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山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人唐继勇、主管会计工作负责人唐继勇及会计机构负责人(会计主 管人员)唐继勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述内容，均不 构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够的风险认识， 并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 公司在生产经营等方面存在的风险请查阅本报告“第三节、经营情况讨论与 分析”之“十一、公司未来发展的展望”。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 11 第四节 公司治理 .................................................................................................... 26 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................ 38 第六节 重要事项 .................................................................................................... 40 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 47 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................ 55 第九节 债券相关情况 ............................................................................................ 56 第十节 财务报告 .................................................................................................... 57 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师各务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、*ST 雅博、雅博股份 指 山东雅博科技股份有限公司（原江苏雅百特科技股份有限公司） 山东雅百特 指 山东雅百特科技有限公司 中复凯 指 山东中复凯技术研究有限公司 思锐凯 指 山东思锐凯智能物联网研究院有限公司 中巍钢构 指 上海中巍钢结构设计有限公司有限公司 中巍事务所 指 上海中巍结构设计事务所有限公司 泉兴科技 指 山东泉兴科技有限公司 瑞鸿投资 指 拉萨瑞鸿投资管理有限公司 纳贤投资 指 拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙） 智度德诚 指 拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙） 深圳三义 指 深圳市三义建筑系统有限公司 重整计划 指 山东雅博科技股份有限公司重整计划 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计法 指 中华人民共和国会计法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 山东雅博科技股份有限公司公司章程 三会 指 山东雅博科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年度 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 *ST 雅博 股票代码 002323 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东雅博科技股份有限公司 公司的中文简称 雅博股份 公司的外文名称（如有） Shandong Yabo Technology Co., Ltd 公司的法定代表人 唐继勇 注册地址 山东省枣庄市市中区东海路 17 号 注册地址的邮政编码 277100 公司注册地址历史变更情况 江苏省盐城市青年西路 88 号变更为山东省枣庄市市中区东海路 17 号 办公地址 山东省枣庄市市中区东海路 17 号/上海市天山西路 789 号中山国际广场 A 栋 6 层 办公地址的邮政编码 277116/200335 公司网址 www.yaboo- 电子信箱 amjhgs@yaboo- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 尤鸿志 联系地址 上海市天山西路 789 号中山国际广场 A 栋 6 层 电话 021-32579919 传真 021-32579996 电子信箱 yhz62217220@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董秘办 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91320900743731816A 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2015 年公司进行重大资产重组，截止 2015 年 12 月 31 日，相关资产置换、发行 股份等工作均已完成，上市公司的主营业务由原来的"防爆电气及电力变压器制 造、维修、技术咨询，线缆制造（含矿用电缆）；备件及原辅材料销售"变更为"金 属屋面、墙面围护系统新材料的设计、研发；软件开发；光伏分布式电站系统的 安装调试；建筑工程设计、咨询；金属板及配套材料、五金产品、光伏分布式电 站系统组件的批发"。 历次控股股东的变更情况（如有） 2009 年 12 月 18 日，公司在深圳证券交易所挂牌交易，控股股东为季奎余。 经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1707 号文《关于 核准江苏中联电气股份有限公司重大资产重组及向拉萨瑞鸿投资管理有限公司等 发行股份购买资产的批复》核准，公司向瑞鸿投资等 3 名交易对方发行 140,988,552 股人民币普通股，用于购买其持有的山东雅百特科技有限公司 100%的股权，上述 交易完成后，公司控股股东变更为拉萨瑞鸿投资管理有限公司。 2021 年 4 月，公司被裁定进入司法重整程序，根据《重整计划》，以总股本为 745,729,656 股为基数，按照每 10 股转增 18.44 股的比例实施资本公积金转增股本。 转增股票中的 789,379,580 股股票，将有条件引进重整投资人，其中泉兴科技作为 产业投资人，受让 445,379,580 股股票，占重整完成后的公司总股本的比例为 21.00%，成为公司的控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 签字会计师姓名 彭国栋、李铁庆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 其他原因 2021 年 2020 年 本年比上年 增减 2019 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 营业收入（元） 125,223,063.98 125,374,566.94 125,374,566.94 -0.12% 104,657,977.15 104,657,977.15 归属于上市公司股东的 净利润（元） -984,639,072.81 -34,042,867.58 -34,042,867.58 -2,792.35% -318,007,972.21 -318,007,972.21 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） -137,062,700.86 -197,953,602.01 -197,953,602.01 30.76% -245,512,293.28 -245,512,293.28 经营活动产生的现金流 量净额（元） -102,400,612.55 1,512,102.43 1,512,102.43 -6,872.07% 4,392,027.00 4,392,027.00 基本每股收益（元/股） -0.46 -0.05 -0.02 -2,200.00% -0.43 -0.15 稀释每股收益（元/股） -0.46 -0.05 -0.02 -2,200.00% -0.43 -0.15 加权平均净资产收益率 -225.10% -56.33% -56.33% -168.77% -139.64% -139.64% 2021 年末 2020 年末 本年末比上 年末增减 2019 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 998,761,426.56 1,409,443,493.03 1,409,443,493.03 -29.14% 1,534,320,008.76 1,534,320,008.76 归属于上市公司股东的 净资产（元） 636,671,238.00 54,905,667.14 54,905,667.14 1,059.57% 77,450,890.04 77,450,890.04 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 125,223,063.98 125,374,566.94 包含主营业务收入和其他业 务收入 营业收入扣除金额（元） 39,047.62 1,827,562.47 经营租赁收入 营业收入扣除后金额（元） 125,184,016.36 123,547,004.47 金属屋面工程收入、软件及设 计收入 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 25,877,407.21 30,965,480.79 25,244,513.03 43,135,662.95 归属于上市公司股东的净利润 -6,861,673.92 -7,858,993.44 -11,855,873.39 -958,062,532.06 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -7,116,319.93 -8,380,815.27 -12,203,023.26 -109,362,542.40 经营活动产生的现金流量净额 1,349,057.17 2,665,759.44 5,711,774.79 -112,127,203.95 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -10,702,444.76 79,609,343.08 处置子公司取得的投 资损益、固定资产报 废损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 958,000.00 14,251,968.48 18,988,221.01 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 97,213,850.82 22,534,653.73 2,070,485.42 债务重整损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -934,580,757.70 债权司法拍卖产生的 投资损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -523,490.30 -9,424,126.58 -93,546,449.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,649.07 56,941,400.00 个税手续费返还 减：所得税影响额 -56,008.46 少数股东权益影响额（税后） 1,187.54 2,504.28 7,935.94 合计 -847,576,371.95 163,910,734.43 -72,495,678.93 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 （一）金属屋面围护系统行业 “十三五”期间，我国建筑业改革发展成效显著，全国建筑业增加值年均增长5.1%，占国内生产总值比重保持在6.9%以 上。建筑业作为国民经济支持产业的作用不断增强，为促进经济增长、缓解社会就业压力、推进新型城镇化建设、保障和改 善人民生活、决胜全面建成小康社会做出了重要贡献。金属屋面围护系统行业为建筑业中的细分领域。 （1）金属屋面围护系统行业进入成熟期 随着国内建筑业的发展以及国家对墙体材料标准的提高，市场对新型墙体材料的需求也会越来越大。新材料如新型复合 材料不断问世，在不降低使用效果（防腐性能、机械强度等）的前提下达到节约资源、降低成本的效果。在工艺控制上，辊 弯成型生产工艺发展得更成熟、更稳定，为金属围护系统提供工艺支持，冷弯设备能够一次性对材料完成多项塑性加工工艺， 满足了更多的建筑需求。在产品选择上，建筑需求直接带动行业发展，行业厂家不断发展壮大，研发出更多的面板板型及系 统搭配，并逐渐根据地域性、气候性分区的不同形成不同的金属围护系统类型，产品设计更加细化，产品选择更加多元化。 目前，将金属板材作为建筑围护系统已经大量应用于工业建筑、民航建筑、文化建筑、体育建筑、会展建筑等领域，金属围 护系统的技术水平日臻成熟，行业发展已步入成熟期。 （2）建筑工业化、数字化、智能化升级 2022年1月，住建部发布《关于印发“十四五”建筑业发展规划的通知》，明确表示“十四五”时期建筑业发展的目标包括 建筑工业化、数字化、智能化水平大幅提高，主要任务有加快智能建造与新型建筑工业协同发展。 （3）提高绿色低碳建筑比例 2020年9月，我国提出二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和。住建部就《关于加强县 城绿色低碳建设的通知（征求意见稿）》公开征求意见。意见提出，大力发展县城绿色建筑和建筑节能，不断提高新建建筑 中绿色建筑的比例。推进老旧小区节能改造和功能提升，大力推广应用绿色建材，推行装配式钢结构等新型建造方式。 （二）新能源行业 2021年，我国可再生能源新增装机1.34亿千瓦，占全国新增发电装机的76.1%。其中，水电新增2349万千瓦、风电新增 4757万千瓦、光伏发电新增5488万千瓦、生物质发电新增808万千瓦，分别占全国新增装机的13.3%、27%、31.1%和4.6%。 2021年，全国光伏新增装机5488万千瓦，为历年以来年投产最多，其中，光伏电站2560万千瓦、分布式光伏2928万千瓦。到 2021年底，光伏发电累计装机3.06亿千瓦。从新增装机布局看，装机占比较高的区域为华北、华东和华中地区，分别占全国 新增装机的39%、19%和15%。 2021年，国家相关部门相继发布了《2021年能源工作指导意见》、《关于2021年风电、 光伏发电开发建设有关事项的 通知》、《关于2021年可再生能源电力消纳责任权重及有关事项的通知》、《关于“十四五”时期深化价格机制改革行动方案 的通知》、《关于2021年新能源上网电价政策有关事项的通知》、《关于报送整县(市、区)屋顶分布式光伏开发试点方案的 通知》、《关于鼓励可再生能源发电企业自建或购买调峰能力增加并网规模的通知》、《关于引导加大金融支持力度促进风 电和光伏发电等行业健康有序发展的通知》等相关政策性文件。2021 年 12 月 31 日，工业和信息化部、住房和城乡建设部、 交通运输部、农业农村部、国家能源局联合印发《智能光伏产业创新发展行动计划（2021-2025年）》，提出到2025年，光 伏行业智能化水平显著提升，产业技术创新取得突破。新型高效太阳能电池量产化转换效率显著提升，形成完善的硅料、硅 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 片、装备、材料、器件等配套能力。计划从加快产业技术创新、提升智能制造水平、实现全链条绿色发展等多方面提升行业 发展水平。 伴随着国家政策的出台，各省的能源、新能源规划纷纷出台，包含了光伏补贴、竞价上网、项目规划、产业规划等多项 内容，涵盖面广泛。十四五”期间光伏发电发展将进入一个大规模、高比例、市场化、高质量发展的新阶段，通过加快构建 以新能源为主体的新型电力系统提升光伏发电消纳和存储能力，既实现光伏发电大规模开发，也实现高水平的消纳利用。 国家在“十四五”期间将坚持清洁低碳战略方向，持续扩大情节能源消费占比，推动能源绿色低碳转型，为如期实现碳中 和目标创造期初，光伏发电尤其是分布式光伏发电作为绿色环保的发电方式，符合国家能源改革以质量效益为主的发展方向， 国内光伏行业面临广阔的发展前景。同时，产业配套的投融资环境也将进一步优化，未来市场前景广阔。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 公司是定位于公共建筑金属围护行业中高端市场，提供金属屋面围护系统、智能金属屋面系统、智能建筑信息化、智慧 城市等，以及致力于行业科技产品创新及研发、标准制定及提升的综合系统集成服务商。主营业务包括金属屋面围护系统、 分布式光伏发电系统。 1、金属屋面围护系统 公司从事的金属屋面围护系统、智能金属屋面系统主要服务于中高端公共建筑领域，包括体育场馆、机场航站楼、高铁 站房、文化艺术中心、会议会展中心等，该领域目前是行业内建筑造型最复杂、设计、施工难度最大，建成后均成为国家各 地区标志性的建筑。 公司在资质范围内向建设单位提供施工总承包服务以及向其他工程施工总承包方提供工程专业承包服务，本公司根据建 设单位或者其他工程施工承包单位就工程施工总承包或者专业分包的招标要求进行投标，确定中标后，公司预付投标保证金 和履约保证金，而后组建项目部，在合同工期内开展工程施工（包括施工组织设计、工程进度、质量、安全、核算、工程分 包等），项目部根据工程建设进度确认收入，建设单位或者其他工程施工承包单位根据工程完工量向项目部支付工程价款， 工程完工后，建设单位保留一定比例的工程质保金。在设计、施工和竣工交付过程中充分应用公司独有的BIM及相关信息化 技术，提高工程质量，有效控制成本，提升工程效率，通过基于BIM的5D协同管理平台进行项目的精确总控。 金属屋面围护系统行业经营模式的特点主要体现在以工程项目为中心，研发、设计、定制加工、服务等其他环节围绕工 程项目展开，包含大量非标建筑的标准化体系的建立和实施。金属围护工程属于专业分包工程，其中绝大部分工程项目通过 总包单位进行分包获得，少部分工程项目则由业主直接分包给综合实力较强的金属围护系统企业。在前一种总包单位分包模 式中，金属围护系统企业与总包单位签订工程项目合同，并与总包单位进行工程款项结算；在后一种业主直接分包模式中， 业主通常以招投标的方式确定金属围护系统分包单位，金属围护系统企业直接与业主签订工程项目合同，并进行工程款项结 算。 2、分布式光伏发电系统 分布式光伏方面，公司主要从事EPC工程业务范畴，业务涵盖BAPV(在现有建筑上安装的光伏系统)和BIPV（建筑光伏 一体化），提供包括项目前期咨询、方案设计、设备采购、施工承包、并网调试、电站试运行、质量验收、运营维护、项目 建设等服务，始终致力于为客户提供全面的光伏电站一体化能源解决方案，依托自身在公共建筑领域金属屋面围护系统行业 的积累，拥有发展分布式光伏业务的先发优势。 公司采取轻资产的运营模式，贯彻重技术，重研发，重项目管理的经营方针，针对行业大量非标建筑的主要特点，通过 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 大量的技术创新和技术专利应，根据各项目设计参数采取项目原材料定制化生产，减少了施工变更和材料浪费，提升了施工 效率，提高了环保节能效益，并大大降低公司风险和管理成本。 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 1、品牌和经验优势 公司作为金属屋面围护系统首家A股上市公司，专注于成为金属屋面围护系统、分布式光伏发电系统、装配式工业建筑、 钢结构设计、智能建筑运维及BIM平台开发于一体的全球化综合性建筑金融科技服务供应商。主要子公司雅百特秉承“绿色、 环保、科技、智能”价值观，提出“新行业、新材料、新工艺、新能源”的“四新”理念，依托于金属屋面围护系统和分布 式光伏发电系统的实体经营，着重科技创新和高新技术研发，不断进行技术创新，提高品牌竞争力和影响力。雅百特一直秉 承着客户至上的服务精神，口碑和声誉得到了业内的广泛认可和尊敬，历史业绩更是得到广大业主和总包单位的高度赞誉， 树立了高技术、高品质、强工艺的良好品牌形象和优势。 截止2022年2月，山东雅博共获得住建部（厅、局）批准资质18项，行业特许认证资质6项，软企认证2项；专利、软著 等授权218项，工艺工法、科技成果10项，商标33项，国家级各类各级奖项、荣誉68项。2017年，雅百特代表中国围护系统 行业走出国门，以专项长处技术硬实力在IFD国际屋面工程案例大奖荣获金属屋面和金属围护系统提名奖。 2、设计和研发优势 公司自设立以来，高度重视产品和技术的创新、研发及应用，在国内外经验交流和实地实践过程中，不断积累和研发行 业内实践所需的新型系统，引领行业内系统更新升级。公司设计团队拥有丰富的二次深化设计经验和深化设计优化能力，擅 长运用设计软件（如BIM设计软件、Rhino设计软件、自主研发设计的MICS设计软件）进行金属屋面系统深化设计。 公司目前是行业里唯一一家拥有双甲设计资质的复杂结构设计院，精通国外欧美设计标准，具备国内外复杂造型金属屋 面安全性能分析及应用实验研发，夯实上市公司的基础研究及技术支撑。建立以BIM为系统应用平台，运用数字孪生技术， 实施屋面结构的建造过程以及工艺工法，通过数字孪生手段来模拟和指导真实物理屋面的设计，生产，安装，实现建筑的信 息化，智能化，数据化。以BIM为系统应用平台，以金属屋面为应用载体，通过智能化监测手段，对金属屋面实施健康安全 监测，从而达到金属屋面的健康预警，打造行业特有的金属屋面智能运维系统。 3、集中采购管理优势 为了有效地实现企业目标，规范集中采购管理工作，应对大宗商品的上涨压力，公司成立中雅供应链公司，打造统一的 集中采购平台，有效控制经营管理成本，保证集中采购工作的有效性和工作效率。通过集中采购增加采购数量，提高对供应 商的谈判能力，同时统筹规划供需数量，可以有效减少存货。 4、轻资产运营模式优势 公司轻资产的运营模式通过完善标准控制，实施工厂订制，建立供应商的产品质量控制系统提升了核心竞争力。公司的 质控参数在行业内处于领先地位，良好的供应商质控保障了项目实施，建立了系统的质量控制标准。在公司的发展历程中重 视技术、研发、项目管理，承建的项目造型多样，技术工艺难度高，为了配合各项目的独特性，公司根据项目参数控制要求 向外部加工厂定制加工原材料并严格控制质量。项目现场公司根据项目管理系统的要求全面把控施工工程进度。公司有长期 合作的专业制造配套和施工队伍，具备同时实施多项大型、特大型项目的能力。 5、管理及团队优势 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 公司一贯重视人才培养和引进，在公司的发展过程中，打造了一支设计研发技术过硬、行业经验丰富、忠诚度高的管理 团队，敢于拼搏的企业文化，使得公司拥有良好的抗风险能力和可持续发展能力，能应对资本市场及建筑行业市场的各种风 险，有效、及时把握市场机遇。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，公司实现营业收入125,223,063.98元，同比减少-0.12%；归属于上市公司股东的净利润-984,639,072.81元， 同比减少2,792.35%。报告期末，公司总资产998,761,426.56元，比上年末减少29.14%；归属于上市公司股东的所有者权益 636,671,238.00元，比上年末增加1,059.57%。 1、基本完成重整相关工作 报告期内，公司及下属子公司进行司法重整，公司管理团队在董事会的领导下，保障生产经营稳定，做好疫情防控工作， 同时配合法院及管理人全力推进重整的各项工作，确保了公司各项工作的有序开展和正常运营。通过司法重整，公司引入了 实力雄厚的重整投资人，补充了流动资金，完成了重整计划方案规定的现金清偿、以股抵债和未领受偿债资源清偿的预留及 提存，化解了公司债务危机，改善了公司资产负债结构。 2、聚焦主营业务，多板块并举为明年做储备 报告期内，公司主营业务逐步恢复。金属屋面板块，公司陆续承接了徐州淮海国际项目、郑州南站、湖北三站、磨万铁 路、西藏日喀则机场等项目。四季度原为建筑行业的施工旺季，受疫情加大的影响，部分项目开工及原材料供应速度受限， 使得在手项目施工不及预期。 光伏板块，年内公司已与中国电建集团河南电力勘测设计院有限公司、联合光伏（深圳）有限公司、陕西绿色能源有限 公司等公司签署了框架合作协议，后续将加快推动项目落地。2022年，公司预期将在光伏板块发力。 应智慧、绿色、低碳、环保的发展大趋势，并紧随物联网、云计算、大数据、人工智能等高新技术迅猛前进的步伐，公 司子公司思锐凯在业务上将依托自己打造的数字孪生平台，围绕BIM在协同管理等方面应用，树立雅博在智慧金属屋面行业 痛点解决以及全生命周期管理方案的标杆。未来，将围绕智能化系统集成、新型能源、数字农业三个核心板块开展业务。目 前在数字农业板块，已经有深入的技术和业务模式突破，和地方政府达成相关数字农业合作协议。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 125,223,063.98 100% 125,374,566.94 100% -0.12% 分行业 金属屋面工程 124,753,306.31 99.62% 121,031,737.88 96.54% 3.07% 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 软件及设计 430,710.05 0.34% 2,515,266.59 2.00% -82.88% 其他业务收入 39,047.62 0.03% 1,827,562.47 1.46% -97.86% 分产品 金属屋面工程 124,753,306.31 99.62% 121,031,737.88 96.54% 3.07% 软件及设计 430,710.05 0.34% 2,515,266.59 2.00% -82.88% 其他业务收入 39,047.62 0.03% 1,827,562.47 1.46% -97.86% 分地区 国内 125,220,414.23 100.00% 121,219,911.99 96.69% 3.30% 国外 2,649.75 0.00% 4,154,654.95 3.31% -99.94% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 金属屋面工程 124,753,306.31 81,199,651.82 34.91% 3.07% -30.91% 1,103.79% 分产品 金属屋面工程 124,753,306.31 81,199,651.82 34.91% 3.07% -30.91% 1,103.79% 分地区 国内 125,220,414.23 80,388,021.60 35.80% 3.30% -32.20% 1,542.20% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 公司不同业务类型的情况 单位：元 业务类型 营业收入 营业成本 毛利率 金属屋面工程 124,753,306.31 81,199,651.82 34.91% 公司是否需通过互联网渠道开展业务 □ 是 √ 否 公司是否需开展境外项目 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 单位：元 项目金额 累计确认产值 未完工部分金额 未完工项目 250,790,277.30 42,443,230.93 208,347,046.37 是否存在重大未完工项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 项目金额 工期 完工百分比 本期确认收入 累计确认收入 回款情况 应收账款余额 光伏发电项目 工程 23,486,700.00 3 个月 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 会议中心屋面 项目 78,354,576.25 95 天 2.39% 1,718,049.88 1,718,049.88 0.00 1,872,674.37 高铁站物流通 道屋面项目 16,982,373.99 72 天 52.85% 8,233,783.70 8,233,783.70 2,560,500.00 6,414,324.23 高铁站屋面项 目 25,310,570.68 90 天 98.41% 22,851,497.80 22,851,497.80 13,350,000.00 11,558,132.61 机场屋面项目 16,291,343.38 61 天 23.66% 3,536,267.75 3,536,267.75 4,948,000.00 3,854,531.84 光伏项目安装 工程 82,065,000.00 3 个月 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明 □ 适用 √ 不适用 单位：元 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 已完工未结算的余 额 已完工未结算项目 58,757,402.22 30,160,573.03 0.00 54,324,921.28 34,593,053.98 是否存在重大已完工未结算项目 □ 适用 √ 不适用 其他说明 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属屋面工程 81,199,651.82 99.41% 117,526,009.40 97.55% -30.91% 软件及设计 422,995.63 0.52% 1,128,589.14 0.94% -62.52% 购销业务 1,823,018.76 1.51% -100.00% 房产租赁等其他 业务 62,243.43 0.08% 说明 公司主营金属屋面工程项目，成本主要为材料及劳务成本，其中甲供项目劳务成本占总成本比例高，故未按营业成本的主要 构成项目分析同比增减数据。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 业务类型 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属屋面工程 81,199,651.82 99.41% 117,526,009.40 97.55% -30.91% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共11户，与上期相比增加了一户，减少了一户，详见“本附注九、在其他主体中 的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 120,409,594.84 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 88.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 67,078,327.82 49.38% 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 2 客户 2 31,410,912.15 23.12% 3 客户 3 13,531,891.45 9.96% 4 客户 4 4,534,155.61 3.34% 5 客户 5 3,854,307.81 2.84% 合计 -- 120,409,594.84 88.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 32,475,816.97 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.51% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 7.49% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 8,396,439.95 9.44% 2 供应商 2 7,816,763.05 8.79% 3 供应商 3 6,660,650.08 7.49% 4 供应商 4 4,858,530.62 5.46% 5 供应商 5 4,743,433.27 5.33% 合计 -- 32,475,816.97 36.51% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 15,702,657.02 6,080,313.29 158.25% 主要系销售人员薪酬、办事处租赁费 及广告支出的增加所致 管理费用 79,225,499.03 25,269,030.13 213.53% 主要系管理人员薪酬、因重整产生的 法律服务费增加所致 财务费用 5,722,470.07 46,879,456.37 -87.79% 主要系本期债务重整利息支出减少 所致 研发费用 7,572,331.89 3,066,043.15 146.97% 主要系研发人员薪酬增加所致 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 智慧光伏运维管理 平台 在传统光伏系统进行光 伏的产业和技术升级， 通过智慧能源接口、能 源管理平台，形成能够 智慧运营的智慧光伏电 站 研发中 光伏运维平台提供集中监 控、智能诊断、智慧运维服 务；建立动态数字化电站， 全方位、集中化监控现场运 行状态、全面展现指标化经 营理念；依托大数据分析、 人工智能等先进技术，实现 光伏电站运行管理的预警 预测与故障诊断； 构建智慧运维体系，提高 运维效率，降低运维成本， 实现企业效益最大化。响 应国家双碳的政策理念， 符合国家节能减排的大方 针 环境监测管理软件 收集环境所在地风俗、 温度、PM2.5、噪音等实 时数据 已完成 实现远程环境数据监测 集团可实时调取工地环境 数据 高强度抗风揭金属 屋面 增强屋面整体的抗风揭 性能，使得屋面板更加 适合在台风地区使用。 就行业中的痛点难点组 织形成项目组，展开抗 风应用方面展开研究 项目经过研发与工程人 员的不断努力将其完美 应用于金属屋面工程中， 从研发到大规模使用历 时五年时间，多应用的工 程项目，截止目前已为公 司创收 1960 万元。 降低成本、填补国内外空 白，并对落后的技术工艺装 备进行替代。 进一步夯实公司在金属屋 面行业的领先地位。 智慧屋面监测运维 解决方案 物联网、大数据技术在 屋面运维的应用，屋面 项目产业升级，通过实 时监测金属屋面数据， 并收集相关数据形成预 警方案。 内测中 提供预测性维护解决方案， 提高金属屋面使用寿命，提 升检修质量与速度。 树立企业的行业标杆解决 方案，提升企业在行业中 的影响力。 装配式建筑智能传 感与控制平台研究 加强新型传感、智能控 制和优化、设备协作， 平台控制等装配式建筑 的核心技术研究。 研发完成，处于应用试点 阶段 各项专利或科技成果不低 于 12 项、科技成果转化率 不低于 45%。 进一步奠定公司在行业内 的技术领先及装配式建筑 屋面及光伏系统智能化的 融合已发展。 智慧工地 智慧工地是指运用信息 化手段，通过三维设计 平台对工程项目进行精 确设计和施工模拟，围 绕施工过程管理，建立 互联协同、智能生产、 科学管理的施工项目信 息，包括劳务实名管理， 内测中 实现工程施工可视化智能 管理，以提高工程管理信息 化水平，从而逐步实现绿色 建造和生态建造。 打造雅博股份项目工地的 管理平台，提升项目管理 的效率和品牌影响力。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 安全监测，环境监测等。 钛锌板轧制成型与 色彩调控技术的开 发与应用 钛锌板建筑屋面材料作 为一种新型绿色建材逐 渐进入中国建材市场， 是迫切需要解决的卡脖 子技术问题。 已研完成制备方法的研 究并获得 3 项发明专利 授权，处在中试阶段。 合理设计精炼、轧制过程， 简化成分控制、熔炼等生产 过程，方能使制备的钛锌板 材料达到欧洲 EN988 标准 (抗拉强度大于 150MPa，延 伸率大于 35％)。 制备方法投入量产将为公 司在新型绿色板材方面提 供强有力的行业支撑，并 大大缩短工期、降低成本， 解决材料完全依赖进口问 题。 智慧农业运维平台 智慧农业综合管理平台 将现代人工智能技术等 与农业实际生产紧密结 合, 为农业生产管理提 供状态监控，作物标准 化生产指导，为农业产 业智能化升级等提供平 台化解决方案。 研发中 推动农业产业升级，进一步 提高农产品产量和质量、劳 动生产率。 公司响应国家乡村振兴的 宏观策略，借助数字化创 新商业模式，促进农商互 联，乡村振兴。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 57 28 103.57% 研发人员数量占比 30.48% 26.42% 4.06% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 45 20 125.00% 硕士 12 8 50.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 11 9 22.22% 30~40 岁 32 14 128.57% 40 岁以上 14 5 180.00% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 7,572,331.89 3,066,043.15 146.97% 研发投入占营业收入比例 6.05% 2.45% 3.60% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 151,488,229.16 204,216,829.89 -25.82% 经营活动现金流出小计 253,888,841.71 202,704,727.46 25.25% 经营活动产生的现金流量净 额 -102,400,612.55 1,512,102.43 -6,872.07% 投资活动现金流入小计 106,941,400.00 投资活动现金流出小计 3,644,673.62 2,470,019.70 47.56% 投资活动产生的现金流量净 额 103,296,726.38 -2,470,019.70 4,282.02% 筹资活动现金流入小计 809,379,580.00 筹资活动现金流出小计 88,866,814.28 2,834,498.35 3,035.19% 筹资活动产生的现金流量净 额 720,512,765.72 -2,834,498.35 25,519.41% 现金及现金等价物净增加额 721,408,005.74 -3,847,922.78 18,847.99% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降6,872.07%，主要系本期人工薪酬、债务重整律师费等服务费支出增加、 收到的往来款减少所致；投资活动产生的现金流量净额同比增加4,282.02%，主要系本期收到不良资产处置款以及收到业绩 补偿款所致；筹资活动产生的现金流量净额同比增加25,519.41%，主要系本期收到投资人投资款、取得关联方借款，同时偿 付债权人欠款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 差异原因主要系本期净利润中包含债务重组产生的投资收益97,213,850.82元，处置以摊余成本计量的金融资产产生的 投资收益-934,580,757.70元。 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 723,358,610.3 2 72.43% 5,627,805.02 0.40% 72.03% 主要系本期投资人投资款到账增加 了银行存款所致 应收账款 46,128,854.43 4.62% 980,601,878.81 69.57% -64.95% 主要系雅百特资产包司法拍卖处置 所致 合同资产 48,748,184.85 4.88% 23,554,672.48 1.67% 3.21% 主要系本期项目已确认收入但尚未 结算部分增加所致 存货 1,352,403.16 0.10% -0.10% 本期无存货留存 投资性房地产 4,537,233.66 0.45% 0.45% 主要系本期自用房产转为出租所致 长期股权投资 固定资产 8,935,027.22 0.89% 14,111,067.84 1.00% -0.11% 主要系本期自用房产转为出租所致 在建工程 1,396,567.48 0.14% 2,295,449.50 0.16% -0.02% 主要系本期在建工程转为固定资产 及长期待摊费用所致 使用权资产 18,835,354.81 1.89% 1.89% 主要系本期首次执行新租赁准则确 认使用权资产所致。 短期借款 498,962,153.61 35.40% -35.40% 主要系本期债务重整所致 合同负债 2,779,075.39 0.28% 4,913,411.06 0.35% -0.07% 主要系本期预收工程款减少所致 长期借款 153,100,000.00 10.86% -10.86% 主要系本期债务重整所致 租赁负债 11,760,543.23 1.18% 1.18% 主要系本期首次执行新租赁准则确 认租赁负债所致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索引 枣庄新能 投资合伙 山东雅 百特所 2021 年 12 月 10,000 0 本次资 产处置 97.39% 司法拍 卖 否 非关联 交易 是 是 是 2021 年 12 月 《关于全资 子公司山东 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 企业（有 限合伙） 持部分 股权、 对外债 权、其 他流动 资产 27 日 事项将 造成公 司资产 减值损 失，影 响本年 所有者 权益及 净利润 31 日 雅百特所持 部分股权、对 外债权及其 他流动资产 处置事项的 进展公告》 （公告编号： 2021-104） 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东雅百特科 技有限公司 子公司 金属屋面 300,000,000.00 373,666,909.57 -129,054,228.10 107,823,846.36 -1,029,422,281.90 -1,030,032,246.75 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海孟弗斯新能源科技有限公司 司法拍卖 本次资产处置事项将造成公司资产减值 损失，影响本年所有者权益及净利润 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）未来发展计划 公司未来将紧紧围绕经营工作和为股东创造价值为核心，持续提升资本市场对公司的信心，公司战略规划为“一个目标、 两个深化、三大布局”，以主营业务为基础，力争完成既定业绩目标，恢复公司再融资能力，走高质量发展道路。 1、夯实公司两大主营业务，相辅相成共同发力 保持公司的双主业板块优势，金属屋面与新能源业务相辅相成，积极适应市场变化调整业务占比。未来，公司将继续保 持传统的金属屋面市竞争力的同时，做强做大新能源板块，加大技术研发和创新力度。努力实现技术上突破，管理上升级， 通过数字化升级为两大主营板块助力。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 2、布局重点市场资源，布局产业链延伸 立足光伏EPC板块，向“风、氢、储”进行延伸，做好新能源市场的提前布局。同时，加大与高校的材料研发力度，深度 挖掘与主业板块有拓展性的市场新型材料，做到国内外材料信息全时掌控，新型可替代材料的研发。寻求公司新的盈利增长 点，增强公司的可持续发展能力。 3、深化内部管理改革，增强公司核心竞争力 后台需完善流程化管理，数据化考评；强化专业、技术型后台支持部门，为一线作战部队高效提供技术支持、项目方案、 市场动态、行业数据、材料价格等，助力一线人员攻城略地，助力公司掌握一手讯息。事业部制高效考核机制，助力在一线 市场员工中，孵化出高创利、高素质、高效力团队，打造金牌客户经理，树立公司钻石口碑。完善员工级别体系，实现薪资 水平差异化，有据可依，激发员工积极性，主动性。 4、进一步降本增效，提高融资能力 公司所处行业需要大量现金流，公司一方面挑选优质项目，一方面通过集中采购进一步管控成本，保证企业现金流健康 稳定。其次，结合上市公司的优质属性资源，一方面与融资租赁、保理等设备和项目融资机构深度合作，一方面运用好投资 基金、债券发行等直接融资工具； 丰富公司的金融渠道，融资手段；高效管理融资额度，控制财务成本。 （二）可能面对的风险 1、宏观经济波动的风险 公司专业从事大型金属屋面围护系统和分布式光伏屋面系统工程的设计、制作、安装、售后的一体化服务，铁路车站、 机场、会展中心、大型商业设施、物流基地、城市综合体等公共建筑的项目业主或总承包商是雅百特的主要用户和客户。公 司业务发展的速度和规模取决于国家及各省市基础设施的规划和投资建设发展状况、商业物流等景气程度以及分布式光伏一 体化建筑的推广程度。如相关行业发展增速放缓，将对公司的经营状况和盈利能力产生较大的影响。 2、市场竞争加剧的风险 公司经过多年的发展，在业内培育了较高的品牌信誉度和忠诚度。在产品研发、技术创新、人才培养、管理优化和服务 升级等方面实力明显，在市场中竞争优势较强。但从长期来看，随着现有大型钢结构公司加强资金和技术的投入，延伸产业 链而进入金属屋面围护系统领域，以及市场新进入者的增加，行业整体的竞争程度也将逐步提升，将面临市场竞争风险。 3、主要原材料价格波动的风险 公司施工所使用的主要原材料包括铝镁锰合金材料、钢制品、保温防水材料等。受国际国内经济形势、国家宏观调控政 策及市场供求变动等因素的影响，钢制品、铝材的市场价格有所波动，报告期原材料价格整体上行趋势明显。对于实施周期 较长的项目，如原材料价格发生较大波动，将可能对公司经营业绩产生不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司严格按照《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内控体系建设，完善各项 规章制度，强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，不断提升公司治理水平。 同时，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层依法行使各自职权，独立运作、科学决策。公司董事、监事以及高 级管理人员诚信、勤勉地履行职责，不断提高规范运作意识，促进公司规范运作与健康发展，切实维护了公司利益和广大公 司股东的合法权益。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，并在保证股东大 会合法合规的前提下，为股东参会提供便利，确保股东尤其是中小股东充分行使自己的合法权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于控股股东，具有独立的业务、运营体系及经营能力。公司控股股东 能严格规范自己的行为，不会越权直接或间接干预公司的决策和经营活动，也不存在占用公司资金的情况。 3、关于董事和董事会 公司董事会的构成符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，董事会能够严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》 和相关法律法规的要求开展工作；公司董事具备履职所需的知识、技能和素质，均认真履行董事勤勉尽责的义务。公司董事 会下设的审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员会均正常履行职责，为董事会的决策提供 科学和专业的意见。 4、关于监事和监事会 公司监事会的构成符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会能够严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 和相关法律法规的要求认真履行职责，并对公司财务状况、关联交易、重大事项以及公司董事和高级管理人员履行职责的合 法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 5、公司内部控制制度的建立情况 公司不断健全各项内部控制制度，目前各制度已涵盖管理、经营、财务、信息披露、内部审计、风险控制等各个方面， 为公司的规范运作与健康发展提供了良好的制度保障。 6、关于信息披露与透明度 持续信息披露是上市公司的义务和责任，公司严格按照监管要求履行相应义务和责任，并严格按照有关法律、法规要求。 在信息披露过程中，真实、准确、完整、及时、公平地披露各类相关信息，并确保所有股东有平等机会获得信息，保证公司 透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东及投资者来访和咨询， 并指定《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网为公司信息披露媒体。 7、关于相关利益者 公司本着公开、公平、守信的原则，充分尊重和维护各相关利益者的合法权益，重视股东、员工、客户、社会等各方利 益的协调平衡，尊重债权人的合法权利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。在实现 股东利益最大化的同时，关注环境保护、公益事业，重视公司的社会责任。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 8、关于内幕信息知情人登记管理 报告期内，公司能够按照《内幕信息知情人管理制度》规定，对内幕信息及知情人进行登记备案管理。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 （一）业务方面：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于控股股东或其他任何关联方，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在股股东直接或间接干预公司经营动作的情形。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资等方面均独立于控股股东。公司董事长、副总经理、董事会秘书、财务负责 人等人员均在公司领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任董事、监事以外的任何职务。 （三）资产方面：公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的管理系统。产权、商标、 专利等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰，对所有资产拥用完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。 （四）机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员会等内部机构独立 运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 （五）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 年度股东大会 50.82% 2021 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 24 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 性别 年龄 任期起始 任期终止 期初 股票期 被授予 本期增 本期减 其他增 期末持 股份增 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 态 日期 日期 持股 数 （股 ） 权 的限制 性股票 数量 （股） 持股份 数量 （股） 持股份 数量 （股） 减变动 （股） 股数 （股） 减变动 的原因 唐继勇 董事长、 总经理 现任 男 53 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 匡建国 董事 现任 男 44 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 阮春辉 董事 现任 男 37 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 周国安 董事 现任 男 39 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 尤鸿志 董事、董 事会秘书 现任 男 31 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 葛善勤 董事 现任 男 37 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 马其华 独立董事 现任 男 71 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 范晓亮 独立董事 现任 男 57 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 董运彦 独立董事 现任 男 52 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 王朝嫔 监事会主 席 现任 女 34 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 王东挺 职工代表 监事 现任 女 50 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 顾冬飞 监事 现任 男 49 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 李冬明 副总经理 现任 男 57 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 1、唐继勇：中国国籍，1968年生，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1990年至2014年历任天水长城精密模 具厂车间主任、技术科长、驻青岛办事处主任，无锡微研有限公司营业部长，无锡塔吉玛机械有限公司技术部长，无锡银顶 屋面金属结构件有限公司总经理，江苏佳铝实业有限公司执行董事、副总经理，2014年至2017年任江苏佳铝实业股份有限公 司总经理。2016任南京大学南通材料工程研究院兼职研究员，江苏海门市第十四届政协委员。2018年1月至今任山东雅博科 技股份有限公司（原江苏雅百特科技股份有限公司）董事长、总经理。 2、匡建国先生：中国国籍，1978年生，无境外永久居留权，大学本科学历，工学学士学位。2002年至2009年任深圳市 鑫明光实业有限公司工程部工程师。2009年至今任山东雅百特科技有限公司工程部项目经理。 3、阮春辉先生：中国国籍，1985年生，无境外永久居留权，大学本科学历，工学学士学位和经济学士学位，工程师。 2008年至2012年任上海精锐金属建筑系统有限公司方案工程师。2012年至2017年年历任山东雅百特科技有限公司市场大区经 理、市场运营中心经理。同时2012年至今任山东雅百特科技有限公司商务部经理，统筹公司招投标工作。 4、周国安先生：中国国籍，1983年生，无境外永久居留权，大专学历。2003年至2005年历任济南国璜装饰工程有限公 司助理工程师，2005年至2009年任深圳南利装饰工程有限公司山东分公司工程师。2009至今任山东雅百特科技股份有限公司 项目负责人。 5、尤鸿志先生：男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1991年4月出生，经济学硕士学位,具有证券及基金从业资 格。2013年6月至2015年10月任职于南京宝色股份有限公司。2015年10月至2018年12月任上海聚强股权投资基金管理有限公 司总经理及风控负责人。2018年12月起历任山东雅博科技股份有限公司（原江苏雅百特科技股份有限公司）证券事务代表、 董事会秘书兼任董事。 6、葛善勤先生：中国国籍，1985年生，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。2007年至2014年任江苏中联电气股 份有限公司财务部会计、总账会计、科长，2014年至2015年任江苏中联电气股份有限公司财务副部长，会计机构负责人；2015 年9月至今任江苏中联电气股份有限公司财务部长、财务负责人；江苏中联电气电缆有限公司财务负责人。2018年1月至今任 山东雅博科技股份有限公司（原江苏雅百特科技股份有限公司）董事。 7、马其华先生：中国国籍，1951年9月生，无境外永久居留权，高级经济师，大专学历。1969年12月今先后任南京军区 司令部通信参谋，宜兴市“786”工程指挥部指挥，宜兴市粮食局饲料场场长，宜兴市农村工作部副部长，宜兴市电力配套 设备实业有限公司总经理。1999年4月至今任宜兴市华谊房地产开发有限公司董事长、总经理，江苏宜兴文化创意产业园董 事长。 8、范晓亮先生：中国国籍，1965年8月生，无境外永久居留权，中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，本科 学历。1985年7月至今先后任安徽省宿县地区财会学校教师，安徽省宿州市纺织厂会计，安徽省宿州市审计局审计员、副科 长，安徽淮海会计师事务所项目经理，亚太车务（北京）工贸有限公司财务总监，北京国都嘉瑞会计师事务所（普通合伙） 合伙人，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）部门经理。2019年12月至今任中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）部门 经理、北京世纪税通税务师事务所合伙人、多家企业财务顾问。 9、董运彦先生：中国国籍，1970年9月生，无境外永久居留权，本科学历。1988年7月至今先后任枣庄矿业集团原枣庄 煤矿学校教师，枣庄矿业集团原枣庄煤矿工会干事，新中兴公司工会组织部部长，枣庄矿业集团新中兴公司法律办法律办主 任，枣庄矿业集团公司法律服务中心科长，山东金尊律师事务所律师。2016年7月至今任山东隆远律师事务所主任、高级合 伙人。 10、王朝嫔女士：中国国籍，1988 年生，无境外永久居留权，大专学历。2013 年6 月至2015 年3 月任职于山东雅百 特公司工程部，负责工程项目公司管理工作。2015 年3 月至今任山东雅百特科技股份有限公司工程运营总监助理、综合管 理部经理。 11、顾冬飞先生：中国国籍，1973 年生，无境外永久居留权，中专学历。2011 年-2014 年参加济南西客站、深圳布吉 站、重庆国际博览中心、无锡机场扩建工程、南宁东站、云南五站等大型项目。2015 年起任山东雅百特科技有限公司综合 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 设备部经理。 12、王东挺女士：中国国籍，1972 年生，无境外永久居留权，大专学历。2001 年参加工作，曾任任江苏林洋电子股份 有限公司计划员。2016 年至今任上海孟弗斯新能源科技有限公司采购部负责人。2017年起任山东雅百特科技有限公司采购 部负责人。2018 年1 月起任公司第四届监事会职工代表监事。 13、李冬明先生：男，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。曾任深圳市南利装饰工程有限公司项目经 理；2009年至今任山东雅百特科技有限公司工程部负责人；2014年10月至今任山东雅百特科技有限公司副总经理。现任山东 雅博科技股份有限公司（原江苏雅百特科技股份有限公司）副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 葛善勤 江苏中联电气股份有限公司 财务部长、财 务负责人 是 马其华 宜兴市华谊房地产开发有限公司 董事长、总经 理 是 马其华 江苏宜兴文化创意产业园 董事长 是 范晓亮 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 部门经理 是 范晓亮 北京世纪税通税务师事务所 合伙人 是 范晓亮 凯瑞德控股股份有限公司 独立董事 是 董运彦 山东隆远律师事务所 主任、高级合 伙人 是 董运彦 凯瑞德控股股份有限公司 独立董事 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2019年11月26日，公司召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于第五届董事会拟任董事薪酬的议案》。第 五届非独立董事成员中，除葛善勤先生不领取薪酬及董事津贴外，其余非独立董事、独立董事按照上述议案审议的薪酬标准 或者津贴领取个人报酬。 2022年3月3日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于确认2021年度高管薪酬结果的议案》，同意高 管薪酬方案按照基本工资加目标考核奖金计算，具体金额根据目标考核结果而定，并以此发放。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 唐继勇 董事长、总经理 男 53 现任 42 否 匡建国 董事 男 44 现任 37.5 否 阮春辉 董事 男 37 现任 24.3 否 周国安 董事 男 39 现任 37.4 否 尤鸿志 董事、董事会秘 书 男 31 现任 36 否 葛善勤 董事 男 37 现任 0 否 马其华 独立董事 男 71 现任 15.4 否 范晓亮 独立董事 男 57 现任 15.4 否 董运彦 独立董事 男 52 现任 15.4 否 王朝嫔 监事会主席 女 34 现任 25.4 否 王东挺 职工代表监事 女 50 现任 41.9 否 顾冬飞 监事 男 49 现任 25.6 否 李冬明 副总经理 男 57 现任 39.9 否 合计 -- -- -- -- 356.2 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第九次会议 2021 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 27 日 详见公司披露于巨潮资讯网 上的公告《山东雅博科技股份 有限公司第五届董事会第九 次会议决议公告》（编号： 2021-006） 第五届董事会第十次会议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日 详见公司披露于巨潮资讯网 上的公告《山东雅博科技股份 有限公司第五届董事会第十 次会议决议公告》（编号： 2021-013） 第五届董事会第十一次会议 2022 年 06 月 02 日 2022 年 06 月 03 日 详见公司披露于巨潮资讯网 上的公告《山东雅博科技股份 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 有限公司第五届董事会第十 一次会议决议公告》（编号： 2021-028） 第五届董事会第十二次会议 2021 年 08 月 25 日 2022 年 02 月 26 日 详见公司披露于巨潮资讯网 上的公告《山东雅博科技股份 有限公司第五届董事会第十 二次会议决议公告》（编号： 2021-057） 第五届董事会第十三次会议 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 16 日 《山东雅博科技股份有限公 司第五届董事会第十三次会 议决议》，审议《公司 2021 年 第三季度报告》 第五届董事会第十四次会议 2021 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 详见公司披露于巨潮资讯网 上的公告《山东雅博科技股份 有限公司第五届董事会第十 四次会议决议公告》（编号： 2021-099） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 唐继勇 6 6 0 0 否 1 匡建国 6 6 0 0 否 0 阮春辉 6 6 0 0 否 1 周国安 6 6 0 0 否 0 尤鸿志 6 6 0 0 否 1 葛善勤 6 6 0 0 否 0 马其华 6 6 0 0 否 1 范晓亮 6 6 0 0 否 1 董运彦 6 6 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公 司规范运作指引》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和 经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及 时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 范晓亮、董 运彦、唐继 勇 3 2021 年 04 月 29 日 1、《2020 年度报告全文及摘要》；2、 《2020 年度审计报告》；3、《2020 年度利润分配预案》；4、《2020 年度 内部控制自我评价报告》；5、《2020 年度内部控制规则落实自查表》；6、 《关于预计 2021 年度日常关联交易 的议案》；7、《关于续聘会计师事务 所及支付报酬的议案》；8、《关于拟 接受控股股东及一致行动人、实际 控制人资金拆借的关联交易的议 案》；9、《关于变更会计政策的议 案》；10、《2021 年第一季度报告正 文及全文》；11、《2021 年内审部工 作计划》。 根据法规指 引要求，结合 公司实际情 况，审核定期 报告，指导内 部审计工作 有序开展。 无 无 2021 年 08 月 25 日 《2021 年半年度报告全文及摘要》 根据法规指 引要求，结合 公司实际情 况，审核定期 报告，指导内 部审计工作 有序开展。 无 无 2021 年 10 月 15 日 《2021 年第三季度报告》 根据法规指 引要求，结合 公司实际情 况，审核定期 报告，指导内 无 无 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 部审计工作 有序开展。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 6 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 180 报告期末在职员工的数量合计（人） 186 当期领取薪酬员工总人数（人） 186 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 54 销售人员 35 技术人员 57 财务人员 12 行政人员 28 合计 186 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 12 本科 83 专科及以下 91 合计 186 2、薪酬政策 公司及控股子公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同》，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。 公司根据相关法律、法规之规定执行劳动保护制度、社会保障制度，公司员工参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、 生育保险、工伤保险等各类社会保险。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 3、培训计划 根据企业战略发展目标，搭建人才培训体系。采用视频，音频，沙盘，工作坊进行培训，推动学习行动力。设置培训积 分制度，调动部门学习积极性；搭建培训和导师团队;结合工作场景开发课程案例，部门领导辅导学员转化培训效果；设置 培训评估因素：采用柯氏四级评估，把控培训课程效果。设置培训奖励。将培训成绩和转正，岗位晋升相结合，推动组织绩 效。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，已基本建立健全了公 司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控 制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 3 月 5 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组 合,可能导致企业严重偏离控制目标。出现 下列情形的,认定为存在财务报告内部控 制重大缺陷：①公司董事、监事和高级管 理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报 告；③注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而内部控制在运行过程中未能 发现该错报；④公司审计委员会和内部审 计机构对内部控制的监督无效。重要缺陷 是指单独缺陷或连同其他缺陷组合,其严 重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致公 司偏离控制目标。当公司出现以下迹象时， 将认为公司存在财务报告重要缺陷： ①未 依照公认会计准则选择和应用会计政策、 未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿 性控制；③对于期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标。财务 报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：具有以下特征的 缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺 陷：①制度严重缺失，内部控制系统性 失效，导致公司经营及管理行为严重偏 离控制目标；②严重违反国家法律、法 规；③科学决策程序不科学，如重大决 策失误，给公司造成重大损失；④内部 控制重大或重要缺陷未得到整改；⑤关 键管理人员或重要人才严重流失；⑥ 其他对公司负面影响重大的事项。具有 以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务 报告重要缺陷： ①公司因管理失误发 生重要财产损失，控制活动未能防范该 损失；②财产损失虽然未达到和超过重 要性水平，但仍应引起董事会和管理层 的重视。非财务报告一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下：重大缺陷：错报金额＞资 产总额的 1%，错报金额＞营业收入总额的 2%；重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报金 额≤资产总额的 1%；营业收入总额的 1%≤ 错报金额≤营业收入总额的 2%；一般缺陷： 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下：非财务报告内部 控制缺陷评价的定量标准参照财务报 告内部控制缺陷评价的定量标准执行。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 错报金额＜资产总额 0.5%；错报金额 ＜ 营业收入总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，雅博股份于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 3 月 5 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、 《证券法》、《主板上市公司规范运作》等有关法律法规、以及内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并进行 了认真地梳理填报。通过本次自查，公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》、《主板上市公司规范运作》等法律、 法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在重大问题的失误。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 二、社会责任情况 作为业内知名企业，公司提出“新行业、新材料、新工艺、新能源”的“四新”理念，依托于金属屋面围护系统和分布 式光伏的实体经营，着重科技创新和高新技术研发，成为企业的核心竞争力。公司以“为客户打造更优质的品牌”为使命， 秉承“建筑的高度，是雅百特人心里的高度”的企业经营理念。公司在实践中追求企业与股东、员工、社会、自然的和谐发 展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境。公司以“立足报国、义利兼取、发展科技、永续经营、造福社会、回 报股东、造福职工”为己任，从各个层面履行社会责任。 （1）公司注重保障股东权益 公司成立以来，依据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求，制定了《公司章程》，建立了由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责 明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，为公司稳健经营、维护股东权益提供了组织保证。 （2）公司注重环境保护工作 公司的运营场所严格遵守国家关于环保的各项法规，建立ISO14001环境管理体系，持续改进环境绩效，按照“遵守安全 环保法规，节约能源降低消耗；消除隐患保障安全，防治结合促进发展”的环境方针、职业健康安全方针，提高员工的环境 护意识，从源头上进行控制，节约资源、能源，降低消耗，减轻原辅材料在生产过程中对环境的污染，实现污染预防的承诺， 同时降低生产成本。 面对错综复杂的经济环境和不断变化的行业政策，公司将保持砥砺前行的态势，在公司发展壮大中不断完善社会责任管 理的建设，加强与各利益相关方的沟通和交流，保持与股东和债权人、公司职工、公司合作方共同进步。 展望未来，公司将牢记“为客户打造更优秀的品牌”的企业使命，同时继续发扬公益精神，增强员工的社会责任感，传 播社会正能量，努力实现商业利益与社会责任的高度统一，实现企业与社会的和谐发展。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 资产重组时所作承诺 瑞鸿投资、纳 贤投资、智度 德诚 业绩承诺及 补偿安排 若山东雅百特在利润补偿期 间内每一年度结束时的当期 累积实际净利润数未达到当 期累积承诺净利润数，瑞鸿 投资及纳贤投资将以股份及 现金补偿的方式、智度德诚 以股份方式对中联电气进行 补偿，对于每年需补偿的股 份数将由中联电气以 1 元总 价回购并予以注销，每年需 补偿的现金直接支付至中联 电气指定银行账户。瑞鸿投 资、纳贤投资及智度德诚上 述补偿的股份数量以各自通 过中联电气本次发行股份购 买资产而取得的股份总额为 限。瑞鸿投资、纳贤投资补 偿的现金以置出资产交易价 格 78,940.38 万元为上限。 2015 年 05 月 08 日 2015 年 8 月 5 日至2018年8 月 5 日 相关承诺方 已通过重整 计划之出资 人权益调整 方案解决了 应补偿的业 绩承诺。 其他对公司中小股东 所作承诺 泉兴科技 股份限售承 诺 承诺本次权益变动后 36 个 月内不转让本次权益变动所 获得的股份。 2022 年 01 月 05 日 2022 年 1 月 5 日至2025年1 月 5 日 正常履行中 深圳市招平 协进二号投 资中心（有限 合伙）、枣庄 朴凡建筑咨 询有限责任 公司、陈乙 超、杨天荣 股份限售承 诺 承诺本次权益变动后 12 个 月内不转让本次权益变动所 获得的股份。 2022 年 01 月 05 日 2022 年 1 月 5 日至2025年1 月 5 日 正常履行中 承诺是否按时履行 是 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，与上期相比增加了一户，减少了一户，详见“本附注九、在其他主体中的 权益”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 170 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 彭国栋、李铁庆 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务及内控审计机构，审计费用为170万，其中财 务审计费用为150万，内控审计费用为20万。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 √ 适用 □ 不适用 1、上市公司重整情况 2020年6月18日，债权人江苏福斯特新能源科技有限公司向枣庄市中级人民法院（以下简称“枣庄中院”）申请对雅博 股份进行重整。具体内容详见《关于被债权人申请重整的提示性公告》（公告编号：2020-041）。 2021年4月25日，枣庄中院依法受理雅博股份重整，并交由枣庄市市中区人民法院（以下简称“市中区法院”）审理。 具体内容详见《关于法院裁定受理公司重整暨股票被继续实施退市风险警示的公告》（公告编号：2021-012）。 2021年9月30日，市中区法院出具（2021）鲁0402破3-3号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅博科技股份有限公司重整 计划》，终止雅博股份重整程序。具体内容详见《关于重整计划获得法院裁定批准的公告》（公告编号：2021-078）。 2022年2月16日，公司收到市中区法院送达的（2021）鲁0402破3-4号《民事裁定书》，市中区法院裁定《山东雅博科技 股份有限公司重整计划》执行完毕，终结雅博股份重整程序。具体内容详见《关于公司重整计划执行完毕的公告》（公告编 号：2022-010）。 2、子公司山东雅百特重整情况 2021年6月20日，雅博股份的全资子公司山东雅百特科技有限公司（以下简称“山东雅百特”）收到市中区法院的通知， 通知称债权人天津市美德宝科技有限公司申请对山东雅百特进行重整。具体内容详见《关于全资子公司山东雅百特科技有限 公司被申请重整的提示性公告》（公告编号：2021-039）。 2021年6月21日，市中区法院依法裁定受理山东雅百特重整。具体内容详见《关于法院裁定受理全资子公司山东雅百特 科技有限公司重整的公告》（公告编号：2021-040）。 2021年7月30日，山东雅百特召开第一次债权人会议，会议表决通过了《山东雅百特科技有限公司重整案财产管理方案》。 具体内容详见《全资子公司第一次债权人会议召开情况的公告》（公告编号：2021-052）。2021年9月27日，山东雅百特管 理人在“京东拍卖破产强清平台”发布了《山东雅百特科技有限公司管理人关于山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他 流动资产的拍卖公告（第一次）》及《拍卖须知》，将于2021年10月13日9时至2021年10月14日9时止（延时的除外）在京东 拍卖破产强清平台，对山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产进行公开拍卖。具体详见《关于山东雅百特管理 人发布<关于山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产的拍卖公告（第一次）>及<拍卖须知>的公告》（公告编号： 2021-074）。 2021年9月30日，市中区法院出具（2021）鲁0402破5-5号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅百特科技有限公司重整计 划》，终止山东雅百特重整程序。具体内容详见《关于全资子公司山东雅百特科技有限公司重整计划获得法院裁定批准的公 告》（公告编号：2021-079）。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 鉴于山东雅百特管理人已分别于2021年10月13日9时至2021年10月14日9时、2021年10月22日9时至2021年10月23日9时、 2021年10月31日9时至2021年11月1日9时、2021年12月15日9时至2021年12月16日9时在京东拍卖破产强清平台，对山东雅百 特所持部分股权、对外债权及其他流动资产进行了四次公开拍卖，但因在规定的拍卖期间无人参与竞拍，前四次公开拍卖均 已流拍。第四次拍卖的起拍和流拍价格为人民币1亿元整。根据《财产管理方案》和相关法律规定，山东雅百特此时可以不 低于最后一次拍卖起拍价的价格协议转让上述资产。2021年12月27日，山东雅百特与枣庄新能投资合伙企业（有限合伙）于 2021年12月27日签署《山东雅百特科技有限公司重整案资产转让协议》，以1亿元的价格协议转让上述资产。具体详见《关 于全资子公司山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产处置事项的进展公告》（公告编号：2021-104）。 2022年2月16日，山东雅百特收到市中区法院送达的（2021）鲁0402破5-6号《民事裁定书》，市中区法院裁定《山东雅 百特科技有限公司重整计划》执行完毕。具体内容详见《关于全资子公司重整计划执行完毕的公告》（公告编号：2022-011）。 3、原控股股东瑞鸿投资重整情况 2021年12月17日，瑞鸿投资收到山东省枣庄市市中区法院送达的通知，通知瑞鸿投资被其债权人申请进行重整。同日， 法院依法裁定受理债权人的重整申请，具体内容详见《关于控股股东被法院裁定受理重整申请的公告》 （公告编号：2021-095）。 2022年1月26日，瑞鸿投资重整案第一次债权人会议顺利完成全部既定会议议程，并分组表决通过了《重整计划（草案）》。 具体详见《关于主要股东拉萨瑞鸿投资管理有限公司第一次债权人会议召开情况的公告》（公告编号：2022-006）。 2022年2月15日，拉萨瑞鸿管理人收到了市中区法院送达的（2021）鲁 0402 破6-2号《民事裁定书》，裁定批准拉萨瑞 鸿重整计划，并终止拉萨瑞鸿重整程序。具体详见《关于主要股东拉萨瑞鸿投资管理有限公司重整计划获得法院裁定批准的 公告》（公告编号：2022-009）。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司虚假陈述股民 起诉 3,007.26 否 未判决 重整管理人已预 留偿债资源 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司孙公司深圳市三义建筑系统有限公司（以下简称“深圳三义”）原股东陈义武、杨建民、黄进、韦光建、汪洋、于 勤焕等6位自然人对公司子公司山东雅百特科技有限公司存在业绩补偿未完成情形，应补偿金额为5,694.14万元（详见公司 于2019年4月27日发布的《关于子公司收购资产业绩承诺未实现的情况说明及致歉公告（二）》，公告编号：2019-036）。 根据《山东雅博科技股份有限公司重整计划》，重整投资人山东泉兴科技有限公司受让转增股份的条件之一为，代深圳三义 原股东履行上述业绩补偿义务，向公司支付现金5,694.14万元。截至2021年11月18日，重整投资人已根据重整计划的规定将 业绩补偿款5,694.14万元支付至管理人银行账户。深圳三义原股东的业绩补偿义务已经完成。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 公司孙公司上海中巍结构设计事务所有限公司（以下简称“中巍事务所”）、上海中巍钢结构设计有限公司（以下简称 “中巍钢结构”）原股东崔鸿超、许秀珍、朱庆华、汪良俊、徐芝芳、梁宏坤、江欢成、沈祖炎等8位自然人对公司子公司 山东雅百特存在业绩补偿未完成情形，应补偿金额合计591.33万元（详见公司于2019年4月27日发布的《关于子公司收购资 产业绩承诺未实现的情况说明及致歉公告（一）》，公告编号：2019-035）。根据相关股权收购协议，上述业绩补偿款优先 从股权交易对价中扣除，不足部分由业绩补偿方另行支付现金。由于山东雅百特未支付的股权交易对价大于上述应补偿金额， 故业绩补偿款直接从股权交易对价中扣除，中巍事务所和中巍钢结构原股东的业绩补偿义务已经完成。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 423,329,856 56.77% 0 0 423,329,856 19.96% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 423,329,856 56.77% 0 0 423,329,856 19.96% 其中：境内法人持股 422,965,656 56.72% 0 0 422,965,656 19.94% 境内自然人持股 364,200 0.05% 0 0 364,200 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 322,399,800 43.23% 1,375,125,486 1,375,125,486 1,697,525,286 80.04% 1、人民币普通股 322,399,800 43.23% 1,375,125,486 1,375,125,486 1,697,525,286 80.04% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 745,729,656 100.00% 1,375,125,486 1,375,125,486 2,120,855,142 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2020年4月25日，枣庄中院依法受理雅博股份重整，并交由枣庄市市中区人民法院（以下简称“市中区法院”）审理， 并指定山东雅博科技股份有限公司清算组担任雅博股份管理人，负责重整各项工作。 2021年9月29日，雅博股份召开第二次债权人会议及出资人组会议，分别表决通过了《山东雅博科技股份有限公司重整 计划（草案）》及出资人权益调整方案。 2021年9月30日，市中区法院出具（2021）鲁0402破3-3号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅博科技股份有限公司重整 计划》，终止雅博股份重整程序。 根据法院裁定批准的重整计划，本次资本公积转增股本以雅博股份总股本745,729,656为基数，按每 10 股转增 18.44 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 1,375,125,486 股股份。转增后，雅博股份总股本由 745,729,656 股增加至 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 2,120,855,142 股。前述转增股份由管理人按照重整计划的规定进行分配和处置，其中：应向股股东拉萨瑞鸿投资管理有限 公司及其一致行动人拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、陆永分配的 649,454,185 股股票由雅博股份以 1 元的总价格进 行回购，用于完成控股股东存在的业绩补偿义务，前述股票回购之后不再注销，雅博股份将该等股票用于清偿负债及引入重 整投资人；323,185,413 股股票将向股权登记日收盘后公司登记在册的前十名股东之外的全体股东进行分配，该前十名之外 的公司股东将按照股权登记日当天收盘后各自持有公司股票数量的相对比例分配该等股票；剩余 402,485,888 股股票由全 体股东无偿让渡，用于清偿负债及引入重整投资人。上述用于清偿负债及引入重整投资人的股票共计 1,051,940,073 股， 其中789,379,580 股由重整投资人有条件受让，262,560,493 股将通过以股抵债的形式用于清偿债务。具体内容详见《关于 重整计划中资本公积转增股份事项实施的公告》（公告编号：2021-096）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 雅博股份于2021年9月29日召开第二次债权人会议及出资人组会议，分别表决通过了《山东雅博科技股份有限公司重整 计划（草案）》及出资人权益调整方案。2021年9月30日，市中区法院出具（2021）鲁0402破3-3号《民事裁定书》，裁定批 准《山东雅博科技股份有限公司重整计划》，终止雅博股份重整程序。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 截止2021年12月30日，上述资本公积转增股本事项已实施完毕。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本次资本公积金转增股份由管理人根据《重整计划》规定处置，公司在扩大股本的同时，抵消了公司债务，增加了公司 的每股净资产，有效改善了公司财务状况。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 拉萨瑞鸿投资管 理有限公司 333,179,376 0 0 333,179,376 业绩承诺未完成 承诺完成后 拉萨纳贤投资合 伙企业（有限合 伙） 39,149,295 0 0 39,149,295 业绩承诺未完成 承诺完成后 拉萨智度德诚创 业投资合伙企业 （有限合伙） 50,636,985 0 0 50,636,985 业绩承诺未完成 承诺完成后 于勤焕 3,000 0 0 3,000 业绩承诺未完成 承诺完成后 杨建民 21,600 0 0 21,600 业绩承诺未完成 承诺完成后 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 韦光建 4,200 0 0 4,200 业绩承诺未完成 承诺完成后 陈义武 325,800 0 0 325,800 业绩承诺未完成 承诺完成后 黄进 6,300 0 0 6,300 业绩承诺未完成 承诺完成后 汪洋 3,300 0 0 3,300 业绩承诺未完成 承诺完成后 合计 423,329,856 0 0 423,329,856 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据法院裁定批准的重整计划，本次资本公积转增股本以雅博股份总股本745,729,656为基数，按每 10 股转增 18.44 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 1,375,125,486 股股份。转增后，雅博股份总股本由 745,729,656 股增加至 2,120,855,142 股。前述转增股份由管理人按照重整计划的规定进行分配和处置，其中：应向股股东拉萨瑞鸿投资管理有限 公司及其一致行动人拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、陆永分配的 649,454,185 股股票由雅博股份以 1 元的总价格进 行回购，用于完成控股股东存在的业绩补偿义务，前述股票回购之后不再注销，雅博股份将该等股票用于清偿负债及引入重 整投资人；323,185,413 股股票将向股权登记日收盘后公司登记在册的前十名股东之外的全体股东进行分配，该前十名之外 的公司股东将按照股权登记日当天收盘后各自持有公司股票数量的相对比例分配该等股票；剩余 402,485,888 股股票由全 体股东无偿让渡，用于清偿负债及引入重整投资人。上述用于清偿负债及引入重整投资人的股票共计 1,051,940,073 股， 其中789,379,580 股由重整投资人有条件受让，262,560,493 股将通过以股抵债的形式用于清偿债务。 本次权益变动后，雅博股份的总股本变为2,120,855,142 股。相关股东的持股变更情况如下： 股东名称 本次权益变动前 本次权益变动后 股数（股） 占总股本比例 （%） 股数（股） 占总股本比例 （%） 瑞鸿投资 333,179,376 44.68 333,179,376 15.71 智度德诚 50,636,985 6.79 50,636,985 2.39 季奎余 47,585,467 6.38 47,585,467 2.24 纳贤投资 39,149,295 5.25 39,149,295 1.85 泉兴科技 0 0 445,379,580 21.00 招平协进 0 0 160,000,000 7.54 其他股东 275,178,533 36.90 1,490,304,019 49.27 总股本 745,729,656 100 2,120,855,142 100 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 同时，公司原实际控制人陆永先生向泉兴科技出具了《不可撤销的承诺书》，承诺在泉兴科技取得雅博股份股票之日起 三十六个月内，将不会谋求雅博股份第一大股东或控股股东、实际控制人地位。具体内容详见《关于收到主要股东不谋求控 制权的承诺函的公告》（公告编号：2022-003》）。 本次权益变动后，泉兴科技将持有雅博股份445,379,580股股票，占转增后雅博股份总股本的21.00%，泉兴科技成为上 市公司控股股东。 公司资产和负债结构的变动情况详见本报告"第三节 六、资产及负债状况分析"。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 18,732 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 21,973 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状 态 数量 山东雅博科技股 份有限公司破产 企业财产处置专 用账户 境内非国有 法人 64.84% 1,375,125,486 1,375,125,486 0 1,375,125,486 拉萨瑞鸿投资管 理有限公司 境内非国有 法人 15.71% 333,179,376 0 333,179,376 0 质押 333,179,376 拉萨智度德诚创 业投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有 法人 2.39% 50,636,985 0 50,636,985 0 季奎余 境内自然人 2.24% 47,585,467 25,672,233 0 47,585,467 质押 5,000,000 拉萨纳贤投资合 伙企业（有限合 伙） 境内非国有 法人 1.85% 39,149,295 0 39,149,295 0 质押 37,000,000 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 陆永 境内自然人 0.30% 6,352,400 0 0 6,352,400 质押 5,000,000 吕伟 境内自然人 0.06% 1,335,686 0 0 1,335,686 施家豪 境内自然人 0.05% 1,041,300 -400 0 1,041,300 徐明 境内自然人 0.04% 951,000 951,000 0 951,000 林正东 境内自然人 0.04% 950,600 950,600 0 950,600 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 2021 年 12 月 30 日，公司披露了《关于资本公积转增股本除权事项的提示性公告》，以原 有股本 745,729,656 股，按每 10 股转增 18.44 股的比例实施资本公积转增股本，股权登 记日为 2021 年 12 月 30 日，共计转增 1,375,125,486 股股份。转至破产企业财产处置专 用账户。其中按《重整计划》，分配给现公司控股股东山东泉兴科技有限公司 445,379,580 股、深圳市招平协进二号投资中心（有限合伙）160,000,000 股、陈乙超 86,000,000 股、 枣庄朴凡建筑咨询有限责任公司 86,000,000 股、杨天荣 12,000,000 股。上述投资人作为重 整投资人参与公司重整，有条件受让公司股份。山东泉兴科技有限公司承诺自转增股份登 记至其名下起三十六个月内不减持所受让的转增股份。深圳市招平协进二号投资中心（有 限合伙）、陈乙超、杨天荣、枣庄朴凡建筑咨询有限责任公司承诺自转增股份登记至其名 下起十二个月内不减持所受让的转增股份。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 瑞鸿投资和纳贤投资存在关联关系。公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是 否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东雅博科技股份有限公司破产企 业财产处置专用账户 1,375,125,486 人民币普通股 1,375,125,486 季奎余 47,585,467 人民币普通股 47,585,467 陆永 6,352,400 人民币普通股 6,352,400 吕伟 1,335,686 人民币普通股 1,335,686 施家豪 1,041,300 人民币普通股 1,041,300 徐明 951,000 人民币普通股 951,000 林正东 950,600 人民币普通股 950,600 杨霞 950,200 人民币普通股 950,200 成粉秀 950,100 人民币普通股 950,100 瑞都有限公司 950,054 人民币普通股 950,054 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东泉兴科技有限公司 张宗辉 2021 年 03 月 12 日 91370402MA3WCB8 P2U 一般项目：计算机软硬件及外 围设备制造；以自有资金从事 投资活动；科技中介服务；软 件开发；财务咨询；企业管理 咨询；企业管理；信息咨询服 务（不含许可类信息咨询服 务）；工程管理服务；创业投资 （限投资未上市企业）；社会经 济咨询服务。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 山东泉兴科技有限公司 变更日期 2022 年 01 月 05 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2022 年 01 月 07 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 枣庄市国有资产监督管理委员 会 纪星模 11370400004236715A 无 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 原实际控制人名称 陆永 新实际控制人名称 枣庄市国有资产监督管理委员会 变更日期 2022 年 01 月 05 日 指定网站查询索引 具体内容详见巨潮资讯网《关于股东权益变动暨控股股东、 实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2022-002） 指定网站披露日期 2022 年 01 月 07 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 拉萨瑞鸿投资管理有限公司 陆永 2014 年 09 月 12 日 5850 万人民币 投资咨询、投资管理、技 术咨询 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 本次重整投资人在签署的相关重整投资协议中均对所受让的转增股份作出了自愿性锁定的承诺，承诺受让的转增股票自 登记至其名下之日（2022年1月5日）起，在自愿锁定期内，不通过任何形式减持股份，其中：控股股东山东泉兴科技有限公 司的自愿锁定期为36个月，深圳市招平协进二号投资中心（有限合伙）、枣庄朴凡建筑咨询有限责任公司、陈乙超、杨天荣 的自愿锁定期为 12 个月。 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 3 月 3 日 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中兴财光华审会字(2022)第 223008 号 注册会计师姓名 彭国栋、李铁庆 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第223008号 山东雅博科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东雅博科技股份有限公司（以下简称雅博股份）财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的合并及公司资产负 债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅博股份 2021 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅博股份，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 （一）破产重整损益 1.事项描述 相关信息见财务报表附注七、68投资收益、十六、8上市公司重整情况及子公司山东雅百特重整情况。 2021年度，雅博股份发生破产重整事项，确认破产重整收益97,213,850.82元，破产重整损失945,201,652.68元，破产 重整净损失847,987,801.86元，对利润总额影响重大。破产重整收益及破产重整损失确认是否充分，数据是否准确，对本期 财务报表影响重大，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对破产重整收益及破产重整损失确认和计量执行的主要审计程序包括： （1）获取公司破产重整涉及的相关资料，包括《民事裁定书》、《重整计划》等，并与全国企业破产重整案件信息网 核对； （2）对公司管理层、治理层及管理人进行访谈，讨论重整中的重大不确定因素及消除的时点，了解重整计划执行的相 关情况； （3）获取管理人的债权明细表等相关资料，将其与公司账面数据进行核对，获取支付的相关资料； （4）对破产重整损益金额执行重新计算程序； （5）检查资产负债表日后《重整计划》的继续执行情况； （6）检查财务报表附注中与破产重整相关的信息披露是否充分。 （二）收入确认 1、 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五、39收入确认原则及附注七、61收入。 雅博股份2021年度实现营业收入 125,223,063.98元， 由于营业收入是雅博股份关键业绩指标之一，可能存在雅博股份 管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、应对措施 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； （2）检查设计项目和工程项目的设计合同、施工合同、补充合同或协议、中标通知书等合同及原始单据； （3）根据公司提供的工程项目资料，包括工程项目合同、工程形象进度、完工程度等，函证期末完工进度及完工量； （4）选取本年度重要的工程项目进行现场走访，对甲方及项目经理、监理公司进行现场访谈，查看工程项目现场施工 情况，确认工程项目实际进度与账面记录是否相符； （5）比较本期各月各类收入、成本的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是否符合被审计单位季节性、周期性的经 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 营规律，并查明异常和重大波动的原因； （6）比较本期与上期同类项目毛利率变化情况，关注收入与成本是否配比，并查明重大波动和异常情况的原因； （7）对本年记录的交易选取样本，核对发票、合同及出库单、物流单、验收单，检查相关收入确认是否符合雅博股份 收入确认的会计政策； （8）通过检查资产负债表日前后的营业收入、成本进行截止测试，确认收入、成本已计入恰当期间； （9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 雅博股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雅博股份管理层 2021 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅博股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算雅博股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雅博股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅博股份持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅博股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就雅博股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有 关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：彭国栋 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李铁庆 中国•北京 2022年3月3日 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东雅博科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 723,358,610.32 5,627,805.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,500,000.00 应收账款 46,128,854.43 980,601,878.81 应收款项融资 预付款项 3,634,844.05 70,946,798.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 86,859,837.05 163,430,420.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,352,403.16 合同资产 48,748,184.85 23,554,672.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,021,595.00 78,267,597.74 流动资产合计 938,751,925.70 1,329,281,575.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 18,777,900.00 30,120,506.96 其他非流动金融资产 投资性房地产 4,537,233.66 固定资产 8,935,027.22 14,111,067.84 在建工程 1,396,567.48 2,295,449.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 18,835,354.81 无形资产 4,450,607.62 33,070,462.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,076,810.07 564,430.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 60,009,500.86 80,161,917.33 资产总计 998,761,426.56 1,409,443,493.03 流动负债： 短期借款 498,962,153.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 54,814,481.99 258,654,469.04 预收款项 合同负债 2,779,075.39 4,913,411.06 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,599,010.20 8,068,051.95 应交税费 2,942,617.80 6,569,083.74 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 其他应付款 275,083,668.14 314,799,281.08 其中：应付利息 149,679,847.72 应付股利 18,964,629.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,942,313.68 其他流动负债 391,911.10 流动负债合计 348,161,167.20 1,092,358,361.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 153,100,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,760,543.23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 103,768,192.09 递延收益 递延所得税负债 1,777,725.00 4,821,689.24 其他非流动负债 非流动负债合计 13,538,268.23 261,689,881.33 负债合计 361,699,435.43 1,354,048,242.91 所有者权益： 股本 1,495,296,796.00 120,171,310.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 289,959,491.47 90,608,374.60 减：库存股 其他综合收益 2,948,371.59 11,549,035.81 专项储备 745,383.16 216,678.14 盈余公积 69,865,907.66 69,865,907.66 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 一般风险准备 未分配利润 -1,222,144,711.88 -237,505,639.07 归属于母公司所有者权益合计 636,671,238.00 54,905,667.14 少数股东权益 390,753.13 489,582.98 所有者权益合计 637,061,991.13 55,395,250.12 负债和所有者权益总计 998,761,426.56 1,409,443,493.03 法定代表人：唐继勇 主管会计工作负责人：唐继勇 会计机构负责人：唐继勇 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 711,828,660.33 1,919.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 154,866.67 247,500.00 其他应收款 385,425,325.90 299,332,708.17 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,517,689.54 2,609,745.96 流动资产合计 1,101,926,542.44 302,191,873.50 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 851,477.15 391,539.55 在建工程 1,396,567.48 2,295,449.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,354,550.09 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,696,231.29 496,099.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,514,092,726.01 3,500,976,988.58 资产总计 4,616,019,268.45 3,803,168,862.08 流动负债： 短期借款 462,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,594,981.50 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 59,000.00 910,171.41 应交税费 29,480.00 36,245.97 其他应付款 252,489,979.62 192,981,001.29 其中：应付利息 120,692,305.38 应付股利 18,964,629.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,022,714.51 其他流动负债 流动负债合计 256,601,174.13 662,522,400.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,235,151.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 103,768,192.09 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,235,151.99 103,768,192.09 负债合计 263,836,326.12 766,290,592.26 所有者权益： 股本 2,120,855,142.00 745,729,656.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,444,410,272.38 2,616,161,465.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,747,073.37 35,747,073.37 未分配利润 -248,829,545.42 -360,759,925.52 所有者权益合计 4,352,182,942.33 3,036,878,269.82 负债和所有者权益总计 4,616,019,268.45 3,803,168,862.08 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 125,223,063.98 125,374,566.94 其中：营业收入 125,223,063.98 125,374,566.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 190,335,249.84 201,878,937.77 其中：营业成本 81,684,890.88 120,477,617.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 424,499.45 106,477.53 销售费用 15,702,657.02 6,080,313.29 管理费用 79,225,499.03 25,269,030.13 研发费用 7,572,331.89 3,066,043.15 财务费用 5,722,470.07 46,879,456.37 其中：利息费用 5,854,755.81 46,662,297.02 利息收入 674,952.04 29,860.86 加：其他收益 961,649.07 14,286,359.65 投资收益（损失以“－”号填 列） -847,987,801.86 159,085,396.81 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -44,220,724.45 -107,437,349.03 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -29,283,957.62 -16,319,741.71 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -985,640,119.22 -26,889,705.11 加：营业外收入 64,411.14 27,739.41 减：营业外支出 669,451.22 9,451,865.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -986,245,159.30 -36,313,831.69 减：所得税费用 -1,507,256.64 -2,284,498.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -984,737,902.66 -34,029,333.46 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -984,202,483.88 -34,029,333.46 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -535,418.78 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -984,639,072.81 -34,042,867.58 2.少数股东损益 -98,829.85 13,534.12 六、其他综合收益的税后净额 -8,600,664.22 11,280,966.54 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -8,600,664.22 11,280,966.54 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -8,506,955.22 11,340,380.22 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 -8,506,955.22 11,340,380.22 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 -93,709.00 -59,413.68 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -93,709.00 -59,413.68 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -993,338,566.88 -22,748,366.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -993,239,737.03 -22,761,901.04 归属于少数股东的综合收益总额 -98,829.85 13,534.12 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.46 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.46 -0.02 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：唐继勇 主管会计工作负责人：唐继勇 会计机构负责人：唐继勇 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 销售费用 836,013.58 298.00 管理费用 33,532,900.09 7,530,365.54 研发费用 291,139.54 财务费用 661,135.75 46,125,176.01 其中：利息费用 791,066.67 46,268,620.72 利息收入 494,301.34 2,261.11 加：其他收益 3,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 147,692,839.67 2,475,479.08 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -441,270.61 -102,500.00 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,930,380.10 -48,282,860.47 加：营业外收入 减：营业外支出 -4,509,873.69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 111,930,380.10 -43,772,986.78 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,930,380.10 -43,772,986.78 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 111,930,380.10 -43,772,986.78 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 111,930,380.10 -43,772,986.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,051,628.05 91,820,453.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,436,601.11 112,396,376.40 经营活动现金流入小计 151,488,229.16 204,216,829.89 购买商品、接受劳务支付的现金 115,881,487.77 113,850,645.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,300,037.74 21,669,410.79 支付的各项税费 4,957,361.97 905,228.30 支付其他与经营活动有关的现金 98,749,954.23 66,279,442.47 经营活动现金流出小计 253,888,841.71 202,704,727.46 经营活动产生的现金流量净额 -102,400,612.55 1,512,102.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 106,941,400.00 投资活动现金流入小计 106,941,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 3,644,673.62 2,452,396.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 17,623.27 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,644,673.62 2,470,019.70 投资活动产生的现金流量净额 103,296,726.38 -2,470,019.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 789,379,580.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 809,379,580.00 偿还债务支付的现金 6,997,469.41 2,436,946.61 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 177,475.48 297,551.74 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 81,691,869.39 100,000.00 筹资活动现金流出小计 88,866,814.28 2,834,498.35 筹资活动产生的现金流量净额 720,512,765.72 -2,834,498.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -873.81 -55,507.16 五、现金及现金等价物净增加额 721,408,005.74 -3,847,922.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,950,604.58 5,798,527.36 六、期末现金及现金等价物余额 723,358,610.32 1,950,604.58 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 494,301.34 3,702,261.11 经营活动现金流入小计 494,301.34 3,702,261.11 购买商品、接受劳务支付的现金 644,864.64 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,978,399.62 679,228.82 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 110,627,799.34 1,844,608.65 经营活动现金流出小计 112,606,198.96 3,168,702.11 经营活动产生的现金流量净额 -112,111,897.62 533,559.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 56,941,400.00 1,843,000.00 投资活动现金流入小计 56,941,400.00 1,843,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,585,415.75 2,376,559.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,585,415.75 2,376,559.00 投资活动产生的现金流量净额 54,355,984.25 -533,559.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 789,379,580.00 取得借款收到的现金 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 809,379,580.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 39,795,065.25 筹资活动现金流出小计 39,795,065.25 筹资活动产生的现金流量净额 769,584,514.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 711,828,601.38 0.00 加：期初现金及现金等价物余额 58.95 58.95 六、期末现金及现金等价物余额 711,828,660.33 58.95 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 120,171,310.00 90,608,374.60 11,549,035.81 216,678.14 69,865,907.66 -237,505,639.07 54,905,667.14 489,582.98 55,395,250.12 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 120,171,310.00 90,608,374.60 11,549,035.81 216,678.14 69,865,907.66 -237,505,639.07 54,905,667.14 489,582.98 55,395,250.12 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 1,375,125,486.00 199,351,116.87 -8,600,664.22 528,705.02 -984,639,072.81 581,765,570.86 -98,829.85 581,666,741.01 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 （一）综合收 益总额 -8,600,664.22 -984,639,072.81 -993,239,737.03 -98,829.85 -993,338,566.88 （二）所有者 投入和减少 资本 1,571,221,678.01 1,571,221,678.01 1,571,221,678.01 1．所有者投 入的普通股 1,571,221,678.01 1,571,221,678.01 1,571,221,678.01 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1,375,125,486.00 -1,375,125,486.00 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 1．资本公积 转增资本（或 股本） 1,375,125,486.00 -1,375,125,486.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 528,705.02 528,705.02 528,705.02 1．本期提取 646,640.82 646,640.82 646,640.82 2．本期使用 117,935.80 117,935.80 117,935.80 （六）其他 3,254,924.86 3,254,924.86 3,254,924.86 四、本期期末 余额 1,495,296,796.00 289,959,491.47 2,948,371.59 745,383.16 69,865,907.66 -1,222,144,711.88 636,671,238.00 390,753.13 637,061,991.13 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 120,171,310.00 90,608,374.60 268,069.27 69,865,907.66 -203,462,771.49 77,450,890.04 476,048.86 77,926,938.90 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 120,171,310.00 90,608,374.60 268,069.27 69,865,907.66 -203,462,771.49 77,450,890.04 476,048.86 77,926,938.90 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,280,966.54 216,678.14 -34,042,867.58 -22,545,222.90 13,534.12 -22,531,688.78 （一）综合收益总 额 11,280,966.54 -34,042,867.58 -22,761,901.04 13,534.12 -22,748,366.92 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 （五）专项储备 216,678.14 216,678.14 216,678.14 1．本期提取 219,417.00 219,417.00 219,417.00 2．本期使用 2,738.86 2,738.86 2,738.86 （六）其他 四、本期期末余额 120,171,310.00 90,608,374.60 11,549,035.81 216,678.14 69,865,907.66 -237,505,639.07 54,905,667.14 489,582.98 55,395,250.12 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 745,729,656.00 2,616,161,465.97 35,747,073.37 -360,759,925.52 3,036,878,269.82 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 745,729,656.00 2,616,161,465.97 35,747,073.37 -360,759,925.52 3,036,878,269.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,375,125,486.00 -171,751,193.59 111,930,380.10 1,315,304,672.51 （一）综合收益总额 111,930,380.10 111,930,380.10 （二）所有者投入和减 少资本 1,203,374,292.41 1,203,374,292.41 1．所有者投入的普通 股 1,203,374,292.41 1,203,374,292.41 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1,375,125,486.00 -1,375,125,486.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 1,375,125,486.00 -1,375,125,486.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,120,855,142.00 2,444,410,272.38 35,747,073.37 -248,829,545.42 4,352,182,942.33 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 745,729,656.00 2,616,161,465.97 35,747,073.37 -316,986,938.74 3,080,651,256.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 745,729,656.00 2,616,161,465.97 35,747,073.37 -316,986,938.74 3,080,651,256.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -43,772,986.78 -43,772,986.78 （一）综合收益总额 -43,772,986.78 -43,772,986.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 745,729,656.00 2,616,161,465.97 35,747,073.37 -360,759,925.52 3,036,878,269.82 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 三、公司基本情况 一、 公司基本情况 1、公司的注册地、组织形式和总部地址 山东雅博科技股份有限公司（以下简称“公司”或“山东雅博”或“本集团”）, 原名江苏中联电气股份有限公司（以 下简称“中联电气”）。中联电气的前身为盐城市中联电气制造有限公司，于2002年10月21日在盐城市盐都区潘黄宝才工业 园区成立。经多次股权变动，并于2007年6月25日取得商务部同意盐城市中联电气制造有限公司变更为外商投资股份有限公 司的批复（商资批[2007]1050号），2007年7月6日公司在江苏省盐城工商行政管理局办理了工商变更登记，取得了第 320900400004836号的企业法人营业执照，注册资本为6,176万元。股东组成为季奎余2,470.40万股、瑞都有限公司1,544万 股、盐城兴业投资发展有限公司1.235.20万股、许继红926.40万股。 2009年12月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1254号文核准，公司向社会公开发行2,100万股人民币普通 股（A股），并于2009年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中联电气”，证券代码：002323。 根据公司2012年年度股东大会决议，以总股本82,760,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，变更后注 册资本为人民币为10,758.80万元。注册地址为盐城市青年西路88号。 2015年2月13日，根据中联电气2015年度第一次临时股东大会决议会议决议, 并经中国证券监督管理委员会《关于核准 江苏中联电气股份有限公司重大资产重组及向拉萨瑞鸿投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕 1707号），中联电气向拉萨瑞鸿投资管理有限公司、拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业 （有限合伙）非公开发行人民币普通股140,988,552股（A股）(每股面值1元，发行价为19.21元/股)，并进行资产置换，取 得了山东雅百特科技有限公司100%股权。变更后公司总股本为248,576,552股。 2015年8月25日，公司完成工商变更登记手续并取得由江苏省盐城工商行政管理局换发的营业执照，公司名称由“江苏 中联电气股份有限公司”变更为“江苏雅百特科技股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2015年8月 27日起，公司证券简称由“中联电气”变更为“雅百特”，证券代码仍为“002323”，公司变更后的营业执照注册号为 320900400004836。 2016年3月23日，公司第三届董事会第二十三次会议决议审议通过了《2015年度利润分配方案》：以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 248,576,552 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.08 元(含税),共计拟分配现金股利 26,846,267.62 元; 同时以公积金向全体股东每 10 股转增 20 股,共计拟转增 497,153,104 股,本次利润分配后,公司总 股本增加至745,729,656 股。上述利润分配方案于2016年4月14日2015年度股东大会决议通过。 2017年4月29日，公司第四届董事会第九次会议审议通过决议以公司总股本74572.9656万股为基数,每10股派发现金红利 0.34元。 2018年4月24日，公司召开第四届董事会第十九次会议，决议以公司总股本74572.9656万股为基数,每10股派发现金红利 0.35元。 2019 年 4 月 25 日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，决议变更公司 2017 年度利润分配方案，变更后的公司 2017 年度利润分配方案为：公司 2017 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2020年4月29日召开第五届董事会第三次会议、2020年5月13日召开第五届董事会第四次会议、2020年5月25日召开2019 年度股东大会，审议通过了《关于拟变更注册地址的议案》、《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》、《关于修订<公 司章程>的议案》及利润分配方案：公司2019年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司迁址前注册地址： 盐城市青年西路 88 号。迁址后注册地址：山东省枣庄市市中区东海路 17 号。 2020年5月27日，公司完成了相关工商变更登记手续及《公司章程》的备案手续，并取得了换发的《营业执照》，变更 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 后的公司名称为山东雅博科技股份有限公司，统一社会信用代码：91320900743731816A。 2、经营范围 经营范围：金属屋面、墙面围护系统新材料的设计、研发；软件开发；光伏分布式电站系统的安装调试；建筑工程设计、 咨询；金属板及配套材料、五金产品（除电动三轮车）、光伏分布式电站系统组件的批发（不涉及国营贸易管理商品，涉及 配额、许可证的，按国家相关规定申请办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 所属行业：装修装饰业。 3、财务报表的批准和报出 本财务报表经公司董事会于2022年3月3日批准报出。 4、合并范围 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共11户，与上期相比增加了一户，减少了一户，详见“本附注九、在其他主体中 的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司破产重整后，原有不良资产及债权在法院及管理人的监督下进行了快速变现，同时引入投资人，补充了人员配置。 重整后，公司现金流充裕，员工充足。截止2022年3月3日，已累计获取2.23亿元的合同订单，部分项目已进入施工阶段，同 时与合作商签订了框架合作协议。企业已制定2022-2024三年经营规划。本公司自我评估自报告期末起12个月具备持续经营 能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际 取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的 外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时， 确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产 和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的， 主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存 在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业 务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又 以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资 产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债 权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示 为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关 股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其 他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确 认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金 融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额； 货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预 测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期 向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与 按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评 估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于 第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用 减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处 于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面 余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和 应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合1 ﾕﾁﾗｺ B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应 收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收押金和保证金 其他应收款组合2 应收代垫款 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不 可观察输入值。 11、应收票据 应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 12、应收账款 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法 如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收合并范围内的关联方款项 本组合为风险较低应收关联方的 应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前 状以及对未来经济状况的预测，通过违 约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信 用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以 及对未来经济状况的预测，编制 应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照 表，计算预期信用损失。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 应收账款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1年以内 5 1至2年 10 2至3年 20 3至4年 30 4至5年 50 5年以上 100 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的 应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。 其他应收款项 本组合以其他应收款 的账龄作为 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制 其他应收账款账龄与未来12月内或整个 存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价； 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末， 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 16、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户 转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向 客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损 失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备 的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 17、合同成本 18、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面 价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处 置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通 常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分 为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分 为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见 附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 4-10 2 9.8-24.5 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0 20-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异 的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 (3)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本， 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租 赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适 用《企业会计准则第1号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方 式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计 量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可 供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营 企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 装修费 直线法 5年 高尔夫会员证 直线法 10年 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户 转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向 客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损 失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备 的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债 进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固 定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租 赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将 行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为 折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关 资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评 估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额 发生变动时，重新计量租赁负债。 36、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合 同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分 的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的 利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处 理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了 合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间 内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的 同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经 发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的 履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ①工程建造收入 本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成 本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同 资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进 度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认 收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本， 对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收 入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。 如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计 提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值 准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后 的净额，列示为其他非流动资产。 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益， 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益， 已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者采用净额法，冲减相关资产的账 面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿 以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净 额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 补助，计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。短期租 赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资 产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或 相关资产成本。 使用权资产的会计政策见本附注五（29）。 租赁负债的会计政策见本附注五（35）。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2）本公司作为出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初 始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为出租人 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计 量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按 市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作 为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准 则第23号—— 金融资产转移》的规定进行会计处理。 43、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后 的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财 山东雅博科技股份有限公司第五届董事 会第十次会议决议 本次会计政策的变更系根据财政部修订 的最新会计准则进行的相应变更，变更 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准 则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新 租赁准则。根据新租赁准则的相关规定， 本公司对于首次执行本准则的累积影响 数，调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息。 后的会计政策能够客观、公允地反映公 司的财务状况和经营成果，符合相关法 律法规的规定和公司实际情况。本次会 计政策变更不会对公司财务状况、经营 成果和现金流量产生重大影响，不存在 损害公司及股东利益的情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 本公司使用权资产系集团公司及各子、分公司、办事处未来数年办公场所租赁，报告期内，公司依据2021年-2023年的租赁 合同，执行新租赁准则会计处理，对年初财务报表未产生影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、2.5%，24% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 纳税主体名称 所得税税率 上海中巍钢结构设计有限公司 2.5% 上海中巍结构设计事务所有限公司 2.5% 上海雅直科技有限公司 2.5% 上海雅之数信息科技有限公司 2.5% 上海雅百特供应链管理有限公司 2.5% 山东中雅供应链管理有限公司 2.5% 山东中复凯技术研究有限公司 2.5% 山东思锐凯智能物联网研究院有限公司 2.5% SANYI BUILDING SYSTEM SDN.BHD 24% 2、税收优惠 企业所得税 A小型微利企业 根据财税〔2019〕13号文件，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部 分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减 按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部税务总局2021年第12号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号 文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,468.14 32,815.56 银行存款 219,454,922.00 1,917,789.02 其他货币资金 503,888,220.18 3,677,200.44 合计 723,358,610.32 5,627,805.02 其中：存放在境外的款项总额 14,205.45 15,581.29 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 503,888,220.18 3,677,200.44 其他说明 2021年度本公司存在破产重整事项，新进投资人投资的资金由重整管理人管理，截至2021年期末，尚由管理人账户管 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 理的资金使用受限。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 5,500,000.00 合计 5,500,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 46,424,0 68.38 47.19% 46,424,0 68.38 100.00% 0.00 10,410,30 2.00 0.83% 10,410,30 2.00 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 51,951,9 26.71 52.81% 5,823,07 2.28 11.21% 46,128,85 4.43 1,244,102 ,519.25 99.17% 263,500,6 40.44 21.18% 980,601,87 8.81 其中： 合计 98,375,9 95.09 100.00% 52,247,1 40.66 53.11% 46,128,85 4.43 1,254,512 ,821.25 100.00% 273,910,9 42.44 21.83% 980,601,87 8.81 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单位 1 23,708,420.14 23,708,420.14 100.00% 回收可能性小 单位 2 14,885,089.19 14,885,089.19 100.00% 回收可能性小 单位 3 5,002,496.05 5,002,496.05 100.00% 回收可能性小 单位 4 2,828,063.00 2,828,063.00 100.00% 回收可能性小 合计 46,424,068.38 46,424,068.38 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄损失率组合 51,951,926.71 5,823,072.28 11.21% 合计 51,951,926.71 5,823,072.28 -- 确定该组合依据的说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 28,398,398.66 1 至 2 年 33,403,404.83 2 至 3 年 10,657,179.71 3 年以上 25,917,011.89 3 至 4 年 2,242,319.57 4 至 5 年 15,544,133.27 5 年以上 8,130,559.05 合计 98,375,995.09 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 273,910,942.44 45,518,601.59 6,070,142.56 261,112,260.81 52,247,140.66 合计 273,910,942.44 45,518,601.59 6,070,142.56 261,112,260.81 52,247,140.66 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 实际核销的应收账款 209,700.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户 1 工程款 209,700.00 后期工程未做 管理层批准 否 合计 -- 209,700.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户 1 23,708,420.14 24.10% 23,708,420.14 客户 2 15,253,023.04 15.50% 762,651.15 客户 3 14,885,089.19 15.13% 14,885,089.19 客户 4 7,469,290.05 7.59% 1,289,500.21 客户 5 7,400,174.88 7.52% 717,517.49 合计 68,715,997.30 69.84% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,634,844.05 100.00% 70,946,798.24 100.00% 合计 3,634,844.05 -- 70,946,798.24 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 供应商1 非关联方 900,000.00 24.76 1年以 内 未到结算期 供应商2 非关联方 556,012.36 15.30 1年以 内 未到结算期 供应商3 非关联方 352,800.00 9.71 1年以 内 未到结算期 供应商4 非关联方 288,273.17 7.93 1年以 内 未到结算期 供应商5 非关联方 204,220.76 5.62 1年以 内 未到结算期 合 计 2,301,306.29 63.32 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 86,859,837.05 163,430,420.25 合计 86,859,837.05 163,430,420.25 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 6,531,985.86 25,541,697.33 备用金 3,943,444.86 19,279,259.89 外部往来款 27,021,647.92 68,931,481.57 代扣代缴社保款 67,432.32 100,140.62 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 债权打包出售款 50,000,000.00 业绩补偿款 56,941,400.00 合计 87,564,510.96 170,793,979.41 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,369,217.00 5,994,342.16 7,363,559.16 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 153,934.28 326,270.61 480,204.89 本期转回 19,622.55 17,927.49 37,550.04 本期转销 526,575.58 5,976,414.67 6,502,990.25 本期核销 598,549.85 598,549.85 2021 年 12 月 31 日余额 378,403.30 326,270.61 704,673.91 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 70,693,131.01 1 至 2 年 1,470,367.92 2 至 3 年 2,530,320.79 3 年以上 12,870,691.24 3 至 4 年 10,718,218.95 4 至 5 年 32,472.29 5 年以上 2,120,000.00 合计 87,564,510.96 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 7,363,559.16 480,204.89 37,550.04 598,549.85 6,502,990.25 704,673.91 合计 7,363,559.16 480,204.89 37,550.04 598,549.85 6,502,990.25 704,673.91 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 598,549.85 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户一 代付款 598,549.85 对方公司注销 管理层同意 否 合计 -- 598,549.85 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 项目 1 债权打包出售款 50,000,000.00 1 年以内 57.10% 项目 2 外部往来款 6,544,010.03 1-2 年，2-3 年，3-4 年 7.47% 项目 3 外部往来款 5,000,000.00 1 年以内 5.71% 项目 4 外部往来款 4,000,000.00 1 年以内 4.57% 项目 5 外部往来款 3,715,000.00 2-3 年，3-4 年 4.24% 合计 -- 69,259,010.03 -- 79.09% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 合同履约成本 1,352,403.16 1,352,403.16 合计 1,352,403.16 1,352,403.16 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 51,378,462.08 2,630,277.23 48,748,184.85 39,688,748.60 16,134,076.12 23,554,672.48 合计 51,378,462.08 2,630,277.23 48,748,184.85 39,688,748.60 16,134,076.12 23,554,672.48 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税款 30,021,595.00 78,267,597.74 合计 30,021,595.00 78,267,597.74 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 项目 1 18,777,900.00 30,120,506.96 合计 18,777,900.00 30,120,506.96 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 张家界冰雪大世 界 公司获得股权且 不仅以收取合同 现金流量为目标 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 7,716,719.63 7,716,719.63 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 7,716,719.63 7,716,719.63 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,716,719.63 7,716,719.63 二、累计折旧和累计摊 销 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 1.期初余额 2.本期增加金额 3,179,485.97 3,179,485.97 （1）计提或摊销 62,243.43 62,243.43 （2）固定资产转入 3,117,242.54 3,117,242.54 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,179,485.97 3,179,485.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,537,233.66 4,537,233.66 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 固定资产 8,935,027.22 14,111,067.84 合计 8,935,027.22 14,111,067.84 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,716,719.63 24,646,079.92 10,873,706.50 3,571,077.09 46,807,583.14 2.本期增加金额 128,141.58 651,825.64 1,236,896.02 2,016,863.24 （1）购置 128,141.58 651,825.64 686,496.02 1,466,463.24 （2）在建工程 转入 550,400.00 550,400.00 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 7,716,719.63 498,078.07 10,073,380.67 596,621.22 19,290,546.78 （1）处置或报 废 498,078.07 3,153.67 309,884.57 811,116.31 （2）合并范围减少 10,070,227.00 286,736.65 10,356,963.65 （3）自用转为经营 租赁 7,716,719.63 7,716,719.63 4.期末余额 24,276,143.43 1,452,151.47 4,211,351.89 29,939,646.79 二、累计折旧 1.期初余额 2,806,025.48 16,597,662.30 10,238,784.82 3,054,042.70 32,696,515.30 2.本期增加金额 311,217.06 998,351.73 58,663.71 639,193.39 2,007,425.89 （1）计提 311,217.06 998,351.73 58,663.71 639,193.39 2,007,425.89 3.本期减少金额 3,117,242.54 598,754.90 9,540,177.41 443,146.77 13,699,321.62 （1）处置或报 废 569,378.30 2,838.30 157,349.93 729,566.53 （2）合并范围减少 29,376.60 9,537,339.11 285,796.84 9,852,512.55 （3）自用转为经营 租赁 3,117,242.54 3,117,242.54 4.期末余额 16,997,259.13 757,271.12 3,250,089.32 21,004,619.57 三、减值准备 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 7,278,884.30 694,880.35 961,262.57 8,935,027.22 2.期初账面价值 4,910,694.15 8,048,417.62 634,921.68 517,034.39 14,111,067.84 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 在建工程 1,396,567.48 2,295,449.50 合计 1,396,567.48 2,295,449.50 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼装修费 1,396,567.48 1,396,567.48 2,295,449.50 2,295,449.50 合计 1,396,567.48 1,396,567.48 2,295,449.50 2,295,449.50 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 2.本期增加金额 22,737,755.18 22,737,755.18 4.期末余额 22,737,755.18 22,737,755.18 2.本期增加金额 3,902,400.37 3,902,400.37 （1）计提 3,902,400.37 3,902,400.37 4.期末余额 3,902,400.37 3,902,400.37 1.期末账面价值 18,835,354.81 18,835,354.81 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 52,660,800.00 8,557,500.00 670,200.94 61,888,500.94 2.本期增 加金额 134,778.85 134,778.85 （1）购 置 134,778.85 134,778.85 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 4.期末余 额 52,660,800.00 8,557,500.00 804,979.79 62,023,279.79 二、累计摊销 1.期初余 额 4,280,437.50 670,200.94 4,950,638.44 2.本期增 加金额 855,562.50 5,671.23 861,233.73 （1）计 提 855,562.50 5,671.23 861,233.73 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 5,136,000.00 675,872.17 5,811,872.17 三、减值准备 1.期初余 额 23,867,400.00 23,867,400.00 2.本期增 加金额 27,893,400.00 27,893,400.00 （1）计 提 27,893,400.00 27,893,400.00 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 51,760,800.00 51,760,800.00 四、账面价值 1.期末账 面价值 900,000.00 3,421,500.00 129,107.62 4,450,607.62 2.期初账 面价值 28,793,400.00 4,277,062.50 33,070,462.50 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 收购深圳市三义 建筑系统有限公 司（以下简称深 圳三义）商誉 118,556,705.82 118,556,705.82 收购上海中巍钢 结构设计有限公 司、上海中巍结 构设计事务所有 限公司（以下合 并简称中巍设 计）产生的商誉 23,822,891.35 23,822,891.35 合计 142,379,597.17 142,379,597.17 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 或形成商誉的事 项 计提 处置 收购深圳三义的 商誉 118,556,705.82 118,556,705.82 收购中巍设计的 商誉 23,822,891.35 23,822,891.35 合计 142,379,597.17 142,379,597.17 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修 496,099.53 3,041,595.26 500,136.72 3,037,558.07 高尔夫会员证 68,331.00 29,079.00 39,252.00 合计 564,430.53 3,041,595.26 529,215.72 3,076,810.07 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 3,333,000.00 833,250.00 4,166,250.00 1,041,562.50 其他权益工具投资公允 价值变动 3,777,900.00 944,475.00 15,120,506.96 3,780,126.74 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 合计 7,110,900.00 1,777,725.00 19,286,756.96 4,821,689.24 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税负债 1,777,725.00 4,821,689.24 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 90,919,893.60 401,176,769.81 可抵扣亏损 1,464,372,992.15 541,886,565.66 合计 1,555,292,885.75 943,063,335.47 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 25,946,477.00 2022 年 62,066,594.44 62,066,594.44 2023 年 173,009,399.72 173,009,399.72 2024 年 236,514,380.26 236,514,380.26 2025 年 44,349,714.24 44,349,714.24 2026 年 948,432,903.49 合计 1,464,372,992.15 541,886,565.66 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,410,763.37 保证借款 29,964,685.20 信用借款 1,586,705.04 抵押并担保借款 462,000,000.00 合计 498,962,153.61 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 54,814,481.99 258,654,469.04 合计 54,814,481.99 258,654,469.04 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 3,312,334.06 资金紧张未结算 合计 3,312,334.06 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 工程预收款 材料/服务预收款 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 2,779,075.39 4,913,411.06 减：列示于其他非流动负债的部分 合计 2,779,075.39 4,913,411.06 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,995,855.06 30,563,700.64 33,080,594.58 5,478,961.12 二、离职后福利-设定提 存计划 72,196.89 1,517,930.93 1,490,158.74 99,969.08 三、辞退福利 200,000.00 179,920.00 20,080.00 合计 8,068,051.95 32,281,631.57 34,750,673.32 5,599,010.20 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 7,789,903.07 29,361,435.47 31,693,300.93 5,458,037.61 2、职工福利费 7,000.00 1,746.00 8,746.00 3、社会保险费 198,951.99 1,200,519.17 1,378,547.65 20,923.51 其中：医疗保险费 164,797.57 739,064.64 891,832.83 12,029.38 工伤保险费 1,856.65 25,425.17 24,838.02 2,443.80 生育保险费 15,981.37 17,879.35 27,410.39 6,450.33 残疾人保障金 16,316.40 418,150.01 434,466.41 合计 7,995,855.06 30,563,700.64 33,080,594.58 5,478,961.12 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 69,237.73 1,475,771.24 1,448,802.20 96,206.77 2、失业保险费 2,959.16 40,602.69 39,799.54 3,762.31 3、企业年金缴费 1,557.00 1,557.00 合计 72,196.89 1,517,930.93 1,490,158.74 99,969.08 其他说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 283,164.32 152,610.67 企业所得税 269,341.30 4,394,112.92 个人所得税 2,329,790.45 1,924,920.05 城市维护建设税 25,650.02 53,531.96 教育费附加 10,991.41 37,457.34 房产税 189.00 378.00 土地使用税 36.00 72.00 印花税 23,455.30 6,000.80 合计 2,942,617.80 6,569,083.74 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 149,679,847.72 应付股利 18,964,629.30 其他应付款 275,083,668.14 146,154,804.06 合计 275,083,668.14 314,799,281.08 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长短期借款利息 149,679,847.72 合计 149,679,847.72 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 18,964,629.30 合计 18,964,629.30 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付关联方 195,696,657.41 35,733,963.58 单位往来款 46,419,265.85 78,125,526.58 个人往来款 12,642,181.18 22,306,497.25 股权收购款 2,016,866.00 欠税滞纳金 7,385,898.02 其他 325,563.70 586,052.63 关联方借款 20,000,000.00 合计 275,083,668.14 146,154,804.06 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 11,441,509.43 尚未结算 供应商 2 5,754,716.96 尚未结算 合计 17,196,226.39 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 6,942,313.68 合计 6,942,313.68 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销税款 391,911.10 合计 391,911.10 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 153,100,000.00 合计 153,100,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 20,149,460.95 减：未确认融资费用 -1,446,604.04 减：一年内到期的租赁负债 -6,942,313.68 合计 11,760,543.23 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 103,768,192.09 虚假陈述股民赔偿 合计 103,768,192.09 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 业外收入金 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/ 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 120,171,310.00 1,375,125,486. 00 1,375,125,486. 00 1,495,296,796. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 90,608,374.60 1,574,476,602.87 1,375,125,486.00 289,959,491.47 合计 90,608,374.60 1,574,476,602.87 1,375,125,486.00 289,959,491.47 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 11,340,380. 22 -11,342,60 6.96 -2,835,651 .74 -8,506,955 .22 2,833,42 5.00 其他权益工具投资公允 价值变动 11,340,380. 22 -11,342,60 6.96 -2,835,651 .74 -8,506,955 .22 2,833,42 5.00 二、将重分类进损益的其他综合 收益 208,655.59 -93,709.00 -93,709.00 114,946. 59 外币财务报表折算差额 208,655.59 -93,709.00 -93,709.00 114,946. 59 其他综合收益合计 11,549,035. 81 -11,436,31 5.96 -2,835,651 .74 -8,600,664 .22 2,948,37 1.59 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 216,678.14 646,640.82 117,935.80 745,383.16 合计 216,678.14 646,640.82 117,935.80 745,383.16 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 69,865,907.66 69,865,907.66 合计 69,865,907.66 69,865,907.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -237,505,639.07 -203,462,771.49 调整后期初未分配利润 -237,505,639.07 -203,462,771.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -984,639,072.81 -34,042,867.58 期末未分配利润 -1,222,144,711.88 -237,505,639.07 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,184,016.36 81,622,647.45 123,547,004.47 118,654,598.54 其他业务 39,047.62 62,243.43 1,827,562.47 1,823,018.76 合计 125,223,063.98 81,684,890.88 125,374,566.94 120,477,617.30 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 125,223,063.98 包含主营业务收入和 其他业务收入 125,374,566.94 包含主营业务收入和 其他业务收入 营业收入扣除项目合计金额 39,047.62 经营租赁收入 1,827,562.47 材料销售收入 营业收入扣除项目合计金额占 营业收入的比重 0.03% 1.46% 一、与主营业务无关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其他业务收 入。如出租固定资产、无形资产、 包装物，销售材料，用材料进行 非货币性资产交换，经营受托管 理业务等实现的收入，以及虽计 39,047.62 经营租赁收入 1,827,562.47 材料销售收入 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 入主营业务收入，但属于上市公 司正常经营之外的收入。 与主营业务无关的业务收入小 计 39,047.62 经营租赁收入 1,827,562.47 材料销售收入 二、不具备商业实质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收入小计 0.00 不适用 0.00 不适用 三、与主营业务无关或不具备商 业实质的其他收入 0.00 不适用 0.00 不适用 营业收入扣除后金额 125,184,016.36 金属屋面工程收入、软 件及设计收入 123,547,004.47 金属屋面工程收入、 设计收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 金属屋面工程 124,753,306.31 124,753,306.31 软件及设计 430,710.05 430,710.05 租赁收入 39,047.62 39,047.62 合计 125,223,063.98 125,223,063.98 与履约义务相关的信息： 本公司为建筑装饰类企业，对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入；对于在某一时 点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 191,203,755.56 元，其中，191,203,755.56 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 159,187.01 28,541.49 教育费附加 125,485.63 24,571.49 房产税 25,503.88 31,996.70 土地使用税 178.86 19,316.91 车船使用税 31,410.00 1,872.05 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 印花税 73,651.50 地方水利费 9,082.57 170.15 其他 8.74 合计 424,499.45 106,477.53 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 办公及差旅费 331,848.81 158,783.73 职工薪酬 9,916,229.93 3,145,371.67 招待费 352,442.47 118,295.56 工程保修 1,028,087.73 广告费、服务费 1,347,009.86 370,960.03 车辆使用费 87,202.98 房租、物业、租赁费 1,263,753.63 折旧摊销费 1,357,620.13 1,863,351.89 运杂费 2,807.55 样品费 351,627.43 其他 15,653.93 71,922.98 合计 15,702,657.02 6,080,313.29 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,658,859.36 8,049,283.80 办公及差旅 2,652,569.51 835,129.38 房租及水电费 4,896,246.71 4,033,636.76 咨询服务费 48,702,980.78 4,131,528.37 培训费 30,765.00 12,788.21 汽车费 685,013.08 903,009.27 业务招待费 3,488,400.76 1,072,320.08 折旧和摊销费 1,448,146.53 1,172,325.45 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 装修费 968,214.72 1,393,240.76 其他 694,302.58 3,665,768.05 合计 79,225,499.03 25,269,030.13 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,910,614.33 2,732,624.60 材料费 537,998.10 38,870.02 折旧费 62,892.96 68,791.60 差旅费 106,558.70 38,304.10 办公费 18,635.50 2,846.91 服务费 498,624.69 其他 437,007.61 184,605.92 合计 7,572,331.89 3,066,043.15 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,854,755.81 46,662,297.02 减：利息收入 674,952.04 29,860.86 利息净支出/收入 5,179,803.77 46,632,436.16 汇兑损失 55,507.16 手续费及其他 542,666.30 191,513.05 合计 5,722,470.07 46,879,456.37 其他说明： 财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为465,446.00元｡ 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 税收返还 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 政府补助 958,000.00 14,251,968.48 个人所得税代扣税款手续费 3,649.07 34,391.17 合计 961,649.07 14,286,359.65 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业绩补偿确认的投资收益 56,941,400.00 处置子公司取得的投资收益 -10,620,894.98 79,609,343.08 债务重组收益 97,213,850.82 22,534,653.73 处置资产包（金融工具、长期股权投资）取 得的投资收益 -934,580,757.70 合计 -847,987,801.86 159,085,396.81 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -44,220,724.45 -107,437,349.03 合计 -44,220,724.45 -107,437,349.03 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 项目 本期发生额 上期发生额 十、无形资产减值损失 -27,893,400.00 -15,080,022.10 十二、合同资产减值损失 -1,390,557.62 -1,239,719.61 合计 -29,283,957.62 -16,319,741.71 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款 22,200.00 22,200.00 其他 42,211.14 27,739.41 42,211.14 合计 64,411.14 27,739.41 64,411.14 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 预计赔偿股民投资损失 -4,510,364.39 预计赔偿违约金及逾期利息 7,152,226.77 滞纳金 10,079.34 6,160,050.63 10,079.34 项目罚款 256,856.00 461,145.76 256,856.00 其他 320,174.43 188,807.22 320,174.43 固定资产报废损失 81,549.78 81,549.78 合计 669,451.22 9,451,865.99 669,451.22 其他说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -1,298,944.14 -2,076,185.73 递延所得税费用 -208,312.50 -208,312.50 合计 -1,507,256.64 -2,284,498.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -986,245,159.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 -246,561,289.83 子公司适用不同税率的影响 1,737,478.08 调整以前期间所得税的影响 -1,540,287.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,840,843.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 241,015,999.30 所得税费用 -1,507,256.64 其他说明 77、其他综合收益 详见附注五、57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 674,952.04 29,860.86 政府补助 958,000.00 14,251,968.48 个税返还 3,649.07 34,391.17 往来款及其他款项 24,800,000.00 98,080,155.89 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 合计 26,436,601.11 112,396,376.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 41,435,176.81 19,986,570.34 保证金及往来款 57,314,777.42 46,292,872.13 合计 98,749,954.23 66,279,442.47 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业绩补偿款 56,941,400.00 处置不良资产包收到的款项 50,000,000.00 合计 106,941,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 租赁付款额 4,500,344.27 100,000.00 偿还债权人款项 76,604,012.57 证券登记手续费 587,512.55 合计 81,691,869.39 100,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -984,737,902.66 -34,029,333.46 加：资产减值准备 73,504,682.07 123,757,090.74 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 2,069,669.32 2,559,347.42 使用权资产折旧 3,902,400.37 无形资产摊销 861,233.73 874,077.23 长期待摊费用摊销 529,215.72 863,930.81 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 81,549.78 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,854,755.81 46,662,297.02 投资损失（收益以“－”号填列） 847,987,801.86 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -208,312.50 -208,312.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,352,403.16 2,082,328.02 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -67,990,298.49 -89,940,497.21 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 14,392,189.28 -51,108,825.64 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 其他 经营活动产生的现金流量净额 -102,400,612.55 1,512,102.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 782,429,610.56 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 723,358,610.32 1,950,604.58 减：现金的期初余额 1,950,604.58 5,798,527.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 721,408,005.74 -3,847,922.78 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 723,358,610.32 1,950,604.58 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 其中：库存现金 15,468.14 32,815.56 可随时用于支付的银行存款 219,454,922.00 1,917,789.02 受管理人管理的银行存款 503,888,220.18 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 723,358,610.32 1,950,604.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 503,888,220.18 其他说明： 2021 年度本公司存在破产重整事项，新进投资人投资的资金由重整管理人管理，截至 2021 年期末，尚由管理人账户管理的 资金余额 503,888,220.18 元。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 503,888,220.18 管理人管控 合计 503,888,220.18 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 林吉特 18,565.29 1.5266 28,341.77 应收账款 -- -- 其中：美元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 欧元 港币 林吉特 3,010,194.34 1.5266 4,595,362.68 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：林吉特 2,936,770.07 1.5266 4,483,273.19 其他应付款 其中：林吉特 17,400.23 1.5266 26,563.19 其他说明： 本公司全资子公司 SANYI BUILDING SYSTEM SDN BHD，注册地为马来西亚，记账本位币为马来西亚林吉特。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 收企业研究开发补助-枣庄市 科学技术局 84,800.00 其他收益 84,800.00 2018 年山东省企业研究开发 财政补助-枣庄市市中区科学 技术局 339,200.00 其他收益 339,200.00 浦东新区发展推进中心奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 收兑现 2018 年山东省企业研 究研发财政补助-枣庄市市中 区科学技术局 339,200.00 其他收益 339,200.00 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 收 2020 年度市中区外来优秀 投资企业表彰费用-枣庄市市 中区商务和投资促进局 100,000.00 其他收益 100,000.00 收 2018 研发财政补助款-枣庄 市科学技术局 84,800.00 其他收益 84,800.00 浦东新区发展推进中心奖励 资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 合计 958,000.00 958,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 上海孟 弗斯新 能源科 技有限 公司 0.00 100.00% 出售 2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 27 日股东 大会已 批准上 海孟弗 斯股权 出售协 议，工商 登记信 息已变 更，相关 资产已 移交。 -10,620, 894.98 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新增一个子公司为山东思锐凯智能物联网研究院有限公司。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 子公司名称 注册地 设立时间 出资方式 持股比例 取得方式 山东思锐凯智能物联网 研究院有限公司 枣庄 2021-01-28 货币出资 100% 设立 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东雅百特科技 有限公司 上海 山东枣庄 金属屋面维护、 光伏 100.00% 资产置换+发行 股份 深圳市三义建筑 系统有限公司 深圳 深圳 金属屋面维护建 筑系统设计、购 销、安装 100.00% 非同一控制下企 业合并 SANYI BUILDING SYSTEM SDN.BHD 马来西亚 马来西亚 金属屋面维护建 筑系统设计、购 销、安装 100.00% 设立 上海中巍结构设 计事务所有限公 司 上海 上海 钢结构专项设计 90.00% 非同一控制下企 业合并 上海中巍钢结构 设计有限公司 上海 上海 钢结构专项设 计、技术开发、 咨询 90.00% 非同一控制下企 业合并 上海雅直科技有 限公司 上海 上海 信息技术、智能 技术开发 100.00% 设立 上海雅之数信息 科技有限公司 上海 上海 信息技术、智能 技术开发 100.00% 设立 上海雅百特供应 链管理有限公司 上海 上海 供应链管理 100.00% 设立 山东中雅供应链 管理有限公司 上海 山东 商务服务 100.00% 设立 山东中复凯技术 研究有限公司 上海 山东 软件和信息技术 服务 100.00% 设立 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 山东思锐凯智能 物联网研究院有 限公司 上海 山东 科技推广和应用 服务 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 上海中巍结构设计事务 所有限公司 10.00% -5,821.97 322,050.08 上海中巍钢结构设计有 限公司 10.00% -93,007.88 68,703.04 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 上海中 巍结构 设计事 务所有 限公司 5,857,80 4.92 5,857,80 4.92 2,637,30 4.11 2,637,30 4.11 6,147,35 6.38 6,147,35 6.38 2,868,63 5.91 2,868,63 5.91 上海中 巍钢结 构设计 有限公 司 39,193,6 64.08 784,319. 43 39,977,9 83.51 39,290,9 53.10 39,290,9 53.10 18,412,3 65.34 13,905.7 6 18,426,2 71.10 16,809,1 61.87 16,809,1 61.87 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 额 金流量 额 金流量 上海中巍结 构设计事务 所有限公司 386,462.26 -58,219.66 -58,219.66 250,576.85 530,330.19 79,775.38 79,775.38 -4,994,271.11 上海中巍钢 结构设计有 限公司 2,705,256.03 -930,078.82 -930,078.82 5,494,405.57 1,984,936.40 55,565.81 55,565.81 -149,780.86 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动 性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 市场风险 （1）外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括林吉特等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此 外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特）依然存在外 汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 （3）其他价格风险 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单 位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低 现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 18,777,900.00 18,777,900.00 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公允价值的确定，使用第三层次输入值，利用专家出具的评估报告作为评估其公允价值的重要参考依据。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山东泉兴科技有限 公司 山东省 以自有资金从事投 资活动 15000 万元 21.00% 21.00% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是枣庄市国资委。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 本公司无合营和联营企业。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏佳铝实业股份有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 江苏中联电气电缆有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 江苏华兴变压器有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 拉萨瑞鸿投资管理有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴能源集团有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 华沃（枣庄）水泥有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 枣庄高铁投资有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴矿业集团有限责任公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴投资发展有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 枣庄鼎盛投资有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 枣庄兴鲁煤炭运销有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 枣庄大兴矿业有限责任公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴置业有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 枣庄南郊热电有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴晶石水泥有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴水泥有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 山东泉兴能源集团有限公司物流中心 持股 5%以上股东控制的公司 黄山朴蔓供应链管理有限公司 持股 5%以上股东一致行动人控制的公司 黄山朴蔓商业管理有限公司 持股 5%以上股东一致行动人控制的公司 枣庄绿色能源投资发展集团有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 褚衍玲 持股 5%以上股东近亲属 唐继勇 董事长、总经理，持股 0% 匡建国 董事，持股 0% 阮春辉 董事，持股 0% 周国安 董事，持股 0% 尤鸿志 董事、董事会秘书，持股 0% 葛善勤 董事，持股 0% 马其华 独立董事，持股 0% 范晓亮 独立董事，持股 0% 董运彦 独立董事，持股 0% 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 王朝嫔 监事会主席，持股 0% 王东挺 职工代表监事，持股 0% 顾冬飞 监事，持股 0% 李冬明 副总经理，持股 0% 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 山东泉兴能源集团 有限公司物流中心 原材料 6,660,650.08 6,276,365.15 黄山朴蔓供应链管 理有限公司 原材料 4,708,264.41 6,000,000.00 否 黄山朴蔓商业管理 有限公司 其他采购 1,926,346.25 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山东泉兴科技有限公司 16,200,000.00 2021 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 20 日 共益债务融资借款 山东泉兴科技有限公司 3,800,000.00 2021 年 09 月 08 日 2022 年 09 月 07 日 共益债务融资借款 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,316,000.00 3,058,000.00 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 黄山朴蔓供应链管 理有限公司 425,627.98 其他应收款 黄山朴蔓商业管理 有限公司 996,000.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 山东泉兴能源集团有限公司 物流中心 12,937,015.23 6,276,365.15 其他应付款 拉萨瑞鸿投资管理有限公司 24,796,939.00 24,796,939.00 其他应付款 山东泉兴科技有限公司 20,791,066.67 其他应付款 褚衍玲 11,431,029.80 14,485,314.80 其他应付款 拉萨纳贤投资合伙企业（有限 合伙） 600.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2021 年 9 月 10 日，雅博股份与山东泉兴科技有限公司（以下简称“泉兴科技”）签订《重整投资协议》，泉兴科技作 为重整投资人参与雅博股份重整。2021 年 9 月 30 日，山东省枣庄市中级人民法院裁定批准雅博股份《重整计划》。根据《重 整计划》及《重整投资协议》的相关安排，泉兴科技受让雅博股份资本公积金转增的 445,379,580 股 A股股票，持股比例 21.00%， 为公司第一大股东且可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，泉兴科技成为雅博股份控 股股东，其实际控制人枣庄市人民政府国有资产监督管理委员会为雅博股份实际控制人。 2022 年 1 月 5 日，雅博股份资本公积转增的股票已划转至泉兴科技证券账户，泉兴科技承诺自转增股票登记至泉 兴科技名下之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理泉兴科技持有的转增股票。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 上海孟弗斯新能 源科技有限公司 244,994.09 -535,418.78 -535,418.78 -535,418.78 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、本公司作为出租人 资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额： 期 间 金额 第1年 246,000.00 第2年 205,000.00 合 计 451,000.00 2、上市公司重整情况 2020 年 6 月 18 日，债权人江苏福斯特新能源科技有限公司向枣庄市中级人民法院（以下简称“枣庄中院”）申请对雅博 股份进行重整。 2021 年 4 月 25 日，枣庄中院依法受理雅博股份重整，并交由枣庄市市中区人民法院（以下简称“市中区法院”）审理。 2021 年 9 月 10 日，雅博股份与山东泉兴科技有限公司（以下简称“泉兴科技”）签订《重整投资协议》，泉兴科技作为 重整投资人参与雅博股份重整。 2021 年 9 月 30 日，市中区法院出具（2021）鲁 0402 破 3-3 号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅博科技股份有限公司 重整计划》，终止雅博股份重整程序。根据《重整计划》及《重整投资协议》的相关安排，泉兴科技受让雅博股份资本公积 金转增的 445,379,580 股 A 股股票，持股比例 21.00%，为公司第一大股东且可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 股东大会的决议产生重大影响，泉兴科技成为雅博股份控股股东，其实际控制人枣庄市人民政府国有资产监督管理委员会为 雅博股份实际控制人。 2022 年 1 月 5 日，雅博股份资本公积转增的股票已划转至泉兴科技证券账户，泉兴科技承诺自转增股票登记至泉兴科 技名下之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理泉兴科技持有的转增股票。 因金融资产转移而终止确认的债权打包资产： 金融资产转移方式 金融资产转移的 方式 终止确认的 债权打包金额 与终止确认相关的 利得或损失 备注 山东雅百特科技有限公司截 止 2021 年 6 月 21 日的资产包 司法拍卖 1,034,580,757.70 -934,580,757.70 打包出售，款 项已收回 合 计 1,034,580,757.70 -934,580,757.70 3、子公司山东雅百特重整情况 2021 年 6 月 20 日，雅博股份的全资子公司山东雅百特科技有限公司（以下简称“山东雅百特”）收到市中区法院的通知， 通知称债权人天津市美德宝科技有限公司申请对山东雅百特进行重整。 2021 年 6 月 21 日，市中区法院依法裁定受理山东雅百特重整。 2021 年 7 月 30 日，山东雅百特召开第一次债权人会议，会议表决通过了《山东雅百特科技有限公司重整案财产管理方 案》。 2021 年 9 月 27 日，山东雅百特管理人在“京东拍卖破产强清平台”发布了《山东雅百特科技有限公司管理人关于山东雅 百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产的拍卖公告（第一次）》及《拍卖须知》，将于 2021 年 10 月 13 日 9 时至 2021 年 10 月 14 日 9 时止（延时的除外）在京东拍卖破产强清平台，对山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产进行 公开拍卖。 2021 年 9 月 30 日，市中区法院出具（2021）鲁 0402 破 5-5 号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅百特科技有限公司重 整计划》，终止山东雅百特重整程序。 鉴于山东雅百特管理人已分别于 2021 年 10 月 13 日 9 时至 2021 年 10 月 14 日 9 时、2021 年 10 月 22 日 9 时至 2021 年 10 月 23 日 9 时、2021 年 10 月 31 日 9 时至 2021 年 11 月 1 日 9 时、2021 年 12 月 15 日 9 时至 2021 年 12 月 16 日 9 时在京 东拍卖破产强清平台，对山东雅百特所持部分股权、对外债权及其他流动资产进行了四次公开拍卖，但因在规定的拍卖期间 无人参与竞拍，前四次公开拍卖均已流拍。第四次拍卖的起拍和流拍价格为人民币 1 亿元整。根据《财产管理方案》和相关 法律规定，山东雅百特此时可以不低于最后一次拍卖起拍价的价格协议转让上述资产。2021 年 12 月 27 日，山东雅百特与 枣庄新能投资合伙企业（有限合伙）于 2021 年 12 月 27 日签署《山东雅百特科技有限公司重整案资产转让协议》，以 1 亿元 的价格协议转让上述资产。 4、原控股股东瑞鸿投资重整情况 2021 年 12 月 17 日，瑞鸿投资收到山东省枣庄市市中区法院送达的通知，通知瑞鸿投资被其债权人申请进行重整。同 日，法院依法裁定受理债权人的重整申请。 2022 年 1 月 26 日，瑞鸿投资重整案第一次债权人会议顺利完成全部既定会议议程，并分组表决通过了《重整计划（草 案）》。 2022 年 2 月 15 日，拉萨瑞鸿管理人收到了市中区法院送达的（2021）鲁 0402 破 6-2 号《民事裁定书》，裁定批准拉 萨瑞鸿重整计划，并终止拉萨瑞鸿重整程序。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 一、重整计划主要内容 （一）出资人权益调整的内容 截至 2021 年 8 月 31 日，雅博股份总股本为 745,729,656 股，其中控股股东及其一致行动人持有 378,681,071 股，其他股 东持有 367,048,585 股。本次权益调整以雅博股份现有总股本为基数，按照每 10 股转增 18.44 股的比例实施资本公积金转增 股本，共计可转增 1,375,125,486 股股票（最终实际转增的股票数量以中证登深圳分公司实际登记确认的数量为准），转增后， 雅博股份总股本将增至 2,120,855,142 股。上述转增股票按照如下出资人权益调整方案进行安排： 1.对控股股东的权益调整 转增股票中，应向控股股东及其一致行动人拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、陆永分配的 698,287,895 股股票，按照 如下方式调整： （1）其中 48,833,710 股无偿让渡，专项用于引进重整投资人、通过以股抵债的方式清偿公司负债； （2）剩余的 649,454,185 股专项用于完成控股股东对雅博股份业绩补偿义务，具体如下： 2015 年度，上市公司实施了发行股份购买资产的重大资产重组，根据公司控股股东与上市公司签署的《业绩补偿协议》 及相应的补充协议的约定，并结合本重整计划的规定，控股股东因未完成业绩承诺需要向上市公司补偿的股票数量为 649,454,185 股。 在本次重整的过程中，应向控股股东分配的股票中的 649,454,185 股股票，由雅博股份以 1 元的总价格进行回购，用于 完成控股股东存在的业绩补偿义务，前述股票回购之后不再注销，雅博股份将该等股票用于清偿负债及引入重整投资人。 2.对其他出资人的权益调整 转增股票中，应向除控股股东以外的全体股东分配的 676,837,591 股股票，按照如下方式调整： （1）其中 323,185,413 股股票，将向在本重整计划生效后的执行过程中，以届时选定的股权登记日收盘后公司登记在 册的前十名股东之外的全体股东进行分配，该前十名之外的公司股东将按照股权登记日当天收盘后各自持有公司股票数量的 相对比例分配该等股票（若股数出现小数位，则按四舍五入取整数）。 （2）剩余的 353,652,178 股将按照重整计划的规定专项用于引进重整投资人、通过以股抵债的方式清偿负债。 （3）前述具体转增股票的分配比例及分配数量，以重整计划执行阶段的司法协助执行通知书载明的内容及中证登深圳 分公司实际登记确认的数量为准。 3.在经过前述出资人权益调整后，合计 1,051,940,073 股股票，将按照重整计划的规定专项用于引进重整投资人、清偿负 债，具体安排如下： （1）公司将 262,560,493 股股票通过以股抵债的方式，清偿雅博股份及山东雅百特的负债。雅博股份作为持股平台，主 要通过山东雅百特开展经营业务，为彻底化解雅博股份的退市风险，并维持和提升雅博股份的持续经营能力，需要同步化解 雅博股份核心子公司山东雅百特的债务危机。因此，在依法依规且不损害债权人利益的前提下，在重整过程中，雅博股份将 提供转增股票用于清偿山东雅百特的债务。 （2）公司以 789,379,580 股股票有条件引进重整投资人，其中产业投资人拟受让 445,379,580 股股票，财务投资人拟受 让 344,000,000 股股票，具体受让股票数以重整计划执行阶段的司法协助执行通知书载明的内容及中证登深圳分公司实际登 记确认的数量为准。 上述出资人权益调整方案完成后，雅博股份出资人所持有的公司股票绝对数量不会因本次重整而减少，同时为保护中小 股东的利益，向中小股东进行了相应数量的分配，并且在重整过程中引进了实力雄厚的重整投资人。在重整完成后，随着债 务危机的化解以及重整投资人对公司业务发展的支持，雅博股份的基本面将发生根本性改善，并逐步恢复持续经营能力和盈 利能力，重回良性发展轨道，全体出资人所持有的雅博股份股票将成为真正有价值的资产，有利于保护广大出资人的合法权 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 益。 二、债权分类及调整方案 根据《企业破产法》第八十二条的规定和债权审查确认情况，雅博股份债权主要包括职工债权和普通债权两类，债权分 类和调整方案如下： （一）债权分类方案 1. 职工债权组 经管理人调查，职工债权总额 203,418.86 元。 2. 普通债权组 已审查确定的普通债权总额为 558,796,942.87 元，共计 661 家债权人。其中，经市中区法院裁定确认的债权 483,676,893.05 元，涉及债权人 556 家；经管理人初步审查确定，但尚未经市中区法院裁定确认的债权 75,120,049.82 元，涉及债权人 105 家。 债权人会议由职工债权组及普通债权组对重整计划（草案）进行分组表决。 （二）债权调整方案 1. 职工债权 职工债权不作调整，以现金方式全额清偿。 2. 普通债权 根据《偿债能力分析报告》，普通债权在破产清算状态下的清偿率为 10.57%。为最大限度地保护债权人合法权益、提高 债权人的受偿水平，根据雅博股份实际情况，重整计划将对普通债权不作调整，将全部通过现金方式及以股抵债方式予以清 偿。 三、债权受偿方案 （一）偿债资源 本次重整中，雅博股份按照本重整计划规定支付重整费用并清偿各类债权所需的资金及股票，将通过以下方式筹集： 1. 执行本重整计划过程中，通过实施出资人权益调整方案所获得的部分转增股票。 2. 重整投资人受让转增股票所支付的现金对价。 （二）债权受偿方案 1. 职工债权 职工债权由雅博股份在本重整计划获得法院裁定批准之日起六个月内依法以现金方式全额清偿。 2. 普通债权 （1）每家普通债权人 50 万元以下（含 50 万元）的债权部分，由雅博股份在本重整计划获得法院裁定批准之日起六个 月内依法以现金方式一次性清偿完毕。 （2）每家普通债权人超过 50 万元以上的债权部分以转增股票抵偿，则按照 5.80 元/股的抵债价格获得相应数量的转增 股票，即每 100 元普通债权分得约 17.24137931 股雅博股份股票（若股数出现小数位，则去掉拟分配股票数小数点右侧的数 字，并在个位数上加“1”），该部分债权的清偿比例为 100%。 （3）雅博股份所直接或间接控股的企业中，除山东雅百特外的其他未进入重整程序的企业对雅博股份享有的关联债权， 为使得雅博股份可以集中偿债资源清偿非关联债权，在雅博股份此次重整过程中，前述关联债权的清偿安排劣后于非关联债 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 权，在非关联债权按照本重整计划的规定予以清偿完毕之前，不对该等关联债权进行清偿。在本重整计划执行完毕公告之日 起满三年后，根据重整计划中预留偿债资源届时的执行情况，由雅博股份与关联公司协商确定该等关联债权的清偿安排。 （三）预计债权受偿方案 1. 暂缓确定债权 已向管理人申报，但因涉及未决诉讼等原因而尚未经管理人审查确定的债权，在债权经审查确定后可以要求雅博股份按 照重整计划中规定的同类债权清偿方案进行清偿。 2. 未申报债权 对于未依法申报的债权，如债权权利应受法律保护的，在本重整计划执行期间不得行使权利，但可以在重整计划执行完 毕后要求雅博股份按照重整计划中规定的同类债权清偿方案进行清偿。 重整计划的执行情况 2021 年 9 月 10 日，雅博股份管理人通过公开招募遴选方式，确定山东泉兴科技有限公司（以下简称“泉兴科技”）为重 整产业投资人，管理人、雅博股份、泉兴科技签署了重整投资协议。 2021 年 9 月 29 日，雅博股份召开第二次债权人会议及出资人组会议，分别表决通过了《山东雅博科技股份有限公司重 整计划（草案）》及出资人权益调整方案。 2021 年 9 月 30 日，市中区法院出具（2021）鲁 0402 破 3-3 号《民事裁定书》，裁定批准《山东雅博科技股份有限公司 重整计划》，终止雅博股份重整程序。 截至 2021 年 11 月 18 日，重整产业投资人及重整财务投资人已根据重整计划和《山东雅博科技股份有限公司重整案重 整投资协议》的约定将重整投资款 789,379,580 元、产业投资人代公司孙公司原股东支付的业绩补偿款 56,941,400.00 元，合 计 846,320,980.00 元全额支付至管理人银行账户。 2021 年 12 月 30 日，公司完成资本公积转增股本工作，雅博股份总股本由 745,729,656 股增加至 2,120,855,142 股。 2022 年 1 月 6 日，公司完成根据重整计划向股权登记日前十名股东以外的全体股东、重整投资人、部分债权人分配转 增股票工作。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 其中： 其中： 合计 0.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 0.00 合计 0.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 0.00 合计 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 385,425,325.90 299,332,708.17 合计 385,425,325.90 299,332,708.17 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他应收款 385,425,325.90 299,332,708.17 合计 385,425,325.90 299,332,708.17 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 210,000.00 217,500.00 2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 本期 本期计提 120,000.00 326,270.61 446,270.61 本期转回 5,000.00 5,000.00 本期转销 10,000.00 2,500.00 12,500.00 2021 年 12 月 31 日余额 320,000.00 326,270.61 646,270.61 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 88,892,202.32 1 至 2 年 3,084,799.49 2 至 3 年 1,214,293.50 3 年以上 292,880,301.20 3 至 4 年 49,875,082.50 4 至 5 年 242,985,218.70 5 年以上 20,000.00 合计 386,071,596.51 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 项目 1 关联往来款 361,951,424.23 1 年以内，2 至 3 年， 3 至 4 年，4-5 年 93.75% 项目 2 关联往来款 14,472,101.99 1 年以内 3.75% 项目 3 关联往来款 5,806,689.64 2 至 3 年，2 至 3 年， 3 至 4 年，4-5 年 1.50% 项目 4 外部往来款 1,000,000.00 3 至 4 年 0.26% 300,000.00 项目 5 关联往来款 696,000.00 1 年以内 0.18% 合计 -- 383,926,215.86 -- 99.44% 300,000.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 合计 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 3,497,793,900.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额 山东雅百特科 技有限公司 3,497,793,900. 00 3,497,793,900. 00 合计 3,497,793,900. 00 3,497,793,900. 00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 本公司为建筑装饰类企业，对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入；对于在某一时 点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组收益 147,692,839.67 2,475,479.08 合计 147,692,839.67 2,475,479.08 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,702,444.76 处置子公司取得的投资损益、固定资产 报废损失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 958,000.00 政府补助 债务重组损益 97,213,850.82 债务重整损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -934,580,757.70 债权司法拍卖产生的投资损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -523,490.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,649.07 个税手续费返还 减：所得税影响额 -56,008.46 少数股东权益影响额 1,187.54 合计 -847,576,371.95 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 山东雅博科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -225.10% -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1005.91% -0.06 -0.06 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他