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积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 04 月 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨志强、主管会计工作负责人严中华及会计机构负责人(会计主 管人员)秦晓军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 性承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营可能面临的 风险因素及应对措施详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”。敬请广大投资 者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2018 年度权益分派方案 实施时股权登记日的总股本，扣减已回购股份后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 3 股。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 42 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 56 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 57 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 167 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 积成电子、公司、本公司 指 积成电子股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股东大会 指 积成电子股份有限公司股东大会 董事或董事会 指 积成电子股份有限公司董事或董事会 监事或监事会 指 积成电子股份有限公司监事或监事会 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 青岛积成 指 青岛积成电子股份有限公司 上海慧集 指 上海积成慧集信息技术有限公司 上海积成 指 上海积成电子系统有限公司 卓识网安 指 北京卓识网安技术股份有限公司 信诚万联 指 北京信诚万联科技有限公司 积成仪表 指 山东积成仪表有限公司 积成软件 指 积成软件有限公司 奥通迈胜 指 福建奥通迈胜电力科技有限公司 积成能源 指 积成能源有限公司 上海积瀚 指 上海积瀚新能源技术有限公司 上海实积 指 上海实积实业有限公司 积成中物 指 山东积成中物新材料有限公司 山东安控 指 山东安控信息科技有限公司 福建龙昇 指 福建省龙昇电力工程有限公司 积成智通 指 山东积成智通新能源有限公司 积成东源 指 宁波梅山保税港区积成东源投资合伙企业（有限合伙） 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 积成电子 股票代码 002339 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 积成电子股份有限公司 公司的中文简称 积成电子 公司的外文名称（如有） INTEGRATED ELECTRONIC SYSTEMS LAB CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） IESLAB 公司的法定代表人 杨志强 注册地址 济南市科航路 1677 号 注册地址的邮政编码 250104 办公地址 济南市花园路东段 188 号 办公地址的邮政编码 250100 公司网址 电子信箱 dongban@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚斌 刘慧娟 联系地址 济南市花园路东段 188 号 济南市花园路东段 188 号 电话 0531-88061716 0531-88061716 传真 0531-88061716 0531-88061716 电子信箱 yaobin@ liuhuijuan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 师玉春、唐嵩 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中山证券有限责任公司 深圳市南山区科技中一路西 华强高新发展大楼 7 层、8 层 何庆桥 郑春定 2017 年 9 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,961,886,218.20 1,618,513,019.91 21.22% 1,421,634,976.13 归属于上市公司股东的净利润 （元） 73,398,882.15 71,528,907.65 2.61% 78,984,466.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 74,387,928.53 65,746,325.59 13.14% 69,649,136.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） 239,232,679.43 25,983,910.06 820.70% -166,373,669.20 基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00% 0.21 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00% 0.21 加权平均净资产收益率 4.14% 4.47% -0.33% 5.27% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 3,751,571,860.87 3,601,510,235.18 4.17% 2,920,450,183.95 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,804,661,668.26 1,747,081,914.01 3.30% 1,529,846,780.31 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 189,960,247.87 493,309,046.03 490,362,822.93 788,254,101.37 归属于上市公司股东的净利润 -52,247,815.18 54,353,667.12 34,290,188.14 37,002,842.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -54,947,921.51 53,236,840.48 33,477,795.07 42,621,214.49 经营活动产生的现金流量净额 -59,902,544.62 13,185,852.85 37,012,460.85 248,936,910.35 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -32,486.96 -133,719.06 7,180,421.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,394,865.25 8,339,857.12 2,615,550.62 委托他人投资或管理资产的损益 39,874.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 400,000.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,276,695.45 -493,473.92 2,241,767.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -407,133.33 减：所得税影响额 1,555,771.95 865,560.58 2,527,738.83 少数股东权益影响额（税后） -2,441,167.82 657,388.17 574,671.48 合计 -989,046.38 5,782,582.06 9,335,329.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主营业务包括电网自动化（含电网调度自动化、变电站自动化）、配用电自动化和发电厂自动化设备与系统、公用 事业自动化设备与系统产品的软件开发、生产和系统集成。在电力自动化领域，公司产品线覆盖了电力系统发、输、变、配、 用、调度各个环节，是国内少数几家能够提供智能电网自动化整体解决方案的厂家之一；在新能源领域，公司能为风、光等 可再生能源提供自动化控制整体解决方案；在公用事业自动化领域，公司产品广泛应用于水务和燃气行业，具备全方位的智 慧水务解决方案和智能燃气解决方案的集成能力；在能源管理领域，为重点高耗能企业、公共建筑、工业园区的精细化、规 范化运营提供全套节能解决方案，为政府节能主管部门、节能监察机构提供用能监察信息化管理系统。 公司拥有独立的研发、生产、销售与服务体系，根据市场需求和行业趋势进行生产和研发工作。公司目前是以订单方式 组织生产，电力自动化产品主要通过国网公司和南网公司自主招投标或委托专业招标公司组织招投标的方式进行销售，公用 事业自动化产品主要通过直销或燃气、水务公司自主招标的销售形式。 公司所处行业涉及城市公用事业、能源管理、信息安全等相关业务领域，与十三五规划中的改善民生环境、节能减排、 智慧城市建设等鼓励政策息息相关。公司凭借在智能电网、智慧水务、智能燃气等自动化行业积累多年的研发、实施经验， 市场已遍及国内三十多个省市自治区的300多个地区，是国内配电网自动化产品的主要供应商之一和国内最大的燃气自动化 系统供应商。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内，公司参与设立邯郸利光节能科技有限公司、山东积成绿能环保有限公司； 增资参股四川久成泰安科技有限公司、临沂实成新能源基金合伙企业（有限合伙） 等。 固定资产 报告期内，公司固定资产无重大变化。 无形资产 报告期内，公司无形资产无重大变化。 在建工程 报告期内，公司在建工程无重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 否 公司核心竞争力主要表现在以下几方面： 1、电力自动化领域： 公司在电力自动化领域产品线覆盖了电力系统发、输、变、配、用电、调度各环节，是国内少数几家能够提供电力自动 化整体解决方案的厂家之一；在新能源发电领域，公司能够为风、光等介质上网提供整体自动化接入方案；具有提供整体解 决方案能力的优势使公司能够全面分享电力投资带来的利益，规避不同时期电力投资重点、方向不同而造成的市场波动风险； 积极坚持科技创新，推动电力智能化产品的制造能力与配套能力。目前，公司客户遍及全国30多个省、市、自治区300多个 地区，产品不仅广泛应用于电力行业的各级企业，而且还应用于厂矿、石油、石化等行业外大型企业。 2、公用事业自动化领域： 公司在国内率先提出直读抄表概念，产品广泛用于水务与燃气行业，并参与多项行业标准的编制，是中国直读式自动抄 表的技术倡导者、产业化推动者和行业标准制订者。水务领域，公司拥有远程抄表系统、管网计量监测与管理系统、远程数 据终端、集中器、采集器、电子远传智能水表等产品和解决方案；以及基于智能手持终端的应急指挥、日常维修、管网巡检 管理平台等产品和解决方案，可为水务企业提供精细、动态、智能的水务管理和决策服务。燃气领域，公司产品涵盖了燃气 生产运营系统、燃气需求侧管理系统、智能燃气表及采集终端等产品，相继与中燃集团、华润燃气集团、港华燃气集团等建 立了紧密的合作关系，燃气自动化系统覆盖了全国20多个省市百余个燃气企业，是目前国内最大的燃气自动化系统供应商。 3、企业能源管理领域： 公司在企业能源管理领域产品线包括节能信息管理系统、企业节能管理软件、企业能源管理系统，可为企业精细化、规 范化运营提供全套节能解决方案。能源管理系统已在山东莱钢、潍柴动力、晨鸣纸业等大型企业得到了成功的应用，节能效 果显著；公司承建的山东省节能信息系统平台建设项目业务范围覆盖了全省17个地市、140个县和省重点用能单位的节能信 息系统，对提高节能主管部门、节能监察机构、重点用能单位节能信息化管理水平具有重要意义。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，全社会经济持续推进供给侧改革，电网公司加快发展模式调整与混改进程，积极推进向综合能源服务转型升 级，电网投资逐步由高速增长转向高质量发展，相关电力设备的招标规模出现不同程度的波动。面对宏观经济增速下滑的大 环境，公司全体员工锐意进取，加快新一代电力自动化产品的市场化推广，积极提升供应链运营效率，完善精细化管理模式， 全年实现营业总收入196,188.62万元，实现归属于上市公司股东的净利润7,339.89万元，同比增长2.61%。 报告期内，公司电力自动化业务合同额和回款额再创历史新高，全年新签合同额17.2亿元。从销售区域看, 公司签订国 家电网项目合同额9.6亿元，其中国网集中招标项目合同额4亿元，大区自签合同额5.6亿元；南方电网项目合同额5.9亿元， 同比增长46.7%。从产品结构看，受益于城乡配电自动化规划建设的持续推进和智能一、二次成套开关融合带来的市场机会， 配电终端类产品以及配网一体化成套开关合同额大幅增长，全年签订合同额7.2亿元；变电站自动化及用电信息采集类产品 小幅增长。报告期内，配网主站产品成功中标临汾、长治、运城多个地市级项目；公司承建的济南、青岛“多表合一”示范 区项目高质量地通过国网公司综合评价验收，并配合山东电力公司创建完成全国首个“多表合一”信息采集省级地方标准体 系。新能源业务方面，公司完全基于大数据架构的风电集控系统在河南大唐发电集团正式启用，创新风力发电管理模式，各 项业务指标国内领先；加快智能充电业务领域的布局，顺利实施福建厦门机场充电设施项目，承建贵州贵阳、龙里等多个地 市充电站EPC工程，中标长安汽车充电桩年度框架项目，投建的山东乐陵城市公交大型新能源快速充电站、河南政府办公楼 停车场充电站成功上线运营，公司智能充电综合解决方案进一步得到市场认可。 报告期内，公司公用事业自动化业务稳健发展，客户满意度和品牌影响力进一步提升。青岛积成承建的水质监测预警平 台项目及新上市的全电子超声波和无线物联网水表得到行业专家高度认可；超声波智能仪表的研发及国际化合作进展顺利， 与超声波计量传感器的全球领导者AMS携手合作，共同向全球发布“iESlab&ams”联合品牌的超声波水表和燃气表计量模组， 并在德国和中国分别设立超声波流量计量技术支持中心，为下一步公用事业自动化产品走向国际市场迈出重要的一步。 报告期内，公司入围山东省重点大数据骨干企业名单；顺利通过CMMI5软件成熟度认证，研发管理水平再上新台阶；获 得ISO20000IT服务管理体系认证，为公司拓展海内外信息系统的运维市场提供了强有力的资质保障；新研发的6款智能电能 表顺利取得《中华人民共和国计量器具型式批准证书》，智能电表产品线进一步得到扩充；获得国资委商业信用中心颁发的 信用评价AA+等级证书，为今后拓展行业外市场奠定了坚实的基础。 报告期内，公司及子公司获得 26 项发明专利、23 项实用新型专利、5 项外观设计专利、74 项计算机软件著作权。公司 就地化保护在多地实现挂网试运行，为就地化保护产品后续的研发和应用推广，跻身行业第一梯队打下良好的基础；公司新 研发的 iES-CMU 综合测控通信单元、iES-DAL203 测控单元顺利通过山东省科技成果鉴定，整体技术达到行业领先水平。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,961,886,218.20 100% 1,618,513,019.91 100% 21.22% 分行业 电力自动化 1,497,309,562.80 76.32% 1,289,344,068.04 79.66% 16.13% 公用事业自动化 309,020,506.85 15.75% 248,446,203.19 15.35% 24.38% 其他 155,556,148.55 7.93% 80,722,748.68 4.99% 92.70% 分产品 变电站自动化 282,814,783.29 14.42% 382,794,476.75 23.65% -26.12% 电网调度自动化 115,350,192.02 5.88% 115,283,524.71 7.12% 0.06% 配用电自动化 1,099,144,587.49 56.02% 791,266,066.58 48.89% 38.91% 公用事业自动化 309,020,506.85 15.75% 248,446,203.19 15.35% 24.38% 其他 155,556,148.55 7.93% 80,722,748.68 4.99% 92.70% 分地区 营销北方大区 777,380,406.90 39.62% 584,726,190.78 36.13% 32.95% 营销华东大区 362,935,371.58 18.50% 476,310,941.76 29.43% -23.80% 营销华中大区 218,867,621.05 11.16% 303,698,766.18 18.76% -27.93% 营销南方大区 602,634,087.30 30.72% 253,344,259.37 15.65% 137.87% 营销海外大区 68,731.37 0.00% 432,861.82 0.03% -84.12% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电力自动化 1,497,309,562.80 1,077,286,395.08 28.05% 16.13% 24.80% -5.00% 公用事业自动化 309,020,506.85 193,936,504.22 37.24% 24.38% 36.32% -5.50% 分产品 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 变电站自动化 282,814,783.29 219,446,050.55 22.41% -26.12% -24.73% -1.43% 电网调度自动化 115,350,192.02 57,170,299.49 50.44% 0.06% -1.99% 1.04% 配用电自动化 1,099,144,587.49 800,670,045.04 27.16% 38.91% 55.98% -7.97% 公用事业自动化 309,020,506.85 193,936,504.22 37.24% 24.38% 36.32% -5.50% 分地区 北方地区 777,380,406.90 460,877,541.88 40.71% 32.95% 37.00% -1.76% 华东地区 362,935,371.58 252,129,160.18 30.53% -23.80% -17.24% -5.51% 华中地区 218,867,621.05 169,031,753.48 22.77% -27.93% -17.39% -9.86% 南方地区 602,634,087.30 459,829,053.63 23.70% 137.87% 143.69% -1.82% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 电力自动化 销售量 台/套 898,890 217,648 313.00% 生产量 台/套 898,890 217,648 313.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期销售量和生产量数据的增长主要因电表生产与销售数量的增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力自动化 直接材料 886,925,948.94 82.33% 704,153,270.14 81.58% 25.96% 电力自动化 人工费用 67,937,983.98 6.31% 75,201,392.44 8.71% -9.66% 电力自动化 制造费用 122,422,462.16 11.36% 83,838,906.46 9.71% 46.02% 公用事业自动化 行业 直接材料 152,404,807.73 78.58% 110,385,869.87 77.58% 38.07% 公用事业自动化 人工费用 19,334,723.55 9.97% 11,659,799.95 8.20% 65.82% 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 行业 公用事业自动化 行业 制造费用 22,196,972.94 11.45% 20,223,993.45 14.22% 9.76% 其他行业 直接材料 27,614,207.94 38.95% 10,090,417.68 34.63% 173.67% 其他行业 人工费用 32,540,593.32 45.90% 17,471,335.62 59.96% 86.25% 其他行业 制造费用 10,742,892.65 15.15% 1,577,218.72 5.41% 581.13% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 变电站自动化 直接材料 160,946,879.68 73.34% 247,430,731.16 84.86% -34.95% 变电站自动化 人工费用 26,619,132.69 12.13% 22,584,508.09 7.75% 17.86% 变电站自动化 制造费用 31,880,038.18 14.53% 21,535,345.66 7.39% 48.04% 电网调度自动化 直接材料 29,677,739.54 51.91% 41,304,454.80 70.81% -28.15% 电网调度自动化 人工费用 11,874,046.81 20.77% 6,985,608.89 11.98% 69.98% 电网调度自动化 制造费用 15,618,513.14 27.32% 10,038,644.62 17.21% 55.58% 配用电自动化 直接材料 696,301,329.72 86.96% 415,418,084.18 80.93% 67.61% 配用电自动化 人工费用 29,444,804.48 3.68% 45,631,275.46 8.89% -35.47% 配用电自动化 制造费用 74,923,910.84 9.36% 52,264,916.18 10.18% 43.35% 公用事业自动化 直接材料 152,404,807.73 78.58% 110,385,869.87 77.58% 38.07% 公用事业自动化 人工费用 19,334,723.55 9.97% 11,659,799.95 8.20% 65.82% 公用事业自动化 制造费用 22,196,972.94 11.45% 20,223,993.45 14.22% 9.76% 其他产品 直接材料 27,614,207.94 38.95% 10,090,417.68 34.63% 173.67% 其他产品 人工费用 32,540,593.32 45.90% 17,471,335.62 59.96% 86.25% 其他产品 制造费用 10,742,892.65 15.15% 1,577,218.72 5.41% 581.13% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 前五名客户合计销售金额（元） 427,974,293.49 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.81% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 广东电网公司佛山供电局 119,561,761.15 6.09% 2 广东电网公司东莞供电局 107,649,957.27 5.49% 3 广东电网公司中山供电局 79,620,370.14 4.06% 4 宁夏电力公司 63,466,772.50 3.23% 5 广东电网公司惠州供电局 57,675,432.43 2.94% 合计 -- 427,974,293.49 21.81% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 393,553,607.96 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.16% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 大连瑞优能源发展有限公司 183,122,780.90 15.43% 2 广州航程电气设备有限公司 77,937,428.25 6.57% 3 北京双杰电气股份有限公司 62,511,829.49 5.27% 4 北京合纵科技股份有限公司 40,992,587.70 3.45% 5 山东思瑞电子科技有限公司 28,988,981.62 2.44% 合计 -- 393,553,607.96 33.16% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 152,482,177.64 155,932,907.74 -2.21% 管理费用 225,110,542.84 215,095,778.41 4.66% 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 财务费用 41,487,360.54 38,905,760.34 6.64% 研发费用 95,061,251.71 65,872,621.46 44.31% 报告期内开发支出计入当期损益较 多 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2018年，公司进一步加强研发项目与市场的契合度，挖掘新领域，完善了研发成果的闭环管理体系，对公司未来发展 具有积极的影响。报告期内，公司不断探索新产品，培育新技术，推动产品应用效率的提升，2018年公司共有18个项目立项， 21个项目结项，公司及子公司获得26项发明专利、23项实用新型专利、74项软件产品获得计算机软件著作权。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 720 743 -3.10% 研发人员数量占比 28.63% 30.97% -2.34% 研发投入金额（元） 123,585,306.83 108,318,901.80 14.09% 研发投入占营业收入比例 6.30% 6.69% -0.39% 研发投入资本化的金额（元） 59,265,201.34 51,050,191.12 16.09% 资本化研发投入占研发投入 的比例 47.95% 47.13% 0.82% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,185,916,686.14 1,787,364,245.97 22.30% 经营活动现金流出小计 1,946,684,006.71 1,761,380,335.91 10.52% 经营活动产生的现金流量净 额 239,232,679.43 25,983,910.06 820.70% 投资活动现金流入小计 186,175.83 4,094,520.00 -95.45% 投资活动现金流出小计 156,142,758.77 156,771,085.62 -0.40% 投资活动产生的现金流量净 额 -155,956,582.94 -152,676,565.62 -2.15% 筹资活动现金流入小计 317,692,000.00 909,176,000.00 -65.06% 筹资活动现金流出小计 452,024,897.68 590,089,074.10 -23.40% 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 筹资活动产生的现金流量净 额 -134,332,897.68 319,086,925.90 -142.10% 现金及现金等价物净增加额 -51,056,801.19 192,394,270.34 -126.54% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量金额同比上升820.70%，主要原因为报告期内公司销售回款加快，销售商品、提供劳务收到的 现金增幅较高所致； 投资活动产生的现金流量净额同比下降2.15%，主要原因是报告期内公司购买理财产品，支付现金较多； 筹资活动产生的现金流量净额同比下降142.10%，主要原因是报告期内贷款到期较多，偿还债务支付的现金增加较多所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 729,593,195.81 19.45% 789,405,108.57 21.92% -2.47% 应收账款 1,439,925,379.56 38.38% 1,364,138,864.15 37.88% 0.50% 存货 417,018,042.26 11.12% 390,212,365.77 10.83% 0.29% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 328,790,989.26 8.76% 280,923,600.18 7.80% 0.96% 固定资产 255,934,015.73 6.82% 266,365,110.09 7.40% -0.58% 在建工程 24,732,775.61 0.66% 25,956,731.35 0.72% -0.06% 短期借款 204,594,000.00 5.45% 250,000,000.00 6.94% -1.49% 长期借款 189,251,500.13 5.04% 422,116,611.27 11.72% -6.68% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见财务报告项目附注中所有权或使用权受限制的资产。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 136,430,780.00 131,070,000.00 4.09% 注：报告期投资额主要包括公司履行对上海实积、上海慧集、积成智通等子公司或参股公司的认缴出资义务和投资券商理财 产品、货币市场基金、国债逆回购等理财事宜。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 非公开发 行股票 15,432.3 4,081.75 4,083.11 0 0 0.00% 11,349.19 募投项目 0 合计 -- 15,432.3 4,081.75 4,083.11 0 0 0.00% 11,349.19 -- 0 募集资金总体使用情况说明 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]463 号”文核准，公司于 2017 年 9 月非公开发行人民币普通股 1,480 万股， 发行价格为每股 10.77 元，募集资金总额为 159,396,000.00 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他费用共计人民 币 5,072,961.52 元后，募集资金净额为人民币 154,323,038.48 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目使用 4,083.11 万元，募集资金专户存款余额合计为 11,435.89 万元（含 利息）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 面向需求侧的微能源 网运营与服务项目 是 39,067 0 0 不适用 否 智能电网自动化系统 升级研发项目 否 15,256 12,432.3 1,081.75 1,083.11 8.71% 2019 年 09 月 30 日 0 不适用 否 补充流动资金项目 否 3,000 3,000 3,000 3,000 100.00% 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 57,323 15,432.3 4,081.75 4,083.11 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 57,323 15,432.3 4,081.75 4,083.11 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司于 2017 年 12 月 11 日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先 已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，决定使用募集资金 9,598,192.12 元置换预先已投入募 投项目的自筹资金。截至本报告期末，上述募集资金已置换完毕。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目，目前全部存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 青岛积成 子公司 公共事业自 动化 101,000,000. 00 430,995,864. 97 295,053,550. 84 281,965,365. 34 39,192,001.2 7 35,269,125.6 8 卓识网安 子公司 信息安全 12,265,000.0 0 104,639,799. 84 74,290,940.4 8 85,134,593.9 2 37,737,523.5 2 32,124,614.9 5 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 积成能源 子公司 能源工程项 目 100,000,000. 00 65,714,495.3 5 55,889,556.6 9 22,535,457.8 3 -18,174,553. 30 -25,407,717. 50 奥通迈胜 子公司 电力自动化 50,000,000.0 0 279,425,278. 47 130,659,363. 91 139,350,214. 97 -2,024,731.9 6 2,803,755.51 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势和竞争态势 宏观经济方面，政府工作报告将2019年GDP目标增速定在6%-6.5%，通过减税降负，优化营商环境，激发内需活力；通过 持续创新引领经济发展，培育壮大新动能，保持宏观杠杆率基本稳定，确保经济运行在合理区间。 电力自动化领域，2019 年国家电网公司工作会议提出今年电网计划投资 5,126 亿元，加快建设具有全球竞争力的世界 一流的智能电网和能源互联网企业。会议还指出，要建设“三型两网”，吸引更多社会资本和各类市场主体参与能源互联网 建设和价值挖掘。南方电网公司在 2018 年粤港澳湾区电力创新峰会上表示，南方电网将加快粤港澳湾区智能电网的建设进 度，在珠三角地区五年投资超过 1,700 亿元，到 2022 年基本建成智能电网。两大电网公司的转型升级以及智能电网与能源 互联网的融合新业态，将为公司电力自动化业务板块带来机遇与挑战。 2019年3月，国网公司提出全面部署泛在电力物联网建设，计划到2024年建成实现全业务在线协同和全流程贯通，电网 安全经济运行，电网经营绩效和服务质量达到国际领先水平；建成智慧能源综合服务平台，形成共建共治共赢的能源互联网 生态圈；实现统一物联管理，建成统一标准、统一模型的数据平台，实现对电网业务与新兴业务的全面支撑。相关政策将推 动电网生态发生变化，未来设备将会广泛互联、数据共享，通过虚拟电厂和多能互补等方式促进清洁能源消耗，构建综合能 源生态体系。这将为拥有电力调度交易、配电自动化、用电信息在线采集产品线及在综合能源管理业务领域有一定技术积累 的厂家带来新的发展机遇和业务增长点。 公用事业自动化领域，工业和信息化部发布的《关于全面推进移动物联网（NB－IoT）建设发展的通知》指出到2020年， NB-IoT基站规模要达到150万个，NB-IoT的连接总数要超过6亿，实现对于全国的普遍覆盖；推广NB-IoT在细分领域的应用， 逐步形成规模应用体系，推进智慧城市建设；以水、电、气表智能计量为基础，结合智慧城市建设，加快发展NB-IoT在城市 公共服务和公共管理中的应用，智能计量终端的市场需求将会爆发式增长。国家发展改革委、水利部、住房城乡建设部联合 印发的《水利改革发展“十三五”规划》指出全国年供用水总量控制在6,700亿立方米以内,全国城市公共供水管网漏损率控 制在10%以内，城镇和工业用水计量率达到85%以上。伴随着该规划的发布，智慧水务自动化市场将会迎来稳步增长的黄金期。 2018年，国务院发布《关于促进天然气协调稳定发展的若干意见》指出，力争到2020年底前国内天然气产量达到2,000亿立 方米以上，加快天然气管道及基础设施的建设。在此背景下，城镇燃气市场有望实现扩张，从而带动燃气管网自动化、智能 燃气表需求提升。未来随着智慧城市建设的推进及物联网智能仪表的应用，公司公用事业自动化业务板块迎来巨大的市场空 间。 2019年，在国际贸易纷争不断，国家持续推进供给侧改革大背景下，我国GDP增速放缓，并存在继续下行压力。国家实 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 施的减税降负及电力行业混改进程将打破电价垄断，加上智能电网建设和能源互联网融合的新业态将重塑电力行业格局，电 网建设的投资重心将会倾向质量与高效并存的局面，更多的社会资本和市场主体将会参与其中，市场竞争加剧。2019年，公 司在深耕电力自动化和智慧公用事业自动化板块的同时，积极探索新一代智能电网与能源互联网技术的融合应用，加快新型 电力自动化产品的研发进程，加大物联网技术在电力行业的研发投入，打造公司在综合能源管理及能源互联网生态领域的核 心竞争力。 （二）2019年经营计划 公司2019年将加大新一代电力自动化产品的研发投入，积极应对电力行业的新形势、新业态，增强专业化销售团队组织 建设,巩固和保持电力自动化领域的市场竞争力；围绕物联网技术和超声波计量技术，打造国际领先的下一代高端仪表的系 列化产品，加快产业化推广。2019年计划实现营业收入213,762万元，归属于母公司所有者的净利润8,822万元。 （三）2019年经营措施 2019 年，公司将在“创新、高效、务实、稳健”的方针指引下，以效益为导向，推进精细化管理，提质增效；完善以 市场为导向的研发管理体系，促进研发创新加快向科技成果转化；优化工程服务管理水平，提升专家型客户服务满意度；继 续推进超声波智能仪表的研发及国际化合作进程，大力拓展海外市场；应对国网公司“三型两网”战略的市场变化，深入理 解把握国家减税降费、山东新旧动能转化的政策机遇，积极开拓和培育新的业务增长点。 2019 年主要做好以下几方面工作： 1、紧跟电力市场新形势，不断完善销售管理体系； 2、以市场需求为导向，提高研发创新竞争力； 3、强化信息化管理工具支撑作用，提升供应链整体运营效率； 4、加强集团化管理机制建设，促进母子公司资源协作共享。 （四）资金需求及使用计划 2019年，公司将继续遵循稳健发展的经营策略，目前的资金储备和流动资金授信额度能基本满足经营要求。若随着公司 经营规模的扩大及对新业务领域的投资需求，对流动资金的需求将有所增加，公司计划利用流动资金贷款及其它的可行性融 资方式来满足上述资金需求。 （五）可能面临的风险因素 1、研发技术风险 公司是从事电力自动化、公用事业自动化、信息化的专业公司，随着计算机技术和通信技术的快速发展，行业需求的不 断变化，促使本行业内的技术更新速度进一步加快。如果公司不能够正确、有效地把握行业技术走向，就无法适时开发出符 合市场需求的新产品，进而降低公司的竞争力，影响公司的未来发展。 应对措施：公司将加大市场调研力度，优化产品结构，加强研发管理人员培训规划，更好的执行研发项目管理制度，建 立相应的考核激励机制，控制新产品新技术研发投入带来的风险。 2、市场竞争风险 公司所从事的行业技术更新速度较快，行业盈利能力较强，市场前景良好，目前已经形成激烈竞争的局面，随着行业内 各企业资金投入的不断加大、技术进步的不断加快以及服务手段的不断加强，市场竞争将更为激烈。如果公司不能继续保持 在行业内的技术、品牌等方面的优势，盈利能力将在竞争加剧的形势下存在降低的风险。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 应对措施：公司将持续专注于主要业务领域，紧抓市场需求的变化；加强前沿技术的研发投入，使之与市场接轨更加紧 密，积极推出新产品；建立面向市场的研发决策组织和流程，优先保障对公司发展有重要战略意义的研发项目的资源投入； 控制产品成本，提升市场竞争力。 3、管理风险 随着在能源管理、新材料等业务板块的拓展，公司生产规模、人员规模、参控股子公司数量等将随之扩大。公司如果不 能有效地进行组织结构调整，进一步完善管理流程和内部控制制度，将对公司战略规划的实施和实现造成不利影响。 应对措施：公司将不断完善公司内控和母子公司协同管理模式，做好各业务板块之间的资源共享、资金管控、风险管理 等工作；通过加强内部管理及风险管理体系来实现管控要求，避免相关风险的发生。 4、人力资源风险 公司的发展很大程度上依赖于高水平的技术开发与应用专业技术人员、营销人员和管理人员。随着市场竞争的加剧，对 上述人员的需求将日益增多。如果公司的核心技术人员出现流失，又无法及时招聘到所需人员，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将优化福利和薪酬体系，建立合理的业绩奖励和激励制度，完善公平的晋升机制；提供全面、系统的职 业规划系统和培训计划，加强企业文化建设，创造开放、公平的工作环境，吸引优秀的人才不断补充公司的后备力量。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照利润分配政策制定并执行了2017年度利润分配方案。2018年4月18日，公司2017年度股东大会 审议通过了《2017年度利润分配方案》，以公司总股本393,696,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4元（含税）， 共计派发现金15,747,840.00元，不送红股，不以资本公积金转增股本。上述分配方案已于2018年5月29日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度利润分配方案为：以公司总股本378,896,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.3元（含税），共计派 发现金11,366,880.00元，不送红股，不以资本公积金转增股本。 2、2017年度利润分配预案为：以公司总股本393,696,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4元（含税），共计派 发现金15,747,840.00元，不送红股，不以资本公积金转增股本。 3、2018年度利润分配预案为：以2018年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本，扣减已回购股份后的股本为基数， 向全体股东每10股派发现金0.6元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。截至目前，公司尚未回购股份。按照 目前公司总股本393,696,000股为基数进行测算，共计派发现金23,621,760元，共计转增118,108,800股，转增完成后公司的总 股本为511,804,800股，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 2018 年 23,621,760.00 73,398,882.15 32.18% 0.00 0.00% 23,621,760.00 32.18% 2017 年 15,747,840.00 71,528,907.65 22.02% 0.00 0.00% 15,747,840.00 22.02% 2016 年 11,366,880.00 78,984,466.07 14.39% 0.00 0.00% 11,366,880.00 14.39% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 393,696,000 现金分红金额（元）（含税） 23,621,760.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 23,621,760.00 可分配利润（元） 490,147,526.00 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字[2019]02360034 号《审计报告》，母公司 2018 年度实现净利 润 70,023,615.70 元，加上年初未分配利润 442,874,111.87 元，扣除提取的法定盈余公积金 7,002,361.57 元，扣除 2018 年度 对股东的分配 15,747,840.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日母公司未分配利润为 490,147,526.00 元，母公司资本公积余额为 598,864,417.47 元。 基于公司目前经营状况、盈利水平和未来发展的成长性，为增强公司实力、优化公司股本结构，同时兼顾广大中小 投资者的利益，在符合相关法律法规和《公司章程》利润分配规定、保证公司正常运营和长远发展的前提下，公司拟定 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案如下： 以 2018 年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本，扣减已回购股份后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发 现金 0.6 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。截至目前，公司尚未回购股份。按照目前公司总股本 393,696,000 股为基数进行测算，共计派发现金 23,621,760 元，共计转增 118,108,800 股，转增完成后公司的总股本为 511,804,800 股，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额。 鉴于公司 2019 年第一次临时股东大会已审议通过回购股份方案，根据深交所《上市公司回购股份实施细则》的规定， 上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和公积金转增股本的权利，因此，公司若在分配方案实施前回购股份，则 分红转增应以公司总股本扣除回购专户上已回购股份后的股本为分配基数。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 杨志强、王 浩、严中华、 王良、冯东、 孙合友、张志 伟、耿生民 一致行动承 诺 协议各方严 格遵守《一致 行动协议》中 的各项条款。 2015 年 03 月 20 日 3 年 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 杨志强、王 浩、严中华、 王良、冯东、 孙合友、张志 伟、耿生民 一致行动承 诺 协议各方严 格遵守《一致 行动协议之 续签协议》中 的各项条款。 2018 年 03 月 15 日 1 年 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 资产重组时所作承诺 无 无 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 担任本公司 董事、监事和 高级管理人 员的自然人 股东杨志强、 严中华、王 良、冯东、孙 合友、张志 伟、王浩、耿 生民 高管承诺 在任职期间 每年转让的 股份不得超 过其所持有 本公司股份 总数的百分 之二十五，离 职后半年内， 不转让其所 持有的本公 司股份。 2010 年 01 月 22 日 长期 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 赣州市熠石 股权投资中 心（有限合 伙） 股份锁定承 诺 自非公开发 行股票新增 股票上市首 日起 12 个月 内，不转让或 委托他人管 理本次认购 的积成电子 股票，也不由 积成电子回 购该部分股 份。 2017 年 09 月 29 日 12 个月 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 股权激励承诺 无 无 无 其他对公司中小股东所作承诺 公司主要股 东杨志强、王 浩、严中华、 王良、冯东、 魏新华、孙合 友、张志伟 避免同业竞 争承诺 自承诺函签 署之日起，本 人以及全资 子公司、拥有 权益的附属 公司及参股 公司将不生 产、开发任何 与积成电子 生产的产品 构成竞争或 可能构成竞 争的产品，不 直接或间接 经营任何与 积成电子经 营的业务构 成竞争或可 能竞争的业 务，也不参与 投资于任何 与积成电子 生产的产品 或经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的其他 企业。 2010 年 01 月 22 日 长期 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 耿生民 避免同业竞 争承诺 自承诺函签 署之日起，本 人以及全资 子公司、拥有 权益的附属 公司及参股 公司将不生 产、开发任何 与积成电子 生产的产品 构成竞争或 可能构成竞 争的产品，不 直接或间接 2015 年 03 月 20 日 长期 承诺方严格 遵守承诺，未 发生违反以 上承诺的情 况。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 经营任何与 积成电子经 营的业务构 成竞争或可 能竞争的业 务，也不参与 投资于任何 与积成电子 生产的产品 或经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的其他 企业。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业 会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司于 2018 年 10 月 29 日召开第六届董 事会第十八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 44,393,287.09 应收票据及应收账款 1,408,532,151.24 应收账款 1,364,138,864.15 应收利息 其他应收款 74,728,243.62 应收股利 175,290.76 其他应收款 74,552,952.86 固定资产 266,365,110.09 固定资产 266,365,110.09 固定资产清理 在建工程 25,956,731.35 在建工程 25,956,731.35 工程物资 应付票据 110,458,688.61 应付票据及应付账款 600,440,221.25 应付账款 489,981,532.64 应付利息 1,031,250.00 其他应付款 18,674,985.97 应付股利 3,238,373.70 其他应付款 14,405,362.27 长期应付款 97,434,931.16 长期应付款 97,434,931.16 专项应付款 管理费用 280,968,399.87 管理费用 215,095,778.41 研发费用 65,872,621.46 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 师玉春、唐嵩 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2018年10月29日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划延期的议案》，公司第一 期员工持股计划有效期在原定终止日的基础上再延长两年，至2020年12月30日止。具体情况详见公司于2018年10月30日在巨 潮资讯网上披露的《关于公司第一期员工持股计划延期的公告 》（公告编号：2018-045）。截至报告期末，公司第一期员 工持股计划尚未出售任何股票。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 福建奥通迈胜电力科 技有限公司 2017 年 07 月 05 日 5,000 2018 年 02 月 11 日 1,000 连带责任保 证 二年 否 否 福建奥通迈胜电力科 技有限公司 2017 年 07 月 05 日 5,000 2018 年 02 月 13 日 500 连带责任保 证 二年 是 否 福建奥通迈胜电力科 技有限公司 2017 年 07 月 05 日 5,000 2018 年 07 月 03 日 2,000 连带责任保 证 二年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 3,500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 3,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 3,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 5,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 3,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.66% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 券商理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 其他类 自有资金 3,003 3,003 0 合计 8,003 8,003 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司积极履行企业社会责任，对内、对外的社会责任公信力不断提升。 1、股东和投资者权益保护 公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，确保公司 所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、 电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动关系，提高了公司的透明度和诚信度。 公司积极实施现金分红政策，回报广大股东和投资者。 2、关怀员工，重视员工权益 公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，严格遵守相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注 员工健康、安全和满意度。公司重视人才培养，通过加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实 现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。 3、供应商、客户和消费者权益保护 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台， 切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司暂无后续精准扶贫规划。 （2）年度精准扶贫概要 报告期内，公司积极响应国家精准扶贫政策，先后资助了赣州市石城县古樟村、济南市济阳县贺家村多名贫困儿童，并帮助 济南市济阳县贺家村解决了部分滞销农产品。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 0.82 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.62 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 9.2.投入金额 万元 0.2 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 90,589,32 5 23.01% -26,079,5 00 -26,079,5 00 64,509,82 5 16.39% 3、其他内资持股 90,589,32 5 23.01% -26,079,5 00 -26,079,5 00 64,509,82 5 16.39% 其中：境内法人持股 14,800,00 0 3.76% -14,800,0 00 -14,800,0 00 0 0.00% 境内自然人持股 75,789,32 5 19.25% -11,279,5 00 -11,279,5 00 64,509,82 5 16.39% 二、无限售条件股份 303,106,6 75 76.99% 26,079,50 0 26,079,50 0 329,186,1 75 83.61% 1、人民币普通股 303,106,6 75 76.99% 26,079,50 0 26,079,50 0 329,186,1 75 83.61% 三、股份总数 393,696,0 00 100.00% 0 0 393,696,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司2017年9月非公开发行人民币普通股14,800,000股，该新增股份自2017年9月20日上市之日起，限售期12个月，2018 年9月29日，前述新增股份已解除限售。 2、2018年3月，公司原董事孙合友、张志伟离任满一年半，其所持股份全部解锁。 3、其他限售股份变动原因为根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 等相关规定，2018年度公司高管锁定股份数量调整。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 中财金控投资有 限公司－赣州市 熠石股权投资中 心（有限合伙） 14,800,000 14,800,000 0 0 认购公司非公开 发行股票限售期 满12个月解除限 售。 2018-09-29 合计 14,800,000 14,800,000 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 43,953 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 45,350 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东省国有资产 投资控股有限公 司 国有法人 4.98% 19,600,56 6 19,600,56 6 0 19,600,56 6 0 杨志强 境内自然人 4.15% 16,321,20 0 12,240,90 0 4,080,300 质押 3,320,000 张跃飞 境内自然人 4.14% 16,298,00 0 0 16,298,00 0 冻结 16,298,000 王良 境内自然人 3.98% 15,663,80 0 11,747,85 0 3,915,950 严中华 境内自然人 3.98% 15,662,40 0 12,646,80 0 3,015,600 质押 8,759,999 冯东 境内自然人 3.97% 15,642,20 0 11,731,65 0 3,910,550 质押 14,950,000 中财金控投资有 限公司－赣州市 熠石股权投资中 心（有限合伙） 其他 3.76% 14,800,00 0 0 14,800,00 0 王浩 境内自然人 2.60% 10,233,00 0 -3,000,00 0 9,924,750 308,250 质押 2,360,000 山东大学威海分 校电子系统实验 所 境内非国有法人 2.18% 8,591,090 0 8,591,090 张志伟 境内自然人 1.94% 7,654,400 0 7,654,400 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 截至报告期末，前十大股东中杨志强、王良、严中华、冯东、王浩、张志伟为一致行 动人（2019 年 3 月 15 日已解除一致行动关系）；股东山东省国有资产投资控股有限公 司、张跃飞、中财金控投资有限公司－赣州市熠石股权投资中心（有限合伙）、山东 大学威海分校电子系统实验所之间以及与前述一致行动人之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东省国有资产投资控股有限公司 19,600,566 人民币普通股 19,600,566 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 张跃飞 16,298,000 人民币普通股 16,298,000 中财金控投资有限公司－赣州市熠 石股权投资中心（有限合伙） 14,800,000 人民币普通股 14,800,000 山东大学威海分校电子系统实验所 8,591,090 人民币普通股 8,591,090 张志伟 7,654,400 人民币普通股 7,654,400 兴证证券资管－工商银行－兴证资 管鑫众 61 号集合资产管理计划 4,945,416 人民币普通股 4,945,416 杨志强 4,080,300 人民币普通股 4,080,300 王良 3,915,950 人民币普通股 3,915,950 冯东 3,910,550 人民币普通股 3,910,550 王培一 3,138,336 人民币普通股 3,138,336 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 截至报告期末，股东杨志强、王良、冯东、张志伟为一致行动人（2019 年 3 月 15 日 已解除一致行动关系）；兴证证券资管—工商银行—兴证资管鑫众 61 号集合资产管理 计划为公司员工持股计划专户；前述一致行动人与其他前 10 名无限售股东之间不存 在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他无限 售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：不存在 公司不存在控股股东情况的说明 公司无控股股东。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 杨志强 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 王浩 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 严中华 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 王良 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 冯东 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 孙合友 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 张志伟 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 是 耿生民 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 孙合友先生、张志伟先生原为公司董事，已于 2016 年 8 月 29 日任期届满离任，其他人员详 见公司董事、监事、高管任职情况。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 杨志强 董事长 现任 男 65 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 16,321,20 0 16,321,20 0 严中华 副董事 长；常务 副总经理 兼财务负 责人 现任 男 53 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 15,662,40 0 15,662,40 0 王良 总经理; 董事 现任 男 56 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 15,663,80 0 15,663,80 0 冯东 董事;副 总经理 现任 男 57 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 15,642,20 0 15,642,20 0 耿生民 董事 现任 男 60 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 6,990,500 6,990,500 姚斌 董事、副 总经理； 董事会秘 书 现任 男 51 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 350,000 350,000 700,000 熊伟 独立董事 现任 男 48 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 0 王琨 独立董事 现任 女 43 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 0 唐西胜 独立董事 现任 男 44 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 0 王浩 监事会主 席 现任 男 70 2016 年 08 月 29 2019 年 04 月 04 13,233,00 0 3,000,000 10,233,00 0 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 日 日 崔仁涛 监事 现任 男 55 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 300,000 300,000 林建锋 监事 现任 男 48 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 0 李文峰 副总经理 现任 男 52 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 300,000 300,000 寇晓明 副总经理 现任 男 41 2016 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 0 合计 -- -- -- -- -- -- 84,463,10 0 350,000 3,000,000 81,813,10 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事主要工作经历 杨志强先生，男，出生于1954年12月，电子学硕士。曾任山东大学教师，济南高新开发区积成电子系统实验所副所长兼 总工程师、所长，2000年起历任本公司监事会主席、总经理。现任本公司董事长。 严中华先生，男，出生于1966年9月，电子学硕士。曾任山东大学教师，济南高新开发区积成电子系统实验所副所长、 常务副所长兼综合计划办公室主任，2000年起任本公司董事、总经理。现任本公司副董事长、常务副总经理兼财务负责人。 王良先生，男，出生于1963年10月，电子学硕士。曾任山东大学教师，济南高新开发区积成电子系统实验所软件部部长、 应用软件部部长、副所长兼总工程师及研发办公室主任，2000年起任本公司董事。现任本公司董事、总经理。 冯东先生，男，出生于1962年12月，电子学本科。曾任山东大学教师，济南高新开发区积成电子系统实验所硬件技术部 部长、副总工程师、副所长兼生产部部长及质管办主任，2000年起任本公司副总经理。现任本公司董事、副总经理。 耿生民先生，男，出生于1959年12月，电子学本科。曾任电子工业部54所工程师，山东大学威海分校教师，济南高新开 发区积成电子系统实验所硬件部部长，2000年起历任本公司硬件部部长、研发中心总工程师。现任本公司董事。 姚斌先生，男，出生于1968年2月，经济学硕士，高级工程师。曾任济南金钟电子衡器股份有限公司技术员、车间副主 任、设备动力部长、董事，2000年起历任本公司董事会办公室主任、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。 熊伟先生，男，出生于1971年2月，中国国籍，无永久境外居留权，法学博士 ，教授。1992年6月云南大学哲学专业本 科毕业，1997年6月武汉大学经济法专业硕士毕业，2002年6月武汉大学民商法专业博士毕业，2005年1月厦门大学应用经济 学博士后流动站出站，2005年2月至2007年2月美国密歇根大学法学院访问学者。1997年7月起在武汉大学法学院任教，历任 助教、讲师、副教授、教授、博士生导师，担任武汉大学财税与法律研究中心主任。现兼任湖北鼎龙化学股份有限公司、四 川英创力电子科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 王琨女士，女，出生于1976年，副教授。1998年7月南开大学会计学专业本科毕业，2003年1月香港科技大学会计学专业 博士研究生毕业。2003年4月到清华大学经济管理学院会计系工作，历任助理教授、副教授。2010年1月起任清华大学公司治 理研究中心高级研究员。2011年1月至2013年12月任清华大学经济管理学院会计系博士项目主任。多次荣获清华大学经济管 理学院教学优秀奖。现兼任北京华宇软件股份有限公司、江铃汽车股份有限公司、中国国际期货股份有限公司独立董事，本 公司独立董事。 唐西胜先生，男，出生于1975年9月，中国国籍，无永久境外居留权，电力系统及其自动化专业博士，研究员。1997年6 月解放军重庆通信学院电气工程专业本科毕业，2006年6月中国科学院电工研究所电力系统及其自动化专业博士毕业。1997 年7月至2000年8月南京军区通信部工作，任电源技术教官。2006年7月至2008年9月南京军区通信部工作，任电源技术教官。 2008年10月至2009年10月中国科学院电工研究所工作，任助理研究员，2009年11月至2014年9月中国科学院电工研究所工作， 任副研究员/研究组长，2014年至今中国科学院电工研究所工作，任研究员/研究组长。现兼任北京双登慧峰聚能科技有限公 司董事兼总经理，慧峰聚能科技（淮安）有限公司执行董事，本公司独立董事。 2、现任监事主要工作经历 王浩先生，男，出生于1949年6月，电子学本科。曾任山东大学教师，济南高新开发区积成电子系统实验所副所长、监 事，2000年起历任本公司董事、监事。现任本公司监事会主席。 崔仁涛先生，男，出生于1964年11月，理学硕士，工程技术应用研究员，享受国务院特殊政府津贴专家。曾任山东大学 计算机科学系助教、电子工程系讲师，济南高新开发区积成电子系统实验所厂站技术部部长，2001年起历任本公司厂站产品 部部长、研发中心副主任，电量与营销信息化事业部经理。现任本公司总工程师、监事。 林建锋先生，男，出生于1971年3月，应用电子技术专业本科。1993年8月大学毕业后曾在济南高新技术研究所工作，1994 年5月加入山东大学威海分校电子系统实验所从事工程技术服务工作，2001年起转岗从事市场营销工作，2003年历任本公司 东南片区经理、华东片区经理。现任本公司营销华东大区销售总监、监事。 3、现任高级管理人员主要工作经历 王良先生，总经理，详见本节“三、1、现任董事主要工作经历”部分。 严中华先生，常务副总经理兼财务负责人，详见本节“三、1、现任董事主要工作经历”部分。 冯东先生，副总经理，详见本节“三、1、现任董事主要工作经历”部分。 姚斌先生，副总经理兼董事会秘书，详见本节“三、1、现任董事主要工作经历”部分。 李文峰先生，男，出生于1967年7月，电子学本科，高级工程师。曾任山东省公共安全器材有限公司副总工程师、总经 理助理，济南高新开发区积成电子系统实验所厂站技术部工程师、质量管理部部长，2000年起历任山东鲁能积成电子股份有 限公司质管部部长、企业管理部部长、总经理助理。现任本公司副总经理。 寇晓明先生，男，出生于1978年10月，工业自动化专业本科。曾任积成电子股份有限公司西南大区客户经理、成都办事 处主任、华中大区经理，2012年起任总经理助理。现任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杨志强 青岛积成电子股份有限公司 董事长 2017年05月01 日 2020 年 05 月 01 日 否 杨志强 上海积成慧集信息技术有限公司 董事长 2017年03月21 2020 年 03 月 20 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 日 日 杨志强 积成能源有限公司 董事长 2015年04月25 日 否 杨志强 北京卓识网安技术股份有限公司 董事 2016年06月15 日 2019 年 06 月 14 日 否 杨志强 北京信诚万联科技有限公司 董事长 2016年11月17 日 2019 年 11 月 16 日 否 严中华 上海积成电子系统有限公司 执行董事 1999年10月13 日 否 严中华 上海积成慧集信息技术有限公司 董事 2017年03月21 日 2020 年 03 月 20 日 否 严中华 北京信诚万联科技有限公司 董事 2016年11月17 日 2019 年 11 月 16 日 否 严中华 积成软件有限公司 董事 2015年06月24 日 否 严中华 福建奥通迈胜电力科技有限公司 董事 2015年06月19 日 否 严中华 北京卓识网安技术股份有限公司 董事 2016年06月15 日 2019 年 06 月 14 日 否 严中华 青岛积成电子股份有限公司 董事 2017年05月01 日 2020 年 05 月 01 日 否 严中华 上海实积实业有限公司 执行董事兼 总经理 2016年11月09 日 2019 年 11 月 08 日 否 严中华 山东积成中物新材料有限公司 董事 2017年02月09 日 2020 年 02 月 08 日 否 严中华 山东安控信息技术有限公司 董事 2017年04月07 日 2020 年 04 月 06 日 否 严中华 山东积成智通新能源有限公司 董事长 2017年07月25 日 2020 年 07 月 24 日 否 王良 上海积成慧集信息技术有限公司 董事 2017年03月21 日 2020 年 03 月 20 日 否 王良 北京卓识网安技术股份有限公司 董事 2016年06月15 日 2019 年 06 月 14 日 否 王良 积成软件有限公司 董事长 2015年06月24 日 否 王良 福建奥通迈胜电力科技有限公司 董事长 2015年06月19 日 否 王良 北京信诚万联科技有限公司 董事 2016年11月17 日 2019 年 11 月 16 日 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 王良 青岛积成电子股份有限公司 监事会主席 2017年05月01 日 2020 年 05 月 01 日 否 王良 山东安控信息技术有限公司 董事 2017年04月07 日 2020 年 04 月 06 日 否 王良 山东积成智通新能源有限公司 董事 2017年07月25 日 2020 年 07 月 24 日 否 熊伟 武汉大学法学院 教授 2007年10月01 日 是 熊伟 湖北鼎龙化学股份有限公司 独立董事 2016年03月15 日 2019 年 03 月 14 日 是 熊伟 四川英创力电子科技股份有限公司 独立董事 2017年09月15 日 2020 年 09 月 14 日 是 王琨 清华大学经济管理学院 副教授 2003年04月01 日 是 王琨 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 2016年07月04 日 2019 年 07 月 03 日 是 王琨 江铃汽车股份有限公司 独立董事 2017年06月30 日 2020 年 06 月 29 日 是 王琨 中国国际期货股份有限公司 独立董事 2017年09月01 日 2020 年 08 月 31 日 是 唐西胜 中国科学院电工研究所 研究员 2008年10月01 日 是 唐西胜 北京双登慧峰聚能科技有限公司 董事兼总经 理 2017年01月01 日 2019 年 12 月 31 日 是 唐西胜 慧峰聚能科技（淮安）有限公司 执行董事 2017年01月01 日 2019 年 12 月 31 日 否 崔仁涛 积成软件有限公司 董事兼总经 理 2015年06月24 日 否 冯东 积成能源有限公司 董事兼总经 理 2015年04月25 日 否 冯东 江苏乐科节能科技股份有限公司 董事 2016年07月28 日 否 冯东 上海积成能源科技有限公司 董事长 2017年02月17 日 2020 年 02 月 16 日 否 冯东 中睿能源（北京）有限公司 董事长 2016年08月05 日 2019 年 08 月 04 日 否 冯东 四川蓝天领航售电有限公司 董事 2017年09月15 日 2020 年 09 月 14 日 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 冯东 青岛积成电子股份有限公司 董事 2017年05月01 日 2020 年 05 月 01 日 否 冯东 上海积瀚新能源技术有限公司 董事长 2016年06月28 日 2019 年 06 月 27 日 否 耿生民 积成软件有限公司 监事 2015年06月24 日 否 耿生民 山东积成中物新材料有限公司 董事长 2017年02月09 日 2020 年 02 月 08 日 否 姚斌 积成能源有限公司 董事 2015年04月25 日 否 姚斌 江苏乐科节能科技股份有限公司 董事 2016年07月28 日 否 姚斌 上海积瀚新能源技术有限公司 董事 2016年06月28 日 2019 年 06 月 27 日 否 姚斌 湖南一达国升网络科技有限公司 董事 2017年03月20 日 2020 年 03 月 19 日 否 寇晓明 福建奥通迈胜电力科技有限公司 董事 2015年06月19 日 否 李文峰 山东积成智通新能源有限公司 监事 2017年07月25 日 2020 年 07 月 24 日 否 在其他单位任 职情况的说明 公司董事长杨志强先生、董事严中华先生、王良先生、冯东先生、耿生民先生、姚斌先生，监事崔仁涛先 生，高级管理人员李文峰先生、寇晓明先生所任职的其他单位均为本公司控股子公司或参股公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2018年4月18日，公司2017年度股东大会审议通过了《关于公司董事、监事薪酬的议案》，确定了公司董事、监事2018 年薪酬考核办法及标准。 2018年3月26日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于高级管理人员薪酬的议案》，确定了公司高级管理 人员2018年薪酬考核办法及标准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 杨志强 董事长 男 65 现任 62.93 否 严中华 副董事长；常务 副总经理兼财务 男 53 现任 57.14 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 负责人 王良 总经理;董事 男 56 现任 57.14 否 冯东 董事;副总经理 男 57 现任 40.27 否 耿生民 董事 男 60 现任 31.55 否 姚斌 董事、副总经理； 董事会秘书 男 51 现任 49.11 否 熊伟 独立董事 男 48 现任 8 否 王琨 独立董事 女 43 现任 8 否 唐西胜 独立董事 男 44 现任 8 否 王浩 监事会主席 男 70 现任 42.6 否 崔仁涛 监事 男 55 现任 48.84 否 林建锋 监事 男 48 现任 51.56 否 李文峰 副总经理 男 52 现任 51.6 否 寇晓明 副总经理 男 41 现任 58.65 否 合计 -- -- -- -- 575.39 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,304 主要子公司在职员工的数量（人） 1,211 在职员工的数量合计（人） 2,515 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,591 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 460 销售人员 219 技术人员 1,369 财务人员 60 行政人员 129 其他人员 278 合计 2,515 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 1,597 大、中专学历 757 中专以下学历 161 合计 2,515 2、薪酬政策 根据公司发展战略，结合外部市场水平及公司实际，公司制定了兼顾内部公平性和外部竞争性的薪酬政策。薪酬作为可 分配价值形式之一，遵循按劳分配、效率优先及可持续发展的基本原则。制定薪酬制度的目的在于使员工能够与公司一同分 享公司发展所带来的收益，把短期收益、中期收益与长期收益有效结合起来。薪酬分配的依据是：贡献、责任和能力。 员工薪酬由基本薪资、附加工资、奖金三部分构成。基本薪资依据岗位和能力确定；附加工资是对工作经验积累以及福 利的一种补充报酬；奖金分配主要依据是公司经营效益、部门和员工个人的绩效。公司根据当期经济效益及可持续发展状况 决定工资分配水平。 3、培训计划 公司具备完整的培训体系，根据公司业务发展的需要，公司的培训旨在提高管理人员的管理技能，提升公司全员的业务 能力，搭建合理人才梯队，保证公司可持续性发展。 培训需求分析：深入全面进行培训需求调研，同时对中高层领导进行了访谈，根据公司发展计划兼顾组织、员工的培训 需求制定培训计划。 培训组织与实施：根据年度培训计划,系统地进行中高层管理人员及储备干部培训， 研发队伍培训，销售队伍培训，生 产运营培训，安全专项培训等，公司及部门分层级进行，培训形式多样，内训及外训相结合，及时进行培训效果评估，保证 培训计划的落地及有效。本年度计划在培训形式和培训课程设计上加以创新突破，以期达到更好的培训效果。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关 法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度,不断加强信息披露工作，积极开展投 资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司整体运作规范，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文 件要求，不存在尚未解决的治理问题。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司股东大会议事规则》、《公司章程》以及《深交所中小 企业板上市公司规范运作指引》等有关规定和要求，股东大会召集、召开、表决等程序合法、合规，平等对待所有股东，确 保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使股东的权利。公司还通过投资者关系管理网络平台、热线电话等形式， 保证了与中小股东信息交流的畅通和公平性。 报告期内，公司召开的股东大会均由董事会召集召开。自公司上市以来，公司股东大会均按照《股东大会议事规则》和 《公司章程》等有关规定由见证律师进行了现场见证并出具了《法律意见》。 2、关于控股股东与公司 截至报告期末，公司无控股股东。公司业务和经营在业务、人员、资产、机构、财务上保持独立，公司董事会、监事会 和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司董事、监事、高管人员及所有股东能严格规范自己的行为，未出现越 过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司董事会的人数与人员符合法律法规与《公司章程》的要求：公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，占全 体董事的三分之一。董事的聘任程序符合法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规 则》、《独立董事工作规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事 会，认真审议各项议案，履行职责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益 不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人数与人员符合法律法规与公司章程的要求：公司监事会由三名监事组成，其中职工代表监事一名，占全 体监事的三分之一。公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会，各监事认真出席 监事会，认真履行职责，对公司重大事项、财务状况等进行监督并发表意见。 5、关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认 真履行信息披露义务。公司上市后指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸 和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善了公司法人治理结构， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整 的供应、生产和销售系统。具体情况如下： （一）业务独立情况：公司主要从事电力自动化、公用事业自动化系统的研发、生产、销售与服务，在业务上独立于股 东和其他关联方，拥有独立完整的产供销系统，独立开展业务；公司的研发、采购、生产、销售等重要职能完全由公司承担， 与股东不存在同业竞争关系或业务上的依赖关系。 （二）资产完整情况：公司资产独立完整，具有完整的产品开发、采购、生产、销售及售后服务部门，拥有独立于股东 的生产系统、辅助生产系统和配套设施、房屋所有权、计算机软件著作权、商标所有权等资产，不存在资产、资金和其他资 源被股东和其他关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的合法程序选举或 聘任，不存在股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体 系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司的人事、工资管理与股东完全分离。公 司董事会秘书、总经理、副总经理、财务负责人和业务部门负责人均属专职，且均在本公司领取薪酬。 （四）机构独立情况：公司成立以来，逐步建立和完善了适应公司发展需要及市场竞争需要的独立的职能机构，设有股 东大会、董事会、监事会以及相应的办公机构和生产经营机构，公司各级管理部门独立行使经营管理职权，与股东不存在混 合经营、合署办公的情形及隶属关系。自公司设立以来，未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （五）财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立做出财务决策及对外签订合同；公司独立开设银行账户，不存在与股东共用银行账号的情况。公司现持有山 东省工商行政管理局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91370000724299685N），依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度股东大会 年度股东大会 28.51% 2018 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 19 日 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 熊伟 6 2 4 0 0 否 1 王琨 6 0 6 0 0 否 1 唐西胜 6 0 6 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作规则》等法律法规和制度的规定，关注公 司运作的规范性，独立履行职责，对公司重大事项的决策、公司制度完善和日常经营管理等方面提出了许多宝贵的专业性意 见，对报告期内公司发生的聘请年度报告审计机构、募集资金存放与使用情况、使用部分闲置自有资金投资理财事项等需要 独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了 重要作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会 报告期内，审计委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及《中小企业板上市公司规范运作指引》 （以下简称“指引”） 的规定，结合公司实际情况，切实履行职责，并组织内部审计部门（审计部）认真开展各项工作： （1）审计委员会共召开了四次会议，审议通过了《审计委员会2017年度工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2017 年度内部控制评价报告》、《关于会计政策变更的议案》、《关于聘请2018年度会计师事务所的议案》、《2017年度报告及 摘要》、《审计部2018年一季度工作报告》、《审计委员会2018年一季度工作报告》、《2018年第一季度报告》、《审计部 2018年二季度工作报告》、《审计委员会2018年二季度工作报告》、《2018年半年度报告及摘要》、《审计部2018年三季度 工作报告》、《审计委员会2018年三季度工作报告》、《2018年第三季度报告》、《2018年度内部审计工作报告》、《2019 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 年度内部审计计划》。 （2）报告期内，审计委员会督促公司审计部完成了十五次内部审计，积极开展工作，具体如下： 在业绩快报及其修正公告对外披露前，对业绩快报及其修正公告进行审计；根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》及公司《对外投资管理办法》的相关规定，对子公司积成能源有限公司、福建奥通迈胜电力科技有限公司、 上海积成慧集信息技术有限公司、上海积成能源科技有限公司、青岛积成电子股份有限公司、北京卓识网安技术股份有限公 司、积成智通有限公司进行了审计；按照公司《募集资金管理制度》的要求，于每季度末开展募集资金的存放与使用情况专 项审计；在保证公司日常经营资金需求和资金安全，于每个季度末，对公司使用不超过10,000万元自有资金进行期限不超过 12个月的低风险投资理财情况进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理的预计可能发生的风险，并向董事会审计委员会报告； 为切实做好公司资产管理工作，结合公司年末盘点，对存货进行了专项内部审计；根据《公司法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等相关法律、法规及指引的相关要求，对公司内部控制及运行情况进行全面深入检查，并出具了公司2018年度内 部控制自我评价报告。 （3）在瑞华会计师事务所对公司2017年度财务状况的审计过程中，审计委员会按照《审计委员会工作细则》的要求， 在审计前审阅了公司编制的财务报表，并与会计师事务所的审计人员就审计计划和工作安排进行了沟通，确定了审计报告的 出具日期。在审计过程中，审计委员会根据审计计划，督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告，并在注册会计师出 具初步审计意见后和董事会审议年报前，与注册会计师进行沟通，了解到在审计过程中未发现重大问题。通过审阅经注册会 计师审计的公司财务报表，审计委员会认为公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大出入。 2、董事会薪酬与考核委员会 报告期内，根据公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，公司董事会薪酬与考核委员会于2018年3月26日召 开第六届薪酬与考核委员会第二次会议，审议通过了《关于公司董事、监事薪酬的议案》、《关于公司高级管理人员薪酬的 议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员考核评价体系，以公司规范化管理以及经营效益稳步提升为基础，明确责 任。董事会薪酬与考核委员会具体审议高级管理人员的薪酬标准，根据公司实际经营完成情况以及高级管理人员的工作绩效， 对高级管理人员进行年度考核。报告期内，本公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规，认真 履行职责。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2018 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网： 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）董 事、监事和高级管理人员舞弊；（2）公司 更正已公布的财务报告；（3）注册会计师 发现当期财务报告存在重大错报而公司内 部控制在运行过程中未能发现该错报； （4） 审计委员会和内部审计机构对内部控制的 监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计 政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、完整的目 标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标的 为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标的为重要缺陷；如果缺陷发 生的可能性高，会严重降低工作效率或 效果、或严重加大效果的不确定性、或 使之严重偏离预期目标的为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业 收入的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺 陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重 大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与资产管理相关的，以资产总额指标 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要 缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为 重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于 营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%， 则认定为重要缺陷；如果超过营业收入 的 1%，则认定为重大缺陷。内部控制 缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重 要缺陷；如果超过资产总额的 1%，则 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，积成电子公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 18 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网： 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 16 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2019]02360034 号 注册会计师姓名 师玉春、唐嵩 审计报告正文 积成电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了积成电子股份有限公司（以下简称“积成电子公司”或“公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并 及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了积成电子公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于积成电子公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露参阅财务报表附注四、25 收入和财务报表附注六、注释 32 营业收入和营业成本。积成电子公司 2018 年 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 实现营业收入 19.62 亿元，主营业务收入较上期增加 21.22%。 由于营业收入是积成电子公司的关键业绩指标之一，存在公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风 险，故我们将收入确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括： （1）评价、测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司 的收入确认政策是否符合企业会计准则的有关规定； （3）结合应收账款函证程序，选择样本测试收入确认的相关验收或签收等单据，检査收入的真实性； （4）对收入和成本执行分析程序，包括与同行业、与上年度、分项目进行毛利率比较分析；检查毛利率偏高的项目， 取得合同配置清单进行核对； （5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单、发票、验收单等证据，评价收入是否计入恰当的会计 期间。 （二）开发支出资本化与费用化划分 1、事项描述 相关信息披露参阅财务报表附注四、18 无形资产和财务报表附注六、注释 14 开发支出。积成电子公司 2018 年进入开 发阶段研发项目研发投入总额 12,358.53 万元，本年由开发支出转入无形资产金额 5,926.52 万元，转入研发费用金额 8,036.08 万元。年末仍处于开发阶段的资本化支出 3,440.46 万元。 公司对开发阶段的支出在“开发支出”科目归集，待项目完结后，符合资本化条件的结转入无形资产，不符合资本化条 件的计入当期损益。项目尚未完结的则为期末开发支出金额。 开发支出资本化与费用化划分涉及管理层重大判断，开发支出资本化与费用化的准确划分对公司利润影响较大。因此我 们将开发支出资本化与费用化划分作为关键审计事项。 2、审计应对 针对开发支出资本化与费用化划分，我们执行的主要审计程序包括： （1）评价、测试公司有关研发费用循环的关键内部控制的设计和执行的有效性； （2）评估公司确定的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的相关规定； （3）检查公司的相关立项、结项资料，核实可行性论证的结果是否能够充分表明完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；检查公司研发项目立项时间、工时费用分配表、相关凭证及审批的合理性，检查已经资本化的费用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 归集是否真实、准确、完整； （4）结项时检查资本化研发项目签订的与该研发项目相关的合同信息（包括合同编号、名称、金额等）或相关的中标 信息、标书信息、投标文件、客户的公开招标信息等，检查资本化研发项目转入无形资产是否符合企业会计准则的相关规定。 （5）检查研发费用的预算是否足以支持研发投入，是否出现资金不足而暂停研发的情形； （6）对研发部门进行访谈，了解期末未结项项目具体的研发情况、进度、项目成果介绍、产品市场情况介绍、效益预 测分析情况等，检查进入开发阶段尚未结项的开发支出列示是否符合企业会计准则相关规定。 四、其他信息 积成电子公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 积成电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估积成电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算积成电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督积成电子公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对积成电子公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致积成电子公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就积成电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 师玉春 中国·北京 中国注册会计师： 唐嵩 2019 年 4 月 16 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：积成电子股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 货币资金 729,593,195.81 789,405,108.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,457,999,451.98 1,408,532,151.24 其中：应收票据 18,074,072.42 44,393,287.09 应收账款 1,439,925,379.56 1,364,138,864.15 预付款项 56,010,568.48 51,332,796.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 69,843,169.27 74,728,243.62 其中：应收利息 应收股利 2,132,435.14 175,290.76 买入返售金融资产 存货 417,018,042.26 390,212,365.77 持有待售资产 20,000,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 83,150,547.23 1,512,768.92 流动资产合计 2,833,614,975.03 2,715,723,434.53 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 21,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 7,500,000.00 7,500,000.00 长期股权投资 328,790,989.26 280,923,600.18 投资性房地产 固定资产 255,934,015.73 266,365,110.09 在建工程 24,732,775.61 25,956,731.35 生产性生物资产 油气资产 无形资产 218,567,273.24 191,259,739.02 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 开发支出 34,404,621.87 50,445,324.09 商誉 11,245,623.49 13,378,817.21 长期待摊费用 5,808,252.25 8,302,150.60 递延所得税资产 30,973,334.39 20,655,328.11 其他非流动资产 非流动资产合计 917,956,885.84 885,786,800.65 资产总计 3,751,571,860.87 3,601,510,235.18 流动负债： 短期借款 204,594,000.00 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 731,342,178.11 600,440,221.25 预收款项 32,674,089.93 36,643,412.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 33,099,208.02 29,253,079.53 应交税费 48,268,072.38 34,503,744.01 其他应付款 24,155,270.32 18,674,985.97 其中：应付利息 687,500.00 1,031,250.00 应付股利 3,337,033.70 3,238,373.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 364,969,570.43 122,173,634.54 其他流动负债 流动负债合计 1,439,102,389.19 1,091,689,077.55 非流动负债： 长期借款 189,251,500.13 422,116,611.27 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 49,330,471.88 97,434,931.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 48,013,333.42 49,596,190.54 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 286,595,305.43 569,147,732.97 负债合计 1,725,697,694.62 1,660,836,810.52 所有者权益： 股本 393,696,000.00 393,696,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 601,207,072.79 601,278,360.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,783,395.25 72,781,033.68 一般风险准备 未分配利润 729,975,200.22 679,326,519.64 归属于母公司所有者权益合计 1,804,661,668.26 1,747,081,914.01 少数股东权益 221,212,497.99 193,591,510.65 所有者权益合计 2,025,874,166.25 1,940,673,424.66 负债和所有者权益总计 3,751,571,860.87 3,601,510,235.18 法定代表人：杨志强 主管会计工作负责人：严中华 会计机构负责人：秦晓军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 545,016,238.47 624,167,141.22 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,083,782,881.43 1,074,160,062.34 其中：应收票据 14,785,172.42 44,093,287.09 应收账款 1,068,997,709.01 1,030,066,775.25 预付款项 12,624,217.73 12,366,406.75 其他应收款 66,292,288.93 71,324,767.90 其中：应收利息 应收股利 存货 286,121,658.45 290,103,072.31 持有待售资产 20,000,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 80,030,000.00 流动资产合计 2,093,867,285.01 2,072,121,450.52 非流动资产： 可供出售金融资产 21,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 7,500,000.00 7,500,000.00 长期股权投资 499,768,450.84 452,138,035.87 投资性房地产 固定资产 211,604,184.50 225,773,762.65 在建工程 24,414,511.72 23,401,511.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 154,064,591.50 140,669,006.50 开发支出 28,620,252.03 39,245,752.94 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,323,663.47 10,810,065.36 其他非流动资产 非流动资产合计 942,295,654.06 920,538,135.04 资产总计 3,036,162,939.07 2,992,659,585.56 流动负债： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 短期借款 151,344,000.00 250,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 577,068,125.19 465,244,930.41 预收款项 11,958,811.52 18,386,570.66 应付职工薪酬 14,284,259.48 17,609,991.56 应交税费 37,916,144.31 14,915,827.01 其他应付款 35,564,884.08 33,826,708.08 其中：应付利息 687,500.00 1,031,250.00 应付股利 3,337,033.70 3,238,373.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 364,191,570.47 121,395,634.58 其他流动负债 流动负债合计 1,192,327,795.05 921,379,662.30 非流动负债： 长期借款 184,000,000.00 416,087,111.18 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 49,330,471.88 97,434,931.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 48,013,333.42 49,596,190.54 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 281,343,805.30 563,118,232.88 负债合计 1,473,671,600.35 1,484,497,895.18 所有者权益： 股本 393,696,000.00 393,696,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 598,864,417.47 598,810,544.83 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,783,395.25 72,781,033.68 未分配利润 490,147,526.00 442,874,111.87 所有者权益合计 1,562,491,338.72 1,508,161,690.38 负债和所有者权益总计 3,036,162,939.07 2,992,659,585.56 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,961,886,218.20 1,618,513,019.91 其中：营业收入 1,961,886,218.20 1,618,513,019.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,896,778,532.35 1,546,472,695.52 其中：营业成本 1,342,120,593.21 1,034,602,204.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,400,774.03 16,277,102.44 销售费用 152,482,177.64 155,932,907.74 管理费用 225,110,542.84 215,095,778.41 研发费用 95,061,251.71 65,872,621.46 财务费用 41,487,360.54 38,905,760.34 其中：利息费用 45,254,955.62 41,755,587.77 利息收入 4,472,726.06 3,735,717.89 资产减值损失 22,115,832.38 19,786,320.80 加：其他收益 45,881,850.94 36,787,504.67 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 投资收益（损失以“－”号填 列） -6,403,081.88 2,772,386.47 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -6,442,956.78 2,772,386.47 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 13,733.21 -133,719.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,600,188.12 111,466,496.47 加：营业外收入 8,703,071.99 6,058,528.45 减：营业外支出 13,163,979.48 612,145.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 100,139,280.63 116,912,879.67 减：所得税费用 9,146,885.96 17,485,085.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,992,394.67 99,427,794.03 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 90,992,394.67 99,427,794.03 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 73,398,882.15 71,528,907.65 少数股东损益 17,593,512.52 27,898,886.38 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 90,992,394.67 99,427,794.03 归属于母公司所有者的综合收益 总额 73,398,882.15 71,528,907.65 归属于少数股东的综合收益总额 17,593,512.52 27,898,886.38 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.19 （二）稀释每股收益 0.19 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨志强 主管会计工作负责人：严中华 会计机构负责人：秦晓军 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,421,974,361.95 1,148,140,356.99 减：营业成本 1,051,793,836.60 799,785,910.98 税金及附加 13,115,013.36 11,303,300.23 销售费用 85,028,924.59 96,991,800.58 管理费用 144,106,801.50 136,591,924.00 研发费用 50,446,275.96 32,080,388.35 财务费用 40,484,861.19 40,043,870.63 其中：利息费用 42,758,258.31 41,217,091.56 利息收入 2,847,687.21 1,793,683.32 资产减值损失 9,991,774.90 12,913,893.05 加：其他收益 23,169,332.46 17,516,205.57 投资收益（损失以“－”号填 列） 22,651,467.25 3,712,433.24 其中：对联营企业和合营企 1,376,634.97 741,165.74 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 13,733.21 -90,723.59 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,841,406.77 39,567,184.39 加：营业外收入 300,652.70 2,584,457.12 减：营业外支出 1,536,316.84 350,500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 71,605,742.63 41,801,141.51 减：所得税费用 1,582,126.93 8,672,926.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,023,615.70 33,128,215.19 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 70,023,615.70 33,128,215.19 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 70,023,615.70 33,128,215.19 七、每股收益： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,935,334,766.84 1,578,680,067.84 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 45,964,247.18 30,704,872.70 收到其他与经营活动有关的现金 204,617,672.12 177,979,305.43 经营活动现金流入小计 2,185,916,686.14 1,787,364,245.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,092,303,335.35 978,605,966.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 314,198,392.80 279,844,655.55 支付的各项税费 130,830,023.05 110,876,323.35 支付其他与经营活动有关的现金 409,352,255.51 392,053,390.07 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 经营活动现金流出小计 1,946,684,006.71 1,761,380,335.91 经营活动产生的现金流量净额 239,232,679.43 25,983,910.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 39,874.91 1,080,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 146,300.92 14,520.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 186,175.83 4,094,520.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 19,711,978.77 26,271,085.62 投资支付的现金 136,430,780.00 130,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 156,142,758.77 156,771,085.62 投资活动产生的现金流量净额 -155,956,582.94 -152,676,565.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,098,000.00 204,176,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 23,098,000.00 48,780,000.00 取得借款收到的现金 294,594,000.00 555,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00 筹资活动现金流入小计 317,692,000.00 909,176,000.00 偿还债务支付的现金 331,234,444.36 521,124,444.38 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 63,325,653.32 51,658,016.81 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 13,195,685.72 2,854,607.50 支付其他与筹资活动有关的现金 57,464,800.00 17,306,612.91 筹资活动现金流出小计 452,024,897.68 590,089,074.10 筹资活动产生的现金流量净额 -134,332,897.68 319,086,925.90 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -51,056,801.19 192,394,270.34 加：期初现金及现金等价物余额 686,057,720.83 493,663,450.49 六、期末现金及现金等价物余额 635,000,919.64 686,057,720.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,378,271,971.36 1,138,562,107.63 收到的税费返还 18,119,507.43 14,982,202.06 收到其他与经营活动有关的现金 155,069,453.44 137,429,853.18 经营活动现金流入小计 1,551,460,932.23 1,290,974,162.87 购买商品、接受劳务支付的现金 755,895,461.01 766,553,228.33 支付给职工以及为职工支付的现 金 189,039,313.44 181,770,304.45 支付的各项税费 64,806,673.90 59,772,087.56 支付其他与经营活动有关的现金 303,493,145.64 265,351,731.11 经营活动现金流出小计 1,313,234,593.99 1,273,447,351.45 经营活动产生的现金流量净额 238,226,338.24 17,526,811.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,274,832.28 2,971,267.50 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 109,514.48 14,520.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,384,346.76 2,985,787.50 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,164,493.07 6,842,162.50 投资支付的现金 126,283,780.00 131,070,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,448,273.07 137,912,162.50 投资活动产生的现金流量净额 -109,063,926.31 -134,926,375.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 155,396,000.00 取得借款收到的现金 236,344,000.00 555,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00 筹资活动现金流入小计 236,344,000.00 860,396,000.00 偿还债务支付的现金 325,456,444.40 520,346,444.42 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 47,755,656.50 48,254,169.48 支付其他与筹资活动有关的现金 57,464,800.00 17,306,612.91 筹资活动现金流出小计 430,676,900.90 585,907,226.81 筹资活动产生的现金流量净额 -194,332,900.90 274,488,773.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -65,170,488.97 157,089,209.61 加：期初现金及现金等价物余额 543,708,354.07 386,619,144.46 六、期末现金及现金等价物余额 478,537,865.10 543,708,354.07 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 393,69 6,000. 00 601,278 ,360.69 72,781, 033.68 679,326 ,519.64 193,591 ,510.65 1,940,6 73,424. 66 加：会计政策 变更 0.00 0.00 0.00 前期差 错更正 0.00 0.00 0.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 同一控 制下企业合并 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 393,69 6,000. 00 0.00 0.00 0.00 601,278 ,360.69 0.00 0.00 0.00 72,781, 033.68 0.00 679,326 ,519.64 193,591 ,510.65 1,940,6 73,424. 66 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -71,287. 90 0.00 0.00 0.00 7,002,3 61.57 0.00 50,648, 680.58 27,620, 987.34 85,200, 741.59 （一）综合收益总 额 0.00 73,398, 882.15 17,593, 512.52 90,992, 394.67 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -71,287. 90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,223, 160.54 23,151, 872.64 1．所有者投入的 普通股 53,872. 64 0.00 23,098, 000.00 23,151, 872.64 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 0.00 0.00 4．其他 -125,16 0.54 0.00 125,160 .54 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,002,3 61.57 0.00 -22,750, 201.57 -13,195, 685.72 -28,943, 525.72 1．提取盈余公积 7,002,3 61.57 -7,002,3 61.57 0.00 0.00 2．提取一般风险 准备 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,747, 840.00 -13,195, 685.72 -28,943, 525.72 4．其他 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 0.00 0.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 0.00 0.00 0.00 5．其他 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 393,69 6,000. 00 0.00 0.00 0.00 601,207 ,072.79 0.00 0.00 0.00 79,783, 395.25 0.00 729,975 ,200.22 221,212 ,497.99 2,025,8 74,166. 25 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 378,89 6,000. 00 459,005 ,254.64 69,468, 212.16 622,477 ,313.51 121,865 ,469.69 1,651,7 12,250. 00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 378,89 6,000. 00 459,005 ,254.64 69,468, 212.16 622,477 ,313.51 121,865 ,469.69 1,651,7 12,250. 00 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,800 ,000.0 0 142,273 ,106.05 3,312,8 21.52 56,849, 206.13 71,726, 040.96 288,961 ,174.66 （一）综合收益总 额 71,528, 907.65 27,898, 886.38 99,427, 794.03 （二）所有者投入 和减少资本 14,800 ,000.0 142,273 ,106.05 46,681, 762.08 203,754 ,868.13 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 0 1．所有者投入的 普通股 14,800 ,000.0 0 139,749 ,453.57 48,780, 000.00 203,329 ,453.57 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 298,396 .16 108,737 .17 407,133 .33 4．其他 2,225,2 56.32 -2,206, 975.09 18,281. 23 （三）利润分配 3,312,8 21.52 -14,679, 701.52 -2,854, 607.50 -14,221, 487.50 1．提取盈余公积 3,312,8 21.52 -3,312,8 21.52 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,366, 880.00 -2,854, 607.50 -14,221, 487.50 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 393,69 6,000. 601,278 ,360.69 72,781, 033.68 679,326 ,519.64 193,591 ,510.65 1,940,6 73,424. 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 00 66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 393,696, 000.00 598,810,5 44.83 72,781,03 3.68 442,874 ,111.87 1,508,161 ,690.38 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 393,696, 000.00 598,810,5 44.83 72,781,03 3.68 442,874 ,111.87 1,508,161 ,690.38 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 53,872.64 7,002,361 .57 47,273, 414.13 54,329,64 8.34 （一）综合收益总 额 70,023, 615.70 70,023,61 5.70 （二）所有者投入 和减少资本 53,872.64 53,872.64 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 53,872.64 53,872.64 （三）利润分配 7,002,361 .57 -22,750, 201.57 -15,747,8 40.00 1．提取盈余公积 7,002,361 .57 -7,002,3 61.57 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,747, 840.00 -15,747,8 40.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 393,696, 000.00 598,864,4 17.47 79,783,39 5.25 490,147 ,526.00 1,562,491 ,338.72 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 378,896, 000.00 459,042,8 10.03 69,468,21 2.16 424,425 ,598.20 1,331,832 ,620.39 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 378,896, 000.00 459,042,8 10.03 69,468,21 2.16 424,425 ,598.20 1,331,832 ,620.39 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,800,0 00.00 139,767,7 34.80 3,312,821 .52 18,448, 513.67 176,329,0 69.99 （一）综合收益总 33,128, 33,128,21 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 额 215.19 5.19 （二）所有者投入 和减少资本 14,800,0 00.00 139,767,7 34.80 154,567,7 34.80 1．所有者投入的 普通股 14,800,0 00.00 139,749,4 53.57 154,549,4 53.57 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 18,281.23 18,281.23 （三）利润分配 3,312,821 .52 -14,679, 701.52 -11,366,8 80.00 1．提取盈余公积 3,312,821 .52 -3,312,8 21.52 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,366, 880.00 -11,366,8 80.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 393,696, 000.00 598,810,5 44.83 72,781,03 3.68 442,874 ,111.87 1,508,161 ,690.38 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 三、公司基本情况 积成电子股份有限公司（以下简称“积成电子”、“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁政股字[2000]20号文 和山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]8号文批准,于2000年8月10日设立的股份有限公司。2019年3月27日，公司经 山东省工商行政管理局核准，取得了统一社会信用代码为91370000724299685N的企业法人营业执照。 本公司注册地址：济南市科航路1677号。 法定代表人：杨志强。 注册资本：39,369.60万元。 公司所属行业性质：信息技术产业。 经营范围：发电、输电、变电、配电、用电、调度控制系统及设备、继电保护系统、电工仪器仪表、电气设备、电子器 件及通信设备、公用事业自动化系统、水资源自动化和信息化系统、新能源利用与开发系统、视频监控及安全技术防范系统、 电动汽车智能充换电设备及系统的设计、制造、咨询、销售、安装、调试、维修；电动汽车充换电站（场）的设计、建设、 施工、维护及运营服务；电力工程的设计、施工、安装、调试、维修、运维、监理及技术咨询服务；计算机软件及系统网络 的研究、开发、生产、销售，技术咨询服务；批准证书范围内进出口业务；自有设备租赁；房屋租赁。 本公司主要从事电力自动化产品的研发、生产、销售和服务，主要包括电网调度自动化系统、变电站自动化系统、配网 自动化系统以及电能信息采集与管理系统系列产品。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月16日决议批准报出。 本公司2018年度纳入合并范围的主体共16户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度 相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截至报告期末公司经营情况良好，具备自报告期末起12个月的持续经营能力，不存在对公司持续经营产生不利影响的重 大风险。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 五、30“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资 产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 集团合并范围内关联方应收款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 集团合并范围内关联方应收款项 0.00% 0.00% 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8-70 3% 12.13%-1.39% 机器设备 年限平均法 5-10 3% 19.40%-9.70% 运输设备 年限平均法 5-10 3% 19.40%-9.70% 电子设备及其他 年限平均法 5-10 3% 19.40%-9.70% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 公司以形成立项任务书并履行完立项审批流程，作为开发阶段资本化的时点。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确 认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要 包括装修费、租金、改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设 定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外 的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自 的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分 的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的 利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处 理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本公司产品按业务性质分类包括系统类产品、厂站类产品、装置类产品、软件和技术服务，各类产品销售收入确认的具 体方法如下： ①系统类产品：根据各系统分别安装调试完毕并经初验投运后确认收入。 ②厂站类产品：需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后确认收入；如果安装程序比较简单或者不需安装的产品在 发出商品时确认收入。 ③装置类产品：在购买方验货后确认收入。 ④软件和技术服务：在项目实施完成并经对方验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分 的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 无。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计 准则的要求编制 2018 年度财务报表，此 项会计政策变更采用追溯调整法。 本公司于 2018 年 10 月 29 日召开第六届 董事会第十八次会议，审议通过了《关 于会计政策变更的议案》。 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 44,393,287.09 应收票据及应收账款 1,408,532,151.24 应收账款 1,364,138,864.15 应收利息 其他应收款 74,728,243.62 应收股利 175,290.76 其他应收款 74,552,952.86 固定资产 266,365,110.09 固定资产 266,365,110.09 固定资产清理 在建工程 25,956,731.35 在建工程 25,956,731.35 工程物资 应付票据 110,458,688.61 应付票据及应付账款 600,440,221.25 应付账款 489,981,532.64 应付利息 1,031,250.00 其他应付款 18,674,985.97 应付股利 3,238,373.70 其他应付款 14,405,362.27 长期应付款 97,434,931.16 长期应付款 97,434,931.16 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 专项应付款 管理费用 280,968,399.87 管理费用 215,095,778.41 研发费用 65,872,621.46 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 32、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收 款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款 项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者， 表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。 对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 2018年12月31日本公司自行开发的资本化研发项目无形资产在资产负债表中的余额为人民币115,359,063.77元。本公司 管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收 入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后， 本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回资本化研发项目无形资产账面价值。本公司将继续 密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%、16%和 6%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税 。 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 积成电子 15% 青岛积成 15% 上海慧集 15% 上海积成 25% 卓识网安 15% 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 信诚万联 10% 积成仪表 25% 积成软件 0% 奥通迈胜 15% 福建龙昇 核定征收 积成能源 25% 上海积瀚 25% 上海实积 25% 积成东源 按合伙企业所得缴纳所得税 积成中物 25% 山东安控 10% 积成智通 10% 2、税收优惠 （1）增值税 本公司、青岛积成、上海慧集、积成软件、奥通迈胜、山东安控、积成智通为软件企业，根据财政部、国家税务总局、 海关总署发布的《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定：自2000 年6月24日起至2010年以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011年10月13日，财政部和国家税务总局发布《关于 软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），规定继续实施软件增值税优惠政策，该通知自2011年1月1日起执行。 根据上海市地方税务局松江区分局颁发备案类减免税登记通知书（A），WTSL180313180283号、WTSL180427690052号、 WTSL180928917769号等备案，分别对上海慧集《上海市松江自来水有限公司现场巡检管理系统开发》、《东海县城乡统筹区 域供水工程一体化工作平台》、《上海星火中法供水有限公司管网数据管理和巡检系统功能升级项目》等技术开发项目免征 增值税。 （2）企业所得税 ①2017年12月本公司被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201737002049，有效期3年）。 按照《企业所得税法》等相关规定，本公司自2017年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。2018年本 公司执行15%税率。 ②2017年9月本公司之子公司青岛积成被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201737100097， 有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关规定，青岛积成2017年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政 策。2018年青岛积成执行15%税率。 ③2016年11月本公司之子公司上海慧集被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201631002035， 有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关规定，上海慧集自2016年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。2018 年上海慧集执行15%税率。 ④2017年10月25日本公司之子公司卓识网安被认定为北京市高新技术企业，并获发高新认技术企业证书（证书编号 GF201711002870，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关规定，卓识网安自2017年起三年内享受高新技术企业15%的企 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 业所得税税率优惠政策，2018年卓识网安执行15%税率。 ⑤2016年12月本公司之子公司奥通迈胜被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201635000026， 有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关规定，奥通迈胜自2016年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠 政策。2018年奥通迈胜执行15%税率。 ⑥2017年12月26日本公司子公司信诚万联被认定为北京市高新技术企业，并获发高新认技术企业证书（证书编号 GF201711006334，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关规定，信诚万联自2017年起三年内享受高新技术企业15%的企 业所得税税率优惠政策。根据财政部和国家税务总局2018年7月发布的财税〔2018〕77号《关于进一步扩大小型微利企业所 得税优惠政策范围的通知》文件，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高 至100万元，对年应税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率 缴纳企业所得税。本公司子公司信诚万联本年度应纳税所得额不足50万元，依规按所得减按50%计入应纳税所得额，并按20% 的适用税率计缴企业所得税，2018年信诚万联实际执行10%税率。 ⑦根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)文件，我国境内新办软件生产 企业经认定后，自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司之子公司积成 软件2017年6月获发软件企业证书（证书编号苏RQ-2017-A0128），享受软件企业优惠政策，从盈利年度起两免三减半，积成 软件已办理备案手续。按照《企业所得税法》等相关规定，积成软件自2017年起按照两免三减半政策计提企业所得税。2018 年度积成软件免征企业所得税。 ⑧根据财政部和国家税务总局2018年7月发布的财税〔2018〕77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围 的通知》文件，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年 应税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司子公司山东安控、积成智通本年度应纳税所得额不足100万元，依规按所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的适 用税率计缴企业所得税，2018年山东安控和积成智通实际执行10%税率。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 708,226.71 829,510.27 银行存款 634,282,818.02 685,228,210.56 其他货币资金 94,602,151.08 103,347,387.74 合计 729,593,195.81 789,405,108.57 其他说明 年末其他货币资金94,592,276.17元为银行承兑汇票、保函等保证金，系使用受限资金。 2、应收票据及应收账款 单位： 元 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 项目 期末余额 期初余额 应收票据 18,074,072.42 44,393,287.09 应收账款 1,439,925,379.56 1,364,138,864.15 合计 1,457,999,451.98 1,408,532,151.24 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,009,475.26 32,596,884.24 商业承兑票据 12,064,597.16 11,796,402.85 合计 18,074,072.42 44,393,287.09 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 80,597,909.73 商业承兑票据 5,909,816.19 合计 86,507,725.92 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,515,40 5,111.01 99.97% 75,479,7 31.45 4.98% 1,439,925 ,379.56 1,428,7 65,326. 73 100.00% 64,626,46 2.58 4.52% 1,364,138,8 64.15 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 403,516. 00 0.03% 403,516. 00 100.00% 合计 1,515,80 8,627.01 100.00% 75,883,2 47.45 5.01% 1,439,925 ,379.56 1,428,7 65,326. 73 100.00% 64,626,46 2.58 4.52% 1,364,138,8 64.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,158,288,708.20 11,582,887.07 1.00% 1 至 2 年 219,002,373.63 10,950,118.69 5.00% 2 至 3 年 63,563,509.87 9,534,526.48 15.00% 3 至 4 年 36,051,461.30 10,815,438.40 30.00% 4 至 5 年 11,804,594.41 5,902,297.21 50.00% 5 年以上 26,694,463.60 26,694,463.60 100.00% 合计 1,515,405,111.01 75,479,731.45 4.98% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,914,110.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,657,325.78 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为323,231,858.82元，占应收账款年末余额合计数的比例 为21.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,369,529.85元。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 38,303,573.28 68.39% 42,754,889.76 83.29% 1 至 2 年 13,658,721.88 24.39% 4,705,150.20 9.17% 2 至 3 年 639,848.95 1.14% 560,266.75 1.09% 3 年以上 3,408,424.37 6.08% 3,312,489.70 6.45% 合计 56,010,568.48 -- 51,332,796.41 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司3年以上预付款主要系预付济南市建筑企业养老保障金管理办公室高新技术产业开发区工作站劳动保险费 2,542,763.00元，由于孙村工业园项目尚未全部完工未最终结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额22,864,830.80元，占预付账款年末余额合计数的比例为 40.82%。 其他说明： 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,132,435.14 175,290.76 其他应收款 67,710,734.13 74,552,952.86 合计 69,843,169.27 74,728,243.62 （1）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 山东港华积成能源服务有限公司（以下 简称“港华积成”） 2,132,435.14 175,290.76 合计 2,132,435.14 175,290.76 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 （2）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 75,262,4 78.81 99.41% 7,551,74 4.68 10.03% 67,710,73 4.13 79,835, 087.03 100.00% 5,282,134 .17 6.62% 74,552,952. 86 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 444,853. 00 0.59% 444,853. 00 100.00% 合计 75,707,3 31.81 100.00% 7,996,59 7.68 10.56% 67,710,73 4.13 79,835, 087.03 100.00% 5,282,134 .17 6.62% 74,552,952. 86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 41,801,761.78 418,017.62 1.00% 1 至 2 年 12,419,901.35 620,995.07 5.00% 2 至 3 年 12,324,049.25 1,848,607.39 15.00% 3 至 4 年 4,603,091.90 1,380,927.57 30.00% 4 至 5 年 1,660,955.00 830,477.50 50.00% 5 年以上 2,452,719.53 2,452,719.53 100.00% 合计 75,262,478.81 7,551,744.68 10.03% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,714,463.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 42,998,472.38 47,548,802.96 备用金 15,161,393.32 12,607,204.24 增值税即征即退 11,825,044.54 12,528,094.55 代垫款项 4,285,626.08 5,417,661.67 其他 1,436,795.49 1,733,323.61 合计 75,707,331.81 79,835,087.03 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收软件产品增值 税返还 增值税即征即退 11,825,044.54 1 年以内 15.62% 118,250.45 国网物资有限公司 投标保证金 6,000,000.00 3 年以内 7.93% 404,506.12 合肥供水集团有限 公司 保证金 2,600,000.00 1-3 年 3.43% 389,440.00 吴孝彬 备用金 1,608,430.00 1-3 年 2.12% 117,684.30 上海玖基资产管理 有限公司 代垫款项 1,500,000.00 3-4 年 1.98% 450,000.00 合计 -- 23,533,474.54 -- 31.08% 1,479,880.87 5)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 济南市高新区国税局 增值税即征即退 4,568,757.93 1 年以内 预计 2019 年收取全部金 额，依据详见附注六、 税项 福州市鼓楼国税局 增值税即征即退 998,918.88 1 年以内 预计 2019 年收取全部金 额，依据详见附注六、 税项 青岛市南区税务局 增值税即征即退 5,772,645.54 1 年以内 预计 2019 年收取全部金 额，依据详见附注六、 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 税项 南京市江宁国家税务局 增值税即征即退 484,722.19 1 年以内 预计 2019 年收取全部金 额，依据详见附注六、 税项 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 195,969,775.52 335,305.43 195,634,470.09 172,664,592.31 99,616.76 172,564,975.55 在产品 20,535,491.63 402,155.62 20,133,336.01 19,016,869.47 19,016,869.47 库存商品 15,002,722.93 250,338.33 14,752,384.60 18,721,890.47 632,191.66 18,089,698.81 发出商品 190,810,964.43 5,052,217.12 185,758,747.31 190,990,031.31 10,449,209.37 180,540,821.94 劳务成本 739,104.25 739,104.25 合计 423,058,058.76 6,040,016.50 417,018,042.26 401,393,383.56 11,181,017.79 390,212,365.77 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 99,616.76 277,746.41 42,057.74 335,305.43 在产品 402,155.62 402,155.62 库存商品 632,191.66 250,338.33 632,191.66 250,338.33 发出商品 10,449,209.37 2,423,824.14 7,820,816.39 5,052,217.12 合计 11,181,017.79 3,354,064.50 8,495,065.79 6,040,016.50 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依 据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 原材料 可变现净值与账面价值孰低 对外销售 在产品 可变现净值与账面价值孰低 库存商品 可变现净值与账面价值孰低 收到保险公司理赔款 发出商品 可变现净值与账面价值孰低 对外销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 6、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 持有待售非流动资产 其中：可供出售金融资 产 20,000,000.00 25,000,000.00 2020 年 12 月 31 日 合计 20,000,000.00 25,000,000.00 -- 其他说明： 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 项目 理财产品 80,030,000.00 待抵扣增值税 1,385,052.31 1,512,768.92 预缴增值税 1,033,389.59 预缴所得税 702,105.33 合计 83,150,547.23 1,512,768.92 其他说明： 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 21,000,000.00 21,000,000.00 按成本计量的 21,000,000.00 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 万集融合 信息技术 （北京） 有限公司 20,000,000 .00 20,000,000 .00 10.00% 中关村国 标节能低 碳技术研 究院 1,000,000. 00 1,000,000. 00 合计 21,000,000 .00 21,000,000 .00 -- 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 合计 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 -- 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 一、合营企业 二、联营企业 宁波中物 力拓超微 材料有限 公司（以 下简称 “中物力 拓”） 29,208,61 4.90 1,097,570 .95 30,306,18 5.85 江苏乐科 节能科技 股份有限 公司（以 下简称 “江苏乐 科”） 74,251,14 6.33 1,374,807 .18 75,625,95 3.51 四川久成 泰安科技 有限公司 （以下简 称“久成 泰安”） 6,226,477 .39 3,000,000 .00 -1,094,73 5.64 8,131,741 .75 邯郸利光 节能科技 有限公司 （以下简 称“利光 节能”） 375,780.0 0 -1,007.52 374,772.4 8 港华积成 7,094,081 .62 2,653,732 .42 1,957,144 .38 7,790,669 .66 郑州汉威 智能仪表 有限公司 （以下简 称“汉威 仪表”） 3,901,171 .91 1,133,893 .14 5,035,065 .05 湖南一达 国升网络 科技有限 公司（以 下简称 “湖南一 14,433,09 9.00 14,665,10 3.03 -449,451. 57 28,648,75 0.46 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 达”） 北京医讯 达科技有 限公司 （以下简 称“北京 医讯达”） 14,665,10 3.03 14,665,10 3.03 哈密润达 嘉能发电 有限公司 （以下简 称“哈密 润达”） 19,098,67 0.12 -346,715. 44 18,751,95 4.68 深圳慧捷 电能售电 有限公司 （以下简 称“深圳 慧捷”） 910,695.4 2 -88,583.1 8 822,112.2 4 中睿能源 （北京） 有限公司 （以下简 称“中睿 能源”） 492,326.5 1 27,795.12 520,121.6 3 上海积成 能源科技 有限公司 （以下简 称“积成 能源科 技”） 2,706,636 .68 -1,683,05 2.08 1,023,584 .60 四川蓝天 领航售电 有限公司 （以下简 称“蓝天 领航”） 1,001,016 .44 12,743.42 1,013,759 .86 山东积成 绿能环保 有限公司 （以下简 525,000.0 0 -12,497.8 3 512,502.1 7 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 称“积成 绿能”） 临沂实成 新能源基 金合伙企 业（有限 合伙） （以 下简称 “临沂实 成”） 106,934,5 60.83 52,500,00 0.00 -9,200,74 5.51 150,233,8 15.32 小计 280,923,6 00.18 71,065,88 3.03 14,665,10 3.03 -6,576,24 6.54 1,957,144 .38 328,790,9 89.26 合计 280,923,6 00.18 71,065,88 3.03 14,665,10 3.03 -6,576,24 6.54 1,957,144 .38 328,790,9 89.26 其他说明 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 255,934,015.73 266,365,110.09 合计 255,934,015.73 266,365,110.09 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 267,712,122.15 47,805,657.09 5,917,267.09 47,312,520.75 368,747,567.08 2.本期增加金额 444,917.29 4,837,800.96 45,179.23 7,057,879.93 12,385,777.41 （1）购置 444,917.29 1,862,836.27 45,179.23 7,057,879.93 9,410,812.72 （2）在建工程 转入 2,974,964.69 2,974,964.69 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 315,299.27 425,238.00 269,480.87 1,010,018.14 （1）处置或报 废 315,299.27 425,238.00 269,480.87 1,010,018.14 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 4.期末余额 268,157,039.44 52,328,158.78 5,537,208.32 54,100,919.81 380,123,326.35 二、累计折旧 1.期初余额 39,656,673.86 28,155,903.65 4,791,071.82 29,778,807.66 102,382,456.99 2.本期增加金额 9,667,961.76 6,081,937.78 385,551.44 6,549,908.93 22,685,359.91 （1）计提 9,667,961.76 6,081,937.78 385,551.44 6,549,908.93 22,685,359.91 3.本期减少金额 265,812.03 408,624.62 204,069.63 878,506.28 （1）处置或报 废 265,812.03 408,624.62 204,069.63 878,506.28 4.期末余额 49,324,635.62 33,972,029.40 4,767,998.64 36,124,646.96 124,189,310.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 218,832,403.82 18,356,129.38 769,209.68 17,976,272.85 255,934,015.73 2.期初账面价值 228,055,448.29 19,649,753.44 1,126,195.27 17,533,713.09 266,365,110.09 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 总图工程 64,116.34 暂时无法办理 变配电室 44,198.51 暂时无法办理 板房仓库 3,134.54 暂时无法办理 生产西车间 9,685.75 暂时无法办理 二车间 1,488,212.27 暂时无法办理 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 彩钢板房 3,576.40 暂时无法办理 食堂 45,361.98 暂时无法办理 保安宿舍改建工程 22,795.71 暂时无法办理 厂房 A 73,962,965.43 正在办理中 倒班宿舍 51,991,320.98 正在办理中 10KV 配电室 3,590,265.49 正在办理中 空压机房 3,125,064.23 正在办理中 空调机房 2,071,705.84 正在办理中 换热站 655,068.85 正在办理中 临时办公区 625,922.37 正在办理中 研发中心厂房 19,403,829.56 正在办理中 商业房 1,868,702.91 正在办理中 研发中心加建库房 421,754.29 正在办理中 厂房 A 北侧附属房 476,765.74 正在办理中 老化室 460,850.00 正在办理中 危险品房 53,884.00 正在办理中 垃圾站 106,350.00 正在办理中 燃气发电机房 1,105,577.02 正在办理中 厂房 A 屋顶光伏电站 1,009,086.54 正在办理中 合 计 162,610,194.75 其他说明 12、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 24,732,775.61 25,956,731.35 合计 24,732,775.61 25,956,731.35 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 积成工业园建设 项目 24,414,511.72 24,414,511.72 23,401,511.72 23,401,511.72 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 积成能源在安装 发电机组 2,344,136.68 2,344,136.68 其他 318,263.89 318,263.89 211,082.95 211,082.95 合计 24,732,775.61 24,732,775.61 25,956,731.35 25,956,731.35 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 积成工 业园 231,520, 000.00 23,401,5 11.72 1,013,00 0.00 24,414,5 11.72 106.61% 90.11% 募股资 金 积成能 源在安 装发电 机组 2,745,84 6.15 2,344,13 6.68 401,709. 40 2,745,84 6.08 100.00% 100.00% 其他 623,000. 00 211,082. 95 336,299. 55 229,118. 61 318,263. 89 合计 234,888, 846.15 25,956,7 31.35 1,751,00 8.95 2,974,96 4.69 24,732,7 75.61 -- -- -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 资本化研发项目 合计 一、账面原值 1.期初余额 107,056,183.33 37,124,570.07 169,342,078.45 313,522,831.85 2.本期增加 金额 1,316,670.38 59,275,921.34 60,592,591.72 （1）购置 1,316,670.38 10,720.00 1,327,390.38 （2）内部 研发 59,265,201.34 59,265,201.34 （3）企业 合并增加 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 3.本期减少金 额 38,568,985.44 38,568,985.44 （1）处置 38,568,985.44 38,568,985.44 4.期末余额 107,056,183.33 38,441,240.45 190,049,014.35 335,546,438.13 二、累计摊销 1.期初余额 17,074,240.08 18,745,698.32 86,443,154.43 122,263,092.83 2.本期增加 金额 2,146,737.60 4,322,538.31 26,815,781.59 33,285,057.50 （1）计提 2,146,737.60 4,322,538.31 26,815,781.59 33,285,057.50 3.本期减少 金额 38,568,985.44 38,568,985.44 （1）处置 38,568,985.44 38,568,985.44 4.期末余额 19,220,977.68 23,068,236.63 74,689,950.58 116,979,164.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 87,835,205.65 15,373,003.82 115,359,063.77 218,567,273.24 2.期初账面 价值 89,981,943.25 18,378,871.75 82,898,924.02 191,259,739.02 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 56.64%。 14、开发支出 单位： 元 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 JYF-BPDL 345,358.68 1,785,238.13 2,130,596.81 JYF-CDTU 1,038,935.40 676,764.65 1,715,700.05 JYF-DATES TP 1,247,158.91 638,363.00 1,885,521.91 JYF-DMSM P 620,618.53 383,249.62 1,003,868.15 JYF-DTAMS 60 1,128,256.77 292,298.77 1,420,555.54 JYF-EMCD 1,358,465.79 711,947.75 2,070,071.67 341.87 JYF-G800 1,358,966.88 2,011,207.51 3,370,174.39 JYF-GWT 4,612,468.15 568,404.12 5,180,868.25 4.02 JYF-IDF 1,272,630.16 544,982.22 1,817,612.38 JYF-INR 2,075,399.09 2,075,399.09 JYF-MDCC 1,828,217.27 822,803.87 2,651,021.14 JYF-NESD 1,093,096.97 366,333.46 1,459,430.43 JYF-PASFPI 807,567.43 563,848.41 1,371,415.84 JYF-R10CT 3,358,408.77 3,358,408.77 JYF-SRUC 1,341,901.28 1,341,901.28 JYF-STLM 1,507,686.94 1,507,686.94 JYF-YCGJV 3 1,524,528.77 1,015,343.99 2,527,593.49 12,279.27 JYF-CHARG E 915,008.92 1,002,157.67 1,917,166.59 JYF-DAFTU D 708,534.98 696,124.65 1,404,659.63 JYF-SPD 1,507,202.32 2,408,165.57 3,915,367.89 JYF-SSMS 669,910.65 778,902.57 1,448,813.22 JYF-CMU 520,289.02 676,073.73 1,196,362.75 JYF-PDTU 640,375.56 926,538.44 1,566,914.00 JYF-SND 293,079.08 1,233,929.12 1,527,008.20 JYF-DMOM 549,215.74 500,383.49 1,049,599.23 JYF-OCP 5,218,261.75 10,291,115.6 1 15,509,377.3 6 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 JYF-61850M A 301,429.85 1,044,096.35 1,345,526.20 JYF-E200T 782,338.44 2,002,034.02 2,784,372.46 JYF-IFDS 355,840.57 683,362.90 1,039,203.47 JYF-LCCU 310,689.30 992,478.98 1,303,168.28 JYF-GBL 3,625,277.24 3,625,277.24 JYF-E300 3,180,240.72 3,180,240.72 JYF-SJG 4,062,421.39 4,062,421.39 JYF-R20CT 2,319,278.74 2,319,278.74 物联网云服 务平台软件 的研究及开 发-U3000 1,863,084.00 3,431,839.77 5,294,923.77 超声波水表 的开发 -UW200 1,662,780.00 2,201,622.11 3,864,402.11 无磁系列化 水表的开发 及产业化 -NMC 1,483,662.00 2,202,017.46 3,685,679.46 管网水力模 型的研究及 开发-PHM 1,410,474.00 2,346,434.87 3,756,908.87 全自动超声 波仪表检验 设备的开发 -CEW200 2,407,539.13 2,407,539.13 超声波气表 的研究及开 发-UG100 2,806,918.35 2,806,918.35 城市供排水 一体化综合 信息管理系 统研究及产 业化-CIMS 2,138,174.27 2,138,174.27 慧集供排水 行业应用信 1,818,678.55 1,818,678.55 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 息管理系统 慧集智慧水 务分析平台 GIS/GPS 应 用软件 v1.0 1,346,847.54 1,346,847.54 慧集智能客 服管理平台 GIS/GPS 应 用软件 v1.0 1,096,342.08 1,096,342.08 慧集供排水 行业应用信 息管理系统 2,825,781.76 421,457.49 3,247,239.25 等保测评工 具箱系统 5,951,111.28 4,676,077.14 1,275,034.14 JCNY-YFWP T(云平台） 1,276,941.38 296,941.38 980,000.00 AT-C101Sc 外施型故障 指示器 23,524.15 996,326.19 1,019,850.34 故指产品生 产成本&效 率优化 204,867.93 1,280,164.15 1,485,032.08 其他 7,113,116.14 39,625,717.6 6 11,872,318.8 4 21,848,690.7 1 13,017,824.2 5 合计 50,445,324.0 9 123,585,306. 83 - - 59,265,201.3 4 80,360,807.7 1 - 34,404,621.8 7 其他说明 注：公司主要研发项目的资本化开始时点、具体依据及截至期末的研发进度情况如下表： 项目 资本化时点 资本化具体依据 截至 2018 年末的研发进度 JYF-SPD 2017 年 6 月 开发阶段立项，项目任务书 项目准备结项，所研制产品已经开始试生产 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 项目 资本化时点 资本化具体依据 截至 2018 年末的研发进度 JYF-E200T 2017 年 9 月 开发阶段立项，项目任务书 项目准备结项 JYF-E300 2018 年 4 月 开发阶段立项，项目任务书 用户试用阶段 JYF-SJG 2018 年 8 月 开发阶段立项，项目任务书 初步完成目标装置的设计样机开发 JYF-R20CT 2018 年 9 月 开发阶段立项，项目任务书 样机开发及测试阶段 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 奥通迈胜 5,507,256.29 5,507,256.29 卓识网安 4,390,705.31 4,390,705.31 上海慧集 2,784,288.20 2,784,288.20 福建龙昇 696,567.41 696,567.41 合计 13,378,817.21 13,378,817.21 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海慧集 2,133,193.72 2,133,193.72 合计 2,133,193.72 2,133,193.72 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本年，本公司评估了上海慧集的商誉的可收回金额, 并确定与上海慧集相关的商誉发生了减值，金额为人民币 2,133,193.72元。 截止到2018年12月31日，上海慧集的资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下： 人民币元 项 目 成 本 减值准备 净 额 上海慧集 2,784,288.20 2,133,193.72 651,094.48 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 合 计 2,784,288.20 2,133,193.72 651,094.48 计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下： 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算 确定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售 和毛利。 商誉减值测试的影响 其他说明 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 6,037,526.96 1,522,739.82 2,513,196.08 5,047,070.70 租赁费 2,264,623.64 3,273,435.00 4,776,877.09 761,181.55 合计 8,302,150.60 4,796,174.82 7,290,073.17 5,808,252.25 其他说明 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 89,281,735.79 13,406,572.29 80,955,631.70 9,039,062.49 内部交易未实现利润 1,033,010.39 162,235.40 871,281.35 147,303.15 可抵扣亏损 43,241,865.51 10,240,684.76 25,463,395.79 6,365,848.95 递延收益 50,203,333.42 7,749,500.01 51,786,190.54 5,507,119.05 合计 183,759,945.11 31,558,992.46 159,076,499.38 21,059,333.64 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 无形资产评估增值 3,904,387.15 585,658.07 4,040,055.25 404,005.53 合计 3,904,387.15 585,658.07 4,040,055.25 404,005.53 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 585,658.07 30,973,334.39 404,005.53 20,655,328.11 递延所得税负债 585,658.07 404,005.53 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 228,948.85 可抵扣亏损 12,043,566.99 资产减值准备 409,176.99 133,982.84 合计 12,681,692.83 133,982.84 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 年 12,043,566.99 合计 12,043,566.99 -- 其他说明： 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,344,000.00 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 43,250,000.00 信用借款 150,000,000.00 250,000,000.00 合计 204,594,000.00 250,000,000.00 短期借款分类的说明： 质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、47所有权或使用权受限制的资产。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、47所有权或使用权受限制的资产。 19、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 178,542,633.98 110,458,688.61 应付账款 552,799,544.13 489,981,532.64 合计 731,342,178.11 600,440,221.25 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 10,000.00 银行承兑汇票 178,532,633.98 110,458,688.61 合计 178,542,633.98 110,458,688.61 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 552,799,544.13 489,981,532.64 合计 552,799,544.13 489,981,532.64 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建骏鹏通信科技有限公司 9,350,805.54 未到结算期 福州开发区力恒电子技术开发有限公司 7,352,770.00 未到结算期 济南四建（集团）有限责任公司 2,366,234.33 未到结算期 山东世方信息技术有限公司 2,125,995.30 未到结算期 济南五洋信息技术有限公司 2,114,700.00 未到结算期 合计 23,310,505.17 -- 其他说明： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 32,674,089.93 36,643,412.25 合计 32,674,089.93 36,643,412.25 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 29,252,278.80 299,663,073.24 295,817,956.42 33,097,395.62 二、离职后福利-设定提 存计划 800.73 19,966,081.54 19,965,069.87 1,812.40 三、辞退福利 43,890.70 43,890.70 合计 29,253,079.53 319,673,045.48 315,826,916.99 33,099,208.02 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 25,488,383.66 257,880,390.02 256,547,005.74 26,821,767.94 2、职工福利费 11,036.00 15,506,960.54 15,493,249.43 24,747.11 3、社会保险费 475.30 10,944,468.55 10,943,936.81 1,007.04 其中：医疗保险费 385.38 9,560,293.33 9,559,806.43 872.28 工伤保险费 47.10 401,650.91 401,660.17 37.84 生育保险费 42.82 982,524.31 982,470.21 96.92 4、住房公积金 326.06 8,328,451.63 8,163,022.79 165,754.90 5、工会经费和职工教育 经费 3,752,057.78 7,002,802.50 4,670,741.65 6,084,118.63 合计 29,252,278.80 299,663,073.24 295,817,956.42 33,097,395.62 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 770.76 19,207,421.69 19,206,447.89 1,744.56 2、失业保险费 29.97 704,521.61 704,483.74 67.84 3、企业年金缴费 54,138.24 54,138.24 合计 800.73 19,966,081.54 19,965,069.87 1,812.40 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 36,423,380.61 17,040,624.65 企业所得税 5,466,705.90 13,410,570.81 个人所得税 510,702.38 683,368.56 城市维护建设税 2,608,387.99 1,275,323.33 教育费附加 1,784,216.95 740,863.14 其他 1,474,678.55 1,352,993.52 合计 48,268,072.38 34,503,744.01 其他说明： 23、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 687,500.00 1,031,250.00 应付股利 3,337,033.70 3,238,373.70 其他应付款 20,130,736.62 14,405,362.27 合计 24,155,270.32 18,674,985.97 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁利息 687,500.00 1,031,250.00 合计 687,500.00 1,031,250.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,337,033.70 3,238,373.70 合计 3,337,033.70 3,238,373.70 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待报销款项 14,556,476.16 9,547,309.23 拨付款项 2,190,000.00 2,690,000.00 保证金 2,741,144.90 1,450,114.90 其他 643,115.56 717,938.14 合计 20,130,736.62 14,405,362.27 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 316,865,111.14 75,234,444.36 一年内到期的长期应付款 48,104,459.29 46,939,190.18 合计 364,969,570.43 122,173,634.54 其他说明： 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 抵押借款 5,251,500.13 6,029,500.09 信用借款 184,000,000.00 416,087,111.18 合计 189,251,500.13 422,116,611.27 长期借款分类的说明： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、47 所有权或使用权受限制的资产；抵押借款合同利率为放贷日的同 期基准利率上浮 10%，借款期间为 2016 年 9 月 30 日至 2026 年 9 月 30 日。 其他说明，包括利率区间： 26、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 49,330,471.88 97,434,931.16 合计 49,330,471.88 97,434,931.16 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁-本金 100,000,000.00 150,000,000.00 减：融资租赁-未确认融资费用 2,565,068.83 5,625,878.66 减：一年内到期部分（附注七、24） 48,104,459.29 46,939,190.18 合 计 49,330,471.88 97,434,931.16 其他说明： 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 49,596,190.54 1,582,857.12 48,013,333.42 与资产相关的政府 补助 合计 49,596,190.54 1,582,857.12 48,013,333.42 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高新技术产 49,596,190.5 1,582,857.12 48,013,333.4 与资产相关 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 业开发区管 委会基础建 设项目资金 4 2 其他说明： 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 393,696,000.00 393,696,000.00 其他说明： 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 591,342,339.44 53,872.64 591,396,212.08 其他资本公积 9,936,021.25 125,160.54 9,810,860.71 合计 601,278,360.69 53,872.64 125,160.54 601,207,072.79 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积变化原因系：积成电子 2017 年非公开发行股票实际发行费用与预提的发行费用的差异转回，确认资本公 积 53,872.64 元；上海慧集少数股东未与本公司同比例增资导致本公司股权被稀释，减少其他资本公积 125,160.54 元。 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 67,768,104.46 7,002,361.57 74,770,466.03 任意盈余公积 5,012,929.22 5,012,929.22 合计 72,781,033.68 7,002,361.57 79,783,395.25 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注 册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 679,326,519.64 622,477,313.51 调整后期初未分配利润 679,326,519.64 622,477,313.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,398,882.15 71,528,907.65 减：提取法定盈余公积 7,002,361.57 3,312,821.52 应付普通股股利 15,747,840.00 11,366,880.00 期末未分配利润 729,975,200.22 679,326,519.64 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,961,886,218.20 1,342,120,593.21 1,618,513,019.90 1,034,602,204.33 合计 1,961,886,218.20 1,342,120,593.21 1,618,513,019.90 1,034,602,204.33 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,637,760.75 5,742,484.93 教育费附加 4,908,529.94 3,942,229.57 资源税 6,660.00 12,037.01 房产税 2,556,933.70 2,529,752.36 土地使用税 1,918,553.32 1,918,553.32 车船使用税 7,125.00 2,860.00 印花税 1,153,528.03 1,066,959.76 残保金 769,596.30 669,124.10 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 水利建设基金 440,528.13 386,143.45 江海堤防工程维护管理费 1,558.86 6,957.94 合计 18,400,774.03 16,277,102.44 其他说明： 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 38,935,797.58 35,721,813.41 工程维护费 30,418,577.67 31,076,127.88 差旅费 26,436,105.34 26,479,346.28 招标费 12,247,703.49 15,483,238.43 运输费 11,940,166.76 19,188,536.75 服务费 9,665,753.15 4,695,212.51 咨询费 4,298,736.65 3,685,244.77 会议费 3,178,238.08 2,765,119.03 业务招待费 2,408,293.81 2,905,518.97 办公费 2,238,288.72 3,266,281.68 其他 10,714,516.39 10,666,468.03 合计 152,482,177.64 155,932,907.74 其他说明： 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 67,928,728.78 61,952,279.65 业务招待费 44,900,390.40 40,846,403.67 无形资产摊销 31,216,988.56 26,699,554.20 社会保险费 19,226,831.70 21,134,881.30 折旧费 10,330,851.38 9,924,442.53 职工教育经费及工会经费 6,943,279.59 6,098,420.71 住房公积金 5,662,514.84 5,392,823.62 租赁费 5,959,723.02 6,069,407.91 差旅费 4,659,947.11 5,309,766.11 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 咨询费 3,283,573.82 3,371,663.60 其他 24,997,713.64 28,296,135.11 合计 225,110,542.84 215,095,778.41 其他说明： 36、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 JYF-OCP 15,509,377.36 物联网云服务平台软件的研究及开发 -U3000 5,294,923.77 641,685.68 等保测评工具箱系统 4,676,077.14 JYF-GBL 3,625,277.24 JYF-R10CT 3,358,408.77 1,751,775.90 超声波气表的研究及开发-UG100 2,806,918.35 全自动超声波仪表检验设备的开发 -CEW200 2,407,539.13 2,209,266.14 JYF-BPDL 2,130,596.81 JYF-INR 2,075,399.09 6,563,171.46 JYF-CHARGE 1,917,166.59 JYF-E200ProE 529,368.44 1,416,657.13 信息化测评系统 4,916,244.65 管网水力模型的研究及开发-UG100 2,393,403.93 JYF-NSA9000 2,247,388.31 JYF-ICS 1,662,197.86 JCNY-YFWPT（云平台） 1,582,508.35 AT-C101Hc 外施型故障指示器 1,472,276.80 其他 50,730,199.02 39,016,045.25 合计 95,061,251.71 65,872,621.46 其他说明：注：本年人工成本占研发费用总额的比例为 59.72%。 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 利息支出 45,254,955.62 41,755,587.77 减：利息收入 4,472,726.06 3,735,717.89 汇兑损益 19,274.02 64.10 其他 685,856.96 885,826.36 合计 41,487,360.54 38,905,760.34 其他说明： 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 16,628,574.16 14,038,193.60 二、存货跌价损失 3,354,064.50 5,748,127.20 十三、商誉减值损失 2,133,193.72 合计 22,115,832.38 19,786,320.80 其他说明： 39、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件产品增值税返还 43,348,993.82 34,387,504.67 高新技术产业开发区管委会基础建设项 目资金 1,582,857.12 福州市科学技术局 2018 年市区域科技重 大项目经费 500,000.00 济南高新技术产业开发区管理委员会科 技经济运行局 2017 年电力需求侧管理专 项资金 450,000.00 济南高新技术产业开发区财政局 2017 基 地建设基金 2,000,000.00 济南高新技术产业开发区管委会市场监 督局 2016 年创新新型城市建设项目专项 扶持财政补贴款项 400,000.00 合 计 45,881,850.94 36,787,504.67 40、投资收益 单位： 元 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -6,442,956.79 2,772,386.47 理财产品收益 39,874.91 合计 -6,403,081.88 2,772,386.47 其他说明： 41、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 13,733.21 -133,719.06 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 7,862,008.13 5,939,857.12 7,862,008.13 非流动资产毁损报废利得 1,400.00 1,400.00 其他 839,663.86 118,671.33 839,663.86 合计 8,703,071.99 6,058,528.45 8,703,071.99 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 福州市财政 局 2017 年福 建省互联网 经济新增引 导资金 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 4,000,000.00 与收益相关 福州市鼓楼 区财政局 2018 年度科 技小巨人领 军企业研发 费用加计扣 除奖励专项 奖励 461,000.00 与收益相关 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 资金 福州市科学 技术局 2018 年度福州市 科技创业领 军人才 奖励 400,000.00 与收益相关 改制资助、挂 牌资助 奖励 391,400.00 与收益相关 福州市财政 局新型研发 机构奖励金 奖励 300,000.00 与收益相关 高新技术企 业奖励 奖励 238,600.00 与收益相关 高企培育库 奖励 奖励 200,000.00 与收益相关 2018 年度省 级科技创新 券补助专项 资金 补助 168,000.00 与收益相关 青岛市研发 投入奖励 奖励 163,040.00 与收益相关 鼓楼区财务 局 2017 年度 科技小巨人 领军企业研 发费用加计 扣除奖励专 项资金 奖励 152,000.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区管理委员 会科技经济 运行局节能 降耗项目款 奖励 150,000.00 与收益相关 青岛市南区 科技发展资 金 补助 150,000.00 与收益相关 收到佘山企 业扶持资金 补助 140,000.00 与收益相关 江宁区软件 信息服务项 补助 140,000.00 与收益相关 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 目补贴资金 济南市知识 产权局专利 补助款 补助 131,900.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区管理委员 会科技经济 运行局 2018 年工业和信 息化专项资 金 补助 121,900.00 与收益相关 济南市科学 技术信息研 究院 2018 年 第二批高新 技术企业认 定财政补助 资金 补助 100,000.00 与收益相关 上海市佘山 财政企业扶 持资金 补助 100,000.00 与收益相关 科技局 2017 年度研发奖 励 奖励 64,700.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区管理委员 会科技经济 运行局专利 补助资金 补助 50,000.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区管理委员 会服务业促 进局 2018 年 促外贸稳增 长政策资金 扶持基金 补助 43,700.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区管理委员 补助 35,400.00 与收益相关 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 会服务业促 进局 2017 年 度济南市开 放型经济发 展引导资金 福建省经济 和信息化委 员会创新大 赛奖 奖励 35,000.00 与收益相关 福州市劳动 就业管理中 心失业保险 基金管理专 用 补助 31,767.00 与收益相关 福州市劳动 就业管理中 心失业险稳 岗补贴 补助 26,827.13 与收益相关 山东省知识 产权局专利 资助款 补助 24,000.00 与收益相关 知识产权奖 励 奖励 10,100.00 与收益相关 上海市松江 区国库收付 中心“专精特 新”企业补贴 补助 10,000.00 与收益相关 房租补贴 补助 8,800.00 与收益相关 社保局稳岗 补贴 补助 7,374.00 与收益相关 开发区 2017 年度知识产 权奖励 奖励 4,500.00 与收益相关 福州市高新 技术产业工 会委员会五 小创新优秀 成果单位 奖励 2,000.00 与收益相关 济南高新技 术产业开发 区财政局研 补助 751,500.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 究开发财政 补助资金 2016 年度青 岛市企业研 发投入奖励 奖励 500,000.00 青岛市软件 企业上规模 奖励 奖励 500,000.00 2016 年科技 小巨人领军 企业研发费 用加计扣除 奖励专项资 金奖励 奖励 428,000.00 市南区软博 会补助资金 补助 355,000.00 财政局 2014 年鼓励企业 提升规模奖 励金 奖励 354,000.00 福州市财政 局 2017 年市 级软件产业 发展专项资 金奖励 奖励 300,000.00 2014 年新增 规模以上工 业企业奖励 资金 奖励 242,000.00 2016 年度促 进科技创新 专项资金 补助 200,000.00 福州市财政 局小巨人奖 励金 奖励 164,000.00 济南市科学 技术信息研 究院研发费 财政补贴款 项 补助 160,500.00 2016 年市级 奖励 100,000.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 企业技术中 心奖励 规模企业税 收补贴 补助 80,000.00 高新技术企 业奖励 奖励 50,000.00 青岛市企业 招展及展区 搭建费补贴 资金 补助 32,000.00 福州市鼓楼 区财政局 2016 年度产 品质量奖励 金 奖励 30,000.00 2017 年省级 科技创新券 补助 补助 21,000.00 山东省财政 厅集中支付 中心专利创 造资助资金 补助 20,000.00 福州市鼓楼 区财政局产 品质量奖励 金 奖励 20,000.00 市科技奖 20,000.00 福州市鼓楼 区财政局(扶 持基金) 补助 16,000.00 专利奖励与 资助 奖励 10,000.00 专利补贴 补助 3,000.00 其他说明： 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 对外捐赠 1,441,303.03 458,500.00 1,441,303.03 对外投资未履约赔款 10,453,350.00 10,453,350.00 罚款、罚金、滞纳金支出 1,184,822.20 3,026.63 1,184,822.20 非流动资产毁损报废损失 47,620.17 47,620.17 其他 36,884.08 150,618.62 36,884.08 合计 13,163,979.48 612,145.25 13,163,979.48 其他说明： 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,459,511.29 24,443,145.08 递延所得税费用 -10,312,625.33 -6,958,059.44 合计 9,146,885.96 17,485,085.64 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 100,139,280.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,020,892.09 子公司适用不同税率的影响 -2,361,607.63 调整以前期间所得税的影响 2,734,175.12 非应税收入的影响 -3,959,882.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,963,981.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,068,128.96 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -5,316,436.89 研发加计扣除 -10,002,364.64 所得税费用 9,146,885.96 其他说明 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,667,638.82 3,695,473.05 备用金 10,275,419.13 18,575,930.01 政府补助资金 8,812,008.13 6,174,000.00 往来款 181,181,064.28 147,349,204.41 其他 681,541.76 2,184,697.96 合计 204,617,672.12 177,979,305.43 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 193,777,187.82 190,471,903.45 期间费用付现 192,518,316.73 163,739,503.15 员工借款 21,561,310.37 34,852,099.73 其他 1,495,440.59 2,989,883.74 合计 409,352,255.51 392,053,390.07 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款项 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租金 57,150,000.00 2,291,666.67 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 募集资金款项 314,800.00 764,946.24 融资租赁保证金 7,500,000.00 融资租赁服务费 6,750,000.00 合计 57,464,800.00 17,306,612.91 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 90,992,394.67 99,427,794.03 加：资产减值准备 22,115,832.38 19,786,320.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 22,685,359.91 22,161,058.87 无形资产摊销 33,285,057.50 29,321,313.05 长期待摊费用摊销 7,290,073.17 6,470,101.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -13,733.21 133,719.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,220.17 财务费用（收益以“－”号填列） 45,254,955.62 41,755,587.77 投资损失（收益以“－”号填列） 6,403,081.88 -2,772,386.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,318,006.28 -6,958,059.44 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,664,675.20 -69,577,096.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -61,274,102.46 -209,592,915.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 106,013,078.40 97,004,196.18 其他 -1,582,857.12 -1,175,723.79 经营活动产生的现金流量净额 239,232,679.43 25,983,910.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 635,000,919.64 686,057,720.83 减：现金的期初余额 686,057,720.83 493,663,450.49 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 现金及现金等价物净增加额 -51,056,801.19 192,394,270.34 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 635,000,919.64 686,057,720.83 其中：库存现金 708,226.71 829,510.27 可随时用于支付的银行存款 634,282,818.02 685,228,210.56 可随时用于支付的其他货币资金 9,874.91 三、期末现金及现金等价物余额 635,000,919.64 686,057,720.83 其他说明： 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 94,592,276.17 主要系银行承兑汇票及保函保证金 固定资产 25,695,973.90 借款抵押 无形资产 3,680,241.22 短期借款抵押 应收账款 1,344,000.00 应收账款保理 合计 125,312,491.29 -- 其他说明： 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税返还 43,348,993.82 其他收益 43,348,993.82 福州市财政局 2017 年福建省 互联网经济新增引导资金 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00 高新技术产业开发区管委会 基础建设项目资金 1,582,857.12 其他收益 1,582,857.12 福州市科学技术局 2018 年市 区域科技重大项目经费 500,000.00 其他收益 500,000.00 福州市鼓楼区财政局 2018 年 461,000.00 营业外收入 461,000.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 科技小巨人领军企业研发费 用加计扣除奖励 济南高新技术产业开发区管 理委员会科技经济运行局 2017 年电力需求侧管理专项 资金 450,000.00 其他收益 450,000.00 福州市科学技术局 2018 年度 福州市科技创业领军人才 400,000.00 营业外收入 400,000.00 改制资助、挂牌资助 391,400.00 营业外收入 391,400.00 福州市财政局新型研发机构 奖励金 300,000.00 营业外收入 300,000.00 高新技术企业奖励 238,600.00 营业外收入 238,600.00 高企培育库奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00 2018 年度科技创新券补助专 项资金 168,000.00 营业外收入 168,000.00 青岛市企业研发投入奖励 163,040.00 营业外收入 163,040.00 鼓楼区财务局 2017 年度科技 小巨人领军企业研发费用加 计扣除奖励专项资金 152,000.00 营业外收入 152,000.00 济南高新技术产业开发区管 理委员会科技经济运行局节 能降耗项目款 150,000.00 营业外收入 150,000.00 青岛市市南区科技发展资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00 收到佘山企业扶持资金 140,000.00 营业外收入 140,000.00 江宁区软件信息服务项目补 贴资金 140,000.00 营业外收入 140,000.00 济南市知识产权专利创造资 助资金 131,900.00 营业外收入 131,900.00 济南高新技术产业开发区管 理委员会科技经济运行局 2018 年工业和信息化专项资 金 121,900.00 营业外收入 121,900.00 济南市科学技术信息研究院 2018 年第二批高新技术企业 认定财政补助资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 上海市佘山财政企业扶持资 金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 科技局 2017 年度研发奖励 64,700.00 营业外收入 64,700.00 济南高新技术产业开发区管 50,000.00 营业外收入 50,000.00 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 理委员会科技经济运行局专 利补助资金 济南高新技术产业开发区管 理委员会服务业促进局 2018 年促外贸稳增长政策资金扶 持基金 43,700.00 营业外收入 43,700.00 济南高新技术产业开发区管 理委员会服务业促进局 2017 年度济南市开放型经济发展 引导资金 35,400.00 营业外收入 35,400.00 福建省经济和信息化委员会 创新大赛奖 35,000.00 营业外收入 35,000.00 福州市劳动就业管理中心失 业保险基金管理专用 31,767.00 营业外收入 31,767.00 福州市劳动就业管理中心失 业险稳岗补贴 26,827.13 营业外收入 26,827.13 山东省知识产权局专利资助 款 24,000.00 营业外收入 24,000.00 知识产权奖励 10,100.00 营业外收入 10,100.00 上海市松江区国库收付中心 “专精特新”企业补贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00 房租补贴 8,800.00 营业外收入 8,800.00 社保局稳岗补贴 7,374.00 营业外收入 7,374.00 开发区 2017 年度知识产权奖 励 4,500.00 营业外收入 4,500.00 福州市高新技术产业工会委 员会五小创新优秀成果单位 2,000.00 营业外收入 2,000.00 合 计 53,743,859.07 —— 53,743,859.07 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 青岛积成 济南市 青岛市 信息技术 73.29% 设立 上海慧集 上海市 上海市 信息技术 66.85% 非同一控制下合 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 并 上海积成 上海市 上海市 信息技术 97.00% 设立 卓识网安 北京市 北京市 信息技术 51.00% 非同一控制下合 并 信诚万联 北京市 北京市 信息技术 51.00% 设立 积成仪表 临沂市 临沂市 信息技术 73.29% 非同一控制下合 并 奥通迈胜 福州市 福州市 信息技术 70.00% 非同一控制下合 并 积成能源 济南市 济南市 能源工程 100.00% 设立 积成软件 南京市 南京市 信息技术 100.00% 设立 上海积瀚 上海市 上海市 信息技术 60.00% 设立 上海实积 上海市 上海市 信息技术 66.67% 设立 福建龙昇 福州市 福州市 信息技术 70.00% 非同一控制下合 并 积成东源 宁波市 宁波市 信息技术 80.00% 设立 积成中物 济南市 济南市 信息技术 51.00% 设立 山东安控 济南市 济南市 信息技术 51.00% 设立 积成智通 济南市 济南市 信息技术 67.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 青岛积成 26.71% 9,419,678.09 76,173,752.30 上海慧集 33.15% -1,037,920.39 15,698,731.05 卓识网安 49.00% 15,741,061.32 13,195,685.72 36,440,516.87 奥通迈胜 30.00% 841,126.65 39,197,809.16 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 青岛积 成 343,978, 373.10 87,017,4 91.87 430,995, 864.97 130,690, 814.00 5,251,50 0.13 135,942, 314.13 274,357, 565.27 83,689,2 60.15 358,046, 825.42 92,232,9 00.17 6,029,50 0.09 98,262,4 00.26 上海慧 集 48,592,2 51.82 9,993,24 6.19 58,585,4 98.01 11,229,0 73.96 11,229,0 73.96 43,507,9 71.53 9,073,85 5.11 52,581,8 26.64 12,570,1 90.31 12,570,1 90.31 卓识网 安 100,738, 655.89 3,901,14 3.95 104,639, 799.84 30,348,8 59.36 30,348,8 59.36 89,355,6 01.29 2,464,39 5.21 91,819,9 96.50 22,723,0 27.88 22,723,0 27.88 奥通迈 胜 261,403, 734.99 18,021,5 43.48 279,425, 278.47 148,765, 914.56 148,765, 914.56 233,760, 284.30 12,328,7 43.27 246,089, 027.57 118,233, 419.17 118,233, 419.17 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 青岛积成 281,965,365. 34 35,269,125.6 8 35,269,125.6 8 18,441,914.7 6 218,962,309. 34 27,217,084.9 0 27,217,084.9 0 18,423,616.0 7 上海慧集 30,583,193.9 4 -3,130,981.58 -3,130,981.58 -5,554,489.48 36,533,537.4 6 4,045,987.00 4,045,987.00 860,918.74 卓识网安 85,134,593.9 2 32,124,614.9 5 32,124,614.9 5 31,786,608.0 9 65,477,895.7 2 25,214,177.9 4 25,214,177.9 4 23,244,452.9 0 奥通迈胜 139,350,214. 97 2,803,755.51 2,803,755.51 -49,062,737.5 1 165,759,189. 05 23,072,680.4 8 23,072,680.4 8 7,234.91 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2017 年 11 月 30 日，本公司的子公司上海积成慧集信息技术有限公司召开股东会，会议决议公司注册资本由人民币 1,000.00 万元增加至 1,291.00 万元，其中本公司增加 163 万元，徐浩、郭朝春等少数股东增加 128 万元，2018 年 1 月，上 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 海慧集收到增资款合计人民币 10,476,000.00 元，并完成工商变更手续。由于少数股东未与本公司同比例增资导致本公司股 权被稀释，对上海慧集的持股比例由 70%变更为 66.85%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 上海慧集 --现金 4,608,000.00 购买成本/处置对价合计 4,608,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,733,160.54 差额 -125,160.54 其中：调整资本公积 -125,160.54 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 中物力拓 宁波市 宁波市 生产、销售 29.41% 权益法 江苏乐科 泰州市 泰州市 生产、销售 22.08% 权益法 湖南一达 长沙市 长沙市 生产、销售 18.27% 权益法 临沂实成 临沂市 临沂市 生产、销售 64.76% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中物力拓 江苏乐科 湖南一达 临沂实成 中物力拓 江苏乐科 湖南一达 临沂实成 流动资产 25,000,558.1 3 304,007,453. 56 1,792,396.03 15,980,088.1 6 23,518,365.1 8 288,192,637. 35 4,777,740.72 171,604,509. 53 非流动资产 40,244,101.8 9 107,529,856. 14 10,669,934.2 1 216,000,000. 00 30,083,279.8 9 103,861,096. 79 7,025,795.59 资产合计 65,244,660.0 2 411,537,309. 70 12,462,330.2 4 231,980,088. 16 53,601,645.0 7 392,053,734. 14 11,803,536.3 1 171,604,509. 53 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 流动负债 16,276,858.1 9 237,153,913. 69 4,457,566.78 12,298,003.8 8 229,930,955. 20 1,338,744.33 非流动负债 11,182,500.0 0 6,034,135.27 7,250,000.00 负债合计 27,459,358.1 9 243,188,048. 96 4,457,566.78 19,548,003.8 8 229,930,955. 20 1,338,744.33 归属于母公 司股东权益 37,785,301.8 3 168,349,260. 74 8,004,763.46 231,980,088. 16 34,053,641.1 9 162,122,778. 94 10,464,791.9 8 171,604,509. 53 按持股比例 计算的净资 产份额 11,113,564.1 1 37,171,516.7 7 1,462,470.28 150,233,815. 32 10,015,993.1 6 35,796,709.5 9 1,308,099.00 106,934,560. 83 --商誉 19,588,496.0 4 38,454,436.7 4 23,897,680.1 8 19,588,496.0 4 38,454,436.7 4 10,875,000.0 0 --其他 -395,874.30 3,288,600.00 -395,874.30 2,250,000.00 对联营企业 权益投资的 账面价值 30,306,185.8 5 75,625,953.5 1 28,648,750.4 6 150,233,815. 32 29,208,614.9 0 74,251,146.3 3 14,433,099.0 0 106,934,560. 83 营业收入 5,049,796.28 168,068,803. 85 9,054,670.55 142,552,464. 61 净利润 3,755,978.78 6,244,213.51 -2,460,052.39 -6,724,421.37 308,035.07 4,316,889.31 -4,535,208.02 3,104,140.08 综合收益总 额 3,755,978.78 6,244,213.51 -2,460,052.39 -6,724,421.37 308,035.07 4,316,889.31 -4,535,208.02 3,104,140.08 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 43,976,284.12 56,096,179.12 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 601,572.41 -89,795.66 --综合收益总额 601,572.41 -89,795.66 其他说明 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本 公司短期借款余额人民币 20,459.40 万元，长期借款余额人民币 50,611.66 万元，其中人民币 40,268.11 万元签订为固定利 率贷款合同，基准利率变动不会对本公司利润总额和股东权益产生影响。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，金额为短期借款人民币 4,000.00 万元，长期借款人民币 26,802.95 万元。 利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 短期借款 增加1% -306,388.89 -306,388.89 -480,555.56 -480,555.56 短期借款 减少1% 306,388.89 306,388.89 480,555.56 480,555.56 长期借款 增加1% -2,637,465.76 -2,637,465.76 -1,634,386.94 -1,634,386.94 长期借款 减少1% 2,637,465.76 2,637,465.76 1,634,386.94 1,634,386.94 （2）外汇风险 本公司于中国内地经营且主要以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动风险不重大。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失，本公司客户主要系国网和南网总部统一对集团所需物资进行招标后中标的电力自动化项目，客户资信 情况良好，为降低信用风险，对于每一笔应收账款，本公司由市场发展部在合同约定付款时间向客户发出付款提示并催款。 每年年终，本公司会对每个销售大区进行回款考核，以督促销售人员采取各种措施向客户催收应收账款。对于过期债权，本 公司会由运营管理部向客户发律师函催收或发起司法程序。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司中的权益。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 中睿能源 联营企业 哈密润达 联营企业 汉威仪表 联营企业 港华积成 联营企业 江苏乐科 联营企业 其他说明 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨志强 董事 严中华 董事 王良 董事 冯东 董事 姚斌 董事 耿生民 董事 熊伟 独立董事 王琨 独立董事 唐西胜 独立董事 王浩 监事 崔仁涛 监事 林建锋 监事 李文峰 高级管理人员 寇晓明 高级管理人员 其他说明 本年末杨志强、严中华、王良、冯东、王浩、张志伟、耿生民、孙合友分别持有公司 4.15%、3.98%、3.98%、3.97%、 2.60%、1.94%、1.78%、0.58%的股份，且为一致行动人，合计持有公司 22.98%的股份，2019 年 3 月 15 日，以上八位股东 共同签署了《一致行动协议到期不再续签告知函》，就一致行动协议到期事宜共同说明如下：各方于 2018 年 3 月 15 日签署 的《一致行动协议之续签协议》到期后将自动终止，不再续签。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中睿能源 技术开发费 578,074.17 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 哈密润达 施工款、设备销售 15,103,283.91 汉威仪表 货物 6,507,740.17 5,063,847.84 港华积成 货物 2,297,752.14 江苏乐科 技术服务费 254,716.98 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 奥通迈胜 5,000,000.00 2018 年 02 月 13 日 2018 年 12 月 28 日 是 奥通迈胜 5,000,000.00 2018 年 07 月 03 日 2022 年 07 月 17 日 否 奥通迈胜 4,990,000.00 2018 年 07 月 03 日 2022 年 08 月 31 日 否 奥通迈胜 4,200,000.00 2018 年 07 月 03 日 2022 年 08 月 08 日 否 奥通迈胜 2,500,000.00 2018 年 07 月 03 日 2022 年 07 月 31 日 否 奥通迈胜 1,358,256.89 2018 年 07 月 03 日 2022 年 11 月 26 日 否 奥通迈胜 1,024,251.40 2018 年 07 月 03 日 2022 年 08 月 10 日 否 奥通迈胜 927,491.71 2018 年 07 月 03 日 2022 年 09 月 10 日 否 奥通迈胜 3,250,000.00 2018 年 02 月 12 日 2021 年 02 月 12 日 否 关联担保情况说明 1、本公司为子公司奥通迈胜在交通银行福建省分行申请的综合授信额度提供600万保证担保，截至2018年12月31日，奥 通迈胜使用其中500万保证额度，借款已于2018年12月28日偿还。 2、本公司为子公司奥通迈胜在兴业银行福州分行申请的综合授信额度提供1000万保证担保，保证额度有效期1年，其 中3,250,000.00元保证额度用于借款，5,377,551.03元保证额度用于开立银行承兑汇票。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,753,900.00 5,530,200.00 （4）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 汉威仪表 6,099,482.00 60,994.82 3,190,505.00 31,905.05 哈密润达 4,906,375.00 49,063.75 港华积成 1,344,220.00 67,211.00 2,683,720.00 26,837.20 江苏乐科 146,395.00 21,959.25 416,395.00 10,019.75 合 计 12,496,472.00 199,228.82 6,290,620.00 68,762.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 中睿能源 4,000.00 合 计 4,000.00 预收款项： 江苏乐科 530,000.00 合 计 530,000.00 其他应付款： 董监高待报销款 269,270.63 95,244.21 合 计 269,270.63 95,244.21 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 于 2019 年 4 月 16 日，本公司第六届董事会召开第二十二次会议，批准 2018 年度利润分配预案，以公司权益分派实 施时股权登记日的总股本，扣减已回购股份后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.6 元（含税），以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 3 股。 鉴于公司 2019 年第一次临时股东大会已审议通过回购股份方案，根据深交所《上市公司回购股份实施细则》的规定， 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和公积金转增股本的权利，因此，公司若在分配方案实施前回购股份，则分 红转增应以公司总股本扣除回购专户上已回购股份后的股本为分配基数。 2、其他资产负债表日后事项说明 2019年1月1日起执行新会计准则的影响 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修 订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公 司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其 变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当 期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 十四、其他重要事项 1、资产置换 （1）非货币性资产交换 根据湖南一达2017年11月20日股东会决议，公司之子公司积成东源以持有的北京医迅达的股权与北京医迅达另一股东北 京国华医达科技有限公司持有的湖南一达9%的股份置换，并于2018年1月5日完成工商变更，按照《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》的有关规定，该非货币性资产置换不具有商业实质，不涉及收付货币性资产，按换出资产账面价值作为 换入资产成本。 2、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司本年及以前年度收入主要来自电力自动化产品，子公司青岛积成与积成能源产品略有不同，本年度青岛积成公共 事业收入占比较低，积成能源仍处于基建起步阶段，收入很小，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。 因此，本财务报表不呈报分部信息。 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 14,785,172.42 44,093,287.09 应收账款 1,068,997,709.01 1,030,066,775.25 合计 1,083,782,881.43 1,074,160,062.34 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,720,575.26 32,296,884.24 商业承兑票据 12,064,597.16 11,796,402.85 合计 14,785,172.42 44,093,287.09 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 56,456,603.31 商业承兑票据 5,909,816.19 合计 62,366,419.50 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,123,74 1,099.25 100.00% 54,743,3 90.24 4.87% 1,068,997 ,709.01 1,078,6 46,989. 15 100.00% 48,580,21 3.90 4.50% 1,030,066,7 75.25 合计 1,123,74 1,099.25 100.00% 54,743,3 90.24 4.87% 1,068,997 ,709.01 1,078,6 46,989. 100.00% 48,580,21 3.90 4.50% 1,030,066,7 75.25 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 882,930,069.35 8,829,300.69 1.00% 1 至 2 年 120,167,738.29 6,008,386.91 5.00% 2 至 3 年 42,335,749.79 6,350,362.47 15.00% 3 至 4 年 29,657,766.80 8,897,330.04 30.00% 4 至 5 年 5,751,917.46 2,875,958.73 50.00% 5 年以上 21,782,051.40 21,782,051.40 100.00% 合计 1,102,625,293.09 54,743,390.24 4.96% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,163,176.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额323,231,858.82元，占应收账款年末余额合计数的比例 28.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,369,529.85元。 2、其他应收款 单位： 元 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 66,292,288.93 71,324,767.90 合计 66,292,288.93 71,324,767.90 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 71,350,9 80.69 100.00% 5,058,69 1.76 7.09% 66,292,28 8.93 75,091, 055.34 100.00% 3,766,287 .44 5.02% 71,324,767. 90 合计 71,350,9 80.69 100.00% 5,058,69 1.76 7.09% 66,292,28 8.93 75,091, 055.34 100.00% 3,766,287 .44 5.02% 71,324,767. 90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 21,681,840.02 216,818.40 1.00% 1 至 2 年 7,607,415.15 380,370.76 5.00% 2 至 3 年 6,298,187.73 944,728.16 15.00% 3 至 4 年 3,364,707.19 1,009,412.16 30.00% 4 至 5 年 617,345.00 308,672.50 50.00% 5 年以上 2,198,689.78 2,198,689.78 100.00% 合计 41,768,184.87 5,058,691.76 12.11% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,292,404.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 25,133,047.24 31,413,852.92 备用金 7,838,712.40 5,937,672.69 增值税即征即退 4,173,920.18 1,577,087.35 关联方往来 29,582,795.82 29,724,902.61 代垫款项 4,118,409.19 5,181,495.69 其他 504,095.86 1,256,044.08 合计 71,350,980.69 75,091,055.34 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 国网物资有限公司 投标保证金 6,000,000.00 3 年以内 8.41% 404,506.12 应收软件产品增值税 返还 增值税即征即退 4,173,920.18 1 年以内 5.85% 41,739.20 上海玖基资产管理有 限公司 代垫款项 1,500,000.00 3-4 年 2.10% 450,000.00 山东天业房地产开发 集团有限公司 代垫款项 1,500,000.00 2-3 年 2.10% 225,000.00 李东华 备用金 1,187,856.00 1-2 年 1.67% 59,392.80 合计 -- 14,361,776.18 -- 20.13% 1,180,638.12 5)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 及依据 济南市高新区国税局 增值税即征即退 4,173,920.18 1 年以内 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 385,329,797.25 385,329,797.25 342,451,797.25 342,451,797.25 对联营、合营企 业投资 114,438,653.59 114,438,653.59 109,686,238.62 109,686,238.62 合计 499,768,450.84 499,768,450.84 452,138,035.87 452,138,035.87 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 青岛积成 50,059,580.00 50,059,580.00 上海慧集 10,000,000.00 5,868,000.00 15,868,000.00 上海积成 582,000.00 582,000.00 卓识网安 11,020,000.00 11,020,000.00 积成能源 100,000,000.00 100,000,000.00 积成软件 23,000,000.00 23,000,000.00 奥通迈胜 41,160,000.00 41,160,000.00 积成东源 31,560,217.25 31,560,217.25 积成中物 1,530,000.00 1,530,000.00 山东安控 1,530,000.00 1,530,000.00 积成智通 2,010,000.00 2,010,000.00 4,020,000.00 上海实积 70,000,000.00 35,000,000.00 105,000,000.00 合计 342,451,797.25 42,878,000.00 385,329,797.25 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 其他权益 宣告发放 现金股利 计提减值 其他 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 中物力拓 29,208,61 4.90 1,097,570 .95 30,306,18 5.85 江苏乐科 74,251,14 6.33 1,374,807 .18 75,625,95 3.51 久成泰安 6,226,477 .39 3,000,000 .00 -1,094,73 5.64 8,131,741 .75 利光节能 375,780.0 0 -1,007.52 374,772.4 8 小计 109,686,2 38.62 3,375,780 .00 1,376,634 .97 114,438,6 53.59 合计 109,686,2 38.62 3,375,780 .00 1,376,634 .97 114,438,6 53.59 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,421,974,361.95 1,051,793,836.60 1,148,140,356.99 799,785,910.98 合计 1,421,974,361.95 1,051,793,836.60 1,148,140,356.99 799,785,910.98 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 21,234,957.37 2,971,267.50 权益法核算的长期股权投资收益 1,376,634.97 741,165.74 理财产品收益 39,874.91 合计 22,651,467.25 3,712,433.24 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -32,486.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,394,865.25 委托他人投资或管理资产的损益 39,874.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,276,695.45 减：所得税影响额 1,555,771.95 少数股东权益影响额 -2,441,167.82 合计 -989,046.38 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.14% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.19% 0.19 0.19 积成电子股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名的2018年度报告原件； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、载有公司董事、高级管理人员关于2018年度报告的书面确认意见原件； 5、载有监事会对2018年度报告的审核意见原件； 6、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 7、其他有关资料。 8、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室