002319_2012_乐通股份_2012年年度报告_2013-01-24.txt

珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 2012 2012 2012 年度报告 公告编号：2013-010 2013-010 2013-010 2013-010 2013 2013 2013 2013 年 01 01 01 01 月 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 目录 一、重要提示、释义................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................1 二、公司简介............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................3 三、会计数据和财务指标摘要................................................................................................................................ ................................................................................................................................ ................................................................................................................................ ................................................................................................................................5 四、董事会报告........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................7 五、重要事项.......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... ..........................................................................................................................................................24 六、股份变动及股东情况...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ...................................................................................................................................... ......................................................................................................................................30 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ......................................................................................................34 八、公司治理.......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... ..........................................................................................................................................................39 九、内部控制.......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... ..........................................................................................................................................................45 十、财务报告.......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................... ..........................................................................................................................................................47 十一、备查文件目录............................................................................................................................................ ............................................................................................................................................ ............................................................................................................................................ ............................................................................................................................................123 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 1 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人张彬贤、主管会计工作负责人陈虹及会计机构负责人(会计主管人员) 赵怡声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事、监事、高级管理人员无异议声明。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公司总股 本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。剩余未分配利润 11,138.86 万元结转到下一年 度。 2 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 珠海市乐通化工股份有限公司 珠海智明 指 珠海市智明有限公司 乐通新材料 指 珠海乐通新材料科技有限公司 湖州乐通 指 湖州乐通新材料科技有限公司 郑州乐通 指 郑州乐通新材料科技有限公司 上海乐通 指 上海乐通包装材料有限公司 珠海智通 指 珠海市智通投资发展有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《珠海市乐通化工股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师 指 大华会计师事务所有限公司，现已变更为大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 律师 指 上海精诚申衡律师事务所 保荐人（主承销商） 指 光大证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 3 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 乐通股份 股票代码 002319 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 珠海市乐通化工股份有限公司 公司的中文简称 乐通股份 公司的外文名称（如有）Letong Chemical Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如 有） Letong Chem 公司的法定代表人 张彬贤 注册地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园 注册地址的邮政编码 519085 办公地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园 办公地址的邮政编码 519085 公司网址 电子信箱 lt@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李华 张勇 联系地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园 珠海市金鼎官塘乐通工业园 电话 0756-3383338 0756-3383338 传真 0756-3383339 0756-3383339 电子信箱 lt@ lt@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的 网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1996 年 11 月 13 日 珠海市金鼎官塘 乐通工业园 44040000001573 4 44040263280402 3 63280402-3 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 4 报告期末注册 无变更 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 珠海市康宁路 16、18 号 签字会计师姓名 余东红、易仁洲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减 (%) 2010 年 营业收入（元） 486,248,019.24 538,393,874.49 -9.69% 470,647,853.19 归属于上市公司股东的净利 润（元） 19,965,945.49 18,273,422.42 9.26% 31,865,786.43 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 18,962,880.89 16,269,995.24 16.55% 30,543,625.14 经营活动产生的现金流量净 额（元） 137,169,187.00 -36,135,018.38 -479.6% -54,184,052.80 基本每股收益（元/股） 0.20 0.18 11.11% 0.32 稀释每股收益（元/股） 0.20 0.18 11.11% 0.32 净资产收益率（%） 3.77% 3.56% 0.21% 6.3% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增 减(%) 2010 年末 总资产（元） 763,114,753.56 766,813,499.78 -0.48% 696,961,088.88 归属于上市公司股东的净资 产（归属于上市公司股东的 所有者权益）（元） 538,374,517.05 521,843,047.79 3.17% 508,792,939.27 二、境内外会计准则下会计数据差异 1111、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 19,965,945.49 18,273,422.42 538,374,517.05 521,843,047.79 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 6 2222、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 19,965,945.49 18,273,422.42 538,374,517.05 521,843,047.79 3333、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -1,386,487.91 -81,672.69 -451,934.07 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,503,352.09 2,404,120.00 1,986,536.00 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 1,246,040.18 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -148,318.18 27,106.99 -25,681.29 所得税影响额 258,136.35 359,071.30 198,343.52 少数股东权益影响额（税后） -46,614.77 -12,944.18 -11,584.17 合计 1,003,064.60 2,003,427.18 1,322,161.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第四节 董事会报告 一、概述 2012年，公司严格执行董事会制定的工作部署和经营计划，继续坚持以市场为导向，整合内外部资 源，拓展油墨市场空间，加大重点市场客户开发力度，进一步提升重点产品市场占有率。2012年由于国内 宏观经济形势低迷，公司的销售状况较为疲弱，给公司的规模扩张带来了较大的压力。报告期内，公司实 现营业收入486,248,019.24元，同比下降9.69%；实现营业利润26,772,004.17元，同比2011年增长92.61%； 实现利润总额26,821,570.71元，同比上升65.06%；实现归属于上市公司股东的净利润19,965,945.49元， 同比上升9.26%。营业利润、归属于上市公司股东的净利润同比增长的主要原因是2012年毛利率同比去年 同期上升5.5%。公司总资产为763,114,753.56元，同比下降0.48%；归属于上市公司股东的所有者权益538， 374,517.05元，同比增长3.17%，归属于上市公司股东的每股净资产为5.38元。 2012年，公司主要通过以下几个方面提升公司经营管理效益： 1、利用石油价格及部分石化产品原材料的价格下调，油墨关键原材料价格下降的有利形势，加强原 材料采购管理，降低材料采购成本，提升公司产品毛利率。 2、全面实施成本及费用控制，压缩各项日常开支，努力降低成本。全面实行开源节流，通过健全和 完善内部经营机制提高生产效率。 3、继续坚持技术创新与工艺升级，积极调整产品结构，经营重心逐渐向烟包油墨、水性木纹纸装饰 纸油墨等高附加值产品倾斜，以进一步提升公司的盈利能力。 4、通过聘请咨询公司辅导建立覆盖全员的绩效考核管理体系，优化人力资源结构，进一步提高员工 积极性和团队凝聚力，提升管理效率，降低管理费用。 二、主营业务分析 1、概述 公司2012年主营业务收入480,080,304.02元，同比下降-10.22%，主因是产能饱和，公司对部分远距 离区域的个别客户的油墨供应有所减少；实现营业利润26,772,004.17元，同比2011年增长92.61%；实现 利润总额26,821,570.71元，同比增长65.06%；实现归属于上市公司股东的净利润19，65，45.49元，同比 增长9.26%。2012年主营业务成本365,495,786.95元，同比下降16.32%，主因是收入减少导致成本相应变 动及原材料价格下降，销售费用33,459,446.35元，同比下降9.83%，管理费用44,162,007.42元，同比上 涨8.15%，财务费用5,634,273.11元，同比上涨104.45%，主要原因为票据融资费用增加，存款利息收入减 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 8 少。2012年研发投入1,531.68万元，同比下降20.75%，主因是前期立项的很多开发项目在2012年取得了突 破，部分已经量产并推向入市场，2012年的研发工作，在常规产品性能改良等方面投入较多，部分新立项 的项目尚处于研发初期，投入不大。经营活动产生的现金流量净额为137,169,187元，同比增加479.6%， 变动较大的原因是较多采用银行承兑汇票方式支付材料款，减少了现金支付。2012年投资活动产生的现金 流量净额为-157,664,115.74元，同比下降42.77%，变动较大的原因是募投项目在以往年度已经投入，本 年投入减少。2012年筹资活动产生的现金流量净额为-58,908,166.52元，同比下降214.05%,变动较大的原 因是偿还银行贷款，减少了贷款余额。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2012年，公司仍然按照2009年12月首发上市时《招股说明书》披露的公司发展战略和经营计划开展生 产经营工作：继续立足于现有业务，紧跟油墨行业发展方向，在产品开发计划、技术开发与创新计划、市 场开发与营销网络建设计划、筹资计划仍然与《招股说明书》披露的经营计划保持一致。由于近二年国内 外经济增速放缓，下游印刷包装行业也难以保持2010年前的高速增长态势，同时由于公司产能不足及生产 基地布局不完善，影响了公司的市场拓展，使公司营业收入在2011年实现营业收入5.38亿元，达到《招股 说明书》披露的经营目标后，在2012年营业收入又低于5亿元。在归属于上市公司股东的净利润方面，由 于2010年、2011年石化原材料价格快速上涨，导致公司产品材料成本居高不下，产品毛利及公司总体利润 水平有一定程度的下滑。2012年，随着材料价格有一定程度的下降及公司长期研发积淀的新产品研发成功 并推向市场，公司总体利润水平同比2011年已经有一定程度的上升。随着公司进一步加大公司产品结构的 调整力度，未来高端烟酒包装用油墨、功能性特种油墨等的产品比重将得到提升，公司未来盈利水平趋向 好转。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2222、收入 项目 2012 年 2011 年 同比增减情况 工业 480,080,304.02 534,722,410.05 -10.22% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 工业 销售量 25,134 26,493 -5.13% 生产量 21,688 26,094 -16.89% 库存量 1,216 1,528 -20.46% 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 9 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 104,900,851.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 （%） 21.56% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 上海紫泉标签有限公司 34,032,966.11 7.44% 2 珠海中富实业股份有限公司 25,694,535.92 5.61% 3 重庆顶正包材有限公司 20,005,216.41 4.37% 4 佛山市三水诚远包装彩印有限公司 12,896,700.21 2.82% 5 珠海市旺林包装材料有限公司 12,271,432.99 2.68% 合计 —— 104,900,851.64 22.92% 3333、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本比 重（%） 工 业 365,495,786.9 5 100% 436,779,283.0 5 100% -16.32% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本比 重（%） 凹印油墨 350,325,376.9 7 95.85% 422,325,294.7 8 96.69% -0.84% 特种油墨 8,305,946.74 2.27% 6,379,650.25 1.46% 0.81% 柔印油墨 4,139,506.98 1.13% 4,319,054.86 0.99% 0.14% 网印油墨 1,387,251.65 0.38% 2,160,328.77 0.49% -0.11% 胶印油墨 1,337,704.61 0.37% 1,594,954.39 0.37% 0% 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 10 说明 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 7,437,246.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比 例（%） 24.75% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 江门谦信化工发展有限公司 22,129,998.20 5.61% 2 广东惠云钛业股份有限公司 34,114,850.00 8.64% 3 上海博立尔化工有限公司 16,218,907.38 4.11% 4 广州上进行贸易有限公司 13,348,215.95 3.38% 5 中山市新辉化学制品有限公司 11,899,456.00 3.01% 合计 —— 7,437,246.70 24.75% 4444、费用 2012年公司财务费用5,634,273.11元，同比上涨104.45%，主要原因为票据融资费用增加，存款利息 收入减少。 2012年公司所得税费用4,362,687.72元，同比上涨896%，主要原因为递延所得税调整及子公司扭亏为 盈利。 5555、研发支出 2012年，公司加大了功能性、高附加值等特种油墨项目的研发投入，特别在高档烟酒包装用油墨的研 发及应用方面，取得了突破性进展，部分产品已成功推向市场。2012年特种油墨的销售额同比2011年大幅 增长，功能性特种油墨将成为公司新的利润增长点，使公司在高端印刷包装领域成功开拓出较大的盈利空 间，提高了公司的总体竞争力。常规产品的性能改良及通过调整产品配方进行材料替代降低产品材料成本 方面，公司也加大了工作力度，取得了较为显著的工作成效。2012年度公司的研发支出总额为1,531.68万 元，占公司2012年12月31日经审计净资产的比例为 2.69%，占公司营业收入的比例为 3.15%。 6666、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 464,141,640.69 397,697,813.25 16.71% 经营活动现金流出小计 326,972,453.69 433,832,831.63 -24.63% 经营活动产生的现金流量 净额 137,169,187.00 -36,135,018.38 479.6% 投资活动现金流入小计 1,150,587.50 88,804.00 1,195.65% 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 11 投资活动现金流出小计 158,814,703.24 110,518,063.00 43.7% 投资活动产生的现金流量 净额 -157,664,115.74 -110,429,259.00 -42.77% 筹资活动现金流入小计 172,449,022.10 207,009,534.93 -16.7% 筹资活动现金流出小计 231,357,188.62 155,359,166.47 48.92% 筹资活动产生的现金流量 净额 -58,908,166.52 51,650,368.46 -214.05% 现金及现金等价物净增加 额 -79,380,354.11 -94,929,400.93 -16.38% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2012年经营活动产生的现金流量净额为137,169,187元，同比增加479.6%，变动较大的原因是较多采 用银行承兑汇票方式支付材料款，减少了现金支付。2012年投资活动产生的活动现金流入为1,150,587.50 元，同比增长1195.65%，主要原因是设备报废，清理固定资产。投资活动产生的现金流量净额为 -157,664,115.74元，同比下降42.77%，变动较大的原因是募投项目在以往年度已经投入，本年投入大幅 减少。2012年筹资活动产生的现金流出为231,357,188.62元，同比增长48.92%，而筹资活动产生的现金流 量净额为-58,908,166.52元，同比下降214.05%,这两项指标变动较大的原因是偿还银行贷款，减少了贷款 余额。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减（%） 分行业 工 业 480,080,304.0 2 365,495,786.9 5 23.87% -10.22% -16.32% 5.55% 分产品 凹印油墨 453,375,907.1 9 350,325,376.9 7 22.73% -11.88% -17.05% 4.81% 特种油墨 17,796,559.89 8,305,946.74 53.33% 88.44% 30.19% 20.88% 柔印油墨 5,501,171.71 4,139,506.98 24.75% -2.91% -4.16% 0.98% 网印油墨 1,617,373.23 1,387,251.65 14.23% -45.82% -35.79% -13.4% 胶印油墨 1,789,292.00 1,337,704.61 25.24% -14.92% -16.13% 1.08% 分地区 珠三角地区 194,148,950.9 4 141,167,198.6 8 27.29% -11.11% -17.77% 5.89% 长三角地区 93,303,327.58 69,624,897.19 25.38% -6.5% -12.31% 4.94% 环渤海地区 51,476,933.39 41,106,332.66 20.15% -4.16% -8.07% 3.4% 其他地区 138,348,937.2 5 111,434,941.56 19.45% -13.59% -19.59% 6% 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 12 出口销售 2,802,154.86 2,162,416.86 22.83% 3.53% -10.88% 12.47% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1111、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资产 比例（%） 货币资金 64,671,458.50 8.47% 127,558,256.8 7 16.63% -8.16% 应收账款 168,365,026.1 0 22.06% 157,757,313.0 9 20.57% 1.49% 存货 102,410,468.5 8 13.42% 114,662,839.7 0 14.95% -1.53% 投资性房地产 6,730,946.83 0.88% 7,222,741.87 0.94% -0.06% 固定资产 189,515,644.7 8 24.83% 71,919,327.30 9.38% 15.45% 募投项目在建工程完工 转入固定资产 在建工程 129,492,110.7 3 16.97% 105,116,136.9 9 13.71% 3.26% 2222、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 短期借款 46,333,296.2 6 6.07% 103,500,000. 00 13.5% -7.43% 长期借款 20,000,000.0 0 2.62% 2.62% 3333、以公允价值计量的资产和负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 13 五、核心竞争力分析 报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。 公司技术中心为广东省级企业技术中心和广东省环保型油墨工程技术研发中心，现拥有100余名专业 技术人员从事油墨生产配方的研发和应用服务，是本土油墨企业中人员规模最大的企业技术队伍之一。目 前技术中心每年均有一批有较高科技含量和附加值的新产品开发成功，其中烟酒包装用醇溶性凹印油墨、 食品包装用水性复合油墨、木纹纸水性凹印油墨等产品均属于国内较早推向市场的环保型产品。公司自主 开发出配套于卷烟包装的特种光变凹印油墨，成为国内少数能规模生产该类产品的油墨厂商之一。在新产 品开发上，公司现已储备了一定规模的前沿技术项目，部分科研项目已分别被列入财政部包装行业高新技 术研发项目、广东省重点技术改造项目等政府扶持计划。 作为行业内领先的油墨生产企业，公司现已形成一套自主创新的核心技术体系： 原料选择---原料选择是否适当，将直接影响油墨生产成本与产品质量。公司在选择原料及对原料性 能判断方面拥有国内领先的技术分析实力和长期的实践经验积累，现已掌握一套较独特的原料选择技术， 可从源头上提高公司产品质量、最大程度降低产品成本，公司现拥有世界范围内绝大多数油墨原料的样品 和技术指标，建立了上万种常用油墨的原料技术档案，这些丰富的档案库可为公司原料多样选择或新产品 研发，提供充足的保障。 性能评估---公司建有国内同行中最完善的油墨性能评价体系，如流变性能测试体系、耐性评价体系、 印刷适应性能评价体系等，可以快速对油墨后续各项应用性能进行综合评估，能为客户提供各种印刷难题 的解决方案，及时处理客户在使用中遇到的技术难题，并缩短产品研发周期及产品投放市场时间。同时公 司与众多下游印刷企业已建立起稳定良好的合作关系，拥有通畅的信息反馈渠道，可及时收集产品使用效 果的最新信息，为新产品成功开发奠定了基础，同时以此来提高产品的附加值。 配方资源---油墨对印刷的适应性因客观条件差异而不同，针对不同印刷企业需求须制定不同的油墨 配方，通过调整配方又可以达到不同客户的个性化要求，同时还须保持同一客户各批次货物性能指标的稳 定，因此油墨配方技术是决定油墨品质的重要因素。目前公司所有细分产品均纳入公司配方数据库，并对 数据库实行严格管理，主要技术人员均有十余年的从业经验，目前公司可提供1,000余种油墨产品的工艺 配方。 生产工艺控制---油墨的品质高低不仅取决于原料和配方，还取决于对生产工艺的控制。公司在本行 业内已具有十余年的生产历史，主要生产人员一直较为稳定，工艺的控制技术已趋于成熟，并走在国内同 行业前列。公司是国内同行中为数不多的对生产工艺实行量化管理的油墨企业，对每批产品，从投料、分 散、研磨、包装等工序均实行了可量化的操作程序，每道工艺环节皆建有监控点，能确保只有质量合格的 原料或半成品方可流入下道工序。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 14 产品稳定性控制---油墨成分中一般含有挥发性溶剂，并在印刷过程中经受刮刀与印版的剪切摩擦， 随着时间推移，油墨成分及性能指标会发生变动，如油墨色相均一性、色彩网点再现性、刮刀剪切耐疲劳 性等，对油墨的质量稳定性会产生影响，进而影响印刷效果，多年来公司已掌握了一套切实可行的油墨稳 定性控制的关键技术，并在实践中得到广泛运用。 分析检测---从油墨原料采购、半成品和成品生产到入库后的性能稳定，均离不开分析检测技术的支 持。通过多年努力，公司现已建立起一个较完善的符合自身特点的分析检测数据库，涉及包装、玩具、电 子等多个领域，可为公司原料选购、新产品开发及产品生产提供详细的数据支持。 上述核心技术体系是公司技术领先于国内同行的基础，是公司核心竞争力的主要体现。 六、投资状况分析 1111、对外股权投资情况 （1111）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2222）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 （3333）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 2222、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1111）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2222）衍生品投资情况 报告期末衍生品投资的持仓情况 □ 适用 √ 不适用 （3333）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 15 3333、募集资金使用情况 （1111）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 31,608.19 报告期投入募集资金总额 98,574,199.64 已累计投入募集资金总额 323,053,153.07 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1200 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销 商光大证券股份有限公司于 2009 年 12 月 1 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,500 万股，每 股面值 1 元，每股发行价人民币 13.70 元。截至 2009 年 12 月 1 日止，本公司共募集资金 342,500,000.00 元，扣除发行费用 26,418,132.31 元，募集资金净额 316,081,867.69 元。截止 2009 年 12 月 4 日，本公司 上述发行募集的资金已全部到位，业经广东大华德律会计师事务所验证确认，并出具“华德验字[2009]125 号”验资报告。截止 2012 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 323,053,153.07 元，其中：公司 于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 2,044,307.36 元（2010 年度已全部置换）； 于 2009 年 12 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 323,053,153.07 元；本年 度使用募集资金 98,574,199.64 元。截止 2012 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 0 元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、年产 1.5 万吨油 墨技术改造项目 否 103,426 ,700 133,426 ,700 7,257,0 79.97 134,606 ,109.71 100.88 % 2012 年 09 月 30 日 1,156,0 53.88 否 否 2、技术中心扩建项 目 否 25,195, 300 25,195, 300 25,526, 431.23 101.31 % 2012 年 09 月 01 日 0 否 承诺投资项目小计 -- 128,622 ,000 158,622 ,000 7,257,0 79.97 160,132 ,540.94 -- -- 1,156,0 53.88 -- -- 超募资金投向 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 16 1、湖州新建年产 3 万吨油墨涂料项目 否 140,000 ,000 110,000 ,000 90,123, 741.84 115,460 ,712.13 104.96 % 2014 年 12 月 31 日 否 归还银行贷款（如 有） -- 14,000, 000 14,000, 000 14,000, 000 100% -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 33,459, 900 33,459, 900 33,459, 900 100% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 187,459 ,900 157,459 ,900 90,123, 741.84 162,920 ,612.13 -- -- 0 -- -- 合计 -- 316,081 ,900 316,081 ,900 97,380, 821.81 323,053 ,153.07 -- -- 1,156,0 53.88 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 根据招股说明书，截止 2011 年 12 月 31 日本公司应完成年产 1.5 万吨油墨技术改造 项目、技术中心扩建项目的全部投资并达到预定可使用状态。2012 年 9 月年产 1.5 万 吨油墨技术改造项目、技术中心扩建项目达到预定可使用状态，其中：年产 1.5 万吨 油墨技术改造项目 2012 年实现效益 115.61 万元。未达到预计收益的原因为上述项目 原报建手续过期，新报建手续进展滞后，导致项目建设有一定的延期。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 适用 2010 年 3 月 10 日经第一届董事会第十二次会议审议通过（已公告），2011 年 10 月 11 日经第二届董事会第十三次会议审议通过调整方案（已公告），超募资金 187,611,666.95 元投向：1、湖州新建年产 3 万吨油墨涂料项目 110,000,000.00 元（2011 年 10 月 28 日经 2011 年第二次临时股东大会审议通过），截止 2011 年 12 月 31 日已向该项目投 入 25,336,970.29 元； 2、归还银行贷款 14,000,000.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日 已全部归还； 3、永久补充流动资金 33,459,900.00 元，截止 2011 年 12 月 31 日已补 充 33,459,900.00 元； 4、年产 1.5 万吨油墨技术改造项目 30,000,000.00 元，截止 2011 年 12 月 31 日已向该项目投入 30,000,000.00 元（2011 年 10 月 28 日经 2011 年第二次 临时股东大会审议通过）。 募集资金投资项目 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 无此情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 公司预先投入募投项目的自筹资金已经广东大华德律会计师事务所审核，并出具了华 德专审字[2009]519 号《关于珠海市乐通化工股份有限公司以自筹资金预先投入募投 项目的鉴证报告》，审验了截止 2009 年 12 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集 资金项目的实际投资额为 2,044,307.36 元，全部用于年产 1.5 万吨油墨技术改造项目。 2010 年 3 月 10 日经第一届董事会第十二次会议审议通过（已公告），2010 年度本公 司运用募集资金中的 2,044,307.36 元置换上述前期已投入募集资金投资项目的自筹 资金。 2011 年 3 月 28 日经第二届董事会第六次会议审议通过（已公告），公司将用于在浙江 省湖州市吴兴区埭溪镇工业功能区投资建设年产 3 万吨油墨涂料项目一期工程建设的 部分闲置超募资金暂时补充公司流动资金 3000 万元，使用期限不超过 6 个月，具 体期限自 2011 年 3 月 30 日至 2011 年 9 月 29 日。公司于补充流动资金的款项到 期后，已及时归还到募集资金专用账户。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 17 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 无此情况 尚未使用的募集资 金用途及去向 无此情况 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无此情况 （3333）募集资金变更项目情况 无此情况 4444、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利 润(元) 净利润 （元） 上海乐通 包装材料 有限公司 子公司 化工 油墨、涂 料分装， 压延成膜 生产加 工、自有 房屋出租 200 万元 4,414,733 .38 4,173,743 .60 658,800.0 0 457,466. 25 457,503.47 珠海乐通 新材料科 技有限公 司 参股公司 化工 生产和销 售自产的 各种油墨 4,886.56 万元 291,863,1 91.57 210,818,9 03.90 137,631,5 95.99 3,051,59 4.78 1,911,388.4 3 湖州乐通 新材料科 技有限公 司 子公司 化工 新型包装 材料的研 发、销售 10,000 万 元 146,253,5 34.34 108,574,5 41.08 0.00 -1,665,5 50.84 -1,371,071. 28 郑州乐通 新材料科 技有限公 司 参股公司 化工 生产和销 售油墨、 涂料及相 关的配套 产品 5,000 万 元 76,766,48 0.17 51,444,00 7.66 74,818,60 1.34 6,297,35 0.25 4,634,867.4 2 珠海市智 通投资发 展有限公 司 子公司 投资、商 业 项目投 资;商业 批发、零 售（不含 许可经营 项目） 100 万元 974,230.8 7 974,304.7 1 0.00 -25,320. 86 -25,320.86 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 18 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5555、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 未来几年，公司争取实现营业收入和经营利润的持续、稳定增长，到2014年，争取实现年营业收入超 过8亿元的经营目标。公司将加大自主研发投入，加强与国内外科研机构的合作，实现更多高技术含量、 高附加值的产品推向市场，加快建设、健全配送体系，进一步拓展国内营销渠道，争取形成国内四大销售 区域、覆盖国内主要印刷产业带的营销体系。 1、2012-2014年总体发展目标 2012-2014年，公司争取实现油墨销量分别达2.3万吨、3万吨和4万吨，年均增长率保持在30%以上。 未来几年，公司将以油墨生产自动化为平台，全面提升油墨产品的质量稳定性和快速交货能力，全力 实现产品的规模效益。研发部门在继续坚持提升产品性价比和满足客户个性化需求为方向的同时，坚持以 市场为向导，重新布局谋篇，确立新的研发方向，依托公司的资本运作，创建新的研发平台和研发模式， 加强核心竞争技术的研发，提升公司核心竞争力。 在新产品开发方面，公司在坚持环保方向、继续产品升级换代的同时，坚持市场导向，全力开发新产 品和拓展新市场，建立新型研发平台，建设高素质研发团队，创新研发模式，加强市场转化。 （1）突破现有凹印产品线限制，开发新的产品领域和市场： 快速建立新的技术研发平台和市场平台， 以满足客户个性化需求为突破点，开发高性能UV印刷油墨、水性印刷油墨，醇溶印刷油墨，为公司提供新 的增长点 （2）开发新型功能性油墨产品，加强市场的引导和新市场的培育，实现公司产品线的多样化， （3）加强公司核心技术的研发，特别是产业链的前移，如树脂合成技术的开发，降低公司产品对市 场的依赖，提升公司核心竞争力 （4）进一步加强特种油墨的开发，如光变色油墨、紫外光隐型油墨、热敏凹印油墨，拓展特种油墨 的应用领域等。 2、为实现上述目标的具体业务计划 为实现上述业务经营目标，公司将加快推动和实施以下各项业务计划： （1）提高公司核心竞争力的计划 公司将加强新产品研发和技术创新，来加强公司的核心竞争力。公司将通过利用资本市场融资和银行 贷款，在完善现有主要产品的基础上，根据市场需求和技术的发展趋势，大力发展高技术含量、高附加值 的产品，改善公司的产品结构和产品布局。公司将以现有的省级企业技术中心为平台，充分利用各种外部 技术资源，加强与大专院校、科研院所的技术合作与交流，加快企业的技术创新步伐。 （2）市场开拓与客户开发计划 经过多年的市场开拓，公司已在国内建立了较为完善的营销网络，基本覆盖国内主要印刷厂商集中地。 未来几年内，公司将在现有三大销售区域的基础上，在华中、西南等地区适当扩建销售网点，延伸公司信 息管理系统的应用范围，扩大在国内市场的销售规模，以进一步提高国内市场竞争力 （3）筹资计划 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 19 公司将以规范的运作、良好的经营业绩和稳定、持续的发展回报广大投资者，在资本市场上保持持续 融资功能。本次非公开发行后，公司将根据经营规划、业务发展及项目的建设情况需要，在考虑资金成本、 资本结构的前提下，适时通过银行贷款、公司债等多种方式筹集资金，促进公司业务快速、健康地发展， 保证股东利益的最大化。 （4）人员扩充计划 公司将遵循“以人为本”的原则，把提高员工素质和引进适合企业发展需要的复合型人才作为公司发 展的重要战略任务。通过完善现有的人才激励和约束机制，加强人力资源管理，改革薪酬制度，在时机成 熟时实施股权激励计划，吸收高水平的国内外人才，加大对高级管理、专业技术人才的引进力度，以不断 充实和壮大公司的管理和技术创新队伍。加强后续人才储备，促进企业更快发展，以适应日益激烈的国际 竞争。公司计划通过不断吸收各专业的高校毕业生，改善人才结构，在未来3到5年内，公司大专以上学历 的科技人员力争要达到公司职工总数的40%以上，其中技术研发人员争取达到职工总数的25%以上。公司还 计划多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，不断提高公司现有员工的整体素质，提升管 理人员的自身素质，提高公司整体管理水平；对普通员工定期进行业务技能培训，提高员工素质，增强一 线员工的操作技能。通过完善激励、约束机制，优化人力资源配置，逐步形成一个凝聚人才、激励人才的 企业软环境，营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境。 3、实现战略目标的主要困难与应对策略 由于客观条件的限制，公司现有的人力资源和人才储备有限，要实施上述计划，必须制定能够吸引人 才的政策，加大高级管理、技术及研发人才的引进，改善公司现有的人力资源结构。 现有业务所取得的成就为公司未来的发展目标提供了坚实的基础和支持。公司经过多年的努力，在品 牌知名度、市场营销体系、内部经营管理体系、技术储备等方面已有较大积累和发展，这将为公司实现上 述业务发展计划打下良好的基础。 公司发展计划是在现有业务和募集资金项目顺利投资达产的基础上拟定的。上述发展计划的实施将进 一步促进公司现有业务的发展：在产品结构上，将丰富公司的产品系列，进一步增强公司产品对客户需求 的整体配套能力；在技术含量上，将进一步强化公司自主研发的能力，提升公司的技术水平，提高公司产 品的附加值，保持公司在国内行业的领先地位。上述计划的实施，尤其是募股资金的运用，将会使公司现 有业务规模和公司实力大大提升，从而有利于公司在生产经营、人力资源、销售渠道等方面的全面提高。 特别提示：公司的未来发展计划，不代表公司盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、 行业发展状况与公司管理团队的努力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 九、董事会对会计师事务所本报告期““““非标准审计报告””””的说明 董事会对会计师事务所本报告期无“非标准审计报告”的说明 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化的情况 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 与上年度财务报告相比，合并报表范围无重大变化的情况。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 20 十三、公司利润分配及分红派息情况 经公司第二届董事会第二十次会议、2012 年第一次临时股东大会审议通过，对《公司章程》中关于利 润分配政策的相关条款进行了修改，具体为将《公司章程》第八章第一节“财务会计制度”第一百五十五 条修改为 公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司在盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，将实施积极的利润 分配政策，公司的利润分配政策为： （一）公司利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配政策应兼顾公司的可持续发展，公司利润分配不得超过累计 可分配利润。 （二）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。 （三）公司实施现金分红应同时满足下列条件： 1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且现金流充裕，实施现 金分红不会影响公司后续持续经营； 2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）； 重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过 公司最近一期经审计净资产的 30%，且绝对金额超过人民币3,000万元。 （四）在满足上述现金分红条件情况下，公司将积极采取现金方式分配股利，原则上每年度进行一次现金分红，公司董 事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 （五）如公司确定采取现金方式分配利润，则公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%， 且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%；若公司业绩增长 快速，董事会可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于 最近三年实现的年均可分配利润的30%的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。 （六）利润分配政策的决策程序 公司每年利润分配预案由公司管理层、董事会结合《公司章程》的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规划提出分红 建议和预案，经董事会审议通过后提交股东大会批准。独立董事应对利润分配预案独立发表意见并公开披露。 董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程 序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限 于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会、 独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 （七）公司年度盈利，但管理层、董事会未提出现金分红预案的，管理层需对此向董事会提交详细的情况说明，包括未 分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事对利润分配预案发表独立意见并公开披露；董事 会审议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。公司同时应当提供网络投票方式以方便中小股 东参与股东大会表决。 （八）公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策执行情况。若公司年度盈利但未提 出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。监事会应对董事会和 管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就 相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。 （九）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策和股东回报规划的，应以股东权益保 护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件、《公司章程》的有关规定，有关调整利润分配政 策和股东回报规划的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的 股东所持表决权的2/3以上通过。 （十）存在股东违规占用公司资金时，公司应当扣除该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 21 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 100,000,000.00 现金分红总额（元）（含税） 10,000,000.00 可分配利润（元） 121,388,558.97 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 公司拟以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利人民币 1.00 元（含税），共计派发现金红利 10,000,000 元人民币。同时以 2012 年 12 月 31 日的公司总 股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 100,000,000 股， 转增股本后公司总股本变更为 200,000,000 股。剩余未分配利润 11,138.86 万元结转到下一年度。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司自2009年12月11日上市以来，共进行了三次分红派息。2009年度、2010年度的利润分配方案均为 每10股派1元（含税）；2011年度的利润分配方案为每10股派0.5元（含税）；2012年度的利润分配方案为 2012年12月31日的公司总股本100,000,000股为基数，每10股派发现金红利人民币1.00元（含税）转增10 股（尚须经公司股东大会审议批准后确定最终的2012年年度利润分配方案）。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 （%） 2012 年 10,000,000.00 19,965,945.49 50.09% 2011 年 5,000,000.00 18,273,422.42 27.36% 2010 年 10,000,000.00 31,865,786.43 31.38% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、社会责任情况 2012年，公司重视并勇于担当社会责任公司成立了社会责任体系建设小组，由公司各中心部门负责人 组成，董事长任组长，负责公司社会责任管理的领导与决策；讨论并批准相关社会责任管理制度与决议； 审议公司年度重大事件、改革调整的目标、实施方案；各小组人员根据社会责任体系建设的要求履行社会 责任，不断完善管理体系与程序建设，加强风险管理与控制，确保绩效目标的实现。通过借鉴优秀上市公 司企业社会责任标准，乐通股份在履行社会责任的同时，不断完善自己的社会责任体系框架。目前已基本 建立涵盖经济责任、行业责任、环保责任、员工权益、社会公益五大方面的企业社会责任管理体系。 全年的社会责任工作主要体现在如下几方面： 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 22 一、股东与投资人权益保护 2012年，面对复杂严峻的国内外经济形势，公司严格依法经营，逐步健全公司的治理结构；坚持透明 运营，注重股东权益，做好投资者关系管理，适时地改变了业务战略，以扩大市场份额和技术研发为目标， 不断开发新产品，实现了资产、所有者权益和营业总收入的稳定增长，充分保障公司股东及投资人权益， 为公司的可持续价值发展奠定了坚实的基础。 公司严格遵守、执行中国证监会和深圳证券交易所有关信息披露管理规定，不断完善治理结构，加强 内控制度建设，并及时、准确地披露了内部控制规则落实情况自查表及整改计划。 2012年，公司召开2次股东大会，与投资者保持了良好的沟通。同时，公司严格遵守公平信息披露原 则，经常通过电话交流、业绩说明会、投资者互动平台以等多种方式，搭建了与投资者良好的沟通渠道。 公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润，并根据公司的发展战略合理地分红，回报 股东和投资人。公司发布2011年度权益分配方案：以公司现有总股本100，000，000股为基数，向全体股 东按每10股派现金0.5 元人民币现金，共派发现金红利500 万元。 二、与产业链上下游精诚合作 1、完善的供应商管理体系 公司采购有关物料，均严格执行企业《采购管理程序》，规范供应商的选择与评估，保证上述物资采 购均符合法律法规和强制性标准，确保企业产品的质量信誉与消费者安全。公司鼓励供应商通过ISO9000、 ISO14000管理体系认证。 对供应商选择与考评更加侧重于供应商是否合法注册、合法纳税并具有完成采购项目所需充足资金来源； 是否具备与采购方采购规模相匹配的生产制造设备。特殊化工产品供应商必须具备经营、运输等相关安全 资质。 2、理解客户，满足并超载客户需求 乐通股份的成功源自于不懈地为客户及消费者提供质优价廉的产品，帮助客户提高生产力，充分理解 客户的业务和工艺，周而复始地帮助客户优化生产，有效地降低客户使用乐通产品的成本。通过与客户持 续的沟通和交流，了解客户及消费者的期望和需求，评估乐通股份的客户满意度和忠诚度，找出影响乐通 股份客户满意度的关键要素，并制定改进计划，通过持续的监测和改进，不断提升客户的满意度和忠诚度。 乐通在打样、报价、交期、跟单服务、配送、投诉服务、质量改进等八个方面的服务质量和服务意识都在 不断提高。 3、积极参与行业管理 乐通股份积极推进业内交流与合作，致力于行业发展和行业标准的制订。公司积极组织人员参与中国 包装联合会、中国日用化工协会油墨分会等组织的各类活动，了解行业前沿动态。 三、节能环保 绿色乐通 1、积极开发推广环保产品 作为油墨行业的环保先行者，乐通股份倡导从产品研发、生产制造、物流、供应链等领域全过程环保。 乐通建立IECQ-HSPM QC080000危害物质过程管理系统，遵守法律法规要求，优先采用环保材料，全力推行 绿色制造；公司还实施中国环境标志产品认证，认证产品均符合中华人民共和国环境保护部颁布的环境标 志产品技术要求HJ/T 371-2007标准。 2、严格的环境管理体系 公司以创建节约型社会，增强可持续发展能力为指导，建立了严格的环境管理体系，并与时俱进，不 断完善该体系。通过了标准化ISO14001：2004环境管理体系和Rohs绿色产品管理体系认证，产品环保要求 更加严格、检测项目更多、数据要求更严、范围涉及更广。并且，企业产品不仅仅是好的产品，更是安全、 生态及环保的产品。公司未受到一起因违反环保法律法规而造成事故的处罚与投诉。 公司常年开展环境保护和节能降耗方面的宣传教育，持续利用宣传窗、公司内网、《乐通之窗》报等 媒体，利用班组晨会、报告会、研讨会等机会，广泛宣传环保政策和制度，使每位员工自觉形成环保节能 的习惯。 3、参与绿色公益 公司坚信，环境保护离不开全社会的共同努力和每一企业公民的积极投入，公司与环境公益组织、政 府、合作伙伴等利益相关方进行了互动合作，参与环境公益活动，组织开展了多项低碳实践创意活动，共 同推动环境建设、倡导环保理念。 四、关爱员工 重视员工权益 乐通股份坚持“以人为本”的人才战略，建立了一套引进、培训、使用、激励的人才机制。伴随着公 司的不断成长，公司在公平就业，员工福利和工会建设等方面持续提升，关注并重视员工权益；良好的个 人发展空间、富有竞争力的薪酬待遇及和谐互爱的企业文化，为乐通股份在业内赢得了良好的声誉。同时， 高素质、专业化的人才队伍为企业研发和市场拓展提供了强大后盾。 在招聘中，公司坚持平等就业的原则，无论种族、年龄、性别、宗教、信仰等因素，为应聘者提供平 等的就业机会。 1、员工薪酬及福利 （1）劳动合同 我们坚决贯彻执行《中华人民共和国劳动法》和《劳动合同法》，劳动合同签订率达到100%，未发生 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 23 劳动纠纷事件。 公司在人事管理制度中严格规定“避免招用童工”，各岗位未发现使用童工的不法现象。 （2）劳动时间 公司重视员工的休息权利，严格按照相关的法律法规合理安排员工作息时间。在遵守劳动法律法规的 前提下，根据公司的业务发展和订单情况，适当安排员工加班，待生产淡季，公司会结合员工需要对假期 进行调整，对前期有加班情况的员工根据生产安排进度进行轮休、补休。 （3）薪酬和福利 为充分发掘员工潜力，调动员工的工作积极性，我们一直致力于构建具有竞争力的薪酬体系。一方面， 根据国家建设多层次社保体系的总体要求以及企业实际人员结构状况，我们为员工依法足额缴纳各项法定 保险，覆盖率为100%，保证员工退休、看病、生育等合法权益。另一方面，公司给予员工提供餐费津贴， 并每季度提供团队活动费用，鼓励员工开展有意义的团队活动。每逢端午节、中秋节、元旦等节假日，公 司会发放部分礼物给全体员工。 2011年，在薪酬发放上，公司依法准时发放员工工资，至今未发生一起薪酬拖欠事件。 2、保障员工的健康安全 保障员工的健康安全，是公司的基本职责，直接关系到员工的生命和公司的可持续健康发展。公司的 高层非常重视健康安全工作，公司建立了安全生产责任制，并成立了安全委员会。 公司进一步完善健康安全机制流程，落实安全生产责任制；建立项目安全评审流程、组建安全评审团 队、开展安全评审工作；完善了安全管理举措；精心打造安全管理平台，建立安全事故案例库等。要求工 厂负责人都需要取得安全资格证，并备有安全人员，各个工厂均要配备完善的安全设施，建立健全员工岗 前培训中的安全教育培训模块，增强了员工对职业健康与安全意识的自我保护。 公司通过培训、多形式宣传、应急演练、安全检查评审等多项措施，安全事故逐年下降。公司对员工 身体健康高度重视。通过完善体检流程、优化体检套餐设计、扩大常见疾病筛查范围、追踪报告解读、专 家提供服务、落实健康讲座等健康管理升级服务，让员工享受到了更专业、更贴心的健康体检服务。 3、员工关爱 公司成立工会，其宗旨是“维护员工的切身利益”。 工会每季度召开座谈会，使广大员工特别是新入职员工较全面地了解工会，涉及公司重大政策、规章 制度、员工切身利益等相关事项的制定和实施，都由工会集体讨论通过。 为增强员工凝聚力，丰富员工业余文化生活，工会举办多项文体活动，如：篮球赛、年度运动会、迎 春晚会等。工会除了组织开展活动外，还对生育员工、困难员工进行慰问，并发动向困难员工募捐等活动， 充分体现公司对员工的关爱。 员工培训与职业发展 公司一直非常注重员工的培训工作，通过培训提高业务能力和管理水平，既能促进公司整体战略目标 的实施，又能满足员工个人能力和职业发展的需求，实现企业和员工的双赢。积极寻求各种培训资源和渠 道，搭建完善的培训体系，包括新员工入职导向培训、在职人员业务培训、管理者提升培训、普法培训等。 培训形式多样，能充分调动员工学习积极性。 五、社会公益 公司尽管面临着的国内外严峻的经济形势和经营成本上升的双重压力，但乐通股份在致力于“控风险、 保增长、抓效益”的同时，仍力所能及地参与社会公益事业，在捐资助学、援助困难群体、义务献血等相 关慈善事业方面和促进就业方面乐做一个负责任的企业，依照公司社会责任理念，脚踏实地的践行着公司 社会责任体系的各项实施计划，并得到社会各界的好评。 公司积极履行应尽的社会责任，积极组织或参与中国包装联合会、中国日用化工协会油墨分会的各项 工作和活动，作为行业的先行者和领头羊，乐通积极与客户或同行分享其发展经验，为行业下一步的高速 发展献计献策；作为一个负责任的企业，公司的实现自身价值提升的同时积极参与社会公益活动，董事长 张彬贤还多次走访附近村庄，向困难群体献爱心，并获得了当地村委会的热心公益的奖章。公司在可持续 发展的前提下不断扩大自身规模，增加就业岗位，为当地下岗或待业人员提供了再就业的机会，为当地经 济的发展作出了应有的贡献。 2013年，公司将进一步升华企业社会责任，并将其上升到乐通“十二五”规划的战略目标当中。在 实践过程中不断总结修订，不断扩大社会责任体系的覆盖面和影响力度，实现企业健康。可持续发展。 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 无 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 四、资产交易事项 1111、收购资产情况 报告期内，公司未发生重大收购资产事项。 2222、出售资产情况 报告期内，公司未发生重大出售资产事项。 3333、企业合并情况 报告期内，公司未发生企业合并事项。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内，公司未实施有关股权激励事项。 六、重大关联交易 1111、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司未发生重大关联交易 2222、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司未发生关联交易资产收购、出售发生的关联交易 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 25 3333、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司未发生共同对外投资的重大关联交易 4444、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5555、其他重大关联交易 无 七、重大合同及其履行情况 1111、托管、承包、租赁事项情况 □ 适用 √ 不适用 2222、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 珠海乐通新材料 科技有限公司 2012 年 06 月 14 日 500 2012 年 08 月 30 日 500 连带责任 保证 自本合同 生效之日 起至主合 同项下的 债务履行 期限届满 之日起两 年止。 否 是 珠海乐通新材料 科技有限公司 2011 年 10 月 27 1,500 2011 年 07 月 04 日 0 连带责任 保证 自担保合 同生效之 否 是 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 26 日 日起至主 合同项下 的债务履 行期限届 满之日起 两年止。 珠海乐通新材料 科技有限公司 2011 年 10 月 27 日 2,500 2011 年 10 月 28 日 1,111.72 连带责任 保证 自担保合 同生效之 日起至主 合同项下 的债务履 行期限届 满之日起 两年止。 否 是 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 500 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 500 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 4,500 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 1,611.72 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 500 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） 500 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 4,500 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 1,611.72 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.83% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司为控股子公司珠海乐通新材料科技有限公司在 上述额度内提供连带责任保证，该公司生产经营正 常，未发生过贷款逾期未还事项，担保风险可控。 （2222）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3333、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 27 八、承诺事项履行情况 1111、公司或持股 5% 5% 5% 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 公司控股东珠海智 明、 珠海智明的关 联方刘明、从受让 股权的冯发兴、李 高文、黄耀泉、黄 秋英、廖新强、赖 芳芳、张瑞云、甘 碧云、李华 自公司股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理其本次 发行前已持有的公司股份，也不由公 司收购该部分股份（包括由该部分股 份派生的股份如送红股、资本公积金 转增等）。刘明、李华还承诺在其任 职期间每年转让的股份不超过其所 持有本公司股份总数的百分之二十 五；离职后半年内，不转让其所持有 的本公司股份。 2009 年 12 月 11 日 2012 年 12 月 11 日 严格履行 公司的控股股东珠 海市智明有限公 司、实际控制人张 彬贤、刘秋华夫妇 及持股 5%以上的 主要股东马苑文、 谢丽红、马苑梅、 冯发兴 “ 1、本公司（本人）保证现时不存 在经营与公司相同或相似业务的情 况。2、本公司（本人）保证将不在 任何地方以任何方式直接或间接经 营、参与投资生产、研究和开发任何 对公司构成或可能构成直接或间接 竞争的相同或相似或可替代的产品， 并愿意对违反上述承诺而给公司造 成的经济损失承担赔偿责任。3、本 保证、承诺持续有效，直至本公司（本 人）不再作为公司股东为止。” 2009 年 12 月 11 日 长期有效 严格履行 公司控股股东珠海 市智明有限公司、 实际控制人张彬 贤、刘秋华 1、将严格按照《公司法》等法律法 规以及公司《公司章程》等有关规定 行使股东权利；在股东大会对有关涉 及本人事项的关联交易进行表决时， 履行回避表决的义务；承诺杜绝一切 非法占用公司的资金、资产的行为； 在任何情况下，不要求公司提供任何 形式的担保；在双方的关联交易上， 严格遵循市场原则，尽量避免不必要 的关联交易发生，对持续经营所发生 的必要的关联交易，应以双方协议规 定的方式进行处理，遵循市场化的定 价原则，避免损害广大中小股东权益 的情况发生。 2009 年 12 月 11 日 长期有效 严格履行 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 28 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行 是 是否就导致的同业竞 争和关联交易问题作 出承诺 是 承诺的解决期限 承诺持续有效，直至本公司（本人）不再作为公司股东为止。 解决方式 一、为避免同业竞争，公司的控股股东珠海市智明有限公司、实际控制人张彬贤、刘秋 华夫妇及持股 5%以上的主要股东马苑文、谢丽红、马苑梅、冯发兴向公司出具了《避免 同业竞争的承诺函》二，为规范和减少关联交易，公司控股股东珠海市智明有限公司、 实际控制人张彬贤、刘秋华向公司出具了《规范和减少关联交易的承诺函》。 承诺的履行情况 承诺人均信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为及违反关于规范和减少关联交易承 诺的行为 2222、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 余东红、易仁洲 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期““““非标准审计报告””””的说明 不适用 十一、处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、监事、高级管理人 员、公司股东、实际控制人未发生被采取司法强制措施的情况。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规 所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 29 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 公司不存在年度报告披露后面临暂停上市和终止上市的情况。 十三、其他重大事项的说明 本报告期内公司无其他应该披露而未披露的重大事项。 十四、公司子公司重要事项 本报告期内公司子公司无其他应该披露而未披露的重要事项。 十五、公司发行公司债券的情况 本报告期内公司不存在发行公司债券的情况。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 45,296,250 45.30% 0 0 0 -45,055,313 -45,055,313 240,937 0.24% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持股 45,060,000 45.06% 0 0 0 -45,060,000 -45,060,000 0 0% 其中：境内法人持股 32,000,000 32% 0 0 0 -32,000,000 -32,000,000 0 0% 境内自然人持股 13,060,000 13.06% 0 0 0 -13,060,000 -13,060,000 0 0% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 5、高管股份 236,250 0.24% 0 0 0 4,687 4,687 240,937 0.24% 二、无限售条件股份 54,703,750 54.70% 0 0 0 45,055,313 45,055,313 99,759,063 99.76% 1、人民币普通股 54,703,750 54.70% 0 0 0 45,055,313 45,055,313 99,759,063 99.76% 2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 100,000,00 0 100% 0 0 0 0 0 100,000,00 0 100% 股份变动的原因 根据股东首发上市时的承诺，公司首次公开发行前己发行股份45,060,000股，于2012年12月11日解除 限售，开始上市流通。详见公司于2012年12月06日的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》 （公告编号：2012-034）。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 31 二、证券发行与上市情况 1111、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期 股票类 人民币普通股（A 股） 2009 年 12 月 01 日 13.70 元/股 25,000,000 2009 年 12 月 11 日 25,000,000 前三年历次证券发行情况的说明 公司于2009年11月20日经中华人民共和国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1200号核准向社会 公众公开发行人民币普通股2,500万股，经深圳证券交易所《关于核准珠海市乐通化工股份有限公司首次 公开发行股票的批复》（深证上【2009】177 号文）同意，公司于2009年12月11日在深圳证券交易所上市。 公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票2,500万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币13.70 元， 募集资金总额为 34,250.00万元。本次公开发行完成后，公司总股本由7,500万股增加至10,000万股。本 次发行属于公司首次公开募股发行（IPO）。 2222、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构未发生变动。 3333、现存的内部职工股情况 报告期内，公司未有内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1111、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 13,946 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 15,852 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告 期末 持股 数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有 有限 售条 件的 股份 数量 持有 无限 售条 件的 股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 珠海市智明有限公司 32,000,000 人民币普通股 32,000,000 马苑文 4,550,000 人民币普通股 4,550,000 冯发兴 3,990,000 人民币普通股 3,990,000 李高文 2,235,000 人民币普通股 2,235,000 曹桂华 2,107,977 人民币普通股 2,107,977 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 32 黄耀泉 1,927,500 人民币普通股 1,927,500 黄秋英 1,527,500 人民币普通股 1,527,500 廖新强 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 许云光 1,172,018 人民币普通股 1,172,018 赖芳芳 1,050,000 人民币普通股 1,050,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 1、公司前 10 名股东中，控股股东珠海市智明有限公司与其他 9 名股东之 间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人。2、前 10 名无限售条件股东之间,公司未知是否存在关联关系,也未知是 否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况 说明（如有） 无 2222、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日 期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 珠海市智明有限公司 刘秋华 2001 年 08 月 22 日 73148613-9 550 万元 企业投资策划、商业的批发和零售（不含 许可经营项目）、煤炭批发经营（有效期 至 2014 年 8 月 14 日） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3333、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张彬贤 中国 否 刘秋华 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 张彬贤，中国籍，没有取得其他国家或地区居留权。最近 5 年历任本公司总 经理、董事长职务。 刘秋华，中国籍，没有取得其他国家或地区居留权。最近 5 年历任珠海市智 明有限公司执行董事、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 无 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 33 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4444、其他持股在 10% 10% 10% 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一 致行动人姓名 计划增持股份 数量 计划增持股份 比例 实际增持股份 数量 实际增持股份 比例 股份增持计划 初次披露日期 股份增持计划 实施结束披露 日期 珠海市智明有 限公司 19,000,000 11.875% 2012 年 09 月 03 日 其他情况说明 2012年9月3日，公司披露非公开发行预案，拟非公开发行股票6000万股，包括向公司控股股东珠海市 智明有限公司发行1900万股，向自然人郑素贞发行3100万股，向欧阳华珍发行1000万股。本次发行采用现 金认购方式，发行价格为8.39元/股，募资总额不超5.03亿元。募资净额在用于全资子公司湖州乐通新材 料科技有限公司“年产3万吨油墨涂料生产线项目”后，剩余部分将用于补充公司本部营运资金。2012年9 月21日召开了2012年第一次临时股东大会，会议对2012年向特定对象非公开发行股票的相关议案进行了逐 项表决，议案获得参会股东高票通过。还需取得中国证监会的核准后实施。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 34 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末 持股 数 （股） 张彬贤 董事长、总 经理 现任 男 51 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 刘明 董事、副总 经理 现任 男 44 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 13 日 60,000 0 15,000 45,000 甘润强 董事 现任 男 40 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 13 日 0 0 0 0 李华 董事、董事 会秘书 现任 男 36 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 25,000 0 6,248 18,752 陈铁群 独立董事 现任 男 51 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 程法光 独立董事 现任 男 70 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 汤金木 独立董事 现任 男 46 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 何喜森 监事会主 席 现任 男 38 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 236,25 0 0 59,062 177,18 8 胡松 监事 离任 男 35 2010 年 08 月 13 日 2012 年 05 月 25 日 0 0 0 0 李桂平 监事 现任 男 52 2010 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 陈虹 财务总监 现任 女 39 2011 年 06 月 16 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 张祖清 监事 现任 男 32 2012 年 05 月 25 日 2013 年 08 月 12 日 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1111、董事 董事 最近5555年的主要工作经历 张彬贤 1996年至今任本公司董事长、总经理。中国包装联合会第七届理事会副会长，中国日化 协会油墨分会副理事长，广东包装技术协会副会长、珠海第七届人大代表 刘 明 现任本公司董事、副总经理，最近5年均任本公司董事、副总经理 甘润强 现任本公司董事，最近5年均任本公司董事 李 华 现任本公司董事、董事会秘书。2005年—2007年6月，任本公司董事长助理，2007年7月 始任本公司董事、董事会秘书 程法光 现任本公司独立董事。最近5年曾任十届全国人大财政经济委员会委员，中国税务学会 副会长 陈铁群 现任本公司独立董事。最近5年曾任华南理工大学副校长、研究生院院长 汤金木 现任本公司独立董事，2002年1月至今任厦门市注册会计师协会秘书长兼资产评估协会 秘书长 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 35 2222、监事 监事 最近5555年的主要工作经历 何喜森 现任本公司监事会主席、技术中心副总监。最近5年均任本公司技术中心副总监，2007 年7月始任本公司监事会主席 张祖清 现任本公司监事、营销中心总经理。最近5年历任本公司质管部经理、生产部经理，营 销中心华北区域营销总监 李桂平 现任本公司监事、生产部副经理。自1997年1月起一直在公司生产部门工作，历任生产 班长、车间主任、生产部副经理 3333、高级管理人员 张彬贤：现任本公司总经理，简历见上表。 刘 明：现任本公司副总经理，简历见上表。 李 华：现任本公司董事会秘书，简历见上表。 陈 虹：现任本公司财务总监。2005年11月至2011年4月在珠海金力房地产开发有限公司工作，任财 务总监。2011年6月始任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张彬贤 珠海市智明有限公司 监事 2007年07月 01 日 否 刘明 珠海市智明有限公司 监事 2007年07月 01 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈铁群 华南理工大学 博士生导 师 2007年07月 05 日 是 汤金木 厦门市资产评估协会、 厦门市 注册会计师协会 秘书长 2007年07月 01 日 是 汤金木 厦门科华恒盛股份有限公司 独立董事 2010年09月 01 日 2013 年 08 月 30 日 是 汤金木 福建金森林业股份有限公司 独立董事 2010年12月 01 日 2013 年 11 月 30 日 是 程法光 兖州煤业股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 20 日 2014 年 05 月 19 日 是 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 36 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管 理人员报酬的决策程 序 公司按照《公司章程》、《高管人员薪酬与考核制度》及《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》执行。 董事、监事、高级管 理人员报酬确定依据 在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行 的薪酬制度领取薪酬。 董事、监事和高级管 理人员报酬的实际支 付情况 公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按时支付 薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 张彬贤 董事长;总经 理 男 51 现任 284,364.14 0.00 284,364.14 刘明 董事;副总经 理 男 44 现任 171,681.00 0.00 171,681.00 甘润强 董事 男 40 现任 0.00 0.00 0.00 李华 董事;董事会 秘书 男 36 现任 172,415.29 0.00 172,415.29 陈铁群 独立董事 男 51 现任 71,428.56 0.00 71,428.56 程法光 独立董事 男 70 现任 71,428.56 0.00 71,428.56 汤金木 独立董事 男 46 现任 71,428.56 0.00 71,428.56 何喜森 监事 男 38 现任 176,706.05 0.00 176,706.05 张祖清 监事 男 32 现任 150,827.67 0.00 150,827.67 李桂平 监事 男 52 现任 61,332.30 0.00 61,332.30 陈虹 财务总监 女 39 现任 142,594.33 0.00 142,594.33 胡松 监事 男 35 离任 69,884.14 0.00 69,884.14 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 胡松 监事 离职 2012 年 05 月 25 日 胡松先生因个人原因向公司监事会申请辞去 公司监事职务。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 37 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期核心技术团队或关键技术人员无变动 六、公司员工情况 2012年12月31日，本公司拥有员工675名。 人员构成 股份公司 乐通新材料 郑州乐通 合计 在职员工的人数 418 169 88 675 其中公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成类别 股份公司 新材料公司 郑州公司 合计 生产人员 108 100 43 251 销售人员 116 0 0 116 技术人员 102 41 9 152 财务人员 14 4 5 23 行政人员 78 24 31 133 教育程度类别 股份公司 新材料公司 郑州公司 合计 高中及以下 176 104 21 301 中专 50 29 40 119 大专 102 20 20 142 本科 80 15 7 102 硕士以上 10 1 0 11 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 38 2012年，在薪酬发放上，公司依法准时发放员工工资，至今未发生一起薪酬拖欠事件。 为充分发掘员工潜力，调动员工的工作积极性，我们一直致力于构建具有竞争力的薪酬体系。在员工 薪酬满足国家与当地相应法律法规要求，并具有一定行业竞争力的基础上，对工厂工人采用产量加质量为 主要内容的绩效管理方式。公司在发展壮大的同时，也在不断完善公司福利体系。公司逐年加大对员工的 福利投入。一方面，根据国家建设多层次社保体系的总体要求以及企业实际人员结构状况，我们为员工依 法足额缴纳各项法定保险，覆盖率为100%，保证员工退休、看病、生育等合法权益。另一方面，公司给予 员工提供餐费津贴，并每季度提供团队活动费用，鼓励员工开展有意义的团队活动。每逢端午节、中秋节、 元旦等节假日，公司会发放部分礼物给全体员工。积极拓展员工个人发展空间，为员工提供技术、业务、 管理三条晋升通道，使员工在充分挖掘自身潜力的基础上更好的实现自身价值，并与企业核心价值相结合， 实现自身与乐通的共同成长，每年约有8%的员工通过以上渠道实现晋升。员工接受定期业绩和职业发展考 评的比例为100%。 公司一直非常注重员工的培训工作，通过培训提高业务能力和管理水平，既能促进公司整体战略目标 的实施，又能满足员工个人能力和职业发展的需求，实现企业和员工的双赢。积极寻求各种培训资源和渠 道，搭建完善的培训体系，包括新员工入职导向培训、在职人员业务培训、管理者提升培训、普法培训等。 培训形式多样，能充分调动员工学习积极性。2012年，公司整体培训效果显著。全体新入职员工均接收了 公司相关培训（包括业务及相关技能培训等），在职员工均参加了服务创新、服务意识培训。 公司严格遵照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工 签订劳动合同，并按规定缴纳各项职工保险。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 39 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2012年度，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理 准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法 律法规和中国证监会的规范性文件要求，不断完善公司治理，健全内部管理，规范公司运作，加强信息披 露管理工作，提升公司的治理水平。 截止本报告期末，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证 监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司本报告期内建立的各项制度名称及公开信息披露情况如下表： 序号 制度名称 披露日期 1 珠海市乐通化工股份有限公司章程 2012-9-21 2 重大信息内部保密制度 2012-5-24 3 董事会秘书工作制度 2012-5-24 4 内幕信息知情人登记管理制度 2011-11-23 5 公司章程 2011-10-20 6 对外担保管理制度 2011-9-26 7 重大信息内部报告制度 2011-9-26 8 子公司管理制度 2011-9-26 9 防止大股东及关联方占用上市公司资金管理制度 2010-10-26 10 突发事件管理制度 2010-10-26 11 内幕信息知情人报备制度 2010-4-27 12 会计师事务所选聘制度 2010-4-27 13 审计委员会年报工作制度 2010-4-27 14 独立董事年报工作制度 2010-4-27 15 董监高所持股份及变动管理制度 2010-4-27 16 重大资金往来控制制度 2010-4-27 17 对外单位信息报送信息管理制度 2010-4-27 18 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010-3-10 19 董事会专门委员会工作细则 2007-12-26 20 投资者关系管理制度 2007-12-26 21 董事会秘书工作细则 2007-12-26 22 累积投票制实施细则 2007-12-26 23 总经理工作细则 2007-12-26 24 董事会工作细则 2007-12-26 25 信息披露管理制度 2007-12-26 26 募集资金管理制度 2007-12-26 27 董事会议事规则 2007-11-4 28 财务管理制度 2007-11-4 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 40 29 监事会议事规则 2007-11-4 30 股东大会议事规则 2007-11-4 31 内部审计制度 2007-11-4 32 关联交易管理制度 2007-11-4 33 独立董事工作制度 2007-11-4 报告期末，公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。 （一）关于股东和股东大会 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股东大会规范意见》 和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分 行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开，并邀请见证律师进行现场见证。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格按照《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》履行义务，不存在控 股股东占用公司资金的现象，也不存在公司为控股股东及其子公司提供担保的行为。 （三）关于董事与董事会 报告期内，现任董事共七名，其中独立董事三名，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公 司所有董事能按照公司和股东利益最大化的要求诚信、勤勉地履行职责。公司独立董事严格遵守《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》及公司《独立董事工作制度》等规定，积极参与公司决策，对诸 多重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事特有的职能。 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会严格遵守相关 制度规定，各行其责，有力加强了公司董事会工作的规范运作。 报告期内，董事会召开了7次会议，保证了股东大会决议得到有效落实和各方面工作的顺利进行。 （四）关于监事和监事会 报告期内，现任监事共三名，包括二名股东代表和一名职工代表，监事会人数和人员构成符合法律、 法规的要求。公司监事根据法律、法规及公司章程授予的职权认真履行职责，本着对股东负责的态度，对 公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大 事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 报告期内，监事会召开了4次会议，检查了公司的财务状况并对董事会编制的定期报告进行审核。 （五）关于信息披露 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者 关系管理制度》等的规定，以董事会秘书为核心的证券部，依法真实、准确、及时、公平、完整地披露有 关信息，报告期内，除了按照监管要求披露信息外，公司通过电话、传真、电子邮件等形式加强与投资者 的沟通，力求提高信息披露的透明度。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积 极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （六）关于利益相关者 公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区环境保护、公益事业等问题， 重视社会责任，充分尊重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同 推动公司持续、健康地发展。 公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合，并能严格按照相关 规定履行义务。 （七）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管 理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方式， 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 41 形成多层次的综合激励机制，完善绩效评价标准，更好地调动管理人员的工作积极性，吸引和稳定优秀管 理人才和技术、业务骨干。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、根据深圳证券交易所 2011 年 8 月 23 日下发的《关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实” 专项活动的通知》，公司董事会对照深圳证券交易所有关内部控制的相关规则，依据公司实际情况，认真 核查了公司内部控制制度的制定和运行情况，填写了《中小企业板上市公司内控规则落实自查表》，并针 对不足之处编制了《珠海市乐通化工股份有限公司内部控制规则落实情况自查表》及整改计划，已经第二 届董事会第十二次会议审议通过，详见公告编号为 2011-027 的公告。 2、保荐机构光大证券股份有限公司的保荐代表人对我公司《珠海市乐通化工股份有限公司内部控制 规则落实情况自查表》和整改计划出具了核查意见。依《珠海市乐通化工股份有限公司内部控制规则落实 情况自查表》及整改计划人要求，公司制定了《子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《对外担保 制度》等内部控制管理制度。修订后的《公司章程》已经 2011 年第一次临时股东大会审议通过。 3、为规范公司内幕信息知情人行为的管理，做好内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公 平、公正原则，依广东证监〔2011〕185 号通知，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》、《上市公司信息披露管理办法》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，制定了《内幕信息知情人登记管理 制度》，已经第二届董事会第十五次会议审议通过，详见公告编号为 2011-041 的公告。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1111、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年 度股东大 会 2012 年 05 月 25 日 《公司 2011 年年度报告及 摘要》、《公司 2011 年度董 事会工作报告》、 《公司 2011 年度监事会工作报告》、《公 司 2011 年度财务决算报 告》、《公司 2011 年度利润 分配方案》、《公司 2012 年 度财务预算报告》、《续聘 2012 年度公司审计机构的 议案》、《关于审核关联交易 的议案》、《关于选举张祖清 先生为公司监事的议案》 会议以记名投票 方式进行表决， 审议通过了有关 议案 2012 年 05 月 26 日 公告编号： 2012-013、《2011 年年度股东大会 会议决议公告》， 刊登在 2012 年 5 月 26 日《中国证 券报》、《证券时 报》及巨潮资讯 网 info 上 2222、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次 临时股东大会 2012 年 09 月 21 日 《关于公司符合向特定对象非公开 发行股票条件的议案》、《关于公司向 特定对象非公开发行股票方案的议 经股东大会审 议，以现场投票 结合网络投票通 2012 年 09 月 24 日 公告编号： 2012-030、《2012 年第一次临时股 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 42 案》、《关于公司向特定对象非公开发 行股票预案的议案》、《关于公司与珠 海市智明有限公司签署附生效条件 的认购协议的议案》、《关于公司本次 发行涉及关联交易的议案》、《关于公 司与郑素贞签署附生效条件的认购 协议的议案》、《关于公司与欧阳华珍 签署附生效条件的认购协议的议 案》、《关于公司本次非公开发行股票 募集资金运用可行性分析的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次非公开发行股票相关事 宜的议案》、《关于制定公司未来三年 （2012-2014 年）股东回报规划的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于公司前次募集资金使用情况 的专项报告及鉴证报告的议案》 过了有关议案 东大会会议决议 公告》，刊登在 2012 年 9 月 24 日 《中国证券报》、 《证券时报》及巨 潮资讯网 info. 上 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1111、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 陈铁群 7 5 2 0 0 否 程法光 7 4 3 0 0 否 汤金木 7 5 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 2222、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3333、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 在2012年度，独立董事对公司进行了多次实地现场考察，了解公司的生产经营情况和财务状况；并通 过电话和邮件，独立董事积极与公司其他董事、高管人员及相关工作人员保持密切联系，时刻关注国际经 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 43 济形势以及外部市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司各 重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的信息报告，及时了解掌握公司经营与发展情况，深入探讨公司 经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险。本年度重点关注公司的募投项目基建工程进展情况、主营业务 经营状况和发展趋势等重大经营活动，掌握公司的运行动态，在充分掌握实际情况的基础上提出相关意见 与建议，为独立董事对董事会各项议案的审议表决、对重大事项发表独立意见提供了有力的支持。 在平时审核公司定期报告的过程中，公司董事会审计委员会的二位独立董事委员汤金木、程法光发 现公司财务会计人员、生产部门及仓管部门的账务统计人员在实物盘点、对账、股份公司及各分子公司之 间的账务往来之间的管理不够严谨、规范，于2012年7月建议管理层与公司审计机构联合利用三个月时间 请审计机构会计师定期到公司针对该类问题召集讲座培训，梳理工作流程，制订各项对应的管理制度，有 效地解决了长期困扰公司账务处理人员的难题。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬委员会。2012 年各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法 规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的 有关规定开展相关工作，报告期内，各专门委员会履职情况如下： 1、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会根据有关规定积极开展相关工作，认真履行职责。报告期内，审计委员会召开 了4次会议，审议了公司审计部提交的各项内部审计报告，听取了审计部年度工作总结和工作计划安排， 对审计部的工作开展给予了一定的指导。对公司年度审计、外部审计机构的聘任等事项给予合理的建议， 对财务报告、募集资金使用、内部控制建设等情况进行审核。 2、董事会战略委员会履职情况 报告期内董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，战略委员会召开 了2次会议，讨论了公司未来发展和投资计划，为公司下一步发展做出指示和要求。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内董事会提名委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，提名委员会召开 了1次会议，关于聘任公司证券事务代表，向董事会提出证券事务代表人选的建议。 4、董事会薪酬委员会履职情况 报告期内董事会薪酬委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，薪酬委员会召开 了1次会议，对公司现行的董事、监事及高级管理人员的2011年度实际发放薪酬进行了审核，认为公司现 行董事、高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司控股股东完全独立；具有独立完整的业务及自主经营 能力。 （一）业务独立情况 本公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策的经营活动能力，不存在需要依赖控股股东的情况。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 44 （二）人员独立情况 本公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司 法》和《公司章程》的有关规定产生，公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。所有员工均与本公司 签订了劳动合同。公司高级管理人员均在本单位领取薪酬，不在股东单位兼职。 （三）资产独立情况本公司拥有独立的资产结构，具有完整的供应、生产、销售系统及工业产权、非专利 技术、土地使用权等无形资产。公司现有资产不存在被股东占用的情况。 （四）机构独立情况 本公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司自主设 置内部机构，独立地运行，不受控股股东及其他单位或个人的干涉。控股股东及其职能部门之间与本公司 及其职能部门之间不存在上下级关系，公司的生产经营活动不受任何单位或个人的干预。 （五）财务独立情况本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度， 独立在银行开户，独立纳税。本公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情况，也不存在为股 东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 七、同业竞争情况 报告期内不存在同业竞争情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等因素确定。年终对高级管理人员的 履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。2012 年度高级管理人员 的考核均为良好以上。2012 年度公司为实行股权激励的事项。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 45 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 1、公司与控股股东做到了在资产、业务、机构、人员和财务上的完全独立。股东大会、董事会、监事 会三会运作规范各司其职。公司管理层对内部控制制度的制定和实施非常重视。先后制定了一系列规范的 内部控制制度，公司已在财务管理、安全生产与环保管理、投资管理、人力资源管理、信息化管理、廉政 纪律管理、采购及供应管理等方面建立起了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一 贯的、严格的执行。公司定期对各部门工作情况进行考核，保证各执行者都能胜任本职工作，并具有工作 责任心、事业心及诚实的工作态度。 2、规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。股东大会是公司的最高权力机构；董事会是 公司的决策执行机构，对股东大会负责；公司总经理由董事会聘任或解聘，负责公司的日常经营活动，并 对董事会负责；监事会负责检查公司财务运作情况并对董事会及高级管理人员进行监督。审计部、稽核部 等各职能部门作为公司内部控制执行部门，在日常工作中对公司财务活动、经济活动、生产活动、监督活 动进行内部控制。公司针对不同的情况，采用相应的管理政策与措施，保证了内部控制制度的切实执行， 并认真对内部控制制度进行有效的评价。 二、董事会关于内部控制责任的声明 1、公司依据实际情况，建立了较为完善的法人治理结构，公司内部管理控制制度符合国家法律法规 要求，形成了较为科学的决策机制、执行机制和监督机制；公司股东大会、董事会、监事会、经营层职责 明确，运作规范。 2、公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资等方面的内部控制取得了较 好的成效，没有违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司相关管理制度的情形发生。 3、在信息披露方面通过《信息披露管理制度》的制定，规范了信息披露工作，遵循了真实、准确、 完整、及时、公平的原则。公司已建立了较全面、规范的内部控制制度，确保了公司经营活动的正常有序 进行。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关 规范性文件为依据，建立了财务报告内部控制。报告期内，公司财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 01 月 25 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 巨潮资讯网() 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 46 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告全文披露 日期 2013 年 01 月 25 日 内部控制审计报告全文披露 索引 巨潮资讯网() 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，建立了相应制度，并就年报信息披露 重大差错责任追究做了明确规定。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 快报、业绩预告修正等的情况。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 47 第 十 节 财 务 报 告 第 十 节 财 务 报 告 第 十 节 财 务 报 告 第 十 节 财 务 报 告 一 、 一 、 一 、 一 、 审 计 报 告 审 计 报 告 审 计 报 告 审 计 报 告 大华审字[2013]000251号 珠海市乐通化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海市乐通化工股份有限公司(以下简称乐通 股份公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是乐通股份公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 48 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐通股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了乐通股份公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：余东红 中国·北京 中国注册会计师：易仁洲 二〇一三年一月二十三日 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 49 珠海市乐通化工股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 64,671,458.50 127,558,256.87 交易性金融资产 - - 应收票据 五（二） 33,346,428.48 51,709,360.09 应收账款 五（三） 168,365,026.10 157,757,313.09 预付款项 五（四） 39,114,752.25 82,430,247.30 应收利息 五（五） - 341,333.33 应收股利 - - 其他应收款 五（六） 4,187,176.86 21,670,622.15 存货 五（七） 102,410,468.58 114,662,839.70 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 412,095,310.77 556,129,972.53 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 五（八） 6,730,946.83 7,222,741.87 固定资产 五（九） 189,515,644.78 71,919,327.30 在建工程 五（十） 129,492,110.73 105,116,136.99 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 五（十一） 18,712,954.08 18,780,414.78 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（十二） 765,274.16 935,144.24 递延所得税资产 五（十三） 5,802,512.21 6,709,762.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 351,019,442.79 210,683,527.25 资产总计 763,114,753.56 766,813,499.78 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 50 珠海市乐通化工股份有限公司 合并资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债有股东权益 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五（十五） 46,333,296.26 103,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 五（十六） 63,181,771.14 11,150,000.00 应付账款 五（十七） 42,298,836.12 72,562,344.75 预收款项 五（十八） 8,833,845.65 10,943,322.25 应付职工薪酬 五（十九） 2,859,840.71 2,559,835.47 应交税费 五（二十） 3,087,571.82 5,718,659.79 应付利息 五（二十一） 119,336.55 62,516.66 应付股利 五（二十二） - 805,502.88 其他应付款 五（二十三） 6,767,671.96 9,018,957.35 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 173,482,170.21 216,321,139.15 非流动负债： 长期借款 五（二十四） 20,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 20,000,000.00 - 负债合计 193,482,170.21 216,321,139.15 股东权益： 股本 五（二十五） 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 五（二十六） 291,102,894.56 291,102,894.56 减：库存股 - - 专项储备 五（二十七） 10,421,812.06 8,856,288.29 盈余公积 五（二十八） 15,461,251.46 13,809,987.51 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十九） 121,388,558.97 108,073,877.43 归属于母公司股东权益合计 538,374,517.05 521,843,047.79 少数股东权益 31,258,066.30 28,649,312.84 股东权益合计 569,632,583.35 550,492,360.63 负债和股东权益总计 763,114,753.56 766,813,499.78 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 51 珠海市乐通化工股份有限公司 资产负债表 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 45,856,881.94 24,454,629.19 交易性金融资产 应收票据 23,826,251.77 31,816,390.76 应收账款 十一（一） 109,456,544.19 109,258,853.86 预付款项 8,864,858.90 42,635,053.53 应收利息 应收股利 其他应收款 十一（二） 17,559,984.61 44,402,848.91 存货 87,618,363.53 70,209,363.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 293,182,884.94 322,777,140.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 336,377,383.31 306,377,383.31 投资性房地产 固定资产 32,794,821.85 23,451,065.58 在建工程 600,824.44 工程物资 固定资产清理 无形资产 1,626,870.80 1,619,155.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,143,030.37 3,054,659.69 其他非流动资产 非流动资产合计 373,942,106.33 335,103,088.74 资产总计 667,124,991.27 657,880,228.86 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 52 珠海市乐通化工股份有限公司 资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 26,333,296.26 68,500,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 61,743,194.14 7,300,000.00 应付账款 41,510,792.92 49,152,089.11 预收款项 3,193,221.55 6,973,285.69 应付职工薪酬 1,738,844.05 1,740,227.10 应交税费 784,391.03 6,058,554.22 应付利息 45,833.33 - 应付股利 - - 其他应付款 3,866,018.17 3,006,390.74 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 139,215,591.45 142,730,546.86 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 139,215,591.45 142,730,546.86 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 292,193,512.87 292,193,512.87 减：库存股 - - 专项储备 8,191,120.53 6,944,042.18 盈余公积 15,252,476.64 13,601,212.69 一般风险准备 - - 未分配利润 112,272,289.78 102,410,914.26 股东权益合计 527,909,399.82 515,149,682.00 负债和股东权益总计 667,124,991.27 657,880,228.86 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 53 珠海市乐通化工股份有限公司 合并利润表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 486,248,019.24 538,393,874.49 其中：营业收入 五（三十） 486,248,019.24 538,393,874.49 利息收入 - - 二、营业总成本 459,476,015.07 524,494,086.63 其中：营业成本 五（三十） 370,323,722.16 438,587,469.14 利息支出 - - 营业税金及附加 五（三十一） 2,090,931.93 2,115,644.80 销售费用 五（三十二） 33,459,446.35 37,108,295.26 管理费用 五（三十三） 44,162,007.42 40,834,248.03 财务费用 五（三十四） 5,634,273.11 2,755,849.41 资产减值损失 五（三十五） 3,805,634.10 3,092,579.99 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益 - - 三、营业利润 26,772,004.17 13,899,787.86 加：营业外收入 五（三十六） 1,696,611.34 2,537,979.23 减：营业外支出 五（三十七） 1,647,044.80 188,424.93 其中：非流动资产处置损失 1,499,650.91 81,672.69 四、利润总额 26,821,570.71 16,249,342.16 减：所得税费用 五（三十八） 4,362,687.72 437,863.14 五、净利润 22,458,882.99 15,811,479.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 19,965,945.49 18,273,422.42 少数股东损益 2,492,937.50 -2,461,943.40 六、每股收益： （一）基本每股收益 五（三十九） 0.20 0.18 （二）稀释每股收益 五（三十九） 0.20 0.18 七、其他综合收益 - - 八、综合收益总额 22,458,882.99 15,811,479.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,965,945.49 18,273,422.42 归属于少数股东的综合收益总额 2,492,937.50 -2,461,943.40 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 54 珠海市乐通化工股份有限公司 利润表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 379,660,508.80 378,664,419.38 减：营业成本 十一（四） 301,482,692.87 296,377,505.74 营业税金及附加 1,309,794.25 1,617,825.63 销售费用 24,396,205.92 23,962,663.13 管理费用 29,070,335.71 25,652,764.83 财务费用 3,790,927.63 2,202,940.28 资产减值损失 1,274,369.60 2,337,516.02 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 18,336,182.82 26,513,203.75 加：营业外收入 1,201,162.85 2,477,693.47 减：营业外支出 594,429.55 50,576.79 其中：非流动资产处置损失 570,146.22 14,311.10 三、利润总额 18,942,916.12 28,940,320.43 减：所得税费用 2,430,276.65 3,460,668.23 四、净利润 16,512,639.47 25,479,652.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 16,512,639.47 25,479,652.20 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 55 珠海市乐通化工股份有限公司 合并现金流量表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 432,841,975.86 391,934,116.24 收到的税费返还 - 163,254.85 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 31,299,664.83 5,600,442.16 经营活动现金流入小计 464,141,640.69 397,697,813.25 购买商品、接受劳务支付的现金 219,485,237.64 310,226,210.78 支付给职工以及为职工支付的现金 33,236,919.80 35,118,734.35 支付的各项税费 26,630,888.10 24,985,485.50 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 47,619,408.15 63,502,401.00 经营活动现金流出小计 326,972,453.69 433,832,831.63 经营活动产生的现金流量净额 137,169,187.00 -36,135,018.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,150,587.50 88,804.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,150,587.50 88,804.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 158,814,703.24 110,518,063.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 158,814,703.24 110,518,063.00 投资活动产生的现金流量净额 -157,664,115.74 -110,429,259.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 160,026,716.94 201,509,234.02 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 12,422,305.16 5,500,300.91 筹资活动现金流入小计 172,449,022.10 207,009,534.93 偿还债务支付的现金 197,187,527.63 136,009,234.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,167,611.60 14,878,568.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 805,502.88 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 23,002,049.39 4,471,363.56 筹资活动现金流出小计 231,357,188.62 155,359,166.47 筹资活动产生的现金流量净额 -58,908,166.52 51,650,368.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,741.15 -15,492.01 五、现金及现金等价物净增加额 -79,380,354.11 -94,929,400.93 加：年初现金及现金等价物余额 127,402,110.18 222,331,511.11 六、期末现金及现金等价物余额 48,021,756.07 127,402,110.18 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 56 珠海市乐通化工股份有限公司 现金流量表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 345,185,640.92 289,618,734.13 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 28,134,755.92 10,630,950.91 经营活动现金流入小计 373,320,396.84 300,249,685.04 购买商品、接受劳务支付的现金 181,899,987.61 214,196,223.13 支付给职工以及为职工支付的现金 21,887,798.32 23,697,598.70 支付的各项税费 19,566,797.53 22,223,248.48 支付其他与经营活动有关的现金 31,537,784.07 46,947,237.65 经营活动现金流出小计 254,892,367.53 307,064,307.96 经营活动产生的现金流量净额 118,428,029.31 -6,814,622.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 132,200.00 41,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 132,200.00 41,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,986,514.18 7,867,799.78 投资支付的现金 30,000,000.00 111,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 36,986,514.18 118,867,799.78 投资活动产生的现金流量净额 -36,854,314.18 -118,826,799.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 61,026,716.94 156,509,234.02 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 12,307,305.16 4,459,723.33 筹资活动现金流入小计 73,334,022.10 160,968,957.35 偿还债务支付的现金 103,187,527.63 108,009,234.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,576,170.84 13,197,208.51 支付其他与筹资活动有关的现金 39,073,082.90 4,356,363.56 筹资活动现金流出小计 149,836,781.37 125,562,806.09 筹资活动产生的现金流量净额 -76,502,759.27 35,406,151.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,741.15 -10,392.11 五、现金及现金等价物净增加额 5,093,697.01 -90,245,663.55 加：年初现金及现金等价物余额 24,413,482.50 114,659,146.05 六、期末现金及现金等价物余额 29,507,179.51 24,413,482.50 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 57 珠海市乐通化工股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2012 年度 归属于母公司股东(或股东)权益 股本 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 8,856,288.29 13,809,987.51 - 108,073,877.43 - 28,649,312.84 550,492,360.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 8,856,288.29 13,809,987.51 - 108,073,877.43 - 28,649,312.84 550,492,360.63 三、本年增减变动金额 - - - 1,565,523.77 1,651,263.95 - 13,314,681.54 - 2,608,753.46 19,140,222.72 （一）净利润 - - - - - - 19,965,945.49 - 2,492,937.50 22,458,882.99 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 19,965,945.49 - 2,492,937.50 22,458,882.99 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 1,651,263.95 - -6,651,263.95 - - -5,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 1,651,263.95 - -1,651,263.95 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - -5,000,000.00 - - -5,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - 1,565,523.77 - - - - 115,815.96 1,681,339.73 1.本期提取 - - - 7,168,759.52 - - - - 115,815.96 7,284,575.48 2.本期使用 - - - 5,603,235.75 - - - - - 5,603,235.75 （七）其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 10,421,812.06 15,461,251.46 - 121,388,558.97 - 31,258,066.30 569,632,583.35 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 58 珠海市乐通化工股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2011 年度 归属于母公司股东(或股东)权益 股本 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 4,079,602.19 11,262,022.29 - 102,348,420.23 - 30,347,268.82 539,140,208.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 4,079,602.19 11,262,022.29 - 102,348,420.23 - 30,347,268.82 539,140,208.09 三、本年增减变动金额 - - - 4,776,686.10 2,547,965.22 - 5,725,457.20 - -1,697,955.98 11,352,152.54 （一）净利润 - - - - - - 18,273,422.42 - -2,461,943.40 15,811,479.02 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 18,273,422.42 - -2,461,943.40 15,811,479.02 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 2,547,965.22 - -12,547,965.22 - - -10,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 2,547,965.22 - -2,547,965.22 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - -10,000,000.00 - - -10,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - 4,776,686.10 - - - - 763,987.42 5,540,673.52 1.本期提取 - - - 6,514,132.02 - - - - 763,987.42 7,278,119.44 2.本期使用 - - - 1,737,445.92 - - - - - 1,737,445.92 （七）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 291,102,894.56 - 8,856,288.29 13,809,987.51 - 108,073,877.43 - 28,649,312.84 550,492,360.63 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 59 珠海市乐通化工股份有限公司 股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2012 年度 股本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 6,944,042.18 13,601,212.69 - 102,410,914.26 515,149,682.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 6,944,042.18 13,601,212.69 - 102,410,914.26 515,149,682.00 三、本年增减变动金额 - - - 1,247,078.35 1,651,263.95 - 9,861,375.52 12,759,717.82 （一）净利润 - - - - - - 16,512,639.47 16,512,639.47 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 16,512,639.47 16,512,639.47 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 1,651,263.95 - -6,651,263.95 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 1,651,263.95 - -1,651,263.95 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - 1,247,078.35 - - - 1,247,078.35 1.本期提取 - - - 3,599,395.84 - - - 3,599,395.84 2.本期使用 - - - 2,352,317.49 - - - 2,352,317.49 （七）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 8,191,120.53 15,252,476.64 - 112,272,289.78 527,909,399.82 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度报告全文 60 珠海市乐通化工股份有限公司 股东权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2011 年度 股本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 4,679,333.83 11,053,247.47 - 89,479,227.28 497,405,321.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 4,679,333.83 11,053,247.47 - 89,479,227.28 497,405,321.45 三、本年增减变动金额 - - - 2,264,708.35 2,547,965.22 - 12,931,686.98 17,744,360.55 （一）净利润 - - - - - - 25,479,652.20 25,479,652.20 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 25,479,652.20 25,479,652.20 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 2,547,965.22 - -12,547,965.22 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - 2,547,965.22 - -2,547,965.22 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - 2,264,708.35 - - - 2,264,708.35 1.本期提取 - - - 3,592,939.80 - - - 3,592,939.80 2.本期使用 - - - 1,328,231.45 - - - 1,328,231.45 （七）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 292,193,512.87 - 6,944,042.18 13,601,212.69 - 102,410,914.26 515,149,682.00 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：张彬贤 主管会计工作负责人：陈虹 会计机构负责人：赵怡 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 61 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为珠海市乐通化工制造有 限公司。经珠海市引进外资办公室珠特引外资字（1996）087 号文批准，由珠海市香洲乐诚 工贸有限公司（甲方）和香港乐营实业公司（乙方）共同出资组建，于 1996 年 11 月 13 日 成立，取得了珠海市工商行政管理局核发的企合粤珠总字第 003599 号企业法人营业执照。 原注册资本为 150 万元，其中：甲方出资 67.5 万元，占注册资本 45%；乙方出资 82.5 万元， 占注册资本的 55%。2000 年 8 月 11 日，经珠海市引进外资办公室珠特引外资管字（2000） 299 号文批复，乙方香港乐营实业公司将占注册资本 55%的股权全部转让给香港乐营实业有 限公司（丙方）；甲方珠海市香洲乐诚工贸有限公司将占注册资本 40%的股权转让给珠海市 香洲富禾贸易有限公司（丁方）。2002 年 7 月 26 日，经珠海市对外贸易经济合作局珠外经 贸资（2003）330 号文批准，本公司申请增加注册资本 350 万元，变更后的注册资本为 500 万元，甲、丙、丁三方出资比例不变。2003 年 3 月 10 日经珠海市对外贸易经济合作局珠外 经贸资（2003）90 号文批复，甲方珠海市香洲乐诚工贸有限公司将其占注册资本 5%的股权 全部转让给丙方香港乐营实业有限公司。股权转让后，本公司由丙方香港乐营实业有限公司 和丁方珠海市香洲富禾贸易有限公司合资经营，各方出资额和出资比例为：丙方出资 300 万元（折合外币出资），占 60%；丁方出资 200 万元，占 40%。2003 年 9 月 3 日经珠海市对 外贸易经济合作局珠外经贸资（2003）456 号文批复，本公司申请增加投资总额 928 万元人 民币，增加注册资本 500 万元人民币，增资后，投资总额由原来 500 万元人民币增加至 1,428 万元人民币，注册资本由原来 500 万元人民币增加至 1,000 万元人民币，其中：丙方认缴出 资额 600 万元，占注册资本的 60%，丁方认缴出资额 400 万元，占注册资本的 40%。 2007 年 6 月 13 日，经珠海市对外贸易经济合作局珠外经贸资（2007）407 号文批复， 同意本公司外方股东香港乐营实业有限公司将其占合营企业 60%的股权全部转让给珠海市 智明有限公司。股权转让后本公司由中外合资企业改为内资企业，股东为珠海市智明有限公 司（占 60%）、珠海市香洲富禾贸易有限公司（占 40%）。 根据本公司 2007 年 6 月 20 日股东会利润分配决议和修改后的章程规定，本公司申请增 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 62 加注册资本人民币 5,200 万元，变更后的注册资本人民币 6,200 万元。 根据本公司 2007 年 6 月 26 日股东会决议，本公司股东变为珠海市智明有限公司及贝俊 岳、陈华誉、冯发兴、甘碧云、何喜森、黄秋英、黄耀泉、赖芳芳、黎燕芳、李高文、李华、 廖新强、刘明、张丽臣、陆文琴、张戈林、陆胖娟、马苑文、马苑梅、谢丽红、张瑞云等 21 名自然人，并取得珠海市工商行政管理局核发的 4404002495610 号企业法人营业执照。 根据本公司 2007 年 7 月 17 日发起人协议和修改后的章程规定，本公司整体变更为股份 有限公司。珠海市智明有限公司为本公司的控股股东。变更后，本公司的注册资本为人民币 7,500 万元，股本总额为人民币 7,500 万元，每股面值 1 元人民币。本公司股东仍为珠海市 智明有限公司及马苑文等 21 名自然人，并取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的 440400000015734 号企业法人营业执照。 根据本公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，公司申请首次公开发行股票，2009 年 11 月 19 日经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2009]1200 号)，本公司首次公开发行 人民币普通股 2,500 万股，面值为 1 元。发行后，本公司累计发行股本总额 1 亿股，公司注 册资本为人民币 1 亿元。 2009 年 12 月 11 日本公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市，所属行业为化学原 料及化学制品制造业。 本公司股票代码：002319，股票简称：乐通股份。 本公司注册地点和办公地点：广东省珠海市金鼎官塘乐通工业园。 (二)行业性质 本公司属化学原料及化学制品制造行业。 (三)经营范围 本公司经营范围：生产和销售自产的各类油墨、涂料及相关的配套产品（危险化学品按 （粤）WH 安许证字（2006）C0046 许可范围经营）。 (四)主要产品、劳务 本公司及子公司主要产品为各类油墨、涂料及相关的配套产品。 (五)公司基本架构 本公司根据《公司法》等法律法规建立了股东大会、董事会、监事会和管理层等组织管 理框架体系。设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 63 约、协调运作的原则设置部门和岗位。组织结构框架如下： 战 略 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 名 委 员 会 审 计 委 员 会 技 术 中 心 生 产 中 心 办 公 室 稽 核 部 安 全 环 保 办 审 计 部 股 东 大 会 董 事 会 总 经 理 监 事 会 董 事 会 秘 书 营 销 中 心 采 购 部 信 息 部 财 务 部 证 券 部 投 资 发 展 部 人 力 资 源 部 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 64 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 (六)合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 65 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 66 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 67 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 68 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 (十)应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 200 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2222、按组合计提坏账准备应收款项 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 69 确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3333、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产 或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合 中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 70 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理: ①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 71 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 72 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产 相同的摊销政策。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 73 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.5% 机器设备 5-10 年 10% 9%-18% 运输设备 6 年 10% 15% 其他设备 5 年 10% 18% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 74 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五)在建工程 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 75 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十六)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 76 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 77 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 42.5-48.75 年 法定使用年限 计算机软件 3-10 年 技术更新换代程度 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 78 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 79 (十九)预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 报告期内，公司销售主要面向国内市场，出口销售比重极小。公司对国内销售和出口销 售收入确认的原则分别如下： （1）国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按购货方要求将油墨产品交付购货方，同时经与购货方对油墨产品 数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 80 具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）出口销售收入确认方法 同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产油墨产品，经检验 合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提 单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发 票；销售商品的成本能够可靠地计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）安全生产费 根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》财会〔2009〕8 号：高危行业企业按照国家规 定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备” 科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提 取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项 目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 依据 2012 年 2 月 14 日财政部、国家安全生产监督管理总局的财企[2012]16 号《企业 安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，本公司从事危险品的生产，应以上年度实际 营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提比例为： （1）全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取； （2）全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取； （3）全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取； （4）全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。 (二十二)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 81 政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 (二十四)经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 82 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五)主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十六)前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 2、未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 (一)公司主要税种和税率 1111、流转税及附加税费 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 教育费附加 应缴流转税 3% 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 83 2222、企业所得税 公司名称 税率 备注 公司本部 15% 珠海乐通新材料科技有限公司 25% 上海乐通包装材料有限公司 25% 湖州乐通新材料科技有限公司 25% 郑州乐通新材料科技有限公司 25% 珠海市智通投资发展有限公司 25% 3333、房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12%。 4444、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二）税收优惠及批文 本公司 2008 年 12 月 29 日已取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地税局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR200844000914；2012 年 2 月 27 日，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税 务局文件粤科高字【2012】34 号《关于公布广东省 2011 年第二批通过复审高新技术企业名 单的通知》，本公司通过了 2011 年高新技术企业复审，发证日期为 2011 年 10 月 13 日，有 效期 3 年，证书编号为：GF201144000767。因此，2012 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 84 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 (一)子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 湖州乐通新材料科技有限公司 全资子公司 湖州市 制造业 10,000.00新型包装材料的研发、销售 11,000.00 --- 100 100 是 --- --- --- 郑州乐通新材料科技有限公司 控股子公司 郑州市 制造业 5,000.00生产和销售油墨、涂料及相 关的配套产品 2,550.00 --- 51 51 是 2,520.76 --- --- 珠海市智通投资发展有限公司 全资子公司 珠海市 投资、 商业 100.00 项目投资;商业批发、零售 （不含许可经营项目） 100.00 --- 100 100 是 --- --- --- 2、通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 上海乐通包装材 料有限公司 全资子 公司 上海 市 制造 业 200.00 油墨销售 556.17 --- 100 100 是 --- --- --- 珠海乐通新材料 科技有限公司 控股子 公司 珠海 市 制造 业 4,886.56 生产和销售自产的 各种油墨 19,431.56 --- 97.13 97.13 是 605.05 --- --- 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 85 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一)货币资金 项 目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 — — 29,355.79 — — 879,246.37 小计 — — 29,355.79 — — 879,246.37 银行存款 人民币 — — 47,867,998.56 — — 126,278,870.16 港币 5.37 0.8101 4.35 5.36 0.8107 4.18 美元 19,782.58 6.2855 124,343.22 38,714.52 6.3009 243,936.33 欧元 6.51 8.3180 54.15 6.51 8.1625 53.14 小计 — — 47,992,400.28 — — 126,522,863.81 其他货币资金 人民币 — — 16,649,702.43 — — 156,146.69 小计 — — 16,649,702.43 — — 156,146.69 合 计 — — 64,671,458.50 — — 127,558,256.87 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 15,781,655.64 115,000.00 信用证保证金 868,046.79 41,146.69 合 计 16,649,702.43 156,146.69 (二)应收票据 1111、应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 33,266,793.48 51,709,360.09 商业承兑汇票 79,635.00 — 合计 33,346,428.48 51,709,360.09 2222、期末已质押的应收票据明细列示如下 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 86 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 东莞市华美食品有限公司 2012-8-23 2013-2-23 441,243.75 福建凯达集团有限公司 2012-7-27 2013-3-27 1,500,000.00 先后共 3 份 洽洽食品股份有限公司 2012-7-24 2013-1-24 100,000.00 合计 2,041,243.75 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司已将应收票据 2,041,243.75 元质押给银行，为开具银 行承兑汇票提供质押保证。 3333、期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 4444、截至期末本公司及子公司合计已背书未到期的银行承兑汇票详见附注七((((三))))。 5555、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 珠海市旺林包装材料有限公司 2012-7-30 2013-5-30 7,000,000.00 先后共 9 份 天津市旺林包装材料有限公司 2012-9-6 2013-6-18 3,500,000.00 先后共 4 份 江苏申乾食品包装有限公司 2012-7-16 2013-5-7 3,080,000.00 先后共 4 份 芜湖欣平兴包装工业有限公司 2012-8-1 2013-5-9 2,519,850.00 先后共 9 份 农夫山泉股份有限公司 2012-10-11 2013-2-26 1,720,000.00 先后共 6 份 合计 17,819,850.00 (三)应收账款 1111、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 — — — — 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 181,961,811.90 100 13,596,785.80 7.47 组合小计 181,961,811.90 100 13,596,785.80 7.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — 合计 181,961,811.90 100 13,596,785.80 7.47 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 87 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 — — — — 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 168,573,490.41 100 10,816,177.32 6.42 组合小计 168,573,490.41 100 10,816,177.32 6.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 — — — — 合计 168,573,490.41 100 10,816,177.32 6.42 应收账款种类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 1 年以内 160,255,048.82 88.07 7,771,121.67 156,464,676.03 92.81 7,823,233.80 1－2 年 14,060,388.53 7.73 1,889,300.38 7,132,433.17 4.23 713,243.32 2－3 年 3,999,341.46 2.20 1,198,590.14 2,504,878.29 1.49 751,463.49 3－5 年 1,818,518.99 1.00 909,259.51 1,886,532.44 1.12 943,266.23 5 年以上 1,828,514.10 1.00 1,828,514.10 584,970.48 0.35 584,970.48 合计 181,961,811.90 100 13,596,785.80 168,573,490.41 100 10,816,177.32 2222、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。 3333、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 88 4444、无本期通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。 5555、本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 厦门市汇盈印刷包装有限公司 货款 364,557.50 无法收回 否 惠州市大华油墨有限公司 货款 157,509.64 无法收回 否 佛山太阳复合包装印刷有限公司 货款 84,877.97 无法收回 否 北京特普丽装饰装帧材料有限公司 货款 75,355.00 无法收回 否 哈尔滨市金恒包装有限公司 货款 66,460.20 无法收回 否 南海市九江恒丰包装材料厂 货款 39,914.42 无法收回 否 深圳龙华嘉丰塑料有限公司 货款 36,128.30 无法收回 否 中山市威力塑料厂 货款 30,432.00 无法收回 否 青岛浩宇包装有限公司 货款 30,000.00 无法收回 否 江苏省常熟挤出塑料制品厂 货款 28,415.50 无法收回 否 安徽桐城市铝塑包装有限责任公司 货款 28,146.00 无法收回 否 原阳县宏华塑料彩印有限公司 货款 20,000.00 无法收回 否 深圳市鸿楷兴塑胶制品有限公司 货款 859,274.30 无法收回 否 其他客户（单户金额 2 万元以下） 货款 310,878.43 无法收回 否 合 计 2,131,949.26 6666、期末应收账款中无持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位欠款。 7777、应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 上海紫泉标签有限公司 客户 10,565,105.26 1 年以内 5.81 重庆顶正包材有限公司 客户 6,939,409.70 1 年以内 3.81 佛山市三水诚远包装彩印有限公司 客户 6,576,307.96 1 年以内 3.61 珠海中富实业股份有限公司 客户 5,846,409.02 1 年以内 3.21 珠海市隆顺化工有限公司 客户 5,614,448.00 1 年以内 3.09 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 89 8888、期末无应收关联方账款情况。 9999、期末无终止确认的应收款项情况。 10 10 10 10、期末无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 (四)预付款项 1111、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,375,630.59 72.55 82,243,054.21 99.77 1-2 年 10,624,651.66 27.16 126,886.97 0.16 2-3 年 114,470.00 0.29 60,306.12 0.07 合计 39,114,752.25 100 82,430,247.30 100 2222、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广东惠云钛业股份有限公司 供应商 8,698,075.64 1 年以内 预付原料款 湖州市吴兴区埭溪镇人民政府 非关联方 7,110,802.00 1-2 年 预付土地款【详见 附注八（一）4】 珠海市隆顺化工有限公司 供应商 2,539,103.84 1-2 年 购货款 深圳市科姆龙电气技术有限公司 供应商 1,846,610.32 1 年以内 购买设备款 MALLAK OILCHEM PVTLTD(马拉克石油化工公司) 供应商 966,709.90 1 年以内 预付原料款 合计 21,161,301.70 3333、期末预付款项中无持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位欠款。 (五)应收利息 1111、应收利息 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账龄在一年以内的应收利息 其中：定期存款利息 341,333.33 — 341,333.33 — 合 计 341,333.33 — 341,333.33 — 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 90 (六)其他应收款 1111、其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 — — — — 12,022,535.60 49.49 1,246,040.18 10.36 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄分析法组合 5,226,493.69 100 1,039,316.83 19.89 12,271,573.45 50.51 1,377,446.72 11.22 组合小计 5,226,493.69 100 1,039,316.83 19.89 12,271,573.45 50.51 1,377,446.72 11.22 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — — — — 合计 5,226,493.69 100 1,039,316.83 19.89 24,294,109.05 100 2,623,486.90 10.80 其他应收款种类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 3,306,718.03 63.27 142,515.30 7,590,501.50 61.85 379,525.08 1－2 年 36,318.35 0.69 3,631.84 2,883,555.84 23.50 288,355.59 2－3 年 501,631.42 9.60 150,489.43 1,253,629.78 10.22 376,088.93 3－5 年 1,278,291.28 24.46 639,145.65 420,818.43 3.43 210,409.22 5 年以上 103,534.61 1.98 103,534.61 123,067.90 1.00 123,067.90 合计 5,226,493.69 100 1,039,316.83 12,271,573.45 100 1,377,446.72 2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。 3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回的其 他应收款金额情况。 4、本报告期实际核销的单户金额 2 万元以下其他应收款为 345,171.60 元。 5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 91 6、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 佛山市城区云腾贸易商行 非关联关系 375,200.00 3-5 年 4.21 往来款 泰龙（珠海）机械制造有限公司 非关联关系 347,239.64 1-2 年 3.90 租金、水电费 珠海市新怡雅建筑装鉓装修工程有限公司 非关联关系 193,235.36 1 年以内 2.17 工程款 佛山市金葵伟业贸易有限公司 非关联关系 152,000.00 3-5 年 1.71 往来款 深圳市深洋化工有限公司 非关联关系 122,500.00 3-5 年 1.37 往来款 7、期末无应收关联方账款情况。 8、期末无终止确认的其他应收款项情况。 9、期末无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金 额。 (七)存货 1111、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 58,411,853.67 --- 58,411,853.67 42,811,082.24 --- 42,811,082.24 低值易耗品 299,034.55 --- 299,034.55 648,584.69 --- 648,584.69 自制半成品 2,337,698.11 --- 2,337,698.11 2,241,465.69 --- 2,241,465.69 库存商品 21,866,328.95 -- 21,866,328.95 26,929,887.79 61,459.99 26,868,427.80 发出商品 20,130,673.94 649,347.45 19,481,326.49 42,585,514.47 527,391.82 42,058,122.65 委托加工物资 14,226.81 --- 14,226.81 35,156.63 --- 35,156.63 合计 103,059,816.03 649,347.45 102,410,468.58 115,251,691.51 588,851.81 114,662,839.70 2222、存货跌价准备 存货种类 期初账面余 额 本期计提 额 本期减少额 期末账面余 额 转回 转销 库存商品 61,459.99 — 61,459.99 — — 发出商品 527,391.82 193,534.82 — 71,579.19 649,347.45 合 计 588,851.81 193,534.82 61,459.99 71,579.19 649,347.45 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 92 (八)投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．账面原值合计 10,760,077.62 — — 10,760,077.62 （1）房屋、建筑物 10,581,292.36 — — 10,581,292.36 （2）土地使用权 178,785.26 — — 178,785.26 2．累计折旧和累计摊销合计 3,537,335.75 491,795.04 — 4,029,130.79 （1）房屋、建筑物 3,515,234.55 488,113.20 — 4,003,347.75 （2）土地使用权 22,101.20 3,681.84 — 25,783.04 3．投资性房地产净值合计 7,222,741.87 — — 6,730,946.83 （1）房屋、建筑物 7,066,057.81 — — 6,577,944.61 （2）土地使用权 156,684.06 — — 153,002.22 4．投资性房地产减值准备累计金额合计 — — — — （1）房屋、建筑物 — — — — （2）土地使用权 — — — — 5．投资性房地产账面价值合计 7,222,741.87 — — 6,730,946.83 （1）房屋、建筑物 7,066,057.81 — — 6,577,944.61 （2）土地使用权 156,684.06 — — 153,002.22 本期折旧和摊销额 491,795.04 元。 期末用于抵押或担保的投资性房地产账面净值为 4,642,827.62 元，详见附注八。 (九)固定资产原价及累计折旧 1111、固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 116,657,891.81 133,042,762.73 14,029,659.68 235,670,994.86 其中：房屋及建筑物 46,119,787.03 100,042,121.08 1,173,759.86 144,988,148.25 机器设备 48,001,581.37 31,395,644.28 5,284,940.01 74,112,285.64 运输设备 11,535,457.66 728,851.25 7,071,484.00 5,192,824.91 其他设备 11,001,065.75 876,146.12 499,475.81 11,377,736.06 — 本期新增 本期计提 — — 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 93 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、累计折旧合计 44,738,564.51 — 10,733,336.52 9,316,550.95 46,155,350.08 其中：房屋及建筑物 15,687,249.25 — 2,964,590.10 264,096.00 18,387,743.35 机器设备 16,625,171.89 — 5,253,150.71 4,322,853.27 17,555,469.33 运输设备 5,450,755.50 — 1,510,511.76 4,177,143.00 2,784,124.26 其他设备 6,975,387.87 — 1,005,083.95 552,458.68 7,428,013.14 三、固定资产账面净值合计 71,919,327.30 — — 189,515,644.78 其中：房屋及建筑物 30,432,537.78 — — 126,600,404.90 机器设备 31,376,409.48 — — 56,556,816.31 运输设备 6,084,702.16 — — 2,408,700.65 其他设备 4,025,677.88 — — 3,949,722.92 四、减值准备合计 — — — — 其中：房屋及建筑物 — — — — 机器设备 — — — — 运输设备 — — — — 其他设备 — — — — 五、固定资产账面价值合计 71,919,327.30 — — 189,515,644.78 其中：房屋及建筑物 30,432,537.78 — — 126,600,404.90 机器设备 31,376,409.48 — — 56,556,816.31 运输设备 6,084,702.16 — — 2,408,700.65 其他设备 4,025,677.88 — — 3,949,722.92 本期折旧额 10,733,336.52 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 113,877,713.85 元。 期末用于抵押或担保的固定资产账面净值为 105,722,110.04 元，详见附注八。 2222、期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 87,668,790.80 正在办理中 2013 年 5 月 合 计 87,668,790.80 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 94 (十)在建工程 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 8,782,305.79 --- 8,782,305.79 19,754,517.54 --- 19,754,517.54 办公楼装修 --- --- --- 318,773.15 --- 318,773.15 厂区扩建 8,048,231.41 --- 8,048,231.41 77,119,099.46 --- 77,119,099.46 厂房扩改建工程 --- --- --- 6,894,669.49 --- 6,894,669.49 湖州厂房建设 110,504,334.68 --- 110,504,334.68 --- --- --- 零星工程 2,157,238.85 --- 2,157,238.85 1,029,077.35 --- 1,029,077.35 合 计 129,492,110.73 --- 129,492,110.73 105,116,136.99 --- 105,116,136.99 1111、 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末余额 设备安装工程 --- 19,754,517.54 9,901,672.65 17,976,448.492,897,435.91 --- 80 --- --- --- 募股资金 8,782,305.79 厂区扩建 78,000,000.00- 77,119,099.46 16,858,640.41 85,929,508.46 --- --- 90 --- --- --- 募股资金 8,048,231.41 厂房扩改建工程 --- 6,894,669.49 47,000.00 6,941,669.49 --- --- 100 --- --- --- 募股资金 --- 湖州厂房建设 140,000,000.00 ---110,504,334.68 --- --- 78.93 80 63,123.29 63,123.29 6.4 募股资金 及借款 110,504,334.68 合计 ---103,768,286.49137,311,647.74110,847,626.442,897,435.91 --- --- 63,123.29 63,123.29 --- 127,334,871.88 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 95 (十一) 无形资产 1111、无形资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.账面原值合计 19,847,423.97 386,461.58 — 20,233,885.55 （1）土地使用权 19,528,291.15 282,718.00 — 19,811,009.15 （2）其他软件 319,132.82 103,743.58 — 422,876.40 2.累计摊销合计 1,067,009.19 453,922.28 — 1,520,931.47 （1）土地使用权 836,491.05 406,609.02 — 1,243,100.07 （2）其他软件 230,518.14 47,313.26 — 277,831.40 3.无形资产账面净值合计 18,780,414.78 — — 18,712,954.08 （1）土地使用权 18,691,800.10 — — 18,567,909.08 （2）其他软件 88,614.68 — — 145,045.00 4.减值准备合计 — — — — （1）土地使用权 — — — — （2）其他软件 — — — — 无形资产账面价值合计 18,780,414.78 — — 18,712,954.08 （1）土地使用权 18,691,800.10 — — 18,567,909.08 （2）其他软件 88,614.68 — — 145,045.00 本期摊销额 453,922.28 元。 期末用于抵押或担保的无形资产账面净值为 18,290,873.85 元，详见附注八。 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期 增加 本期 摊销 其他 减少 期末余额 其他减少 的原因 实验室装修工程 935,144.24 — 169,870.08 — 765,274.16 — 合计 935,144.24 — 169,870.08 — 765,274.16 — 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 96 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1111、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 2,667,641.42 2,282,228.29 可抵扣亏损 464,170.91 2,130,177.99 专项储备—安全费 2,161,168.87 1,865,541.78 未支付工资 509,531.01 431,814.01 小计 5,802,512.21 6,709,762.07 2222、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 （1）可抵扣暂时性差异 850,811.68 902,024.42 （2）可抵扣亏损 227,016.14 1,177,611.69 合计 1,077,827.82 2,079,636.11 3333、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 期末余额 期初余额 备注 2015 — 282,524.62 子公司 2010 年度亏损 2016 — 649,991.40 子公司 2010 年度、2011 年度亏损 2017 227,016.14 245,095.67 子公司 2011 年度、2012 年度亏损 合计 227,016.14 1,177,611.69 4444、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 13,785,290.95 存货跌价准备 649,347.45 年末尚未支付的工资 2,710,630.50 税法可弥补的亏损 1,856,683.65 安全费 10,421,812.06 小计 29,423,764.61 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 97 (十四) 资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 13,439,664.22 3,722,773.41 49,214.14 2,477,120.86 14,636,102.63 存货跌价准备 588,851.81 193,534.82 61,459.99 71,579.19 649,347.45 合计 14,028,516.03 3,916,308.23 110,674.13 2,548,700.05 15,285,450.08 (十五) 短期借款 1111、 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 26,333,296.26 58,500,000.00 合计 46,333,296.26 103,500,000.00 （1）抵押借款情况详见附注八。 （2）无已到期未偿还的短期借款。 (十六) 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 63,181,771.14 11,150,000.00 合计 63,181,771.14 11,150,000.00 下一会计期间将到期的票据金额 63,181,771.14 元。 应付票据的说明详见附注七。 (十七) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 41,841,217.02 60,697,636.70 1-2 年 234,950.95 11,673,167.16 2-3 年 35,337.26 184,366.14 3 年以上 187,330.89 7,174.75 合 计 42,298,836.12 72,562,344.75 1111、期末余额中无欠持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位款项。 2222、期末余额中无欠关联方款项。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 98 (十八) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,000,859.42 9,912,599.35 1-2 年 2,284,425.30 865,030.26 2-3 年 432,813.96 165,692.64 3 年以上 115,746.97 — 合 计 8,833,845.65 10,943,322.25 1111、期末余额中无预收持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位款项。 2222、期末余额中无预收关联方款项。 (十九) 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,376,471.81 28,912,108.38 28,577,949.69 2,710,630.50 （2）职工福利费 10,982.02 957,300.62 958,518.03 9,764.61 （3）社会保险费 --- 2,241,782.96 2,241,782.96 --- （4）住房公积金 67,752.40 498,095.00 530,851.00 34,996.40 （5）辞退福利 --- 53,116.92 53,116.92 --- （6）工会经费和职工教育经费 104,629.24 874,521.16 874,701.20 104,449.20 合计 2,559,835.47 33,536,925.04 33,236,919.80 2,859,840.71 期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 本期发生工会经费和职工教育经费金额 874,521.16 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2013 年。 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 457,805.02 1,318,569.51 营业税 3,092.50 8,011.50 企业所得税 2,302,256.97 3,500,038.27 个人所得税 32,692.91 42,524.77 城市维护建设税 68,805.55 193,828.67 房产税 35,195.66 383,665.66 土地使用税 19,410.00 58,230.00 教育费附加 49,146.81 148,584.38 堤围防护费 13,812.15 14,427.01 印花税 105,354.25 50,780.02 合计 3,087,571.82 5,718,659.79 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 99 (二十一) 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 81,102.15 62,516.66 长期借款应付利息 38,234.40 --- 合 计 119,336.55 62,516.66 (二十二) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 香港乐营实业有限公司 --- 805,502.88 合计 --- 805,502.88 (二十三) 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 642,822.34 1,357,835.21 押金、保证金 997,840.13 710,517.06 暂挂收款 --- 53,400.00 工程款 1,381,574.33 1,421,036.14 预提运输费用 2,758,069.69 1,977,668.20 其他 987,365.47 3,498,500.74 合 计 6,767,671.96 9,018,957.35 1111、期末余额中无欠持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位款项。 2222、期末余额中无欠关联方款项。 3333、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 未偿还原因 泰龙（珠海）机械制造有限公司 471,744.00 往来款 (二十四) 长期借款 1111、长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 --- 合计 20,000,000.00 --- 长期借款抵押情况详见附注八。 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 100 2222、金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末余额 期初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国农业银行股份有限公司 湖州吴兴支行 2012-12-14 2016-12-14 人民币 6.4 --- 20,000,000.00 --- --- 合 计 20,000,000.00 (二十五) 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1)国家持股 --- --- --- --- --- --- --- (2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- (3)其他内资持股 45,296,250.00 --- --- --- -45,055,313.00 -45,055,313.00 240,937.00 其中： 境内法人持股 32,000,000.00 --- --- --- -32,000,000.00 -32,000,000.00 --- 境内自然人持股 13,296,250.00 --- --- --- -13,055,313.00 -13,055,313.00 240,937.00 (4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- 其中： 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 45,296,250.00 --- --- --- -45,055,313.00 -45,055,313.00 240,937.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 54,703,750.00 --- --- --- 45,055,313.00 45,055,313.00 99,759,063.00 (2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (4)其他 --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件流通股份合计 54,703,750.00 --- --- --- 45,055,313.00 45,055,313.00 99,759,063.00 合计 100,000,000.00 --- --- --- --- --- 100,000,000.00 上述股本经广东大华德律会计师事务所华德验字[2009]125 号验资报告验证。 (二十六) 资本公积 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 101 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 291,102,894.56 --- --- 291,102,894.56 小计 291,102,894.56 --- --- 291,102,894.56 2.其他资本公积 小计 --- --- --- --- 合计 291,102,894.56 --- --- 291,102,894.56 2009 年 11 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1200 号文核准，本公司 首次公开发行人民币普通股 2,500 万股,每股面值 1 元，溢价发行，实际募集资金净额 316,081,867.69 元，其中：25,000,000.00 元作为股本，其余 291,081,867.69 元作为资本 公积。 (二十七) 专项储备 项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额 安全费 8,856,288.29 7,168,759.52 5,603,235.75 10,421,812.06 合 计 8,856,288.29 7,168,759.52 5,603,235.75 10,421,812.06 (二十八) 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,809,987.51 1,651,263.95 --- 15,461,251.46 合 计 13,809,987.51 1,651,263.95 --- 15,461,251.46 (二十九) 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 108,073,877.43 102,348,420.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 108,073,877.43 102,348,420.23 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 19,965,945.49 18,273,422.42 减：提取法定盈余公积 1,651,263.95 2,547,965.22 10% 提取任意盈余公积 --- --- 提取储备基金 --- --- 提取企业发展基金 --- --- 提取职工奖福基金 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 5,000,000.00 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 121,388,558.97 108,073,877.43 本年利润分配预案详见附注九.1 (三十) 营业收入和营业成本 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 102 1111、营业收入、营业成本分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 486,248,019.24 538,393,874.49 其中：主营业务收入 480,080,304.02 534,722,410.05 其他业务收入 6,167,715.22 3,671,464.44 营业成本 370,323,722.16 438,587,469.14 其中：主营业务成本 365,495,786.95 436,779,283.05 其他业务成本 4,827,935.21 1,808,186.09 2222、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）工 业 480,080,304.02 365,495,786.95 534,722,410.05 436,779,283.05 合计 480,080,304.02 365,495,786.95 534,722,410.05 436,779,283.05 3333、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 凹印油墨 453,375,907.19 350,325,376.97 514,524,337.95 422,325,294.78 特种油墨 17,796,559.89 8,305,946.74 9,444,017.06 6,379,650.25 柔印油墨 5,501,171.71 4,139,506.98 5,666,094.61 4,319,054.86 网印油墨 1,617,373.23 1,387,251.65 2,984,991.26 2,160,328.77 胶印油墨 1,789,292.00 1,337,704.61 2,102,969.17 1,594,954.39 合 计 480,080,304.02 365,495,786.95 534,722,410.05 436,779,283.05 4444、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 珠三角地区 194,148,950.94 141,167,198.68 218,411,251.63 171,668,907.38 长三角地区 93,303,327.58 69,624,897.19 99,784,533.80 79,395,190.02 环渤海地区 51,476,933.39 41,106,332.66 53,709,653.85 44,713,815.39 其他地区 138,348,937.25 111,434,941.56 160,110,281.08 138,574,982.78 出口销售 2,802,154.86 2,162,416.86 2,706,689.69 2,426,387.48 合 计 480,080,304.02 365,495,786.95 534,722,410.05 436,779,283.05 5555、公司前五名客户的营业收入情况 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 103 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入 的比例(%) 上海紫泉标签有限公司 34,032,966.11 7.00 珠海中富实业股份有限公司 25,694,535.92 5.28 重庆顶正包材有限公司 20,005,216.41 4.11 佛山市三水诚远包装彩印有限公司 12,896,700.21 2.65 珠海市旺林包装材料有限公司 12,271,432.99 2.52 合 计 104,900,851.64 21.56 (三十一) 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 1,024,714.34 1,009,882.52 7% 教育费附加 440,019.86 433,378.75 3% 地方教育附加 293,357.10 288,921.69 2% 堤围防护费 129,905.80 206,190.20 营业税 83,356.45 67,790.40 房产税 119,242.80 109,258.79 河道清理费 335.58 222.45 合计 2,090,931.93 2,115,644.80 (三十二) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 8,869,177.53 8,362,571.30 运输费 12,571,967.55 14,257,673.90 差旅费 4,251,947.48 4,091,686.96 折旧费 1,022,534.86 1,633,910.68 业务招待费 1,636,480.92 2,187,359.44 公司经费 3,151,496.67 3,516,586.21 租赁费 350,294.37 263,178.60 广告宣传费 733,017.12 1,483,941.20 修理费 402,957.89 916,308.33 其他 469,571.96 395,078.64 合计 33,459,446.35 37,108,295.26 (三十三) 管理费用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 104 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 9,299,691.68 8,180,557.17 业务招待费 1,300,675.89 907,076.66 折旧费 2,586,312.09 2,275,824.41 公司经费 1,702,974.52 1,786,640.15 社会保险费 2,202,892.18 1,886,756.64 税金 1,060,890.35 1,106,662.33 差旅费 1,552,259.07 1,280,121.82 研究开发费 14,581,185.06 16,385,991.16 修理费 908,777.68 634,913.18 职工教育经费 720,472.00 329,875.61 董事会费 224,139.58 354,285.68 咨询费 1,171,646.00 157,690.00 其他 6,850,091.32 5,547,853.22 合计 44,162,007.42 40,834,248.03 (三十四) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,763,258.81 5,425,604.70 减：利息收入 1,314,160.38 2,817,422.04 汇兑损益 824,092.37 -247,027.75 其他 361,082.31 394,694.50 合计 5,634,273.11 2,755,849.41 (三十五) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,673,559.27 3,133,688.16 存货跌价损失 132,074.83 -41,108.17 合计 3,805,634.10 3,092,579.99 (三十六) 营业外收入 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 105 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 113,163.00 --- 113,163.00 其中：处置固定资产利得 113,163.00 --- 113,163.00 处置无形资产利得 --- --- --- 政府补助 1,503,352.09 2,404,120.00 1,503,352.09 其他 80,096.25 133,859.23 80,096.25 合计 1,696,611.34 2,537,979.23 1,696,611.34 政府补助明细 项 目 本期发生额 说明 珠海市财政局中小企业政银合作项目资金 150,000.00 珠海高新技术产业开发区安全生产监督管理局拨化工现金奖金 2,000.00 珠海市社会保险基金管理中心 2011 年度工伤先进奖 10,000.00 珠海市财政局 2010 年广东省节能先进单位奖励资金 100,000.00 广东省财政局 2010 年广东省节能先进单位奖励资金 50,000.00 残疾人就业奖励金 107,802.09 珠海高新区财政国库支付中心补贴 10,000.00 珠海市财政局粤财工 405 号第二批新兴产业政银合作专项资金 740,000.00 珠海市财政局 2012 专利申请资助资金 31,050.00 高新区党委党员培训经费 2,500.00 郑州经济技术开发区科技资金项目 300,000.00 合计 1,503,352.09 (三十七) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,499,650.91 81,672.69 1,499,650.91 其中：固定资产处置损失 1,499,650.91 81,672.69 1,499,650.91 对外捐赠 122,000.00 21,880.00 122,000.00 其中：公益性捐赠支出 --- --- --- 赔偿支出 2,283.33 24,434.27 2,283.33 罚款支出 --- 20,000.00 --- 其他 23,110.56 40,437.97 23,110.56 合计 1,647,044.80 188,424.93 1,647,044.80 (三十八) 所得税费用 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 106 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,455,437.86 3,946,060.85 以前年度所得税费用 --- -469,447.92 递延所得税调整 907,249.86 -3,038,749.79 合计 4,362,687.72 437,863.14 (三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1111、计算结果 报告期利润 本期数 上期数 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.20 0.20 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 0.19 0.19 0.16 0.16 2222、每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 19,965,945.49 18273422.42 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常 性损益 2 1,003,064.60 2003427.18 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,962,880.89 16269995.24 期初股份总数 4 100,000,000.00 100,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数 5 - - 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 - - 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月 份数 7 - - 报告期因回购等减少的股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - - 报告期缩股数 10 - - 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9 100,000,000.00 100,000,000.00 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 107 项 目 序号 本期数 上期数 ÷11-10 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均 数（Ⅰ） 13 100,000,000.00 100,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.20 0.18 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.19 0.16 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 16 - - 所得税率 17 15.00% 15.00% 转换费用 18 - - 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加 的股份数 19 - - 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×(100 %-17)]÷(13+19) 0.20 0.18 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19) 0.19 0.16 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 (四十) 现金流量表附注 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 108 1111、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 利息收入 1,314,160.38 收到往来款 26,977,345.14 政府补贴 1,503,352.09 租金收入 1,504,770.00 其他 37.22 合 计 31,299,664.83 2222、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 交际应酬费 2,937,156.81 差旅费 5,845,265.69 运输费 11,791,566.06 公司经费 2,246,003.11 支付往来款 1,717,691.80 开工典礼活动费 663,698.10 修理费 1,404,396.57 技术开发费用 7,527,442.39 咨询费 1,367,389.00 路油费 895,496.29 租赁费 1,093,378.12 董事会费 224,139.58 其他 9,905,784.63 合 计 47,619,408.15 3333、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 收回受限制保证金 12,422,305.16 合 计 12,422,305.16 4444、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 受限制保证金 23,002,049.39 合 计 23,002,049.39 (四十一) 现金流量表补充资料 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 109 1111、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,458,882.99 15,811,479.02 加：资产减值准备 3,805,634.10 3,092,579.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,225,131.56 10,145,468.17 无形资产摊销 453,922.28 129,415.56 长期待摊费用摊销 169,870.08 159,928.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,386,487.91 81,672.69 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 5,418,928.61 1,722,862.42 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 907,249.86 -3,038,749.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,191,875.48 5,250,384.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,823,469.33 -40,687,975.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,327,734.80 -28,802,083.48 其 他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 137,169,187.00 -36,135,018.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 48,021,756.07 127,402,110.18 减：现金的期初余额 127,402,110.18 222,331,511.11 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -79,380,354.11 -94,929,400.93 2222、现金和现金等价物的构成 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 110 项 目 期末余额 期初余额 一、现 金 48,021,756.07 127,402,110.18 其中：库存现金 29,355.79 879,246.37 可随时用于支付的银行存款 47,992,400.28 126,522,863.81 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 48,021,756.07 127,402,110.18 四、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况（金额单位：万元） 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 对本公司的 持股比例 （%） 对本公司的 表决权比例 （%） 本公司最终 控制方 组织机构 代码 珠海市智明有 限公司 控股 股东 有限 公司 珠海 市 刘秋华 有限责 任公司 550.00 32 32 张彬贤、 刘秋华夫妇 73148613-9 (二)本企业的子公司情况（金额单位：万元） 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 组织机构代 码 上海乐通包装材料有 限公司 全资子 公司 一人有限 责任公司 上海市 张彬贤 制造业 200.00 100 100 73901462X 珠海乐通新材料科技 有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 珠海市 张彬贤 制造业 4,886.56 97.13 97.13 75366518-9 湖州乐通新材料科技 有限公司 全资子 公司 一人有限 责任公司 湖州市 曾颂华 制造业 10,000.00 100 100 55961231-5 郑州乐通新材料科技 有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 郑州市 刘明 制造业 5,000.00 51 51 55861210-2 珠海市智通投资发展 有限公司 全资子 公司 一人有限 责任公司 珠海市 刘明 投资、 商业 100.00 100 100 58295460-4 (三)关联方交易 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 111 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、本公司年末无关联方应收应付款项。 3、、其他关联交易 本公司为了降低车辆使用费用，节约支出，决定实行公司中层以上干部公务用车制度改 革，对部分旧机动车进行转卖处理，其中以 10.2 万元的价格向公司董事兼副总经理刘明先 生转让车牌号码为粤 CLT312 的帕萨特 SVW7183SJD 轿车、以 10.8 万元的价格向公司董事兼 董事会秘书李华先生转让车牌号码为粤 CLT232 的雅阁 HG7203AB 轿车、以 9 万元的价格向公 司监事会主席何喜森先生转让车牌号码为粤 CLT686 的思威 DHW6456B 多用途乘用车，付款方 式为现金。 七、或有事项 (一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 序号 立案时间 原告 被告 诉讼标的（元） 诉讼原因 案件进展 1、 2011.07.22 本公司 深圳市杰泰尔投资有限公司 246,876.90 被告拖欠原告货款 二审审理中 2、 2012.11.5 本公司 和宏进科技（珠海）有限公司 361,237.00 被告拖欠原告货款 已立案 3、 2012.11.25 本公司 广州雅居墙纸有限公司 478,183.60 被告拖欠原告货款 已立案 (二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1、本公司向兴业银行珠海分行申请最高限额 12,000 万元的授信额度，本公司之子公司 珠海乐通新材料科技有限公司以信用保证的方式为本公司在使用此授信额度时提供连带责 任担保。截至 2012 年 12 月 31 日已使用额度 5,005.89 万元用于开具银行承兑汇票。 2、本公司之子公司珠海乐通新材料科技有限公司向珠海华润银行股份有限公司申请最 高限额 500 万元的授信额度，本公司以信用保证的方式为珠海乐通新材料科技有限公司 在使用此授信额度时提供连带责任担保。截至 2012 年 12 月 31 日该银行担保借款余额为 500 万元。 3、本公司之子公司珠海乐通新材料科技有限公司向厦门国际银行珠海分行申请最高限 额 1,500 万元的授信额度，本公司以信用保证的方式为珠海乐通新材料科技有限公司在使用 此授信额度时提供连带责任担保。截至 2012 年 12 月 31 日该银行贷款余额为 0 万元。 4、本公司之子公司珠海乐通新材料科技有限公司向中国农业银行股份有限公司珠海分 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 112 行金鼎支行申请最高限额 2,500 万元的授信额度，本公司以信用保证的方式为珠海乐通新材 料科技有限公司在使用此授信额度时提供连带责任担保。截至 2012 年 12 月 31 日已开具未 到期银行承兑汇票金额 1,111.72 万元。 ((((三 三 三 三))))其他或有负债 其他或有负债 其他或有负债 其他或有负债 截至期末本公司及子公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 57,632,412.63 元，到期日 为 2013 年 1 月至 2013 年 6 月。 八、承诺事项 (一)其他重大财务承诺事项 1、本公司以位于珠海市金鼎官塘乐通工业园内原价 13,580,554.92 元、净 值 7,311,229.76 元，建筑面积 13,199.69 平方米的房屋(即 1#、2#、3#、4#、5#、7#厂房及办 公楼、科研宿舍楼)，以及原值 2,148,065.05 元、净值 1,481,825.80 元，占地面积 20,007.66 平方米的土地使用权作抵押物向厦门国际银行珠海分行抵押借款。本公司与厦门国际银行珠 海分行签订《综合授信额度合同》，期限自 2011 年 7 月 20 日至 2014 年 7 月 19 日，授信额 度总金额为 5,000 万元，同时签订《最高额度抵押合同》，截至 2012 年 12 月 31 日本公司向 厦门国际银行贷款余额为 0 万元。 2、本公司之子公司珠海乐通新材料科技有限公司以投资性房地产中账面原值 6,596,283.58 元、净值 4,489,825.40 元的房屋建筑物及账面原值 178,785.26 元、净值 153,002.22 元的土地，固定资产中账面原值 103,588,423.56 元、净值 98,410,880.28 元的 房屋建筑物（其中：未取得房产证的房屋建筑物原值 87,668,790.80 元，净值 87,011,274.87 元）, 无形资产中账面原值 1,573,379.10 元、净值 1,319,926.62 元的土地使用权为抵押物 获得珠海市农村信用合作联社最高限额 5,000 万元的借款额度，截至 2012 年 12 月 31 日该 抵押银行短期借款余额为 1,500 万元。 3、截至 2012 年 12 月 31 日本公司之子公司湖州乐通新材料科技有限公司以无形资产中 账面原值 15,806,847.00 元、净值 15,489,121.43 元的土地使用权为抵押物获得中国农业银 行股份有限公司湖州吴兴支行长期借款余额为 2,000 万元。 4、本公司之子公司湖州乐通新材料科技有限公司与湖州市吴兴区埭溪镇人民政府签订 的《埭溪镇工业项目投资建设与用地框架协议》和《埭溪镇工业项目投资建设与用地协议》， 协议项目用地总面积约为 186 亩，其中土地出让面积为 168 亩，道路代征面积为 18 亩。一 期供地面积 122.822 亩(含道路代征 4.237 亩)，截至 2012 年 12 月 31 日已支付款项 16,089,565.00 元，并办妥土地使用证；剩余面积 63.732 亩，截至 2012 年 12 月 31 日已预 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 113 付款项 7,110,802.00 元。 5、本公司之子公司湖州乐通新材料科技有限公司 2012 年 2 月 7 日与珠海市建筑工程有 限公司签订了《建设工程施工合同》，合同价款 126,904,425.80 元，工程立项批号湖经投 （2010）20 号，工程竣工日期 2013 年 3 月 1 日。 6、截至期末本公司及子公司合计开具的银行承兑汇票及信用证存入 16,649,702.43 元 的保证金。 7、截至 2012 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 2,041,243.75 元质押给银行作为企业 开具银行承兑汇票质押保证金。 (二)前期承诺履行情况 本公司无需披露的前期承诺履行事项。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 2013 年 1 月 23 日，经本公司董事会决议，本公司 2012 年度利润分配预案为：每 10 股 派现金股利 1 元。 2、资本公积转增资本 2013 年 1 月 23 日，经本公司董事会决议，以 2012 年 12 月 31 日的总股本 1 亿股为基 数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 1 亿股，转增股本后公司总 股本变更为 2 亿股。 十、其他重要事项说明 1、已发生或计划发生的资本结构变动 经本公司 2012 年 8 月 30 日第二届董事会第二十次决议通过《关于公司向特定对象非公 开发行股票方案的议案》（后经 2012 年 9 月 21 日第一次临时股东大会会议决议审议通过， 详见公告信息），本次非公开发行股票数量合计为 6000 万股，其中向珠海市智明有限公司发 行 1900 万股，向郑素贞发行 3100 万股，向欧阳华珍发行 1000 万股，截至报告日，本次非 公开发行正在申报中。 2、租赁 本公司各类租出资产情况如下： 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 114 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 6,577,944.61 7,066,057.81 土地使用权 153,002.22 156,684.06 合计 6,730,946.83 7,222,741.87 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 账龄分析法计提坏账准备的组合 118,401,285.83 100 8,944,741.64 7.55 组合小计 118,401,285.83 100 8,944,741.64 7.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 合计 118,401,285.83 100 8,944,741.64 7.55 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 账龄分析法计提坏账准备的组合 116,453,823.05 100 7,194,969.19 6.18 组合小计 116,453,823.05 100 7,194,969.19 6.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- 合计 116,453,823.05 100 7,194,969.19 6.18 应收账款种类的说明： (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 115 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 101,239,625.59 85.51 5,061,981.28 107,763,658.41 92.54 5,388,182.92 1－2 年 11,703,409.45 9.88 1,170,340.95 5,261,064.83 4.52 526,106.49 2－3 年 3,192,388.98 2.70 957,716.69 2,169,350.61 1.86 650,805.18 3－5 年 1,022,318.19 0.86 511,159.10 1,259,749.20 1.08 629,874.60 5 年以上 1,243,543.62 1.05 1,243,543.62 --- --- --- 合计 118,401,285.83 100 8,944,741.64 116,453,823.05 100 7,194,969.19 2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 郑州乐通新材料科技有限公司 关联方 16,237,695.83 1 年内 13.71 上海紫泉标签有限公司 客户 10,565,105.26 1 年内 8.92 重庆顶正包材有限公司 客户 6,939,409.70 1 年内 5.86 佛山市三水诚远包装彩印有限公司 客户 6,576,307.96 1 年内 5.55 珠海中富实业股份有限公司 客户 5,846,409.02 1 年内 4.94 4444、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 珠海乐通新材料科技有限公司 子公司 2,315,291.89 1.96 郑州乐通新材料科技有限公司 子公司 16,237,695.83 13.71 合计 18,552,987.72 15.67 （二）其他应收款 1111、其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 116 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- 12,022,535.60 24.71 1,246,040.18 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄分析法组合 19,227,183.47 100 1,667,198.86 8.67 36,622,464.27 75.29 2,996,110.78 8.18 组合小计 19,227,183.47 100 1,667,198.86 8.67 36,622,464.27 75.29 2,996,110.78 8.18 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 19,227,183.47 100 1,667,198.86 8.67 48,644,999.87 100 4,242,150.96 8.72 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,575,238.36 91.40 878,761.91 22,675,639.54 61.92 1,133,781.98 1－2 年 14,563.65 0.08 1,456.37 12,305,192.82 33.60 1,230,519.28 2－3 年 411,439.77 2.14 123,431.93 1,249,254.40 3.41 374,776.32 3－5 年 1,124,786.09 5.85 562,393.05 270,688.62 0.74 135,344.31 5 年以上 101,155.60 0.53 101,155.60 121,688.89 0.33 121,688.89 合计 19,227,183.47 100 1,667,198.86 36,622,464.27 100 2,996,110.78 2222、期末其他应收款中无持本公司 5555％以上（含 5555％）表决权股份的股东单位欠款。 3333、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 湖州乐通新材料科技有限公司 子公司 16,883,571.81 1 年以内 87.81 往来款 佛山市城区云腾贸易商行 供应商 375,200.00 3-5 年 1.95 往来款 佛山市金葵伟业贸易有限公司 供应商 152,000.00 3-5 年 0.79 往来款 深圳市深洋化工有限公司 供应商 122,500.00 3-5 年 0.64 往来款 北京理工资产经营有限公司 非关联方 106,000.00 2-3 年 0.55 往来款 4444、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 117 湖州乐通新材料科技有限公司 母子公司 16,883,571.81 87.81 合计 16,883,571.81 87.81 （三）长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 利 1、上海乐通包装 材料有限公司 成本 法 5,561,733.52 5,561,733.52 --- 5,561,733.52 100.00 100.00 --- --- --- --- 2、珠海乐通新材 料科技有限公司 成本 法 164,315,649.79164,315,649.7930,000,000.00194,315,649.79 97.13 97.13 --- --- --- --- 3、湖州乐通新材 料科技有限公司 成本 法 110,000,000.00110,000,000.00 ---110,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- --- 4、郑州乐通新材 料科技有限公司 成本 法 25,500,000.00 25,500,000.00 --- 25,500,000.00 51.00 51.00 --- --- --- --- 5、珠海市智通投 资发展有限公司 成本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- --- 合计 306,377,383.31306,377,383.3130,000,000.00336,377,383.31 -- -- --- --- --- --- （四）营业收入及营业成本 1111、营业收入、营业成本分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 379,660,508.80 378,664,419.38 其中：主营业务收入 313,600,037.79 375,580,112.29 其他业务收入 66,060,471.01 3,084,307.09 营业成本 301,482,692.87 296,377,505.74 其中：主营业务成本 234,762,911.70 293,859,342.90 其他业务成本 66,719,781.17 2,518,162.84 2222、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 118 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）工 业 313,600,037.79 234,762,911.70 375,580,112.29 293,859,342.90 3333、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 凹印油墨 292,764,943.23 222,033,989.21 356,544,852.43 280,454,366.26 特种油墨 12,890,662.45 6,705,974.93 9,444,017.06 6,379,650.25 柔印油墨 4,537,766.88 3,297,991.30 4,503,282.37 3,270,043.23 网印油墨 1,617,373.23 1,387,251.65 2,984,991.26 2,160,328.77 胶印油墨 1,789,292.00 1,337,704.61 2,102,969.17 1,594,954.39 合 计 313,600,037.79 234,762,911.70 375,580,112.29 293,859,342.90 4444、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 珠三角地区 146,455,786.23 110,724,135.71 167,213,643.32 129,762,422.50 长三角地区 79,224,992.22 57,395,557.38 81,718,893.59 62,844,013.22 环渤海地区 14,207,199.62 11,552,580.66 36,970,726.92 29,282,754.98 其他地区 72,202,073.05 54,048,371.86 88,000,343.57 69,869,902.20 出口销售 1,509,986.67 1,042,266.09 1,676,504.89 2,100,250.00 合 计 313,600,037.79 234,762,911.70 375,580,112.29 293,859,342.90 5555、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例（%） 珠海乐通新材料科技有限公司 36,918,196.22 9.72 上海紫泉标签有限公司 34,032,966.11 8.96 郑州乐通新材料科技有限公司 28,119,831.09 7.41 珠海中富实业股份有限公司 25,694,535.92 6.77 重庆顶正包材有限公司 20,005,216.41 5.27 （五） 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 119 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,512,639.47 25,479,652.20 加：资产减值准备 1,274,369.60 2,337,516.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,428,430.70 3,469,661.77 无形资产摊销 96,028.50 90,877.68 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 459,434.22 14,311.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,576,170.84 318,509.63 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,370.68 116.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,541,074.49 -1,312,840.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,833,358.45 -32,129,683.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,877,042.70 -5,082,743.49 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 118,428,029.31 -6,814,622.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,507,179.51 24,413,482.50 减：现金的期初余额 24,413,482.50 114,659,146.05 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 5,093,697.01 -90,245,663.55 十二、补充资料 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 120 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,386,487.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 1,503,352.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,246,040.18 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,318.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 所得税影响额 258,136.35 少数股东权益影响额（税后） -46,614.77 合计 1,003,064.60 （二） 净资产收益率及每股收益 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 121 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.77 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.58 0.19 0.19 上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1111、金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额 （或本期金额） 期初余额 （或上期金额） 变动 比率 变动原因 货币资金 64,671,458.50 127,558,256.87 -49% 募投项目投入资金 预付款项 39,114,752.25 82,430,247.30 -53% 预付材料款减少，预付设备款收到设备 其他应收款 4,187,176.86 21,670,622.15 -81% 收回其他应收款 固定资产 189,515,644.78 71,919,327.30 164% 募投项目在建工程完工转入固定资产 短期借款 46,333,296.26 103,500,000.00 -55% 偿还借款 应付票据 63,181,771.14 11,150,000.00 467% 利用银行授信额度采用银行承兑汇票支付采购款 长期借款 20,000,000.00 --- --- 用于湖州新建年产 3 万吨油墨涂料项目建设 营业收入 486,248,019.24 538,393,874.49 -10% 因产能饱和，公司对部分远距离区域的个别客户 的油墨供应有所减少 营业成本 370,323,722.16 438,587,469.14 -16% 收入减少导致成本相应变动及原材料价格下降 财务费用 5,634,273.11 2,755,849.41 104% 票据融资费用增加，存款利息收入减少 营业外收入 1,696,611.34 2,537,979.23 -33% 政府补助减少 营业外支出 1,647,044.80 188,424.93 774% 清理到期固定资产损失 所得税费用 4,362,687.72 437,863.14 896% 递延所得税调整及子公司扭亏为盈利 十三、财务报表的批准报出 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 122 本财务报表业经公司董事会于 2013 年 1 月 23 日批准报出。 珠海市乐通化工股份有限公司 二〇一三 年一月二十三日 珠海市乐通化工股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 123 第十一节 备查文件目录 一、经法定代表人签名的2012年年度报告文本； 二、经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并 盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本 及公告的原稿。 董事长：张彬贤 珠海市乐通化工股份有限公司 2013 年 1 月 23 日