制剂综合技改项目，建设项已经竣工，于2019 年6月通过环保验收。 公司在仙居县经济开发区现代工业集聚区的原料药产业升级建设项目，该项目期废水处理能力为2000m3/d，生活污水、 生产废水收集后架空输送，经厂区废水处理设施处理达到进管标准后，再纳入集聚区污水管网，经仙居首创污水处理有限公 司（原中昌污水处理厂）处理达标后最终排入永安溪。项目新建4套废气收集系统，分别是：有机废气RTO焚烧处理设施、 无机废气处理设施、质检楼废气处理设施、研究院废气废气处理设施。项目建有1500m3事故应急池，根据一般固废和危险 废物分类收集原则，建有危废仓库，并按相关规定进行设置，工业废物委托有资质单位无害化处置。项目配套环保设施全部 建设完成，计划在2020年完成环保设施竣工验收。 2019年5月，台州仙琚药业有限公司年产100吨T003、40吨T006、20吨泼尼松、40吨T011、3吨依普利酮、1.3吨罗库溴 铵、100kg维库溴铵、100吨MPA技改项目一期（泼尼松、T011、罗库溴铵、维库溴铵、MPA5产品）的废水、废气和噪声环 保设施自主验收完成，固废部分环保设施通过浙江省生态环境厅组织的验收（浙环竣验[2019]10号）。 2019年11月，海盛制药公司年产2吨去氢孕酮项目获批（浙环建[2019]37号）。 （3）突发环境事件应急预案 公司本部委托有资质单位编制了突发环境事件应急预案，2018年12月通过了专家评审，并已备案，原料药产业升级建设 项目2018年8月编制了突发环境事件应急预案并备案，制剂事业部于2019年3月委托有资质单位编制了突发环境事件应急预 案，于2019年4月通过专家评审并已备案。台州仙琚药业有限公司于2019年5月委托资质单位修订了突发环境事件应急预案， 于2019年5月通过了专家评审备案；海盛制药公司于2018年10月委托资质单位修订了突发环境事件应急预案，于2018年11月 通过了专家评审备案。 公司本部在厂区内设置了总容量 300 m3 的应急事故池，台州仙琚药业公司在厂区内设置了总容量 400 m3 的应急事故池， 海盛制药公司在厂区内设置了总容量 500 m3 的应急事故池，配备应急物资。报告期内分别按照预案要求组织演练、总结。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 公司日常检查，落实应急 （4）环境自行监测方案 公司本部、台州仙琚药业公司及海盛制药公司分别编制了环境自行监测方案，每天对外排废水进行监测，确保达标排放， 废气监测委托有资质单位进行监测。 （5）其他应当公开的环境信息 无 （6）其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 重要事项 公告名称及编号 披露日期 披露网站 持股5%以上股东减 持股份事项 关于股东提前终止减持计划的公告(2019-001) 2019-1-4 巨潮资讯网 （info.co ） 哼哈口腔医院 公开挂牌转让事项 关于拟公开挂牌转让控股子公司股权的公告 (2019-003) 2019-1-18 关于公开挂牌转让控股子公司股权的进展公告 (2019-007) 2019-3-29 关于公开挂牌转让控股子公司股权的进展公告 (2019-009) 2019-4-13 继续与伟星集团有限 公司等公司互保事项 关于继续与伟星集团有限公司等公司互保的公告 (2019-015) 2019-4-25 会计政策变更 关于会计政策变更的公告(2019-018) 2019-4-25 关于会计政策变更的公告(2019-036) 2019-8-28 终止参与投资设立产 业基金 关于终止参与投资设立产业基金的公告(2019-004) 2019-1-18 对仙琚卢森堡公司进 行增资事项 关于拟对卢森堡子公司进行增资的公告(2019-026) 2019-7-19 Newchem公司购买厂 房及土地事项 关于全资子公司Newchem购买厂房及土地的公告 (2019-027) 2019-7-19 对全资子公司能可爱 心公司增资事项 关于对全资子公司增资的公告(2019-043) 2019-12-10 放弃索元生物公司股 权优先受让权及增资 优先认购权事项 关于放弃参股公司股权优先受让权及增资优先认购 权的公告(2019-044) 2019-12-10 终止后续投资参股 Occulo公司事项 关于终止后续投资参股美国Occulo公司的公告 (2019-051) 2019-12-27 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 12,228,475 1.33% -26,250 -26,250 12,202,225 1.33% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 12,228,475 1.33% -26,250 -26,250 12,202,225 1.33% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 12,228,475 1.33% -26,250 -26,250 12,202,225 1.33% 二、无限售条件股份 903,983,691 98.67% 26,250 26,250 904,009,941 98.67% 1、人民币普通股 903,983,691 98.67% 26,250 26,250 904,009,941 98.67% 三、股份总数 916,212,166 100.00% 0 0 916,212,166 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司原高管陈杰在任期届满前离职，任期届满后6个月内按75%锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 张宇松 3,415,675 3,415,675 在职董事、高管 持股锁定 不适用 卢焕形 6,462,720 6,462,720 在职监事持股锁 定 不适用 应明华 1,140,480 1,140,480 在职高管持股锁 定 不适用 陈杰 1,209,600 26,250 1,183,350 董监高在任期届 满前离职的，任 期届满后 6 个月 内按 75%锁定 2020-6-26 合计 12,228,475 0 26,250 12,202,225 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 44,211 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 33,067 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 0 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 注 8） 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 仙居县国有资产投 资集团有限公司 国有法人 21.55% 197,488,304 0 0 197,488,304 0 金敬德 境内自然人 2.36% 21,622,154 -24,188,450 21,622,154 质押 8,300,000 李勤俭 境内自然人 2.24% 20,478,487 -4305991 20,478,487 0 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 2.02% 18,489,900 0 18,489,900 0 浙江医药股份有限 公司 境内非国有 法人 1.78% 16,269,066 -9108500 16,269,066 0 汇添富基金－宁波 银行－汇添富－仙 琚制药－定增盛世 45 号资产管理计划 其他 1.30% 11,917,440 -13986700 11,917,440 0 国泰基金管理有限 公司－社保基金四 二一组合 其他 1.29% 11,834,600 6435200 11,834,600 0 交通银行股份有限 公司－易方达科讯 混合型证券投资基 金 其他 1.17% 10,685,300 10685300 10,685,300 0 中国农业银行股份 有限公司－国泰金 牛创新成长混合型 证券投资基金 其他 1.09% 10,000,000 -360705 10,000,000 0 香港中央结算有限 公司 境外法人 1.05% 9,663,603 -5132568 9,663,603 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 2015 年 10 月 28 日，公司完成了向 9 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 98,708,111 股，新增股份于 2015 年 11 月 12 日在深圳证券交易所上市。以上前 10 大股东 中，其中仙居县国有资产投资集团有限公司原为第一大股东，此次参与认购 21,276,419 股， 仍为公司第一大股东。汇添富基金－宁波银行－汇添富－仙琚制药－定增盛世 45 号资产 管理计划参与认购 22,246,360 股；李勤俭参与认购 5,055,991 股，以上 3 名投资者均通过 参与非公开发行股票成为公司前十大股东，认购部份锁定期均为三年，为 2015 年 11 月 12 日至 2018 年 11 月 12 日。上述 3 名投资者认购的股份锁定期已满，已于 2018 年 11 月 12 日上市流通。 上述股东关联关系或一致行动 本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 的说明 行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 仙居县国有资产投资集团有限公司 197,488,304 人民币普通股 197,488,304 金敬德 21,622,154 人民币普通股 21,622,154 李勤俭 20,478,487 人民币普通股 20,478,487 中央汇金资产管理有限责任公司 18,489,900 人民币普通股 18,489,900 浙江医药股份有限公司 16,269,066 人民币普通股 16,269,066 汇添富基金－宁波银行－汇添富－ 仙琚制药－定增盛世 45 号资产管理 计划 11,917,440 人民币普通股 11,917,440 国泰基金管理有限公司－社保基金 四二一组合 11,834,600 人民币普通股 11,834,600 交通银行股份有限公司－易方达科 讯混合型证券投资基金 10,685,300 人民币普通股 10,685,300 中国农业银行股份有限公司－国泰 金牛创新成长混合型证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 香港中央结算有限公司 9,663,603 人民币普通股 9,663,603 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 仙居县国有资产投资集 团有限公司 吕汝韦 1993 年 06 月 17 日 9133102473200797X2 国有资本金的投资、参 股经营（非融资性经营 业务）等 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 截止报告期末，仙居县国有资产投资集团有限公司持有浙江医药股份有限公司（证券代码： 600216）17,244,632 股股份，占其注册资本的 1.79%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人 /单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 仙居县国有资产投资集 团有限公司 吕汝韦 1993 年 06 月 17 日 9133102473200797X2 国有资本金的投资、参 股经营（非融资性经营 业务）等 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 截止报告期末，仙居县国有资产投资集团有限公司持有浙江医药股份有限公司（证券代码： 600216）17,244,632 股股份，占其注册资本的 1.79%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 张宇松 董事长、 总经理 现任 男 50 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 4,554,234 4,554,234 徐衠 董事、副 总经理 现任 男 44 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 张王伟 董事、董 事会秘书 现任 男 38 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 吕汝韦 董事 现任 男 56 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 陈卫武 董事 现任 男 49 2010 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 25 日 张国钧 董事 现任 男 59 2007 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 25 日 赵苏靖 独立董事 现任 女 71 2015 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 23 日 陈康华 独立董事 现任 男 63 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 张红英 独立董事 现任 女 54 2019 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 卢焕形 监事会 主席 现任 男 58 2004 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 25 日 8,616,960 8,616,960 李燕琴 监事 现任 女 43 2019 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 徐小芳 监事 现任 女 48 2007 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 25 日 娄玲珠 监事 现任 女 47 2010 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 25 日 张弛 监事 现任 男 46 2013 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 25 日 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 王咏 监事 现任 男 40 2019 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 郭伟波 监事 现任 男 34 2016 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 25 日 应明华 副总经理 现任 男 56 2004 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 25 日 1,520,640 1,520,640 王瑶华 财务总监 现任 女 49 2013 年 05 月 15 日 2022 年 12 月 25 日 Carlo Cartasegn a 副总经理 现任 男 61 2017 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 25 日 傅颀 独立董事 离任 女 41 2015 年 04 月 23 日 2019 年 12 月 25 日 曹保湖 监事 离任 男 52 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 郑必俊 监事 离任 男 41 2013 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 25 日 合计 -- -- -- -- -- -- 14,691,83 4 0 0 0 14,691,83 4 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 傅颀 独立董事 任期满离任 2019 年 12 月 25 日 任期届满，不再担任公司独立董事 曹保湖 监事 任期满离任 2019 年 12 月 25 日 任期届满，不再担任公司监事 郑必俊 监事 任期满离任 2019 年 12 月 25 日 任期届满，不再担任公司职工代表监事 张红英 独立董事 任免 2019 年 12 月 26 日 被公司 2019 年第二次临时股东大会选举为公司第七届董事 会独立董事 李燕琴 监事 任免 2019 年 12 月 26 日 被公司 2019 年第二次临时股东大会选举为公司第七届监事 会监事 王咏 监事 任免 2019 年 12 月 26 日 被公司五届十二次职工代表大会选举为公司第七届监事会职 工代表监事 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事会成员 张宇松：男，中国国籍，1970年4月出生，研究生学历，高级工程师，中共党员。曾任仙居制药股份有限公司工艺员、 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 产品开发办主任、车间技术主任，仙居制药有限公司车间主任，本公司生产技术部部长、总经理助理、副总经理。现任本公 司董事长、总经理，浙江仙居制药销售有限公司董事长，台州市海盛制药有限公司董事，英德瑞药物有限公司董事长，浙江 百安医疗科技有限公司董事长，浙江仙琚医药科技有限公司董事长，浙江仙琚萃泽医药科技有限公司董事长，浙江省人大代 表。 徐衠：男，中国国籍，1976年5月出生，研究生学历，工程师。曾在杭州富通昭和光通讯股份有限公司工作，曾任本公 司车间工艺工程师、车间经理、总经理助理。现任本公司副总经理，仙居仙曜贸易有限公司董事长兼总经理、意大利Newchem 公司董事长、意大利Effechem公司董事长、仙琚制药意大利有限公司董事长、仙琚制药卢森堡有限公司董事长。 张王伟：男，中国国籍，1982年4月出生，本科学历，中级审计师。曾任公司财务部资产管理岗位，财务部财务助理， 审计部经理。现任本公司董事、董事会秘书、台州仙琚药业有限公司董事，仙居县政协委员。 吕汝韦：男，中国国籍，1964年4月出生，大学文化，高级会计师，中共党员。曾任仙居县财政局预算科科长，仙居县 财政局党组成员、总会计师，仙居县财政局党组成员、副局长。现任公司实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司董事 长，本公司董事。 陈卫武：男，中国国籍，1971年10月出生，大学文化，经济师，中共党员。曾在仙居财税局城关税务所、仙居县地方税 务局城区分局工作。现任公司实际控制人仙居县国有资产投资集团有限公司董事、总经理，本公司董事。 张国钧：男，中国国籍，1961年10月出生，双学位及EMBA学历，高级工程师，中共党员。曾任江西东风制药厂车间副 主任，浙江新昌制药厂助理厂长、副厂长，浙江新昌制药股份有限公司副总经理、副总工程师，浙江医药股份有限公司常务 副总经理、董事会秘书、副董事长。现任浙江医药集团副董事长、浙江创新生物有限公司董事长、浙江来益投资有限公司董 事长兼总经理，本公司董事。 赵苏靖：女，中国国籍，1949年5月出生，本科学历。曾任职于武义县医药公司、浙江省武义县制药厂、浙江省医药局 科技开发处、浙江省技术进出口有限责任公司、浙江省医药行业协会副秘书长、常务理事。2015年4月起担任本公司独立董 事。 陈康华：男，中国国籍，1957年3月出生，副教授，硕士生导师。1983年至今在华东政法大学法律学院任教，2016年12 月起担任本公司独立董事，兼任上海宏力达信息技术股份有限公司独立董事。 张红英：女，中国国籍，1966年5月出生，副教授，硕士生导师，国际注册内部审计师，中共党员。现任浙江财经学院 会计学院党委书记兼副院长、浙江省内部审计协会理事。2019年12月起担任本公司独立董事，兼任南华期货（603093）独立 董事。 （2）监事会成员 卢焕形：男，中国国籍，1962年10月出生，大学文化，工程师，中共党员。曾任仙居制药厂设备科长，仙居制药股份有 限公司设备主管、总经理助理，浙江医药股份有限公司仙居制药厂副厂长，仙居制药有限公司副总经理，本公司副总经理、 台州仙琚药业有限公司董事长兼总经理、浙江仙居热电有限公司董事长。现任本公司监事会主席、党委副书记。 李燕琴：女，1977年7月出生，大学文化，高级会计师、注册税务师。现任仙居县国有资产投资集团有限公司计划财务 部经理，本公司监事。 徐小芳：女，中国国籍，1972年7月出生，硕士学位，工程师。曾任仙居制药股份有限公司车间工艺员，仙居制药有限 公司应用技术部主管，本公司应用技术部副部长、企管部企管主任、车间经理、销售人力资源部经理，浙江仙居制药销售有 限公司总经理助理。现任浙江仙居制药销售有限公司副总经理、监事会主席，浙江仙琚制药技术开发有限公司监事，本公司 监事。 娄玲珠：女，中国国籍，1972年2月出生，硕士学位，工程师。曾任本公司实验员、杂质分析员、药政事务员，质量保 证部QA主任。现任本公司质量总监、质量保证部经理、本公司监事。 张弛：男，中国国籍，1974年10月出生，大学文化，中共党员。曾任浙江仙居仙明制药有限公司采购员、购销部副经理、 经理，浙江仙居制药销售有限公司医药拓展部副经理，现任公司医药拓展部经理、本公司职工代表监事。 郭伟波：男，中国国籍，1985年2月出生，双学士，中共党员。曾任公司国际注册部注册专员。现任浙江仙琚制药股份 有限公司国际贸易部外贸业务员、公司团委书记、销售公司党支部委员、本公司职工代表监事。 王咏：男，中国国籍，1980年9月出生，复旦大学生药学博士，浙江大学博士后，高级工程师，中共党员。曾任本公司 中心化验室质量研究员、公司中心化验室质量研究部主任。现任本公司研究院副院长制剂事业部技术总监、本公司职工代表 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 监事。 （3）高级管理人员主要工作经历 张宇松先生：总经理，详见董事简历 徐衠先生：副总经理，详见董事简历 张王伟先生：董事会秘书，详见董事简历 应明华：男，中国国籍，1964年10月出生，双学士学历，高级工程师、执业药师，中共党员。曾任仙居制药股份有限公 司车间技术主任，仙居制药有限公司车间主任，本公司副总工程师兼技术设备部部长、总经理助理。现任本公司副总经理， 浙江仙琚制药技术开发有限公司董事长，上海三合生物技术有限公司董事长。 王瑶华：女，中国国籍，1971年10月出生，本科学历，高级会计师。曾任宁波清华精细化工有限公司财务主管、浙江逸 盛石化有限公司财务部副经理、宁波恒逸贸易有限公司财务部经理。现任本公司财务总监。 Carlo Cartasegna：男，意大利国籍，1959年10月出生，化学工程博士学位、工商管理硕士学位。曾先后在INVEST-SOPAF、 GenSet SpA、 Betz Inc、Thermadyne Inc.等公司任职，曾任Farmabios SpA首席执行官、BS 私募股权产业顾问、Ferrania Technologies SpA 化工事业部董事总经理。现任本公司副总经理，STC集团联合董事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吕汝韦 仙居县国有资产投资集团有限公司 董事长 2016 年 11 月 28 日 是 陈卫武 仙居县国有资产投资集团有限公司 总经理 2016 年 04 月 07 日 是 李燕琴 仙居县国有资产投资集团有限公司 财务部经理 2018 年 11 月 15 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张宇松 浙江仙居制药销售有限公司 董事长 2008 年 11 月 10 日 否 张宇松 台州市海盛制药有限公司 董事 2006 年 06 月 26 日 否 张宇松 Enduring Pharma certicals ck.,Ltd 董事长 2011 年 09 月 21 日 否 张宇松 浙江百安医疗科技有限公司 董事长 2016 年 03 月 14 日 否 张宇松 浙江仙琚医药科技有限公司 董事长 2018 年 08 月 14 日 否 张宇松 浙江仙琚萃泽医药科技有限公司 董事长 2019 年 07 月 09 日 否 徐衠 仙居仙曜贸易有限公司 董事长兼总 经理 2012 年 11 月 19 日 否 徐衠 Newchem S.P.A. 董事长 2017 年 11 月 14 日 否 徐衠 Effechem S.r.l. 董事长 2017 年 11 月 14 日 否 徐衠 Xianju Pharma Italy S.r.l 董事长 2017 年 07 月 24 日 否 徐衠 Xianju Pharma Luxembourg Sarl 董事长 2017 年 06 月 29 日 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 张王伟 台州仙琚药业有限公司 董事 2011 年 06 月 29 日 否 陈康华 华东政法大学法律学院 副教授 1983 年 07 月 11 日 是 陈康华 上海宏力达信息技术股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 15 日 是 张红英 浙江财经大学会计学院 党委书记、副 院长 2013 年 03 月 01 日 是 张红英 南华期货股份有限公司 独立董事 2019 年 02 月 20 日 是 徐小芳 浙江仙居制药销售有限公司 副总经理 2013 年 01 月 14 日 徐小芳 浙江仙居制药销售有限公司 监事会主席 2008 年 12 月 09 日 否 徐小芳 浙江仙琚制药技术开发有限公司 监事 2004 年 01 月 07 日 否 应明华 浙江仙琚制药技术开发有限公司 董事长 2004 年 01 月 07 日 否 应明华 上海三合生物技术有限公司 董事长 2002 年 08 月 07 日 否 Carlo Cartasegna STC 集团 联合董事 2010 年 01 月 10 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 每年年初，董事会薪酬与考核委员会工作组根据考核情况，制定董事长、监事会主席及高级管理 人员本年度薪酬方案，并对上年度的薪酬方案考核确认并报董事会薪酬与考核委员会审核。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事长、监事会主席及高级管理人员年度薪酬标准由董事会根据年度薪酬方案结合经营业绩讨论 决定，监事按其行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 报告期内，独立董事津贴为7.2万元/年，按月发放；公司监事每月按岗位标准支付到个人帐户， 董事长、监事会主席和高管人员根据薪酬方案按考核结果发放薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张宇松 董事长、总经理 男 50 现任 143.07 否 徐衠 董事、副总经理 男 44 现任 107.54 否 张王伟 董事、董事会秘书 男 38 现任 52.13 否 吕汝韦 董事 男 56 现任 是 陈卫武 董事 男 49 现任 是 张国钧 董事 男 59 现任 否 赵苏靖 独立董事 女 71 现任 7.2 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 陈康华 独立董事 男 63 现任 7.2 否 张红英 独立董事 女 54 现任 否 卢焕形 监事会主席 男 58 现任 91.75 否 李燕琴 监事 女 43 现任 是 徐小芳 监事 女 48 现任 46.56 否 娄玲珠 监事 女 48 现任 38.19 否 张弛 监事 男 46 现任 14.3 否 郭伟波 监事 男 34 现任 16.12 否 王咏 监事 男 40 现任 38.15 否 应明华 副总经理 男 56 现任 92.78 否 王瑶华 财务总监 女 49 现任 87.5 否 Carlo Cartasegna 副总经理 男 61 现任 130.94 否 傅颀 独立董事 女 41 离任 7.2 否 曹保湖 监事 男 52 离任 是 郑必俊 监事 男 41 离任 27.08 否 合计 -- -- -- -- 907.71 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,494 主要子公司在职员工的数量（人） 2,196 在职员工的数量合计（人） 3,690 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,690 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,221 销售人员 944 技术人员 870 财务人员 63 行政人员 592 合计 3,690 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 28 硕士 168 本科 842 大专 1,055 中专及以下 1,597 合计 3,690 2、薪酬政策 完成了研发人员薪酬体系优化，通过职位价值评估、薪酬结构调整、晋升方法制定、外部市场、能力素质评价等方式， 提高了研发人员薪酬的内部公平性和外部竞争性。通过大学生比武、任职资格认证、干部试岗期评价和宽带薪酬相匹配的方 式，实现基于员工能力素质提升的薪酬发展模式。继续推进项目制激励，通过技术开发、工作改善等项目的承接和落地，帮 助员工提高专业能力、沟通能力、组织协调能力，继而促进仙琚制药的人才发展。 3、培训计划 根据行业发展要求和企业实际制订培训规划，建立了产品、工艺、GMP、EHS、设备、管理、职业素养七大培训体系， 按培训规划以内外训相结合的方式稳步推进。培训工作强调了以战代训和学以致用，结合内部具体的场景开发培训课程，同 时注重内部讲师的培养，以满足公司长期发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建 立健全内部管理和控制制度，根据《公司法（2018年修订）》、《上市公司治理准则（2018 年修订）》、《上市公司章程 指引（2019年修订）》等相关法律法规，对《公司章程》部分条款进行修订。不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系 管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届选举工作。截至报告期 末，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件的要求。现对公司治理的具体情 况说明如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求 召开临时股东大会的情形，也无因监事会提议召开的股东大会。根据公司章程及相关法律法规规定应由股东大会表决的事项 均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过 股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立完整的业务和自主 经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的相关选聘程序选举董事。公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董 事会的人数与人员构成符合法律、法规与《公司章程》的要求，董事会下设四个专门委员会。董事会严格按照《公司章程》、 《独立董事工作制度》、《董事会议事规则》及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定开展工作，勤勉尽责， 公司全体董事认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。独立董事独立履行职责，维护公 司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的相关选聘程序选举监事。公司监事会设监事7名，其中职工代表监事3 名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规与《公司章程》的要求。公司监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》 等相关规定开展工作，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司建立了公正、清晰的董事长、监事会主席及高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，并不断完善。公司根据 年度财务预算、生产经营指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核。报告期内，公司高级管 理人员能够严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董 事会的相关决议，基本完成了本年度的各项任务。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 社会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露 工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息。指定《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的 机会获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐步建立健全法人治理结构，公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的业务以及面向市场的自主经营能力。公司具有独立完整的供应、生产和销售系统，建立了比较健全 的组织机构，原材料的采购和产品的销售不依赖于控股股东及其控制的其他企业，独立开展原料药、制剂生产、销售等业务， 且现有控股股东已出具避免同业竞争承诺书。公司具有完全独立面向市场自主经营的能力。 2、人员独立 公司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员任职，系根据《公司法》及其它法律、 法规、规范性文件、公司《章程》等规定的程序进行推选与任免，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事 任免决定。 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在持有公司5%以上 股权的股东单位及其下属企业担任任何职务或领取薪酬，也不存在自营或为他人经营与公司相同或相似业务的情形。 公司拥有独立于控股股东及其控制的其他企业的员工，并在有关社会保障、工薪报酬等方面分账独立管理。 3、资产独立 公司与控股股东之间的资产产权界定清晰，对与生产经营相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均 合法拥有所有权或使用权，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前没有以公司 资产为股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4、机构独立 公司按照《公司法》要求，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层在内的组织机构体系。公司的生产 经营和办公机构与控股股东及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。控股股东及其控制的其他企 业未干预公司的机构设置。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员。公司按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规 范的会计核算体系和财务管理制度，公司的控股子公司与公司执行统一的财务核算和管理制度。公司根据有关会计制度的要 求，独立进行财务决策。 公司拥有独立的银行账户，不与股东单位或其他任何单位共用银行账户。公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业任职。 公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，报告期内，公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保的情形， 也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情况。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 44.91% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 17 日 《公司 2018 年年度股东大会决 议公告》（2019-022）详见巨潮 资讯网 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 37.91% 2019 年 08 月 06 日 2019 年 08 月 07 日 《公司 2019 年第一次临时股东 大会决议公告》（2019-030）详 见巨潮资讯网 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 39.78% 2019 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 27 日 《公司 2019 年第二次临时股东 大会决议公告》（2019-048）详 见巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 赵苏靖 7 3 4 0 0 否 3 傅颀 6 2 4 0 0 否 0 陈康华 7 3 4 0 0 否 3 张红英 1 1 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董 事工作制度》开展工作，充分利用参加公司董事会及股东大会机会，对公司进行实地考察，积极关注公司运作，关注子公司 相关项目进展情况，对子公司进行实地考察。对子公司管理、公司的制度完善和重大决策等方面提出了专业性建议，对公司 财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内各专门 委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，各专 门委员会履职情况如下： 1、战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会组织召开相关会议，针对行业变化进行了深入分析研究，为公司2019年的战略重点提出了 合理建议。对拟递交董事会审议的《关于拟公开挂牌转让控股子公司股权的议案》、《关于调整公司内部管理机构的议案》、 《关于拟对卢森堡子公司进行增资的议案》、《关于拟对能可爱心进行增资并投资建设杭州研发基地的议案》、《关于终止 后续投资美国Occulo公司的议案》和《关于放弃参股公司索元生物股权优先受让权及增资优先认购权的议案》进行讨论和事 先审核，保证项目实施的合规性和有效性。 2、审计委员会履职情况 报告期内，董事会审计委员会组织召开相关会议，根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《董事会审计 委员会工作细则》等有关规定，积极履行职责。要求公司审计部就公司的内部控制制度的完善与执行定期检查监督。审议公 司审计部提交的季度和年度计划、总结。及时与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟通与交流，出具了书面审核意见。 对会计师事务所的工作进行评价，并向董事会提出续聘议案。审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经 营情况，督促和指导内部审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，审计委员会认为公司内部控制 基本体现了完整性、合理性，不存在重大缺陷。 3、董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员进行选择；对公司董事和高级管理人员的选择标准和程序提 出建议。报告期内，针对公司第六届董事会成员任期届满，提名委员会召开两次会议，分别形成了《关于提名公司第七届董 事会董事候选人的决议》、《关于提请七届一次董事会聘任公司高级管理人员的意见》。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会组织召开相关会议，对公司薪资制度和年度业绩考核标准进行了审议与核查，对2018年度 董事、监事、高级管理人员薪酬和业绩进行了讨论。并严格依据董事会制订的考核指标，决定年度董事长、监事会主席及高 级管理人员绩效奖励年薪的发放条件。拟定《2019年度董事长、监事会主席及高级管理人员薪酬方案》，及相应考核指标递 交董事会讨论。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会按照经营 层年薪考核试行办法，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案报公司董事会审 批。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司董事、监事及高级管理人员进行考核后，一致认为：公司2019年度董 事、高管薪酬方案严格执行董事及高级管理人员薪酬和考核管理制度，与公司经营业绩挂钩，董事、高管薪酬方案合理，薪 酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于 巨潮资讯网（）上的《浙江仙琚制药股份有 限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司更正已公布的财务报告； 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给 企业造成重大损失和不利影响；注册会计 师发现当期财务报告存在重大错报，而公 司内部控制在运行过程中未能发现该错 报； 公司审计委员会和内部审计机构门对 公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。出现下列情形之一的，认定为 存在财务报告内部控制重要缺陷：未依照 公认会计准则选择和应用会计政策；未建 重大缺陷：违犯国家法律、法规或规范 性文件；违反决策程序导致重大失误； 重要业务缺乏制度控制或系统性失效； 高层管理人员或核心技术专业人员流 失严重，公司正常经营受到重大影响； 负面新闻，涉及面广对公司信誉造成重 大影响；内部控制评价的结果中对“重 大缺陷”问题未得到及时有效的整改。 重要缺陷：违反决策程序导致一般失 误；重要业务制度或系统存在缺陷；公 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、完整的目标。一般缺陷： 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控 制缺陷。 司关键岗位人员流失严重；负面新闻， 对公司信誉造成较大影响；内部控制评 价的结果中对“重要缺陷”问题未得到 及时有效的整改。 一般缺陷：不构成 重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制 缺陷。 定量标准 以营业收入、资产总额作为衡量指标。内 部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与 利润表相关的，以营业收入指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超 过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产 管理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认 定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1% 但小于 3%认定为重要缺陷；如果超过资产 总额 3%，则认定为重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 23 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2020】3108 号 注册会计师姓名 向晓三、陈红兰 审 计 报 告 天健审〔2020〕3108 号 浙江仙琚制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙琚制药公司2019年12月31日的 合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仙琚制药公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）货币资金的存在性及完整性 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表五（一）1所示。 截至2019 年 12 月 31 日，仙琚制药公司的货币资金余额为 102,794.72万元，占资产总额的17.65%。由于货币资金金 额大，其存管是否安全、余额的准确性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性及完整性作为关键 审计事项进行关注。 2. 审计应对 针对货币资金的列报与计量，我们实施的主要程序如下： (1) 了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 (2) 结合其他相关细节测试，根据获取的《已开立银行结算账户清单》,检查银行存款账户的完整性； (3) 对库存现金执行监盘程序，取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，对银行账户实施函证程序，并对函证 过程进行有效控制； (4) 结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试， 并检查大额收付款交易； (5) 检查定期存款凭据原件，关注定期存单持有人信息，关注定期存单开立是否存在明显异常情况； (6) 复核银行存款利息收入计算，检查利息收入的完整性，分析取得的利息收入与银行存款规模是否配比； (7) 获取企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况，并复核受限货币资金在财务报表附注中的 披露是否充分、恰当； (8) 结合公司下一年度财务预算等资料，了解和分析公司期末货币资金余额较高，银行借款规模较大的合理性； (9)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三 (二十二)、五（二）1和十三（二）所示。 仙琚制药公司的营业收入主要来自于生产销售化学原料药及制剂产品。2019年度，仙琚制药公司实现营业收入为人民币 370,854.55万元。 如财务报表附注三 (二十二)所述，仙琚制药公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付 给购货方，取得签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，且产品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 由于营业收入是仙琚制药公司关键业绩指标之一，可能存在仙琚制药公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入 确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、 运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、 货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评 价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (三) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）5和五（一）3所示。 截至2019年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币80,498.58万元，坏账准备为人民币 9,223.66万元，账面价值为人民币71,274.92万元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以 及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计 量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应 收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运 行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风 险特征； (4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使 用的关键假设的合理性和数据的准确性； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据 具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，确定的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管 理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (四) 商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五（一）16所示。 截至2019年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币60,358.72万元，账面价值为人民币 60,358.72万元。 当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预 测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； (2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、经 审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符； (4) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性； (5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仙琚制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 仙琚制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督仙琚制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仙琚制药公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仙琚制药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就仙琚制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：向晓三 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：陈红兰 二〇二〇年四月二十三日 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,027,947,176.41 892,487,801.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,999,978.92 314,895,778.37 应收账款 712,749,254.79 716,943,419.11 应收款项融资 277,782,465.03 预付款项 33,980,648.45 30,353,937.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 30,844,161.93 31,201,033.69 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 买入返售金融资产 存货 671,825,700.71 661,252,192.72 合同资产 持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,102,229.40 31,403,743.44 流动资产合计 2,856,529,217.26 2,720,835,508.54 非流动资产： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 18,650,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 167,969,631.40 167,402,997.45 其他权益工具投资 30,265,243.89 其他非流动金融资产 投资性房地产 26,016,493.40 21,149,431.60 固定资产 1,450,481,485.74 1,125,151,401.82 在建工程 429,228,551.68 497,892,978.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 197,021,184.38 213,286,422.77 开发支出 商誉 603,587,210.24 606,043,108.55 长期待摊费用 17,543,530.68 30,639,232.37 递延所得税资产 30,968,993.77 26,358,116.42 其他非流动资产 14,734,005.05 15,866,174.52 非流动资产合计 2,967,816,330.23 2,722,439,864.38 资产总计 5,824,345,547.49 5,443,275,372.92 流动负债： 短期借款 535,297,877.95 696,040,788.99 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 51,308,752.40 70,182,067.00 应付账款 311,068,351.61 330,303,457.41 预收款项 27,373,426.38 30,106,357.79 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 76,377,865.73 72,356,339.61 应交税费 112,064,749.52 84,881,830.98 其他应付款 357,346,838.75 317,376,878.62 其中：应付利息 1,062,080.66 应付股利 2,750,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 276,367,317.05 4,923,696.41 其他流动负债 流动负债合计 1,747,205,179.39 1,606,171,416.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 960,055,509.29 1,070,951,114.29 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,686,576.64 长期应付职工薪酬 7,390,506.63 6,779,198.82 预计负债 递延收益 51,090,936.57 47,372,216.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,018,536,952.49 1,126,789,105.89 负债合计 2,765,742,131.88 2,732,960,522.70 所有者权益： 股本 916,212,166.00 916,212,166.00 其他权益工具 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 其中：优先股 永续债 资本公积 851,901,703.81 892,406,638.92 减：库存股 其他综合收益 226,917.58 680,532.47 专项储备 盈余公积 191,538,800.12 155,004,473.38 一般风险准备 未分配利润 981,645,269.63 667,364,801.19 归属于母公司所有者权益合计 2,941,524,857.14 2,631,668,611.96 少数股东权益 117,078,558.47 78,646,238.26 所有者权益合计 3,058,603,415.61 2,710,314,850.22 负债和所有者权益总计 5,824,345,547.49 5,443,275,372.92 法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：张珠芬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 734,373,295.04 684,346,623.61 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 302,313,387.33 应收账款 388,304,818.81 359,997,807.71 应收款项融资 263,915,190.49 预付款项 93,765,474.67 24,520,649.31 其他应收款 35,738,982.43 100,169,179.42 其中：应收利息 应收股利 4,125,000.00 10,000,000.00 存货 334,329,141.42 338,530,947.18 合同资产 持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,372,178.95 流动资产合计 1,892,724,504.48 1,858,548,375.13 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 18,650,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 432,515,299.80 346,728,755.31 其他权益工具投资 30,265,243.89 其他非流动金融资产 投资性房地产 52,785,020.38 54,765,901.54 固定资产 1,043,481,607.49 828,921,303.01 在建工程 324,166,110.68 447,752,779.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 77,834,496.30 79,728,986.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,728,581.47 14,992,370.26 递延所得税资产 5,816,212.00 5,298,746.94 其他非流动资产 13,271,775.55 12,729,601.21 非流动资产合计 1,982,864,347.56 1,809,568,444.08 资产总计 3,875,588,852.04 3,668,116,819.21 流动负债： 短期借款 456,642,372.77 602,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 22,819,377.40 50,930,800.90 应付账款 129,952,988.98 169,743,819.58 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 预收款项 3,494,920.86 15,708,512.95 合同负债 应付职工薪酬 29,434,507.14 22,157,618.92 应交税费 43,412,022.75 5,505,022.99 其他应付款 163,926,861.64 149,619,959.52 其中：应付利息 943,715.41 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 849,683,051.54 1,016,165,734.86 非流动负债： 长期借款 270,270,065.70 200,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,328,726.83 41,433,552.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 309,598,792.53 241,433,552.99 负债合计 1,159,281,844.07 1,257,599,287.85 所有者权益： 股本 916,212,166.00 916,212,166.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 891,855,118.10 891,855,118.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 盈余公积 191,538,800.12 155,004,473.38 未分配利润 716,700,923.75 447,445,773.88 所有者权益合计 2,716,307,007.97 2,410,517,531.36 负债和所有者权益总计 3,875,588,852.04 3,668,116,819.21 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 3,708,545,530.97 3,621,754,713.06 其中：营业收入 3,708,545,530.97 3,621,754,713.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,178,705,741.41 3,184,391,311.97 其中：营业成本 1,463,332,163.62 1,481,812,325.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 35,210,858.73 33,655,260.91 销售费用 1,127,255,251.99 1,194,909,775.25 管理费用 284,001,437.54 257,905,409.50 研发费用 204,521,925.83 142,852,404.83 财务费用 64,384,103.70 73,256,136.46 其中：利息费用 59,839,741.12 66,385,870.26 利息收入 8,922,187.81 4,807,938.75 加：其他收益 37,432,240.40 17,286,063.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 14,737,263.14 10,224,854.02 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 4,521,166.84 2,574,768.03 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -19,705,131.57 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -18,886,451.68 -33,744,760.34 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -22,610.16 116,131.97 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 543,395,099.69 431,245,690.32 加：营业外收入 2,945,803.19 8,626,544.82 减：营业外支出 19,043,814.34 9,488,927.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 527,297,088.54 430,383,307.64 减：所得税费用 84,818,694.83 85,012,889.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 442,478,393.71 345,370,418.07 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 442,478,393.71 345,370,418.07 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 410,368,585.97 301,362,969.27 2.少数股东损益 32,109,807.74 44,007,448.80 六、其他综合收益的税后净额 -453,614.89 293,986.10 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -453,614.89 293,986.10 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -453,614.89 293,986.10 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -453,614.89 293,986.10 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 442,024,778.82 345,664,404.17 归属于母公司所有者的综合收益 总额 409,914,971.08 301,656,955.37 归属于少数股东的综合收益总额 32,109,807.74 44,007,448.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.33 （二）稀释每股收益 0.45 0.33 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张宇松 主管会计工作负责人：王瑶华 会计机构负责人：张珠芬 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 一、营业收入 1,665,718,503.16 1,591,109,223.41 减：营业成本 796,459,064.28 936,003,345.46 税金及附加 17,121,312.37 12,950,998.44 销售费用 243,420,435.23 250,500,899.30 管理费用 110,689,948.65 85,574,475.34 研发费用 152,658,971.69 109,173,420.57 财务费用 41,808,165.91 50,485,920.68 其中：利息费用 39,065,064.30 46,648,560.85 利息收入 8,182,383.77 7,576,745.20 加：其他收益 21,229,536.62 10,027,581.64 投资收益（损失以“－”号填 列） 47,105,276.65 15,560,108.33 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 5,010,276.65 2,561,382.29 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 35,835,650.82 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -5,345,327.34 1,597,595.49 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -124,223.68 213,542.54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 402,261,518.10 173,818,991.62 加：营业外收入 442,325.59 20,693.96 减：营业外支出 6,779,521.07 3,542,500.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 395,924,322.62 170,297,185.44 减：所得税费用 30,581,055.22 17,088,877.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 365,343,267.40 153,208,307.61 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 365,343,267.40 153,208,307.61 （二）终止经营净利润（净亏损 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 365,343,267.40 153,208,307.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.17 （二）稀释每股收益 0.40 0.17 5、合并现金流量表 单位：元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,311,945,902.89 2,975,434,096.12 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,980,884.68 10,996,380.53 收到其他与经营活动有关的现金 182,206,683.13 290,795,541.75 经营活动现金流入小计 3,511,133,470.70 3,277,226,018.40 购买商品、接受劳务支付的现金 826,443,811.33 741,511,219.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 570,101,139.92 527,964,515.11 支付的各项税费 302,672,014.51 355,779,923.51 支付其他与经营活动有关的现金 1,292,111,391.27 1,458,703,365.34 经营活动现金流出小计 2,991,328,357.03 3,083,959,023.02 经营活动产生的现金流量净额 519,805,113.67 193,266,995.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,252,508.33 37,183,416.08 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7,560,905.05 1,482,666.18 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 16,040,130.11 收到其他与投资活动有关的现金 193,027,490.00 846,358,205.00 投资活动现金流入小计 231,881,033.49 885,024,287.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 262,342,371.99 169,255,602.22 投资支付的现金 11,860,711.00 33,060,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 169,039,539.06 610,000,000.00 投资活动现金流出小计 443,242,622.05 812,315,602.22 投资活动产生的现金流量净额 -211,361,588.56 72,708,685.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 480,600.00 4,940,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 480,600.00 4,940,000.00 取得借款收到的现金 1,097,624,479.41 944,097,356.97 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,098,105,079.41 949,037,356.97 偿还债务支付的现金 1,102,099,218.98 1,091,482,824.61 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 139,268,554.47 128,889,157.57 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 23,280,000.00 3,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 23,385,232.28 21,967,286.69 筹资活动现金流出小计 1,264,753,005.73 1,242,339,268.87 筹资活动产生的现金流量净额 -166,647,926.32 -293,301,911.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,304,031.81 3,080,723.18 五、现金及现金等价物净增加额 143,099,630.60 -24,245,508.30 加：期初现金及现金等价物余额 559,480,485.26 583,725,993.56 六、期末现金及现金等价物余额 702,580,115.86 559,480,485.26 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,901,232.94 1,096,571,532.09 收到的税费返还 13,947,255.76 9,826,211.91 收到其他与经营活动有关的现金 124,043,019.93 214,658,039.19 经营活动现金流入小计 1,441,891,508.63 1,321,055,783.19 购买商品、接受劳务支付的现金 464,109,142.96 403,986,969.69 支付给职工以及为职工支付的现 金 197,112,134.05 185,362,756.25 支付的各项税费 81,312,407.54 93,227,393.54 支付其他与经营活动有关的现金 473,048,681.19 547,719,039.56 经营活动现金流出小计 1,215,582,365.74 1,230,296,159.04 经营活动产生的现金流量净额 226,309,142.89 90,759,624.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 47,090,000.00 46,158,863.68 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 476,297.15 859,908.43 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 244,964,127.07 879,911,465.27 投资活动现金流入小计 292,530,424.22 926,930,237.38 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 76,306,109.66 113,800,458.72 投资支付的现金 96,591,511.73 41,790,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 100,035,849.06 670,566,000.00 投资活动现金流出小计 272,933,470.45 826,156,458.72 投资活动产生的现金流量净额 19,596,953.77 100,773,778.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 876,900,000.00 788,339,100.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 收到其他与筹资活动有关的现金 7,900,000.00 11,400,000.00 筹资活动现金流入小计 884,800,000.00 799,739,100.00 偿还债务支付的现金 953,500,000.00 890,741,827.30 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 97,871,822.08 101,442,840.03 支付其他与筹资活动有关的现金 18,256,115.14 25,614,750.59 筹资活动现金流出小计 1,069,627,937.22 1,017,799,417.92 筹资活动产生的现金流量净额 -184,827,937.22 -218,060,317.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -639,799.21 6,557,930.69 五、现金及现金等价物净增加额 60,438,360.23 -19,968,984.42 加：期初现金及现金等价物余额 357,114,686.76 377,083,671.18 六、期末现金及现金等价物余额 417,553,046.99 357,114,686.76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 916,2 12,16 6.00 892,40 6,638. 92 680,53 2.47 155,00 4,473. 38 667,36 4,801. 19 2,631, 668,61 1.96 78,646 ,238.2 6 2,710, 314,85 0.22 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 916,2 12,16 6.00 892,40 6,638. 92 680,53 2.47 155,00 4,473. 38 667,36 4,801. 19 2,631, 668,61 1.96 78,646 ,238.2 6 2,710, 314,85 0.22 三、本期增减变 -40,50 -453,6 36,534 314,28 309,85 38,432 348,28 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 动金额（减少以 “－”号填列） 4,935. 11 14.89 ,326.7 4 0,468. 44 6,245. 18 ,320.2 1 8,565. 39 （一）综合收益 总额 -453,6 14.89 410,36 8,585. 97 409,91 4,971. 08 32,109 ,807.7 4 442,02 4,778. 82 （二）所有者投 入和减少资本 480,60 0.00 480,60 0.00 1．所有者投入 的普通股 480,60 0.00 480,60 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,534 ,326.7 4 -96,08 8,117. 53 -59,55 3,790. 79 -23,28 0,000. 00 -82,83 3,790. 79 1．提取盈余公 积 36,534 ,326.7 4 -36,53 4,326. 74 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -59,55 3,790. 79 -59,55 3,790. 79 -23,28 0,000. 00 -82,83 3,790. 79 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -40,50 4,935. 11 -40,50 4,935. 11 29,121 ,912.4 7 -11,38 3,022. 64 四、本期期末余 额 916,2 12,16 6.00 851,90 1,703. 81 226,91 7.58 191,53 8,800. 12 981,64 5,269. 63 2,941, 524,85 7.14 117,07 8,558. 47 3,058, 603,41 5.61 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 916,2 12,16 6.00 860,69 0,028. 77 386,54 6.37 139,68 3,642. 62 436,29 5,392. 60 2,353, 267,77 6.36 32,692, 216.02 2,385,9 59,992. 38 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 916,2 12,16 6.00 860,69 0,028. 77 386,54 6.37 139,68 3,642. 62 436,29 5,392. 60 2,353, 267,77 6.36 32,692, 216.02 2,385,9 59,992. 38 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 31,716 ,610.1 5 293,98 6.10 15,320 ,830.7 6 231,06 9,408. 59 278,40 0,835. 60 45,954, 022.24 324,354 ,857.84 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 列） （一）综合收 益总额 293,98 6.10 301,36 2,969. 27 301,65 6,955. 37 44,007, 448.80 345,664 ,404.17 （二）所有者 投入和减少资 本 4,940,0 00.00 4,940,0 00.00 1．所有者投入 的普通股 4,940,0 00.00 4,940,0 00.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 15,320 ,830.7 6 -70,29 3,560. 68 -54,97 2,729. 92 -3,600, 000.00 -58,572 ,729.92 1．提取盈余公 积 15,320 ,830.7 6 -15,32 0,830. 76 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -54,97 2,729. 92 -54,97 2,729. 92 -3,600, 000.00 -58,572 ,729.92 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 31,716 ,610.1 5 31,716 ,610.1 5 606,573 .44 32,323, 183.59 四、本期期末 余额 916,2 12,16 6.00 892,40 6,638. 92 680,53 2.47 155,00 4,473. 38 667,36 4,801. 19 2,631, 668,61 1.96 78,646, 238.26 2,710,3 14,850. 22 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 916,21 2,166.0 0 891,855, 118.10 155,004, 473.38 447,44 5,773.8 8 2,410,517, 531.36 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 916,21 2,166.0 0 891,855, 118.10 155,004, 473.38 447,44 5,773.8 8 2,410,517, 531.36 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 36,534,3 26.74 269,25 5,149.8 7 305,789,4 76.61 （一）综合收益 总额 365,34 3,267.4 365,343,2 67.40 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 0 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,534,3 26.74 -96,088 ,117.53 -59,553,79 0.79 1．提取盈余公 积 36,534,3 26.74 -36,534 ,326.74 2．对所有者（或 股东）的分配 -59,553 ,790.79 -59,553,79 0.79 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （六）其他 四、本期期末余 额 916,21 2,166.0 0 891,855, 118.10 191,538, 800.12 716,70 0,923.7 5 2,716,307, 007.97 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 916,21 2,166. 00 856,006 ,934.51 139,683 ,642.62 364,531,0 26.95 2,276,433,7 70.08 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 916,21 2,166. 00 856,006 ,934.51 139,683 ,642.62 364,531,0 26.95 2,276,433,7 70.08 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 35,848, 183.59 15,320, 830.76 82,914,74 6.93 134,083,76 1.28 （一）综合收益 总额 153,208,3 07.61 153,208,30 7.61 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 15,320, 830.76 -70,293,5 60.68 -54,972,729 .92 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 1．提取盈余公 积 15,320, 830.76 -15,320,8 30.76 2．对所有者（或 股东）的分配 -54,972,7 29.92 -54,972,729 .92 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 35,848, 183.59 35,848,183. 59 四、本期期末余 额 916,21 2,166. 00 891,855 ,118.10 155,004 ,473.38 447,445,7 73.88 2,410,517,5 31.36 三、公司基本情况 浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市［2001］118 号文《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县 国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业 公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日 在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913300007047892221 的营业执照，注册资本916,212,166.00元，股份总数916,212,166股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股12,202,225 股；无限售条件的流通股份A股904,009,941股。公司股票已于2010年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备 安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。 本财务报表业经公司2020年4月23日第七董事会第二次会议批准对外报出。 本公司将浙江仙居制药销售有限公司等22家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况如下： 序号 子(孙)公司单位全称 简称 1 浙江仙居制药销售有限公司 仙药销售公司 2 台州仙琚药业有限公司 台州仙琚公司 3 台州市海盛制药有限公司 海盛制药公司 4 浙江仙琚置业有限公司 仙琚置业公司 5 浙江仙琚制药技术开发有限公司 仙药技术公司 6 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 能可爱心公司 7 北京袺金科创基因技术有限公司 北京科创公司 8 仙居仙曜贸易有限公司 仙曜贸易公司 9 浙江百安医疗科技有限公司 百安医疗公司 10 上海承琚生物科技有限公司 上海承琚公司 11 杭州哼哈口腔医院有限公司 哼哈口腔医院 12 杭州梓铭基因科技有限公司 梓铭基因公司 13 杭州百泓医疗器械有限公司 百泓医疗公司 14 英德瑞药物有限公司 英德瑞公司 15 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司 16 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司 17 NewChem S.p.A. NewChem公司 18 EffeChem S.r.L EffeChem公司 19 NewChem France S.r.L NewChem法国公司 20 浙江仙琚医药科技有限公司 仙琚医药公司 21 仙琚制药香港有限公司 仙琚香港公司 22 浙江仙琚萃泽医药科技有限公司 仙琚萃泽公司 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项 制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述 (1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的 利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债 属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初 始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账 面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的 财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信 用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5.50 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3年以上 50.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 12、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月） 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处 置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导 致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足 了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资 产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 3-10 2.77-2.57 通用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 专用设备 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 运输工具 年限平均法 5-11 3-10 19.40-8.18 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 （含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 16、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专用技术 10 管理软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产， 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 20、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售原料药和制剂产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取 得对方的签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 23、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以 取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入 租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、其他重要的会计政策和会计估计 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年发布了修订后的《企 业会计准则第 22 号--金融工具确认和 计量》、 《企业会计准则第 23 号--金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 --套期会计》、 《企业会计准则第 37 号-- 金融工具列报》。 公司第六届董事会第十九次会议审议 通过了《关于会计政策变更的议案》。 该会计政策变更对合并及公司净利润 和股东权益无影响。 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修 订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），执行 企业会计准则的企业应按照企业会计 准则和该通知的要求编制 2019 年度中 公司第六届董事会第二十一次会议审 议通过了《关于会计政策变更的议案》。 该会计政策变更对合并及公司净利润 和股东权益无影响。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 期财务报表和年度财务报表及以后期 间的财务报表。 财政部于 2019 年 9 月发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会〔2019〕16 号），对合 并财务报表格式进行了修订，要求执行 企业会计准则的企业按照会计准则和 《修订通知》的要求编制 2019 年度合 并财务报表及以后期间的合并财务报 表。 公司第七届董事会第二次会议审议通 过了《关于会计政策变更的议案》。 该会计政策变更对合并及公司净利润 和股东权益无影响。 财政部于 2017 年 7 月发布了《关于修 订印发〈企业会计准则第 14 号——收 入〉的通知》（财会〔2017〕22 号）， 根据财政部要求，其他境内上市企业， 自 2020 年 1 月 1 日起施行。 公司第七届董事会第二次会议审议通 过了《关于会计政策变更的议案》。 该会计政策变更对合并及公司净利润 和股东权益无影响。 1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合 并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更 采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,031,839,197.48 应收票据 314,895,778.37 应收账款 716,943,419.11 应付票据及应付账款 400,485,524.41 应付票据 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金 融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本 报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述 分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 314,895,778.37 -314,359,133.85 536,644.52 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 其他应付款 317,376,878.62 -1,062,080.66 316,314,797.96 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 短期借款 696,040,788.99 746,551.58 696,787,340.57 一年内到期的非流动负债 4,923,696.41 1,444.01 4,925,140.42 长期借款 1,070,951,114.29 314,085.07 1,071,265,199.36 (2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比 如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 892,487,801.94 以摊余成本计量的 金融资产 892,487,801.94 应收票据 贷款和应收款项 314,895,778.37 以摊余成本计量的 金融资产 536,644.52 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 314,359,133.85 应收账款 贷款和应收款项 716,943,419.11 以摊余成本计量的 金融资产 716,943,419.11 其他应收款 贷款和应收款项 31,201,033.69 以摊余成本计量的 金融资产 31,201,033.69 可供出售金融资产 贷款和应收款项 18,650,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 18,650,000.00 短期借款 其他金融负债 696,040,788.99 以摊余成本计量的 金融负债 696,787,340.57 应付票据 其他金融负债 70,182,067.00 以摊余成本计量的 金融负债 70,182,067.00 应付账款 其他金融负债 330,303,457.41 以摊余成本计量的 金融负债 330,303,457.41 其他应付款 其他金融负债 317,376,878.62 以摊余成本计量的 金融负债 316,314,797.96 一年内到期的非流 动负债 其他金融负债 4,923,696.41 以摊余成本计量的 金融负债 4,925,140.42 长期借款 其他金融负债 1,070,951,114.29 以摊余成本计量的 金融负债 1,071,265,199.36 长期应付款 其他金融负债 1,686,576.64 以摊余成本计量的 金融负债 1,686,576.64 (3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产和金融负债账面价值的调节表如下： 按原金融工具准则列示 的账面价值（2018年12 月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示 的账面价值（2019年1月 1日） 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 1)金融资产 ① 摊余成本 货币资金 892,487,801.94 892,487,801.94 应收票据 314,895,778.37 -314,359,133.85 536,644.52 应收账款 716,943,419.11 716,943,419.11 其他应收款 31,201,033.69 31,201,033.69 以摊余成本计量的总金融资 产 1,955,528,033.11 -314,359,133.85 1,641,168,899.26 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的总金融资 产 18,650,000.00 314,359,133.85 333,009,133.85 2)金融负债 摊余成本 短期借款 696,040,788.99 746,551.58 696,787,340.57 应付票据 70,182,067.00 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 330,303,457.41 其他应付款 317,376,878.62 -1,062,080.66 316,314,797.96 一年内到期的非流动负债 4,923,696.41 1,444.01 4,925,140.42 长期借款 1,070,951,114.29 314,085.07 1,071,265,199.36 长期应付款 1,686,576.64 1,686,576.64 以摊余成本计量的总金融负 债 2,491,464,579.36 2,491,464,579.36 (4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备 的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 备/按或有事项准则确认的预 计负债（2018年12月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019年1月1 日） 应收账款 73,839,022.88 73,839,022.88 其他应收款 4,206,804.41 4,206,804.41 3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 892,487,801.94 892,487,801.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 314,895,778.37 536,644.52 -314,359,133.85 应收账款 716,943,419.11 716,943,419.11 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 预付款项 30,353,937.65 30,353,937.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 31,201,033.69 31,201,033.69 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00 买入返售金融资产 存货 661,252,192.72 661,252,192.72 合同资产 持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 31,403,743.44 31,403,743.44 流动资产合计 2,720,835,508.54 2,720,835,508.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 167,402,997.45 167,402,997.45 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 21,149,431.60 21,149,431.60 固定资产 1,125,151,401.82 1,125,151,401.82 在建工程 497,892,978.88 497,892,978.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 213,286,422.77 213,286,422.77 开发支出 商誉 606,043,108.55 606,043,108.55 长期待摊费用 30,639,232.37 30,639,232.37 递延所得税资产 26,358,116.42 26,358,116.42 其他非流动资产 15,866,174.52 15,866,174.52 非流动资产合计 2,722,439,864.38 2,722,439,864.38 资产总计 5,443,275,372.92 5,443,275,372.92 流动负债： 短期借款 696,040,788.99 696,787,340.57 746,551.58 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 70,182,067.00 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 330,303,457.41 预收款项 30,106,357.79 30,106,357.79 合同负债 卖出回购金融资产款 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 72,356,339.61 72,356,339.61 应交税费 84,881,830.98 84,881,830.98 其他应付款 317,376,878.62 316,314,797.96 -1,062,080.66 其中：应付利息 1,062,080.66 -1,062,080.66 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 4,923,696.41 4,925,140.42 1,444.01 其他流动负债 流动负债合计 1,606,171,416.81 1,605,857,331.74 -314,085.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,070,951,114.29 1,071,265,199.36 314,085.07 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,686,576.64 1,686,576.64 长期应付职工薪酬 6,779,198.82 6,779,198.82 预计负债 递延收益 47,372,216.14 47,372,216.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,126,789,105.89 1,127,103,190.96 314,085.07 负债合计 2,732,960,522.70 2,732,960,522.70 所有者权益： 股本 916,212,166.00 916,212,166.00 其他权益工具 其中：优先股 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 永续债 资本公积 892,406,638.92 892,406,638.92 减：库存股 其他综合收益 680,532.47 680,532.47 专项储备 盈余公积 155,004,473.38 155,004,473.38 一般风险准备 未分配利润 667,364,801.19 667,364,801.19 归属于母公司所有者权益 合计 2,631,668,611.96 2,631,668,611.96 少数股东权益 78,646,238.26 78,646,238.26 所有者权益合计 2,710,314,850.22 2,710,314,850.22 负债和所有者权益总计 5,443,275,372.92 5,443,275,372.92 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 684,346,623.61 684,346,623.61 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 302,313,387.33 302,313,387.33 应收账款 359,997,807.71 359,997,807.71 应收款项融资 302,313,387.33 -302,313,387.33 预付款项 24,520,649.31 24,520,649.31 其他应收款 100,169,179.42 100,169,179.42 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00 存货 338,530,947.18 338,530,947.18 合同资产 持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62 一年内到期的非流动 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 资产 其他流动资产 6,372,178.95 6,372,178.95 流动资产合计 1,858,548,375.13 1,858,548,375.13 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 346,728,755.31 346,728,755.31 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 54,765,901.54 54,765,901.54 固定资产 828,921,303.01 828,921,303.01 在建工程 447,752,779.47 447,752,779.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 79,728,986.34 79,728,986.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,992,370.26 14,992,370.26 递延所得税资产 5,298,746.94 5,298,746.94 其他非流动资产 12,729,601.21 12,729,601.21 非流动资产合计 1,809,568,444.08 1,809,568,444.08 资产总计 3,668,116,819.21 3,668,116,819.21 流动负债： 短期借款 602,500,000.00 603,133,431.86 633,431.86 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 50,930,800.90 50,930,800.90 应付账款 169,743,819.58 169,743,819.58 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 预收款项 15,708,512.95 15,708,512.95 合同负债 应付职工薪酬 22,157,618.92 22,157,618.92 应交税费 5,505,022.99 5,505,022.99 其他应付款 149,619,959.52 148,676,244.11 -943,715.41 其中：应付利息 943,715.41 -943,715.41 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,016,165,734.86 1,015,855,451.31 -310,283.55 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 200,310,283.55 310,283.55 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 41,433,552.99 41,433,552.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 241,433,552.99 241,743,836.54 310,283.55 负债合计 1,257,599,287.85 1,257,599,287.85 所有者权益： 股本 916,212,166.00 916,212,166.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 891,855,118.10 891,855,118.10 减：库存股 其他综合收益 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 专项储备 盈余公积 155,004,473.38 155,004,473.38 未分配利润 447,445,773.88 447,445,773.88 所有者权益合计 2,410,517,531.36 2,410,517,531.36 负债和所有者权益总计 3,668,116,819.21 3,668,116,819.21 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 314,895,778.37 -314,359,133.85 536,644.52 应收款项融资 314,359,133.85 314,359,133.85 可供出售金融资产 18,650,000.00 -18,650,000.00 其他权益工具投资 18,650,000.00 18,650,000.00 其他应付款 317,376,878.62 -1,062,080.66 316,314,797.96 短期借款 696,040,788.99 746,551.58 696,787,340.57 一年内到期的非流动负债 4,923,696.41 1,444.01 4,925,140.42 长期借款 1,070,951,114.29 314,085.07 1,071,265,199.36 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、3%、0%、 22%、20%、15% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、27.90%、33.33%、30%、21% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 纳税主体名称 所得税税率 国内其他子公司（除台州仙琚公司、海盛制药公司、百安医疗公司外的子公司） 25% NewChem 公司、EffeChem 公司、仙琚意大利公司 27.90% NewChem 法国公司 33.33% 卢森堡公司 30% 英德瑞公司 21% 2、税收优惠 1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火 字〔2017〕201号)文件，本公司于2017年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2017年1月1 日至2019年12月31日。本公司2019年度企业所得税按15%税率计缴。 2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》(国 科火字〔2020〕32号)文件，台州仙琚公司于2019年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2019 年1月1日至2021年12月31日。台州仙琚公司2019年度企业所得税按15%税率计缴。 3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字 〔2019〕70号）文件，海盛制药公司于2018年11月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2018年1月1 日至2020年12月31日，海盛制药公司2019年度企业所得税按15%税率计缴。 4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》（国科发火字〔2016〕32号） 文件和《高新技术企业认定管理工作指导》（国科发火字〔2016〕195号文件），百安医疗公司于2019年12月通过高新技术 企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。百安医疗公司2019年度企业所得税按15%税 率计缴。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 118,511.05 231,580.24 银行存款 702,435,923.08 559,212,172.07 其他货币资金 325,392,742.28 333,044,049.63 合计 1,027,947,176.41 892,487,801.94 其中：存放在境外的款项总额 55,998,020.49 46,220,998.91 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 371,390,325.05 333,007,316.68 其他说明 银行存款中包含了本期收到的拆迁补偿款46,000,000.00元及产生的利息23,264.50元，共计46,023,264.50元存放于与仙居 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 县经济和信息化局双方共管账户。其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金31,367,056.57元、保函保证金 293,100,003.98元、结汇保证金900,000.00元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,999,978.92 536,644.52 合计 3,999,978.92 536,644.52 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 3,999,97 8.92 100.00% 0.00 0.00% 3,999,978 .92 536,644.5 2 100.00% 0.00 0.00% 536,644.5 2 其中： 其中：银行承兑汇票 3,999,97 8.92 100.00% 0.00 0.00% 3,999,978 .92 536,644.5 2 100.00% 0.00 0.00% 536,644.5 2 合计 3,999,97 8.92 100.00% 0.00 0.00% 3,999,978 .92 536,644.5 2 100.00% 0.00 0.00% 536,644.5 2 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 49,437,0 64.97 6.14% 49,437,0 64.97 100.00% 0.00 22,674,15 1.89 2.87% 22,674,15 1.89 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 755,548, 769.87 93.86% 42,799,5 15.08 5.66% 712,749,2 54.79 768,108,2 90.10 97.13% 51,164,87 0.99 6.66% 716,943,41 9.11 其中： 合计 804,985, 834.84 100.00% 92,236,5 80.05 11.46% 712,749,2 54.79 790,782,4 41.99 100.00% 73,839,02 2.88 9.34% 716,943,41 9.11 按单项计提坏账准备：26,762,913.08 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位汇总 49,437,064.97 49,437,064.97 100.00% 账龄较长，预计收回的 可能性较低 合计 49,437,064.97 49,437,064.97 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： -8,129,635.27 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 738,691,080.24 40,628,009.40 5.50% 1-2 年 12,080,015.64 1,208,001.56 10.00% 2-3 年 4,751,109.58 950,221.91 20.00% 3 年以上 26,564.41 13,282.21 50.00% 合计 755,548,769.87 42,799,515.08 -- 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 744,447,819.16 1 至 2 年 12,080,015.64 2 至 3 年 7,710,760.71 3 年以上 40,747,239.33 3 至 4 年 8,222,709.18 4 至 5 年 8,046,068.02 5 年以上 24,478,462.13 合计 804,985,834.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 22,674,151.89 26,762,913.08 49,437,064.97 按组合计提坏账 准备 51,164,870.99 -8,129,635.27 235,720.64 42,799,515.08 合计 73,839,022.88 18,633,277.81 235,720.64 92,236,580.05 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 项目 核销金额 应收账款 235,720.64 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 单位一 19,639,697.24 2.44% 18,580,114.23 单位二 16,122,060.00 2.00% 886,713.30 单位三 15,274,800.00 1.90% 840,114.00 单位四 14,078,186.05 1.75% 774,300.23 单位五 13,641,187.18 1.69% 750,265.29 合计 78,755,930.47 9.78% 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 277,782,465.03 314,359,133.85 合计 277,782,465.03 314,359,133.85 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 公司将其持有的业务模式为收取合同现金流量又出售金融资产来实现其目标的应收票据调整至以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具列示。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 28,675,849.22 84.39% 20,433,238.17 67.31% 1 至 2 年 149,858.55 0.44% 1,298,129.54 4.28% 2 至 3 年 383,826.69 1.13% 7,422,027.68 24.45% 3 年以上 4,771,113.99 14.04% 1,200,542.26 3.96% 合计 33,980,648.45 -- 30,353,937.65 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前5名的预付款项合计数为18,357,786.11元，占预付款项期末余额合计数的比例为54.02%。 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 10,000,000.00 其他应收款 30,844,161.93 21,201,033.69 合计 30,844,161.93 31,201,033.69 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 浙江天台药业股份有限公司 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,188,262.68 4,153,361.48 应收出口退税 2,957,882.88 应收暂付款 24,695,877.45 13,659,338.50 其他 4,809,105.27 7,595,138.12 合计 35,651,128.28 25,407,838.10 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 931,645.69 141,089.81 3,134,068.91 4,206,804.41 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -254,314.43 254,314.43 --转入第三阶段 -74,990.70 74,990.70 本期计提 675,306.20 141,976.32 254,571.24 1,071,853.76 本期核销 471,691.82 471,691.82 2019 年 12 月 31 日余额 1,352,637.46 462,389.86 2,991,939.03 4,806,966.35 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 24,593,407.53 1 至 2 年 4,623,898.49 2 至 3 年 749,907.01 3 年以上 5,683,915.25 3 至 4 年 2,280,865.91 4 至 5 年 0.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 5 年以上 3,403,049.34 合计 35,651,128.28 3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其他应收款 471,691.82 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收出口退税 应收暂付款 2,957,882.88 1 年以内 8.30% 162,683.56 杭州英辉泰科医药 科技有限公司 应收暂付款 2,000,000.00 1-2 年 5.61% 200,000.00 仙居县工业园区管 委会 押金保证金 1,889,365.00 1-2 年的 250,000.00 元，3 年以上的 1,639,365.00 元 5.30% 844,682.50 叶丹萍 押金保证金 888,866.31 1 年以内的 380,000.00 元，1-2 年的 508,866.31 元 2.49% 71,786.63 索奥环科（杭州）智 能技术股份有限公 司 应收暂付款 614,000.00 1 年以内 1.72% 33,770.00 合计 -- 8,350,114.19 -- 23.42% 1,312,922.69 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 143,792,832.42 4,110,472.92 139,682,359.50 116,552,537.84 2,831,674.08 113,720,863.76 在产品 118,573,690.20 1,781,286.11 116,792,404.09 115,191,499.22 858,894.11 114,332,605.11 库存商品 429,303,911.53 22,226,540.37 407,077,371.16 441,080,001.02 20,876,974.49 420,203,026.53 包装物 6,113,345.01 6,113,345.01 4,795,623.47 4,795,623.47 低值易耗品 1,829,104.30 1,829,104.30 1,789,816.22 1,789,816.22 委托加工物资 331,116.65 331,116.65 6,410,257.63 6,410,257.63 合计 699,944,000.11 28,118,299.40 671,825,700.71 685,819,735.40 24,567,542.68 661,252,192.72 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,831,674.08 2,855,058.92 1,576,260.08 4,110,472.92 在产品 858,894.11 1,209,722.48 287,330.48 1,781,286.11 库存商品 20,876,974.49 9,454,553.46 8,104,987.58 22,226,540.37 合计 24,567,542.68 13,519,334.86 9,968,578.14 28,118,299.40 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 土地使用权 7,112,596.66 7,112,596.66 房屋及建筑物 35,185,004.96 35,185,004.96 合计 42,297,601.62 42,297,601.62 -- 其他说明： 公司于2018年9月28日与仙居县国土资源局、仙居县经济和信息化局签订《城南厂区整体搬迁第一期补偿协议》，2018 年公司收到拆迁补偿款合计人民币84,858,205.00元。公司于2019年10月29日与仙琚县经济和信息化局签订《城南厂区企业搬 迁补偿款共管协议》，本期收到46,000,000.00元，存放于双方共管账户，待企业整体关停拆迁第二期补偿协议签订时，上述 共管款项纳入整体搬迁的补偿款中。截至2019年12月31日，公司城南厂区整体搬迁尚未全部完成。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 9、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 8,352,274.42 9,305,060.56 待抵扣进项税 24,773,754.98 20,418,983.87 预缴税金及附加 1,679,699.01 结构性存款 21,976,200.00 合计 55,102,229.40 31,403,743.44 其他说明： 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 天台药业 公司 31,468,86 6.29 10,051,06 4.89 41,519,93 1.18 浙江省仙 居县阳光 生物制品 有限公司 2,852,266 .73 382,732.0 1 3,234,998 .74 上海三合 公司 0.00 0.00 1,875,000 .00 索元生物 医药(杭 州)有限 公司 0.00 0.00 仙居弘琚 小额贷款 有限公司 49,800,78 2.59 2,901,139 .37 2,700,000 .00 50,001,92 1.96 嘉兴市君 康工贸有 3,514,867 .49 227,154.4 0 3,742,021 .89 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 限公司 浙江智腾 医药科技 有限公司 1,258,659 .90 1,454,193 .71 2,712,853 .61 山东斯瑞 药业有限 公司 53,591,39 8.28 -3,633,87 9.60 49,957,51 8.68 江西成琚 药业有限 公司 7,667,046 .44 -1,896,80 9.75 5,770,236 .69 仙居聚合 金融服务 有限公司 9,966,897 .00 1,678,975 .72 1,000,000 .00 10,645,87 2.72 Occulo Holdings. LLC 6,758,826 .99 1,232,676 .00 -6,154,29 4.10 1,837,208 .89 杭州维斯 博医疗科 技有限公 司 523,385.7 4 -224,662. 65 298,723.0 9 杭州宝妈 百安科技 有限公司 350,000.0 0 -264,447. 16 85,552.84 小计 167,402,9 97.45 1,582,676 .00 4,521,166 .84 3,700,000 .00 1,837,208 .89 167,969,6 31.40 1,875,000 .00 合计 167,402,9 97.45 1,582,676 .00 4,521,166 .84 3,700,000 .00 1,837,208 .89 167,969,6 31.40 1,875,000 .00 其他说明 美国Occulo公司本期减少系公司终止对其继续投资，按照已投入金额重新计算持股比例，对其持股比例下降至11.73%，公司 指定将其作为其他权益工具投资核算。 11、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 万容资本控股有限公司 7,350,000.00 7,350,000.00 台州教育集团 500,000.00 仙居爱舟健康管理有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 杭州亿联康医疗器械有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 好孕来（杭州）医疗科技有限公司 300,000.00 300,000.00 BrainXell, Ine 10,278,035.00 美国 Occulo 公司 1,837,208.89 合计 30,265,243.89 18,650,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的权益工具投资。 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,459,134.67 1,114,000.00 31,573,134.67 2.本期增加金额 9,313,036.25 9,313,036.25 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 9,313,036.25 9,313,036.25 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 39,772,170.92 1,114,000.00 40,886,170.92 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 10,066,237.07 357,466.00 10,423,703.07 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 2.本期增加金额 4,422,272.29 23,702.16 4,445,974.45 （1）计提或摊销 1,065,397.32 23,702.16 1,089,099.48 （2）固定资产 转入 3,356,874.97 3,356,874.97 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,488,509.36 381,168.16 14,869,677.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,283,661.56 732,831.84 26,016,493.40 2.期初账面价值 20,392,897.60 756,534.00 21,149,431.60 13、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,450,481,485.74 1,125,151,401.82 合计 1,450,481,485.74 1,125,151,401.82 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 767,809,106.64 185,732,646.01 955,089,050.40 21,761,818.97 1,930,392,622.02 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 2.本期增加金额 236,297,861.15 9,869,967.20 218,356,099.56 5,345,566.46 469,869,494.37 （1）购置 119,893,324.65 9,869,967.20 7,585,705.53 5,345,566.46 142,694,563.84 （2）在建工程 转入 116,404,536.50 210,770,394.03 327,174,930.53 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 17,437,877.45 2,740,041.31 25,337,345.36 2,135,634.37 47,650,898.49 （1）处置或报 废 7,913,752.14 2,478,573.73 24,858,208.25 2,134,651.14 37,385,185.26 （2）汇率变 动 211,089.06 261,467.58 479,137.11 983.23 952,676.98 （3）其他 9,313,036.25 9,313,036.25 4.期末余额 986,669,090.34 192,862,571.90 1,148,107,804.60 24,971,751.06 2,352,611,217.90 二、累计折旧 1.期初余额 111,987,733.37 137,091,017.33 536,157,138.52 14,540,049.35 799,775,938.57 2.本期增加金额 23,401,685.66 11,088,300.53 79,779,888.35 2,736,810.98 117,006,685.52 （1）计提 23,401,685.66 11,088,300.53 79,779,888.35 2,736,810.98 117,006,685.52 3.本期减少金额 5,799,593.88 2,501,391.08 15,411,766.62 1,765,000.93 25,477,752.51 （1）处置或报 废 2,439,335.52 2,348,236.51 15,078,849.85 1,764,428.25 21,630,850.13 （2）汇率变 动 3,383.40 153,154.57 332,916.77 572.68 490,027.42 （3）其他 3,356,874.96 3,356,874.96 4.期末余额 129,589,825.15 145,677,926.78 600,525,260.25 15,511,859.40 891,304,871.58 三、减值准备 1.期初余额 110,797.66 189,582.51 5,164,901.46 5,465,281.63 2.本期增加金额 5,367,116.82 5,367,116.82 （1）计提 5,367,116.82 5,367,116.82 3.本期减少金额 3,487.76 4,050.11 7,537.87 （1）处置或报 废 3,487.76 4,050.11 7,537.87 4.期末余额 110,797.66 186,094.75 10,527,968.17 10,824,860.58 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 四、账面价值 1.期末账面价值 856,968,467.53 46,998,550.37 537,054,576.18 9,459,891.66 1,450,481,485.74 2.期初账面价值 655,710,575.61 48,452,046.17 413,767,010.42 7,221,769.62 1,125,151,401.82 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 专用设备 59,846,578.63 49,140,564.67 8,999,943.75 1,706,070.21 通用设备 3,810,657.18 3,616,200.81 2,820.06 191,636.31 房屋建筑物 11,730,161.67 5,612,121.21 6,118,040.46 小 计 75,387,397.48 58,368,886.69 9,002,763.81 8,015,746.98 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房 7,001,000.00 正在办理中 小 计 7,001,000.00 其他说明 14、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 418,375,333.62 460,450,036.19 工程物资 10,853,218.06 37,442,942.69 合计 429,228,551.68 497,892,978.88 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 固体制剂项目 28,586,165.58 28,586,165.58 原料药产业升级 建设项目 268,936,334.66 268,936,334.66 366,109,409.48 366,109,409.48 杭州研发中心 19,499,648.54 19,499,648.54 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 台州仙琚合成车 间改造项目 21,727,788.54 21,727,788.54 呼吸实验室 18,506,197.67 18,506,197.67 性激素软胶囊项 目 16,307,063.45 16,307,063.45 零星工程 92,897,949.30 92,897,949.30 46,254,812.59 46,254,812.59 合计 418,375,333.62 418,375,333.62 460,450,036.19 460,450,036.19 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 固体制 剂项目 29,000,0 00.00 28,586,1 65.58 73,642.8 5 28,659,8 08.43 98.83% 100.00 金融机 构贷款 原料药 产业升 级建设 项目 845,000, 000.00 366,109, 409.48 130,818, 703.06 227,991, 777.88 268,936, 334.66 88.40% 90.00 2,247,74 6.05 募股资 金 杭州研 发中心 项目 20,850,0 00.00 19,499,6 48.54 1,399,58 1.65 20,899,2 30.19 100.23% 100.00 金融机 构贷款 台州仙 琚合成 车间改 造项目 40,000,0 00.00 21,727,7 88.54 21,727,7 88.54 54.32% 55.00 金融机 构贷款 呼吸实 验室 26,790,0 00.00 18,506,1 97.67 18,506,1 97.67 69.08% 70.00 金融机 构贷款 性激素 软胶囊 项目 24,705,0 00.00 16,307,0 63.45 16,307,0 63.45 66.01% 65.00 金融机 构贷款 合计 986,345, 000.00 414,195, 223.60 188,832, 977.22 277,550, 816.50 325,477, 384.32 -- -- 2,247,74 6.05 -- （3）工程物资 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用设备 10,853,218.06 10,853,218.06 37,442,942.69 37,442,942.69 合计 10,853,218.06 10,853,218.06 37,442,942.69 37,442,942.69 其他说明： 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用技术 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 106,928,507.35 133,303,184.70 14,511,509.35 9,651,955.21 264,395,156.61 2.本期增加金额 216,347.52 1,021,612.63 1,237,960.15 （1）购置 216,347.52 1,021,612.63 1,237,960.15 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 540,091.20 261,902.04 801,993.24 （1）处置 236,000.00 236,000.00 （2）汇率 变动 540,091.20 25,902.04 565,993.24 4.期末余额 106,928,507.35 132,763,093.50 14,727,856.87 10,411,665.80 264,831,123.52 二、累计摊销 1.期初余额 17,685,514.96 15,549,937.88 10,727,684.63 7,145,596.37 51,108,733.84 2.本期增加金额 2,158,930.44 13,303,328.36 492,926.24 1,072,801.47 17,027,986.51 （1）计提 2,158,930.44 13,303,328.36 492,926.24 1,072,801.47 17,027,986.51 3.本期减少金额 90,015.20 236,766.01 326,781.21 （1）处置 217,966.91 217,966.91 （2）汇率 变动 90,015.20 18,799.10 108,814.30 4.期末余额 19,844,445.40 28,763,251.04 11,220,610.87 7,981,631.83 67,809,939.14 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 87,084,061.95 103,999,842.46 3,507,246.00 2,430,033.97 197,021,184.38 2.期初账面价值 89,242,992.39 117,753,246.82 3,783,824.72 2,506,358.84 213,286,422.77 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 汇率变动 NewChem 公司 599,013,721.57 2,427,412.78 596,586,308.79 EffeChem 公司 7,029,386.98 28,485.53 7,000,901.45 合计 606,043,108.55 2,455,898.31 603,587,210.24 （2）商誉减值准备 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 NewChem 公司、EffeChem公司资产组 1) 商誉所在资产组相关信息 单位：千欧元 资产组构成 固定资产、在建工程、无形资产 资产组账面价值 36,644 分摊至本资产组的商誉账面价值及分摊方法 全部分摊至资产组的商誉账面价值为： 77,230 包含商誉的资产组的账面价值 113,874 资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确 定的资产组一致 是 公司收购的NewChem 公司以及EffeChem公司为一揽子交易，并且EffeChem公司仅从事少量从NewChem 公司采购的药 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 品经销业务，无其他业务。因此本次估值分析中将NewChem 公司以及EffeChem公司的相关的资产识别为一个资产组。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率11.80%（2018年度：11.80%），预测期以后的现金流量根据增长率1%（2018年度：1%）推断得出， 该增长率和原料药行业总体长期平均增长率相当，处置费用率为2%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特 定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为124,650 千欧元，高于账面价值113,874千欧元，商誉并未出现减值损失。 商誉减值测试的影响 其他说明 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改良 支出 19,024,089.52 1,760,642.69 3,259,813.31 17,524,918.90 其他 11,615,142.85 11,596,531.07 18,611.78 合计 30,639,232.37 1,760,642.69 14,856,344.38 17,543,530.68 其他说明 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 105,292,224.82 23,239,467.78 85,934,510.00 18,276,765.22 内部交易未实现利润 31,669,841.52 4,750,476.22 11,193,215.45 1,678,982.32 应付费用 12,412,707.35 2,979,049.77 26,676,537.03 6,402,368.88 合计 149,374,773.69 30,968,993.77 123,804,262.48 26,358,116.42 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 可抵扣暂时性差异 32,569,481.56 24,019,141.60 可抵扣亏损 51,309,919.77 47,911,915.28 合计 83,879,401.33 71,931,056.88 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 6,176,256.36 2020 年 4,552,942.11 6,219,634.57 本期弥补前期亏损 2021 年 13,237,613.08 15,831,250.03 本期弥补前期亏损 2022 年 6,029,314.51 7,495,473.40 子公司注销 2023 年 12,108,619.33 12,189,300.92 本期弥补前期亏损 2024 年 15,381,430.74 合计 51,309,919.77 47,911,915.28 -- 其他说明： 19、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款项 14,734,005.05 15,866,174.52 合计 14,734,005.05 15,866,174.52 其他说明： 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 85,134,143.54 95,101,894.03 保证借款 45,065,809.03 41,043,975.32 信用借款 405,097,925.38 560,641,471.22 合计 535,297,877.95 696,787,340.57 短期借款分类的说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 21、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 51,308,752.40 70,182,067.00 合计 51,308,752.40 70,182,067.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程设备款 78,620,989.31 114,797,211.86 货款 232,447,362.30 215,506,245.55 合计 311,068,351.61 330,303,457.41 23、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 27,373,426.38 30,106,357.79 合计 27,373,426.38 30,106,357.79 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 69,519,386.26 511,777,854.65 508,178,878.76 73,118,362.15 二、离职后福利-设定提 存计划 2,836,953.35 64,889,932.17 64,467,381.94 3,259,503.58 三、辞退福利 183,912.00 183,912.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 合计 72,356,339.61 576,851,698.82 572,830,172.70 76,377,865.73 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 65,472,109.53 442,227,423.27 440,520,444.47 67,179,088.33 2、职工福利费 26,383,075.98 26,383,075.98 3、社会保险费 150,906.70 18,414,143.32 18,449,742.50 115,307.52 其中：医疗保险费 146,900.85 16,103,836.00 16,135,429.33 115,307.52 工伤保险费 1,345.64 1,191,294.12 1,192,639.76 生育保险费 2,660.21 1,119,013.20 1,121,673.41 4、住房公积金 5,733.76 16,275,984.67 16,281,286.43 432.00 5、工会经费和职工教育 经费 3,890,636.27 8,477,227.41 6,544,329.38 5,823,534.30 合计 69,519,386.26 511,777,854.65 508,178,878.76 73,118,362.15 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,833,361.35 53,221,960.72 52,795,949.08 3,259,372.99 2、失业保险费 3,451.62 707,785.91 711,237.53 3、企业年金缴费 140.38 10,960,185.54 10,960,195.33 130.59 合计 2,836,953.35 64,889,932.17 64,467,381.94 3,259,503.58 其他说明： 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 61,504,377.28 53,975,065.73 企业所得税 35,666,839.57 20,667,689.39 个人所得税 8,109,621.70 5,043,060.83 城市维护建设税 985,298.98 987,940.78 房产税 4,687,836.90 1,503,023.52 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 土地使用税 85,005.00 1,597,488.78 教育费附加 590,214.40 585,325.24 地方教育附加 401,506.19 393,031.50 印花税 34,049.50 1,772.55 其他 127,432.66 合计 112,064,749.52 84,881,830.98 其他说明： 26、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 2,750,000.00 其他应付款 354,596,838.75 316,314,797.96 合计 357,346,838.75 316,314,797.96 （1）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付子公司少数股东股利 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 24,091,027.97 30,562,379.76 拆迁补偿款 130,822,355.94 84,858,205.00 应付暂收款 145,514,668.32 120,813,578.05 其他 54,168,786.52 80,080,635.15 合计 354,596,838.75 316,314,797.96 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 27、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 276,367,317.05 4,925,140.42 合计 276,367,317.05 4,925,140.42 其他说明： 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 141,252,513.44 保证借款 599,364,082.23 865,183,069.69 信用借款 219,438,913.62 206,082,129.67 合计 960,055,509.29 1,071,265,199.36 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 29、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,686,576.64 合计 1,686,576.64 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,686,576.64 合 计 1,686,576.64 其他说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 30、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 职工遣散保障基金(TFR) 7,390,506.63 6,779,198.82 合计 7,390,506.63 6,779,198.82 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 47,372,216.14 8,329,700.00 4,610,979.57 51,090,936.57 与资产/收益 相关 合计 47,372,216.14 8,329,700.00 4,610,979.57 51,090,936.57 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国家高技术产业发 展项目专项资金补 助 6,818,181.8 0 1,136,363.64 5,681,818.16 与资产相关 重大新药创制专项 资金补助 4,252,771.2 0 4,252,771.20 与收益相关 年产 14500 万片甾 体激素制剂新产品 产业化项目资金补 助 8,371,212.0 5 1,545,454.56 6,825,757.49 与资产相关 年产 100 亿片皮质 激素制剂产品投资 项目补助 886,363.84 163,636.32 722,727.52 与资产相关 公共服务平台检测 专项资金补助 1,304,924.1 0 240,909.12 1,064,014.98 与资产相关 循环化改造项目专 项补助 607,142.86 136,428.57 470,714.29 与资产相关 化工自动化安全控 制系统推广应用专 项补助 150,000.00 25,000.00 125,000.00 与资产相关 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 生物转换法年产 120 吨甾体激素原 料药技术改造项目 补助 16,910,000. 00 93,944.44 16,816,055.56 与资产相关 100 吨黄体酮项目 专项补助 2,975,280.0 0 371,910.00 2,603,370.00 与资产相关 年产 120 吨性激素 类产品生产线投资 项目补助 420,400.00 420,400.00 与资产相关 临海市级振兴实体 经济技术改造财政 专项补助 1,966,240.2 9 221,092.00 1,745,148.29 与资产相关 2017 年危废房示范 建设补助资金补助 240,000.00 240,000.00 与资产相关 2018 年度工业与信 息化专项资金补贴 补助 2,469,700.0 0 224,518.08 2,245,181.92 与资产相关 激素类综合固体制 剂生产线项目补助 300,000.0 0 300,000.00 与资产相关 性激素原料药、制 剂生产线及其配套 工程项目补助 1,000,000. 00 1,000,000.00 与资产相关 技改工程项目补助 779,700.0 0 126,722.84 652,977.16 与资产相关 2019 年临海市省级 振兴实体经济财政 专项激励资金 3,000,000. 00 3,000,000.00 与资产相关 2018 年度临海市振 兴实体经济技术改 造奖励 3,250,000. 00 325,000.00 2,925,000.00 与资产相关 小 计 47,372,216. 14 8,329,700. 00 4,610,979.57 51,090,936.57 其他说明： 1）根据仙居县经济和信息化局、仙居县财政局《关于上报2019年省工业与信息化发展财政专项资金分配方案的报告》 （仙经信〔2019〕39号），公司本期收到仙居县经济和信息化局拨付的2019年度省工业与信息化发展财政专项资金130.00万 元，专项用于激素类综合固体制剂生产线升级和性激素原料药、制剂生产线及其配套工程升级。 2）根据仙居县人民政府《关于促进高端医疗器械产业发展的若干意见》（仙政发﹝2017﹞186号），公司本期收到仙居 县经济和信息化局拨付的2018年度工业与信息化专项资金77.97万元。 3）根据临海市财政局、临海市经济和信息化局《关于下达2019年度临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专 项激励资金的通知》（临财企﹝2019﹞30号），公司本期收到临海市财政局拨付的2019年度临海市省级振兴实体经济（传统 产业改造）财政专项激励资金300.00万元。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 4）根据临海市财政局、临海市经济和信息化局《关于下达2018年度临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金》 （临财企﹝2019﹞41号），公司本期收到临海市财政局拨付的2018年度临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金 325.00万元。 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 916,212,166.00 916,212,166.00 其他说明： 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 892,406,638.92 4,172,142.10 44,677,077.21 851,901,703.81 合计 892,406,638.92 4,172,142.10 44,677,077.21 851,901,703.81 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 本期增加4,172,142.10元，其中： ① 本期增加2,822,535.17元系由公司本期出售控股子公司哼哈口腔医院，原收购少数股权确认的资本公积冲回所致。 ② 本期增加1,349,606.93元系控股子公司百安医疗公司本期增资扩股，本公司按新的持股比例计算应享有的净资产份额 重新计算调整所致。 2) 本期减少44,677,077.21元，其中： ① 本期减少33,428,970.43元，系本公司收购能可爱心公司少数股权，支付的股权转让款与少数股东享有的净资产份额 的差额调整所致。 ② 本期减少4,292,301.78元，系本公司收购百泓医疗公司少数股权，支付的股权转让款与少数股东享有的净资产份额的 差额调整所致。 ③ 本期减少6,955,805.00元，系本公司收购仙琚置业公司少数股权，支付的股权转让款与少数股东享有的净资产份额的 差额调整所致。 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其他综合 680,532.47 -453,614.89 -453,614.89 226,917.58 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 收益 外币财务报表折算差额 680,532.47 -453,614.89 -453,614.89 226,917.58 其他综合收益合计 680,532.47 -453,614.89 -453,614.89 226,917.58 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 154,492,173.38 36,534,326.74 191,026,500.12 任意盈余公积 512,300.00 512,300.00 合计 155,004,473.38 36,534,326.74 191,538,800.12 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据2020年4 月23日公司第七届董事会第二次会议审议通过的2019年度利润分配预案，按2019年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积36,534,326.74元。 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 667,364,801.19 436,295,392.60 调整后期初未分配利润 667,364,801.19 436,295,392.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 410,368,585.97 301,362,969.27 减：提取法定盈余公积 36,534,326.74 15,320,830.76 应付普通股股利 59,553,790.79 54,972,729.92 期末未分配利润 981,645,269.63 667,364,801.19 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 主营业务 3,696,446,964.67 1,457,080,666.61 3,612,241,378.56 1,474,252,997.29 其他业务 12,098,566.30 6,251,497.01 9,513,334.50 7,559,327.73 合计 3,708,545,530.97 1,463,332,163.62 3,621,754,713.06 1,481,812,325.02 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 38、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,785,411.47 11,875,328.79 教育费附加 7,638,952.11 7,090,034.75 房产税 7,188,114.91 5,198,774.20 土地使用税 1,364,094.56 3,282,681.24 印花税 946,213.95 1,180,120.66 地方教育附加 5,098,901.25 4,724,277.88 环境保护税 189,170.48 304,043.39 合计 35,210,858.73 33,655,260.91 其他说明： 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售推广费 790,407,764.10 820,793,145.09 职工薪酬 148,894,727.21 133,892,029.81 业务招待费 42,228,139.22 44,009,452.86 运输费 38,912,544.16 38,106,195.49 差旅费 37,851,649.19 55,094,300.72 广告宣传费 21,047,334.83 21,548,931.04 其他 47,913,093.28 81,465,720.24 合计 1,127,255,251.99 1,194,909,775.25 其他说明： 40、管理费用 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 140,651,924.09 117,495,195.53 业务招待费 11,648,576.18 9,940,123.71 差旅费 5,424,954.12 8,722,577.90 资产折旧及摊销 44,360,655.74 43,842,679.73 财产保险费 4,645,318.58 5,972,159.28 办公费用 17,540,838.88 15,878,672.58 咨询服务费 17,093,866.82 16,546,615.17 其他 42,635,303.13 39,507,385.60 合计 284,001,437.54 257,905,409.50 其他说明： 41、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料投入 30,629,489.29 35,820,739.39 职工薪酬 70,236,124.28 53,439,114.60 资产折旧及摊销 6,655,967.88 5,322,166.53 其他 97,000,344.38 48,270,384.31 合计 204,521,925.83 142,852,404.83 其他说明： 42、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 59,839,741.12 66,385,870.26 减：利息收入 8,922,187.81 4,807,938.75 汇兑损益 1,618,080.12 -7,972,689.58 其他 11,848,470.27 19,650,894.53 合计 64,384,103.70 73,256,136.46 其他说明： 43、其他收益 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 4,610,979.57 3,691,261.92 与收益相关的政府补助 32,785,878.18 13,594,801.66 其他 35,382.65 合 计 37,432,240.40 17,286,063.58 44、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 4,521,166.84 2,574,768.03 处置子公司的收益 8,663,587.97 理财产品投资收益 1,552,508.33 7,650,085.99 合计 14,737,263.14 10,224,854.02 其他说明： 45、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,071,853.76 应收账款坏账损失 -18,633,277.81 合计 -19,705,131.57 其他说明： 46、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -20,985,328.80 二、存货跌价损失 -13,519,334.86 -10,884,431.54 五、长期股权投资减值损失 -1,875,000.00 七、固定资产减值损失 -5,367,116.82 合计 -18,886,451.68 -33,744,760.34 其他说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 47、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -22,610.16 116,131.97 合 计 -22,610.16 116,131.97 48、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的款项 2,388,450.58 8,458,390.71 2,388,450.58 其他 557,352.61 168,154.11 557,352.61 合计 2,945,803.19 8,626,544.82 2,945,803.19 49、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 4,456,130.49 6,669,896.66 4,456,130.49 非流动资产毁损报废损失 8,234,179.79 2,767,885.99 8,234,179.79 无法收回的款项 5,323,678.04 5,323,678.04 其他 1,029,826.02 51,144.85 1,029,826.02 合计 19,043,814.34 9,488,927.50 19,043,814.34 50、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 89,429,572.18 85,838,886.85 递延所得税费用 -4,610,877.35 -825,997.28 合计 84,818,694.83 85,012,889.57 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 527,297,088.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 131,824,272.14 子公司适用不同税率的影响 -41,996,314.81 非应税收入的影响 -2,051,079.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,417,390.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -977,279.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -952,983.10 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -18,445,310.72 所得税费用 84,818,694.83 其他说明 51、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回商业汇票保证金存款 110,001,009.85 220,058,002.53 政府补助 40,574,865.49 15,957,529.91 出租收入 4,154,672.09 4,120,452.36 利息收入 8,922,187.81 4,807,938.75 收到往来款 15,572,762.05 45,683,464.09 其他 2,981,185.84 168,154.11 合计 182,206,683.13 290,795,541.75 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项期间费用 1,177,713,900.78 1,226,507,641.83 支付的商业汇票保证金存款 102,360,753.72 225,474,682.00 其他 12,036,736.77 6,721,041.51 合计 1,292,111,391.27 1,458,703,365.34 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 拆迁补偿款 46,000,000.00 84,858,205.00 赎回结构性存款 147,027,490.00 761,500,000.00 合计 193,027,490.00 846,358,205.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买结构性存款 169,003,690.00 610,000,000.00 支付拆迁费 35,849.06 合计 169,039,539.06 610,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂借款 2,506,123.36 支付借款保函保证金以及手续费 9,841,205.64 14,214,750.59 购买少数股权 11,859,100.00 其他 1,684,926.64 5,246,412.74 合计 23,385,232.28 21,967,286.69 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 442,478,393.71 345,370,418.07 加：资产减值准备 38,591,583.25 33,744,760.34 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 118,072,082.84 109,001,282.37 无形资产摊销 17,051,688.67 17,432,402.83 长期待摊费用摊销 14,856,344.38 5,539,656.28 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 22,610.16 2,629,811.72 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 8,234,179.79 21,942.30 财务费用（收益以“－”号填列） 70,827,624.68 72,627,931.27 投资损失（收益以“－”号填列） -14,737,263.14 -10,224,854.02 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -4,610,877.35 -825,997.28 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,885,830.08 -201,659,878.83 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -168,918,681.42 -274,507,534.88 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 52,254,689.65 94,117,055.21 其他 9,568,568.53 经营活动产生的现金流量净额 519,805,113.67 193,266,995.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 702,580,115.86 559,480,485.26 减：现金的期初余额 559,480,485.26 583,725,993.56 现金及现金等价物净增加额 143,099,630.60 -24,245,508.30 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,040,130.11 其中： -- 其中：哼哈口腔医院 16,040,130.11 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 16,040,130.11 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 702,580,115.86 559,480,485.26 其中：库存现金 118,511.05 231,580.24 可随时用于支付的银行存款 702,435,923.08 559,212,172.07 可随时用于支付的其他货币资金 25,681.73 36,732.95 三、期末现金及现金等价物余额 702,580,115.86 559,480,485.26 其他说明： 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 371,390,325.05 保证金存款、保函保证金、拆迁补偿共 管户 固定资产 263,849,014.41 债务抵押担保 无形资产 12,797,719.54 债务抵押担保 投资性房地产 11,321,434.26 债务抵押担保 合计 659,358,493.26 -- 其他说明： 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 货币资金 -- -- 168,696,267.05 其中：美元 17,177,776.59 6.9762 119,835,605.05 欧元 6,141,835.14 7.8155 48,001,512.54 港币 958,123.63 0.8967 859,149.46 应收账款 -- -- 256,501,308.75 其中：美元 31,469,301.66 6.9762 219,536,142.24 欧元 4,729,725.10 7.8155 36,965,166.51 港币 长期借款 -- -- 689,785,443.59 其中：美元 欧元 88,258,645.46 7.8155 689,785,443.59 港币 应收票据 3,999,978.92 其中：欧元 511,800.77 7.8155 3,999,978.92 其他应收款 12,361,109.33 其中：美元 594.06 6.9762 4,144.28 欧元 1,581,084.39 7.8155 12,356,965.05 短期借款 8,535,200.32 其中：欧元 1,092,086.28 7.8155 8,535,200.32 应付账款 58,572,471.65 其中：美元 4,196,544.05 6.9762 29,275,930.60 欧元 3,748,502.24 7.8155 29,296,419.26 日元 1,900.00 0.0641 121.79 其他应付款 15,364,562.54 其中：美元 7,565.24 6.9762 52,776.63 欧元 1,959,156.28 7.8155 15,311,785.91 一年内到期的非流动负债 276,367,317.05 其中：欧元 35,361,437.79 7.8155 276,367,317.05 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 被投资单位 注册资本 成立或投资时间 注册地 记账本位币 经营范围 英德瑞公司 200万美元 2011年 美国新泽西州 美元 产品销售及技术研发 卢森堡公司 25万美元 2017年 卢森堡大公国卢森堡市 美元 医药以及医药中间体贸易 仙琚意大利公司 15万欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间体贸易 Newchem公司 100万欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间生产、销售 Effechem公司 37,022.82欧元 2017年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间销售 NewChem法国公司 5万欧元 2017年 法国 欧元 药品批发 仙琚香港公司 100万港币 2018年 香港 港币 医药以及医药中间体贸易 56、其他 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补 助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 国家高技术产业发展项目 专项资金 6,818,181.80 1,136,363.64 5,681,818.16 其他收益 浙财企〔2011〕 239号、 浙财企〔2011〕 239号 年产14500万片甾体激素制 剂新产品产业化项目资金 8,371,212.05 1,545,454.56 6,825,757.49 其他收益 浙财建〔2012〕119号 年产100亿片皮质激素制剂 产品投资项目补助 886,363.84 163,636.32 722,727.52 其他收益 浙财企〔2013〕250号 公共服务平台检测专项资 金 1,304,924.10 240,909.12 1,064,014.98 其他收益 浙财企〔2013〕249号 循环化改造项目专项补助 607,142.86 136,428.57 470,714.29 其他收益 临财建〔2017〕1号文件 化工自动化安全控制系统 推广应用专项补助 150,000.00 25,000.00 125,000.00 其他收益 临财建〔2014〕15号文件 生物转换法年产120吨甾体 激素原料药技术改造项目 补助 16,910,000.00 93,944.44 16,816,055.56 其他收益 发改办产业〔2015〕1491 号、浙发改秘〔2015〕68 号 100吨黄体酮项目专项补助 2,975,280.00 371,910.00 2,603,370.00 其他收益 临财企〔2016〕20号 临海市级振兴实体经济技 术改造财政专项补助 1,966,240.29 221,092.00 1,745,148.29 其他收益 临财企〔2018〕32号 年产120吨性激素类产品生 产线投资项目补助 420,400.00 420,400.00 浙发改资环〔2016〕487 号 危废房示范建设补助资金 240,000.00 240,000.00 临环〔2018〕33号 工业与信息化专项资金补 贴 2,469,700.00 224,518.08 2,245,181.92 其他收益 仙政企〔2018〕5号 激素类综合固体制剂生产 线项目补助 300,000.00 300,000.00 仙经信〔2019〕39号 性激素原料药、制剂生产线 1,000,000.00 仙经信〔2019〕39号 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 及其配套工程项目补助 1,000,000.00 技改工程项目补助 779,700.00 126,722.84 652,977.16 其他收益 仙政发[2017]186号 2019年临海市省级振兴实 体经济财政专项激励资金 3,000,000.00 3,000,000.00 （临财企[2019]30号） 2018年度临海市振兴实体 经济技术改造奖励 3,250,000.00 325,000.00 2,925,000.00 其他收益 （临财企[2019]41号） 小 计 43,119,444.94 8,329,700.00 4,610,979.57 46,838,165.37 2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期结转 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 重大新药创制专项资金 4,252,771.20 4,252,771.20 其他收益 卫科药专项管办〔2011〕 85-101-005号 小 计 4,252,771.20 4,252,771.20 3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 社保返还 10,526,671.95 其他收益 仙政办函〔2019〕1号、台政发[2019]8号、临市委办[2018]97 号、杭政函〔2019〕42号 财政奖励补助 4,753,218.52 其他收益 浙财企〔2019〕59号、临财企[2019]40号、仙经开[2016]41号 、 临环[2019]89号、临财企[2018]45号、仙政发〔2015〕129号、 仙政发〔2015〕129号 项目专项补助 9,465,669.17 其他收益 仙财企[2019]5号、仙科办〔2019〕1号、仙财企〔2019〕6号、 临财企[2018]55号 研发补助 3,770,181.96 其他收益 Sopravv.attive su cred. d'imp. per invest. R&S 投资奖励款 575,407.39 其他收益 Sopravvenienze attive non tassabili 人才补助 3,484,232.59 其他收益 临政办发[2019]19号、仙人社发〔2019〕28号、临政办发[2014]98 号、台人才办[2016]6号 其他 210,496.60 小 计 32,785,878.18 (2) 计入当期损益的政府补助金额 项 目 本期数 上年同期数 计入当期损益的政府补助金额 37,396,857.75 17,286,063.58 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 哼哈口 腔医院 16,040,1 30.11 100.00% 出售 2019 年 04 月 10 日 工商变 更 8,663,58 7.97 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1.合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 仙琚萃泽公司 设立 2019年7月 700.00万元 70.00% 2.合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 上海承琚公司 注销 2019年8月 -2,986,339.77 -70,902.45 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 仙药销售公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 60.00% 设 立 仙琚置业公司 浙江杭州市 浙江杭州市 实业投资 100.00% 设 立 仙药技术公司 浙江杭州市 浙江杭州市 技术服务 90.00% 设 立 能可爱心公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器生产 100.00% 设 立[注 1] 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 百泓医疗公司 浙江杭州市 浙江杭州市 医用仪器销售 100.00% 设 立[注 2] 英德瑞公司 美国新泽西州 美国新泽西州 销售及技术服 务 100.00% 设 立 北京科创公司 北京市海淀区 北京市海淀区 技术服务 100.00% 设 立 仙曜贸易公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品销售 100.00% 设 立 海盛制药公司 浙江临海市 浙江临海市 药品制造 61.20% 非同一控制下 企业合并 台州仙琚公司 浙江临海市 浙江临海市 医药制药 100.00% 非同一控制下 企业合并 百安医疗公司 浙江仙居县 浙江仙居县 医用仪器生产 53.99% 设 立 NewChem 公 司 意大利维罗纳 意大利米兰 药品制造 100.00% 非同一控制下 企业合并 EffeChem 公司 意大利米兰 意大利米兰 药品销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 仙琚医药公司 浙江杭州市 浙江杭州市 技术开发 70.00% 设 立 仙琚香港公司 香港 香港 医药以及医药 中间体贸易 100.00% 设 立 仙琚萃泽公司 浙江杭州市 浙江杭州市 技术开发 70.00% 设 立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： [注1]：本期收购少数股权，直接和间接合计持股比例上升至100%。 [注2]：本期吸收少数股权，直接和间接合计持股比例上升至100%。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 仙药销售公司 40.00% 6,936,209.65 2,750,000.00 34,350,546.68 海盛制药公司 38.80% 25,510,862.90 23,280,000.00 76,104,486.52 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 仙药 销售 公司 635,60 1,410. 03 23,352 ,302.5 7 658,95 3,712. 60 573,07 7,345. 89 573,07 7,345. 89 543,27 7,054. 24 18,988 ,503.4 5 562,26 5,557. 69 486,85 6,766. 38 486,85 6,766. 38 海盛 制药 公司 141,94 8,903. 88 67,415 ,962.9 9 209,36 4,866. 87 12,513 ,179.0 7 706,10 4.00 13,219 ,283.0 7 156,03 7,687. 96 50,482 ,743.8 1 206,52 0,431. 77 15,317 ,518.6 3 806,97 6.00 16,124 ,494.6 3 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 仙药销售 公司 2,049,915, 734.20 17,342,575 .40 17,342,575 .40 70,295,894 .23 1,834,075, 555.83 5,233,644. 04 5,233,644. 04 -1,701,813. 89 海盛制药 公司 178,644,14 0.44 65,749,646 .66 65,749,646 .66 97,217,361 .48 206,143,86 2.28 117,007,66 3.18 117,007,66 3.18 63,865,099 .69 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 仙琚置业公司 2019年7月 90.00% 100.00% 能可爱心公司 2019年4月 54.00% 100.00% 百泓医疗公司 2019年4月 54.00% 100.00% （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 仙琚置业公司 能可爱心公司/百泓医疗公司[注] 购买成本/处置对价 5,043,500.00 6,815,600.00 --现金 5,043,500.00 6,815,600.00 购买成本/处置对价合计 5,043,500.00 6,815,600.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,912,305.00 -30,905,672.21 差额 6,955,805.00 37,721,272.21 其中：调整资本公积 6,955,805.00 37,721,272.21 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 其他说明 [注]：百泓医疗公司系能可爱心公司全资子公司 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 天台药业公司 浙江天台县 浙江天台县 药品制造 20.00% 权益法核算 阳光生物公司 浙江仙居县 浙江仙居县 药品制造 48.00% 权益法核算 弘琚贷款公司 浙江仙居县 浙江仙居县 贷款业务 30.00% 权益法核算 斯瑞药业公司 山东菏泽市 山东菏泽市 药品制造 15.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 天台药业 公司 阳光生物 公司 弘琚贷款 公司 斯瑞药业 公司 天台药业 公司 阳光生物 公司 弘琚贷款 公司 斯瑞药业 公司 流动资产 214,716,44 8.37 35,157,600 .11 42,373,946 .68 581,842,41 9.35 206,322,13 2.35 31,632,417 .68 21,245,435 .33 406,497,26 8.23 非流动资 产 15,322,326 .40 35,537,494 .84 126,606,10 6.46 261,795,38 5.72 10,319,949 .03 36,174,308 .35 148,169,78 0.20 254,254,69 1.17 资产合计 230,038,77 4.77 70,695,094 .95 168,980,05 3.14 843,637,80 5.07 216,642,08 1.38 67,806,726 .03 169,415,21 5.53 660,751,95 9.40 流动负债 23,905,695 .81 62,694,166 .50 3,907,176. 12 460,786,54 7.64 59,181,083 .29 62,569,813 .50 3,412,606. 95 303,475,97 0.87 非流动负 债 373,279.80 49,800,000 .00 116,666.65 负债合计 24,278,975 .61 62,694,166 .50 3,907,176. 12 510,586,54 7.64 59,297,749 .94 62,569,813 .50 3,412,606. 95 303,475,97 0.87 少数股东 权益 -705,309.8 6 归属于母 205,759,79 8,000,928. 165,072,87 333,051,25 157,344,33 5,942,222. 166,002,60 357,275,98 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 公司股东 权益 9.16 45 7.02 7.43 1.44 39 8.58 8.53 按持股比 例计算的 净资产份 额 41,519,931 .18 3,840,445. 66 49,521,863 .11 49,957,518 .68 31,468,866 .29 2,852,266. 73 49,800,782 .59 53,591,398 .28 调整事项 -605,446.9 2 480,058.85 --其他 -605,446.9 2 480,058.85 对联营企 业权益投 资的账面 价值 41,519,931 .18 3,234,998. 74 50,001,921 .96 49,957,518 .68 31,468,866 .29 2,852,266. 73 49,800,782 .59 53,591,398 .28 营业收入 266,135,86 1.80 59,828,510 .35 24,961,156 .36 152,020,22 4.80 275,332,89 9.07 50,317,794 .17 18,531,433 .81 146,196,09 9.18 净利润 50,255,324 .46 797,358.35 9,670,464. 58 -24,225,86 4.03 54,834,725 .82 -2,840,753. 29 10,731,448 .72 336,360.89 综合收益 总额 50,255,324 .46 797,358.35 9,670,464. 58 -24,225,86 4.03 54,834,725 .82 -2,840,753. 29 10,731,448 .72 336,360.89 本年度收 到的来自 联营企业 的股利 10,000,000 .00 2,700,000. 00 24,348,500 .00 3,600,000. 00 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 23,255,260.84 71,600,388.59 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -5,179,889.83 -49,393,040.77 --综合收益总额 -5,179,889.83 -49,393,040.77 其他说明 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和 定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风 险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将 对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）6、五（一）11 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的9.78% (2018年 12月31日：11.72%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可 能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 1,771,720,704.29 1,833,404,941.50 822,798,994.54 879,042,342.83 131,563,604.13 应付票据 51,308,752.40 51,308,752.40 51,308,752.40 应付账款 311,068,351.61 311,068,351.61 311,068,351.61 其他应付款 357,346,838.75 357,346,838.75 357,346,838.75 小 计 2,491,444,647.05 2,553,128,884.26 1,542,522,937.30 879,042,342.83 131,563,604.13 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 1,772,977,680.35 1,863,275,597.55 715,114,893.53 222,606,236.12 925,554,467.90 应付票据 70,182,067.00 70,182,067.00 70,182,067.00 应付账款 330,303,457.41 330,303,457.41 330,303,457.41 其他应付款 316,314,797.96 316,314,797.96 316,314,797.96 长期应付款 1,686,576.64 1,720,308.17 1,415,373.01 304,935.16 小 计 2,491,464,579.36 2,581,796,228.09 1,433,330,588.91 222,911,171.28 925,554,467.90 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款132,501.70万元(2018年12月31日：人民币140,812.46万元)，在 其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营活动于中国内 地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 30,265,243.89 30,265,243.89 按公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的债务工具 277,782,465.03 277,782,465.03 持续以公允价值计量 的资产总额 308,047,708.92 308,047,708.92 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62 非持续以公允价值计 量的资产总额 42,297,601.62 42,297,601.62 2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：企业于报告期末按反映票据付款人信用风险的折现率折现的现 金流量。 其他权益工具投资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本作为其公允价值。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 持有待售资产：企业在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量，考虑到公司持有待售资产的公允价值减去出售费用后的净额远高于其账面价值，此处按照账面 价值计量。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 仙居县国有资产投 资集团有限公司 浙江仙居县 国有资本金的投资、 参股经营（非融资性 经营业务）等 100,000 万元 21.55% 21.55% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是仙居县国资工作中心。 其他说明： 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 天台药业公司 原材料 115,044.24 499,556.29 阳光生物公司 原材料 594,812.41 1,037,873.10 君康工贸公司 原材料 51,643.27 35,603.45 斯瑞药业公司 原材料 21,511,710.38 34,148,887.65 江西成琚公司 原材料 15,605,572.92 8,864,008.65 小 计 37,878,783.22 44,585,929.14 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 阳光生物公司 原材料 7,454,982.35 14,057,402.09 君康工贸公司 原材料 44,247.80 725,838.99 江西成琚公司 原材料 3,625,762.83 小 计 11,124,992.98 14,783,241.08 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,077,100.00 7,339,500.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 阳光生物公司 698,907.65 38,439.92 1,901,841.50 104,601.28 小 计 698,907.65 38,439.92 1,901,841.50 104,601.28 其他应收款 阳光生物公司 169,511.46 9,323.13 小 计 169,511.46 9,323.13 应收股利 天台药业公司 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 天台药业公司 5,000.00 斯瑞药业公司 2,850,801.04 4,980,825.00 江西成琚公司 3,822,886.89 小 计 6,678,687.93 4,980,825.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本期无需要披露的承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 91,621,216.60 经审议批准宣告发放的利润或股利 91,621,216.60 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 2、其他资产负债表日后事项说明 (一）资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 以2019年12月31日总股本916,212,166股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利1元（含税），共计派发91,621,216.60元。 (二)公司拟非公开发行股票 根据公司2020年4月23日召开的第七届董事会二次会议审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，公司拟向特 定投资者非公开发行股票，具体发行对象和发行股票数量待获得中国证监会核准批文后确定。公司非公开发行股票事项尚需 提交公司股东大会审议，并经中国证监会核准及取得本次交易涉及的其他必要批准后方可实施，并最终以中国证监会核准的 方案为准。 (三) 天台药业公司分红 根据天台药业公司2020年4月10日第三届董事会第三次会议审议，以2019年12月31日总股本为基础，向全体股东每股分 配0.3元，公司持有其1,045万股,应分配股利金额为313.50万元。 (四) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 本公司主要生产经营场地位置浙江仙琚，目前受新型冠状病毒疫情（以下简称新冠疫情）的影响较小，在积极响应并严 格执行党和国家各级政府防控规定和要求的前提下，公司自2020年2月10日陆续开始复工，截至本财务报表批准报出日，公 司已恢复正常生产经营。 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本 报告报出日，尚未发现重大不利影响。 十五、其他重要事项 1、年金计划 根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、法 规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同 意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳 动和社会保障局备案。 1．参加企业年金职工范围：(1) 本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；(2) 已参加基本养 老保险并履行正常缴费义务；(3) 自愿参加。 2. 资金的筹集方法和缴费办法 (1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。 (2) 缴费方法 1) 企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平均 工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。 2) 个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。 2019年度，本公司已计提企业年金10,960,185.54元。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经 营实体所在地进行划分。 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 境内 境外 分部间抵销 合计 主营业务收入 3,154,117,312.38 576,222,308.10 33,892,655.81 3,696,446,964.67 主营业务成本 1,146,008,873.84 342,291,490.56 31,219,697.79 1,457,080,666.61 资产总额 4,628,757,749.08 1,216,944,926.21 21,359,862.84 5,824,342,812.45 负债总额 1,662,551,751.69 1,118,929,670.47 15,739,974.04 2,765,741,448.12 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,053,80 0.86 0.26% 1,053,80 0.86 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 411,275, 444.21 99.74% 22,970,6 25.40 5.59% 388,304,8 18.81 381,384,1 23.89 100.00% 21,386,31 6.18 5.61% 359,997,80 7.71 其中： 合计 412,329, 245.07 100.00% 24,024,4 26.26 5.83% 388,304,8 18.81 381,384,1 23.89 100.00% 21,386,31 6.18 5.61% 359,997,80 7.71 按单项计提坏账准备：1,053,800.86 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位汇总 1,053,800.86 1,053,800.86 100.00% 账龄较长，预计收回的 可能性较低 合计 1,053,800.86 1,053,800.86 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：1,584,309.22 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 405,935,306.96 22,326,441.88 5.50% 1-2 年 4,238,439.24 423,843.92 10.00% 2-3 年 1,101,698.01 220,339.60 20.00% 合计 411,275,444.21 22,970,625.40 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 405,935,306.96 1 至 2 年 4,238,439.24 2 至 3 年 1,101,698.01 3 年以上 1,053,800.86 3 至 4 年 14,342.34 4 至 5 年 177,022.98 5 年以上 862,435.54 合计 412,329,245.07 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 1,053,800.86 1,053,800.86 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 备 按组合计提坏账 准备 21,386,316.18 1,584,309.22 22,970,625.40 合计 21,386,316.18 2,638,110.08 24,024,426.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 297,625,915.86 72.18% 16,369,425.37 客户二 15,274,800.00 3.70% 840,114.00 客户三 13,304,299.66 3.23% 731,736.48 客户四 9,610,212.70 2.33% 528,561.70 客户五 6,180,829.01 1.50% 339,945.60 合计 341,996,057.23 82.94% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 4,125,000.00 10,000,000.00 其他应收款 31,613,982.43 90,169,179.42 合计 35,738,982.43 100,169,179.42 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 仙药销售公司 4,125,000.00 天台药业公司 10,000,000.00 合计 4,125,000.00 10,000,000.00 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 2,584,417.21 2,609,624.54 应收暂付款 43,684,199.43 140,687,949.99 其他 1,800.00 1,800.00 合计 46,270,416.64 143,299,374.53 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,972,693.96 313,319.51 50,844,181.64 53,130,195.11 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -642,997.39 642,997.39 --转入第三阶段 -309,114.66 309,114.66 本期计提 -974,348.93 521,883.93 -38,021,295.90 -38,473,760.90 2019 年 12 月 31 日余额 355,347.64 1,169,086.17 13,132,000.40 14,656,434.21 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,460,866.17 1 至 2 年 11,690,861.71 2 至 3 年 3,091,146.63 3 年以上 25,027,542.13 3 至 4 年 5,340,476.54 4 至 5 年 3,707,217.22 5 年以上 15,979,848.37 合计 46,270,416.64 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 53,130,195.11 -38,473,760.90 14,656,434.21 合计 53,130,195.11 -38,473,760.90 14,656,434.21 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 浙江仙琚置业有限公 司 应收暂付款 34,500,000.00 1-2 年的 8,816,480.61 元、 2-3 年的 2,960,492.60 元、3 年以上的 22,723,026.79 元。 74.56% 12,835,259.98 杭州英辉泰科医药科 技有限公司 应收暂付款 2,000,000.00 1-2 年 4.32% 200,000.00 仙居县工业园区管委 会 押金保证金 1,889,365.00 1-2 年以内的 250,000.00 元、3 年 以上的 1,639,365.00 元。 4.08% 844,682.50 浙江百安医疗科技有 限公司 应收暂付款 1,700,000.00 1 年以内 3.67% 93,500.00 浙江仙琚医药科技有 限公司 应收暂付款 1,575,000.00 1 年以内 3.40% 86,625.00 合计 -- 41,664,365.00 -- 90.03% 14,060,067.48 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 264,929,944.33 264,929,944.33 179,849,143.60 179,849,143.60 对联营、合营企 业投资 169,460,355.47 1,875,000.00 167,585,355.47 168,754,611.71 1,875,000.00 166,879,611.71 合计 434,390,299.80 1,875,000.00 432,515,299.80 348,603,755.31 1,875,000.00 346,728,755.31 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 仙药销售公司 34,128,000.00 34,128,000.00 台州仙琚公司 29,504,640.82 29,504,640.82 海盛制药公司 1,500,000.00 1,500,000.00 仙琚置业公司 45,000,000.00 5,043,500.00 50,043,500.00 仙药技术公司 4,500,000.00 4,500,000.00 北京科创公司 30,000,000.00 30,000,000.00 仙曜贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00 英德瑞公司 12,452,252.78 12,452,252.78 百安医疗公司 9,600,000.00 9,600,000.00 梓铭基因公司 5,062,000.00 3,600,000.00 8,662,000.00 卢森堡公司 1,702,250.00 3,870,850.00 5,573,100.00 仙琚医药公司 1,400,000.00 1,400,000.00 能可爱心公司 70,315,600.00 70,315,600.00 仙琚香港公司 850,850.73 850,850.73 仙琚萃泽公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 179,849,143.6 0 85,080,800.73 264,929,944.33 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 二、联营企业 天台药业 公司 31,468,86 6.29 10,051,06 4.89 41,519,93 1.18 阳光生物 公司 2,852,266 .73 382,732.0 1 3,234,998 .74 上海三合 公司 1,875,000 .00 索元生物 公司 弘琚贷款 公司 49,800,78 2.59 2,901,139 .37 2,700,000 .00 50,001,92 1.96 君康工贸 公司 3,514,867 .49 227,154.4 0 3,742,021 .89 智腾医药 公司 1,258,659 .90 1,454,193 .71 2,712,853 .61 斯瑞药业 公司 53,591,39 8.28 -3,633,87 9.60 49,957,51 8.68 江西成琚 公司 7,667,046 .44 -1,896,80 9.75 5,770,236 .69 聚合金融 公司 9,966,897 .00 1,678,975 .72 1,000,000 .00 10,645,87 2.72 美国 Occulo 公 司 6,758,826 .99 1,232,676 .00 -6,154,29 4.10 1,837,208 .89 小计 166,879,6 11.71 1,232,676 .00 5,010,276 .65 3,700,000 .00 1,837,208 .89 167,585,3 55.47 1,875,000 .00 合计 166,879,6 11.71 1,232,676 .00 5,010,276 .65 3,700,000 .00 1,837,208 .89 167,585,3 55.47 1,875,000 .00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,655,818,516.07 789,090,085.93 1,586,235,479.16 931,941,332.27 其他业务 9,899,987.09 7,368,978.35 4,873,744.25 4,062,013.19 合计 1,665,718,503.16 796,459,064.28 1,591,109,223.41 936,003,345.46 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,845,000.00 5,400,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 5,010,276.65 2,561,382.29 理财产品投资产生的收益 1,250,000.00 7,598,726.04 合计 47,105,276.65 15,560,108.33 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,256,789.95 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 5,834,546.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 37,229,978.78 详见本财务报表附注五之政府补助说明 委托他人投资或管理资产的损益 1,552,508.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,828,448.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,663,587.97 减：所得税影响额 6,000,236.83 少数股东权益影响额 -1,064,553.21 合计 32,259,698.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 归属于公司普通股股东的净利润 14.78% 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.62% 0.41 0.41 浙江仙琚制药股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2019年年度报告原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 浙江仙琚制药股份有限公司 法定代表人：张宇松 2020年4月23日