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广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 1 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 2010 年 4 月 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 2 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 2、公司全体董事均亲自出席了本次审议 2009 年年度报告的董事会。 3、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 4、公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。 5、公司负责人张绍日先生、主管会计工作负责人龙春华女士及会计机构负责人(会 计主管人员) 丁衬欢女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况介绍 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 公司中文名称： 广东众生药业股份有限公司 公司英文名称： Guangdong Zhongsheng Pharmaceutical Co.,Ltd. 中文简称：众生药业 英文简称：ZHONGSHENGYAOYE 二、公司法定代表人 张绍日先生为公司法定代表人 三、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 肖艳 李素贤 联系地址 广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息 产业园 广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息 产业园 电话 0769-86188130 0769-86188130 传真 0769-86188082 0769-86188082 电子信箱 zqb@ zqb@ 四、公司联系方式 公司注册地址：广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园 公司办公地址：广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园 邮政编码：523325 公司国际互联网网址：www. 公司电子邮箱：zqb@ 五、公司信息披露媒体 公司指定信息披露媒体：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 5 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：众生药业 股票代码：002317 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 12 月 31 日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司最近一次变更登记日期：2009 年 12 月 22 日 企业法人营业执照注册号：440000000014746 税务登记证号码：441900281801356 组织机构代码证：28180135-6 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地点：深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 6 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 营业总收入 551,602,812.17 484,305,049.20 13.90 404,403,391.27 利润总额 114,745,635.09 85,453,258.23 34.28 51,860,938.98 归属于上市公司股东的 净利润 100,354,725.55 74,384,148.71 34.91 42,266,102.53 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 95,185,197.08 69,351,309.58 37.25 35,826,933.34 经营活动产生的现金流 量净额 100,891,087.25 72,858,784.11 38.47 49,354,645.01 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末 增减（％） 2007 年末 总资产 1,403,604,131.19 314,924,266.29 345.70 297,736,269.75 归属于上市公司股东的 所有者权益 1,295,146,788.28 172,395,705.66 651.26 119,011,556.95 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 33.33 60,000,000.00 二、主要财务指标 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 1.67 1.24 34.68 0.70 稀释每股收益（元/股） 1.67 1.24 34.68 0.70 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 1.59 1.16 37.07 0.60 加权平均净资产收益率 （%） 49.06% 52.96% -3.90 28.72 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 46.53% 49.38% -2.85 24.35% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 1.26 1.21 4.13 0.82 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末 增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 16.19 2.87 464.11 1.98 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 7 非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -1,314,119.51 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 7,346,239.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,266.33 所得税影响额 -912,857.96 合计 5,169,528.47 - 净资产收益率及每股收益 单位：元 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 49.06 1.67 1.67 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 46.53 1.59 1.59 三、境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 8 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 60,000,000 100.00% 4,000,000 4,000,000 64,000,000 80.00% 1、国家持股 26,782 26,782 26,782 0.03% 2、国有法人 持股 895,303 895,303 895,303 1.12% 3、其他内资 持股 60,000,000 100.00% 3,057,828 3,057,828 63,057,828 78.82% 其中：境内 非国有法人 持股 3,057,828 3,057,828 3,057,828 3.82% 境内自 然人持股 60,000,000 100.00% 60,000,000 75.00% 4、外资持股 20,087 20,087 20,087 0.03% 其中：境外 法人持股 20,087 20,087 20,087 0.03% 境外自 然人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.00% 1、人民币普 通股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 20.00% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 60,000,000 100.00% 20,000,000 20,000,000 80,000,000 100.00 % （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 张绍日 26,190,000 0 0 26,190,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 9 叶惠棠 6,274,350 0 0 6,274,350 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周卓和 2,940,000 0 0 2,940,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曹家跃 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈永红 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 龙超峰 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 赵希平 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄仕斌 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 肖 艳 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李煜坚 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李志波 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 叶柱洪 667,500 0 0 667,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 梁百通 626,250 0 0 626,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 龙春华 393,750 0 0 393,750 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李惠华 326,250 0 0 326,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 袁维键 326,250 0 0 326,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 徐静强 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 谢称石 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 丁崇威 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周树华 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张胜华 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张 俊 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 宿 斌 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈肖飞 300,000 0 0 300,000 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈木洲 161,400 0 0 161,400 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 谢海英 135,150 0 0 135,150 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 谢柱安 135,150 0 0 135,150 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 方坚壮 100,500 0 0 100,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 郭建明 93,750 0 0 93,750 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 沈 毅 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 钟沛超 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄耀辉 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 10 廖广华 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张寅敏 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 成伙清 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李志坚 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曾维东 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 王淡娜 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李顺浓 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 毛永安 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 莫励成 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 邓彭湘 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周潮枢 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 列祖明 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李荫棠 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 叶丽敏 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 刘校光 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 徐雄鹰 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 池向东 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄文杰 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 杨志坚 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈毅刚 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈加玲 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张清霞 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 傅 玉 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈海强 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 纪雪儿 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周春玲 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 姚小明 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 龙祠兰 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 吴汉光 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 温惠标 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李浩培 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 11 曾庆斯 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曾小美 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黎朝燕 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 饶雷鸣 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 伍 蓉 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 杜文杰 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 钟智晖 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曾祥东 67,500 0 0 67,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 刘文亮 66,750 0 0 66,750 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 吴绵麟 66,750 0 0 66,750 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 罗日康 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈浩良 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 郑茂棠 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 柏 龄 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 任占弟 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 梁启贤 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 董姚锦 52,500 0 0 52,500 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 杨碧瑶 49,950 0 0 49,950 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 熊丽琼 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 冯尧法 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄燕京 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黎伟杰 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 单沛和 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄满权 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 叶慧群 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 唐小玲 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 李玉珍 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 卢美兴 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 丁衬欢 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 袁志钦 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 毛淑贞 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 12 刘绮丽 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 朱小帆 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 邢周松 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈丽英 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄 斌 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 杜 静 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曾导红 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 郭振威 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 姚叶炳 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 林满枝 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 罗兰茹 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄永星 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄浩寰 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 顾月兴 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 袁炳基 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈凤云 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 吴贺映 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周玉玲 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 杜树林 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈顺景 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 梁柱洪 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 温文冰 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 周柏明 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 蔡煜贺 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张群笑 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 叶惠权 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 黄卓顺 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 王东照 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 郭润雄 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 王汉波 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 郑子红 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 13 周胜华 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈金发 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 吴锦成 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张 枝 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 张绮玲 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 曾国荣 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈雪梅 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 单淑英 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 陈凤兰 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 叶艳红 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 王巧玲 26,250 0 0 26,250 首发承诺 2012 年 12 月 11 日 网下配售 0 0 4,000,000 4,000,000 网下配售 2010 年 3 月 11 日 合计 60,000,000 0 4,000,000 64,000,000 － － 二、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”文核准，公司首次公开发 行人民币普通股股票 2,000 万股（A 股），并于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券交易所上 市交易，总股本由 6,000 万股变更为 8,000 万股。 公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）股东数量及持股情况 单位：股 股东总数 16,021 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 张绍日 境内自然人 32.74% 26,190,000 26,190,000 0 叶惠棠 境内自然人 7.84% 6,274,350 6,274,350 0 周卓和 境内自然人 3.68% 2,940,000 2,940,000 0 黄仕斌 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 曹家跃 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 陈永红 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 14 龙超峰 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 赵希平 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 肖艳 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 李志波 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 李煜坚 境内自然人 2.25% 1,800,000 1,800,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 何效良 200,000 人民币普通股 何雪萍 170,468 人民币普通股 蹇泽勇 107,810 人民币普通股 廖军红 90,600 人民币普通股 顾冰倩 77,800 人民币普通股 陈耿昊 73,500 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司企业年金计 划-中国工商银行 66,955 人民币普通股 李丽萍 59,800 人民币普通股 陈连海 58,600 人民币普通股 中国南方电网公司企业年金计划－中国 工商银行 53,564 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前 10 名股东相互之间不存在关联关系。未知公司前 10 名无限售条件股东相 互之间是否存在关联关系。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、截至本报告期末，公司控股股东及实际控制人无变更。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 张绍日先生为公司的控股股东及实际控制人，持有公司 32.74%的股权。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （三）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 截至本报告期末，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 张绍日 广东众生药业股份有限公司 32.74％ 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 15 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股数 年末持股数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 张绍日 董事长 总经理 男 54 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 26,190,000 26,190,000 无 39.61 否 叶惠棠 副董事长 副总经理 财务负责人 男 53 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 6,274,350 6,274,350 无 30.83 否 周雪莉 董事 女 40 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 0 0 无 14.81 否 袁锐光 董事 男 72 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 0 0 无 3.60 否 张晓霞 独立董事 女 53 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 0 0 无 3.60 否 邓 彦 独立董事 女 46 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 0 0 无 3.60 否 孙宪鹏 独立董事 男 56 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 0 0 无 3.60 否 黄仕斌 监事会主席 工会主席 男 44 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 17.37 否 赵希平 监事 男 42 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 17.37 否 龙春华 监事 女 38 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 393,750 393,750 无 12.99 否 陈永红 副总经理 男 40 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 22.90 否 龙超峰 副总经理 男 48 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 22.90 否 曹家跃 副总经理 男 52 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 22.90 否 肖 艳 董事会秘书 女 50 2008 年 01 月 06 日 2011 年 01 月 06 日 1,800,000 1,800,000 无 18.59 否 合计 - - - - - 43,658,100 43,658,100 - 234.67 - 备注：因公司监事、高级管理人员职务调整的关系，相关人员职务变动如下： 1、叶惠棠先生于 2010 年 2 月 5 日辞去公司副总经理、财务负责人职务，辞去上 述职务后，叶惠棠先生仍担任公司副董事长； 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 16 2、曹家跃先生于 2010 年 1 月 20 日辞去公司副总经理职务，并于 2010 年 2 月 8 日当选为公司第三届监事会监事； 3、赵希平先生、龙春华女士于 2010 年 1 月 20 日提请辞去监事职务，并于 2010 年 2 月 8 日分别被聘为公司副总经理、财务负责人； 4、丁衬欢女士于 2010 年 2 月 8 日增补为公司第三届监事会职工代表监事； 5、周雪莉女士于 2010 年 2 月 8 日被聘为公司副总经理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历及在其他单位任职 情况 1、公司董事会成员简历 张绍日：中国国籍，无永久境外居留权，男，1956 年 8 月出生，大专学历，EMBA 医药管理专业，经济师职称。众生药业董事长、总经理，华南药业董事长、总经理， 东莞市华弘贸易有限公司执行董事。 叶惠棠：中国国籍，无永久境外居留权，男，1957 年 7 月出生，大专学历，助理 会计师职称。曾任众生药业副总经理、财务负责人，华南药业副总经理、财务负责人， 东莞市华弘贸易有限公司董事。现任众生药业副董事长，华南药业董事，东莞市众生 医药包装材料有限公司董事长，东莞市众生投资咨询服务有限公司执行董事、经理。 周雪莉：中国国籍，无永久境外居留权，女，1970 年 6 月出生，硕士学历，主管 药师职称。曾任众生药业总经理助理，华南药业总经理助理。现任众生药业董事、副 总经理，华南药业副总经理。 袁锐光：中国国籍，无永久境外居留权，男，1938 年 12 月出生，本科学历，高级 工程师。曾任众生药业技术总监、华南药业技术总监。现任众生药业董事，华南药业 董事。 张晓霞：中国国籍，无永久境外居留权，女，1957 年 3 月出生，大专学历，高级 会计师职称。太极集团审计处副处长，众生药业独立董事。 邓彦：中国国籍，无永久境外居留权，女，1964 年 8 月出生，硕士学历，教授职 称。广东工业大学财务处副处长、财务管理教授、硕士研究生导师，众生药业独立董 事。 孙宪鹏：中国国籍，无永久境外居留权，男，1954 年 6 月出生，大专学历，经济 师职称。深圳市赣康实业有限公司董事、总经理，众生药业独立董事。 2、公司监事会成员简历 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 17 黄仕斌：中国国籍，无永久境外居留权，男，1966 年 1 月出生，大专学历，助理 工程师职称。曾任众生药业人力资源部经理、助理总经理，华南药业助理总经理。现 任众生药业监事、工会主席，华南药业监事、工会主席，东莞市众生医药包装材料有 限公司董事、总经理。 曹家跃：中国国籍，无永久境外居留权，男，1958 年 4 月出生，大专学历，主管 中药师职称。曾任众生药业董事、副总经理，华南药业副总经理。现任众生药业监事， 华南药业董事。 丁衬欢：中国国籍，无永久境外居留权，女，1974 年 11 月出生，本科学历，经济 师职称。曾任众生药业财务部会计，华南药业财务部副经理。现任众生药业职工监事、 财务部经理。 3、公司高级管理人员简历 张绍日：简历同上。 周雪莉：简历同上。 陈永红：中国国籍，无永久境外居留权，男，1970 年 12 月出生，本科学历，EMBA 医药管理专业，主管中药师职称。众生药业副总经理，华南药业副总经理，东莞市华 南医药贸易有限公司执行董事、总经理。 龙超峰：中国国籍，无永久境外居留权，男，1962 年 7 月出生，硕士学历，高级 工程师职称。众生药业副总经理、总工程师、工程研发中心主任，华南药业副总经理、 总工程师、工程研发中心主任。 赵希平：中国国籍，无永久境外居留权，男，1968 年 1 月出生，本科学历，工程 师职称。曾任众生药业监事、助理总经理、工程部长，华南药业监事、助理总经理、 工程部长。现任众生药业副总经理，华南药业副总经理，东莞市众生医药包装材料有 限公司董事。 龙春华：中国国籍，无永久境外居留权，女，1972 年 6 月出生，本科学历，会计 师职称。曾任众生药业监事、财务部经理，华南药业监事。现任众生药业财务负责人， 东莞市华南医药贸易有限公司监事，东莞市众生投资咨询服务有限公司监事，东莞市 众生医药包装材料有限公司监事。 肖艳：中国国籍，无永久境外居留权，女，1960 年 6 月出生，大专学历，EMBA 工商管理专业，助理经济师职称。曾任众生药业董事、办公室主任，华南药业办公室 主任，东莞市华弘贸易有限公司董事。现任众生药业董事会秘书，华南药业董事。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 18 二、公司员工情况 （一）截至 2009 年 12 月 31 日，公司的员工人数 1,255 人，其结构如下。 1．员工专业结构 类 别 人 数（人） 占员工总数的比例（%） 管理人员 55 4.38 财务人员 21 1.67 技术人员 195 15.54 销售人员 467 37.21 生产人员 414 32.99 辅助人员 103 8.21 合计 1,255 100 2．员工受教育程度 类 别 人 数（人） 占员工总数的比例（%） 大本以上 212 16.89 大 专 290 23.11 中专、技校 253 20.16 高中及以下 500 39.84 合计 1,255 100 3．员工年龄分布 类 别 人 数（人） 占员工总数的比例（%） 50 岁以上 36 2.87 40—50 岁 145 11.55 30—40 岁 251 20 30 岁以下 823 65.58 合计 1,255 100 本公司实行劳动合同制，员工按照《劳动法》的有关规定与公司签订《劳动合同》， 享受权利并承担义务。本公司按照国家法律法规及东莞市的有关规定，为员工办理了 基本养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 19 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他相关 法律、法规的要求，有效执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等各项规章制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司 运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司能够按照《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、召开 股东大会，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司 公司控股股东为自然人张绍日先生。张绍日先生在公司担任董事长、总经理职务， 对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司 决策和经营活动的行为。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定和要求选举产生董事会董 事，董事会的人数及人员结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作，以认真负责的态 度履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法 规。 （四）关于监事与监事会 公司能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定和要求选举产生监事会监 事，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体监事能够按 照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对监事会决策程序、决议事 项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性等进行有效监督。 （五）关于信息披露 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 20 公司按照信息披露的相关法律法规的规定，指定董事会秘书负责信息披露工作和 投资者关系管理工作。公司指定《证券时报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报 纸和网站，严格按照有关法律法规的规定和公司《信息披露事务管理制度》的规定真 实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 （六）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激 励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法利益，实现社会、股东、公司、员工等各 方利益的协调平衡，加强与各方建立良好的合作关系，共同推动公司持续、稳健发展。 二、董事履行职责的情况 报告期，公司全体董事均能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事 工作制度》及有关法律法规的规定，诚实守信、勤勉尽责地履行职责。 公司董事长能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定依法行使职权，积 极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董事会建设，严格董事会集体决策机制， 积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的各项决议，确 保董事会依法运作。公司独立董事按照有关的法律法规的规定勤勉尽责地履行职务， 了解公司生产经营情况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关注外部环境变化 对公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议，对公司稳定、 健康发展发挥了积极的作用。各位董事严格遵守各项规定，尽职尽责，切实维护公司 及股东利益。 报告期，董事出席董事会会议情况： 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 张绍日 董事长 9 9 0 0 0 否 叶惠棠 副董事长 9 9 0 0 0 否 周雪莉 董事 9 9 0 0 0 否 袁锐光 董事 9 9 0 0 0 否 张晓霞 独立董事 9 9 0 0 0 否 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 21 邓 彦 独立董事 9 9 0 0 0 否 孙宪鹏 独立董事 9 9 0 0 0 否 报告期，公司独立董事对董事会审议的议案没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、资产、人员、财务、机构等方面的情况 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其他关联方相互独立， 拥有独立完整的资产结构和采购、生产、销售系统，具有独立面向市场的自主经营能 力。 （一）业务独立 公司拥有独立的采购、生产、销售、管理、研发体系，独立面向市场，自主经营， 不依赖控股股东及其他关联方进行生产经营，业务完全独立于控股股东和其他关联方。 （二）资产独立 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施。公司不存在依赖控股股 东或其他关联方进行生产经营的情况，具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 （三）人员独立 公司具备健全的法人治理结构，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，程序合法有效；除张绍日担任东莞市华 弘贸易有限公司执行董事外，公司其他高级管理人员没有在控股股东、实际控制人控 制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人控制 的其他企业领薪。 （四）财务独立 公司设置了财务部，公司依据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，并结合 公司实际情况，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务管理。不 存在与其控股股东或其他单位共用银行账户的情况，并依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务。公司独立对外签订合同，不受股东单位及其他关联方的影响。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、 合署办公的情形。公司建立了股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事 规则，各机构依照《公司法》、《公司章程》的规定在各自职责范围内独立决策。公司 建立了适应自身发展需要的组织机构，独立开展生产经营活动。公司股东及其他关联 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 22 方不存在干预股份公司机构设置、经营的情况。 四、公司内部控制的建立和健全情况 为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进 公司规范运作和持续健康发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，公司根据 《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法规和规章制度的要求，结 合公司的实际情况和管理要求，建立了覆盖生产经营各环节的内部控制制度，且在发 展过程中不断地完善公司内部管理制度，对内控制度运行情况进行检查、监督。 （一）公司董事会对内控制度的自我评价 在公司治理方面，公司建立了较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要 包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事工作制度》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细 则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会战略与投资委员会实施细则》、《关联交 易管理办法》、《募集资金专项存储与使用管理办法》、《总经理工作细则》、《内部审计 制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列重大规章制度。 在生产经营方面，公司严格执行国家 GMP 要求，有效执行质量授权人制度，公司 从原辅料的采购到每一个具体的生产环节均制定了高于法定标准的企业内控标准。 在财务管理方面，公司根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法规，建立了独 立的财务核算管理体系和财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，独立核算，独立 纳税。 在信息披露方面，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法规、规范性文件和《公 司章程》的规定，目前已建立了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人报备制 度》、《投资者关系管理制度》，以规范公司的信息披露工作，保护公司、投资者的合法 权益。 公司在所有重大方面发挥了较好的控制作用，基本达到了内部控制的整体目标， 能够较好地保证公司经营管理合法合规，保证资产安全和财务报告及相关信息的真实 完整，有效提高经营效率和效果。随着国家法律法规的的逐步深化和公司业务的进一 步发展，公司将定期或根据需要进一步完善和补充，使内控制度更具系统化并得到有 效执行。 （二）公司独立董事对内控制度发表独立意见 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 23 公司内控制度符合《公司章程》及相关规定，适应当前公司生产经营实际情况的 需要，能够得到有效的执行。内部控制自我评价报告真实、客观反映了公司内控制度 的建设与运行情况。 （三）公司监事会对内部控制发表意见 公司建立健全了公司生产经营各环节的内部控制制度，保证了公司各项业务的正 常运行与稳健发展。内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的 建设和运行情况。 （四）保荐机构的核查意见 渤海证券股份有限公司对公司《2009 年度内部控制自我评价报告》出具了核查意 见，认为：公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法律、法规的规定，符合当前 公司生产经营实际情况需要，在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较 好的控制和防范作用，有效地控制了公司内外部风险，保证了公司的规范运作和业务 活动的正常进行。《广东众生药业股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告》真 实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况，本保荐机构对其无异议。 五、内部审计制度的建立和运行情况 内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务 部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 告 否 2009 年中期，会计师事务 所已出具鉴证报告。 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴 证报告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会 是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 是 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 请说明） 是 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 24 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1、审计部在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，审计过程中与年审会计师加 强沟通。审计委员会与会计师事务所在进场年审的前、中、后期一直保持沟通，双方共同协商确定 了 2009 年度审计工作安排。在事务所出具初审意见后，审计委员会审阅了审计报告，与事务所共同 对问题进行沟通。 2、对公司内部控制情况核查，审计委员会对公司内控情况进行核查，认为公司已建立的内部控制制度 体系符合相关法规的规定，能够控制相关风险。 3、审计委员会和内部审计部对控制风险、完善内部监管机制起了有效的监督作用，促进了公司的规范 化发展。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接 受董事会的考核，实行责权利统一的激励机制。公司的激励机制符合公司现状及相关 法律、规章的规定。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 25 第六节 股东大会情况介绍 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会： 2008 年度股东大会、2009 年第一次临 时股东大会、2009 年第二次临时股东大会、2009 年第三次临时股东大会。会议的召集、 召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 1、2008 年度股东大会 2009 年 3 月 23 日，公司召开 2008 年度股东大会，审议通过了《公司 2008 年度董 事会工作报告》、《公司 2008 年度监事会工作报告》、《公司 2008 年度财务报告》、《关 于公司 2008 年度利润分配的议案》、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议 案》、《关于公司 2009 年度向银行借款及以自有资产提供抵押担保的议案》、《关于修改 公司章程的议案》。 2、2009 年第一次临时股东大会 2009 年 1 月 20 日，公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于 独立董事、非执行董事津贴的议案》。 3、2009 年第二次临时股东大会 2009 年 7 月 20 日，公司召开 2009 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修 改公司章程（草案）的议案》、《关于募集资金余额使用的议案》。 4、2009 年第三次临时股东大会 2009 年 9 月 30 日，公司召开 2009 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公 司申请首次公开发行股票并上市的议案》、《关于提请授权董事会全权办理公司首次公 开发行股票并上市有关事宜的议案》。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 26 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2009 年，公司紧紧围绕着董事会制定的任务目标开展工作。公司积极开拓市场， 以品牌推广和专业化学术推广的方式不断拓展全国的营销网络；努力扩大产能，提高 产品质量，降低成本；持续加大研发投入，发挥产品结构优势和产品技术优势，不断 提升企业核心竞争力。在公司全体员工的共同努力下，公司实现了经营业绩的稳健增 长，完成了董事会的经营计划。 2009 年，公司股票在深圳证券交易所发行上市，有利于公司借助资本市场平台， 以市场化运作为手段，以高质量的药品和创新性的技术为基础，以提高经济效益为中 心，不断提升公司核心竞争力，实现公司的持续稳定健康发展。 报告期内，公司实现营业收入 55,160.28 万元，同比增长 13.90%；实现营业利润 10,866.32 万元，同比增长 35.29%；实现净利润 10,035.47 万元，同比增长 34.91%。 2、公司财务状况分析 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 中成药销售 40,259.94 10,829.25 73.10% 23.74% -1.33% 6.83% 化学药销售 14,837.35 10,308.68 30.52% -5.75% -11.58% 4.58% 主营业务分产品情况 众生丸 9,553.32 3,821.51 60.00% 14.81% -2.74% 7.22% 复方血栓通胶囊 22,847.88 3,091.87 86.47% 28.27% 7.40% 2.63% （2）按地区划分，主营业务收入构成情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 广东省内 40,535.83 7.35% 广东省外 14,561.46 38.44% 原因分析：省外市场营业收入对比上年度增长 38.44%，主要原因是公司营销网络 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 27 建设取得成效所致。 （3）公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额为 6,388.76 万元，占年度采购总额 的 34.85%；前五名客户合计的销售金额为 19,218.41 万元，占年度销售总额的 34.83%。 （4）近三年主要会计数据财务指标变动情况及变动原因 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 1.67 1.24 34.68% 0.70 稀释每股收益（元/股） 1.67 1.24 34.68% 0.70 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 1.59 1.16 37.07% 0.60 加权平均净资产收益率 （%） 49.06% 52.96% -3.90% 28.72% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 46.53% 49.38% -2.85% 24.35% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 1.26 1.21 4.13% 0.82 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增 减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 16.19 2.87 464.11% 1.98 原因分析： ① 基本每股收益：2009 年加权平均每股收益比 2008 年增长 34.68%，主要是因为 2009 年净利润增加所致。 ② 每股净资产：2009 年归属于上市公司股东的每股净资产比 2008 年增长 464.11%，主要是因为公司 2009 年发行新股募集大量资金及公司经济效益稳步增长所 致。 （5）非经常性损益情况 单位：元 非经常性损益项目 金额 占净利润比例（％） 非流动资产处置损益 -1,314,119.51 -1.31% 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 7,346,239.61 7.32% 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,266.33 0.05% 所得税影响额 -912,857.96 -0.91% 合计 5,169,528.47 5.15% 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 28 原因分析：非经常性损益扣除所得税影响后，合计影响公司利润 5,169,528.47 元， 占归属于母公司所有者净利润的 5.15%。报告期内计入当期损益的政府补助共计 7,346,239.61 元，详见下表： 序号 项目 金额 1 滴眼液、软胶囊、滴丸三个新剂型的产业化项 目 42,000.00 2 固体制剂车间技术改造项目经费 168,987.63 3 口康凝胶的研究与开发项目资助经费 360,000.00 4 专利培育企业资助经费 100,000.00 5 东莞市第二批市级企业中心财政资助经费 19,216.64 6 东莞市重点实验室项目经费 48,372.68 7 2008 年度东莞市企业研发投入资助经费 3,753,600.00 8 2008 年度东莞市制造业纳税大户奖励资金 1,812,834.03 9 2009 年东莞市科学技术奖励资金 200,000.00 10 2009 年产业技术成果转化项目补助资金 771,228.63 11 2009 年度东莞市科普项目资助经费 60,000.00 12 创建固本强基示范标兵补贴 10,000.00 合 计 7,346,239.61 （6）资产构成变动原因分析 项目 2009 年度 (元) 2008 年度 （元） 比上年增减（%） 应收票据 37,741,397.15 18,172,236.00 107.69 在建工程 9,123,057.23 1,436,105.00 535.26 短期借款 40,000,000.00 86,517,759.85 -53.77 销售费用 185,206,055.59 135,857,427.87 36.32 财务费用 3,964,522.69 6,664,562.96 -40.51 所得税费用 14,390,909.54 11,069,109.52 30.01 原因分析： ① 应收票据：使用银行承兑汇票结算的方式有所增加所致。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 29 ② 在建工程：用自有资金陆续投入募集资金项目所致。 ③ 短期借款：贴现的银行承兑汇票到期和归还部分借款所致。 ④ 销售费用：销售规模扩大所致。 ⑤ 财务费用：短期借款减少所致。 ⑥ 所得税费用：利润总额增加所致。 （7）现金流量构成变动原因分析 项目 2009 年度 (元) 2008 年度 （元） 比上年增减（%） 经营活动现金净流量 100,891,087.25 72,858,784.11 38.47 投资活动现金净流量 -25,265,888.15 -37,668,207.86 -32.93 筹资活动现金净流量 983,637,296.46 -30,733,885.00 -3300.50 现金及现金等价物增加额 1,059,262,495.56 4,456,691.25 23667.91 原因分析： ①经营活动现金净流量：增加的主要原因是 2009 年销售规模扩大所致。 ②投资活动现金净流量：2009 年投资活动现金净流量为负，主要是由于公司利用 自有资金进行募集资金项目的先期建设所致。 ③筹资活动现金净流量：增加的主要原因是公司 2009 年发行新股募集资金到位所 致。 3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩 广东华南药业集团有限公司，公司全资子公司，注册资本 2,800 万元，主营业务： 中西药产品的生产、销售和研发，以西药为主。截至 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 10,057.65 万元，归属于母公司股东权益 6,855.79 万元，2009 年度归属于母公司所有者 的净利润 1,999.55 万元。 东莞市众生医药包装材料有限公司，公司全资子公司，注册资本 300 万元，主营 业务：生产和销售铝管制品、药品软膏铝管。截至 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 281.11 万元，净资产 175.59 万元，2009 年度净利润-22.63 万元。 东莞市华南医药贸易有限公司，公司全资子公司，注册资本 200 万元，主营业务： 药品批发经营。截至 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 210.97 万元，净资产 175.54 万 元，2009 年度净利润 12.18 万元。 东莞市众生投资咨询服务有限公司，公司全资子公司，注册资本 50 万元，主营业 务：投资咨询、企业管理咨询。截至 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 63.94 万元，净 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 30 资产 51.87 万元，2009 年度净利润 1.19 万元。 广东华南新药创制有限公司，公司参股公司，注册资本 9,000 万元，主营业务：新 药筛选、评价和测试，新药的研究开发和技术服务；代理新药申报；新药项目投资； 新药和新药创制技术的转让及中介服务。截至 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 10,028.03 万元，净资产 9,001.89 万元，2009 年度净利润 341.08 元。 公司不存在控制特殊目的的主体。 4、公司研发费用投入及成果情况 （1）研发支出情况 单位：万元 项目 2009 年 2008 年 研发支出金额 2,433.31 2,425.63 其中：资本化的研发支出金额 0.00 0.00 营业收入 55,160.28 48,430.50 研发支出占营业收入比例 4.41% 5.01% （2）2009 年获得生产批文： 复方血栓通颗粒，药品批准文号：2009S01137；莲芝消炎软胶囊，药品批准文号： 2009S02855；羧甲司坦口服溶液，药品批准文号：2009S00030。 （3）2009 年获得发明专利： 治疗口腔溃疡及牙周肿痛的药物及其制备方法的发明专利，专利号 ZL 2005 1 0032791.7，专利授权日 2009 年 7 月 29 日。 （4）2009 年高新技术产品 2009 年 11 月，公司的清热祛湿冲剂、神曲胃痛胶囊、复方地塞米松乳膏等产品被 认定为广东省高新技术产品。 （5）2009 年技术中心成果 2009 年 5 月公司被评定为第十批广东省省级企业技术中心。 国家重点新产品“脑栓通胶囊” 的产业化于 2009 年 7 月列入广东省 2009 年中央 产业技术成果转化资金项目。 （二）公司对未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 医药行业是国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 31 利益密切相关。2009 年，我国的 GDP 增长 8.7%，显示我国仍然处于经济平稳较快的 发展阶段，医药工业的增长速度一直是高于我国的 GDP 的增长。 2009 年，国家发布了《关于深化医药卫生体制改革的意见》、《关于建立国家基本 药物制度的实施意见》，公布了《国家基本药物目录》、《国家基本医疗保险、工伤保险 和生育保险药品目录》。还出台了一系列关于药品流通和药品质量方面的政策，如修改 GMP、GSP、《中国药典》等相关内容。这对于进一步提高药品生产经营管理、促进医 药行业健康发展起到了积极的作用。 随着中国总人口的持续增长，人口老龄化和城镇化的快速发展，医药市场将会继 续扩容，医药工业较快增长的速度不会发生改变。2010 年，国家为了加快推进医药卫 生事业的改革发展，将会继续扩大基本医疗保障覆盖面，继续加大政府财政扶持力度， 继续扶持和促进中医药发展，医药产品的刚性需求仍然长期存在，医药市场持续稳定 健康发展的前景美好。 2、公司发展战略和 2010 年经营计划及目标 （1）公司发展战略 公司坚持“创新产品、核心领域、强势品牌”的发展战略，保持并发扬公司在产 品创新方面的创造力，以现代中药新产品为企业未来发展的动力，将企业经营和资本 经营有机结合，建立完善有效的市场营销网络，突出和保持公司在特色治疗领域眼科、 心血管系统、神经系统的市场领先地位，借助产品品牌和企业品牌的高度一致性，打 造强势的产品和企业品牌，占领多个细分市场的市场领导地位，成为国内一流的品牌 中药企业。 公司将积极面对市场竞争风险，保持一直以来稳健发展作风，采取以下策略不断 提升公司的核心竞争力。 ① 增加投入，提升产品技术优势 公司坚持走产学研之路，加大研发经费的投入。公司努力研发出有市场前景、适 销对路的新药产品，特别是中成药。公司对产品的二次开发，在于增加其技术含量、 延长其生命周期。公司在研发上的投入能够保证公司的可持续发展。 ② 抓住机遇，扩大主导产品产能 2006 年至 2008 年，公司销售收入的复合增长率在 21%以上。2009 年，主导产品 “复方血栓通胶囊、众生丸、清热祛湿冲剂”的产销率在 90%以上，产能瓶颈问题突 出，为此公司将尽快完成《复方血栓通胶囊技术改造项目》、《众生丸技术改造项目》、 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 32 《清热祛湿冲剂技术改造项目》等募集资金项目的建设投产，以投资效益最大化促进 公司更好更快的发展。 ③ 市场导向，加快营销网络建设 目前，公司的“众生”商标被认定为驰名商标，“复方血栓通胶囊”产品由国家 医保目录乙类进入甲类，“脑栓通胶囊”产品进入国家医保目录乙类，加之公司进入 医保目录产品众多、基药目录产品众多的产品结构优势，公司将加快营销网络建设， 培养专业营销团队，积极扩大经营规模，努力提升经济效益，将企业做强做大。 ④ 重视人才，加强人力资源开发 目前，公司建有省级中药制剂工程技术研究开发中心、博士后科研工作站、省级 企业技术中心等技术平台，公司以此聚焦和培养人才，并借助上市新的起点，采取灵 活的组织架构和相应的激励机制，促进企业人才成长，满足公司快速成长时的人力资 源方面的需求。 （2）2010 年经营计划及目标 根据公司目前的产品结构和营销网络优势，把握国家对中医药产业的高关注、高 扶持政策，充分利用城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗带来的药品市场扩容良机， 通过上市筹资带来的发展契机，重点达成以下经营计划及目标。 ① 募集资金项目的建设 根据宏观政策、外部环境，结合企业实际情况，做好募集资金项目的建设规划， 力争为公司创造效益，为投资者带来更大投资收益。 ② 新产品新技术的开发 公司将合理配置资源，增加研发投入，做好产品的注册申报工作。 ③ 深化管理加强内控 随着经营规模扩大，深化改革管理加快，公司治理结构需进一步完善。切实提高 审计委员会、战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会在公司治理中的作 用，落实内部审计机构的工作职责，组织相关管理人员积极参加证券监管机构的相关 培训，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《上市公 司内部控制指引》等法规进行内控制度建设，并随着业务的不断扩大随时对其进行补 充完善，不断提高公司的治理水平。 （3）长期发展战略 公司制定了“核心品种、专业队伍、优势领域、全国品牌”的营销战略，在销售 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 33 规模不断扩大，产品品牌效应不断提升的情况下，积极做好终端市场的开发，完善营 销网络的建设，核心品种“复方血栓通胶囊”继续保持眼底病用药第一品牌并不断提 升其在心脑血管用药方面的市场份额，“众生丸”成为咽喉肿痛类第一品牌，“清热 祛湿冲剂”成为祛湿类凉茶第一品牌，以品牌产品效应带动其他产品在全国市场的销 售，将公司建设成为中国一流的中药企业。 （4）资金需求及筹措 为实现 2010 年度经营计划及目标，公司的大量资金主要是用于研发、生产和销售。 依据公司测算，2010 年公司的经营性现金流量相对较好，通过公司股票上市所募集到 的资金已到位，公司经营活动所需的资金较为充裕。公司将会合理、审慎利用资金， 实现公司的持续稳健发展，为股东带来持续、稳定的投资回报。 二、公司投资情况 （一）募集资金的具体使用情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1195 号文核准，本公司向社会公开发 行人民币普通股（A 股）2,000 万股，本次发行采用网下向询价对象询价配售（以下简 称“网下配售”）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合 的方式，其中网下配售 400 万股，网上发行 1,600 万股，共计 2,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格为人民币 55.00 元/股，募集资金总额 1,100,000,000.00 元，扣除承销费用 和保荐费用后为人民币 1,059,000,000 元，于 2009 年 12 月 4 日存入本公司募集资金专 用账户中。经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2009 年 12 月 7 日出具的深鹏所验 字[2009]201 号验资报告审验。 上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及本公司累计发生的其他发行费用后，实 际募集资金净额为人民币 104,639.64 万元。 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司的募集资金尚未使用，结余金额为 105,917.98 万 元，具体如下： 项目 金额（万元） 备注 募集资金转入 105,900.00 加：利息收入净额 17.98 2009 年 12 月 31 日募集资金余额 105,917.98 募集资金实际使用情况如下： 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 34 单位：万元 募集资金总额 104,639.64 本年度投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 0.00 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额 截至 期末 承诺 投入 金额 (1) 本年 度投 入金 额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝ (2)-(1) 截至期 末投入 进度 （%） (4)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年 度实 现的 效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 复方血栓通胶囊技 术改造项目 否 16,532. 05 16,532. 05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011 年 07 月 01 日 0.00 否 否 众生丸技术改造项 目 否 10,236. 15 10,236. 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011 年 07 月 01 日 0.00 否 否 清热祛湿冲剂技术 改造项目 否 2,710.2 6 2,710.2 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011 年 07 月 01 日 0.00 否 否 营销网络建设技术 改造项目 否 3,100.0 0 3,100.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2013 年 01 月 01 日 0.00 否 否 科研技术中心建设 技术改造项目 否 2,000.0 0 2,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2012 年 07 月 01 日 0.00 否 否 合计 - 34,578. 46 34,578. 46 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - - 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 因募集资金于 2009 年 12 月到账，报告期内尚未开始募集资金的投入。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币 1,100,000,000 元，募集资金净额为 1,046,396,357.07 元，扣除募集资金项目投资需求 345,784,600.00 元后，超额募集资金为 700,611,757.07 元。截至 2009 年 12 月 31 日，公司没有使用超额募集资金。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 无 募集资金投资项目 实施方式调整情况 无 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 在募集资金实际到位前，公司利用自有资金对募集资金投资项目累计投入 2,160.71 万元（其中 2009 年投入 1,655.68 万元），并于 2010 年 1 月 22 日经公司第三届董事会第 二十三次会议同意，公司以募集资金 2,1670.71 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹 资金，公司于 2010 年 1 月 26 日完成了上述置换。截至 2009 年 12 月 31 日，公司没有发 生募集资金投资项目先期投入的置换。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 无 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 无 尚未使用的募集资 金用途及去向 所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。 募集资金使用及披 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 35 露中存在的问题或 其他情况 （二）会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了深鹏所股专字[2010]258 号《广东众生药 业股份有限公司 2009 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》，认为：公司董事会编 制的《2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所《中小企 业板上市公司募集资金管理细则》有关规定及相关格式指引的规定，与实际存放及使 用情况相符。 （三）非募集资金投资情况 □ 适用 √ 不适用 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 （一）会计师事务所意见 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，对公司 2009 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 报告期内，公司没有重大会计政策变化、会计估计变更情况，未发生重大会计差 错。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 9 次会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公 司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。 会议的具体情况如下： 1、2009 年 1 月 5 日，公司第三届董事会第十四次会议在公司会议室召开，会议应 到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了以下议案： （1）《关于独立董事、非执行董事津贴的议案》； （2）《关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2009 年 3 月 2 日，公司第三届董事会第十五次会议在公司会议室召开，会议应 到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过以下议案： 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 36 （1）《公司 2008 年度总经理工作报告》； （2）《公司 2008 年度董事会工作报告》； （3）《公司 2008 年度财务报告》； （4）《关于公司 2008 年度利润分配的议案》； （5）《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》； （6）《关于公司 2009 年度向银行借款及以自有资产提供抵押担保的议案》； （7）《关于修改公司章程的议案》； （8）《关于选举副董事长的议案》； （9）《关于公司内部审计制度的议案》； （10）《关于报出公司三年度财务报告的议案》； （11）《关于召开 2008 年度股东大会的议案》。 3、2009 年 7 月 3 日，公司第三届董事会第十六次会议在公司会议室召开，会议应 到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了以下议案： （1）《关于修改公司章程（草案）的议案》； （2）《关于募集资金余额使用的议案》； （3）《关于召开 2009 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2009 年 7 月 23 日，公司第三届董事会第十七次会议在公司会议室召开，会议 应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了《关于报出公司三年一期财务报告的议案》。 5、2009 年 7 月 27 日，公司第三届董事会第十八次会议在公司会议室召开，会议 应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了《关于子公司广东华南药业集团有限公司 向中国工商银行股份有限公司东莞高埗支行申请贷款事宜的议案》。 6、2009 年 9 月 15 日，公司第三届董事会第十九次会议在公司会议室召开，会议 应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了以下议案： （1）《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》； （2）《关于提请授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并上市有关事宜的议 案》； （3）《关于召开 2009 年第三次临时股东大会的议案》。 7、2009 年 11 月 13 日，公司第三届董事会第二十次会议在公司会议室召开，会议 应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了以下议案： （1）《关于向中国工商银行股份有限公司东莞分行高埗支行申请融资的议案》； 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 37 （2）《关于为子公司广东华南药业集团有限公司向中国工商银行股份有限公司东 莞分行高埗支行融资作担保的议案》。 8、2009 年 12 月 1 日，公司第三届董事会第二十一次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过了《关于开设募集资金专用银行账户的议 案》。 9、2009 年 12 月 22 日，公司第三届董事会第二十二次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 7 名，实到 7 名。会议审议通过以下议案： （1）《关于设立募集资金专用账户的议案》； （2）《关于签订募集资金三方监管协议的议案》。 本次会议决议已于 2009 年 12 月 24 日刊登在公司指定信息披露媒体《证券时报》 和巨潮资讯网（）。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，认真履行 职责并全面有效地执行了公司股东大会的各项决议。 1、根据公司 2008 年度股东大会的决议，执行公司 2008 年度的利润分配事项，以 公司总股本 6,000 万股为基数，用可分配利润派发现金红利，每 10 股派发现金红利 4 元，共计派发现金红利 2,400 万元（含税,税项在现金红利中扣除）。 2、根据公司 2009 年第三次临时股东大会的决议，授权董事会全权办理公司首次 公开发行股票并上市有关事宜，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号” 文核准，公司首次公开发行人民币普通股股票 2,000 万股。经深圳证券交易所《关于广 东众生药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2009]175 号）同意， 公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“众生药业”，股票代 码“002317”。 五、公司 2009 年利润分配或资本公积金转增股本预案 经 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2009 年 度 公 司 实 现 净 利 润 100,354,725.55 元。根据《公司章程》规定，按 10%提取法定公积金 8,043,870.81 元， 加上以前年度未分配利润 91,565,658.84 元，扣除 2009 年已实施 2008 年度的分配方案 合计派发现金红利 24,000,000.00 元，本年度实际可供分配利润为 159,876,513.58 元。 2009 年 12 月 31 日，资本公积金为 1,026,527,332.02 元。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 38 公司 2009 年度利润分配预案为：以 2009 年 12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数， 每 10 股派发现金红利 5 元（含税），共计派发 4,000 万元，余额滚存至下一年度。 公司 2009 年度资本公积金转增股本预案为：以 2009 年 12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股。 该议案需提交公司 2009 年年度股东大会审议，如该议案获得股东大会审议通过， 公司的总股本将变更为 12,000 万股，注册资本将变更为 12,000 万元。 公司最近三年现金分红情况表： 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 2008 年 24,000,000.00 74,384,148.71 32.26% 2007 年 51,000,000.00 42,266,102.53 120.66% 2006 年 0 31,882,317.04 0% 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的 比例（%） 151.48% 六、其他需要披露的事项 （一）投资者关系管理工作 公司董事会秘书是公司投资者关系活动的负责人，证券部是投资者关系管理的日 常工作部门。公司于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券交易所上市以来，高度重视投资者 关系管理，公司开设了投资者咨询热线、传真和电子邮箱，在公司网站上开设了投资 者关系专栏。由董事会秘书负责的证券部组织回复、解答投资者的问题。 （二）公司信息披露媒体 报告期，公司指定信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网（）。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 39 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 2009 年，监事会依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定， 规范运作，认真履行监督职责，起到了有效的监督作用。 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议，会议情况如下： 1、2009 年 3 月 2 日，公司第三届监事会第四次会议在公司会议室召开，会议应到 监事 3 名，实到 3 名。会议审议通过了以下议案： （1）《公司 2008 年度监事会工作报告》； （2）《公司 2008 年度财务报告》。 2、 2009 年 7 月 23 日，公司第三届监事会第五次会议在公司会议室召开，会议应 到监事 3 名，实到 3 名。会议审议通过了《关于公司三年一期财务报告的议案》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司能够依照《公司法》、《公司章程》及有关的法律法规规范运作， 依法经营，未发现公司有违法及损害股东利益的行为。公司决策程序合法，已建立较 完善的内部控制制度。董事会认真执行了股东大会的决议，公司董事、高级管理人员 执行职务时忠于职守、勤勉尽责，维护公司及股东利益，没有发现有违反法律、法规 和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 报告期内，监事会对公司 2009 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真的检 查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。2009 年财务报 告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金的使用和管理 监事会认为，公司《2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》真实、客观 地反映了公司募集资金存放与使用的情况。 （四）公司收购、出售资产的情况 报告期内，公司无重大收购、出售资产的情况。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 40 （五）关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易情况。 （六）内部控制自我评价报告 公司建立健全了公司生产经营各环节的内部控制制度，保证了公司各项业务的正 常运行与稳健发展。内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的 建设和运行情况。 公司监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，忠 实履行职责，进一步促进公司的规范运作。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 41 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重组相关事项 报告期内，公司不存在破产重组相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、企业合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、企业合并的事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未推出股权激励计划。 六、重大关联交易 报告期内，公司未发生重大关联交易。 七、公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，且该事项为公司带 来的利润达到公司当年利润总额的 10%（含 10%）。 （二）2009 年度公司及子公司没有提供任何对外担保，也不存在以前年度发生并 累计至 2009 年 12 月 31 日的对外担保情形。 2009 年度公司对全资子公司广东华南药业集团有限公司提供担保 1,000 万元，该 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 42 担保是 2008 年提供延续至 2009 年。截至 2009 年 12 月 31 日，广东华南药业集团有限 公司已归还上述借款。公司对子公司以前年度发生并累计至 2009 年 12 月 31 日的担保 余额为 0 元。 2009 年度，公司除了对全资子公司广东华南药业集团有限公司提供担保以外，没 有其他对外担保。公司严格遵循《公司法》、《证券法》及相关的法律法规的规定控制 对外担保风险，未有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 八、承诺事项 （一）发行上市前全体股东关于上市后限制股份转让的承诺 公司发行上市前全体股东承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 报告期，公司发行上市前全体股东未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行 中。 （二）公司董事、监事、高级管理人员关于上市后限制股份转让的承诺 公司董事、监事、高级管理人员承诺：在其任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股 份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量 占其所持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没发生违反承诺的情况，该事项仍在 严格履行中。 （三）避免同业竞争的承诺 为切实履行控股股东义务，保证公司及公司其他股东利益不受损害，公司控股股 东、实际控制人张绍日先生承诺：本人及本人所控制的其他企业不从事与公司相同、 类似以及其他可能与股份公司构成竞争的业务；如股份公司业务发生变更，本人及本 人所控制的其他企业不从事与股份公司业务相同、类似以及其他可能与股份公司构成 竞争的业务；上述承诺在本人作为公司第一大股东或实际控制人期间持续有效；以上 承诺为不可撤销之承诺。 报告期内公司控股股东、实际控制人张绍日先生没有发生违反承诺的情况。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 43 九、公司聘任会计师事务所的情况 报告期内，为公司提供审计服务的审计机构是深圳市鹏城会计师事务所有限公司， 2009 年年报的审计费用为 45 万元。为保证审计工作的连续性，经董事会审计委员会提 议，聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任公司 2010 年度财务审计机构。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评；也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开 谴责的情况。 十一、公司其他重要事项 报告期内公司相关信息披露情况如下： 序号 公告编号 公告日期 公告内容 披露媒体 1 2009-001 2009 年 12 月 24 日 关于完成工商变更登记的公告 《证券时报》 巨潮资讯网 2 2009-002 2009 年 12 月 24 日 第三届董事会第二十二次会议决议公告 《证券时报》 巨潮资讯网 3 2009-003 2009 年 12 月 24 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 《证券时报》 巨潮资讯网 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 44 第十节 财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2010]089 号 广东众生药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东众生药业股份有限公司（以下简称众生药业公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2009 年度的合并及公司利润表、现金流量表和所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是众生药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 45 三、审计意见 我们认为，众生药业公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映 了众生药业公司 2009 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2009 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 2010 年 4 月 6 日 梁 烽 中国注册会计师 王 培 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 46 财 务 报 表 合并资产负债表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,108,895,868.20 49,633,372.64 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 五、2 37,741,397.15 18,172,236.00 应收账款 五、3 50,099,150.48 45,844,314.60 预付款项 五、5 2,136,994.22 739,107.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 525,850.96 84,702.65 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 45,240,068.83 44,581,742.68 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,244,639,329.84 159,055,475.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、7 10,000,000.00 7,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 107,327,904.09 111,329,378.03 在建工程 五、9 9,123,057.23 1,436,105.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 32,060,156.21 32,850,707.43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 - 2,631,206.67 递延所得税资产 五、12 453,683.82 621,393.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 158,964,801.35 155,868,790.51 资产总计 1,403,604,131.19 314,924,266.29 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 47 合并资产负债表（续） 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、14 40,000,000.00 86,517,759.85 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 五、15 186,982.00 - 应付账款 五、16 19,529,266.79 14,732,394.58 预收款项 五、17 1,478,154.94 1,216,383.17 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、18 8,112,733.60 3,555,559.68 应交税费 五、19 9,925,747.39 4,728,983.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、20 23,832,768.33 30,111,529.61 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 103,065,653.05 140,862,610.47 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 五、21 5,391,689.86 1,665,950.16 非流动负债合计 5,391,689.86 1,665,950.16 负债合计 108,457,342.91 142,528,560.63 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、22 80,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 五、23 1,026,527,332.02 130,974.95 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 28,742,942.68 20,699,071.87 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 159,876,513.58 91,565,658.84 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 1,295,146,788.28 172,395,705.66 少数股东权益 - - 所有者权益合计 1,295,146,788.28 172,395,705.66 负债和所有者权益总计 1,403,604,131.19 314,924,266.29 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 48 母公司资产负债表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,101,553,596.28 36,713,558.40 交易性金融资产 - - 应收票据 31,578,775.81 14,961,017.41 应收账款 十三、1 35,656,954.57 32,116,627.98 预付款项 1,047,870.26 305,633.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 482,967.96 83,195.03 存货 20,784,751.32 20,671,808.27 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,191,104,916.20 104,851,840.09 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 49,270,422.00 46,270,422.00 投资性房地产 - - 固定资产 71,874,195.29 71,891,691.54 在建工程 9,061,057.23 1,436,105.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 21,482,539.07 21,976,723.89 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 2,631,206.67 递延所得税资产 317,138.30 336,136.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 152,005,351.89 144,542,285.24 资产总计 1,343,110,268.09 249,394,125.33 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 49 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 56,517,759.85 交易性金融负债 - - 应付票据 41,232.00 - 应付账款 11,630,039.39 10,754,007.01 预收款项 1,183,197.32 715,146.51 应付职工薪酬 5,266,655.59 2,371,139.23 应交税费 7,714,923.32 3,131,186.78 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 10,997,904.00 13,084,418.01 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 76,833,951.62 86,573,657.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 980,783.36 360,000.00 非流动负债合计 980,783.36 360,000.00 负债合计 77,814,734.98 86,933,657.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 80,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 1,026,863,679.07 467,322.00 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 28,742,942.68 20,699,071.87 一般风险准备 - - 未分配利润 129,688,911.36 81,294,074.07 所有者权益（或股东权益）合计 1,265,295,533.11 162,460,467.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,343,110,268.09 249,394,125.33 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 50 合并利润表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 551,602,812.17 484,305,049.20 其中：营业收入 五、26 551,602,812.17 484,305,049.20 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 442,939,563.51 404,012,135.34 其中：营业成本 五、26 211,683,880.36 227,067,416.13 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、27 5,052,714.01 4,208,390.73 销售费用 185,206,055.59 135,857,427.87 管理费用 37,049,937.47 29,243,500.00 财务费用 3,964,522.69 6,664,562.96 资产减值损失 五、29 -17,546.61 970,837.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 - 28,071.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,663,248.66 80,320,985.10 加：营业外收入 五、30 7,513,567.69 6,473,692.38 减：营业外支出 五、31 1,431,181.26 1,341,419.25 其中：非流动资产处置损失 1,352,230.21 30,085.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,745,635.09 85,453,258.23 减：所得税费用 五、32 14,390,909.54 11,069,109.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,354,725.55 74,384,148.71 归属于母公司所有者的净利润 100,354,725.55 74,384,148.71 少数股东损益 - - 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 五、33 1.67 1.24 （二）稀释每股收益 五、33 1.67 1.24 七、其他综合收益 五、34 - - 八、综合收益总额 100,354,725.55 74,384,148.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 100,354,725.55 74,384,148.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_________元。 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 51 母公司利润表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 384,660,487.34 318,389,786.65 减：营业成本 十三、4 106,528,710.56 111,219,017.57 营业税金及附加 3,991,211.09 3,193,611.73 销售费用 156,050,959.46 108,242,036.67 管理费用 27,149,817.55 22,802,133.92 财务费用 2,674,949.15 4,168,339.61 资产减值损失 145,726.05 471,318.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - 10,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,119,113.48 78,293,328.40 加：营业外收入 5,064,141.19 4,818,531.39 减：营业外支出 919,995.90 597,385.49 其中：非流动资产处置损失 915,549.80 28,670.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,263,258.77 82,514,474.30 减：所得税费用 11,824,550.67 10,096,448.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,438,708.10 72,418,025.87 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 1.34 1.21 （二）稀释每股收益 1.34 1.21 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 80,438,708.10 72,418,025.87 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 52 合并现金流量表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 464,450,368.72 433,973,436.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 59,467,220.79 23,033,763.90 经营活动现金流入小计 523,917,589.51 457,007,200.54 购买商品、接受劳务支付的现金 113,528,372.73 138,146,736.55 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 53,189,040.02 43,437,986.49 支付的各项税费 77,683,497.94 74,683,182.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 178,625,591.57 127,880,510.63 经营活动现金流出小计 423,026,502.26 384,148,416.43 经营活动产生的现金流量净额 100,891,087.25 72,858,784.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 28,071.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 568,146.24 357,250.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） - - 投资活动现金流入小计 568,146.24 385,322.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,834,034.39 19,488,430.00 投资支付的现金 3,000,000.00 18,565,100.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35（4） - - 投资活动现金流出小计 25,834,034.39 38,053,530.00 投资活动产生的现金流量净额 -25,265,888.15 -37,668,207.86 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 1,059,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 70,000,000.00 91,450,175.14 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35（5） - - 筹资活动现金流入小计 1,129,000,000.00 91,450,175.14 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 95,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,802,030.75 27,184,060.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（6） 7,560,672.79 - 筹资活动现金流出小计 145,362,703.54 122,184,060.14 筹资活动产生的现金流量净额 983,637,296.46 -30,733,885.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,059,262,495.56 4,456,691.25 加：期初现金及现金等价物余额 49,633,372.64 45,176,681.39 六、期末现金及现金等价物余额 1,108,895,868.20 49,633,372.64 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 53 母公司现金流量表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 356,907,392.50 275,290,132.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 50,671,474.30 57,576,952.85 经营活动现金流入小计 407,578,866.80 332,867,084.85 购买商品、接受劳务支付的现金 84,370,372.32 94,300,623.69 支付给职工以及为职工支付的现金 37,537,783.86 29,273,918.86 支付的各项税费 61,905,428.33 59,397,938.81 支付其他与经营活动有关的现金 150,174,636.22 102,143,343.65 经营活动现金流出小计 333,988,220.73 285,115,825.01 经营活动产生的现金流量净额 73,590,646.07 47,751,259.84 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 10,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 365,206.24 274,181.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 365,206.24 10,274,181.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,656,037.89 7,404,238.40 投资支付的现金 3,000,000.00 18,565,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,656,037.89 25,969,338.40 投资活动产生的现金流量净额 -23,290,831.65 -15,695,156.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,059,000,000.00 - 取得借款收到的现金 70,000,000.00 61,450,175.14 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,129,000,000.00 61,450,175.14 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,899,103.75 25,058,260.14 支付其他与筹资活动有关的现金 7,560,672.79 - 筹资活动现金流出小计 114,459,776.54 85,058,260.14 筹资活动产生的现金流量净额 1,014,540,223.46 -23,608,085.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,064,840,037.88 8,448,018.14 加：期初现金及现金等价物余额 36,713,558.40 28,265,540.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,101,553,596.28 36,713,558.40 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 54 合并所有者权益变动表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 130,974.95 - - 20,699,071.87 - 91,565,658.84 - - 172,395,705.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 60,000,000.00 130,974.95 - - 20,699,071.87 - 91,565,658.84 - - 172,395,705.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - 8,043,870.81 - 68,310,854.74 - - 1,122,751,082.62 （一）净利润 - - - - - - 100,354,725.55 - - 100,354,725.55 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 100,354,725.55 - - 100,354,725.55 （三）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - - - - - 1,046,396,357.07 1．所有者投入资本 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - - - - - 1,046,396,357.07 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 8,043,870.81 - -32,043,870.81 - - -24,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 8,043,870.81 - -8,043,870.81 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -24,000,000.00 - - -24,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - 四、本期期末余额 80,000,000.00 1,026,527,332.02 - - 28,742,942.68 - 159,876,513.58 - - 1,295,146,788.28 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 55 合并所有者权益变动表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 130,974.95 - - 13,457,269.28 - 45,423,312.72 - 11,550,857.21 130,562,414.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 60,000,000.00 130,974.95 - - 13,457,269.28 - 45,423,312.72 - 11,550,857.21 130,562,414.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 7,241,802.59 - 46,142,346.12 - -11,550,857.21 41,833,291.50 （一）净利润 - - - - - - 74,384,148.71 - - 74,384,148.71 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 74,384,148.71 - - 74,384,148.71 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -11,550,857.21 -11,550,857.21 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - -11,550,857.21 -11,550,857.21 （四）利润分配 - - - - 7,241,802.59 - -28,241,802.59 - - -21,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 7,241,802.59 - -7,241,802.59 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -21,000,000.00 - - -21,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 60,000,000.00 130,974.95 - - 20,699,071.87 - 91,565,658.84 - - 172,395,705.66 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 56 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 467,322.00 - - 20,699,071.87 - 81,294,074.07 162,460,467.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 60,000,000.00 467,322.00 - - 20,699,071.87 - 81,294,074.07 162,460,467.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - 8,043,870.81 - 48,394,837.29 1,102,835,065.17 （一）净利润 - - - - - - 80,438,708.10 80,438,708.10 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 80,438,708.10 80,438,708.10 （三）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - - - - 1,046,396,357.07 1．所有者投入资本 20,000,000.00 1,026,396,357.07 - - - - - 1,046,396,357.07 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 8,043,870.81 - -32,043,870.81 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 8,043,870.81 - -8,043,870.81 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -24,000,000.00 -24,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - 四、本期期末余额 80,000,000.00 1,026,863,679.07 - - 28,742,942.68 - 129,688,911.36 1,265,295,533.11 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 57 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东众生药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 467,322.00 - - 13,457,269.28 - 37,117,850.79 111,042,442.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 60,000,000.00 467,322.00 - - 13,457,269.28 - 37,117,850.79 111,042,442.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 7,241,802.59 - 44,176,223.28 51,418,025.87 （一）净利润 - - - - - - 72,418,025.87 72,418,025.87 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 72,418,025.87 72,418,025.87 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 7,241,802.59 - -28,241,802.59 -21,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 7,241,802.59 - -7,241,802.59 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -21,000,000.00 -21,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - 四、本期期末余额 60,000,000.00 467,322.00 - - 20,699,071.87 - 81,294,074.07 162,460,467.94 法定代表人：张绍日 主管会计工作负责人：龙春华 会计机构负责人：丁衬欢 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 58 广东众生药业股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持广东省工商行政管理局核发的注册 号 440000000014746 号企业法人营业执照，组织机构代码 28180135-6。 公司注册地址：广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园。 企业法人代表：张绍日。 注册资本：人民币 8,000 万元。 设立日期：2001 年 12 月 31 日。 （二）公司经营范围及行业性质 公司经营范围为：持《药品生产许可证》生产、销售：片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸）， 合剂，口服液，糖浆剂，酊剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶液剂（口服、外用），滴鼻剂，滴 眼剂。中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）。药品研究开发。 公司所属行业为医药制药行业。公司目前主要为药品生产、销售。 （三）公司历史沿革 （1）2001 年 12 月 30 日，经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]739 号、广东省经济贸易委员会粤经 贸监督[2001]1086 号文批准由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠棠、龙超峰、曹 家跃、肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药业股份有限公司，股份总数 3,200 万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额 3,200 万元。2001 年 12 月 31 日经广东省工商 行政管理局核准登记取得注册号 4400001009971 号企业法人营业执照，注册资本为 3,200 万元。 （2）2005 年 1 月 5 日，东莞市石龙镇工业总公司与张绍日等 47 位自然人签订股权转让协议，将其持 有本公司 90%股权转让给 47 位自然人。此次股权转让经 2005 年 1 月 5 日股东大会审议通过。并于 2005 年 1 月 25 日办理工商变更登记。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 59 （3）2006 年 10 月 10 日，经股东大会审议，同意以货币资金增资，将注册资本金由 3,200 万元增加 到 4,000 万元，并于 2006 年 10 月 30 日办理工商变更登记。 （4）2007 年 9 月 16 日，本公司股东大会审议通过《关于利润分配的议案》，以公司总股本 4000 万股 为基数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2.6 股，共计 1040 万元；用盈余公积金转增股本，每 10 股 转增 1.2 股，共计 480 万元；用可分配利润送红股，每 10 股送 1.2 股，共计 480 万元。本次转增股本和送 红股方案实施后，本公司注册资本增加至 6,000 万元，并于 2007 年 9 月 28 日办理工商变更登记。 （5）2009 年 11 月 19 日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”《关于核准广东众生药 业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股（每股面 值 1 元）。本公司于 2009 年 12 月 1 日在深圳证券交易所定价发行，2009 年 12 月 11 日挂牌交易。新股发 行成功后，本公司注册资本增加至 8,000 万元。上述新增股本已于 2009 年 12 月 22 日办妥工商变更登记手 续。 （四）公司基本组织架构 公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组 成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的 内部监督机构。公司的管理机构设有总经理办公室、人力资源部、财务部、审计部、技术开发部、总工程 师办公室、供应部、生产部、质管部、工程部、医院事业部、商零事业部、证券部等职能部门。 （五）实际控制人 本公司的实际控制人为自然人张绍日。 （六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 广东众生药业股份有限公司于 2010 年 4 月 6 日召开第三届董事会第二十五次会议，审议并通过 2009 年度的财务报告。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 60 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2009 年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合 并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司 关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债应当以公允价值列示。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 61 6、合并财务报表的编制方法 （1） A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范 围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公 司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数 股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或 前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编 制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。 无 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 62 在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 63 b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 64 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 100 万元以 上的其他应收款 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大但账龄在 3 年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法计提的比例(%) 100 其他应收款余额百分比法计提的比例（%） 100 （3）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料（包括辅助材料、自制半成品）、包装物、低值易耗品、产成品、发出商品等五大类。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 65 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 66 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 67 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 本公司没有投资性房地产业务，尚未制定相关的会计政策。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 68 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-40 5 2.375-19.00 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 3-8 5 11.88-31.67 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 （5）其他说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 69 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、借款费用 A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 70 18、油气资产 无 19、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权 等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 21、附回购条件的资产转让 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 71 22、预计负债 A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 24、回购本公司股份 无 25、收入 A、销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 72 B、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 73 a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 本公司作为承租人发生的租赁业务，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 对于融资租赁，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊，并采用实际利率法计算确认当期的融资费用。融资租 赁租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更为 系统合理的，也可以采用其他方法。发生的初始直接费用，计入当期损益。 29、持有待售资产 无 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 74 32、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 单位：元 币种：人民币 本报告期主要会计政策未变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 无 无 无 （2）会计估计变更 单位：元 币种：人民币 本报告期主要会计估计未变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 无 无 无 33、前期会计差错更正 单位：元 币种：人民币 （1）追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 无 无 无 无 （2）未来适用法 单位：元 币种：人民币 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因 无 无 无 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 75 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 营业税 应税劳务收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司及子公司广东华南药业集团有限公司为高新技术企业，所得税税率为 15%；其他子公司的所得 税税率为 25%。 2、税收优惠及批文 2008 年 12 月 29 日本公司及子公司广东华南药业集团有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，本公司证书号 GR200844000854， 广东华南药业集团有限公司的证书号 GR200844000853，有效期三年。本公司及子公司广东华南药业集团 有限公司 2008 年-2010 年减按 15%缴纳企业所得税。 根据国家税务总局关于印发《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的通知（国税发 [2000]13 号）第八条规定：技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税，由实施技术改造的企业提出申请， 地方企业及地方企业组成的联营企业、股份制企业由省级地方税务局审核。 根据广东省经济贸易委员会（粤）经贸投[2007]0467 号文，《关于广东众生药业股份有限公司办理清 热祛湿冲剂技术改造项目国产设备投资抵免税手续的报告》。经东莞市地方税务局石龙税务分局审批技术 改造国产设备投资抵免企业所得税 2008 年实际抵免 827,942.01 元，2009 年实际抵免 678,464.79 元。 本公司之子公司华南药业集团有限公司根据广东省经济贸易委员会（粤）经贸投[2007]0468 号文，《关 于广东华南药业集团有限公司办理固体制剂车间技术改造项目国产设备投资抵免税手续的报告》。经东莞 市地方税务局石龙税务分局审批技术改造国产设备投资抵免企业所得税 2008 年实际抵免 1,100,665.58 元， 2009 年实际抵免 738,554.58 元。 3、其他说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 76 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 东莞市众生投资咨 询服务有限公司 有限公司 东莞市 投资及资产 管理服务 50 投资咨询、企 业管理咨询。 50 - 100 100 是 - - - （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册 资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 广东华南药业集团 有限公司 有限公司 东莞市 药品制造和 销售 2800 * 3,782.0422 - 100 100 是 - - - 东莞市华南医药贸 易有限公司 有限公司 东莞市 药品销售 200 ** 153.203889 - 100 100 是 - - - 东莞市众生医药包 装材料有限公司 有限公司 东莞市 药品包装材料 生产及销售 300 *** 300 - 100 100 是 - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 77 *产销：片剂（含激素类），胶囊剂（含头孢菌素类），丸剂（水丸、浓缩丸），混悬剂，合剂，口服剂，喷雾剂，原料药（吡嗪酰胺、卡马西平、盐酸多西环素）， 软胶囊剂，滴丸剂，颗粒剂（有效期至 2010 年 12 月 31 日），药品研究开发。 **批发：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品（有效期至 2014 年 11 月 08 日）；二、三类体外循环及血液处理设备、二 类普通诊察器械（有效期至 2014 年 09 月 20 日）。 ***生产和销售铝管制品、药品软膏铝管。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 币种：人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 78 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用 ■不适用 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 无 无 无 3、合并范围发生变更的说明 □适用 ■不适用 无 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 无 无 无 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 无 无 无 5、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制的实 际控制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期至合 并日的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 无 无 无 无 无 无 6、本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 79 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 无 无 无 8、本期发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的 依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期 的损益的计算方法 无 无 无 无 9、本期发生的吸收合并 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 无 无 无 无 无 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 无 无 无 无 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 -- -- 361.00 -- -- 497.88 银行存款： 人民币 -- -- 1,108,895,507.20 -- -- 49,632,874.76 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 80 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 其他货币资金： 人民币 -- -- - -- -- - 合计 -- -- 1,108,895,868.20 -- -- 49,633,372.64 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 无 银行存款中包括定期存款 917,025,704.83 元，其中：3 月期 267,025,704.83 元，6 月期 450,000,000.00 元，1 年期 200,000,000.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,741,397.15 18,172,236.00 商业承兑汇票 - - 合计 37,741,397.15 18,172,236.00 （2）期末公司已质押的应收票据情况： 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 无 无 无 无 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 81 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 无 无 无 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（金额前 5 名） 广东省东莞国药集团有限公司 2009-10-13 2010-1-12 900,000.00 广东省东莞国药集团有限公司 2009-11-19 2010-2-18 900,000.00 深圳一致药业股份有限公司 2009-11-9 2010-1-9 563,080.00 东莞市朝阳药业有限公司 2009-10-12 2010-1-12 500,000.00 广东九州通医药有限公司 2009-11-18 2010-2-18 500,000.00 广东九州通医药有限公司 2009-11-18 2010-2-18 500,000.00 广东省东莞国药集团有限公司 2009-11-20 2010-2-20 500,000.00 合计 -- -- 4,363,080.00 -- 如有已贴现或质押的商业承兑票据，请说明： 无 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 19,412,143.40 36.55 970,607.17 5.00 15,947,276.88 31.84 804,050.73 5.04 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 334,920.62 0.63 334,920.62 100.00 1,750,679.15 3.49 1,750,679.15 100.00 其他不重大应收账款 33,369,920.19 62.82 1,712,305.94 5.13 32,395,085.55 64.67 1,693,997.10 5.23 合计 53,116,984.21 -- 3,017,833.73 -- 50,093,041.58 -- 4,248,726.98 -- 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 82 应收账款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万 元。单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款是指：存在无法取得联系、欠 款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的应收账款。 其他不重大应收账款是指不存在减值迹象且金额少于 100 万元的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 3 年以上应收账款 334,920.62 334,920.62 100% 账龄时间长，收回可能性小 合计 334,920.62 334,920.62 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 334,920.62 100 334,920.62 1,750,679.15 100 1,750,679.15 合计 334,920.62 - 334,920.62 1,750,679.15 - 1,750,679.15 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款是指：存在无法取得联系、欠 款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的应收账款。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 83 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组 等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备说明。 无 （4）说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。 无 （5）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 惠东县药品公司 货款 234,610.00 账龄长，无法收回 否 永州市药业集团有限公司冷水滩分公司 货款 71,506.00 账龄长，无法收回 否 广州元通医药发展公司 货款 62,820.00 账龄长，无法收回 否 博罗县医药公司 货款 61,806.89 账龄长，无法收回 否 合肥制药有限公司销售分公司 货款 61,680.00 账龄长，无法收回 否 6 万元以下单位(79 户) 货款 697,705.42 账龄长，无法收回 否 合计 -- 1,190,128.31 -- -- 应收账款核销说明： 公司对账龄长，并经多次催收无果的应收账款，根据相关规定进行了核销。核销后公司将继续备案 催收。 （6）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 无 无 无 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 84 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 河南九州通医药有限公司 客户 2,480,126.67 1 年以内 4.67 惠州市顺泰药业有限公司 客户 2,002,910.60 1 年以内 3.77 广州国盈医药有限公司 客户 1,752,832.74 1 年以内 3.30 广东济宁药业有限公司 客户 1,557,721.50 1 年以内 2.93 佛山市南海医药集团新药特药有限公司 客户 1,512,343.10 1 年以内 2.85 合计 -- 9,305,934.61 -- 17.52 （8）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 无 无 无 无 （9）终止确认的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 无 无 无 （10）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 资产： 无 无 资产小计 负债： 无 无 负债小计 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 85 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 1,500.00 0.27 1,500.00 100.00 1,500.00 1.65 1,500.00 100.00 其他不重大其他应收款 553,527.33 99.73 27,676.37 5.00 89,160.69 98.35 4,458.04 5.00 合计 555,027.33 - 29,176.37 - 90,660.69 - 5,958.04 - 其他应收款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款是指：存在无法取得联系、 欠款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的其他应收 款。其他不重大其他应收款是指不存在减值迹象且金额少于 100 万元的其他应收款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 3 年以上其他应收款 1,500.00 1,500.00 100% 账龄时间长，收回可能性小 合计 1,500.00 1,500.00 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 86 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 1,500.00 100.00 1,500.00 1,500.00 100.00 1,500.00 合计 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款是指：存在无法取得联系、 欠款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的其他应收 款。 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组 等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。 无 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无 无 无 无 无 （5）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 无 无 无 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 87 （6）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （7）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 成伙清 员工 61,099.00 1 年以内 11.01 彭小英 员工 61,000.00 1 年以内 10.99 谢清芳 员工 55,000.00 1 年以内 9.91 李多琼 员工 48,545.00 1 年以内 8.75 蔡伟青 员工 40,440.00 1 年以内 7.29 合计 -- 266,084.00 -- 47.94 （8）应收关联方款项 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 无 无 无 无 （9）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 无 无 无 （10）以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 资产： 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 88 项目 期末数 资产小计 负债： 无 无 负债小计 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,055,532.22 96.19 684,325.21 92.59 1 至 2 年 26,680.00 1.25 54,782.00 7.41 2 至 3 年 54,782.00 2.56 - - 3 年以上 - - - - 合计 2,136,994.22 - 739,107.21 - 预付款项账龄的说明： 无 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 东莞市聚豪名轩商住开发有限公司 供应商 335,595.00 1 年以内 预付款 石家庄华曙善合药业有限公司 供应商 316,200.00 1 年以内 预付款 沈阳红旗医药有限公司 供应商 197,500.00 1 年以内 预付款 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 89 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广东省中科进出口有限公司 供应商 109,500.00 1 年以内 预付款 广州志行仪器设备有限公司 供应商 102,000.00 1 年以内 预付款 合计 -- 1,060,795.00 -- -- 预付款项主要单位的说明： 公司通过预付款获得采购价格优惠。 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 无 无 无 无 无 （4）预付款项的说明： 公司通过预付款获得采购价格优惠。 6、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,355,109.29 - 16,355,109.29 16,673,257.25 - 16,673,257.25 包装物 3,032,469.72 - 3,032,469.72 5,081,173.70 - 5,081,173.70 产成品 20,754,457.67 - 20,754,457.67 19,563,161.08 - 19,563,161.08 发出商品 5,098,032.15 - 5,098,032.15 3,264,150.65 - 3,264,150.65 合计 45,240,068.83 - 45,240,068.83 44,581,742.68 - 44,581,742.68 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 90 （2）存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 - - - - - 包装物 - - - - - 产成品 - - - - - 发出商品 - - - - - 合 计 - - - - - （3）存货跌价准备情况 单位：元 币种：人民币 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例 原材料 - - - 包装物 - - - 产成品 - - - 发出商品 - - - 存货的说明（存货期末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露）： 无 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 广 东 华 南 新 药 创 制 有限公司 成本 法 10,000,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 11 11 - - - - 合计 － 10,000,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 -- -- -- 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 91 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 向投资企业转移资金能力受到限 制的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 无 无 无 长期股权投资的说明，对有限售条件的长期股权投资应说明： 无 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 175,116,032.51 10,713,957.96 17,062,858.36 168,767,132.11 其中：房屋及建筑物 60,112,663.84 3,692,000.00 1,235,055.45 62,569,608.39 机器设备 100,130,253.43 5,822,145.96 12,412,139.02 93,540,260.37 办公设备 6,779,121.29 439,370.00 388,933.07 6,829,558.22 运输设备 8,093,993.95 760,442.00 3,026,730.82 5,827,705.13 二、累计折旧合计： 63,786,654.48 12,774,774.73 15,122,201.19 61,439,228.02 其中：房屋及建筑物 13,760,267.56 3,459,688.32 1,023,533.84 16,196,422.04 机器设备 40,667,407.75 7,733,697.74 11,126,976.06 37,274,129.43 办公设备 4,411,675.61 1,046,571.06 370,799.42 5,087,447.25 运输设备 4,947,303.56 534,817.61 2,600,891.87 2,881,229.30 三、固定资产账面净值合计 111,329,378.03 - - 107,327,904.09 其中：房屋及建筑物 46,352,396.28 - - 46,373,186.35 机器设备 59,462,845.68 - - 56,266,130.94 办公设备 2,367,445.68 - - 1,742,110.97 运输设备 3,146,690.39 - - 2,946,475.83 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 92 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 机器设备 - - - - 办公设备 - - - - 运输设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 111,329,378.03 - - 107,327,904.09 其中：房屋及建筑物 46,352,396.28 - - 46,373,186.35 机器设备 59,462,845.68 - - 56,266,130.94 办公设备 2,367,445.68 - - 1,742,110.97 运输设备 3,146,690.39 - - 2,946,475.83 本期折旧额 12,774,774.73 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 8,147,360.98 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 办公设备 - - - - - 运输设备 - - - - - （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 - - - 机器设备 - - - 办公设备 - - - 运输设备 - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 93 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 - 机器设备 - 办公设备 - 运输设备 - （5）期末持有待售的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无 无 无 无 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 聚豪名轩房产（共 7 套房产） 由于销售发票、房地产办证证明、备案登 记通知书售楼处 2009 年 12 月办妥，产权 证需要以上证明才能办理。 2011 年 6 月前 固定资产说明： 无 9、在建工程 （1） 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 营销网络建设技 术改造 481,500.00 - 481,500.00 41,000.00 - 41,000.00 复方血栓通胶囊 技术改造 4,403,245.30 - 4,403,245.30 974,105.00 - 974,105.00 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 94 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 众生丸技术改造 项目 3,412,967.69 - 3,412,967.69 - - - 清热祛湿冲剂技 术改造项目 763,344.24 - 763,344.24 391,600.00 - 391,600.00 一卡通系统工程 - - 29,400.00 - 29,400.00 黄洲商住楼 62,000.00 - 62,000.00 - - 合计 9,123,057.23 - 9,123,057.23 1,436,105.00 - 1,436,105.00 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 95 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末数 营 销 网 络 建 设技术改造 3,100 41,000.00 4,150,900.00 3,710,400.00 - 21.92 21.92 - - - - 481,500.00 复 方 血 栓 通 胶 囊 技 术 改 造项目 16,532.05 974,105.00 5,394,177.69 1,965,037.39 - 4.50 4.50 - - - - 4,403,245.30 众 生 丸 技 术 改造项目 10,236.15 - 4,950,856.48 1,537,888.79 - 6.00 6.00 - - - - 3,412,967.69 清 热 祛 湿 冲 剂 技 术 改 造 项目 2,710.26 391,600.00 713,540.02 341,795.78 - 4.39 4.39 - - - - 763,344.24 合计 - 1,406,705.00 15,209,474.19 7,555,121.96 - - - - - - - 9,061,057.23 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 96 在建工程项目变动情况的说明： 在建工程本期增加主要是公司用自有资金投入到募集资金投资项目。 （3）在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 无 无 无 无 无 无 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 营销网络建设技术改造 21.92% 复方血栓通胶囊技术改造项目 4.50% 众生丸技术改造项目 6.00% 清热祛湿冲剂技术改造项目 4.39% 在建工程的说明： 无 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 37,719,780.84 160,854.70 - 37,880,635.54 土地使用权 35,936,129.13 - - 35,936,129.13 专利使用费 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 电脑软件 783,651.71 160,854.70 - 944,506.41 二、累计摊销合计 4,869,073.41 951,405.92 - 5,820,479.33 土地使用权 4,731,510.66 701,572.79 - 5,433,083.45 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 97 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 专利使用费 41,666.66 71,428.56 - 113,095.22 电脑软件 95,896.09 178,404.57 - 274,300.66 三、无形资产账面净值合计 32,850,707.43 - - 32,060,156.21 土地使用权 31,204,618.47 - - 30,503,045.68 专利使用费 958,333.34 - - 886,904.78 电脑软件 687,755.62 - - 670,205.75 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 专利使用费 - - - - 电脑软件 - - - - 无形资产账面价值合计 32,850,707.43 - - 32,060,156.21 土地使用权 31,204,618.47 - - 30,503,045.68 专利使用费 958,333.34 - - 886,904.78 电脑软件 687,755.62 - - 670,205.75 本期摊销额 951,405.92 元。 无形资产的说明： 土地使用权已办理了土地使用权证，使用年限为 38-50 年。 （2）公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 无 无 无 无 无 无 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例__0___。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例__0____。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 98 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法： 无 11、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 上市专项费用 2,631,206.67 8,103,460.00 - 10,734,666.67 - 发行后，发行费 用冲减资本公积 合计 2,631,206.67 8,103,460.00 - 10,734,666.67 - 长期待摊费用的说明： 本年度公司发行了 2,000 万股新股，与发行相关的上市专项费用冲减资本公积。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 453,683.82 621,393.38 开办费 - - 可抵扣亏损 - - 小 计 453,683.82 621,393.38 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - - 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - - 小计 - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 99 （2）未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 - - 合计 - - （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末数 期初数 备注 无 无 无 无 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 3,047,010.10 合计 3,047,010.10 13、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 4,254,685.02 1,038,239.82 1,055,786.43 1,190,128.31 3,047,010.10 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 100 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 4,254,685.02 1,038,239.82 1,055,786.43 1,190,128.31 3,047,010.10 资产减值明细情况的说明： 无 14、短期借款 （1）短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 30,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 票据贴现 - 6,517,759.85 合计 40,000,000.00 86,517,759.85 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 101 短期借款分类的说明： 无 （2）已到期未偿还的短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 无 无 无 无 无 无 资产负债表日后已偿还金额___0____。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日： 无 15、应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 186,982.00 - 合计 186,982.00 - 下一会计期间将到期的金额 186,982.00 元。 应付票据的说明： 应付票据为中国工商银行高埗支行开具的银行承兑汇票。 16、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 19,525,387.40 14,666,452.27 1-2 年 25.00 64,232.92 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 102 项目 期末数 期初数 2-3 年 2,145.00 1,709.39 3 年以上 1,709.39 - 合计 19,529,266.79 14,732,394.58 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 无 无 无 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 无 17、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,420,039.18 1,140,272.74 1-2 年 3,341.83 76,110.43 2-3 年 54,773.93 - 3 年以上 - - 合计 1,478,154.94 1,216,383.17 （2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 无 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 103 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明： 无 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,971,500.38 41,924,565.03 37,911,157.53 6,984,907.88 二、职工福利费 - 7,327,028.39 7,327,028.39 - 三、社会保险费 142,072.56 4,037,881.14 4,036,283.43 143,670.27 四、住房公积金 50,584.00 1,878,152.00 1,872,526.00 56,210.00 五、辞退福利 - - - - 六、其他 391,402.74 1,873,993.83 1,337,451.12 927,945.45 合计 3,555,559.68 57,041,620.39 52,484,446.47 8,112,733.60 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 工会经费和职工教育经费金额 927,945.45 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 无 19、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 5,879,956.99 5,792,534.97 消费税 - - 营业税 8,176.60 15,937.33 企业所得税 3,380,939.10 -1,786,038.88 个人所得税、印花税 135,597.20 213,605.64 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 104 项目 期末数 期初数 城市维护建设税 295,057.59 291,786.02 教育费附加 177,084.43 174,928.64 堤围防护费 48,935.48 26,229.86 合计 9,925,747.39 4,728,983.58 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程： 无 20、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 23,428,792.12 29,550,014.42 1-2 年 203,949.32 459,665.19 2-3 年 117,566.39 101,650.00 3 年以上 82,460.50 200.00 合计 23,832,768.33 30,111,529.61 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 无 无 无 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 105 （4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容 其他应付款主要包括： 1、应付东莞市石龙资产经营管理有限公司 10,515,697.94 元，为职工产权款，是根据石工[1999]10 号文《关于明确职工产权使用范围的通知》和经东莞市石龙镇人民政府、东莞市石龙镇工业总公司确认 的《关于广东华南药业集团有限公司 614 万元职工产权款和 651 万元借款权属、用途、会计处理的情况 说明》，从公司改制基准日净资产中提取的、用于支付原转制企业职工的保险金、生活补贴或经济补偿 金等。 2、应计费用 8,872,469.39 元，为应计入 2009 年度费用但尚未支付的部分。 21、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 治疗口腔黏膜疾病新中药“口康凝胶”的研究与开发 - 360,000.00 企业博士后科研工作站资助经费 12,474.08 26,928.80 滴眼液、软胶囊、滴丸三个新剂型的产业化项目 269,500.00 311,500.00 糖视明滴丸 50,000.00 50,000.00 固体制剂车间技术改造项目 1,798,533.73 917,521.36 企业技术中心财政资助经费 980,783.36 - 东莞市重点实验室资助计划项目 651,627.32 - 产业技术成果转化项目补助资金 1,328,771.37 - 2009 年省部产学研合作引导项目经费 300,000.00 - 合 计 5,391,689.86 1,665,950.16 其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额： （1）根据东莞市科学技术局与公司签订的粤港关键领域重点突破项目招标东莞专项合同书，公司于 2007 年 7 月 17 日收到东莞市财政局经费拨款的第一期经费 360,000.00 元（共分三期拨付，总额为 150 万 元），用于治疗口腔黏膜疾病新中药“口康凝胶”的研究与开发，该项目一期已完成，本期转入营业外收入。 （2）根据广东省东莞市财政局东财函[2006]506 号《关于下达我市企业博士后科研工作站资助经费的 通知》，华南药业公司于 2006 年 12 月 29 日收到东莞市财政局经费拨款 150,000.00 元，用于新设立企业博 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 106 士后科研工作站。上年用于支付相关人员的工资和费用 123,071.20 元，本期支付 26,928.80 元，已全部支 付完毕。 根据广东省东莞市财政局东财函[2009]535 号《关于拨付 2009 年第三批人才发展专项资金的通知》， 华南药业公司于 2009 年 6 月 11 日收到东莞市财政局经费拨款 100,000.00 元，用于陈小新博士后研究人员 进站第一年补贴。本期支付 87,525.92 元，尚余 12,474.08 元。 （3）根据广东省东莞市科学技术局东科函[2008]18 号《关于开展 2006 年度市科技计划项目执行情况 检查的通知》，华南药业公司于 2008 年 2 月收到东莞市财政局经费拨款 350,000.00 元，用于增加滴眼液、 软胶囊、滴丸三个新剂型的产业化项目购买的设备软型胶囊机、实心滴丸机，取得拨款时上述资产尚可使 用 100 个月，此项拨款从 2008 年 2 月份起每月分摊 3,500.00 元。本期已分摊 42,000.00 元，计入“营业外 收入”，余额为 269,500.00 元。 （4）2007 年 10 月，华南药业公司与广州中山医药科技发展有限公司和中山大学签订《“糖视明滴丸” 项目就 2007 年粤港关键领域重点突破项目（广东省）联合投标协议书》，根据协议，该项目以中山大学名 义参加投标，项目中标后所获得的广东省科技厅资助经费不超过 400 万元的，公司支配比例为 15%，超过 400 万元的，公司支配比例为 10%。 根据广东省科学技术厅粤科计字[2007]172 号《关于下达 2007 年广东省第四批科学事业费计划项目及 经费的通知》，中山大学“糖视明滴丸”项目获得资助经费 84 万元，华南药业公司支配金额为 12.6 万元，2008 年 7 月 15 日公司收到中山大学汇款 5 万元。 （5）根据广东省东莞市财政局东财函[2008]789 号《关于拨付东莞市 2007 年第一批技术改造和技术 创新专项资金的通知》，华南药业公司于 2008 年 9 月收到资助资金 950,000.00 元，用于固体制剂车间技术 改造项目，购进自动提升料斗混合机，取得拨款时该资产尚可使用 117 个月。此项拨款从 2008 年 9 月份 起每月分摊 8,119.66 元，本期已分摊 97,435.92 元，计入“营业外收入”，余额为 820,085.44 元。 根据广东省东莞市财政局、东莞市经济贸易局东财函[2009]203 号《关于拨付东莞市 2007 年第三批技 术改造和技术创新专项资金的通知》，华南药业公司于 2009 年 4 月收到资助资金 600,000.00 元，用于固体 制剂车间技术改造项目，购进组合式空调机组，取得拨款时该资产尚可使用 116 个月，此项拨款从 2009 年 4 月份起每月分摊 5,172.41 元，本期已分摊 46,551.69 元，计入“营业外收入”，余额为 553,448.31 元。 根据广东省东莞市财政局、东莞市经济贸易局东财函[2009]587 号《关于拨付东莞市 2007 年第四批技 术改造和技术创新专项资金的通知》，华南药业公司于 2009 年 7 月收到资助资金 450,000.00 元，用于固体 制剂车间技术改造项目，购进沸腾干燥制粒机，取得拨款时该资产尚可使用 108 个月，此项拨款从 2009 年 7 月份起每月分摊 4,166.67 元，本期已分摊 25,000.02 元，计入“营业外收入”，余额为 424,999.98 元。 （6）根据广东省东莞市财政局东财函[2009]554 号《关于拨付东莞市第二批市级企业中心财政资助经 费的通知》，公司于 2009 年 6 月收到资助资金 1,000,000.00 元，用于技术中心专项项目，2009 年 6 月购进 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 107 高效液相色谱仪，该资产尚可使用 120 个月，此项拨款从 2009 年 7 月份起每月分摊 2,733.33 元，本期已 分摊 16,399.98 元，计入“营业外收入”，2009 年 10 月购入 ZP12A 旋转式压片机，该资产尚可使用 120 个 月，此项拨款从 2009 年 11 月份起每月分摊 1,408.33 元，本期已分摊 2,816.66 元，计入“营业外收入”，余 额为 980,783.36 元。 （7）根据东莞市科学技术局和东莞市财政局东科[2009]94 号《关于下达 2009 年第二批东莞市重点实 验室资助计划项目的通知》，华南药业公司于 2009 年 9 月份收到资助金额 700,000.00 元用于东莞市药物制 剂重点实验室的建设，购进湿法混合制粒机，该资产尚可使用 56 个月，每月摊 1,357.14 元，购进单臂总 混机，该资产尚可使用 57 个月，每月摊 631.58 元，购进十万分之一电子天平，该资尚可使用 36 个月，每 月摊 402.78 元，购进 DV-C 数字黏度计，该资产尚可使用 30 个月，每月摊 400.00 元，购进 UV-4802S 紫 外分光光度仪，该资产尚可使用 32 个月，每月摊 1,343.75 元，购进红外水分测定仪，该资产尚可使用 32 个月，每月摊 431.25 元，购进高效液相色谱仪，该资产尚可使用 30 个月，每月摊 7,526.67 元，此项拨款 从 2009 年 9 月份起每月分摊 12,093.17 元，本期已分摊 48,372.68 元，计入“营业外收入”， 余额为 651,627.32 元。 （8）根据广东省财政厅文件粤财工[2009]332 号《关于下达财政部 2009 年产业技术成果转化项目补 助资金的通知》，2009 年 10 月 14 日华南药业公司收到东莞市财政局拨付补助资金 2,100,000.00 元人民币， 用于国家重点新产品"脑栓通胶囊"的产业化。其中：支付给中国中医科学院中医临床基础学研究所“缺血 性中风早期康复和避免复发中医方案”项目费用 384,000.00 元，中国中医科学院中医临床基础学研究所“脑 栓通胶囊质量研究”项目费用 360,000.00 元，合共 744,000.00 元，计入“营业外收入”；购进沸腾制粒机， 该资产尚可使用 107 个月，每月摊 3,691.59 元，购进铝塑泡罩包装机，该资产尚可使用 104 个月，每月摊 5,384.62 元，此项拨款从 2009 年 10 月份起每月分摊 9,076.21 元，本期已分摊 27,228.63 元，计入“营业外 收入”，余额为 1,328,771.37 元。 （9）根据广东省财政厅、科学技术厅、广东省教育部产学研结合协调领导小组粤财教[2009]177 号《关 于下达 2009 年省部产学研合作引导项目经费（第一批）的通知》，华南药业公司于 2009 年 9 月 30 日收到 300,000.00 元产学研引导项目资金，用于与华中科技大学合作承担的“灯盏花素固体自乳化缓释载药系统 的研究”项目。 （10）根据广东省东莞市财政局东财函[2009]607 号《关于拨付 2008 年度东莞市企业研发投入资助经 费的通知》，公司于 2009 年 7 月 13 日收到资助经费 2,450,400.00 元。该补助系对公司 08 年度的研发投入 的一次性补助，计入本期营业外收入。华南药业公司于 2009 年 7 月 13 日收到资助经费 1,303,200.00 元。 用于补贴公司 2008 年度的研发投入的一次性补助，计入本期营业外收入。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 108 （11）根据东莞市财政局和东莞市科学技术局联合文件东财函[2009]994 号《关于拨付 2009 年东莞市 科学技术奖励资金的通知》，公司于 2009 年 10 月 16 日收到创新企业奖 200,000.00 元，计入本期营业外收 入。 （12）根据广东省东莞市财政局东财函[2009]94 号《关于拨付 2008 年东莞市专利培育试点企业资助 资金的通知》，公司于 2009 年 3 月收到资助资金 50,000.00 元，用于专利培育，计入本期营业外收入。华 南药业公司于 2009 年 3 月收到资助资金 50,000.00 元，用于专利培育，计入本期营业外收入。 （13）根据东莞市财政局、东莞市经济贸易局、东莞市对外贸易经济合作局东财函[2009]1254 号《关 于拨付 2008 年度东莞市制造业纳税大户奖励资金的通知》，公司于 2009 年 12 月收到制造业纳税大户奖励 资金 1,812,834.03 元，计入本期营业外收入。 （14）根据广东省东莞市财政局东财函[2009]1152 号《关于拨付 2009 年度东莞市科普项目资助经费的 通知》，公司及全资子公司华南药业集团于 2009 年 12 月分别收到 2009 年度东莞市科普项目资助经费 30,000.00 元，计入本期营业外收入。 （15）华南药业公司于 2009 年 8 月 7 日收到中国共产党石龙镇企业工作委员会支付创建固本强基示 范标兵补贴 10,000.00 元，计入本期营业外收入。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 109 22、股本 单位：股 本次变动增减（+、一） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 一、有限售条件股份 60,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 64,000,000.00 1、国家持股 - 26,782.00 - - - 26,782.00 26,782.00 2、国有法人持股 - 895,303.00 - - - 895,303.00 895,303.00 3、其他内资持股 60,000,000.00 3,057,828.00 - - - 3,057,828.00 63,057,828.00 其中：境内法人持股 - 3,057,828.00 - - - 3,057,828.00 3,057,828.00 境内自然人持股 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 4、外资持股 - 20,087.00 - - - 20,087.00 20,087.00 其中：境外法人持股 - 20,087.00 - - - 20,087.00 20,087.00 境外自然人持股 - - - - - - - 5、高管股份 - - - - - - - 二、无限售条件股份 - 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 16,000,000.00 1、人民币普通股 - 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 16,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 三、股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 80,000,000.00 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 110 股本变动情况说明： 2009年11月19日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”《关于核准广东众生药业股份有 限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,000万股（每股面值1元）。 本公司于2009年12月1日在深圳证券交易所定价发行，2009年12月11日挂牌交易。新股发行成功后，本公 司注册资本为人民币80,000,000.00元，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2009]201号验资 报告验证。上述新增股本已于2009年12月22日办妥工商变更登记手续。 23、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 130,974.95 1,026,396,357.07 - 1,026,527,332.02 其他资本公积 - - - - 合计 130,974.95 1,026,396,357.07 - 1,026,527,332.02 资本公积说明： 2009 年 11 月 19 日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”《关于核准广东众生药业股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股（每股面值 1 元）, 本公司于 2009 年 12 月 1 日在深圳证券交易所定价发行，每股发行价格 55.00 元，募集资金总额 1,100,000,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 的 募 集 资 金 净 额 为 1,046,396,357.07 元 ， 股 本 溢 价 部 分 共 1,026,396,357.07 元增加资本公积。 24、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,699,071.87 8,043,870.81 - 28,742,942.68 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 20,699,071.87 8,043,870.81 - 28,742,942.68 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 111 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议： 本期增加数系按照本公司 2009 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积。 25、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 91,565,658.84 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后 年初未分配利润 91,565,658.84 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,354,725.55 - 减：提取法定盈余公积 8,043,870.81 10% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 24,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 159,876,513.58 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润______0___________元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润____________0________________元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润________0______________元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润_______0_____________元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润_______0_____________元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数： 2009 年 3 月 23 日，公司召开 2008 年度股东大会决议，审议通过《关于公司首次公开发行股票前滚存 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 112 利润分配的议案》：若本次股票发行并上市成功，公司本次股票发行上市前的滚存利润由新老股东按持股 比例共同享有。 本公司 2010 年 4 月 6 日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过 2009 年度利润分配预案：（1）按 公司经审计后的 2009 年度净利润为基础提取 10％的法定盈余公积；（2）以本公司 2009 年末总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），共计分配现金红利 40,000,000.00 元；（3）以本公司 2009 年末总股本 80,000,000 股为基数，按照每 10 股转增 5 股的比例用资本公积金转增 股本 40,000,000 股。上述利润分配预案有待本公司 2009 年年度股东大会审议通过。 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 550,972,888.49 482,779,762.51 其他业务收入 629,923.68 1,525,286.69 营业成本 211,683,880.36 227,067,416.13 （2）主营业务（分行业） ■适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中成药销售 402,599,417.93 108,292,479.77 325,360,889.04 109,757,396.16 西药销售 148,373,470.56 103,086,842.68 157,418,873.47 116,584,346.45 合计 550,972,888.49 211,379,322.45 482,779,762.51 226,341,742.61 （3）主营业务（分产品） ■适用 □不适用 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 113 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 众生丸 95,533,175.83 38,215,114.38 83,207,963.67 39,292,763.03 复方血栓通胶囊 228,478,764.01 30,918,719.79 178,129,172.64 28,787,316.50 清热祛湿冲剂 23,266,996.17 11,336,211.19 23,091,271.48 13,114,171.09 其他产品 203,693,952.48 130,909,277.09 198,351,354.72 145,147,491.99 合计 550,972,888.49 211,379,322.45 482,779,762.51 226,341,742.61 （4）主营业务（分地区） ■适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东省内 405,358,320.33 177,750,585.58 377,598,626.38 186,547,378.64 广东省外 145,614,568.16 33,628,736.87 105,181,136.13 39,794,363.97 合计 550,972,888.49 211,379,322.45 482,779,762.51 226,341,742.61 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广东九州通医药有限公司 68,256,480.05 12.37 广州国盈医药有限公司 56,730,666.13 10.28 广东省东莞国药集团有限公司 32,637,920.20 5.92 河南九州通医药有限公司 18,278,256.50 3.31 佛山市南海医药集团新药特药有限公司 16,280,768.63 2.95 合计 192,184,091.51 34.83 营业收入的说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 114 27、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 - - - 营业税 48,990.00 31,200.00 5% 城市维护建设税 3,127,317.22 2,610,744.08 5% 教育费附加 1,876,406.79 1,566,446.65 3% 资源税 - - - 合计 5,052,714.01 4,208,390.73 - 营业税金及附加的说明： 无 28、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 28,071.24 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合计 - 28,071.24 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 115 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 无 无 无 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 无 无 无 无 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明： 无 29、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -17,546.61 970,837.65 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 -17,546.61 970,837.65 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 116 30、营业外收入 （1）营业外收入按项目分类 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 38,110.70 9,004.25 其中：固定资产处置利得 38,110.70 9,004.25 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 7,346,239.61 6,297,478.64 其他 129,217.38 167,209.49 合计 7,513,567.69 6,473,692.38 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说明 滴眼液、软胶囊、滴丸三个新剂型的产业化项目 42,000.00 38,500.00 2007 年度东莞市企业研发投入资助经费 - 2,926,500.00 众生丸、复方血栓通等中药生产科技创新资金 - 600,000.00 工业龙头称号奖励金 - 100,000.00 东莞市配套资助科技计划经费 - 300,000.00 固体制剂车间技术改造项目经费 168,987.63 32,478.64 企业上市专项资金 - 2,000,000.00 名牌产品称号企业奖励资金 - 300,000.00 口康凝胶的研究与开发项目资助经费 360,000.00 - 专利培育企业资助经费 100,000.00 - 东莞市第二批市级企业中心财政资助经费 19,216.64 - 东莞市重点实验室项目经费 48,372.68 - 2008 年度东莞市企业研发投入资助经费 3,753,600.00 - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 117 项目 本期发生额 上期发生额 说明 2008 年度东莞市制造业纳税大户奖励资金 1,812,834.03 - 2009 年东莞市科学技术奖励资金 200,000.00 - 2009 年产业技术成果转化项目补助资金 771,228.63 - 2009 年度东莞市科普项目资助经费 60,000.00 - 创建固本强基示范标兵补贴 10,000.00 - 合计 7,346,239.61 6,297,478.64 － 营业外收入说明： 详见附注五、21 31、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,352,230.21 30,085.62 其中：固定资产处置损失 1,352,230.21 30,085.62 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - - 处理流动资产净损失 78,951.05 382,774.27 其他 - 928,559.36 合计 1,431,181.26 1,341,419.25 营业外支出说明： 本年营业外支出主要为固定资产报废损失。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 118 32、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 14,223,199.98 11,228,079.42 递延所得税调整 167,709.56 -158,969.90 合计 14,390,909.54 11,069,109.52 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 单位：元 币种：人民币 项目 计算过程 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 100,354,725.55 74,384,148.71 归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 5,169,528.47 5,032,839.13 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 95,185,197.08 69,351,309.58 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - - 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 P1=P0+V 100,354,725.55 74,384,148.71 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的 影响 V' - - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性 潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 P1'=P0'+V' 95,185,197.08 69,351,309.58 期初股份总数 S0 60,000,000.00 60,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 20,000,000.00 - 报告期因回购等减少股份数 Sj - - 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - - 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 60,000,000.00 60,000,000.00 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 119 项目 计算过程 本期发生额 上期发生额 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权 平均数 X1 - - 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 60,000,000.00 60,000,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - - 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - 回购承诺履行而增加的普通股加权数 - - 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 1.67 1.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 1.59 1.16 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 1.67 1.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 1.59 1.16 34、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 转为被套期项目初始确认金额的调整 - - 小计 - - 4.外币财务报表折算差额 - - 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 120 项目 本期发生额 上期发生额 小计 - - 5.其他 - - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 合计 - - 其他综合收益说明： 无 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 补贴收入 11,187,434.03 其他营业外收入 123,043.18 利息收入 376,896.49 收其他往来款 47,779,847.09 合计 59,467,220.79 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 推广费 125,844,695.76 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 121 项目 金额 广告费 15,196,430.45 差旅费 4,826,980.82 会议费 2,886,322.07 业务接待费 2,184,471.30 汽车费用 1,150,363.60 研究与开发费 7,006,097.30 手续费支出 67,711.13 其他费用支出 16,653,715.86 其他往来款 2,808,803.28 合计 178,625,591.57 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 无 无 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 122 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 无 无 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付发行费用 7,560,672.79 合计 7,560,672.79 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 100,354,725.55 74,384,148.71 加：资产减值准备 -17,546.61 970,837.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,774,774.73 11,785,040.15 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 123 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 951,405.92 825,215.75 长期待摊费用摊销 - 763.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,314,119.51 21,081.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,931,268.04 6,808,574.91 投资损失（收益以“－”号填列） - -28,071.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 167,709.56 -158,969.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -658,326.15 21,333,470.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,455,357.43 -17,178,337.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,528,314.13 -25,904,970.07 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 100,891,087.25 72,858,784.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,108,895,868.20 49,633,372.64 减：现金的期初余额 49,633,372.64 45,176,681.39 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,059,262,495.56 4,456,691.25 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 124 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4．取得子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 - - 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 4．处置子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 125 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 1,108,895,868.20 49,633,372.64 其中：库存现金 361.00 497.88 可随时用于支付的银行存款 1,108,895,507.20 49,632,874.76 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,108,895,868.20 49,633,372.64 现金流量表补充资料的说明 无 37、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事 项： 无 六、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位：元 币种：人民币 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 无 无 无 无 无 无 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 126 七、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 币种：人民币 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构 代码 张绍日 母公司 自然人 - - - - 32.74 32.74 张绍日 - 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代码 广东华南药业集团有限公司 生产及销售 有限公司 东莞市 张绍日 药品生产及销售 2,800 100 100 28180215-6 东莞市华南医药贸易有限公司 销售 有限公司 东莞市 陈永红 药品销售 200 100 100 75789390-4 东莞市众生医药包装材料有限公司 生产及销售 有限公司 东莞市 叶惠棠 药品包装材料生产及 销售 300 100 100 79770033-7 东莞市众生投资咨询服务有限公司 服务 有限公司 东莞市 叶惠棠 投资及资产管理服务 50 100 100 79930647-2 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 本企业持股比 例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 关联关系 组织机构 代码 一、合营企业 无 二、联营企业 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 127 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 东莞市华弘贸易有限公司 同一控股股东 73311219-X 东莞华锦包装彩印有限公司 注 75649777-4 本企业的其他关联方情况的说明 东莞市华弘贸易有限公司原持有东莞华锦包装彩印有限公司 49%股权，2008 年 3 月 26 日，东莞华 弘贸易有限公司将持有的东莞华锦包装彩印有限公司 49%股权转让给何凤仪，于 2008 年 4 月 11 日办理 了工商变更手续，自此，东莞市华弘贸易有限公司不再持有东莞市华锦包装彩印有限公司的股权，众生 药业的股东、高级管理人员、核心技术人员中原通过东莞市华弘贸易有限公司间接持有东莞市华锦包装 彩印有限公司股权的关联关系不再存在。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 东 莞 华 锦 包 装 彩印有限公司 采购 采购包装物 - - 1,879,341.21 1.04 关联交易说明 2008 年度东莞市华锦包装彩印有限公司采购额为 2008 年 1-3 月的采购额。 (2) 关联托管情况 单位：元 币种：人民币 委托方名称 受托方名 称 托管资产情 况 托管资产涉及金额 托管起 始日 托管终 止日 托管收益 托管收益 确定依据 托管收益对公 司影响 无 无 无 无 无 无 无 无 无 关联托管情况说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 128 （3）关联承包情况 单位：元 币种：人民币 出包方名称 承包方 名称 承包资产 情况 承包资产涉及 金额 承包起 始日 承包终 止日 承包 收益 承包收益确定 依据 承包收益对 公司影响 无 无 无 无 无 无 无 无 无 关联承包情况说明 无 （4）关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方 名称 租赁资产 情况 租赁资产涉及 金额 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁收益 租赁收益确 定依据 租赁收益对公 司影响 无 无 无 无 无 无 无 无 无 关联租赁情况说明 无 (5)关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 广东众生药业股份有限公司 广东华南药业集团有限公司 3,000 2008-12-5 2011-12-4 否 广东华南药业集团有限公司 广东众生药业股份有限公司 3,000 2009-2-18 2010-2-17 否 广东华南药业集团有限公司 广东众生药业股份有限公司 3,000 2009-1-13 2010-1-12 是 关联担保情况说明 1、本公司与中国工商银行股份有限公司东莞高埗支行签订编号为 2008 年高保字第 013 号最高额保证 合同，为本公司之子公司广东华南药业集团有限公司的借款提供担保，担保期限为 2008 年 12 月 5 日至 2011 年 12 月 4 日，最高保证金额为 3000 万元，2008 年 12 月，广东华南药业集团有限公司借款 1000 万元，截 止 2009 年 12 月 31 日，广东华南药业集团有限公司已归还上述借款。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 129 2、本公司之子公司广东华南药业集团有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为兴银粤： 授保字（东莞）第 200810200146 号最高额保证合同，广东华南药业集团有限公司为本公司的综合授信提 供担保，授信期和担保期限为 2008 年 10 月 20 日至 2009 年 10 月 19 日，最高保证金额为 3000 万元，2009 年 2 月 18 日，本公司在上述授信额度内向兴业银行股份有限公司东莞分行借款 2000 万元，借款期限 2009 年 2 月 18 日至 2010 年 2 月 17 日；截止 2009 年 12 月 31 日，本公司尚未归还上述借款 2000 万元。 3、本公司之子公司广东华南药业集团有限公司与深圳平安银行股份有限公司营业部签订编号为深平 银(营业部)保字(2009)第(C1009550900001)号保证合同，广东华南药业集团有限公司为本公司的借款提供担 保，担保期限为合同生效日起至主合同履行期限之日后两年，最高保证金额为 3000 万元，截止 2009 年 12 月 31 日，本公司已归还上述借款。 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 无 无 无 无 无 拆出 无 无 无 无 无 （7）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交 易类型 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 东莞市华弘贸 易有限公司 收购广东华南药业 集团有限公司 25% 股权 收购 净资产 - - 11,565,100.00 100% （8）其他关联交易 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 130 6、关联方应收应付款项 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 东莞华锦包装彩印有限公司 - 1,508,641.64 八、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 无 公司本期失效的各项权益工具总额 无 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 股份支付情况的说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 单位：元 币种：人民币 授予日权益工具公允价值的确定方法 无 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 无 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 无 以权益结算的股份支付确认的费用总额 无 以权益结算的股份支付的说明 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 131 3、以现金结算的股份支付情况 单位：元 币种：人民币 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无 以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无 以现金结算的股份支付的说明 无 4、以股份支付服务情况 单位：元 币种：人民币 以股份支付换取的职工服务总额 无 以股份支付换取的其他服务总额 无 5、股份支付的修改、终止情况 无 九、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 其他或有负债及其财务影响： 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 132 十、承诺事项 1、重大承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 无 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位：元 币种：人民币 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 无 无 无 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 本公司 2010 年 4 月 6 日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过 2009 年度利 润分配预案：（1）按公司经审计后的 2009 年度净利润为基础提取 10％的法定盈余 公积；（2）以本公司 2009 年末总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），共计分配现金红利 40,000,000.00 元；（3）以本 公司 2009 年末总股本 80,000,000 股为基数，按照每 10 股转增 5 股的比例用资本 公积金转增股本 40,000,000 股。上述利润分配预案有待本公司 2009 年年度股东大 会审议通过。 经审议批准宣告发放 的利润或股利 无 3、其他资产负债表日后事项说明 2010 年 1 月 15 日，本公司“众生”商标被国家工商总局商标局认定为驰名商标，商标注册的使用商 品为第 5 类：西药、中成药。 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 133 2010 年 2 月，本公司提前归还了中国工商银行股份有限公司东莞高埗支行 2,000 万元银行贷款和兴业 银行股份有限公司东莞分行 2,000 万元银行贷款。 2010 年 1 月，本公司在超额募集资金中用 7,000 万元补充公司的流动资金。 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产（不含衍生金 融资产） - - - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 134 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 2.衍生金融资产 - - - - - 3.可供出售金融资产 - - - - - 金融资产小计 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 生产性生物资产 - - - - - 其他 - - - - - 上述合计 - - - - - 金融负债 - - - - - 7、外币金融资产和外币金融负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产（不含衍生金 融资产） - - - - - 2.衍生金融资产 - - - - - 3.贷款和应收款 - - - - - 4.可供出售金融资产 - - - - - 5.持有至到期投资 - - - - - 金融资产小计 - - - - - 金融负债 - - - - - 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 135 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 8,465,489.58 22.43 423,274.48 5.00 6,201,886.59 18.05 310,094.33 5.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 187,304.30 0.50 187,304.30 100.00 505,721.12 1.48 505,721.12 100.00 其他不重大应收账款 29,092,996.68 77.07 1,478,257.21 5.08 27,645,549.18 80.47 1,420,713.46 5.14 合计 37,745,790.56 -- 2,088,835.99 -- 34,353,156.89 -- 2,236,528.91 -- 应收账款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万 元。单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款是指：存在无法取得联系、欠 款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的应收账款。 其他不重大应收账款是指不存在减值迹象且金额少于 100 万元的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 无 无 无 无 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 136 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 187,304.30 100.00 187,304.30 505,721.12 100.00 505,721.12 合计 187,304.30 - 187,304.30 505,721.12 - 505,721.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的应收账款是指：存在无法取得联系、欠 款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的应收账款。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 永州市药业集团有限公司冷水滩分公司 货款 71,506.00 账龄长，无法收回 否 6 万元以下单位(36 户) 200,872.29 账龄长，无法收回 否 合计 -- 272,378.29 -- -- 应收账款核销说明： 公司对账龄长，并经多次催收无果的应收账款，根据相关规定进行了核销。核销后公司将继续备案 催收。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 □适用 ■不适用 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 137 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 无 无 无 无 无 （5）金额较大的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 河南九州通医药有限公司 客户 2,355,329.17 1 年以内 6.24 惠州市顺泰药业有限公司 客户 1,500,267.20 1 年以内 3.97 广东省东莞国药集团有限公司 客户 1,345,451.14 1 年以内 3.56 佛山市南海医药集团新药特药有限公司 客户 1,121,555.80 1 年以内 2.97 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 客户 1,118,326.27 1 年以内 2.96 合计 -- 7,440,929.58 -- 19.70 （7）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 无 无 无 无 （8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为___0________元。 （9）以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 138 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 - - - - - - - - 其他不重大其他应收款 508,387.33 100.00 25,419.37 5.00 87,573.72 100.00 4,378.69 5.00 合计 508,387.33 -- 25,419.37 -- 87,573.72 -- 4,378.69 -- 其他应收款种类的说明： 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款是指：存在无法取得联系、 欠款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的其他应收 款。其他不重大其他应收款是指不存在减值迹象且金额少于 100 万元的其他应收款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 无 无 无 无 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 139 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 - -- - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合该组合的风险较大的其他应收款是指：存在无法取得联系、 欠款单位财务状况恶化等客观证据表明其已发生减值的账龄在 3 年以上且金额少于 100 万元的其他应收 款。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无 无 无 无 无 其他应收款核销说明： 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 无 无 无 无 无 （5）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 140 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 成伙清 员工 61,099.00 1 年以内 12.02 彭小英 员工 61,000.00 1 年以内 12.00 谢清芳 员工 55,000.00 1 年以内 10.82 李多琼 员工 48,545.00 1 年以内 9.55 蔡伟青 员工 40,440.00 1 年以内 7.95 合计 -- 266,084.00 -- 52.34 （7）其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 无 无 无 无 （8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为_____0_____元。 （9）以其他应收款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 141 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 现金红利 广东华南药业集团 有限公司 成本法 37,820,422.00 37,820,422.00 - 37,820,422.00 100 100 - - - - 东莞市华南医药贸 易有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 20 20 - - - - 东莞市众生医药包 装材料有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 - 900,000.00 30 30 - - - - 东莞市众生投资咨 询服务有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 30 30 - - - - 广东华南新药创制 有限公司 成本法 10,000,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 11 11 - - - - 合计 -- 49,270,422.00 46,270,422.00 3,000,000.00 49,270,422.00 -- -- -- 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 142 长期股权投资的说明： 无 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 382,473,304.96 314,837,141.01 其他业务收入 2,187,182.38 3,552,645.64 营业成本 106,528,710.56 111,219,017.57 （2）主营业务（分行业） ■适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中成药销售 367,924,276.08 94,258,788.94 298,263,212.89 96,356,292.57 西药销售 14,549,028.88 10,286,834.69 16,573,928.12 12,191,190.10 合计 382,473,304.96 104,545,623.63 314,837,141.01 108,547,482.67 （3）主营业务（分产品） ■适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 众生丸 95,097,824.84 38,197,489.73 83,132,362.02 39,192,494.91 复方血栓通胶囊 228,177,883.68 30,693,119.24 175,801,686.96 27,735,972.45 清热祛湿冲剂 23,252,624.28 11,340,848.14 23,091,271.48 13,114,171.09 其他产品 35,944,972.16 24,314,166.52 32,811,820.55 28,504,844.22 合计 382,473,304.96 104,545,623.63 314,837,141.01 108,547,482.67 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 143 （4）主营业务（分地区） ■适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东省内 257,890,776.85 83,819,569.77 236,422,741.73 91,287,622.04 广东省外 124,582,528.11 20,726,053.86 78,414,399.28 17,259,860.63 合计 382,473,304.96 104,545,623.63 314,837,141.01 108,547,482.67 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （%） 广东九州通医药有限公司 44,188,219.75 11.49 广州国盈医药有限公司 39,793,952.86 10.35 广东省东莞国药集团有限公司 22,393,820.43 5.82 河南九州通医药有限公司 18,043,750.07 4.69 佛山市南海医药集团新药特药有限公 司 14,257,669.63 3.71 合计 138,677,412.74 36.06 营业收入的说明 无 5、投资收益 （1）投资收益明细 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 144 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 10,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合计 - 10,000,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广东华南药业集团有限公司 - 10,000,000.00 合计 - 10,000,000.00 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 无 无 无 无 投资收益的说明： 无 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 145 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 80,438,708.10 72,418,025.87 加：资产减值准备 145,726.05 471,318.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,611,408.61 8,149,529.19 无形资产摊销 655,039.52 558,611.25 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 915,549.80 19,799.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,021,935.13 4,240,433.10 投资损失（收益以“－”号填列） - -10,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,997.84 -78,537.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -112,943.05 6,934,838.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,173,442.94 -19,376,233.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,069,667.01 -15,586,524.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 73,590,646.07 47,751,259.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,101,553,596.28 36,713,558.40 减：现金的期初余额 36,713,558.40 28,265,540.26 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,064,840,037.88 8,448,018.14 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 146 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 以评估值入账的资产、负债名 称 评估值 原账面价值 资产 无 无 无 负债 无 无 无 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,314,119.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,346,239.61 详见附注五、21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 147 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,266.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -912,857.96 少数股东权益影响额（税后） - 合计 5,169,528.47 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经 常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 项目 涉及金额 原因 无 无 无 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 无 无 无 无 按国际会计准则调整的项目及金额： 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 148 无 无 无 无 无 按国际会计准则 无 无 无 无 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ■不适用 单位：元 币种：人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 无 无 无 无 按境外会计准则调整的项目及金额： 无 无 无 无 无 按境外会计准则 无 无 无 无 （3）境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称。 无 3、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 49.06 1.67 1.67 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 46.53 1.59 1.59 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2009-12-31/ 2009 年度 2008-12-31/ 2008 年度 变动比率 （%） 主要原因 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 149 项目 2009-12-31/ 2009 年度 2008-12-31/ 2008 年度 变动比率 （%） 主要原因 货币资金 1,108,895,868.20 49,633,372.64 2134.17 本年度发行 2000 万股新股对应的募集资金 应收票据 37,741,397.15 18,172,236.00 107.69 使用银行承兑汇票结算的方式有所增加 预付款项 2,136,994.22 739,107.21 189.13 募集资金项目陆续投入，购买固定资产的预付款增加 长期股权投资 10,000,000.00 7,000,000.00 42.86 对广东华南新药创制有限公司第三期投资款 在建工程 9,123,057.23 1,436,105.00 535.26 用自有资金陆续投入募集资金项目所致 短期借款 40,000,000.00 86,517,759.85 -53.77 贴现的银行承兑汇票到期和归还部分借款所致 应付账款 19,529,266.79 14,732,394.58 32.56 销售规模扩大，采购量相应增加 应付职工薪酬 8,112,733.60 3,555,559.68 128.17 2009 年薪酬跨年支付所致 应交税费 9,925,747.39 4,728,983.58 109.89 2008 年企业所得税按 25%预交 其他非流动负债 5,391,689.86 1,665,950.16 223.64 和资产相关的政府补助增加 实收资本 80,000,000.00 60,000,000.00 33.33 本年度发行 2000 万股新股 资本公积 1,026,527,332.02 130,974.95 783658.52 本年度发行 2000 万股新股溢价部分 盈余公积 28,742,942.68 20,699,071.87 38.86 按本年度净利润的 10%计提法定盈余公积 未分配利润 159,876,513.58 91,565,658.84 74.60 本年度利润增加 销售费用 185,206,055.59 135,857,427.87 36.32 销售规模扩大所致 财务费用 3,964,522.69 6,664,562.96 -40.51 短期借款减少所致 所得税费用 14,390,909.54 11,069,109.52 30.01 利润总额增加所致 法定代表人： 张绍日 主管会计工作负责人： 龙春华 会计机构负责人： 丁衬欢 日 期： 2010 年 4 月 6 日 日 期： 2010 年 4 月 6 日 日 期： 2010 年 4 月 6 日 广东众生药业股份有限公司 2009 年年度报告 150 第十一节 备查文件目录 一、载有公司董事、高级管理人员签名确认的 2009 年年度报告正本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 三、载有深圳市鹏城会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 四、报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 广东众生药业股份有限公司 董事长：张绍日 2010 年 4 月 6 日