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焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 焦 焦点 点科 科技 技股 股份 份有 有限 限公 公司 司 Focus Technology Co., Ltd. （南京高新开发区星火路软件大厦 A 座 12F） 二 二〇 〇一 一七 七年 年年 年度 度报 报告 告 二 二〇 〇一 一八 八年 年四 四月 月 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人沈锦华、主管会计工作负责人顾军及会计机构负责人(会计主管 人员)洪宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划及经营目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。 公司业务经营受各种风险因素影响，存在宏观经济波动的风险、行业竞争 加剧的风险、跨境经营的文化融合风险、与交易有关的支付、金融业务纠纷风 险等相关风险因素，公司在本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之“公 司未来发展的展望”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 235,000,000 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5 第三节 公司业务概要 ............................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................... 15 第五节 重要事项 ................................................... 37 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 66 第七节 优先股相关情况 ............................................. 73 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 74 第九节 公司治理 ................................................... 81 第十节 财务报告 ................................................... 89 第十一节 备查文件目录 ............................................ 205 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项 指 释义内容 焦点科技、公司、本公司 指 焦点科技股份有限公司 百卓 指 百卓网络科技有限公司，系公司全资子公司 新一站 指 新一站保险代理股份有限公司，系公司控股子公司 Crov Global Holding Limited 指 公司全资子公司中国制造网有限公司在英属维尔京群岛（BVI）设立 的全资子公司 InQbrands Inc.，InQbrands 指 公司在美国成立的全资子公司，原名 Focus Technology (USA) Inc. DOBA,INC.，DOBA 指 公司全资孙公司 Crov Global Holding Limited 的控股子公司，原名 Tri Holdings,LLC CROV INC.，CROV 指 公司在美国成立的全资子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《焦点科技股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元（万元） 指 人民币元（万元） 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 焦点科技 股票代码 002315 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 焦点科技股份有限公司 公司的中文简称 焦点科技 公司的外文名称（如有） Focus Technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Focus Tech. 公司的法定代表人 沈锦华 注册地址 南京高新开发区星火路软件大厦 A 座 12F 注册地址的邮政编码 210032 办公地址 南京高新开发区星火路软件大厦 A 座 12F 办公地址的邮政编码 210032 公司网址 电子信箱 zqb@made-in- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾军 迟梦洁 联系地址 南京高新开发区星火路软件大厦 A 座 12F 南京高新开发区星火路软件大厦 A 座 12F 电话 025-8699 1866 025-8699 1866 传真 025-5869 4317 025-5869 4317 电子信箱 zqb@made-in- zqb@made-in- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91320191250002463L（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 1、公司上市以来主营业务未发生重大变化，核心业务是公司自主开发并运营 的电子商务平台中国制造网 (Made-in-C)、以及由 InQbrands Inc.、 DOBA,INC.和焦点进出口服务有限公司共同构成的跨境贸易综合服务，以及在 线交易平台 CROV INC.，帮助中国中小型外贸企业应用互联网络开展跨境交易， 降低企业“走出去”的风险和成本，更好地拓展海外市场，以打造自身品牌的 方式开展跨境贸易，实现“创牌、创量、创利”。 2、2010 年，公司设立了全资子公司新一站保险代理股份有限公司，开发并运 营新一站保险网（），开始涉足互联网保险业务。 3、2012 年，公司成立了百卓事业部，开始从事内贸 B2B 业务。经过几年的发 展，该事业部现定位为“百卓采购平台”，业务范围包括网络采购平台——百 卓采购网（A）、百卓优采采购管理软件（个人版/企业版）和百卓自营 “工业品商城”。百卓围绕“工具+资源+服务”的核心战略，为国内中小企业 提供优质的采购服务。2017 年，公司投资设立百卓网络科技有限公司，注册资 本 1 亿元人民币，用于承接百卓事业部的所有业务，进行独立推广与运营。 4、2011 年，公司开始孵化在线教育项目，并于 2015 年正式成立焦点教育事业 部。2016 年，公司出资设立全资子公司焦点教育科技有限公司，独立运营智慧 教育项目，致力于为学校提供智慧校园整体解决方案。2017 年，为了优化产业 布局，聚焦核心战略板块，公司将智慧教育的全部资产转让至控股股东并交由 智慧教育的经营团队运营管理。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 签字会计师姓名 戎凯宇，梁裕佳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 1,211,088,801.42 683,971,923.34 77.07% 494,515,188.23 归属于上市公司股东的净利润 （元） 73,154,210.63 111,045,902.84 -34.12% 157,206,159.34 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 39,529,896.87 12,528,276.69 215.53% 526,515.89 经营活动产生的现金流量净额 （元） -117,953,483.94 86,315,187.29 -236.65% 68,492,472.98 基本每股收益（元/股） 0.31 0.47 -34.04% 0.67 稀释每股收益（元/股） 0.31 0.47 -34.04% 0.67 加权平均净资产收益率 3.92% 5.80% -1.88% 8.10% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 2,561,273,600.52 2,545,078,354.46 0.64% 2,454,221,100.76 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,863,707,051.80 1,946,314,746.79 -4.24% 2,014,146,970.87 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 235,000,000 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3113 是否存在公司债 □ 是 √ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 214,734,030.61 416,109,673.71 324,903,283.26 255,341,813.84 归属于上市公司股东的净利润 11,149,232.62 21,890,955.14 29,141,641.10 10,972,381.77 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,692,676.95 10,495,939.85 20,247,587.35 3,093,692.72 经营活动产生的现金流量净额 -61,718,117.07 -55,133,141.27 -138,921,436.11 137,819,210.51 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -5,704,172.73 56,889,477.21 33,325,202.67 主要系非公允价值计 量的可供出售权益工 具投资损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 17,919,886.23 23,153,524.35 14,415,081.66 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 27,748,147.63 32,041,110.77 54,314,332.43 主要系购买保本型理 财产品的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 50,104.47 79,113,597.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,639.79 -1,035,364.26 774,275.25 减：所得税影响额 6,378,917.83 11,945,811.68 25,197,727.22 少数股东权益影响额（税后） 462,269.33 635,414.71 65,119.26 合计 33,624,313.76 98,517,626.15 156,679,643.45 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 项目界定为经常性损益的项目的情形。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司主营业务包括外贸 B2B 电子商务平台及跨境贸易综合服务、互联网保险 B2B/B2C 电子 商务平台及互联网保险综合服务、内贸 B2B 电子商务平台及企业采购供应链管理服务，以及各类互联网及 电子商务相关的创新孵化业务。 （一）外贸 B2B 电子商务平台及跨境贸易综合服务 中国制造网（Made-in-C）创建于 1998 年，由焦点科技自主开发及运营，是国内领先的第三 方外贸 B2B 电子商务平台，也是中国制造企业走向国际市场的重要网络渠道。经过近 20 年的运营，中国 制造网已在外贸领域积累了广泛的客户基础、丰富的数据资源以及良好的品牌影响力。 为更好地帮助中国制造企业及中小型外贸企业转型升级，为中小企业开拓海外市场、打造国际品牌 “赋能”，降低企业开展跨境贸易的风险和成本，实现“创牌、创量、创利”，焦点科技在跨境贸易领域 深入布局了包括中国制造网（Made-in-C）、焦点进出口服务有限公司（FIE）、InQbrands Inc.、 D、开锣网（C）在内的五大品牌服务，为国内中小型外贸企业提供包括 B2B 产品信息展示 和交易撮合，进出口通关、物流、外汇等外贸综合服务，海外品牌策划及运营，海外本土零售网络建设， 商品在线交易等一站式跨境贸易综合服务，并已逐渐形成各类服务相互支撑、协同发展的跨境贸易综合服 务生态体系。 （二）互联网保险 B2B/B2C 电子商务平台及互联网保险综合服务 新一站保险代理股份有限公司（证券简称：新一站，证券代码：839459）是焦点科技旗下控股子公司， 于 2010 年 12 月由中国保监会批准设立，并于 2016 年 10 月正式挂牌新三板。 新一站保险网（）是基于互联网的专业化第三方保险代理及服务平台，汇集了超过 90 家主流 保险公司的旅游险、意外险、健康险、家财险、人寿险、理财险、车险、企业团体险、货运险及产品责任 险等多个险种，逾千款保险产品，为个人消费者、广大中小企业提供专业、高效、优质的保险产品咨询、 购买到理赔、保全等一站式全流程服务，可以针对企业及不同人群的需要量身定制保险方案。由新一站首 创的“省心赔”特色理赔服务，通过运用大数据智能预测理赔款，新一站先行垫付，实现了理赔过程的化 繁为简，高效理赔，大幅提升了投保人的保险服务体验，助力保险行业树立良好的理赔服务形象，在满足 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 大众保险消费行为的互联网化需求、提升保险服务质量方面发挥了重要的作用。 南京新贝金服科技有限公司是新一站保险代理股份有限公司的全资子公司，其独立开发运营的新贝易 保（）互联网保险推广及分销平台是国内领先的专业互联网保险分销渠道,为保险代理人提供 在线销售、网页/移动推广、API 接口调用、跨行业保险定制方案等互联网保险展业工具及相关服务。 （三）内贸 B2B 电子商务平台及企业采购供应链管理服务 2017 年，焦点科技成立全资子公司百卓网络科技有限公司，全面负责原焦点科技旗下内贸 B2B 电子商 务平台百卓采购网（A）和中国制造网中文版（cn.made-in-C）的开发及运营。百卓采购 网（A）推出的高级会员服务“百购通”整合了数百万国内供应商资源，为企业提供优质的采购协 同平台、供应商寻源服务、自营工业品商城、供应链金融服务及培训咨询、代理采购等增值服务，全面助 力企业提升采购效率，降本增效。 百卓将借助丰富的互联网、电子商务、信息化系统产品研发经验及工业品方向的供应链管理能力，通 过建立“资源+工具+服务”三位一体的服务体系，竭力帮助国内企业提升供应链效率、降低供应链成本， 从而提高企业利润。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资报告期末余额 1,266.32 万元，同比减少 614.48 万元，下降 32.67%， 主要系本报告期内被投资企业亏损所致。 固定资产 固定资产报告期末余额 2,101.74 万元，同比减少 582.99 万元，下降 21.71%，主要 系折旧增加所致。 无形资产 无形资产报告期末余额 6,923.56 万元，同比增加 1,755.63 万元，增长 33.97%，主 要系内部研发软件著作权转入无形资产所致。 在建工程 在建工程报告期末余额 13,135.61 万元，同比增加 8,896.55 万元，增长 209.87%， 主要系本期在建工程施工投入增加所致。 货币资金 货币资金报告期末余额 66,286.69 万元，同比减少 29,279.02 万元，下降 30.64%， 主要系本期内支付对外投资款及发放贷款所致。 发放贷款及垫款 发放贷款及垫款期末余额 29,643.89 万元，同比增加 24,845.87 万元，增长 517.84%， 主要系下属子公司南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司业务量上升导致发放 贷款增加所致。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 应收票据 应收票据期末余额 3,456.34 万元，同比增加 3,453.63 万元，增长 127,768.93%， 主要系下属子公司焦点供应链服务有限公司业务量上升导致应收款增加所致 应收利息 应收利息期末余额 129.33 万元，同比减少 349.05 万元，下降 72.97%，主要系银行 定期存款到期收回利息所致。 存货 存货期末余额 444.21 万元，同比减少 281.85 万元，下降 38.82%，主要系库存商品 储备减少所致。 其他流动资产 其他流动资产期末余额 56,616.77 万元，同比下降 36,871.79 万元，下降 39.44%， 主要系理财产品减少所致。 可供出售金融资产 可供出售金融资产期末余额 58,646.89 万元，同比增加 32,088.94 万元，增长 120.83%，主要系本期增加对苏宁银行股份有限公司的投资所致。 长期应收款 长期应收款期末余额 488.96 万元，同比减少 584.68 万元，下降 54.46%，主要系本 期内收回部分员工借款所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 InQbrands Inc. 设立 人民币 86,122,172.38 元 美国 为中国制造 网 （Made-in-C ）的 外贸客户落 地北美市场 提供行政、物 流、仓储、客 服、展示、市 场等一站式 服务，帮助客 户实现在美 国本土运营 的跨境贸易 模式，化中美 跨境贸易为 美国国内贸 易。 不适用 -41,462,379.86 元 4.47% 否 DOBA,INC. 收购 人民币 15,708,192.62 元 美国 美国商品直 发服务平台， 通过开放平 台接口，有效 地连接供应 不适用 -9,338,944.84 元 0.82% 否 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 商、零售商以 及物流公司， 构建出一个 多方互利、可 循环的商业 模式与销售 渠道。 文笔网路科 技有限公司 设立 人民币 23,910,697.64 元 台湾 旗下文笔天 天网 ()是 台湾专业电 子商务平台， 专门为“两岸 三地”的厂商 提供最新商 业情报及媒 体信息，为国 际买家与供 货商之间建 立一个良好 的沟通桥梁。 不适用 776,361.13 元 1.24% 否 Focus 1801 Holt, LLC 设立 人民币 41,324,370.31 元 美国 为公司及客 户提供办公 场地租赁业 务。 不适用 -1,095,861.33 元 2.15% 否 其他情况说 明 无 三、核心竞争力分析 公司的核心竞争力包括： （一）技术研发及自主创新优势 公司从事互联网技术应用及电子商务平台开发超过二十年，在长期的实践中积累了丰富的互联网及电 子商务技术开发和应用经验，包括拥有处理海量并发交易吞吐量的主流交易技术体系、全球负载均衡的数 据和服务的硬件系统技术体系、拥有核心系统监控以及文件存储安全技术的网络安全技术、智能化数据图 像处理技术、商务智能与个性化推荐技术等，获得国家知识产权有关部门受理及授权的技术200余项。焦 点科技是国家规划布局内重点软件企业、江苏省高新技术企业，也是国家首批信息化试点工程承担单位、 国家首批重点扶持电子商务示范企业。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 在推动既有业务转型升级的同时，焦点科技坚持与时俱进,自主创新，不断结合技术发展趋势和用户 需求,在产品服务研发、运营管理、市场营销方向做出新的尝试。并以校企合作为契机，通过与国内多所 重点高校的合作，积极推动技术创新，通过技术水平的提升进一步驱动产品及运营模式升级。 （二）品牌影响力及用户资源优势 作为国内领先的电子商务平台运营商，焦点科技不断以用户需求为中心，通过创造客户认可的有价值 的产品和服务，在企业和个人用户中树立了良好的口碑和品牌影响力。公司旗下产品和服务多次获得国家 有关部门、行业机构的认定和嘉奖，被中国服务贸易协会、中国电子商务协会、中国互联网保险发展大会 等组织授予“中国最佳客户服务奖”、“中国最佳服务创新奖”、“2016-2017年度最佳企业采购服务平 台”、“互联网保险优秀服务平台”、“最受消费者信赖保险网站”等各类奖项。 经过长期运营，公司已积累了数量可观的付费会员以及总数超百万级的注册用户，随着用户数据的不 断积累和用户研究的不断深入，公司的用户资源将为公司业绩发展以及新兴业务的拓展提供有利条件。 （三）人力资源及管理架构优势 公司在长期发展过程中，已建立起一支经验丰富、默契稳定的管理团队以及年轻化、专业化的员工队 伍，公司核心管理层在本公司的服务时间均在十年以上，在电子商务平台运营、市场营销、互联网软件技 术研究开发等方向具备丰富的经验，并对业务未来的发展趋势具有深刻理解，同时，公司任命了一批有能 力、有志向的年轻管理者，建立了年轻化、专业化的员工队伍，为他们提供具有针对性的职业培训，通过 人员的成长为业务发展带来全新的动力与活力。 为提高各业务部门以及各职能部门间的协作效率，降低管理成本，规范管理流程，焦点科技不断革新 管理模式，升级管理系统，将互联网理念、思维与公司的管理模式充分结合，建立了完善的业务管理体系、 规范的业务流转机制、强有力的财务内控系统、以及全员协同的业务处理平台，有效实现各个专项业务活 动的信息共享，规范业务行为，提高管理执行力，为公司的产品服务创新、管理升级保驾护航。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年度，公司合并报表范围内共实现营业总收入为 122,265.69 万元，较上年同期增长 78.50%，主 要系中国制造网（Made-in-）及提供进出口服务子公司的业务收入增长所致；公司 2017 年度营 业利润和利润总额分别为 7,352.74 万元、8,780.04 万元，较上年同期分别下降 25.20%和 27.09%；归属于 上市公司股东的净利润为 7,315.42 万元，较上年同期下降 34.12%，主要系报告期内投资收益大幅减少所 致，剔除该因素后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 215.53%。归属于 上市公司股东的每股净资产为 7.93 元，较上年同期下降 52.11%，主要系本报告期内实施资本公积转增股 本，总股本增加，导致每股净资产摊薄所致。 2017 年，公司不断推动 B2B 跨境贸易综合服务、互联网保险、供应链采购管理三大主营业务转型升级， 完善业务布局，上线跨境贸易在线交易平台，建立新一站个险营销专业服务团队，推进发展供应链金融服 务业务；优化资本结构，加快各业务板块之间的共建、协同发展；内部管理方面，持续集聚创新资源，在 用户体验、风险控制、技术创新、人才培养等方面努力夯实运营基础。 （一）B2B 跨境贸易综合服务体系持续健全、稳固 报告期内，中国制造网（Made-in-C）销售收入、会员数量持续增长；全新交易平台开锣网 （C）完成开发并上线，跨境贸易综合服务体系持续健全、稳固。 2017 年末，中国制造网（Made-in-C）会员数量合计 17,015 位，同比增长 5.58%；综合运用 展示升级、移动应用、大数据、人工智能等新技术创新升级用户体验，提升服务价值，增强用户粘性；不 断通过组织线上和线下运营活动，激活买家资源，提升运营效率，实现精细化运营。 2017 年 6 月，公司成功上线专业跨境 B2B 在线交易平台开锣网（C），从公司最为了解的外贸 B2B 商业模式发力，融合公司互联网基因和对海外批发商、零售商的采购需求的理解和把握，全力解决 B2B 在线交易的难题，旨在为中国供应商和海外中小型中间商打通线上交易之路，开辟跨境电商新蓝海。 公司扩充了专业跨境电商运营团队，帮助缺少海外市场营销和产品直销经验的中国企业提供 Amazon、 eBay、W、 等知名电商平台的管理及运营服务。2017 年，公司的跨境电商团队已成 功帮助家居、户外用品、平衡车等领域逾百名传统外贸企业开通了知名电商平台销售账号并实现销售的突 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 破。 在海外品牌建设方面，inQbrands 继续利用本土化的专业团队及相关资源，以“创牌、创量、创利” 为目标，帮助中国企业打造国际品牌，实现从制造商到品牌所有者的角色转变。根据用户需求及市场反馈， inQbrands 推出为企业量身定制的“快品牌”（OBO Light）服务模式，该模式摈弃传统运作品牌“时间长、 耗资大”的方法，快速测试市场，在不断的产品试销和迭代中沉淀企业的产品和品牌，并由此减少中小企 业的整体投入和风险，结合代运营服务和本土销售渠道建设，帮助更多期望出海的中国企业快速取得跨境 贸易的成功。 公司旗下的焦点进出口服务有限公司（FIE）对现有外贸服务进行整合与梳理，打造了一站式外贸全 流程解决方案，在 2017 年优化了服务流程，加强了销售激励，加大了营销力度，在风险控制范围内，为 客户提供定制化、个性化的外贸服务方案，提供有“温度”的服务，获得了用户的认可与好评。 2017 年，公司的 B2B 跨境贸易综合服务获得了越来越多的客户的支持及认可，在构建全新外贸生态， 打造完整的品牌服务生态闭环，深入发展跨境贸易一站式综合服务的道路上砥砺奋进、坚定前行。 （二）互联网保险业务实现平台化、精细化发展 2017 年，国家加大了对保险行业的监管力度，出台多项新政以强化保险行业治理、进一步防控风险， 规范市场环境。与此同时，互联网保险行业在移动应用、社交媒体、大数据、人工智能等新技术驱动下获 得快速发展，并且将加速影响保险行业的重构与变革。在此背景下，新一站努力加强自身平台建设，大力 开拓销售渠道和商务合作渠道，提升服务品质，防控运营风险，并实现了营业收入的小幅增长。报告期内， 新一站实现营业收入 6,502.22 万元，较上年同期增长 2.42%。 平台建设方面，新一站升级了产品架构，优化了用户界面，并丰富了有关保险产品、互联网用户和业 务场景的有关数据，结合大数据的应用和深入运营，努力使平台运行更稳健，数据信息更安全，用户体验 更顺畅，产品营销更精准。 营销方式方面，针对企险、重疾险、医疗险、寿险、渠道业务等产品属性复杂，需要提供个性化、定 制化服务的险种，组建了客群部，由专业团队负责企业险、个人险、渠道合作业务的咨询、策划及销售服 务，通过更有温度的个性化沟通，帮助客户加强对复杂险种的理解，获取更切合自身需要的优质保障。 客户服务方面，新一站特色服务＂省心赔＂得到了进一步的发展和深化，新增与太平洋财产保险、众 安保险、中美联泰大都会、诚泰财产保险等公司的理赔代理与理赔业务合作。该合作模式既提升了客户的 用户体验，也减轻了保险公司在理赔端的资源投入，在拓展业务领域的同时，加强了产业链间的合作与共 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 嬴。 风险防范方面，新一站着力建设基于保险业务的风控系统，依托大数据、云计算等技术来甄别保险销 售和服务过程中的各种风险因素，结合不同的业务类型形成一套持续完善和更新的风险控制平台，根据不 同的业务场景和业务流程，从各个环节上识别、控制风险，保障业务品质。 对外合作方面，目前新一站已与保险行业中超过 90 家的保险公司建立合作关系，引进的保险产品广 泛涵盖意外险、旅游险、人寿险、健康险、财产险、企业责任险等，基于不同公司、不同品类的保险产品 开发了智能化产品管理系统，满足了业务多样化、灵活性高和高效实施需求。 未来，新一站将基于互联网和信息化的平台做更深层次的开放和对外合作，释放更多技术产能，加强 业务方向的建设和资源投入，提升业绩产出。 （三）企业采购服务继续深化并向供应链金融领域进一步延伸 2017 年，百卓采购平台继续融合资源、工具、服务三个方向，推出了新版百购通服务，以采购协同平 台为基础，叠加供应商寻源、MRO 采购、供应链金融等服务，旨在满足企业客户在采购工作方向的多重诉 求，多角度助力企业降本增效。 百卓优采系列采购管理系统做出了新的尝试与变化，在工程与制药行业，百卓优采企业版得到了越来 越多企业客户的认可，对企业采购方向的核心诉求以及产品可以发挥的价值方向进行了更深入的探索。 2017 年，优采免费版升级为优采云进销存，由原来的只支持单人单机操作，升级为可支持多账号操作的 SaaS 产品，通过开通 VIP 付费使用多账号的方式，开辟了新的收入来源。 2017 年，百卓加大了供应链金融业务的探索及投入，初步实现了业务模式的确认以及获客渠道的探索， 未来将在严格控制风险的基础上进一步开拓相关领域业务。 2017 年 10 月，百卓网络科技有限公司正式成立，独立为焦点科技的全资子公司，继续拓展原焦点科 技百卓事业部的各项业务及服务，标志着百卓在独立面对市场与开拓市场的道路上又前进了一步。 （四）优化资本结构 2017 年，公司调整了主营业务结构，改善了孵化业务对公司成本造成的压力；完成焦点科技互联网小 贷公司增资、入股苏宁银行等投资布局，以更好地支持跨境贸易服务、供应链金融等业务发展，优化投资 布局，提升资金效率，努力抓住新经济和新技术发展带来的良好机遇，为企业未来发展创造有利条件。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,211,088,801.42 100% 683,971,923.34 100% 77.07% 分行业 B2B 579,639,044.95 47.86% 508,107,159.22 74.29% 14.08% 保险 65,022,189.45 5.37% 63,488,396.11 9.28% 2.42% 商品贸易 520,590,866.58 42.99% 99,091,212.28 14.49% 425.37% 商业服务 42,122,633.06 3.48% 9,571,641.38 1.40% 340.08% 其他 3,714,067.38 0.30% 3,713,514.35 0.54% 0.01% 分产品 会员费 353,827,629.55 29.22% 307,276,135.86 44.93% 15.15% 增值服务费 126,348,172.87 10.43% 97,045,650.62 14.19% 30.19% 认证供应商服务 65,276,358.50 5.39% 75,385,105.47 11.02% -13.41% 网络广告 22,199,707.76 1.83% 16,849,675.57 2.46% 31.75% 保险佣金 64,899,995.00 5.36% 63,488,396.11 9.28% 2.22% 文笔天天网服务 11,987,176.27 0.99% 11,550,591.70 1.69% 3.78% 商品销售 520,590,866.58 42.99% 99,091,212.28 14.49% 425.37% 咨询服务 18,691,307.24 1.54% 5,279,804.95 0.77% 254.02% 仓储物流 19,473,200.16 1.61% 4,291,836.43 0.63% 353.73% 其他 7,794,387.49 0.64% 3,713,514.35 0.54% 109.89% 分地区 华东地区 391,287,304.34 32.31% 318,899,262.85 46.62% 22.70% 华南地区 201,086,630.79 16.60% 155,056,237.07 22.67% 29.69% 大陆其他地区 71,714,920.64 5.92% 69,859,320.47 10.21% 2.66% 境外（含港澳台） 546,999,945.65 45.17% 140,157,102.95 20.50% 290.28% 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 B2B 579,639,044.95 135,492,098.13 76.62% 14.08% -6.20% 5.05% 商品贸易 520,590,866.58 510,335,278.45 1.97% 425.37% 458.63% -5.84% 分产品 会员费 353,827,629.55 84,158,540.15 76.21% 15.15% -11.28% 7.08% 增值服务费 126,348,172.87 29,118,233.76 76.95% 30.19% 3.93% 5.82% 商品销售 520,590,866.58 510,335,278.45 1.97% 425.37% 458.63% -5.84% 分地区 华东地区 391,287,304.34 122,597,731.34 68.67% 22.34% 43.60% -4.64% 华南地区 201,086,630.79 39,697,535.23 80.26% 29.63% 2.11% 5.32% 境外（含港澳台） 546,999,945.65 523,266,793.64 4.34% 290.28% 329.33% -8.70% （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 B2B 人工工资、实地 审核费用、 GOOGLE 搜索等 135,492,098.13 19.30% 144,440,308.93 55.16% -6.20% 保险 人工工资 7,377,143.89 1.05% 6,513,503.65 2.49% 13.26% 商品贸易 采购商品 510,335,278.45 72.70% 91,354,922.06 34.89% 458.63% 商业服务 人工工资 43,785,309.60 6.24% 17,763,889.10 6.78% 146.48% 其他 培训服务等 5,013,038.48 0.71% 1,791,322.62 0.68% 179.85% 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 会员费 人工工资、 GOOGLE 搜索等 84,158,540.15 11.99% 94,853,695.50 36.22% -11.28% 增值服务费 人工工资、 GOOGLE 搜索等 29,118,233.76 4.15% 28,017,220.07 10.70% 3.93% 认证供应商服务 实地审核费用 13,367,313.17 1.90% 12,284,749.00 4.69% 8.81% 网络广告 GOOGLE 广告代 理 5,116,150.60 0.73% 4,864,525.78 1.86% 5.17% 文笔天天网服务 人工工资 7,369,710.68 1.05% 4,420,118.58 1.69% 66.73% 保险佣金 人工工资 3,731,860.45 0.53% 6,513,503.65 2.49% -42.71% 商品销售 采购商品 510,335,278.45 72.70% 91,354,922.06 34.89% 458.63% 咨询服务 人工工资 16,458,549.58 2.34% 3,009,752.18 1.15% 446.84% 仓储物流 仓库租赁、物流 成本 24,540,801.39 3.50% 14,754,136.92 5.63% 66.33% 其他 培训服务等 7,806,430.32 1.11% 1,791,322.62 0.68% 335.79% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.本公司子公司Crov Global Holding Limited在美国投资成立全资子公司CROV INC.。该公司已于2017 年3月22日成立并取得注册证书，于2017年纳入合并报表范围。截止2017年12月31日，公司对其注资 1,000,000.00美元，已注资完毕。 2.本公司成立全资子公司焦点科技（徐州）有限公司。该公司已于2017年7月20日成立并取得注册证书， 于2017年纳入合并报表范围。截止2017年12月31日，公司对其首期注资人民币100,000.00元。 3.本公司成立全资子公司百卓网络科技有限公司。该公司已于2017年10月17日成立并取得注册证书， 于2017年纳入合并报表范围。截止2017年12月31日，公司对其首期注资人民币29,000,000.00元。 4.本公司成立全资子公司南京焦点科技投资管理有限公司。该公司已于2017年12月13日成立并取得注 册证书，于2017年纳入合并报表范围。截止2017年12月31日，公司对其首期注资人民币5,000,000.00元。 5. 本公司对外转让焦点教育科技有限公司的100%股权，该公司于2017年9月1日起不再纳入合并报表 范围。 6. 本公司对外转让Focus Education Holding Limited（持有育见科技股份有限公司（台湾）100%股权） 的100%股权，该公司于2017年9月1日起不再纳入合并报表范围。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 251,613,761.82 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.57% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 135,040,222.74 11.04% 2 客户 2 45,489,227.99 3.72% 3 客户 3 27,911,965.91 2.28% 4 客户 4 26,030,387.30 2.13% 5 客户 5 17,141,957.88 1.40% 合计 -- 251,613,761.82 20.57% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 397,664,984.17 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.23% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 154,551,075.25 14.86% 2 供应商 2 95,322,523.51 9.16% 3 供应商 3 68,629,081.63 6.60% 4 供应商 4 41,407,070.60 3.98% 5 供应商 5 37,755,233.18 3.63% 合计 -- 397,664,984.17 38.23% 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 304,723,022.18 259,341,506.06 17.50% 主要系本期工资薪酬及广告宣传费 用增加所致。 管理费用 155,910,966.00 160,176,159.35 -2.66% 财务费用 2,620,333.78 -14,263,847.54 118.37% 主要系 2017 年银行定期存款减少， 导致利息收入下降所致。 4、研发投入 报告期内，公司持续增加对研发项目投入，包括云平台的大中型企业采购、基于大数据应用系统架构 的研究与实现、第三方在线销售渠道整合系统项目、大规模搜索数据抓取平台项目、基于制造网会员体系 的会员分类分级项目、服务化开发框架及其管理系统项目、Crux系统等十多个研发项目。 公司一方面围绕电子商务增值服务系统进行开发优化工作，不断挖掘具有发展前景的研究方向，寻求 业务拓展，以提升企业核心竞争力；另一方面围绕企业信息分析管理等技术支持体系进行开发和基础研究， 以提高企业运营管理效率。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 772 854 -9.6% 研发人员数量占比 38.89% 42.64% -3.75% 研发投入金额（元） 102,486,010.92 91,190,645.90 12.39% 研发投入占营业收入比例 8.46% 13.33% -4.87% 研发投入资本化的金额（元） 36,821,444.03 25,962,813.75 41.82% 资本化研发投入占研发投入 的比例 35.93% 28.47% 7.46% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用√不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √不适用 5、现金流 单位：元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,454,258,474.53 863,069,564.84 68.50% 经营活动现金流出小计 1,572,211,958.47 776,754,377.55 102.41% 经营活动产生的现金流量净额 -117,953,483.94 86,315,187.29 -236.65% 投资活动现金流入小计 4,826,842,700.57 2,589,253,624.97 86.42% 投资活动现金流出小计 4,989,716,453.84 2,617,363,223.37 90.64% 投资活动产生的现金流量净额 -162,873,753.27 -28,109,598.40 -479.42% 筹资活动现金流入小计 59,111,374.90 76,441,600.00 -22.67% 筹资活动现金流出小计 129,487,822.92 117,599,572.87 10.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -70,376,448.02 -41,157,972.87 -70.99% 现金及现金等价物净增加额 -355,043,364.25 30,919,713.71 -1,248.28% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额为-11,795.35万元，较上年同期减少20,426.87万元，减少 236.65%，主要是报告期内子公司南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司发放贷款增加所致。 2.报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-7,037.64万元，较上年同期减少2,921.85万元，减少 70.99%，主要是子公司吸收少数股东投资收到的现金减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量为-11,795.35万元，本年度净利润为7,093.74万元，两者存 在重大差异的原因是报告期内子公司南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司发放贷款增加，导致经营活 动现金流出大幅增加。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 19,263,769.38 21.94% 主要是理财产品收益 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 否 资产减值 4,808,929.68 5.48% 主要是计提应收款项坏账准 备和贷款减值损失准备 否 营业外收入 14,453,183.19 16.46% 主要是政府补贴收入 否 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 营业外支出 180,128.31 0.21% 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 662,866,897.77 25.88% 955,657,082.90 37.55% -11.67% 主要是支付对外投资款所致 应收账款 60,494,569.65 2.36% 66,681,542.16 2.62% -0.26% 存货 4,442,086.26 0.17% 7,260,586.46 0.29% -0.12% 投资性房地产 14,804,187.02 0.58% 16,090,432.70 0.63% -0.05% 长期股权投资 12,663,176.25 0.49% 18,807,964.27 0.74% -0.25% 固定资产 21,017,370.76 0.82% 26,847,234.23 1.05% -0.23% 在建工程 131,356,120.62 5.13% 42,390,659.78 1.67% 3.46% 短期借款 33,679,879.36 1.31% 1.31% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 可供出售金融 资产 198,900,000.00 103,833,166.67 136,240,000.00 金融资产小计 198,900,000.00 103,833,166.67 136,240,000.00 上述合计 198,900,000.00 103,833,166.67 136,240,000.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 64,029,375.70 保证金及托管资金 应收票据 500,000.00 借款质押 应收账款 2,224,885.36 借款质押 合计 66,754,261.06 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 774,945,300.00 227,004,033.00 241.38% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要 业务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 南京市 焦点互 联网科 技小额 贷款有 限公司 贷款 及担 保服 务 增资 300,000,000.00 92.00% 募集 南京高 新创业 投资有 限公司 长期 股权 完成 0.00 10,218,584.73 否 2017 年 08 月 01 日 《关于使用 部分超募资 金向南京市 焦点互联网 科技小额贷 款有限公司 增资的公 告》（公告编 号： 2017-032）。 《关于向控 股子公司南 京市焦点互 联网科技小 额贷款有限 公司增资的 进展公告》 （公告编 号： 2017-039） 江苏苏 宁银行 股份有 吸收 存款 及发 放贷 新设 398,000,000.00 9.95% 自有 苏宁云 商集团 股份有 长期 股权 完成 0.00 0.00 否 2017 年 06 月 16 日 《关于公司 参与筹建民 营银行进展 的提示性公 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 限公司 款 限公司 告》（公告编 号： 2017-027） 百卓网 络科技 有限公 司 信息 服务 新设 29,000,000.00 100.00% 自有 无 长期 股权 完成 0.00 -2,234,309.47 否 2017 年 10 月 10 日 《关于拟投 资设立全资 子公司百卓 网络科技有 限公司的公 告》（公告编 号： 2017-042） 《关于全资 子公司百卓 网络科技有 限公司完成 工商注册的 进展公告》 （公告编 号： 2017-044） 合计 -- -- 727,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 7,984,275.26 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内 购入金额 报告期内 售出金额 累计投资收益 期末金额 资金来 源 股票 19,500,000.00 0.00 103,833,166.67 0.00 0.00 100,862,674.25 136,240,000.00 自有 合计 19,500,000.00 0.00 103,833,166.67 0.00 0.00 100,862,674.25 136,240,000.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2009 首次公开 发行 118,484.07 34,679.6 99,015.37 0 9,075.82 7.66% 47,119.51 用途：募投 项目；去 向：资金暂 时用于购 买理财产 品或存放 在募集资 金账户 47,119.51 合计 -- 118,484.07 34,679.6 99,015.37 0 9,075.82 7.66% 47,119.51 -- 47,119.51 募集资金总体使用情况说明 2009 年 9 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1014 号《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发 行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,938 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 42 元。本 公司共募集资金 123,396 万元，扣除发行费用 4,911.93 万元，募集资金净额为 118,484.07 万元，其中超募资金 87,247.07 万元。该募集资金于 2009 年 12 月 2 日全部到位，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）（原：上海众华沪银会计师事务 所有限公司）沪众会验字(2009)第 4025 号验资报告审验确认。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 990,153,698.29 元，尚未使用的募集资金余额为 471,195,145.87 元（含募集资金到位后的利息收入和理财收入）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 中国制造网电子商务 平台升级 是 7,817.9 13,833.65 0 1,793.88 12.97% 2019 年 06 月 30 日 0 否 否 中国制造网销售渠道 是 9,218.4 142.58 0 142.58 0 否 是 中国制造网客户服务 支持中心 是 6,322.9 22,376.31 0 27.16 0.12% 2019 年 06 月 30 日 0 否 否 焦点科技研究中心 是 7,877.8 26,190.83 4,679.6 12,207.83 46.61% 2019 年 06 月 30 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 31,237 62,543.37 4,679.6 14,171.45 -- -- 0 -- -- 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 超募资金投向 设立新一站保险代理 有限公司（现更名为新 一站保险代理股份有 限公司） 否 10,000 10,000 0 10,000 100.00% 2011 年 06 月 30 日 -1,704.53 否 否 设立文笔网路科技有 限公司 否 6,000 5,322.04 0 5,322.04 100.00% 2010 年 12 月 31 日 77.64 否 否 增资中国制造网有限 公司 否 1,500 1,430 0 1,430 100.00% 2011 年 06 月 30 日 42.29 否 否 设立并增资焦点科技 （美国）有限公司（现 更名为 InQbrands Inc.） 否 4,993.2 19,279.12 0 19,421.77 100.00% 2014 年 12 月 31 日 -4,146.24 否 否 投资 Tri Holdings LLC （现更名为 DOBA, Inc.） 否 3,679.52 3,679.52 0 3,670.11 100.00% 2016 年 12 月 31 日 -933.89 否 否 设立南京市焦点互联 网科技小额贷款有限 公司 否 50,000 50,000 30,000 45,000 90.00% 2016 年 08 月 08 日 1,021.86 否 否 归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 76,172.72 89,710.68 30,000 84,843.92 -- -- -5,642.87 -- -- 合计 -- 107,409.72 152,254.05 34,679.6 99,015.37 -- -- -5,642.87 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 公司募投项目所依托的“焦点科技大厦”由于前期置换土地程序繁琐，直至 2012 年 12 月 20 日，方完成新地块的招拍挂程序，取得土地证。同时，由于大厦建设在开工前需完成一系列复杂的 审批手续和准备工作，加上开工后遭受的不可抗力及政策因素、地质情况及建筑行业增值税改革影 响，导致整个募投项目进度落后于原计划。 焦点科技大厦已于 2015 年 11 月 20 日正式开始土方施工；2016 年 11 月，土方施工结束；2017 年 1 月，完成负二层封顶工作。 截止 2017 年 12 月 31 日，焦点科技大厦 1#楼、2#楼、裙楼主体封顶已经完成；3#楼施工至正 负零，室外基坑回填土完成；1#楼、2#楼、裙楼的二次结构已完成 80%，机电安装已完成 30%，外脚 手架开始拆除；外装幕墙施工单位进场，着手处理深化设计等施工准备工作；已选定内装设计单位， 开始内装设计工作。经公司对项目达到预期可使用状态日期进行测算，“焦点科技大厦”预计将于 2019 年 06 月 30 日前完工。因此，“中国制造网电子商务平台升级”、“中国制造网客户服务支持中 心”及“焦点科技研究中心”的项目进度也相应延期至 2019 年 06 月 30 日。上述事项已经第四届董 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 事会第九次会议审议通过。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 “中国制造网销售渠道”项目总投资规模拟为 9,218.40 万元，其中金额占比较大的部分为房屋 购置。公司上市后，恰逢中国房地产市场的迅速升温期，各地房市水涨船高，按原计划投入已无法 达到预期目标。为了回避房地产市场调控的影响，公司暂缓在各地分公司购置房产，转而通过租赁 办公室的方式设立分公司。公司通过使用自有资金租用办公室或使用自有房产的方式已在全国范围 内设立 30 多个分支机构，已初步建成一个基本覆盖全国经济发达地区的销售网络，同时，经过几年 的不断改善，各分支机构硬件配置也有了很大的改善，销售人员的培养和招聘也初见成效。因此， 公司决定终止“中国制造网销售渠道”项目，以自有资金的方式继续推动中国制造网销售渠道的建 设。根据公司实际情况，为了更有效的提高资金使用效率，发挥最大的经济效益，保证其他募投项 目的顺利进行，公司决定将“中国制造网销售渠道”项目剩余募集资金 9,075.82 万元全部投入“焦 点科技大厦”的建设。 上述事项已经第三届董事会第二十三次会议审议通过，并经 2015 年第三次临时股东大会审议通 过。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、2010 年 6 月，公司第一届董事会第十三次会议审议通过：使用超募资金 10,000 万元人民币 投资设立新一站保险代理有限公司，2010 年 8 月实际投资 10,000 万元。2016 年 2 月，公司第三届 董事会第二十六次会议审议通过：公司全资子公司新一站保险代理有限公司将增加注册资本，并由 公司控股股东沈锦华先生与新一站员工成立的员工持股平台南京新一站咨询管理中心（有限合伙） 全额认缴。增资后，新一站保险代理有限公司注册资本总额 11,500 万元，公司持股比例 86.96%。 2016 年 3 月，第三届董事会第二十七次会议审议通过：公司控股子公司新一站保险代理有限公司为 了更好地促进自身的发展，将通过整体变更的方式改制设立新一站保险代理股份有限公司，并申请 在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 4 月 2016 年第一次临时股东大会审议通过第三届董事 会第二十七次会议决议。2016 年 10 月，公司控股子公司新一站保险代理股份有限公司获准在新三 板挂牌（股转系统函【2016】7324 号）。 2、2010 年 6 月，公司第一届董事会第十三次会议审议通过：使用超募资金 6,000 万元人民币投 资设立台湾子公司文笔网路科技有限公司，2010年9月实际投资新台币2.5亿元，折合人民币5,322.04 万元。 3、2010 年 9 月，公司第一届董事会第十六次会议审议通过：使用超募资金 1,500 万元人民币对 香港全资子公司中国制造网有限公司（Made-in-C LIMITED）进行增资，2011 年 3 月实际 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 增资 1,430 万元。 4、2013 年 4 月，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过：使用超募资金 800 万美元（折 合人民币 4,993.20 万元）投资设立 Focus Technology (USA) Inc.。2015 年 12 月，公司第三届董事 会第二十四次会议审议通过：使用超募资金 2,200 万美元对美国子公司焦点科技（美国）有限公司 （Focus Technology (USA) Inc.)追加投资，继续用于中美跨境贸易服务平台项目的建设。2016 年， 公司累计支付投资款共计美元 550 万元（折合人民币 3,625.71 万元） 。截止 2016 年 12 月 31 日， 公司累计支付投资款共计美元 3000 万元（折合人民币 19,421.77 万元）,累计投入金额与募集资金承 诺投资总额差异 142.65 万元系汇兑损益。2016 年，Focus Technology (USA) Inc.公司名称变更为 InQbrands Inc.。 5、2015 年 4 月，公司第三届董事会第十五次会议审议通过：在保证募集资金投资项目建设资 金需求的前提下，使用不超过人民币 5 亿元的超募资金投资设立互联网科技小额贷款公司。2016 年 8 月，互联网科技小贷公司已通过江苏省金融办筹建与开业审批，完成工商注册，并取得《企业法 人营业执照》。公司名称为南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司，注册资本 20,000 万元人民币， 公司认缴出资额 15,000 万元人民币。2017 年 7 月 ，为满足焦点小贷经营发展的需要，增强资本实 力，提升其市场竞争力，公司决定使用超募资金对子公司焦点小贷增加 3 亿元人民币投资。其他两 位股东南京高新创业投资有限公司和焦点进出口服务有限公司不参与本次增资。第四届董事会第五 次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司增资的议 案》，同意公司使用超募资金对控股子公司南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司增加 3 亿元人 民币投资。 6、2015 年 11 月，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过：使用超募资金 576.50 万元美元， 通过全资孙公司 Crov Global Holding Limited 对 DOBA ,INC.（公司原名：Tri Holdings LLC）进行投 资。2015 年 11 月支付第一笔投资款 550 万美元（折合人民币 3,495.41 万元）。2016 年 1 月支付第 二笔投资款 26.5 万美元（折合人民币 174.70 万元）。截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计支付投资款 共计美元 576.50 万元（折合人民币 3,670.11 万元）,累计投入金额与募集资金承诺投资总额差异-9.41 万元系汇兑损益。 7、2016 年 2 月，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过：使用超募资金出资 1.8 亿元参与 发起设立新一站在线财产保险股份有限公司，出资后公司拟占新一站在线财产保险股份有限公司注 册资本的 18%。同时提请股东大会授权公司管理层参与、开展新一站在线财产保险股份有限公司筹 建申请和发起设立工作。2016 年 2 月，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 2012 年 12 月 20 日，公司取得南京高新技术产业开发区软件园 11-102-019-003 地块的《国有土 地使用证》，土地面积为 37,060.40 平方米（约 55.6 亩），使用期限 50 年。为此公司将“中国制造网 电子商务平台升级”项目、“中国制造网客户服务支持中心”项目和“焦点科技研究中心”项目的实施地 点由南京高新技术产业开发区软件园 11-102-116-001 地块（宁浦国用（2008）第 01442P 号）变更为 南京高新技术产业开发区软件园 11-102-019-003 地块（宁浦国用（2012）第 22672P 号）。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 经公司第四届董事会第二次会议和公司 2016 年年度股东大会审议通过，授权公司及其全资、控 股子公司使用不超过 5 亿元的超募资金进行投资理财，授权有效期一年，自获股东大会（2017 年 4 月 20 日）审议批准后生效。在上述额度内，资金可以滚动使用。其余尚未使用的募集资金存储于募 集资金专项存储账户内。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 交易对 方 被出售股 权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索引 焦点科 技控股 有限公 司 焦点教育 科技有限 公司 2017 年 08 月 31 日 1,500 -548.12 对公司 贡献资 本公积 人民币 656.22 万元 0.00% 协商一 致 是 同属于 沈锦华 先生控 制 是 是 2017 年 10 月 10 日 《关于转 让全资子 公司股权 暨关联交 易的公告》 （公告编 号： 2017-043） 焦点科 技控股 有限公 司 Focus Education Holding Limited 2017 年 08 月 31 日 1,173.43 -199.86 对公司 贡献资 本公积 人民币 847.26 万元 0.00% 协商一 致 是 同属于 沈锦华 先生控 制 否 是 2017 年 10 月 10 日 《关于转 让全资子 公司股权 暨关联交 易的公告》 （公告编 号： 2017-043） 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新一站保 险代理股 份有限公 司 子公司 保险代 理业务 人民币 11,760 万元 119,676,359.70 99,112,236.35 65,022,189.45 -17,662,497.04 -17,045,270.17 南京市焦 点互联网 子公司 贷款及 担保服 人民币 50,000 万 522,690,068.79 511,296,327.03 11,568,071.66 12,522,337.63 10,218,584.73 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 科技小额 贷款有限 公司 务 InQbrands Inc. 子公司 商业服 务 美元 3,000 万元 86,122,172.38 82,135,195.25 34,274,548.47 -41,462,379.86 -41,462,379.86 焦点进出 口服务有 限公司 子公司 进出口 代理 人民币 5,000 万 90,167,149.29 51,170,655.61 446,216,104.00 -936,373.63 372,638.79 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 焦点教育科技有限公司 对外转让 优化产业布局，剥离亏损业务。 Focus Education Holding Limited 对外转让 优化产业布局，剥离亏损业务。 育见科技股份有限公司 对外转让 优化产业布局，剥离亏损业务。 焦点科技（徐州）有限公司 设立 截止报告期末，净资产 9.21 万元，当期净 利润-0.79 万元，对公司影响较小。 百卓网络科技有限公司 设立 截止报告期末，净资产 2,676.57 万元，当 期净利润-223.43 万元，对公司影响较小。 南京焦点科技投资管理有限公司 设立 截止报告期末，净资产 492.39 万元，当期 净利润-7.61 万元，对公司影响较小。 CROV INC. 设立 截止报告期末，净资产 651.63 万元，当期 净利润-1.79 万元，对公司影响较小。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展的展望 在跨境贸易服务领域，焦点科技将持续深耕，不断推陈出新，竭尽全力创造客户认可的有价值的产品 和服务，在国家十三五规划的“一带一路”建设战略的指引下，助力中国中小企业“扬帆出海”。 2018 年，焦点科技将大力推出中国制造网“钻石会员”升级服务，并在已形成的中国制造网 （Made-in-C）、InQbrands Inc.、开锣网（C）、D、焦点进出口（FIE）五大品牌 协同发展的外贸生态体系基础上,持续从中小企业的实际需求出发，以交易为核心，深入运营细节，提供 全方位、全流程的跨境服务支撑，帮助企业开拓品牌之路，为中国中小企业扩大“出海”销售渠道，助力 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 中国制造企业转型升级。开锣网(C)作为中国供应商的跨境分销平台，将面向海外各类经销商、零 售商、承包商、销售公司、电商卖家等中小型中间商提供在线交易业务，帮助中国供应商以批发销售的方 式进入海外市场，提升企业跨境销售额，实现利润最大化。 互联网保险领域，新一站将坚持“让保险更保险”的经营理念，基于多年运营所积累的客户群，深入 挖掘和转化客户资源，开展险种间的交叉销售；聚焦关键客户需求，围绕客户场景和业务特征，提供专业 化和定制化的保险业务融合产品和服务，针对个人和家庭客户制定全面的保障方案，为企业客户提供风险 管理咨询以及综合保险解决方案；在提供跨行业的保险解决方案的同时，为合作伙伴的业务赋能，整合多 方合作资源，构建基于保险产品和服务体系；不断加强在“省心赔”和保险售后服务的水平与能力，增加 “省心赔”合作机构数量。 围绕供应链采购管理服务方向，百卓将进一步以地区集群及产业集群为线索，聚焦行业，深耕行业中 的优质企业和龙头企业，制定有针对性的供应链信息化服务行业解决方案，帮助更多企业真正实现供应链 采购及管理的转型升级。积极整合资源，加强与第三方机构、平台的合作，辅以供应链金融服务、采购贸 易服务，解决企业在供应链管理过程中的多重诉求，最终通过“集中采购+金融”的方式降低供应链采购 成本。 （二）公司可能面临的风险因素 1. 宏观经济波动的风险 公司当前营业收入主要来自国内出口型的中小企业所交纳的会员费，因此，公司对出口贸易状况存在 着较大程度依赖。近年来，欧美对中国出口产品设置种种贸易壁垒、国家取消一些进出口税收优惠政策以 及国内劳力成本价格不断上涨等因素直接影响国内出口型中小企业的发展，这些因素也是影响公司发展前 景、波及经济效益的重要风险来源。 2．行业竞争加剧的风险 近期我国互联网保险行业市场发展迅猛，各行业巨头也开始纷纷布局保险业务，凭借其雄厚的资金实 力、大量的用户基础以及合作资源优势将快速瓜分互联网保险市场。因此，互联网保险业务一方面可能迎 来爆发式增长期，另一方面行业竞争也将进入白热化阶段。市场竞争的加剧，将对包括新一站在内的既有 的互联网保险企业的市场开拓能力、产品开发能力、客户服务能力、运营管理能力等方面提出更高的要求， 带来更大的挑战。 3．跨境经营的文化融合风险 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 公司跨境贸易综合服务团队跨越中美两国，基于文化、语言、时差等原因，中美团队之间还需要不断 磨合，建立更高效的协同机制，在人员管理、客户沟通、服务细节、品牌策划等方向不断提高效率，提升 品质，有效帮助中国供应商更好地以自有品牌的方式落地美国本土市场，实现“创牌、创量、创利”，也 为公司创造真正的品牌价值和经济收益。 4.与交易有关的支付、金融业务纠纷风险 随着业务的深入发展和服务模式的不断拓展，公司主营业务开始逐步涉足支付、金融等相关领域，在 交易和运营过程中，需要充分保障资金的安全性，避免出现有关偿付能力不足、违约、拒付等潜在风险， 防止出现资金损失并导致运营成本的上升。 （三）降低风险的主要措施 1.公司将积极跟进国家有关“一带一路”、支持跨境贸易等有利政策的指引，努力开拓新市场，提升 跨境贸易综合服务平台的服务创新能力、市场开拓能力、运营管理能力和风险控制能力，深入推进跨境 B2B 贸易开展，提升交易金额，加快促进国内制造企业转型升级，帮助企业提高产品竞争力，打下坚实的客户 基础。 2.新一站保险网将结合多年积累的技术运营体系、品牌价值、用户群体、合作资源基础，发挥新一站 在跨平台开发、移动应用等领域的数据资源和技术优势，深入分析用户特征，挖掘用户需求，提升用户体 验，有效控制风险，通过精细化运营，帮助真正有保险需求的用户实现风险规避和财务规划，通过有效率 地精准营销和优质的一站式服务获得市场及用户的认可。 3.建立、引导、强化跨境团队的开放沟通、积极合作的工作氛围，坚定信心，牢固树立以用户为中心 的管理思想，强化激励机制，优化工作流程，提高工作效率。加快中高级人才的引进、培养，加快市场拓 展速度，从而实现整体效能的提升。 4.不断完善与交易有关的信用风险管理制度，由专业团队严格审核业务流程、合作条款、用户资质、 信用等级；强化人员风险管理意识，提升风险控制经验，细化风险控制流程，保证产品及服务质量；加强 客户信息管理，借助技术创新和资源整合，建立系统的运营处理和风险防控机制。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 接待时间 接待方式 接待对象类 型 调研的基本情况索引 2017 年 06 月 22 日 实地调研 机构 详见公司披露于深交所互动易 （ 2017 年 12 月 12 日 实地调研 机构 详见公司披露于深交所互动易 （ 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年4月20日召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议 案》，以公司2016年12月31日的总股117,500,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10 元（含税），共计派发117,500,000元，剩余未分配利润306,740,697.39元结转至下一年度。同时，以资 本公积金向全体股东每10股转增10股。本次利润分配政策符合《公司章程》条款的要求。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年度利润分配方案：公司以2015年12月31日总股本117,500,000为基数，向全体股东按每10股 派发现金股利人民币10元（含税），共计派发117,500,000元，剩余未分配利润313,194,794.55元结转至 下一年度。 2、2016年度利润分配方案：公司以2016年12月31日总股本117,500,000为基数，向全体股东按每10股 派发现金股利人民币10元（含税），共计派发117,500,000元，剩余未分配利润306,740,697.39元结转至 下一年度；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 3、2017年度利润分配预案：公司拟以2017年12月31日总股本235,000,000为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币5元（含税），共计派发117,500,000元，剩余未分配利润247,664,342.49元结转至 下一年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司普通股股东的 净利润 占合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净 利润的比率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 117,500,000.00 73,154,210.63 160.62% 0.00 0.00% 2016 年 117,500,000.00 111,045,902.84 105.81% 0.00 0.00% 2015 年 117,500,000.00 157,206,159.34 74.74% 0.00 0.00% 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 5.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 235,000,000 现金分红总额（元）（含税） 117,500,000 可分配利润（元） 365,164,342.49 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2018）第 0371 号《审计报告》确认，公司 2017 年度归属于 公司股东净利润为 73,154,210.63 元。根据公司章程的规定，公司提取法定公积金 14,730,565.53 元，加上年初未分配利润 424,240,697.39 元，减去本年度已分配 2016 年度股利 117,500 ,000 元，本年度末可供全体股东分配的利润为 365,164,342.49 元。公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 235,000,000 为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 5 元（含税），共 计派发 117,500,000 元，剩余未分配利润 247,664,342.49 元结转至下一年度。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 李丽洁、王静 宁、谢永忠 为避免同业 竞争，公司监 事谢永忠先 生、李丽洁女 士和王静宁 女士于 2007 年 12 月向公 司出具了《放 弃竞争和避 免利益冲突 的承诺函》。 2007 年 12 月 01 日 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 行其承诺。 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 黄良发、许剑 峰、姚瑞波 为避免同业 竞争，公司董 事姚瑞波、许 剑峰、黄良发 于 2007 年 12 月向公司出 具了《放弃竞 争和避免利 益冲突的承 诺函》。 2007 年 12 月 01 日 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 行其承诺。 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 沈锦华 为避免同业 竞争，公司控 股股东及实 际控制人沈 锦华先生于 2007 年 12 月 向公司出具 了《放弃竞争 和避免利益 冲突的承诺 函》。 2007 年 12 月 01 日 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 行其承诺。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 分红承诺 焦点科技股 份有限公司 公司在制定 利润分配方 案时，优先采 用现金分红 方式。每年以 现金方式分 配的利润不 2011 年 12 月 30 日 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 行其承诺。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 少于当年合 并报表及母 公司报表中 可分配利润 孰低者的百 分之三十。 募集资金使 用承诺 焦点科技股 份有限公司 为减轻员工 购房压力，帮 助员工更好 的安居乐业， 公司于 2012 年 2 月 3 日开 始实施《员工 购房借款管 理办法》，计 划运行 4 年。 在实施购房 借款的同时， 公司承诺：1、 用于提供购 房借款的资 金为公司的 自有闲置资 金，公司承诺 不使用募集 资金；2、在 每期购房借 款发放后的 12 个月内不 存在：①使用 闲置募集资 金暂时补充 流动资金；② 将募集资金 投向变更为 永久性补充 流动资金；③ 将超募资金 永久性用于 补充流动资 金或归还银 行贷款。 2012 年 02 月 03 日 2017-03-27 已履行完毕， 承诺人严格 履行其承诺。 其他承诺 沈锦华 为减轻员工 购房压力，帮 2012 年 02 月 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 助员工更好 地安居乐业， 公司于 2012 年 2 月 3 日开 始实施《员工 购房借款管 理办法》，计 划运行 4 年。 公司控股股 东及实际控 制人沈锦华 先生承诺，若 借款员工出 现连续 3 个月 未能正常还 款的情形，其 将在五个工 作日内无条 件将该员工 未偿还的借 款按照账面 价值支付给 公司。 03 日 行其承诺。 募集资金使 用承诺 焦点科技股 份有限公司 公司于 2013 年 10 月 15 日 使用自有闲 置资金人民 币 4000 万元 购买了《平安 财富*睿丰二 十八号集合 资金信托计 划》信托产 品。公司承诺 在近 12 个月 内以及购买 信托产品后 的 12 个月内 不存在：（1） 使用闲置募 集资金暂时 补充流动资 金；（2）将募 集资金投向 2013 年 10 月 15 日 2014-10-15 已履行完毕。 承诺期内，承 诺人严格履 行其承诺。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 变更为永久 性补充流动 资金；（3）将 超募资金永 久性用于补 充流动资金 或归还银行 贷款。 其他承诺 沈锦华 公司董事会 于 2014 年 1 月 27 日通过 了《关于控股 股东计划转 让部分股票 收益权的议 案》，公司控 股股东及实 际控制人沈 锦华先生计 划将其所持 有的不超过 1,000 万股的 公司股票收 益权以每股 1 元的价格分 3 期转让给已 工作一定年 限的员工。沈 锦华先生承 诺股票收益 权转让行为 不会影响其 公司实际控 制人地位；其 在出售公司 股份时，将严 格遵守有关 规定，不进行 内幕交易、敏 感期买卖股 份和短线交 易。 2014 年 01 月 27 日 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 行其承诺。 其他承诺 焦点科技股 公司董事会 于 2014 年 1 2014 年 01 月 长期有效 截至目前，承 诺人严格履 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 份有限公司 月 27 日通过 了《关于控股 股东计划转 让部分股票 收益权的议 案》，公司控 股股东及实 际控制人沈 锦华先生计 划将其所持 有的不超过 1,000 万股的 公司股票收 益权以每股 1 元的价格分 3 期转让给已 工作一定年 限的员工。公 司承诺不为 员工受让股 票收益权提 供贷款或其 它任何形式 的财务资助， 包括为其贷 款提供担保； 不因员工参 与控股股东 的股票收益 权转让计划 而降低其工 资薪酬水平。 27 日 行其承诺。 募集资金使 用承诺 焦点科技股 份有限公司 公司于 2014 年 3 月 12 日 使用自有闲 置资金人民 币 3000 万元 购买了《平安 财富*睿丰一 百五十号集 合资金信托 计划》信托理 财产品。公司 承诺在近 12 2014 年 03 月 12 日 2015-03-12 已履行完毕。 承诺期内，承 诺人严格履 行其承诺。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 个月内及购 买理财产品 后的 12 个月 内，不使用闲 置募集资金 暂时补充流 动资金、将募 集资金投向 变更为永久 性补充流动 资金、将超募 资金永久性 用于补充流 动资金或归 还银行贷款。 股份减持承 诺 李丽洁;沈锦 华;王静宁;谢 永忠;许剑峰; 姚瑞波 为提振市场 信心、维护公 司股价、保护 公司股东利 益，同时基于 对公司未来 发展前景的 信心以及对 公司价值的 认可，公司控 股股东兼董 事长沈锦华 先生及董事 姚瑞波先生、 许剑峰先生， 监事会主席 谢永忠先生， 监事李丽洁 女士、王静宁 女士计划于 近期对公司 股票进行增 持，增持金额 不低于人民 币 1000 万元。 上述增持人 员承诺，本次 通过证券公 司、基金管理 2015 年 07 月 09 日 2016-01-09 已履行完毕。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 公司定向资 产管理等方 式或二级市 场增持的公 司股票，增持 完成后六个 月内不减持。 股份减持承 诺 沈锦华 公司于 2014 年实施的第 一批“股票收 益权转让计 划现已满足 实施条件，员 工申请实施 其股票增值 收益权。为满 足员工实施 增值收益权 的需要，公司 控股股东、实 际控制人沈 锦华先生于 2016 年 5 月 5 日减持其持 有的公司无 限售流通股 734,600 股。 同时，沈锦华 先生承诺自 减持之日 （2016年5月 5 日）起连续 六个月内通 过证券交易 系统出售的 公司股份将 低于公司股 份总数的 5%。 2016 年 05 月 05 日 2016-11-04 截至目前，承 诺人严格履 行承诺。 股份减持承 诺 沈锦华 公司于 2014 年实施的第 一批"股票收 益权转让计 划现已满足 2016 年 11 月 09 日 2017-05-08 目前该承诺 已履行完毕， 承诺期内承 诺人严格履 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 实施条件，员 工申请实施 其股票增值 收益权。公司 控股股东、实 际控制人沈 锦华先生于 2016 年 11 月 9 日减持其持 有的部分公 司无限售流 通股。同时承 诺自减持之 日（2016 年 11 月 9 日）起 连续六个月 内通过证券 交易系统出 售的公司股 份将低于公 司股份总数 的 5%。 行承诺。 其他承诺 黄良发;林郁 松;沈锦华;许 剑峰;姚瑞波 2017 年 1 月 22 日，公司控 股股东兼实 际控制人沈 锦华先生向 公司董事会 提交《2016 年 度利润分配 及资本公积 金转增股本 预案的提议 及承诺》，公 司董事会成 员沈锦华、姚 瑞波、许剑 峰、黄良发、 林郁松进行 了讨论，同意 上述预案并 承诺：在公司 董事会审议 该利润分配 2017 年 01 月 23 日 2017-06-30 该承诺已履 行完毕，公司 已于 2017 年 3 月 16 日、 2017 年 4 月 20 日分别召 开董事会、年 度股东大会 审议通过《关 于公司 2016 年度利润分 配预案的议 案》，并于 2017 年 5 月 15 日实施。沈 锦华先生、姚 瑞波先生、许 剑峰先生、黄 良发先生和 林郁松先生 均按承诺相 应投赞成票。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 及资本公积 金转增股本 预案时投赞 成票。同时提 议人沈锦华、 董事姚瑞波、 董事许剑峰 承诺：在股东 大会审议本 次利润分配 及资本公积 金转增股本 预案时投赞 成票。 股份减持承 诺 沈锦华 公司实施的 股票收益权 转让计划满 足实施条件， 员工申请实 施其股票增 值收益权。公 司控股股东、 实际控制人 沈锦华先生 于 2017 年 5 月 15 日减持 其持有的部 分公司无限 售流通股。同 时承诺自减 持之日（2017 年 5 月 15 日） 起连续六个 月内通过证 券交易系统 出售的公司 股份将低于 公司股份总 数的 5%。 2017 年 05 月 15 日 2017-11-14 承诺期内，承 诺人严格履 行承诺。 股份减持承 诺 沈锦华 公司控股股 东、实际控制 人沈锦华先 生计划自 2017 年 8 月 2017 年 08 月 24 日 2017-12-29 该承诺已提 前终止，承诺 期内，承诺人 严格履行承 诺。公司于 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 24 日起 15 个 交易日后的 6 个月内，以集 中竞价及大 宗交易方式 减持公司股 份不超过 4,700,000 股 （占公司总 股本比例不 超过 2%）。 2017 年 12 月 14 日收 到沈锦华先 生出具的《关 于终止公司 股份减持计 划的告知 函》，沈锦华 先生决定终 止上述减持 计划。公司已 于 2017 年 12 月 15 日 对外发布了 《关于控股 股东终止减 持股份计划 的公告》（公 告编号： 2017-054）。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 （财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定， 本公司自2017年6月12日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司对财务报 表格式进行了相应调整。在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应 调整；自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目，比较数据不调整；在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入” 及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。2016年度受影响 报表科目名称：营业外收入影响金额-683,721.28元、营业外支出影响金额-943,860.77元、资产处置收益 影响金额-260,139.49元；2017年度受影响报表科目名称：营业外收入影响金额-1,706,988.76元、营业外 支出影响金额-203,760.78元、资产处置收益影响金额1,503,227.98元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.本公司子公司 Crov Global Holding Limited 在美国投资成立全资子公司 CROV INC.。该公司已于 2017 年 3 月 22 日成立并取得注册证书，于 2017 年纳入合并报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对 其注资 1,000,000.00 美元，已注资完毕。 2.本公司成立全资子公司焦点科技（徐州）有限公司。该公司已于 2017 年 7 月 20 日成立并取得注册 证书，于 2017 年纳入合并报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对其首期注资人民币 100,000.00 元。 3.本公司成立全资子公司百卓网络科技有限公司。该公司已于 2017 年 10 月 17 日成立并取得注册证 书，于 2017 年纳入合并报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对其首期注资人民币 29,000,000.00 元。 4.本公司成立全资子公司南京焦点科技投资管理有限公司。该公司已于 2017 年 12 月 13 日成立并取 得注册证书，于 2017 年纳入合并报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对其首期注资人民币 5,000,000.00 元。 5. 本公司对外转让焦点教育科技有限公司的 100%股权，该公司于 2017 年 9 月 1 日起不再纳入合并报 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 表范围。 6. 本公司对外转让 Focus Education Holding Limited（持有育见科技股份有限公司（台湾）100% 股权）的 100%股权，该公司于 2017 年 9 月 1 日起不再纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 戎凯宇、梁裕佳 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 境外会计师事务所名称（如有） 国富浩华联合会计师事务所（台湾） 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 5.26 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 7 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 吴孟达 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人沈锦华先生不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司第三届董事会第三次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股股东计划转让 股票收益权的议案》。公司已于2014年、2015年分别实施了第一批、第二批股票收益权转让计划。根据上 述计划，控股股东沈锦华先生于2017年5月15日减持公司股票1,238,530股。详情请参见2017年5月18日的 《证券时报》和巨潮资讯网（）上《关于控股股东减持公司股份的公告》（公 告编号：2017-022）。 2、2014年12月20日，经公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《员工持股计划管理办法》和《年 度业绩激励基金管理办法》。公司的员工持股计划拟分为三期，对2015年度至2017年度的三年考核期，在 满足年度业绩激励基金累计金额的前提下，公司将滚动设立独立存续的员工持股计划。该议案已于2015年 1月13日经公司2015年第一次临时股东大会审议通过。2016年，因公司业绩未达到《员工持股计划管理办 法》中的实施条件，故2017年未实施员工持股计划。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 焦点教育 科技有限 公司 与本公 司同属 于沈锦 华先生 购买商 品 采购平 台软件、 硬件 市场定 价 市场价 291.45 100.00 % 500 否 依照合 同约定 结算 市场价 2017 年 10 月 21 日 《关于 新增 2017 年 度日常 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 控制 关联交 易额度 的公 告》（公 告编 号： 2017-0 48） 合计 -- -- 291.45 -- 500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司预计 2017 年度向关联人采购产品的关联交易 500 万元，实际发生额为 291.45 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 焦点科技 控股有限 公司 本公司 控股股 东沈锦 华先生 持有该 有限公 司 100.00% 的股份， 该公司 与本公 司同属 于沈锦 华先生 控制 股权转 让 转让焦 点教育 科技有 限公司 的 100% 股权 协商一 致 843.78 843.78 1,500 依照合 同约定 0 2017 年 10 月 10 日 《关于转 让全资子 公司股权 暨关联交 易的公告》 （公告编 号： 2017-043） 焦点科技 控股有限 公司 本公司 控股股 东沈锦 华先生 持有该 股权转 让 转让 Focus Educatio n Holding 协商一 致 326.17 326.17 1,173.43 依照合 同约定 0 2017 年 10 月 10 日 《关于转 让全资子 公司股权 暨关联交 易的公告》 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 有限公 司 100.00% 的股份， 该公司 与本公 司同属 于沈锦 华先生 控制 Limited 的 100% 股权 （公告编 号： 2017-043） 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 该交易事项本身对公司合并报表层面的损益不产生影响，对公司贡献资本公积人民 币 1,503.48 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 - - - - - - - - - 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） - 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） - 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） - 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） - 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 焦点供应链服务有限 公司 2017 年 04 月 06 日 15,000 2017 年 09 月 22 日 3,135.82 连带责任保 证 2017 年 9 月 22 日至 2018 年 4 月 1 日 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 15,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 3,135.82 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 15,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 3,135.82 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 - - - - - - - - - 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） - 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） - 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） - 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） - 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 15,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 3,135.82 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 15,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 3,135.82 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.68% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） - 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） - 上述三项担保金额合计（D+E+F） - 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 闲置自有资金 81,810.06 0 0 银行理财产品 闲置募集资金 208,075.16 33,075.16 0 券商理财产品 闲置自有资金 61,850.43 0 0 券商理财产品 闲置募集资金 13,000 0 0 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 其他类 闲置自有资金 44,639.87 12,600 0 合计 409,375.52 45,675.16 0 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 中信 银行 南京 建邺 支行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 01 月 25 日 2017 年 04 月 27 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.65% 85.85 85.85 85.85 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 上海 浦发 银行 南京 浦口 支行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 01 月 26 日 2017 年 03 月 02 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.55% 31.63 31.63 31.63 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 01 月 26 日 2017 年 04 月 26 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 签署 协议 3.80% 88.39 88.39 88.39 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 具 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 02 月 07 日 2017 年 05 月 08 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.90% 45.36 45.36 45.36 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 02 月 07 日 2017 年 05 月 08 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.90% 45.36 45.36 45.36 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 东亚 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 03 月 03 日 2017 年 09 月 05 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.40% 214.47 214.4 214.4 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 03 月 15 日 2017 年 06 月 13 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 签署 协议 4.00% 93.05 93.05 93.05 0 是 是 详见 2017 年 4 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 资工 具 相关 公告。 苏州 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 04 月 28 日 2017 年 07 月 28 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.00% 94.34 94.34 94.34 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 苏州 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 03 日 2017 年 08 月 03 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.00% 47.17 47.17 47.17 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 东亚 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 08 日 2017 年 09 月 08 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.40% 70.91 70.91 70.91 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 苏州 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 09 日 2017 年 08 月 09 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 签署 协议 4.00% 47.17 47.17 47.17 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 务融 资工 具 网的 相关 公告。 申万 宏源 南京 汉中 路营 业部 证券 公司 保本固 定型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 05 月 10 日 2017 年 06 月 12 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.25% 18.67 18.67 18.67 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 东亚 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 06 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.70% 225.39 225.39 225.39 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 06 月 19 日 2017 年 08 月 18 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.60% 35.67 35.67 35.67 0 是 是 详见 2017 年 7 月 15 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 广发 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 08 月 18 日 2017 年 11 月 16 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 签署 协议 4.35% 50.59 50.59 50.59 0 是 是 详见 2017 年 10 月 19 日披 露于 巨潮 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 及债 务融 资工 具 资讯 网的 相关 公告。 申万 宏源 南京 汉中 路营 业部 证券 公司 保本固 定型 4,000 闲置 募集 资金 2017 年 08 月 22 日 2017 年 09 月 25 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.25% 14.94 14.94 14.94 0 是 是 详见 2017 年 10 月 19 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 光大 银行 南京 分行 银行 保本固 定型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 07 日 2017 年 12 月 07 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.45% 104.95 104.95 104.95 0 是 是 详见 2017 年 10 月 19 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 上海 浦发 银行 南京 浦口 支行 银行 保本固 定型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 08 日 2017 年 12 月 07 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.45% 51.89 51.89 51.89 0 是 是 详见 2017 年 10 月 19 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 东亚 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 5,075. 16 闲置 募集 资金 2017 年 09 月 08 日 2018 年 03 月 08 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 签署 协议 4.60% 109.22 0 0 0 是 是 详见 2017 年 10 月 19 日披 露于 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 债务 及债 务融 资工 具 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 宁波 银行 南京 分行 银行 保本固 定型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 10 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.75% 14.54 14.54 14.54 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 南京 银行 江北 新区 分行 银行 保本浮 动型 3,000 闲置 募集 资金 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 19 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.5% 0 0 0 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 宁波 银行 南京 分行 银行 保本固 定型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 11 月 20 日 2017 年 12 月 25 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 3.90% 17.64 17.64 17.64 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 上海 浦东 发展 银行 南京 银行 保本固 定型 5,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 8 日 2018 年 3 月 8 日 货币 市场 工具 和银 行存 签署 协议 4.85% 0 0 0 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 分行 款等； 债务 及债 务融 资工 具 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 光大 银行 南京 分行 银行 保本固 定型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 07 日 2018 年 03 月 07 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.60% 107 0 0 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 东亚 银行 南京 分行 银行 保本浮 动型 10,000 闲置 募集 资金 2017 年 12 月 15 日 2018 年 03 月 15 日 货币 市场 工具 和银 行存 款等； 债务 及债 务融 资工 具 签署 协议 4.80% 111.66 0 0 0 是 是 详见 2018 年 4 月 10 日披 露于 巨潮 资讯 网的 相关 公告。 合计 172,07 5.16 -- -- -- -- -- -- 1,725. 86 1,397. 91 -- 0 -- -- -- （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召 开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的 知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。自2015 年以来，公司积极响应证监会的规定，为尊重中小投资者利益，提高中小投资者对公司股东大会决议的重 大事项的参与度，公司股东大会在审议影响中小投资者利益的议案时对中小投资者的表决进行单独计票， 并及时公开披露实施，倾听中小投资者的意见，积极维护和保障中小投资者的合法权益。 （2）员工是公司最宝贵的资源。公司的发展离不开人才，人才战略也是企业发展的重中之重。公司 严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、 安全和满意度。建立了合理的薪酬福利体系、绩效考核机制，做到公平、公正。重视员工培训，加强人才 培养，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。报告期内，公司继续完善员工保健、寒暑 假儿童托管班等员工服务措施，提升员工满意度和归属感。 （3）为唤醒越来越多的中小企业开始重视产品升级，提升产品品质，树立品牌意识，公司从2011年 起开始举办“中国制造之美”年度公益评选活动，为大众展示那些隐藏在制造业中的“中国制造”之美，挖掘 中国制造新价值，鼓励产业创新与变革，切实帮助国内中小企业提升中国制造的品牌附加值。2017年，在 国家提倡“中国制造2025”的背景下，中国制造网携手中国贸促会贸推中心，联合SGS、TÜV 南德、BV三 大国际知名认证机构，在延续前六届活动的基础上，“中国制造之美”组委会对大赛赛制进行了升级优化， 更大程度地引入行业标杆企业，发挥“中国制造”的榜样力量，让“中国制造之美”覆盖到更广泛的人群；活 动期间，组委会为获奖产品及企业量身定制专属推广方案，直促贸易达成；与此同时，组委会携带404件 优质的获奖产品在11场海内外展会上进行了巡展，通过这些优质产品的展示，提升了“中国制造”的国际化 形象。 （4）公司重视并勇于担当社会责任，2017年，公司的公益团队考察了凉山彝族自治州的“福慧班”项目， 与该项目的实施机构——凉山艾特公益等组织进行了深入沟通交流，对其办班模式、运营方式等进行考察， 后来就公司的实际情况与攀枝花市的教育主管部门及公益机构进行了初步的沟通，公司目前准备在攀枝花 市的学校开设专门的“焦点班“，将符合条件的贫困学生集中到一个班级，统一管理、统一帮扶。“焦点班” 的帮助对象是三年级至初三的贫困学生，帮助他们正常完成九年制义务教育阶段的学习。目前该项目已处 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 于立项阶段，正式启动后预计每年将帮助200名左右的贫困儿童，预计五年后将规模提升至每年帮助2000 名儿童。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华 人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保 方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2017年1月16日，因第三届董事会、监事会任期届满，经公司2017年第一次临时股东大会审议通过， 选举沈锦华先生、姚瑞波先生、许剑峰先生、黄良发先生、林郁松先生、刘明竟先生为公司第四届董事会 非独立董事，选举朱利民先生、耿强先生、耿成轩女士为公司第四届董事会独立董事，同时选举谢永忠先 生、李丽洁女士为公司第四届监事会非职工代表监事，与公司第一届二次职工代表大会选举产生的职工代 表监事王静宁女士共同组成公司第四届监事会。以上董事、监事任期均为自股东大会选举通过之日（2017 年1月16日）起三年。详情请查阅2017年1月17日的《证券时报》及巨潮资讯网（） 的《2017年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-003）。 2、2017年12月12日，公司第四届董事会第九次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于 募投项目延期的议案》，同意募投项目“中国制造网电子商务平台升级”、“中国制造网客户服务支持中 心”及“焦点科技研究中心”的进度延期至 2019 年 6 月 30 日。具 体 内 容 详 见 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网（）上的《关于募投项目延期的公告》（公 告编号：2017-053）。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、为进一步推进中国制造网（Made-in-C）从过去传统的信息撮合服务向跨境综合服务提供 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 商转型，公司在中国制造网（Made-in-C）、InQbrands Inc.、DOBA,INC.的基础之上，于 2017 年上半年通过全资孙公司 Crov Global Holding Limited 在美国投资设立 CROV INC.，着力建设和运营 美国本土在线交易平台开锣网（）。该平台旨在为出口美国的卖家提供美国本地在线交易市场， 帮助中国制造商直接面向美国企业和消费者、对接美国消费需求，实现与市场的“强关系”。 2、2016 年 11 月 17 日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于参与发起设立江苏苏 宁银行股份有限公司的方案》、《关于参与发起设立江苏苏宁银行股份有限公司的声明与承诺》，同意公 司参与设立江苏苏宁银行股份有限公司。2017 年 6 月 15 日，江苏苏宁银行股份有限公司完成工商注册， 注册资本为 40 亿元，其中，公司出资人民币 3.98 亿元，占江苏苏宁银行股份有限公司总股本 9.95%。 详情请查阅2017年6月16日的《证券时报》及巨潮资讯网（）的《关于公司参 与筹建民营银行进展的提示性公告》（公告编号：2017-027）。 3、2017年8月1日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向南京市焦点 互联网科技小额贷款有限公司增资的议案》，为满足焦点小贷经营发展的需要，增强资本实力，提升其市 场竞争力，公司决定使用超募资金对子公司焦点小贷增加 3 亿元人民币投资，具体内容详见 2017 年 8 月 1 日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（）上的《关于使用部分超募资金 向南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司增资的公告》（公告编号：2017-032）。 4、2017 年 10 月 10 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于拟投资设立全资子公司百 卓网络科技有限公司的议案》，为满足百卓事业部长远发展和公司战略布局的需要，决定使用自有资金 1 亿元人民币投资设立全资子公司百卓网络科技有限公司。具体内容详见 2017 年 10 月 10 日刊登于《证 券时报》和巨潮资讯网（）上的《关于拟投资设立全资子公司百卓网络科技有 限公司的公告》（公告编号：2017-042）。2017年10月17日，百卓网络科技有限公司完成工商注册，并取 得《营业执照》，具体内容详见 2017 年 10 月 19日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网 （）上的《关于全资子公司百卓网络科技有限公司完成工商注册的进展公告》 （公告编号：2017-044）。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 55,217,470 46.99% 54,477,220 -437,250 54,039,970 109,257,440 46.49% 1、国家持股 0 2、国有法人持股 0 3、其他内资持股 55,217,470 46.99% 54,477,220 -437,250 54,039,970 109,257,440 46.49% 其中：境内法人持股 0 境内自然人持股 55,217,470 46.99% 54,477,220 -437,250 54,039,970 109,257,440 46.49% 4、外资持股 0 0 其中：境外法人持股 0 0 境外自然人持股 0 0 二、无限售条件股份 62,282,530 53.01% 63,022,780 437,250 63,460,030 125,742,560 53.51% 1、人民币普通股 62,282,530 53.01% 63,022,780 437,250 63,460,030 125,742,560 53.51% 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 三、股份总数 117,500,000 100.00% 117,500,000 0 117,500,000 235,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2017年3月2日，公司董事兼高级副总裁许剑峰先生因办理非交易过户事宜，共计转让其持有的公 司股份987,000股，其中无限售流通股246,750股，高管锁定股740,250股。非交易过户完成后，高管锁定 股740,250股不再具备锁定条件，性质变更为无限售流通股。 2、公司于2017年4月20日召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的 议案》，决定以公司2016年12月31日的总股本117,500,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 人民币10元（含税），共计派发117,500,000元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2017年5 月25日，公司实施权益分派。实施完成后，公司总股本变更为235,000,000股。 3、2017年5月15日，因公司实施的“控股股东股票收益权转让计划”满足实施条件，员工申请实施其 股票增值收益权，公司控股股东、实际控制人减持其持有的公司无限售流通股1,238,530股。 4、2017年6月9日，基于对公司未来发展的预期，公司监事李丽洁女士增持公司股份4,000股。增持完 成后，李丽洁女士本次增持股份的75%，即3,000股公司股票自动锁定。 5、2017年7月20日，基于对公司未来发展的预期，公司董事姚瑞波先生增持公司股份200,000股。增 持完成后，姚瑞波先生本次增持股份的75%，即150,000股公司股票自动锁定。 6、2017年7月20日，基于对公司未来发展的预期，公司董事黄良发先生增持公司股份200,000股。增 持完成后，黄良发先生本次增持股份的75%，即150,000股公司股票自动锁定。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年5月25日公积金转增股本已经2017年4月20日召开的2016年年度股东大会审议通过。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2016年度权益分派实施完成后，按新股本235,000,000股摊薄计算，2016年年度，公司基本每股收益 （等于稀释每股收益）为0.47元，2017年年度，公司基本每股收益（等于稀释每股收益）为0.31元，归属 于公司普通股股东的每股净资产为7.93元。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 沈锦华 49,957,718 0 49,957,718 99,915,436 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 姚瑞波 2,503,683 0 2,503,683 5,157,366 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 许剑峰 1,425,060 740,250 684,810 1,369,620 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 黄良发 0 0 150,000 150,000 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 谢永忠 1,233,453 0 1,233,453 2,466,906 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 李丽洁 45,151 0 48,151 93,302 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 王静宁 52,405 0 52,405 104,810 高管锁定股 离任半年后且原 任期届满 合计 55,217,470 740,250 54,630,220 109,257,440 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于 2017 年 5 月 25 日实施了 2016 年度权益分派方案：以公司现有总股本 117,500,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 10 元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股 的个人和证券投资基金每 10 股派 9 元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人股息红利税实 行差别化税率征收，先按每 10 股派 10 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补 缴税款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金 份额部分按 10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收；对于 QFII、RQFII 外的其他 非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 10 股。分红前本公司总股本为 117,500,000 股，分红后总股本增至 235,000,000 股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 23,885 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 22,663 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 0 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 数 （如有）（参见 注 8） 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈锦华 境内自然人 55.64% 130,743,522 64,133,231 99,915,436 30,828,086 质押 19,000,000 姚瑞波 境内自然人 2.93% 6,876,488 3,538,244 5,157,366 1,719,122 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 2.02% 4,744,400 2,372,200 0 4,744,400 谢永忠 境内自然人 1.40% 3,289,208 1,644,604 2,466,906 822,302 质押 233,500 欧阳芳 境内自然人 0.84% 1,974,000 1,974,000 0 1,974,000 许剑峰 境内自然人 0.78% 1,826,160 -73,920 1,369,620 456,540 赵鹏 境内自然人 0.55% 1,286,700 676,900 0 1,286,700 黄柱光 境内自然人 0.37% 865,400 432,700 0 865,400 高文 境内自然人 0.29% 674,000 337,800 0 674,000 徐丽宏 境内自然人 0.24% 568,700 263,200 0 568,700 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中沈锦华、姚瑞波、许剑峰、谢永忠与其他股东之间不存在关联关系且不属于 一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 沈锦华 30,828,086 人民币普 通股 30,828,086 中央汇金资产管理有限责任公司 4,744,400 人民币普 通股 4,744,400 欧阳芳 1,974,000 人民币普 通股 1,974,000 姚瑞波 1,719,122 人民币普 通股 1,719,122 赵鹏 1,286,700 人民币普 通股 1,286,700 黄柱光 865,400 人民币普 865,400 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 通股 谢永忠 822,302 人民币普 通股 822,302 高文 674,000 人民币普 通股 674,000 徐丽宏 568,700 人民币普 通股 568,700 林衍龙 555,809 人民币普 通股 555,809 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 前 10 名无限售流通股股东中沈锦华、姚瑞波、谢永忠与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈锦华 中国 否 主要职业及职务 沈锦华先生现任本公司董事长兼总裁、新一站保险代理股份有限公司董事长、 南京艾普太阳能设备有限公司董事、Apricus Inc.董事、江苏赛联信息产业研究 院股份有限公司董事、文笔网路科技有限公司董事、InQbrands Inc.董事、江苏 健康无忧网络科技有限公司董事长、南京太阳花健康产业投资有限公司执行董 事、江苏中堃数据技术有限公司董事长、南京新一站咨询管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人、库珀有氧大健康产业有限公司副董事长、南京新一站保险经 纪有限公司执行董事、DOBA ,Inc.董事、CROV INC.董事、焦点科技控股有限 公司执行董事、Focus 1801 Holt,LLC 经理、南京市智慧医疗投资运营服务有限 公司董事、Dandelion Capital Holding Limited 董事、LAUNCHWORKS,INC.董 事、江苏德格莱斯科技股份有限公司董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 沈锦华 中国 否 主要职业及职务 沈锦华先生现任本公司董事长兼总裁、新一站保险代理股份有限公司董事长、 南京艾普太阳能设备有限公司董事、Apricus Inc.董事、江苏赛联信息产业研究 院股份有限公司董事、文笔网路科技有限公司董事、InQbrands Inc.董事、江苏 健康无忧网络科技有限公司董事长、南京太阳花健康产业投资有限公司执行董 事、江苏中堃数据技术有限公司董事长、南京新一站咨询管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人、库珀有氧大健康产业有限公司副董事长、南京新一站保险经 纪有限公司执行董事、DOBA, Inc.董事、CROV INC.董事、焦点科技控股有限 公司执行董事、Focus 1801 Holt,LLC 经理、南京市智慧医疗投资运营服务有限 公司董事、Dandelion Capital Holding Limited 董事、LAUNCHWORKS,INC.董 事、江苏德格莱斯科技股份有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 沈锦华 董事长； 总裁 现任 男 50 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 66,610,291 65,371,761 1,238,530 0 130,743,52 2 姚瑞波 董事；高 级副总裁 现任 男 49 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 3,338,244 3,538,244 0 0 6,876,488 许剑峰 董事；高 级副总裁 现任 男 45 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 1,900,080 913,080 987,000 0 1,826,160 黄良发 董事；高 级副总裁 现任 男 44 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 0 200,000 0 0 200,000 林郁松 董事 现任 男 45 2013 年 12 月 30 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 刘明竟 董事 现任 男 37 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 朱利民 独立董事 现任 男 66 2013 年 12 月 30 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 耿强 独立董事 现任 男 41 2015 年 05 月 18 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 耿成轩 独立董事 现任 女 52 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 谢永忠 监事会主 席 现任 男 49 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 1,644,604 1,644,604 0 0 3,289,208 李丽洁 监事 现任 女 40 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 60,201 64,201 0 0 124,402 王静宁 监事 现任 女 43 2009 年 09 月 23 日 2020 年 01 月 16 日 69,874 69,874 0 0 139,748 顾军 财务总 监；董事 会秘书 现任 男 44 2011 年 09 月 08 日 2020 年 01 月 16 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 73,623,294 71,801,764 2,225,530 0 143,199,52 8 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘爱莲 独立董事 任期满离任 2017 年 01 月 16 日 担任公司独立董事满两届，任期届满后离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、公司董事情况 沈锦华先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1967年2月，硕士研究生学历。曾任南化集团化 工机械厂技术员、南京方正新技术有限公司经营部副主任。现任公司董事长兼总裁。 姚瑞波先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1968年6月，博士研究生学历。曾任东南大学讲 师，本公司开发部程序开发员、开发部经理、技术支持中心总经理。现任公司董事兼高级副总裁。 许剑峰先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1972年2月，本科学历，曾任本公司销售部销售 员、销售主管、销售部总经理。现任公司董事兼高级副总裁。 黄良发先生，中华人民共和国香港特别行政区居民，男，出生于1973年12月，本科学历。曾任香港爱 高电业有限公司程序开发员、本公司信息部主管、网站运营部总经理兼产品部经理。现任公司董事兼高级 副总裁。 林郁松先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1972年，硕士研究生学历。曾任中国技术进出口 总公司职员、国信证券股份有限公司投资银行事业部董事总经理，现任中信建投证券股份有限公司投资银 行部执行总经理、公司董事。 刘明竟先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1980年，硕士研究生学历。曾任职于国务院台湾 工作办公室、北京市竞天公诚律师事务所、上海涌铧投资管理有限公司、瑞士信贷银行（香港）股份有限 公司，现任江苏优山电动科技有限公司总经理、公司董事。 朱利民先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1951年10月，硕士研究生学历，中共党员。曾任 国家体改委试点司副处长，国家体改委综合规划试点司处长，中国证监会稽查部副主任，中国证监会稽查 局副局长，中国证监会派出机构工作协调部主任兼投资者教育办公室主任，中信建投证券有限责任公司合 规总监、中信建投证券股份有限公司监事会主席。现任公司独立董事。 耿强先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1978年2月，博士研究生学历，中共党员。2010年 10月到2014年3月，在中国社会科学院从事应用经济学博士后科研工作。2014年获得江苏省委宣传部授予 的“江苏青年社科英才”称号。现任南京大学商学院人口研究所所长、教授，公司独立董事。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 耿成轩女士，中国公民，无境外居留权，女，出生于1965年10月，管理学博士，中共党员。曾任兰州 商学院会计学系讲师、副教授，现任南京航空航天大学会计学系主任、会计学科负责人、公司独立董事。 2、公司监事情况 谢永忠先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1968年12月，本科学历。曾任攀钢设计院机械室 技术员、本公司技术部技术员，现任本公司监事会主席、技术支持中心总工程师。 李丽洁女士，中国公民，无境外居留权，女，出生于1977年2月，本科学历，曾任本公司客户服务部 客服专员、客户服务部主管、客户服务部经理，现任公司监事、产品运营总监。 王静宁女士，中国公民，无境外居留权，女，出生于1974年7月，本科学历。曾任南京市宁海中学教 师，2002年加入南京焦点，现任本公司职工代表监事、行政总监。 3、公司高级管理人员情况 沈锦华先生，本公司总裁，简介同上。 姚瑞波先生，本公司高级副总裁，简介同上。 许剑峰先生，本公司高级副总裁，简介同上。 黄良发先生，本公司高级副总裁，简介同上。 顾军先生，中国公民，无境外居留权，男，出生于1973年11月，本科学历，高级会计师。曾任职于中 国建设银行上海分行、中国光大银行上海分行和众华会计师事务所（特殊普通合伙）。2010年5月加入公 司，现任公司董事会秘书兼财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 沈锦华 南京艾普太阳能设备有限公司 董事 2007 年 08 月 08 日 否 沈锦华 Apricus Inc. 董事 2008 年 04 月 24 日 否 沈锦华 江苏赛联信息产业研究院股份有限公司 董事 2011 年 07 月 15 日 否 沈锦华 文笔网路科技有限公司 董事 2012 年 04 月 18 日 否 沈锦华 InQbrands Inc 董事 2013 年 05 月 03 日 否 沈锦华 江苏健康无忧网络科技有限公司 董事长 2014 年 12 月 02 日 否 沈锦华 南京太阳花健康产业投资有限公司 董事长 2015 年 08 月 31 日 否 沈锦华 江苏中堃数据技术有限公司 董事长 2015 年 12 月 31 日 否 沈锦华 南京新一站咨询管理中心（有限合伙） 执行事务合 2016 年 02 月 19 日 否 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 伙人 沈锦华 库珀有氧大健康产业有限公司 董事 2016 年 02 月 25 日 否 沈锦华 新一站保险代理股份有限公司 董事长 2016 年 04 月 19 日 否 沈锦华 南京新一站保险经纪有限公司 执行董事 2016 年 12 月 29 日 否 沈锦华 DOBA, Inc. 董事 2017 年 08 月 30 日 否 沈锦华 CROV INC. 董事 2017 年 03 月 22 日 否 沈锦华 Dandelion Capital Holding Limited 董事 2017 年 06 月 12 日 否 沈锦华 Focus 1801 Holt, LLC 经理 2017 年 09 月 26 日 否 沈锦华 焦点科技控股有限公司 执行董事 2017 年 09 月 30 日 否 沈锦华 南京市智慧医疗投资运营服务有限公司 董事 2017 年 10 月 26 日 否 沈锦华 LAUNCHWORKS,INC. 董事 2017 年 6 月 19 日 否 沈锦华 江苏德格莱斯科技股份有限公司 董事 2017 年 12 月 18 日 否 姚瑞波 南京艾普太阳能设备有限公司 董事 2007 年 08 月 08 日 否 姚瑞波 江苏中企教育科技股份有限公司 董事 2013 年 09 月 06 日 否 姚瑞波 江苏中服焦点电子商务有限公司 董事 2014 年 06 月 09 日 否 姚瑞波 Crov Global Holding Limited 董事 2014 年 11 月 07 日 否 姚瑞波 Smart Choice Holding Limited 董事 2014 年 12 月 24 日 否 姚瑞波 Focus Education Holding Limited 董事 2015 年 05 月 26 日 否 姚瑞波 新一站保险代理股份有限公司 董事 2016 年 04 月 19 日 否 姚瑞波 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 董事长 2016 年 08 月 08 日 否 姚瑞波 Focus 1801 Holt, LLC 董事 2016 年 12 月 05 日 否 姚瑞波 焦点科技控股有限公司 监事 2017 年 09 月 30 日 否 许剑峰 文笔网路科技有限公司（台湾） 董事 2010 年 10 月 18 日 否 许剑峰 吉林省安信电子商务有限公司 董事 2010 年 11 月 24 日 否 许剑峰 InQbrands Inc. 董事 2016 年 03 月 09 日 否 许剑峰 焦点进出口服务有限公司 董事 2017 年 04 月 20 日 否 许剑峰 DOBA, Inc. 经理 2017 年 05 月 11 日 否 许剑峰 Focus 1801 Holt, LLC 执行董事 2017 年 09 月 26 日 否 黄良发 文笔网路科技有限公司（台湾） 董事长 2010 年 09 月 13 日 否 黄良发 焦点环球采购服务有限公司（香港） 董事 2012 年 07 月 23 日 否 黄良发 中国制造网有限公司（香港） 董事 2013 年 04 月 02 日 否 黄良发 江苏中服焦点电子商务有限公司 董事 2014 年 06 月 09 日 否 黄良发 育见科技股份有限公司（台湾） 董事长 2015 年 07 月 08 日 否 林郁松 中信建投证券股份有限公司 投资银行部 执行总经理 2013 年 12 月 31 日 是 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 朱利民 兴业基金管理有限公司 独立董事 2013 年 04 月 17 日 是 朱利民 金元证券股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 31 日 是 朱利民 广东文化长城集团股份有限公司 独立董事 2014 年 09 月 29 日 是 耿强 江苏江阴农村商业银行股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 01 日 是 耿强 南京栖霞建设股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 12 日 是 耿强 大贺传媒股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 23 日 是 耿成轩 康力电梯股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 22 日 是 耿成轩 南京公用发展股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 20 日 是 耿成轩 徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 15 日 是 耿成轩 江苏永鼎股份有限公司 独立董事 2015 年 08 月 19 日 是 李丽洁 百卓网络科技有限公司 董事 2017 年 10 月 17 日 否 王静宁 新一站保险代理股份有限公司 董事 2016 年 04 月 19 日 否 顾军 焦点进出口服务有限公司 监事 2012 年 10 月 30 日 否 顾军 江苏中企教育科技股份有限公司 董事 2013 年 09 月 18 日 否 顾军 江苏中服焦点电子商务有限公司 监事 2014 年 06 月 09 日 否 顾军 焦点供应链服务有限公司 董事 2015 年 07 月 21 日 否 顾军 江苏焦点工程咨询服务有限公司 监事 2015 年 08 月 25 日 否 顾军 徐州新路网络科技有限公司 监事 2016 年 01 月 11 日 否 顾军 焦点教育科技有限公司 董事 2016 年 06 月 29 日 否 顾军 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 董事 2016 年 08 月 08 日 否 顾军 海深科技（宁波）有限公司 监事 2016 年 11 月 29 日 否 顾军 百卓网络科技有限公司 董事 2017 年 10 月 17 日 否 顾军 南京焦点科技投资管理有限公司 执行董事 2017 年 12 月 13 日 否 顾军 江苏德格莱斯科技股份有限公司 监事 2017 年 12 月 18 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东沈锦华先生持有南京艾普太阳能设备有限公司 65.02%的股 权。 2、Apricus Inc.为南京艾普太阳能设备有限公司在美国设立的全资子公司。 3、截止 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东沈锦华先生持有南京太阳花健康产业投资有限公司 98%的股 权。 4、库珀有氧大健康产业有限公司为南京太阳花健康产业投资有限公司的参股公司。 5、截止 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东沈锦华先生持有焦点科技控股有限公司 100%的股权。 6、焦点教育科技有限公司系焦点控股有限公司的控股子公司。 7、除上述任职情况外，报告期内本公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员没有在关联方或其 他单位任职或兼职。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司内部董事、监事、高级管理人员按其职务，根据公司薪酬制度，依据风险、责任、利益相一 致的原则，年底根据经营业绩和个人绩效考核结果确定薪酬。公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪 酬的决策程序与确定依据支付薪酬。 2、独立董事的津贴为每年7.5万元（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 沈锦华 董事长；总裁 男 50 现任 25.90 否 姚瑞波 董事；高级副总裁 男 49 现任 44.70 否 许剑峰 董事；高级副总裁 男 45 现任 51.91 否 黄良发 董事；高级副总裁 男 44 现任 42.72 否 林郁松 董事 男 45 现任 7.5 否 刘明竟 董事 男 37 现任 7.5 否 朱利民 独立董事 男 66 现任 7.5 否 耿强 独立董事 男 41 现任 7.5 否 耿成轩 独立董事 女 52 现任 7.5 否 谢永忠 监事会主席 男 49 现任 34.80 否 李丽洁 监事 女 40 现任 41.20 否 王静宁 监事 女 43 现任 39.83 否 顾军 财务总监；董事会 秘书 男 44 现任 43.14 否 合计 -- -- -- -- -- 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,502 主要子公司在职员工的数量（人） 483 在职员工的数量合计（人） 1985 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,008 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 990 技术人员 772 财务人员 22 行政人员 134 其他人员 67 合计 1,985 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 127 本科 1219 大专 527 中专及以下 112 合计 1,985 2、薪酬政策 公司及子公司均制定了《薪酬制度》、《绩效考核制度》等，以规范公司的薪酬体系，员工的薪酬由 基本工资、绩效工资、岗位工资及奖金等构成，并对优秀员工提供晋升加薪的机会，以充分调动了员工的 积极性和创造性，不断提高员工的满意度和忠诚度。 3、培训计划 公司注重人才培养，通过整合内外部资源，为员工积极创造各种培训机会。借助新人培训、“职场加 油站”、“高管面对面”、“50工程”等项目和平台，全方位提升内部人员的职业素养和专业能力，促进 实现高绩效产出。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的要求， 诚信经营，合规运作；由公司股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、 决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，公司实际治理情况符合中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、关于股东与股东大会 股东大会是公司的权力机构，依法行使法律和《公司章程》规定的职权。公司依据《公司法》、《公 司章程》、《上市公司治理准则》等文件制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的权力、召开程序、 提案、表决、对中小股东权益的保护等方面作了具体的规定；股东大会采取现场与网络投票相结合的方式 召开，方便社会公众投资者参与决策。公司的股东大会能够确保所有股东享有平等地位，充分行使合法权 利。 2017年，公司共召开2次股东大会，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东 大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分 行使自己的权利。 2、控股股东与公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互 独立。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行 使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。截至报告期末，公 司未发生为控股股东及其关联方提供担保及非经营性资金占用情况。 3、关于董事和董事会 2017年，公司共召开9次董事会会议。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公 司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。董事会下设 发展战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。报告期 内，公司全体董事能积极严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，认真出席董 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 事会会议和股东大会会议，积极参加对相关知识的培训，提高业务知识，勤勉尽责。公司董事会会议的召 集、召开和表决程序规范，日常运作规范，管理效率较高。 4、管理层 公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》、《总裁工作细则》等各项管理 制度履行职责，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。 5、关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工 代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度， 对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。报告期 内，公司共召开6次监事会会议。 6、信息披露与投资者关系管理 公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登 记制度》和《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。报 告期内公司较好地执行上述制度，并适时提醒控股股东、实际控制人、高级管理人员做好信息保密工作。 公司指定《证券时报》和“巨潮资讯网（）”为公司信息披露的报纸和网站，真 实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。 公司明确了投资者关系管理的职能部门和负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，并依托巨潮 资讯网建立了与投资者的沟通平台。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规、规章制度规范运作，逐步建立健全企业的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东和实际控制人及其控制企业之间完全分开、 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方。与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营 运作的情形。 2、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均依《公司法》、《公司章程》等规定的合法程序选举或聘任， 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 不存在超越董事会或股东大会做出人事任免决定的情况。不存在公司总经理、副总经理、财务负责人和董 事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务之情形，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 3、资产独立情况 公司资产产权界定清晰，生产经营场所独立，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金 被控股股东和实际控制人及其关联方占用的情况。 4、机构独立情况 公司设立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了与生产经营相适应的内部职能机构， 管理体系健全。公司职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，具备独立、完整的会计核算体系和符合企业会计准则的财务管理制度。公 司独立开设银行账，独立申报纳税，独立作出财务决策，自主决定资金使用，不存在控股股东、实际控制 人干预公司资金使用的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 62.67% 2017 年 01 月 16 日 2017 年 01 月 17 日 参见 2017 年 1 月 17 日《证 券时报》及巨潮资讯网 （ ）的《2017 年第一次临时 股东大会决议公告》 （2017-003） 2016 年年度股东大会 年度股东大会 61.83% 2017 年 04 月 20 日 2017 年 04 月 21 日 参见 2017 年 4 月 21 日《证 券时报》及巨潮资讯网 （ ）的《2016 年年度股东大 会决议公告》（2017-019） 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 朱利民 9 4 5 0 0 否 2 耿强 9 4 5 0 0 否 2 耿成轩 9 5 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 报告期内，公司独立董事充分发挥专业知识，并与公司董事、董事会秘书、财务总监及其他相关人员 进行交流，掌握公司生产经营动态，参与探讨公司经营策略，并就整体外部市场环境、未来经济政策趋势、 产业布局、行业发展方向、内部控制等方面提出了宝贵意见。同时认真审议董事会各项议案，对重要事项 发表审慎、客观的独立意见，有效履行独立董事的职责，积极维护全体股东特别是中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会， 专门委员会在2017年度的履职情况如下： 1、战略委员会 报告期内，公司战略委员会积极组织各委员开展相关活动，认真听取经营层的工作汇报，就公司经营 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 情况、行业发展动态、公司未来规划等内容与公司高管进行沟通交流，对公司长期发展战略和重大投资决 策进行研究并提出建议。 2、审计委员会 报告期内，审计委员会严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上 市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极开展各项 工作，认真审阅公司内部审计计划、季报和中报等定期报告，督促和指导公司内审部门对公司经营运行情 况进行检查。同时，对会计师事务所的年度审计工作进行督促并就审计过程中的相关问题进行充分沟通， 确保审计工作顺利进行，积极发挥审核和监督职能。 3、提名委员会 报告期内，提名委员会严格按照《公司法》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、《董事会提名 委员会工作细则》及《公司章程》的规定切实履行了提名委员会职责。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》等相关规定 规范运作，对公司董事薪酬、公司高级管理人员薪酬、年度公司高管薪酬发放情况、管理层考核等提出了 意见和建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的薪酬考核体系，由董事会薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员管理岗位的主 要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划、方案。为进一步调动高级管 理人员的积极性和创造性，公司将进一步完善、细化相关考评管理办法，促进高级管理人员薪酬与公司经 营经济效益和经营成果的有机结合，确保公司长远目标的实现。报告期内，公司高级管理人员能够严格按 照《公司法》、《公司章程》等法律法规，认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在 董事会的正确指导下积极调整经营思路，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见 2018 年 4 月 18 日《证券时报》和巨潮资讯网 的 《关于公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷：严重违反法律法规导致公 司被监管机构责令停业整改；公司董事、 监事和高级管理人员舞弊并造成重要损失 和不利影响；外审发现当期财务报告存在 重大错报，而内部控制部门未发现该错报； 重要业务缺乏制度性控制；违反决策程序 导致重大决策失误；董事会审计委员会和 内控部门对公司的内部控制监督无效。 （2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 制措施；对于非日常交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有相应的控制； 重要信息泄露并对公司业务运作带来重大 损失；对于期末财务报告过程的控制不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确 地目标。 （3）一般缺陷：未构成重大缺 陷、重要缺 陷标准的其它内部控制缺陷。 （1）重大缺陷：重要业务缺乏制度控 制或者系统性事项，且缺乏有效的补偿 性控制；公司中高级管理人员流失严 重；内部控制评价的结果特别是重大缺 陷未得到有效整改；其他对公司产生重 大负面影响的情形。（2）重要缺陷：重 要业务制度或系统 存在缺陷；关键岗 位业务人员流失严 重；内部控制评价 的结果特别是重要缺 陷未得到整改； 其他对公司产生较大负 面影响的情 形。（3）一般缺陷：决策程序效率不高； 一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗 位业务人员流失严重；一般缺陷未得到 整改。 定量标准 （1）重大缺陷：重要业务缺乏制度控 制 或者系统性事项，且缺乏有效的补偿 性控 制；公司中高级管理人员流失严 重；内部 控制评价的结果特别是重大缺 陷未得到 有效整改；其他对公司产生重 大负面影响 的情形。（2）重要缺陷：重要业务制度或 系统 存在缺陷；关键岗位业务人员流失严 重；内部控制评价的结果特别是重要缺 陷 （1）重大缺陷：损失金额≧资产总额 的 3%； （2）重要缺陷：资产总额的 0.5% ≦损失金额﹤资产总额的 3%；（3）一 般缺陷：损失金额﹤资产总额 的 0.5%。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 未得到整改；其他对公司产生较大负 面影 响的情形。（3）一般缺陷：决策程序效率 不高； 一般业务制度或系统存在缺陷；一 般岗 位业务人员流失严重；一般缺陷未得 到 整改。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 焦点科技股份有限公司全体股东： 我们审核了焦点科技股份有限公司（以下简称“焦点科技公司”）2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。 一、管理层对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是焦点科技公司管理层 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工 作。《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》要求我们计划和实施鉴证工 作，以对财务报告内部控制的有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价财务报告内部控制设计的合理性和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意 见提供了合理的基础。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度较低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 五、鉴证结论 我们认为，焦点科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 六、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供焦点科技公司 2017 年度年报披露之目的使用，未经我所书面同意，不得用作任何其他目的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 18 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 非财务报告是否存在重大缺陷 否 注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 17 日 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众会字(2018)第 0371 号 注册会计师姓名 戎凯宇、梁裕佳 审计报告正文 焦点科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了焦点科技股份有限公司（以下简称焦点科技公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并 及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了焦点科技公司 2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于焦 点科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 (三) 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 收入确认 公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-C），收入来源主要系 向注册收费会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。如财务报表附注五、5.40营业收入所 述2017年度营业收入1,222,656,873.08元，其中会员费收入353,827,629.55元，增值服务收入126,348,172.87 元，认证供应商服务收入65,276,358.50元，网络广告22,199,707.76元，合计占收入比重46.43%。营业收入 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 是公司利润表的重要科目，是公司的主要利润来源，影响公司的关键业绩指标，收入确认的准确和完整对 公司利润的影响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性； （2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确且一贯地运用； （3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的 情况； （4）获取MIC网站后台业务数据及系统收款数据，与财务系统确认的收入数据进行核对，确认是否 一致； （5）获取到具体项目的清单和合同，结合预收账款、递延收益与其他流动负债情况，对收款额、服 务期间、每月摊销金额进行复核，确认是否准确； （6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全； （7）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。 2.处置子公司 公司基于战略安排将焦点教育科技有限公司剥离，公司与控股股东、实际控制人沈锦华先生经协商一 致签署《股权转让协议》：由公司向沈锦华先生设立的一人有限责任公司焦点科技控股有限公司以1,500 万元人民币的价格转让公司全资子公司焦点教育科技有限公司100%股权，及以180万美元的价格转让全资 子公司Focus Education Holding Limited（持有育见科技股份有限公司（台湾）100%股权，以下简称“Focus Education”）的100%股权。本次转让完成后，公司将不再直接或间接持有焦点教育科技有限公司、Focus Education、育见科技股份有限公司（台湾）的股权。如财务报表附注所述，本期处置价款与处置投资对应 的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额合计为1,503.48万元。由于交易金额较高且涉及关联 交易，关联交易的必要性与真实性、关联交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此 我们将上述关联交易作为关键审计事项。 我们针对处置子公司的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）评估并测试了公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，获取关联交易相关的董事会决 议、公告等相关文件，检查关联交易决策权限和程序，判断关联交易的合法与合规性，以及是否经过恰当 的授权审批。 （2）执行检查、询问等审计程序，验证关联交易的真实性。 （3）查看所出售子公司净资产报告，判断关联交易价格的公允性。 （4）对财务报表中关联交易的列报和披露进行检查，判断列报是否准确。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 3.研发费用 根据企业会计政策：根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生 时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资 产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 如财务报表附注五5.19所述，2017年研发支出资本化金额3,682.14万元，较2016年度增加1,085.86万元。 研发费用资本化与费用化划分涉及重大管理层判断，资本化与费用化的不同判断将会对财务报表以及净利 润产生重大影响，因此将研发费用确认识别为关键审计事项。 我们针对研发费用确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）评估并测试公司有关研发费用循环的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性； （2）检查各研发项目立项情况表、立项可行性分析报告、立项白皮书，以确认研发项目真实性； （3）检查并复核研发项目的中期验收评审报告、中期可行性报告，确认是否符合资本化的条件； （4）获取研发人员名单、检查研发项目人工以及各项费用支出等原始凭证以及相关审批程序，判断 研发支出的合理性以及研发金额的准确性； （5）询问研发部门相关人员，获取项目终项验收评审报告，以及相关的软件著作权证书、专利证书， 观察企业研发进度及相关研发成果情况，确认停止资本化的时点是否准确。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事 项相关的责任。我们执行审计程序的结果，包括应对上述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发 表审计意见提供了基础。 (四) 其他信息 焦点科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括焦点科技公司2017年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估焦点科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算焦点科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督焦点科技公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对焦 点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致焦点科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就焦点科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：焦点科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 662,866,897.77 955,657,082.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 11,738.61 衍生金融资产 发放贷款及垫款 296,438,912.42 47,980,246.00 应收票据 34,563,355.04 27,030.30 应收账款 60,494,569.65 66,681,542.16 预付款项 8,295,612.96 8,485,335.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,293,262.60 4,783,747.77 应收股利 其他应收款 25,691,822.81 20,002,754.37 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 买入返售金融资产 存货 4,442,086.26 7,260,586.46 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 4,810,713.96 7,565,103.96 其他流动资产 566,167,655.60 934,885,594.77 流动资产合计 1,665,064,889.07 2,053,340,762.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 586,468,875.73 265,579,427.70 持有至到期投资 长期应收款 4,889,588.76 10,736,380.80 长期股权投资 12,663,176.25 18,807,964.27 投资性房地产 14,804,187.02 16,090,432.70 固定资产 21,017,370.76 26,847,234.23 在建工程 131,356,120.62 42,390,659.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 69,235,589.24 51,679,263.40 开发支出 13,542,166.85 17,731,045.35 商誉 36,689,506.27 36,689,506.27 长期待摊费用 1,935,793.91 2,382,996.36 递延所得税资产 3,606,336.04 2,802,680.97 其他非流动资产 非流动资产合计 896,208,711.45 491,737,591.83 资产总计 2,561,273,600.52 2,545,078,354.46 流动负债： 短期借款 33,679,879.36 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 衍生金融负债 应付票据 504,010.81 应付账款 66,167,821.21 76,766,775.87 预收款项 199,452,867.71 166,619,229.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,487,684.20 27,338,928.49 应交税费 13,824,633.07 15,493,613.39 应付利息 42,080.95 应付股利 其他应付款 15,300,312.33 2,065,012.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 550,147.42 558,129.93 其他流动负债 233,654,912.34 174,244,870.81 流动负债合计 592,664,349.40 463,086,560.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 5,360,168.09 5,988,685.61 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,808,680.78 41,196,236.86 递延所得税负债 19,325,718.90 28,834,972.22 其他非流动负债 非流动负债合计 42,494,567.77 76,019,894.69 负债合计 635,158,917.17 539,106,455.00 所有者权益： 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 股本 235,000,000.00 117,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,083,017,866.73 1,176,688,213.39 减：库存股 其他综合收益 107,044,277.05 169,135,836.01 专项储备 盈余公积 73,480,565.53 58,750,000.00 一般风险准备 未分配利润 365,164,342.49 424,240,697.39 归属于母公司所有者权益合计 1,863,707,051.80 1,946,314,746.79 少数股东权益 62,407,631.55 59,657,152.67 所有者权益合计 1,926,114,683.35 2,005,971,899.46 负债和所有者权益总计 2,561,273,600.52 2,545,078,354.46 法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：洪宇 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 317,213,637.95 691,824,137.13 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 11,738.61 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,752,980.90 857,858.00 预付款项 3,940,134.74 3,299,205.03 应收利息 157,377.72 4,481,635.78 应收股利 其他应收款 3,734,278.29 11,587,476.98 存货 2,602,608.20 2,569,459.23 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 4,810,713.96 7,565,103.96 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 其他流动资产 390,654,595.00 680,000,000.00 流动资产合计 724,866,326.76 1,402,196,614.72 非流动资产： 可供出售金融资产 586,468,875.73 252,223,827.70 持有至到期投资 长期应收款 4,889,588.76 10,736,380.80 长期股权投资 1,032,412,644.94 688,478,132.96 投资性房地产 14,804,187.02 16,090,432.70 固定资产 15,590,159.63 19,548,765.31 在建工程 90,031,750.31 42,390,659.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 68,127,233.58 47,349,576.46 开发支出 8,474,652.85 12,555,901.57 商誉 长期待摊费用 574,291.42 712,977.17 递延所得税资产 3,356,577.50 2,665,932.73 其他非流动资产 非流动资产合计 1,824,729,961.74 1,092,752,587.18 资产总计 2,549,596,288.50 2,494,949,201.90 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,724,536.64 1,909,961.53 预收款项 195,518,437.51 160,605,215.54 应付职工薪酬 24,292,290.06 22,227,535.42 应交税费 9,869,957.21 12,175,933.40 应付利息 应付股利 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 其他应付款 10,709,048.61 1,149,328.56 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 225,072,492.48 174,244,870.81 流动负债合计 474,186,762.51 372,312,845.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,639,000.00 4,639,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 12,945,459.02 27,207,691.67 递延所得税负债 19,325,718.90 28,834,972.22 其他非流动负债 非流动负债合计 36,910,177.92 60,681,663.89 负债合计 511,096,940.43 432,994,509.15 所有者权益： 股本 235,000,000.00 117,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,037,966,138.97 1,155,466,138.97 减：库存股 其他综合收益 103,833,166.67 157,094,166.67 专项储备 盈余公积 73,480,565.53 58,750,000.00 未分配利润 588,219,476.90 573,144,387.11 所有者权益合计 2,038,499,348.07 2,061,954,692.75 负债和所有者权益总计 2,549,596,288.50 2,494,949,201.90 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,222,656,873.08 684,967,683.70 其中：营业收入 1,211,088,801.42 683,971,923.34 利息收入 11,568,071.66 995,760.36 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,174,378,267.05 672,012,965.71 其中：营业成本 702,002,868.55 261,863,946.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,312,146.86 4,247,211.49 销售费用 304,723,022.18 259,341,506.06 管理费用 155,910,966.00 160,176,159.35 财务费用 2,620,333.78 -14,263,847.54 资产减值损失 4,808,929.68 647,989.99 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 5,001.97 投资收益（损失以“－”号填 列） 19,263,769.38 85,603,545.08 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -7,818,195.56 -5,665,631.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 1,503,652.77 -260,139.49 其他收益 4,481,342.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,527,370.33 98,303,125.55 加：营业外收入 14,453,183.19 23,530,265.48 减：营业外支出 180,128.31 1,412,105.39 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,800,425.21 120,421,285.64 减：所得税费用 16,863,023.39 12,676,791.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,937,401.82 107,744,493.77 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 70,937,401.82 107,744,493.77 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 73,154,210.63 111,045,902.84 少数股东损益 -2,216,808.81 -3,301,409.07 六、其他综合收益的税后净额 -62,083,928.85 -82,727,913.61 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -62,091,558.96 -82,727,913.61 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -62,091,558.96 -82,727,913.61 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -53,261,000.00 -96,245,500.00 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -8,830,558.96 13,517,586.39 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 7,630.11 七、综合收益总额 8,853,472.97 25,016,580.16 归属于母公司所有者的综合收益 总额 11,062,651.67 28,317,989.23 归属于少数股东的综合收益总额 -2,209,178.70 -3,301,409.07 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.47 （二）稀释每股收益 0.31 0.47 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：洪宇 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 553,871,071.86 473,986,880.85 减：营业成本 122,176,281.99 122,248,183.73 税金及附加 3,821,370.25 3,417,439.92 销售费用 202,051,186.41 178,186,033.63 管理费用 101,181,424.53 85,192,611.76 财务费用 -3,732,895.96 -12,094,034.19 资产减值损失 1,311,644.77 22,276.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 5,001.97 投资收益（损失以“－”号填 列） 18,795,928.45 82,050,735.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -7,818,195.56 -5,665,631.07 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,561,789.00 257,407.71 其他收益 2,524,948.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,944,726.09 179,327,514.18 加：营业外收入 11,889,013.53 19,261,717.49 减：营业外支出 63,225.74 1,278,938.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 161,770,513.88 197,310,293.27 减：所得税费用 14,464,858.56 11,956,392.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,305,655.32 185,353,900.28 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 147,305,655.32 185,353,900.28 （二）终止经营净利润（净亏损 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -53,261,000.00 -96,245,500.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -53,261,000.00 -96,245,500.00 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -53,261,000.00 -96,245,500.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 94,044,655.32 89,108,400.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.79 （二）稀释每股收益 0.63 0.79 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,089,432.30 757,134,760.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 11,745,530.54 869,576.29 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 73,265,593.90 16,311,559.07 收到其他与经营活动有关的现金 66,157,917.79 88,753,668.71 经营活动现金流入小计 1,454,258,474.53 863,069,564.84 购买商品、接受劳务支付的现金 733,842,275.56 217,665,285.02 客户贷款及垫款净增加额 251,367,439.49 48,180,754.79 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 355,171,278.63 314,291,949.32 支付的各项税费 60,633,827.54 49,824,168.98 支付其他与经营活动有关的现金 171,197,137.25 146,792,219.44 经营活动现金流出小计 1,572,211,958.47 776,754,377.55 经营活动产生的现金流量净额 -117,953,483.94 86,315,187.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,768,250,382.69 2,552,798,470.28 取得投资收益收到的现金 34,301,529.05 33,747,101.80 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 625,599.84 2,708,052.89 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 23,665,188.99 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,826,842,700.57 2,589,253,624.97 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 135,244,144.48 65,765,307.95 投资支付的现金 4,792,472,309.36 2,551,597,915.42 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 62,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,989,716,453.84 2,617,363,223.37 投资活动产生的现金流量净额 -162,873,753.27 -28,109,598.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,754,471.69 76,441,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 13,754,471.69 76,441,600.00 取得借款收到的现金 45,356,903.21 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,111,374.90 76,441,600.00 偿还债务支付的现金 11,677,023.85 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 117,810,799.07 117,599,572.87 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 129,487,822.92 117,599,572.87 筹资活动产生的现金流量净额 -70,376,448.02 -41,157,972.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,839,679.02 13,872,097.69 五、现金及现金等价物净增加额 -355,043,364.25 30,919,713.71 加：期初现金及现金等价物余额 953,880,886.32 922,961,172.61 六、期末现金及现金等价物余额 598,837,522.07 953,880,886.32 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 664,587,331.20 570,348,871.05 收到的税费返还 8,915,628.25 11,145,588.44 收到其他与经营活动有关的现金 47,799,350.17 36,933,673.83 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 经营活动现金流入小计 721,302,309.62 618,428,133.32 购买商品、接受劳务支付的现金 103,935,489.11 94,026,069.57 支付给职工以及为职工支付的现 金 250,959,530.26 233,619,876.49 支付的各项税费 54,264,072.23 46,055,502.34 支付其他与经营活动有关的现金 55,422,728.12 57,562,475.91 经营活动现金流出小计 464,581,819.72 431,263,924.31 经营活动产生的现金流量净额 256,720,489.90 187,164,209.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,671,978,433.63 2,254,893,357.00 取得投资收益收到的现金 26,628,234.76 30,521,647.35 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 133,689.09 1,318,010.04 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 34,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,732,740,357.48 2,286,733,014.39 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 81,072,876.44 55,903,359.56 投资支付的现金 3,780,633,009.53 2,061,029,202.14 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 384,079,300.00 203,004,033.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,245,785,185.97 2,319,936,594.70 投资活动产生的现金流量净额 -513,044,828.49 -33,203,580.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 117,500,000.00 117,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 117,500,000.00 117,500,000.00 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 筹资活动产生的现金流量净额 -117,500,000.00 -117,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -260,601.40 418,273.85 五、现金及现金等价物净增加额 -374,084,939.99 36,878,902.55 加：期初现金及现金等价物余额 691,215,662.72 654,336,760.17 六、期末现金及现金等价物余额 317,130,722.73 691,215,662.72 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 117,50 0,000. 00 1,176,68 8,213.39 169,135, 836.01 58,750,0 00.00 424,240, 697.39 59,657,1 52.67 2,005,97 1,899.46 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 117,50 0,000. 00 1,176,68 8,213.39 169,135, 836.01 58,750,0 00.00 424,240, 697.39 59,657,1 52.67 2,005,97 1,899.46 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 117,50 0,000. 00 -93,670, 346.66 -62,091, 558.96 14,730,5 65.53 -59,076, 354.90 2,750,47 8.88 -79,857, 216.11 （一）综合收益总 额 -62,091, 558.96 73,154,2 10.63 -2,209,1 78.70 8,853,47 2.97 （二）所有者投入 和减少资本 4,959,65 7.58 4,959,65 7.58 1．股东投入的普 通股 4,959,65 7.58 4,959,65 7.58 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 14,730,5 65.53 -132,230 ,565.53 -117,500 ,000.00 1．提取盈余公积 14,730,5 65.53 -14,730, 565.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -117,500 ,000.00 -117,500 ,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 117,50 0,000. 00 -117,500 ,000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 117,50 0,000. 00 -117,500 ,000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 23,829,6 53.34 23,829,6 53.34 四、本期期末余额 235,00 0,000. 00 1,083,01 7,866.73 107,044, 277.05 73,480,5 65.53 365,164, 342.49 62,407,6 31.55 1,926,11 4,683.35 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 117,50 0,000. 00 1,155,3 38,426. 70 251,863 ,749.62 58,750, 000.00 430,694 ,794.55 7,866,7 48.43 2,022,0 13,719. 30 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 117,50 0,000. 00 1,155,3 38,426. 70 251,863 ,749.62 58,750, 000.00 430,694 ,794.55 7,866,7 48.43 2,022,0 13,719. 30 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 21,349, 786.69 -82,727, 913.61 -6,454,0 97.16 51,790, 404.24 -16,041, 819.84 （一）综合收益总 额 -82,727, 913.61 111,045, 902.84 -3,301, 409.07 25,016, 580.16 （二）所有者投入 和减少资本 55,091, 813.31 55,091, 813.31 1．股东投入的普 通股 55,091, 813.31 55,091, 813.31 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -117,50 0,000.0 0 -117,50 0,000.0 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -117,50 0,000.0 -117,50 0,000.0 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 21,349, 786.69 21,349, 786.69 四、本期期末余额 117,50 0,000. 00 1,176,6 88,213. 39 169,135 ,836.01 58,750, 000.00 424,240 ,697.39 59,657, 152.67 2,005,9 71,899. 46 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 117,500, 000.00 1,155,466 ,138.97 157,094,1 66.67 58,750,00 0.00 573,144 ,387.11 2,061,954 ,692.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 117,500, 000.00 1,155,466 ,138.97 157,094,1 66.67 58,750,00 0.00 573,144 ,387.11 2,061,954 ,692.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 117,500, 000.00 -117,500, 000.00 -53,261,0 00.00 14,730,56 5.53 15,075, 089.79 -23,455,3 44.68 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 号填列） （一）综合收益总 额 -53,261,0 00.00 147,305 ,655.32 94,044,65 5.32 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 14,730,56 5.53 -132,23 0,565.5 3 -117,500, 000.00 1．提取盈余公积 14,730,56 5.53 -14,730, 565.53 2．对所有者（或 股东）的分配 -117,50 0,000.0 0 -117,500, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 117,500, 000.00 -117,500, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 117,500, 000.00 -117,500, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 235,000, 000.00 1,037,966 ,138.97 103,833,1 66.67 73,480,56 5.53 588,219 ,476.90 2,038,499 ,348.07 上期金额 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 117,500, 000.00 1,155,466 ,138.97 253,339,6 66.67 58,750,00 0.00 505,290 ,486.83 2,090,346 ,292.47 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 117,500, 000.00 1,155,466 ,138.97 253,339,6 66.67 58,750,00 0.00 505,290 ,486.83 2,090,346 ,292.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -96,245,5 00.00 67,853, 900.28 -28,391,5 99.72 （一）综合收益总 额 -96,245,5 00.00 185,353 ,900.28 89,108,40 0.28 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -117,50 0,000.0 0 -117,500, 000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -117,50 0,000.0 0 -117,500, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 117,500, 000.00 1,155,466 ,138.97 157,094,1 66.67 58,750,00 0.00 573,144 ,387.11 2,061,954 ,692.75 三、公司基本情况 焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议 批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8,812万元。2009 年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许 可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股，每股面值1元，每股发 行价为42元，发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交 易。 本公司现注册资本为23,500万元，于2017年6月取得由南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码 为91320191250002463L的《营业执照》，注册地址为南京高新开发区星火路软件大厦A座12F，经营范围为： 第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务；互联网络技术开发及应用；计算机软硬件 开发及相关产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技 术除外）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；企业管理咨询、商务信息咨询；会议及展览服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-C）、百卓采购网 （A）、新一站保险网（）三大电子商务平台，针对跨境贸易的外贸综合服务、海外仓储服 务等，收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用、认证供应商服务费用、保险佣金收入、 商品贸易销售收入及仓储服务收入等。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 本公司将中国制造网有限公司、焦点环球采购服务有限公司、Crov Global Holding Limited、Focus Education Holding Limited、DOBA, Inc.、BASIC & HOME INC.、FAITHGOOD INC.、育见科技股份有限公 司、新一站保险代理有限公司、文笔网络科技有限公司、焦点进出口服务有限公司、杭州迎客帮跨境电子 商务服务有限公司、InQbrands Inc.、江苏中企教育科技股份有限公司、江苏中服焦点电子商务有限公司、 焦点供应链服务有限公司、江苏焦点工程咨询服务有限公司、焦点教育科技有限公司、南京市焦点互联网 科技小额贷款有限公司、Focus 1801 Holt, LLC、南京金贝金服科技有限公司、南京新一站保险经纪有限公 司、CROV INC.、焦点科技（徐州）有限公司、百卓网络科技有限公司、南京焦点科技投资管理有限公司 等共26家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注“9.在其他主体中的权益”之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定， 本公司自2017年6月12日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司对财务报 表格式进行了相应调整。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经 营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事自主开发并运营的电子商务平台中国制造网 (Made-in-C)，帮助中国中小型外贸企 业应用互联网络开展国际营销。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 114 认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注24“收入确认”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注29“重要会计政策、会计估计的变更”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计期间自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 记账本位币为人民币。 本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 115 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的 累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 116 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 （4）投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东） 权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 117 益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合 收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表 中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）特殊交易会计处理 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资 本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 118 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 119 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折 算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 120 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流 动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的 非流动资产。 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交 易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有 至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 121 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具 投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后 的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债按照 公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 122 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交 易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准： 公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌 的具体量化标准 “严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 成本的计算方法 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 期末公允价值的确定方法 1. 上市流通股：以期末收盘价确定； 2. 上市限定流通股：以期末收盘价乘以流动性系数 确定； 3. 非上市公司股权：原则上以期末净资产份额确定， 除有确凿证据表明被投资单位净资产价值不公允 且能够采用其他估值技术确定其公允价值外。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 10%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期 间。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 123 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（单项金额在 100 万元以上， 含 100 万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 确信可以收回组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 确信可以收回组合 0.00% 0.00% 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 124 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，除有确 凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存 在明显差别应单独进行减值测试外，包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的类别 存货包括包装物、低值易耗品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据 本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。可变现 净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 13、持有待售资产 （1）划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 125 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和 负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 126 14、长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 2.初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益行证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 127 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资 产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具 政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。 3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 128 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有 待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权 益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 6） 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%） 建筑物 20 5 4.75 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 129 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 计算机及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司 才能使用。� 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。� 融资租入的 固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 130 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用 计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保 险平台项目。 无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土 地使用权按照土地取得时尚可使用期限49-50年进行摊销，外购软件按照5、15年进行摊销，自行研发的软 件著作权按照3年进行摊销，收购的销售网络按照3-5年进行摊销，保险平台项目按照5年进行摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回 金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 131 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 20、长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 132 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 2）公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额。 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著 高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设 定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 133 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认 应付长期残疾福利义务。 23、预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 134 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台 （Made-in-C）注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、 网络广告收入、以及保险佣金收入、贷款利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除 上述收入外，本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。 会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-C）上发布企业信息、产品 信息及商情信息等向本公司支付的服务费；增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务 平台（Made-in-C）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（Spotlight Exhibits）”服务、“横 幅推广（Banner Pro）”服务等附加服务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平 台（Made-in-C）上推出的“认证供应商”的服务，该服务是一种非强制性审核认证服务，将由有关 专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费 会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证，本公司就该认证服务向注册收费会员 收取认证服务费。 本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商 务平台（Made-in-C）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，会员费收入、增值服务收入于开 始提供服务时将做递延，收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在有关专 家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台 （Made-in-C）发布后，确认“认证供应商”服务收入；如注册收费会员在服务合约满6个月时，尚 未要求进行相关认证服务，则一次性确认“认证供应商”服务收入。 本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收账款”科目，将开始提供服务未能确认收 入的部分记入“递延收益”和“其他流动负债”报表项目，并在服务期内按月结转为营业收入。 本公司网络广告收入在劳务已提供（广告已在网站上发布）并已取得收款权利时确认收入的实现。保 险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 135 本公司提供的商品销售收入、代理服务收入、网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会 展服务收入在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完 工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照 提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般而言，本公司网站建设服务收入完成周期较短，在 劳务完成的当月确认收入。 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益 很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 本公司提供的贷款利息收入以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息 收入根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊 余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较 短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融 工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之 间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的 未来现金流贴现利率确定。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 136 26、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对 于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 28、其他重要的会计政策和会计估计 无。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示“持续经营净利润” 已批准 本公司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 137 和“终止经营净利润”，比较数据相应调 整。 日期间无相关调整事项。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日 常活动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目，比较数据 不调整。 已批准 2016 年度科目未受影响；2017 年度受影 响报表科目名称：营业外收入影响金额 -4,481,342.15 元、其他收益影响金额 4,481,342.15 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置 收益”项目，比较数据相应调整。 已批准 2016 年度受影响报表科目名称：营业外 收入影响金额-683,721.28 元、营业外支 出影响金额-943,860.77 元、资产处置收 益影响金额-260,139.49 元。2017 年度受 影响报表科目名称：营业外收入影响金 额-1,706,988.76 元、营业外支出影响金额 -203,760.78 元、资产处置收益影响金额 1,503,227.98 元。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定， 本公司自2017年6月12日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司对财务报 表格式进行了相应调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 3%、6%、17% 消费税 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、17%、25%等 教育费附加 应纳流转税额 5% 营业税 应纳税营业额 5% 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 138 纳税主体名称 所得税税率 中国制造网有限公司 16.5% 焦点环球采购服务有限公司 16.5% 文笔网路科技有限公司 不高于 17% DOBA Inc. 15%-39% InQbrands Inc. 15%-39% BASIC & HOME Inc. 15%-39% FAITHGOOD Inc. 15%-39% Focus 1801 Holt LLC 15%-39% CROV INC. 15%-39% Crov Global Holding Limited 0% 2、税收优惠 本公司注册在南京高新技术产业开发区，2017年12月7日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技 术企业，证书编号：GR201732003647，该证书有效期三年；本公司2017年度的企业所得税税率减按15%征 收。 3、其他 本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用台湾 地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异， 依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为 递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得 税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低估之所得税，列为 当年度所得税之调整项目。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 222,872.35 279,873.39 银行存款 653,258,958.44 952,422,512.73 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 139 其他货币资金 9,385,066.98 2,954,696.78 合计 662,866,897.77 955,657,082.90 其中：存放在境外的款项总额 92,138,076.43 152,690,050.12 其他原因造成所有权受到限制的资产 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 专业保险中介机构保证金存款等 64,509,966.17 1,776,196.58 货币资金年末数比年初数减少292,790,185.13元，减少比例为30.64%，减少的主要原因为：对外支付投 资款所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 11,738.61 其中：债务工具投资 权益工具投资 11,738.61 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 11,738.61 其他说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末数比年初数减少11,738.61元，减少比例为 100.00%，减少的主要原因为：权益工具投资处置所致。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,906,355.04 27,030.30 商业承兑票据 32,657,000.00 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 140 合计 34,563,355.04 27,030.30 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 500,000.00 合计 500,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 948,233.58 商业承兑票据 合计 948,233.58 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 应收票据年末数比年初数增加34,536,324.74元，增加比例为127,768.93%，增加的主要原因为：收取的 商业承兑汇票增加所致。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 141 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的应收 账款 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 61,473,718.98 100.00% 979,149.33 1.59% 60,494,569.65 67,120,602.72 100.00% 439,060.56 0.65% 66,681,542.16 单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的应 收账款 272,936.26 100.00% 272,936.26 100.00% 0.00 合计 61,746,655.24 100.00% 1,252,085.59 2.03% 60,494,569.65 67,120,602.72 100.00% 439,060.56 0.65% 66,681,542.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 53,074,732.45 0.00 0.00% 1 至 2 年 8,050,859.83 805,085.99 10.00% 2 至 3 年 348,126.70 174,063.34 50.00% 3 年以上 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 142 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 61,473,718.98 979,149.33 1.59% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,194,995.94元；本期收回或转回坏账准备金额381,970.91元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例 坏账准备期末余额 客户1 非关联方 5,040,011.42 2年以内 8.16% 449,662.73 客户2 非关联方 4,203,926.86 1年以内 6.81% - 客户3 非关联方 3,407,095.24 1年以内 5.52% - 客户4 非关联方 3,323,802.00 1年以内 5.38% - 客户5 非关联方 2,975,530.08 1年以内 4.82% - 18,950,365.60 30.69% 449,662.73 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 截止期末，应收账款的受限金额为2,224,885.36元，详见报表附注59。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 143 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,159,112.34 98.35% 8,465,561.01 99.77% 1 至 2 年 134,260.06 1.62% 12,517.91 0.15% 2 至 3 年 353.38 0.01% 6,882.24 0.08% 3 年以上 1,887.18 0.02% 374.17 0.00% 合计 8,295,612.96 -- 8,485,335.33 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海佳世展览有限公司 非关联方 575,000.00 1年以内 预付展览费 中国电子国际展览广告有限责任公司 非关联方 523,510.00 1年以内 预付展览费 易安财产保险股份有限公司 非关联方 491,570.71 1年以内 预付保费 江苏贸促国际会展有限公司 非关联方 267,639.80 1年以内 预付展览费 安达保险有限公司江苏省分公司 非关联方 265,120.00 1年以内 产责险续保 2,122,840.51 6、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 402,435.14 4,556,418.58 贷款 890,827.46 227,329.19 合计 1,293,262.60 4,783,747.77 （2）重要逾期利息 报告期内无重要逾期利息。 其他说明： 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 144 应收利息年末数比年初数减少 3,490,485.17 元，减少比例为 72.97%，减少的主要原因为：银行定期存款减少相应的应收利 息减少所致。 7、应收股利 （1）应收股利 □ 适用 √ 不适用 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 25,887,089.16 100.00% 195,266.35 0.75% 25,691,822.81 20,102,754.37 100.00% 100,000.00 0.50% 20,002,754.37 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 合计 25,887,089.16 100.00% 195,266.35 0.75% 25,691,822.81 20,102,754.37 100.00% 100,000.00 0.50% 20,002,754.37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 145 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 17,441,326.80 0.00 0.00% 1 至 2 年 952,663.53 95,266.35 10.00% 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00% 合计 18,493,990.33 195,266.35 1.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，确信可收回的其他应收款： 项目 账面余额 坏账准备 保证金 889,392.44 - 备用金 70,692.02 - 押金 6,433,014.37 - 7,393,098.83 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 95,266.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收账款情况。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 146 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 889,392.44 93,500.00 备用金 70,692.02 555,139.63 押金 6,433,014.37 10,026,375.46 往来款 18,493,990.33 9,427,739.28 合计 25,887,089.16 20,102,754.37 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 Prologis,L.P. 房租押金 3,920,520.00 2-3 年 15.09% 中国人寿保险股份 有限公司无锡市分 公司 往来款 2,914,201.05 2 年以内 11.22% 95,266.35 Hangzhou Chic Intelligent Technology Co., Ltd. 往来款 879,353.03 1 年以内 3.39% Vantiv credit card center 保证金 685,131.52 1 年以内 2.64% KVAI,L.P 往来款 683,008.62 1 年以内 2.63% 合计 -- 9,082,214.22 -- 34.97% 95,266.35 （6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 147 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 1,839,478.06 1,839,478.06 4,678,423.50 4,678,423.50 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算资 产 低值易耗品 2,602,608.20 2,602,608.20 2,579,125.52 2,579,125.52 包装物 3,037.44 3,037.44 合计 4,442,086.26 4,442,086.26 7,260,586.46 7,260,586.46 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 □ 适用 √ 不适用 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □ 适用 √ 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 存货年末数比年初数减少2,818,500.20元，减少比例为38.82%，减少的主要原因为：库存商品减少所致。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 148 10、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的员工购房借款 4,810,713.96 7,565,103.96 合计 4,810,713.96 7,565,103.96 其他说明： 一年内到期的非流动资产年末数比年初数减少2,754,390.00元，减少比例为36.41%，减少的主要原因为： 收回部分员工借款所致。 11、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 留抵及预缴税额 218,394.23 717,368.60 待摊费用 91,951.41 理财产品 565,857,309.96 934,168,226.17 合计 566,167,655.60 934,885,594.77 其他说明： 其他流动资产年末数比年初数减少368,717,939.17元，减少比例为39.44%，减少的主要原因为：理财产 品减少所致。 12、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 587,563,827.70 1,094,951.97 586,468,875.73 265,579,427.70 0.00 265,579,427.70 按公允价值计量的 136,240,000.00 136,240,000.00 198,900,000.00 0.00 198,900,000.00 按成本计量的 451,323,827.70 1,094,951.97 450,228,875.73 66,679,427.70 0.00 66,679,427.70 合计 587,563,827.70 1,094,951.97 586,468,875.73 265,579,427.70 0.00 265,579,427.70 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 149 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 14,083,333.33 14,083,333.33 公允价值 136,240,000.00 136,240,000.00 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 103,833,166.67 103,833,166.67 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期 减少 期末 江苏赛联 信息产业 研究院股 份有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 1,094,951.97 1,094,951.97 4.00% 海深科技 （宁波） 有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 6.67% 深圳市慧 业天择投 资控股有 限公司 27,323,827.70 27,323,827.70 19.93% 江苏千米 网络科技 股份有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 3.00% KVAI,L.P. 13,355,600.00 13,355,600.00 49.00% 江苏苏宁 银行股份 有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00 9.95% 合计 66,679,427.70 398,000,000.00 13,355,600.00 451,323,827.70 0.00 1,094,951.97 0.00 1,094,951.97 -- 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 150 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 本期计提 1,094,951.97 0.00 1,094,951.97 其中：从其他综合收益 转入 本期减少 其中：期后公允价值回 升转回 期末已计提减值余额 1,094,951.97 0.00 1,094,951.97 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □ 适用 √ 不适用 其他说明 可供出售金融资产净值年末数比年初数增加320,889,448.03元，增加比例为120.83%，增加的主要原因为： 本期新增对外投资款所致。 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 员工购房款 4,889,588.76 4,889,588.76 10,736,380.80 10,736,380.80 合计 4,889,588.76 4,889,588.76 10,736,380.80 10,736,380.80 -- 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 151 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □ 适用 √ 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 其他说明 长期应收款年末数比年初数减少5,846,792.04元，减少比例为54.46%，减少的主要原因为：收回部分员工借 款所致。 14、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 江苏健 康无忧 网络科 技有限 公司 8,941,480.80 -6,606,788.81 2,334,691.99 小计 8,941,480.80 -6,606,788.81 2,334,691.99 二、联营企业 南京点 品网络 科技有 限公司 2,391.24 2,391.24 吉林省 安信电 子商务 有限公 司 4,535,316.74 -132,560.15 4,402,756.59 徐州新 路网络 科技有 限公司 902,609.66 -120,435.80 782,173.86 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 152 南京焦 点领动 云计算 技术有 限公司 1,292,015.00 141,518.78 1,433,533.78 南京焦 点方寸 信息技 术有限 公司 383,783.78 -108,239.56 275,544.22 江苏中 堃数据 技术有 限公司 4,426,165.83 -991,690.02 3,434,475.81 小计 9,866,483.47 1,675,798.78 2,391.24 -1,211,406.75 10,328,484.26 合计 18,807,964.27 1,675,798.78 2,391.24 -7,818,195.56 12,663,176.25 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,077,450.59 27,077,450.59 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 27,077,450.59 27,077,450.59 二、累计折旧和累计摊 销 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 153 1.期初余额 10,987,017.89 10,987,017.89 2.本期增加金额 1,286,245.68 1,286,245.68 （1）计提或摊销 1,286,245.68 1,286,245.68 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 12,273,263.57 12,273,263.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,804,187.02 14,804,187.02 2.期初账面价值 16,090,432.70 16,090,432.70 16、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 办公及电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,389,974.94 48,332,997.14 7,330,096.23 63,053,068.31 2.本期增加金额 5,407,223.27 213,559.44 5,620,782.71 （1）购置 5,407,223.27 213,559.44 5,620,782.71 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 154 3.本期减少金额 4,104,137.17 339,842.98 4,443,980.15 （1）处置或报废 3,593,506.67 339,842.98 3,933,349.65 （2）企业处置 减少 510,630.50 510,630.50 4.期末余额 7,389,974.94 49,636,083.24 7,203,812.69 64,229,870.87 二、累计折旧 1.期初余额 4,509,061.80 26,416,269.85 5,280,502.43 36,205,834.08 2.本期增加金额 319,896.24 9,455,970.98 633,106.99 10,408,974.21 （1）计提 319,896.24 9,455,970.98 633,106.99 10,408,974.21 3.本期减少金额 3,133,913.47 268,394.71 3,402,308.18 （1）处置或报废 2,880,675.78 268,394.71 3,149,070.49 （2）企业处置 减少 253,237.69 253,237.69 4.期末余额 4,828,958.04 32,738,327.36 5,645,214.71 43,212,500.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,561,016.90 16,897,755.88 1,558,597.98 21,017,370.76 2.期初账面价值 2,880,913.14 21,916,727.29 2,049,593.80 26,847,234.23 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 办公及电子设备 2,663,275.61 1,376,025.75 1,287,249.86 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 155 17、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 焦点科技大厦及 附属工程 90,031,750.31 90,031,750.31 42,390,659.78 42,390,659.78 1801 holt 办公楼 装修 41,324,370.31 41,324,370.31 合计 131,356,120.62 131,356,120.62 42,390,659.78 42,390,659.78 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 焦点科 技大厦 及附属 工程 575,172, 600.00 42,390,6 59.78 47,641,0 90.53 90,031,7 50.31 15.65% 主体施 工阶段 募股资 金 1801 holt 办公 楼装修 42,014,9 06.00 41,324,3 70.31 41,324,3 70.31 98.36% 装修收 尾阶段 其他 合计 617,187, 506.00 42,390,6 59.78 88,965,4 60.84 131,356, 120.62 -- -- -- 其他说明 在建工程年末数比年初数增加88,965,460.84元，增加比例为209.87%，增加的主要原因为：本期在建工 程施工投入增加所致。 18、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 保险平台 合计 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 156 一、账面原值 1.期初余额 29,880,090.60 21,155.48 28,534,721.41 3,458,266.74 3,944,985.67 65,839,219.90 2.本期增加 金额 41,010,322.53 1,333,585.04 42,343,907.57 （1）购置 1,333,585.04 1,333,585.04 （2）内部 研发 41,010,322.53 41,010,322.53 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 12,583.48 13,818,862.94 45,478.50 13,876,924.92 （1）处置 （2）处置子公司 减少 12,583.48 13,818,862.94 45,478.50 13,876,924.92 4.期末余额 29,880,090.60 8,572.00 55,726,181.00 4,746,373.28 3,944,985.67 94,306,202.55 二、累计摊销 1.期初余额 2,539,807.65 4,299.50 6,596,893.76 1,859,969.99 3,158,985.60 14,159,956.50 2.本期增加 金额 597,601.80 1,113.49 11,520,992.63 700,926.48 393,000.07 13,213,634.47 （1）计提 597,601.80 1,113.49 11,520,992.63 700,926.48 393,000.07 13,213,634.47 3.本期减少 金额 3,500.88 2,255,540.59 43,936.19 2,302,977.66 （1）处置 （2）处置子公 司减少 3,500.88 2,255,540.59 43,936.19 2,302,977.66 4.期末余额 3,137,409.45 1,912.11 15,862,345.80 2,516,960.28 3,551,985.67 25,070,613.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 157 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 26,742,681.15 6,659.89 39,863,835.20 2,229,413.00 393,000.00 69,235,589.24 2.期初账面 价值 27,340,282.95 16,855.98 21,937,827.65 1,598,296.75 786,000.07 51,679,263.40 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 57.58%。 其他说明： 无形资产净额年末数比年初数增加17,556,325.84元，增加比例为33.97%，增加的主要原因为：新增研 发支出转入无形资产所致。 19、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 大中型企业 精准营销协 同服务平台 5,301,751.81 3,791,129.39 9,092,881.20 基于云平台 的大中型企 业采购管理 系统 7,254,149.76 9,369,110.56 16,623,260.3 2 基于云平台 和移动应用 的教学过程 5,175,143.78 3,959,733.63 9,134,877.41 第三方在线 销售渠道整 合系统 6,159,303.60 6,159,303.60 基于大数据 应用系统架 构的研究与 实现 8,474,652.85 8,474,652.85 Crux 系统 5,067,514.00 5,067,514.00 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 158 合计 17,731,045.3 5 36,821,444.0 3 41,010,322.5 3 13,542,166.8 5 其他说明 大中型企业精准营销服务协同服务平台，资本化开始时点为2016年6月，资本化依据企业具备开发所 需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售 该无形资产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。 基于云平台的大中型企业采购管理系统，资本化开始时点为2016年1月，资本化依据企业具备开发所 需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售 该无形资产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。 基于云平台和移动应用的教学过程，资本化开始时点为2016年7月，资本化依据企业具备开发所需的 技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无 形资产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。 第三方在线销售渠道整合系统，资本化开始时点为2017年8月，资本化依据企业具备开发所需的技术 条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资 产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。 基于大数据应用系统架构的研究与实现，资本化开始时点为2017年3月，资本化依据企业具备开发所 需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售 该无形资产。截止到期末研发进度达到90%。 Crux系统，资本化开始时点为2017年1月，资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务资源和其 他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。截止到期末研发 进度达到40%。 20、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 DOBA,INC. 36,689,506.27 36,689,506.27 合计 36,689,506.27 36,689,506.27 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 159 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 DOBA,INC. 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 2016年11月，本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.（原名为：Tri Holdings LLC，下同） 96.08%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为36,689,506.27元，确认为合并资产 负债表中的商誉，经测试2017年末该商誉未发生减值。 21、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,382,996.36 538,199.24 985,401.69 1,935,793.91 合计 2,382,996.36 538,199.24 985,401.69 1,935,793.91 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,174,415.68 267,188.54 735,410.56 155,089.79 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 无形资产摊销 22,260,983.32 3,339,147.50 17,650,607.86 2,647,591.18 合计 23,435,399.00 3,606,336.04 18,386,018.42 2,802,680.97 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 160 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 122,156,666.67 18,323,500.00 184,816,666.67 27,722,500.00 固定资产加速折旧 6,681,459.33 1,002,218.90 7,416,481.46 1,112,472.22 合计 128,838,126.00 19,325,718.90 192,233,148.13 28,834,972.22 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 3,606,336.04 0.00 2,802,680.97 递延所得税负债 0.00 19,325,718.90 0.00 28,834,972.22 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 128,286,293.42 52,581,718.38 合计 128,286,293.42 52,581,718.38 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 1,473,698.46 1,473,698.46 2019 2,070,486.06 2,117,573.61 2020 8,471,779.70 11,909,488.31 2021 18,771,161.45 25,722,575.17 2022 27,089,483.27 2,036,075.02 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 161 2023 1,728,421.00 1,728,421.00 2024 2,339,625.18 2,339,625.18 2025 2,203,214.45 2,203,214.45 2026 3,051,047.18 3,051,047.18 2027 1,983,314.46 2037 59,104,062.21 合计 128,286,293.42 52,581,718.38 -- 23、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 24、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,724,885.36 抵押借款 保证借款 30,954,994.00 信用借款 合计 33,679,879.36 其他说明： 本公司之子公司焦点供应链服务有限公司向苏州银行股份有限公司湖东支行借款30,954,994.00元，用 于支付货款，由本公司提供最高额连带责任保证。本公司之子公司焦点供应链服务有限公司以银行承兑汇 票作为质押物，向苏州银行股份有限公司湖东支行取得借款，金额为500,000.00元。 本公司之子公司焦点进出口服务有限公司以应收款作为质押物，向浙商银行股份有限公司南京分行取 得借款，金额为340,498.51美元（折合人民币2,224,885.36元）。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 162 25、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 504,010.81 合计 504,010.81 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 26、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货物 34,494,642.47 27,729,516.74 服务 12,922,903.14 13,321,943.59 保费 18,750,275.60 35,715,315.54 合计 66,167,821.21 76,766,775.87 27、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 服务费 198,854,976.94 164,294,556.25 货款 597,890.77 2,324,673.06 合计 199,452,867.71 166,619,229.31 28、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,206,986.60 351,466,618.71 349,296,486.17 29,377,119.14 二、离职后福利-设定提 存计划 125,041.89 38,608,996.85 38,623,473.68 110,565.06 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 163 三、辞退福利 6,900.00 479,100.00 486,000.00 四、一年内到期的其他 福利 合计 27,338,928.49 390,554,715.56 388,405,959.85 29,487,684.20 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 26,905,008.54 287,387,403.63 285,222,469.21 29,069,942.96 2、职工福利费 140,903.11 25,281,028.89 25,250,724.61 171,207.39 3、社会保险费 161,074.95 20,863,214.01 20,888,320.17 135,968.79 其中：医疗保险费 161,074.95 18,589,787.34 18,614,893.50 135,968.79 工伤保险费 1,013,953.91 1,013,953.91 生育保险费 1,259,472.76 1,259,472.76 4、住房公积金 16,942,540.58 16,942,540.58 5、工会经费和职工教育 经费 992,431.60 992,431.60 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 27,206,986.60 351,466,618.71 349,296,486.17 29,377,119.14 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 125,041.89 37,794,903.20 37,809,380.03 110,565.06 2、失业保险费 814,093.65 814,093.65 3、企业年金缴费 合计 125,041.89 38,608,996.85 38,623,473.68 110,565.06 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 164 29、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,821,420.77 5,804,668.62 消费税 企业所得税 4,440,245.05 6,586,979.99 个人所得税 1,256,031.78 1,813,837.59 城市维护建设税 413,332.81 419,198.82 营业税 109,022.02 110,499.78 教育费附加 295,237.67 299,427.76 房产税 292,441.68 309,221.52 土地使用税 46,707.89 46,707.89 其他 150,193.40 103,071.42 合计 13,824,633.07 15,493,613.39 30、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 42,080.95 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其他 合计 42,080.95 31、应付股利 本期无应付股利。 32、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 165 押金 227,199.28 232,731.00 代收代付款 1,936,678.51 244,710.00 保证金 10,783,332.59 273,876.88 信用卡款项 878,834.67 767,148.61 其他 1,474,267.28 546,546.02 合计 15,300,312.33 2,065,012.51 其他说明 其他应付款年末数比年初数增加13,235,299.82元，增加比例为640.93%，增加的主要原因为：小贷业务 保证金增加所致。 33、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 550,147.42 558,129.93 合计 550,147.42 558,129.93 34、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 会员及增值服务收入 232,134,572.66 172,903,694.34 待转销项税额 46,378.31 政府补贴 1,473,961.37 1,341,176.47 合计 233,654,912.34 174,244,870.81 其他说明： 其他流动负债年末数比年初数增加59,410,041.53元，增加比例为34.10%，增加的主要原因为：会员及 增值服务收入增加所致。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 166 35、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 南京高新技术产业开发区管理委员会财 政局借款 4,639,000.00 4,639,000.00 Raymond leasing corporation 融资租赁款 721,168.09 1,349,685.61 其他说明： 南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的 协议，若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达15年（含15年）以上，则本公司需退还上述该局拨付 的挖潜改造资金，但无需支付利息；反之则无需退还本金及支付利息。 36、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,949,787.46 1,000,000.00 3,181,256.04 1,768,531.42 尚未达到结转条件 会员及增值服务 37,246,449.40 677,923,283.95 699,129,583.99 16,040,149.36 尚未提供服务 合计 41,196,236.86 678,923,283.95 702,310,840.03 17,808,680.78 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 面向中小企业的 电子商务采购服 务云平台建设及 关键技术研发 431,372.54 215,686.28 -215,686.26 与资产相关 面向中小企业跨 境电子商务服务 1,282,051.28 512,820.51 -512,820.51 256,410.26 与资产相关 基于云平台的大 中型企业采购管 理系统 1,636,363.64 -590,909.15 1,045,454.49 与资产相关 省级现代服务业 （其他服务业） 发展专项 600,000.00 1,000,000.00 733,333.33 -400,000.00 466,666.67 与收益相关 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 167 合计 3,949,787.46 1,000,000.00 1,461,840.12 -1,719,415.92 1,768,531.42 -- 其他说明： 递延收益年末数比年初数减少23,387,556.08元，减少比例为56.77%，减少的主要原因为：会员及增值 服务重分类其他流动负债所致。 38、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,176,688,213.39 9,576,575.95 118,281,761.84 1,067,983,027.50 其他资本公积 15,034,839.23 15,034,839.23 合计 1,176,688,213.39 24,611,415.18 118,281,761.84 1,083,017,866.73 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本报告期资本公积增加额主要系子公司收到的少数股东溢价增资以及转让子公司股权给关联方所致， 本报告期资本公积减少额主要系本期资本公积转增股本等所致。 39、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 169,135,836. 01 -71,482,928 .85 -9,399,000. 00 -62,091,558 .96 7,630.11 107,044,2 77.05 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 168 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 157,094,166. 67 -62,660,000 .00 -9,399,000. 00 -53,261,000 .00 103,833,1 66.67 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 分 外币财务报表折算差额 12,041,669.3 4 -8,822,928. 85 -8,830,558. 96 7,630.11 3,211,110 .38 其他综合收益合计 169,135,836. 01 -71,482,928 .85 -9,399,000. 00 -62,091,558 .96 7,630.11 107,044,2 77.05 40、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 58,750,000.00 14,730,565.53 0.00 73,480,565.53 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 58,750,000.00 14,730,565.53 0.00 73,480,565.53 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司盈余公积系根据公司章程从母公司税后利润中提取，提取比例为10%，法定盈余公积累计提取至股本的50%将不再 继续计提。 41、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 424,240,697.39 430,694,794.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后期初未分配利润 424,240,697.39 430,694,794.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,154,210.63 111,045,902.84 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 169 减：提取法定盈余公积 14,730,565.53 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 117,500,000.00 117,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 365,164,342.49 424,240,697.39 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 42、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,214,862,485.59 694,196,438.23 676,962,332.92 245,318,486.82 其他业务 7,794,387.49 7,806,430.32 8,005,350.78 16,545,459.54 合计 1,222,656,873.08 702,002,868.55 684,967,683.70 261,863,946.36 43、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 2,003,015.37 1,848,621.41 教育费附加 1,597,866.23 1,320,443.85 资源税 房产税 235,318.25 252,085.09 土地使用税 187,290.64 140,542.32 车船使用税 印花税 288,656.37 279,060.77 营业税 406,458.05 合计 4,312,146.86 4,247,211.49 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 170 44、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 201,481,177.63 158,764,345.37 办公费 26,405,283.96 23,381,649.05 代理服务费 46,335,670.59 26,844,163.05 广告宣传费 24,242,550.13 45,335,360.59 装修费摊销 478,262.16 272,619.77 折旧费 946,229.39 917,769.02 其他 4,833,848.32 3,825,599.21 合计 304,723,022.18 259,341,506.06 45、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 50,359,260.60 64,576,562.24 办公费 24,788,406.96 26,887,844.99 折旧费 3,560,312.74 4,203,698.38 低值易耗品 73,750.30 305,353.62 咨询服务费 3,256,328.43 5,629,595.16 研发费用 65,664,566.89 49,139,858.29 招待费 437,594.57 640,570.83 相关税费 133,794.35 其他 7,770,745.51 8,658,881.49 合计 155,910,966.00 160,176,159.35 46、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 316,628.57 99,572.87 减:利息收入 6,341,097.02 13,094,618.75 利息净支出 -6,024,468.45 -12,995,045.88 汇兑损失 7,976,922.89 957,193.05 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 171 减:汇兑收益 4,137,243.87 3,489,761.88 汇兑净损失 3,839,679.02 -2,532,568.83 手续费 4,805,123.21 1,263,767.17 合计 2,620,333.78 -14,263,847.54 其他说明： 财务费用本年发生数比上年发生数增加 16,884,181.32 元，增加比例为 118.37%，增加的主要原因为：利息收入减少及 汇兑损失增加所致。 47、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,010,947.23 451,639.99 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 2,797,982.45 196,350.00 合计 4,808,929.68 647,989.99 其他说明： 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加4,160,939.69元，增加比例为642.13%，增加的主要原因为： 本期应收款项坏账准备及贷款减值损失准备计提金额增加所致。 48、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 5,001.97 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 172 益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 5,001.97 49、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,818,195.56 -5,665,631.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,372.14 57,149,616.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 45,102.50 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,300,000.00 975,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -7,205,453.36 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 理财产品投资收益 32,989,790.44 33,099,456.95 合计 19,263,769.38 85,603,545.08 其他说明： 投资收益本年发生数比上年发生数减少 66,339,775.70 元，减少比例为 77.50%，减少的主要原因为：本期未发生长期股 权投资大额处置收益所致。 50、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -172,146.01 239,324.09 无形资产处置收益 1,675,798.78 -499,463.58 51、其他收益 单位： 元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 173 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 超过 3%的增值税即征即退 332,871.01 0.00 政府补助与日常经营收益相关 4,148,471.14 0.00 52、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 13,771,415.09 23,153,524.35 13,771,415.09 手续费返还 318,340.81 273,147.32 318,340.81 其他 363,427.29 103,593.81 363,427.29 合计 14,453,183.19 23,530,265.48 14,453,183.19 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 面向中小企 业的电子商 务采购服务 云平台建设 及关键技术 研发 南京高新技 术产业开发 区管理委员 会财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 215,686.28 与资产相关 面向中小企 业跨境电子 商务服务 南京市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 256,410.26 与资产相关 大中型企业 精准营销协 同服务平台 南京高新开 发区财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 558,823.53 与资产相关 外贸行业电 子商务服务 技术研究与 应用 科学技术部 条财司科学 技术部资源 配置与管理 司 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 1,935,696.02 与收益相关 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 174 小额批发 B2C 电子商 务平台 南京市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 221,052.63 与收益相关 南京软件园 技术创新扶 持资金 中国（南京） 软件谷软件 组管理处 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 3,450,000.00 5,600,000.00 与收益相关 省级财政免 申报展会扶 持项目 南京市高新 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,299,200.00 与收益相关 南京市对外 投资合作专 项资金 南京高新技 术开发区管 理委员会财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,080,100.00 1,500,000.00 与收益相关 外经贸发展 专项资金（第 一批） 南京高新技 术开发区管 理委员会财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 708,300.00 873,700.00 与收益相关 外贸综合服 务体系建设 专项资金 南京市高新 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,000,000.00 与收益相关 南京市电子 商务跨境电 商专项资金 南京高新技 术开发区管 理委员会财 政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 1,005,800.00 1,000,000.00 与收益相关 省级商务发 展专项资金 南京高新技 术开发区管 理委员会财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 749,100.00 2,000,000.00 与收益相关 省级商务发 南京高新技 补助 因符合地方 否 否 697,400.00 500,000.00 与收益相关 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 175 展（第二批项 目）专项资金 术开发区管 理委员会财 政局 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 省级商务发 展支持商务 重点改革试 点项目补贴 南京市高新 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 2015 年度省 级出口信用 保险保费扶 持专项资金 南京市高新 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 158,000.00 与收益相关 新三板高新 区补助 南京市高新 区财政局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 1,800,000.00 与收益相关 南京市社保 管理中心稳 岗补贴 南京市社会 保险管理中 心 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 838,186.88 786,753.98 与收益相关 省级工业和 信息产业转 型省级专项 资金 南京高新技 术开发区管 理委员会财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,100,000.00 与收益相关 2016 年政府 现代服务业 发展专项资 金 南京市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 省级商务发 展及市级外 贸发展专项 资金 南京市高新 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 576,500.00 与收益相关 其他财政扶 持 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,566,028.21 1,448,201.65 与收益相关 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 176 合计 -- -- -- -- -- 13,771,415.09 23,153,524.35 -- 其他说明： 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 9,077,082.29 元，减少比例为 38.58%，减少的主要原因为：本期政府补助减 少以及部分金额重分类至其他收益所致。 53、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 101,000.00 1,258,666.27 101,000.00 其他 79,128.31 153,439.12 79,128.31 合计 180,128.31 1,412,105.39 180,128.31 其他说明： 营业外支出本年发生数比上年发生数减少1,231,977.08元，减少比例为87.24%，减少的主要原因为：本期对外捐赠支出 减少所致。 54、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,778,202.92 12,910,957.50 递延所得税费用 -915,179.53 -234,165.63 合计 16,863,023.39 12,676,791.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 87,800,425.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,170,063.78 子公司适用不同税率的影响 -4,937,955.79 调整以前期间所得税的影响 -7,681,163.30 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 177 非应税收入的影响 -4,718,839.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,249,494.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -202,417.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 18,983,841.17 所得税费用 16,863,023.39 55、其他综合收益 详见附注 39。 56、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴与递延收益 15,871,415.09 23,115,855.63 利息收入 10,495,080.46 22,811,150.64 收到往来款等 38,746,350.89 42,449,921.31 营业外收入及其他 1,045,071.35 376,741.13 合计 66,157,917.79 88,753,668.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款和保证金等 35,322,242.80 9,316,760.48 销售费用支出 111,511,568.64 96,457,621.21 管理费用支出 19,378,074.29 37,799,542.23 营业外支出 180,128.31 1,412,105.39 银行手续费 4,805,123.21 1,806,190.13 合计 171,197,137.25 146,792,219.44 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 178 项目 本期发生额 上期发生额 资金托管 62,000,000.00 合计 62,000,000.00 57、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 70,937,401.82 107,744,493.77 加：资产减值准备 4,808,929.68 647,989.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 11,695,219.89 10,814,664.29 无形资产摊销 13,213,634.47 9,069,216.49 长期待摊费用摊销 985,401.69 716,366.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,503,652.77 260,139.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,001.97 财务费用（收益以“－”号填列） -3,750,128.22 -254,938.43 投资损失（收益以“－”号填列） -19,263,769.38 -85,603,545.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -803,655.07 -563,344.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -110,253.32 329,178.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,439,106.94 -1,819,886.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -392,249,056.86 -63,868,872.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 199,525,551.07 108,848,726.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -117,953,483.94 86,315,187.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 179 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 598,837,522.07 953,880,886.32 减：现金的期初余额 953,880,886.32 922,961,172.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -355,043,364.25 30,919,713.71 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 26,734,346.73 其中： -- 焦点教育公司 15,000,000.00 Focus 及育见公司 11,734,346.73 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,069,157.74 其中： -- 焦点教育公司 3,007,253.91 focus 公司 62.39 育见公司 61,841.44 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 23,665,188.99 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 598,837,522.07 953,880,886.32 其中：库存现金 222,872.35 279,873.39 可随时用于支付的银行存款 591,258,958.44 952,422,512.73 可随时用于支付的其他货币资金 7,355,691.28 1,178,500.20 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 180 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 598,837,522.07 953,880,886.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 58、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 59、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 64,029,375.70 保证金及托管资金 应收票据 500,000.00 借款质押 存货 固定资产 无形资产 应收账款 2,224,885.36 借款质押 合计 66,754,261.06 -- 60、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 11,936,897.56 6.5342 77,997,934.78 欧元 1,782,585.67 7.8023 13,908,268.18 港币 341,726.07 0.8359 285,648.82 韩元 948,000.00 0.00611 5,791.33 新币 3,285.00 4.8831 16,040.98 日元 306,000.00 0.05788 17,712.20 英镑 487.83 8.7792 4,282.76 泰铢 13,620.00 0.1998 2,721.28 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 181 卢布 4,250.00 0.1135 482.38 新台币 102,807,263.00 0.2199 22,607,317.14 迪拉姆 1,370.00 1.7790 2,437.23 越南盾 4,000,000.00 0.0003 1,200.00 应收账款 -- -- 其中：美元 6,068,243.89 6.5342 39,651,115.06 欧元 26,297.93 7.8023 205,184.34 港币 新台币 567,184.00 0.2199 124,723.76 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元 629,195.30 6.5342 4,111,285.63 其他应收款 其中：美元 13,194,289.94 6.5342 86,214,129.34 港元 403,459.11 0.8359 337,255.48 新台币 1,237,154.00 0.2199 272,050.16 预付款项 其中：美元 307,086.64 6.5342 2,006,565.53 新台币 1,028,217.00 0.2199 226,104.92 预收款项 其中：美元 252,334.57 6.5342 1,648,804.54 新台币 6,586,679.00 0.2199 1,448,410.71 欧元 12,565.50 7.8023 98,039.79 其他应付款 其中：美元 7,194,016.45 6.5342 47,007,142.29 新台币 182,648.00 0.2199 40,164.30 港币 31,901,858.84 0.8359 26,666,763.80 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 182 重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 记账本位币变更原因 文笔网路科技有限公司 中国台湾 新台币 主要经营地货币 本年无变化 中国制造网有限公司 中国香港 港币 主要经营地货币 本年无变化 焦点环球采购服务有限公司 中国香港 港币 主要经营地货币 本年无变化 Crov Global Holding Limited 英属维尔京群岛 美元 主要经营地货币 本年无变化 InQbrands Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 Focus 1801 Holt LLC 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 DOBA,INC. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 BASIC & HOME Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 FAITHGOOD Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 CROV INC. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 焦点教 育科技 有限公 司 15,000,0 00.00 100.00% 对外转 让 2017 年 08 月 31 日 董事会 会议及 转股款 支付 6,562,17 8.79 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 Focus Educatio n Holding Limited 11,734,3 46.73 100.00% 对外转 让 2017 年 08 月 31 日 董事会 会议及 转股款 支付 8,472,66 0.44 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 183 Focus Education Holding Limited持有司育见科技股份有限公司100%股权。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）2017年3月22日，公司全资子公司CROV INC设立，注册资本100万美元，主营商业服务。 （2）2017年7月20日，公司全资子公司焦点科技（徐州）有限公司设立，注册资本1,000万元，主营互联网应用服务。 （3）2017年10月17日，公司全资子公司百卓网络科技有限公司设立，注册资本10,000万元，主营信息服务业务。 （4）2017年12月13日，公司全资子公司南京焦点科技投资管理有限公司设立，注册资本1,000万元，主营投资管理业务。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 DOBA,INC. 美国 美国 电子商务 97.39% 非同一控制下企 业合并取得的子 公司 焦点环球采购服 务有限公司 中国香港 中国香港 采购代理 100.00% 非同一控制下企 业合并取得的子 公司 中国制造网有限 公司 中国香港 中国香港 互联网应用 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 Crov Global Holding Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资管理 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 BASIC & HOME Inc. 美国 美国 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 FAITHGOOD Inc. 美国 美国 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 Focus 1801 Holt LLC 美国 美国 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 CROV INC. 美国 美国 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 新一站保险代理 股份有限公司 中国南京 江苏省 网络保险 85.03% 通过设立或投资 等方式取得 南京新贝金服科 中国南京 江苏省 电子商务 100.00% 通过设立或投资 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 184 技有限公司 等方式取得 南京新一站保险 经纪有限公司 中国南京 江苏省 保险经纪 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 文笔网路科技有 限公司 中国台湾 中国台湾 互联网应用 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 焦点进出口服务 有限公司 中国南京 江苏省 进出口代理 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 杭州迎客帮跨境 电子商务有限公 司 中国杭州 浙江省 进出口代理 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 InQbrands Inc. 美国 美国 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 百卓网络科技有 限公司 中国南京 江苏省 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 江苏焦点工程咨 询服务有限公司 中国南京 江苏省 工程项目管理 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 焦点供应链服务 有限公司 中国苏州 江苏省 商业服务 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 江苏中企教育科 技股份有限公司 中国南京 江苏省 教育技术开发 97.37% 通过设立或投资 等方式取得 江苏中服焦点电 子商务有限公司 中国常熟 江苏省 商业服务 51.00% 通过设立或投资 等方式取得 南京市焦点互联 网科技小额贷款 有限公司 中国南京 江苏省 贷款及担保服务 90.00% 2.00% 通过设立或投资 等方式取得 焦点科技（徐州） 有限公司 中国徐州 江苏省 互联网应用 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 南京焦点科技投 资管理有限公司 中国南京 江苏省 投资管理 100.00% 通过设立或投资 等方式取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 185 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江苏中服焦点电子商务 有限公司 49.00% -346,654.92 5,607,596.92 DOBA,Inc. 2.61% -744,043.53 30,730.55 新一站保险代理股份有 限公司 14.97% -2,500,111.29 14,833,123.81 南京市焦点互联网科技 小额贷款有限公司 8.00% 1,356,144.69 40,903,706.16 江苏中企教育科技股份 有限公司 2.63% 17,856.24 1,032,474.11 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江苏中 服焦点 电子商 务有限 公司 11,540,7 15.31 67,491.0 7 11,608,2 06.38 164,131. 02 164,131. 02 12,162,3 45.29 162,698. 59 12,325,0 43.88 173,509. 50 173,509. 50 DOBA,I NC. 9,864,87 5.15 5,843,31 7.47 15,708,1 92.62 14,531,2 77.93 14,531,2 77.93 6,423,21 8.73 1,002,66 9.54 7,425,88 8.27 7,965,42 8.01 9,107,35 1.79 17,072,7 79.80 新一站 保险代 理股份 有限公 司 118,470, 008.35 1,206,35 1.35 119,676, 359.70 20,564,1 23.35 20,564,1 23.35 150,146, 940.63 1,418,54 7.11 151,565, 487.74 48,162,4 52.91 48,162,4 52.91 南京市 焦点互 联网科 技小额 贷款有 522,127, 232.09 562,836. 70 522,690, 068.79 11,393,7 41.76 11,393,7 41.76 201,646, 699.65 61,628.1 5 201,708, 327.80 630,585. 50 630,585. 50 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 186 限公司 江苏中 企教育 科技股 份有限 公司 39,539,4 88.26 118,395. 56 39,657,8 83.82 423,867. 38 423,867. 38 37,660,0 77.51 111,588. 74 37,771,6 66.25 306,064. 01 306,064. 01 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江苏中服焦 点电子商务 有限公司 3,834,156.62 -707,459.02 -707,459.02 -1,868,137.15 247,319.06 -3,903,054.26 -3,903,054.26 -4,180,464.67 DOBA,INC. 56,010,409.6 6 -9,338,944.84 -9,041,593.78 -13,032,553.6 9 61,833,242.2 4 -9,563,931.04 -9,569,233.74 -4,905,361.67 新一站保险 代理股份有 限公司 65,022,189.4 5 -17,045,270.1 7 -17,045,270.1 7 -22,676,719.9 7 63,514,898.7 5 -15,037,480.5 3 -15,037,480.5 3 -1,570,929.96 南京市焦点 互联网科技 小额贷款有 限公司 11,568,071.6 6 10,218,584.7 3 10,218,584.7 3 -233,296,063. 12 995,760.36 1,077,742.30 1,077,742.30 -47,631,828.5 5 江苏中企教 育科技股份 有限公司 4,469,274.04 768,414.20 768,414.20 -537.18 4,371,095.22 227,541.50 227,541.50 1,331,445.16 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ①新一站保险代理股份有限公司2017年第一次临时股东大会审计通过了《关于新一站保险代理股份有 限公司2017年第一次股票发行方案》，新一站保险代理股份有限公司于2017年3月9日收到投资者认购资金 1,300万元。增资后，焦点科技合并层面持股份额由86.96%下降至85.03%。 ②2017年4月25日，江苏中企教育科技股份有限公司签署《增资扩股协议》，江苏中企教育科技股份 有限公司于2017年4月收到南京大学投入的增资款100万元。增资后，焦点公司合并层面持股份额由100.00% 下降至97.37%。 ③2017年7月31日，本公司第四届董事会第五次会议通过了《关于使用部分超募资金向南京市焦点互 联网科技小额贷款有限公司增资的议案》，公司决定使用超募资金对子公司南京市焦点互联网科技小额贷 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 187 款有限公司增加3亿元人民币投资。2017年8月21日投出增资款3亿元。增资后，焦点公司合并层面持股份 额由80.00%上升至92.00%。 ④2017年9月1日，公司决定对DOBA,Inc增资500万美金，2017年12月8日首期投资到位300万美金。增 资后，焦点公司合并层面持股份额由96.08%上升至97.39%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 DOBA,Inc. 江苏中企教育科技股份 有限公司 南京市焦点互联网科技 小额贷款有限公司 新一站保险代理股份有 限公司 购买成本/处置对价 --现金 19,865,400.00 1,000,000.00 300,000,000.00 13,000,000.00 --非现金资产的公允价 值 购买成本/处置对价合计 19,865,400.00 1,000,000.00 300,000,000.00 13,000,000.00 减：按取得/处置的股权 比例计算的子公司净资 产份额 19,098,256.03 1,014,617.87 300,667,986.99 4,091,411.04 差额 767,143.97 -14,617.87 -667,986.99 8,908,588.96 其中：调整资本公积 -767,143.97 -14,617.87 667,986.99 8,908,588.96 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 2,334,691.99 8,941,480.80 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -6,606,788.81 -3,508,833.94 --其他综合收益 --综合收益总额 -6,606,788.81 -3,508,833.94 联营企业： -- -- 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 188 投资账面价值合计 10,328,484.26 9,866,483.47 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -1,211,406.75 -2,156,797.14 --其他综合收益 --综合收益总额 -1,211,406.75 -2,156,797.14 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策。 本公司的金融工具包括：可供出售金融资产。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以 下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款 的30.83%（2016年12月31日：65.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 （3）贷款 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采 取必要的措施回收相应的债权。 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 189 本公司无已逾期未减值的金融资产。 已发生单项减值的金融资产的分析 项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素 江苏赛联信息产业研究院股份有限公司 2,000,000.00 1,094,951.97 企业进入清算准备期 本公司可供出售金融资产中投资的江苏赛联信息产业研究院股份有限公司，截至2017年12月31日已进 入清算准备期。本公司对其进行单项减值测试，并根据江苏赛联信息产业研究院股份有限公司2017年12月 31日财务报表净资产份额与投资成本比较，计提了相应的减值准备。 2、流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动 风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截 止2017年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 非衍生金融负债到期期限分析 不适用。 衍生金融负债到期期限分析 不适用。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 190 素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 136,240,000.00 136,240,000.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 136,240,000.00 136,240,000.00 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 136,240,000.00 136,240,000.00 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 191 资产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 益的金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公开市场的交易价格。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 沈锦华先生 55.64% 55.64% 本企业的母公司情况的说明 截至2017年12月31日止，沈锦华先生持有本公司流通股130,743,522.00股。 本企业最终控制方是沈锦华先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 192 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南京艾普太阳能设备有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司 65.02%的股份，该公 司与本公司同属于沈锦华先生控制 Apricus Inc. 南京艾普太阳能设备有限公司持有该公司 100.00%的股份， 本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 江苏赛联信息产业研究院股份有限公司 母公司焦点科技股份有限公司持有该公司 4.00%的股份，本 公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 南京太阳花健康产业投资有限公司 公司控股股东沈锦华先生持有该公司 98%的股份，该公司与 本公司同属于沈锦华先生控制 库珀有氧大健康产业有限公司 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 44.45%的股 份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司副董事长 南京新一站咨询管理中心(有限合伙) 本公司控股股东沈锦华先生持有该有限合伙 53.68%的股份， 且担任该有限合伙普通合伙人，该有限合伙与本公司同属于 沈锦华先生控制 焦点科技控股有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该有限公司 100.00%的股份， 该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 Dandelion Capital Holding Limited 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司 100.00%的股份，该 公司与本公司同属于沈锦华先生控制 南京市智慧医疗投资运营服务有限公司 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 24%的股份， 本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 LAUNCHWORKS,INC. 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 25%的股份， 本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 育见科技股份有限公司 焦点科技控股有限公司持有该公司 100%的股份，该公司与本 公司同属于沈锦华先生控制 江苏德格莱斯科技股份有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司 25%的股份，本公司 实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 焦点教育科技有限公司 焦点科技控股有限公司持有该公司 100%的股份，该公司与本 公司同属于沈锦华先生控制 Focus Education Holding Limited 焦点科技控股有限公司持有该公司 100%的股份，该公司与本 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 193 公司同属于沈锦华先生控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 焦点教育科技有限公司 采购平台软件 1,291,629.92 5,000,000.00 否 0.00 焦点教育科技有限公司 采购硬件 1,622,941.88 5,000,000.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 - - - - 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 焦点教育科技有限公司于2017年9月1日起，不再纳入本公司合并范围。 （2）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 焦点教育科技有限公司 销售固定资产 63,575.88 0.00 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,241,907.07 3,850,125.15 （4）其他关联交易 关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度 南京新一站咨询管理中心 （有限合伙） 增资新一站保险代理股份有限公 司 - 36,441,600.00 焦点科技控股有限公司 转让焦点教育科技有限公司的 100%股权 15,000,000.00 焦点科技控股有限公司 转让Focus Education Holding Limited的100%股权 180万美元 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 194 2017年本公司向沈锦华先生设立的一人有限责任公司焦点科技控股有限公司以1500万元人民币的价 格转让全资子公司焦点教育科技有限公司100%股权，及以180万美元的价格转让全资子公司Focus Education Holding Limited的100%股权。 6、关联方应收应付款项 本期内无关联方应收应付款项。 7、关联方承诺 本年无关联方承诺事项。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2017年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日本公司不存在需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 本期内不存在重要的非调整事项。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 117,500,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 117,500,000.00 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 195 3、销售退回 本期内不存在销售退回情况。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 1,769,180.90 100.00% 16,200.00 0.92% 1,752,980.90 880,134.98 100.00% 22,276.98 2.53% 857,858.00 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 222,769,78 100.00% 222,769,78 100.00% 合计 1,991,950.68 100.00% 238,969.78 12.00% 1,752,980.90 880,134.98 100.00% 22,276.98 2.53% 857,858.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 196 1 年以内小计 1,607,180.90 0.00% 1 至 2 年 162,000.00 16,200.00 10.00% 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,769,180.90 16,200.00 0.92% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 216,692.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额比例(%) 坏账准备期末余额 客户1 非关联方 1,582,000.00 1年以内 79.42 - 客户2 非关联方 222,769.78 2-3年 11.18 222,769.78 客户3 非关联方 98,000.00 1-2年 4.92 9,800.00 客户4 非关联方 51,000.00 1-2年 2.56 5,100.00 客户5 非关联方 25,180.90 1年以内 1.26 - 合计 1,978,950.68 99.34 237,669.78 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 197 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 3,834,278.29 100.00% 100,000.00 2.56% 3,734,278.29 11,687,476.98 100.00% 100,000.00 0.86% 11,587,476.98 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 合计 3,834,278.29 100.00% 100,000.00 2.56% 3,734,278.29 11,687,476.98 100.00% 100,000.00 0.86% 11,587,476.98 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 198 1 年以内小计 1,649,140.65 0.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00% 合计 1,749,140.65 100,000.00 5.72% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 项目 2017年12月31日 坏账准备 备用金 39,000.00 - 押金 2,021,137.64 - 合并范围内关联方往来款 25,000.00 - 2,085,137.64 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 39,000.00 5,816,206.00 押金 2,021,137,64 496,925.09 往来款 1,774,140.65 5,374,345.89 合计 3,834,278.29 11,687,476.98 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 199 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 南京化学工业园区社 会事业局核算中心 押金 430,000.00 1 年以内 11.02% 青岛分公司员工社保 往来款-代收代付 218,341.26 1 年以内 5.60% 深圳分公司员工社保 往来款-代收代付 182,324.08 1 年以内 4.67% 广州分公司员工社保 往来款-代收代付 166,046.02 1 年以内 4.26% 庄小栋 押金 140,135.52 1-2 年 3.59% 合计 -- 1,136,846.88 -- 29.14% （6）涉及政府补助的应收款项 本期内不存在设计政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,019,759,162.40 9,693.71 1,019,749,468.69 669,679,862.40 9,693.71 669,670,168.69 对联营、合营企 业投资 12,663,176.25 12,663,176.25 18,807,964.27 18,807,964.27 合计 1,032,422,338.65 9,693.71 1,032,412,644.94 688,487,826.67 9,693.71 688,478,132.96 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 200 中国制造网有限 公司 51,044,326.71 39,845,300.00 90,889,626.71 9,693.71 新一站保险代理 股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 江苏中企教育科 技股份有限公司 35,000,000.00 2,134,000.00 37,134,000.00 文笔网路科技有 限公司 53,220,235.69 53,220,235.69 焦点进出口服务 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 InQbrands Inc. 194,215,300.00 194,215,300.00 江苏中服焦点电 子商务有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 焦点供应链服务 有限公司 15,000,000.00 3,000,000.00 18,000,000.00 江苏焦点工程咨 询服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 南京市焦点互联 网科技小额贷款 有限公司 150,000,000.00 300,000,000.00 450,000,000.00 焦点教育科技有 限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 焦点科技（徐州） 有限公司 100,000.00 100,000.00 百卓网络科技有 限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 南京焦点科技投 资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 669,679,862.40 384,079,300.00 34,000,000.00 1,019,759,162.40 9,693.71 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 201 江苏健 康无忧 网络科 技有限 公司 8,941,480.80 -6,606,788.81 2,334,691.99 小计 8,941,480.80 -6,606,788.81 2,334,691.99 二、联营企业 南京点 品网络 科技有 限公司 2,391.24 2,391.24 吉林省 安信电 子商务 有限公 司 4,535,316.74 -132,560.15 4,402,756.59 徐州新 路网络 科技有 限公司 902,609.66 -120,435.80 782,173.86 江苏中 堃数据 技术有 限公司 4,426,165.83 -991,690.02 3,434,475.81 南京焦 点领动 云计算 技术有 限公司 1,292,015.00 141,518.78 1,433,533.78 南京焦 点方寸 信息技 术有限 公司 383,783.78 -108,239.56 275,544.22 小计 9,866,483.47 1,675,798.78 2,391.24 -1,211,406.75 10,328,484.26 合计 18,807,964.27 1,675,798.78 2,391.24 -7,818,195.56 12,663,176.25 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 202 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 547,271,823.64 120,878,871.26 471,354,113.84 121,695,345.67 其他业务 6,599,248.22 1,297,410.73 2,632,767.01 552,838.06 合计 553,871,071.86 122,176,281.99 473,986,880.85 122,248,183.73 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -7,818,195.56 -5,665,631.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,372.14 57,149,616.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 45,102.50 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,300,000.00 975,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 理财产品投资收益 25,316,496.15 29,546,647.35 合计 18,795,928.45 82,050,735.48 6、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 203 非流动资产处置损益 -5,704,172.73 主要系非公允价值计量的可供出售权益 工具投资损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 17,919,886.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 27,748,147.63 主要系购买保本型理财产品的收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 204 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,639.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 6,378,917.83 少数股东权益影响额 462,269.33 合计 33,624,313.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.92% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.12% 0.1682 0.1682 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 境外会计准则名称： （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 焦点科技股份有限公司 2017 年年度报告 205 第十一节 备查文件目录 一、载有公司董事、监事、高级管理人员签署的2017年年度报告正本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 三、载有众华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 焦点科技股份有限公司 董事会 2018年4月18日