002311_2010_海大集团_2010年年度报告_2011-04-26.txt

广东海大集团股份有限公司 Guangdong Haid Group Co., Limited 2010 年年度报告 股票代码：002311 股票简称：海大集团 批准报出日期：2011年4月25日 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 0 - 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重要遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年报内容的真实性、准确性和完整性无法保证 或存在异议。 3、所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 4、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司2010年度财务报告出具了广会所审字 [2011]第11000120018号标准无保留意见的审计报告。 5、公司负责人薛华、主管会计工作的负责人田丽及会计机构负责人（会计主管人员）冯 宝峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 0 - 目 录 第一节 公司基本情况介绍 ................................................................................................... - 1 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................... - 3 - 第三节 股东变动及股东情况 ............................................................................................... - 6 - 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 ............................................................. - 10 - 第五节 公司治理结构 ......................................................................................................... - 18 - 第六节 股东大会情况简介 ................................................................................................. - 28 - 第七节 董事会报告 ............................................................................................................. - 29 - 第八节 监事会报告 ............................................................................................................. - 56 - 第九节 重要事项 ................................................................................................................. - 59 - 第十节 财务报告 ................................................................................................................. - 66 - 第十一节 备查文件目录.................................................................................................... - 188 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 1 - 第一节 公司基本情况介绍 一、公司名称 中文名称：广东海大集团股份有限公司 英文名称：Guangdong Haid Group Co., Limited 中文简称：海大集团 二、公司法定代表人：薛华 三、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田丽 黄志健 联系地址 广州市番禺区番禺大道北555号天安科技创新大厦213室 电话 020-39388960 传真 020-39388958 电子邮箱 zqbgs@ 四、公司联系方式 公司注册地址：广州市天河区天河北路890号国际科贸大厦1011房 公司办公地址：广州市番禺区番禺大道北555号天安科技创新大厦213室 邮政编码：511400 公司国际互联网网址： 电子邮箱：zqbgs@ 五、公司信息披露媒体 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 2 - 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所、证券简称和股票代码 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：海大集团 股票代码：002311 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2004年1月8日 公司最近一次变更登记日期：2010年8月16日 公司企业法人营业执照注册号：440000400000891 税务登记证号：440106757894843 公司组织机构代码：75789484－3 公司聘请的会计师事务所名称： 广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海（集团）大厦十楼 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 3 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：元 项目 金额 营业利润 254,261,533.36 利润总额 273,365,374.08 归属于上市公司股东的净利润 211,068,132.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 195,719,519.40 经营活动产生的现金流量净额 -91,840,437.56 非经常性损益项目和涉及金额如下： 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -135,073.99 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,401,612.15 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 151,860.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 685,441.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 960,000.00 少数股东权益影响额 -979,332.84 所得税影响额 -3,735,895.26 合计 15,348,612.62 - 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 7,697,692,263.07 5,250,445,099.83 46.61% 4,530,322,085.53 利润总额（元） 273,365,374.08 193,497,181.10 41.28% 168,536,058.75 归属于上市公司股东 的净利润（元） 211,068,132.02 155,154,760.11 36.04% 130,642,569.72 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 195,719,519.40 151,566,094.07 29.13% 129,611,708.81 经营活动产生的现金 流量净额（元） -91,840,437.56 38,203,295.13 -340.40% 153,259,968.44 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 2008 年末 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 4 - （％） 总资产（元） 3,289,663,854.74 2,951,569,367.40 11.45% 1,185,846,058.20 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 2,204,725,023.23 2,041,475,748.74 8.00% 434,122,988.63 股本（股） 291,200,000.00 224,000,000.00 30.00% 168,000,000.00 2 、主要财务指标 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.72 0.69 4.35% 0.43 稀释每股收益（元/股） 0.72 0.69 4.35% 0.43 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.67 0.68 -1.47% 0.42 加权平均净资产收益率（%） 9.95% 26.14% -16.19% 34.25% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 9.23% 25.54% -16.31% 33.98% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） -0.32 0.17 -288.24% 0.91 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 7.57 9.11 -16.90% 2.58 净资产收益率计算过程： 项目 序号 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 211,068,132.02 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常 性损益（元） 2 15,348,612.62 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 （元） 3=1-2 195,719,519.40 报告期月份数（月） 4 12 归属于公司普通股股东的期初净资产（元） 5 2,041,475,748.74 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产（元） 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产（元） 7 44,800,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数（月） 8 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数（月） 9 7.00 归属于公司普通股股东的期末净资产（元） 10 2,204,725,023.23 归属于公司普通股股东的加权平均净资产（元） 11=5+1÷2+ 6×8÷4-7×9÷4 2,120,876,481.42 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 5 - 项目 序号 2010 年度 加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润） （元） 12=1÷11 9.95% 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润） 13=3÷11 9.23% 每股收益计算过程： 项目 序号 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 211,068,132.02 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常 性损益（元） 2 15,348,612.62 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 （元） 3=1-2 195,719,519.40 年初股份总数（股） 4 224,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（股） 5 67,200,000.00 发行新股或债转股等增加股份数（股） 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月 份数（月） 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数（月） 10 12.00 发行在外的普通股加权平均数（股） 11=(4+6×7÷10-8×9 ÷10)×(4+5+6)÷(4+6 ) 291,200,000.00 基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）（元） 12=1÷11 0.72 基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润）（元） 13=3÷11 0.67 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）（元） 18=[1+(14-16)×(1-1 5)]÷(11+17) 0.72 稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润）（元） 19=[3+(14－ 16)×(1-15)]÷(11+17 ) 0.67 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 6 - 第三节 股东变动及股东情况 一、 公司股本变动情况（截至2010年12月31日） 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 179,200,000 80.00% - - 50,400,000 -11,200,000 39,200,000 218,400,000 75.00% 1、国家持股 117,927 0.05% -117,927 -117,927 - 2、国有法人持股 1,845,767 0.82% -1,845,767 -1,845,767 - 3、其他内资持股 157,238,995 70.20% - - 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08% 其中：境内非国有法 人持股 157,238,995 70.20% 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08% 境内自然人持股 - 4、外资持股 19,997,311 8.93% - - 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92% 其中：境外法人持股 19,997,311 8.93% 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92% 境外自然人持股 - 5、高管股份 - 二、无限售条件股份 44,800,000 20.00% - - - 28,000,000 28,000,000 72,800,000 25.00% 1、人民币普通股 44,800,000 20.00% 28,000,000 28,000,000 72,800,000 25.00% 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 4、其他 - 三、股份总数 224,000,000 100.00% - - 50,400,000 16,800,000 67,200,000 291,200,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股 数 本年增加限售股 数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 深圳市海大投资有 限公司 148,024,800 - 44,407,440 192,432,240 首发承诺 2012 年 11 月 27 日 CDH NEMO(HK) LIMITED 19,975,200 - 5,992,560 25,967,760 首发承诺 2012 年 11 月 27 日 网下配售 11,200,000 11,200,000 - - 网下配售 2010 年 2 月 27 日 合计 179,200,000 11,200,000 50,400,000 218,400,000 － － 二、 证券发行上市情况 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 7 - （一）公司前三年历次证券发行情况 1、经中国证券监督管理委员会《关于核准广东海大集团股份有限公司首次公开发行股票 的批复》（证监许可[2009]1149号文核准），公司公开发行5,600万股人民币普通股。该次发 行采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，发行价格为28.00元股。 2、经深圳证券交易所《关于广东海大集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上[2009]161号文批准），公司于2009年11月27日在深圳证券交易所挂牌上市，该次公 开发行中网上定价发行的4,480万股人民币普通股股票自2009 年11月27日起在深圳证券交易 所中小企业板上市交易，其余向询价对象配售的1,120万股限售三个月于2010年2月27日上市交 易。 （二）股份总数及结构变动情况 报告期内，公司股本由22,400万股增加到29,120万股。其中，无限售条件的股份数为4,480 万股自2009年11月27日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易，占总股本的20%；有限售条 件的股份总数为17,920万股，其中向询价对象配售的1,120万股限售三个月，于2010年2月27日 上市交易。 2010年5月25日，公司召开2009年度股东大会审议通过关于《关于公司2009年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以现有224,000,000股为基数，按每10股派发 现金股利2元(含税)，共计派发现金股利 44,800,000元，剩余未分配利润结转以后年度；公司 以现有224,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，共计转增股本 67,200,000股。 截至2010年12月31日止，公司股本总数为29,120万股，其中：有限售条件股份为21,840万 股，占股份总数的75%，无限售条件股份为7,280万股，占股份总数的25%。 （三）公司无内部职工股 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 8 - 三、股东和实际控制人情况（截至2010年12月31日） （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 12,322.00 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股 份数量 深圳市海大投资有限公司 境内非国有法人 66.08% 192,432,240 192,432,240 12,500,000 CDHNEMO(HK)LIMITED 境外法人 8.92% 25,967,760 25,967,760 中国建设银行－工银瑞信稳健成长 股票型证券投资基金 基金、理财产品等其 他 2.23% 6,492,400.00 泰康人寿保险股份有限公司－分红 －个人分红-019L-FH002 深 基金、理财产品等其 他 1.42% 4,145,450.00 交通银行－华安策略优选股票型证 券投资基金 基金、理财产品等其 他 1.41% 4,098,027.00 全国社保基金一零二组合 基金、理财产品等其 他 1.25% 3,651,651.00 中国工商银行－广发聚丰股票型证 券投资基金 基金、理财产品等其 他 1.03% 2,993,505.00 泰康人寿保险股份有限公司－传统 －普通保险产品-019L-CT001 深 基金、理财产品等其 他 0.74% 2,159,415.00 泰康人寿保险股份有限公司－万能 －个险万能 基金、理财产品等其 他 0.69% 1,999,847.00 中国建设银行－广发内需增长灵活 配置混合型证券投资基金 基金、理财产品等其 他 0.53% 1,549,860.00 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投 资基金 6,492,400.00 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -019L-FH002 深 4,145,450.00 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 4,098,027.00 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 3,651,651.00 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,993,505.00 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产 品-019L-CT001 深 2,159,415.00 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,999,847.00 人民币普通股 中国建设银行－广发内需增长灵活配置混合型证 券投资基金 1,549,860.00 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 1,517,780.00 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -018L-FH002 深 1,456,739.00 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述前 10 名股东中，第一名股东深圳市海大投资有限公司和第二名股东 CDHNEMO(HK)LIMITED 不存在关联关系也不属于一致行动人，未知其他股东是否属于《上市 公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 9 - （二）公司控股股东情况 深圳市海大投资有限公司（以下简称“深圳海大”）持有公司66.08%的股份，是公司的控 股股东。深圳海大成立于2006年9月27日，注册资本为3,000万元，股权结构为：薛华39.75%、 许英灼27%、谭莉莉18%、江谢武4.5%、罗强4.5%、钱雪桥3%、刘国祥1.5%、徐传万0.55%、 姜建兵0.55%、雷和江0.55%、齐振雄0.1%。注册地址为深圳市罗湖区罗芳路南方大厦B507B。 经营范围为投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 从事货物及技术的进出口业务（国家明令禁止及特种许可的除外）。法定代表人为薛华，企 业法人营业执照注册号：440301103112290。报告期内，公司控股股东未发生变更。 （三）实际控制人情况 1、薛华先生为本公司的实际控制人。 薛华先生，男，1970年出生，研究生学历，工程师。1992年毕业于华中农业大学水产学 院特种水产养殖专业；1995年获中山大学生命科学院动物学硕士学位；2002至2004年就读中 山大学管理学院高级工商管理课程。1995年至1997年任职于广东省农科院技术开发公司，从 事水产营养科研工作；1998年7月创立广州海大。公司创始人之一，历任本公司总经理、董事 长，自2010年5月25日起担任本公司第二届董事会董事长及总经理，任期三年。报告期内，实 际控制人未发生变更。 2、公司与实际控制人的产权和控制关系如下图： （四）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况 公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 10 - 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额（万 元）（税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 薛华 董事长、总经 理 男 41 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 60 否 许英灼 董事、副总经 理 男 43 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 55 否 江谢武 董事、副总经 理 男 43 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 60 否 商晓君 董事 女 37 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 0 否 桂建芳 独立董事 男 55 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 6 否 李善民 独立董事 男 48 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 6 否 谢明权 独立董事 男 65 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 6 否 曾征民 监事 男 43 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 17.5 否 齐振雄 监事 男 41 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 40 否 曾灵芝 监事 女 30 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 10 否 田丽 董事会秘书、 副总经理 女 39 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 55 否 陈明忠 副总经理 男 46 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 50 否 钱雪桥 总工程师 男 44 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 50 否 冯宝峰 财务总监 男 41 2010 年 5 月 25 日 2013 年 5 月 24 日 30 否 吴尚志 原董事 男 61 2007 年 6 月 6 日 2010 年 5 月 25 日 0 否 许衍衔 原监事 男 31 2007 年 6 月 6 日 2010 年 5 月 25 日 5 否 罗强 原总经理 男 42 2007 年 6 月 6 日 2010 年 4 月 2 日 15 否 合计 - - - - - - 465.5 - 注：1、2010年4月2日，罗强先生因个人原因辞去其担任的公司总经理职务。 2、2010年5月25日，公司召开2009年度股东大会，选举商晓君为公司第二届董事会董事，选举曾征民先生为本公司第二 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 11 - 届监事会监事。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在除股东单位处的其他 单位的任职或兼职情况 1、董事会成员 （1）薛华 男，1970 年出生，研究生学历，工程师。1992 年毕业于华中农业大学水产学院特种水产 养殖专业；1995 年获中山大学生命科学院动物学硕士学位；2002 至 2004 年就读中山大学管 理学院高级工商管理课程。1995 年至 1997 年任职于广东省农科院技术开发公司，从事水产营 养科研工作；1998 年 7 月创立广州海大。本公司创始人之一，历任本公司总经理、董事长， 自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届董事会董事长。2010 年 5 月 25 日 起担任本公司第二届董事会董事长，任期三年。目前担任中国饲料工业协会副会长、广东省 饲料工业协会副会长、广州市饲料行业协会会长，广东省青年科学家协会副会长、广州市政 协委员职务。 （2）许英灼 男，1968 年出生，本科学历，畜牧师。1991 年毕业于华南农业大学畜牧专业，获巴黎 HEC 商学院工商管理硕士学位。1991 年至 1997 年任职于广东省农科院，从事畜牧饲料的技 术研究工作；1998 年 7 月创立广州海大。本公司创始人之一，历任本公司副总经理、董事， 自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届董事会董事、副总经理。2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届董事会董事、副总经理，任期三年。 （3）江谢武 男，1968 年出生，本科学历，水产工程师。1992 年毕业于华中农业大学水产学院特种水 产专业；1992 年至 1998 年在佛山市水产研究所从事四大家鱼、鳜鱼、罗氏虾的繁育和名特优 鱼虾类的养殖工作，后期担任该研究所副所长；1999 年至 2002 年就读于中山大学水产动物营 养研究生班；1998 年 7 月创立广州海大。本公司创始人之一，历任本公司监事、董事，自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届董事会董事。自 2010 年 5 月 25 日起担任 本公司第二届董事会董事及副总经理，任期三年。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 12 - （4）商晓君 女，1973 年出生，鼎晖基金执行董事。2003 年加入鼎晖基金。2001 年至 2003 年就职于 新加坡政府直接投资有限公司亚太投资部，担任助理副总裁，从事中国直接投资业务。1997 年至 2001 年，受聘于新加坡发展置地集团和凯德置地集团，先后在业务开发部和企业战略策 划及资产管理部工作，任职经理。毕业于新加坡国立大学工商管理学院金融及银行管理专业， 拥有该专业一级荣誉学士学位。商晓君女士为公司截止 2009 年末第二大股东鼎晖投资（CDH Nemo (HK) Limited）的执行董事，另外还担任山东泉林包装有限公司董事。自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届董事会董事，任期三年。 （5）桂建芳 男，1956 年出生，研究生学历，博士生导师。1982 年 1 月毕业于武汉大学细胞生物学专 业，获学士学位；1984 年 12 月在武汉大学遗传学专业获硕士学位，同年到中国科学院水生生 物研究所工作；1995 年 6 月在中国科学院水生生物研究所获理学博士学位。1991 年 12 月至 1994 年 9 月曾在美国俄亥俄医学院和加州大学圣迭戈校区进行工作访问和博士后研究。1995 年起任中国科学院水生生物研究所研究员、博士生导师；1999 年至 2007 年任中国科学院水生 生物研究所常务副所长、所长；现为淡水生态与生物技术国家重点实验室主任、中国水产学 会副理事长、中国鱼类学会理事、中国遗传学会理事。自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届董事会独立董事。自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届董事会独立 董事，任期三年。 （6）李善民 男，1963 年出生，研究生学历，教授，博士生导师。1990 年 3 月博士研究生毕业，获管 理学博士学位；1996 年至 1999 年任中山大学管理学院副院长；现任中山大学管理学院教授， 财务与投资学专业和金融学专业博士生导师，中山大学财务与国资管理处处长，美国国际财 务与金融管理学会（Financial Management Association International）会员，广东省经济体制改 革研究会副会长，广东中青年经济研究会常务副会长、秘书长，广东经济学会常务理事、副 秘书长，广州市企业家协会、企业协会常务理事，深圳证券交易所博士后工作站指导专家。 自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届董事会独立董事。自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届董事会独立董事，任期三年。 （7）谢明权 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 13 - 男，1946年出生，研究生学历，博士生导师。1965年就读华南农学院牧医系；1970年后 在广东省农业科学院牧医所任职，先后任助理研究员、副研究员、兽医研究所副所长；1989 年在美国佐治亚、日本大阪府立大学学习，获理学博士学位；1993年任职于广东省农业科学 院任科研处处长、研究员、硕士生导师、副院长，1995年担任该院院长、博士生导师；2001 年3月至2007年4月任广东省科技厅厅长。1998年起任第八、九届全国政协委员、广东省科协 第五、六届副主席；2000年被国务院授予“全国先进工作者”称号，并享受国家特殊津贴。自 自2007年6月6日至2010年5月25日担任本公司第一届董事会独立董事。自2010年5月25日起担 任本公司第二届董事会独立董事，任期三年。 2、监事会成员 （1）曾征民 男，1967 年出生，硕士学位。1992 年 7 月毕业于华中农业大学农业经济管理专业，获农 学硕士学位。1992 年 7 月起在广东省农垦集团公司工作，历任集团总部副处长、集团下属公 司副总经理、董事长。2005 年被评为高级农业经济师，2006 年被遴选为广州市科技局专家库 专家。2008 年 4 月起进入公司工作。自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届监事会监事（职 工代表监事），任期三年。 （2）齐振雄 男，1970 年出生，研究生学历。1992 年从华中农业大学淡水养殖专业本科毕业，后进入 水生生物学专业攻读硕士学位，1998 年从青岛海洋大学毕业，获水产养殖专业博士学位。先 后参加过国家自然科学基金重点项目《对虾综合养殖生态系统结构优化的研究》、国家“八五” 攻关项目《海水池塘综合养殖系统结构优化研究》、国家攀登 B 计划专题“山东省沿海滩涂综 合开发研究”和山东省自然科学基金项目《山东盐碱地综合开发研究》的部分工作。发表科研 论文多篇，申请发明专利两项。在动物营养与饲料研究方面，先后主持或参与了“应用生物技 术开发新型饲料蛋白源”、“环保型虾饲料的开发及示范推广”等广州市、番禺区研发项目多项； 在水生动物养殖与病害防治方面，主持或参加了“草鱼健康养殖模式的示范推广”、“中草药防 治鱼病研究”、“微生态制剂在饲料和养殖中应用实践”等相关研究工作，有着多年的基层养殖 实践工作经验。2002 年 5 月进入广州海大工作，2004 年 1 月进入本公司工作，主要从事饲料 营养、水产养殖和养殖生态学方面的研究。自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 14 - 司第一届监事会监事（股东代表），自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届监事会监事， 任期三年。 （3）曾灵芝 女，1981 年出生，本科学历。2004 年毕业于中山大学数学系。2004 年 7 月进入本公司 工作，现担任行政经理职务。自 2007 年 6 月 6 日至 2010 年 5 月 25 日担任本公司第一届监事 会监事（股东代表），自 2010 年 5 月 25 日起担任本公司第二届监事会监事，任期三年。 3、其他高级管理人员 （1）薛华 本公司总经理，简介详见本章“一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简介” 之“（一）董事”。 （2）许英灼 本公司副总经理，简介详见本章“一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简介” 之“（一）董事”。 （3）田丽 女，1972 年出生，本科学历，中国注册会计师，注册税务师。1993 年毕业于北京物资学 院会计专业，获中山大学管理学院高级工商管理硕士学位。1993 年至 1996 年间在广东农垦燕 岭大厦联合公司从事财务工作；1996 年至 2001 年相继在广州岭南会计师事务所及广东康元会 计师事务所工作。2002 年 1 月进入广州海大工作，2004 年 1 月进入本公司工作，任财务总监。 现任本公司副总经理、董事会秘书。 （4）陈明忠 男，1965 年出生，大专学历。1999 年毕业于中共中央党校函授学院，获得经济管理专业 大专学历，2005 年至 2007 年于香港浸会大学攻读 MBA 课程。2000 年 3 月进入广州海大工作， 2004 年 1 月进入本公司工作，历任公司下属多个子公司的行政、采购经理，后调任本公司采 购总监。现任本公司副总经理。 （5）江谢武 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 15 - 本公司副总经理，简介详见本章“一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简 介”之“（一）董事”。 （6）冯宝峰 男，1970 年出生，本科学历。1992 年毕业于中南财经大学会计专业，1992 年至 2005 年 间于中国建设银行汉中分行工作。2005 年 12 月进入本公司工作，任财务副总监职务。现任本 公司财务总监。 （7）钱雪桥 男，1967年出生，研究生学历，副教授，获中科院水生生物研究所理学博士学位。先后 主持或参加湖北省自然科学基金项目“羽毛蛋白在渔用饲料中的开发与利用”、淡水生态与 生物技术国家重点实验室开发课题“营养水平和营养史对鱼类生长和活动的影响、异育银鲫 的摄食行为与化学感觉研究、主要淡水养殖鱼类对植物蛋白的利用研究”、国家自然科学基 金项目“肉食性鱼类和杂食性鱼类饲料蛋白需求的比较营养能量学研究”、农业部948项目“匙 吻鲟人工繁殖与规模化养殖”等，共发表论文二十多篇，其中三篇发表于国际刊物并被SCI 收录。2004年进入本公司工作，主要从事水产动物营养与饲料学研究及新型饲料添加剂的开 发，现任本公司总工程师。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度以及 董事会《薪酬与考核委员会》的相关制度领取报酬。 2、未在公司领取报酬、津贴的前任董事吴尚志、现任董事商晓君，未在股东单位或 其他关联单位领取报酬、津贴。 3、2010年度，公司董事、监事、高级管理人员从公司获得的薪酬情况详见本节“一、 董事、监事和高级管理人员基本情况”。 （四）在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况： 1、2010年4月2日，罗强先生因个人原因辞去其担任的公司总经理职务。2010年4月13 日，公司第一届董事会第十一次会议选举薛华为公司总经理。 2、2010年5月25日，公司召开2009年度股东大会，选举商晓君为公司第二届董事会董事， 选举曾征民先生为本公司第二届监事会监事；同日，原董事吴尚志于在第一届董事会任职到 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 16 - 期后不再担任公司董事，原监事许衍衔在第一届监事会任职到期后不再担任公司监事。 （五）董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况及所兼职单位与公司的关联关系。 1、薛华先生在控股股东深圳市海大投资有限公司担任执行董事。 2、许英灼先生在控股股东深圳市海大投资有限公司担任监事。 3、李善民先生现任中山大学管理学院教授，财务与投资学专业和金融学专业博士生导师， 中山大学财务与国资管理处处长，美国国际财务与金融管理学会（Financial Management Association International）会员，广东省经济体制改革研究会副会长，广东中青年经济研究会 常务副会长、秘书长，广东经济学会常务理事、副秘书长，广州市企业家协会、企业协会常 务理事，深圳证券交易所博士后工作站指导专家，同时担任湖北宜化化工股份有限公司、广 州药业股份有限公司、东莞发展控股股份有限公司、粤财信托有限公司独立董事，还担任广 州市珠江实业股份有限公司董事。 4、桂建芳先生现为淡水生态与生物技术国家重点实验室主任、中国水产学会副理事长、 中国鱼类学会理事、中国遗传学会理事。 5、商晓君女士为公司截止2010年末第二大股东鼎晖投资（CDH Nemo (HK) Limited）的 执行董事及山东泉林包装有限公司董事 除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员无在其他单位兼职情况。 二、公司员工情况 截至2010年12月31日，公司共有在职员工总数为4,645人，没有需承担费用的退休职工。 员工按教育程度、专业结构和年龄结构分布如下： 1、按员工受教育程度分类； 学历类别 人数 占比 博士 15 0.32% 硕士 132 2.84% 大学本科 1,212 26.09% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 17 - 大专 940 20.24% 高中、中专及以下 2,346 50.51% 合计 4,645 100.00% 2、按员工专业构成分类 专业构成 人数 占比 管理人员 572 12.31% 销售服务人员 1,503 32.36% 采购人员 138 2.97% 财务人员 351 7.56% 生产人员 1,774 38.19% 研发人员 307 6.61% 合计 4,645 100.00% 3、按员工年龄分类 年龄区间（岁） 人数 占比 30 岁以下 2,766 59.55% 31-40 岁 1,174 25.27% 41-50 岁 585 12.59% 51 岁以上 120 2.58% 合计 4,645 100.00% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 18 - 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况总述 公司自成立以来，不断规范公司运作和完善公司内部管理制度全面查找公司治理方面存 在的问题，并对存在的问题进行整改，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规并 认真学习和落实中国证监会、深圳证券交易所、深圳证监局等监管机构的相关要求，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董 事会专门委员会工作制度》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 制度》、《关联方和关联方交易管理制度》、《募集资金专项储备及使用管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《外部信 息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部控制制度。 截至报告期末，公司认为，公司治理的实际情况符合规范性文件的要求，已经形成了权 力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协 调运作的法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等法律法规的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序， 确保所有股 东享有平等地位，充分行使自己权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序 的合法性维护了公司和股东的合法权益。2010年共召开股东大会四次，均由董事会召集召开； 股东大会的召集、召开、表决程序均经见证律师见证，全部合法有效。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东； 控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策 和经营活动；公司董事会、监事会和内部各职能部门能够独立运作；截止报告期末，公司不 存在控股股东占用上市公司资金、或者上市公司违规为控股股东提供担保的情况。 3、关于董事与董事会 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 19 - 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》和 《独立董事年报工作制度》的规定选举和聘任董事，董事的选聘程序公开、公平、公正，董 事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司第二届董事会的选举采用累积投票制度，现 有董事7名，其中独立董事3名，独立董事占全体董事的三分之一以上。 董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会，各委员会能根 据其工作细则行使职能，为公司治理的规范性作出应有的贡献。 董事会能够严格按照相关法 律法规开展工作，公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事对公司重大事项享有足够的知情权，能够不 受影响地独立履行职责。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会设监事3名，其中 股东监事2名、职工监事1名，监事会的人数及构成符合法律法规的要求。公司监事能按照《监 事会议事规则》等要求，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步细化董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高级管理 人员的聘任公开、透明符合相关法律法规的规定。 6、关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利 益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，认真培养每一位员工坚持与相关利益者互利共赢的 原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》的要求， 真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 公司指定董事会秘书负责公司的信息披露事务与投资者关系的管理，证券部为信息披露 事务和投资关系管理执行部门。公司注重与投资者沟通交流，通过电话、电子邮件、投资者 关系互动平台等各种方式，加强与投资者的沟通。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露媒体。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 20 - 8、关于内部审计制度 公司已建立完善的内部审计制度，设置内部审计部门，对公司的日常运行进行有效的内部 监督。 9、关于投资者关系管理： 公司一直非常重视投资者关系管理工作，采取了多种形式实施投资者关系管理，加强与投 资者的沟通，充分保证广大投资者的知情权。 公司治理是一项系统且长期的工程，需要不断持续改进，公司成功上市之后，愿意接受 各方监督，坚持科学发展观，不断完善公司治理制度体系加强各种法律法规的实践落实促进 公司健康发展，提高整体竞争力。 （二）2010年度公司治理专项活动情况： 根据中国证监会证监公司字 [2007] 28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》的精神及广东证监 [2009] 99 号文《关于进一步深入开展上市公司治理专项活动 有关工作的通知》等文件的要求，公司为切实做好公司治理专项活动的自查、整改工作，特 成立了专项领导小组和工作小组，董事长为第一负责人，统筹指导、组织公司专项治理活动。 公司通过认真自查，形成公司治理专项活动自查报告和整改计划。公司的治理专项活动 自查报告和整改计划经公司第二届董事会第四次会议审议通过，并刊登在《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）上。公司按照整改计划进 行认真整改，并接受公众评议以及广东证监局对公司的现场检查，根据广东证监局出具的第 [2010]42号《现场检查结果告知书》和公众评议情况，公司完成治理专项整改报告，提交公 司第二届董事会第六次会议审议，并同时刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》和巨潮资讯网（）上。 二、董事及独立董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小企业板块上 市公司董事行为指引》的要求，按时参加报告期内的董事会会议，并依据自己的专业知识和 能力独立、客观、公正地审议会议事项切实维护了公司和全体股东的利益。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 21 - （一）公司董事长履行职责情况 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董事会建设， 确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围的行为能够积极督促 董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事能够保证独立董事和董事会秘书的知情权， 为其行使职能和发挥作用提供了有利支持，为公司持续、稳健发展提供了有力的保障。 （二）公司独立董事关于工作制度建立健全情况及履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责， 出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观的发表独立董事意见。定期了解公司经营情 况关注外部环境变化对公司造成的影响，对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提 供了专业性意见，提高了决策的科学性。 报告期内独立董事没有对公司有关事项提出异议。 （三）董事履行职责情况 1、公司董事出席董事会会议情况表 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出席 次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自出席会 议 薛华 董事长 11 11 0 0 0 否 许英灼 董事 11 11 0 0 0 否 江谢武 董事 11 7 4 0 0 否 吴尚志 董事 4 0 3 1 0 否 商晓君 董事 7 4 3 0 0 否 李善民 独立董事 11 7 4 0 0 否 桂建芳 独立董事 11 5 6 0 0 否 谢明权 独立董事 11 8 3 0 0 否 2、董事会议召开方式 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 9 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 22 - 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具有独立完整的供应、 生产和销售系统。 1、资产独立 本公司资产独立，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在以资 产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形，本公司现有的资产独立、完整，没有以其资 产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。 2、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作、 领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职 务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职的情形。 3、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。本公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在资金被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 4、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构各项规章制度完善，法人治理结构规范 有效。本公司建立了独立于股东、适应自身发展需要的组织机构各部门职能明确形成了独立 且完善的管理机构。 5、业务独立 公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，拥有独立的生产经营场所独 立对外签订合同，开展业务，不存在对公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或者 第三方重大依赖的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 23 - 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制制度的建立和健全情况 1、法人治理结构 公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了以《公司章程》为基础、 以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》 等为主要架构的规章制度同时，公司制定并完善了《独立董事制度》、《董事会专门委员会 工作制度》进一步规范了董事会各专门委员会的工作流程，并在各专门委员会的工作中得以 遵照执行。公司形成了股东会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的公司经营班子为架 构的决策、经营管理及监督体系，并明确了股东会和股东、董事会和董事、监事会和监事、 经理层和高级管理人员在内部控制中的职责；授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投资 者和公司利益。公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。2010年公司新制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理办法》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《对外提供财务资助管理办法》等 制度，进一步完善了公司内控制度。 2、财务会计的内部控制 为了规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督的作用，公司 财务部门根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《会计基础工作规范》、 《企业内部控制基本规范》等国家有关法律、法规和法律法规的变化情况，结合本公司具体 情况及公司对会计工作管理的要求制定和修订了《财务管理制度》，本制度内容完整条理清 晰，包括了财务核算和监督的各个方面，主要内容有：会计核算体制、会计人员岗位责任、 会计核算政策、会计核算基础工作和处理程序、财务报告编制办法、成本核算制度、投资管 理制度、货币资金管理制度等。该制度的制订，为公司财务人员开展日常核算工作提供了良 好的保障，进一步提高了会计人员从业水平，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告 奠定了基础。 3、募集资金的内部控制 为规范公司募集资金的使用和管理最大限度地保障投资者的权益，依照《公司法》、《证 券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《关于进一步规 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 24 - 范上市公司募集资金使用的通知》等法律法规的规定和要求， 结合本公司实际情况，公司制 订了《募集资金专项储备及使用管理制度》。该项规章制度明确规定了募集资金的存放、使 用、管理程序，并对募集资金实施专户管理以规范募集资金的使用，切实保护全体股东的利 益。 4、对外投资的内部控制 对公司对外投资的决策程序作出明确规定，规范对外投资行为以求达到降低对外投资风 险。 公司对外投资除股东大会授权董事会投资限额内的投资由董事会决定外，重大投资项目 在组织有关专家、专业人员进行评审并编制可行性研究报告的基础上，均按照公司章程等规 章制度的授权和审核规定经公司董事会或股东大会批准。 5、信息披露的内部控制 为了加强公司信息披露管理工作依据相关法律法规及《公司章程》的有关规定，结合公 司信息披露工作的实际情况，公司制定了《重大信息内部报告制度》，该制度明确了各部门 和各子公司的信息收集和管理义务通过各部门及时、准确、完整的向董事会秘书报告重大经 营信息，董事会秘书对上报的内部重大信息进行分析和判断，实现相应流程的履行及对外信 息披露。同时，为了进一步规范内部信息管理行为加强公司内部信息保密工作维护信息披露 的公平原则，保护广大投资者的合法权益，根据相关法律法规，制定了《内幕信息知情人登 记备案制度》。 （二）内部控制检查监督部门的设置及检查监督情况 为确保公司内部控制制度的有力执行，由董事会下设的审计委员会全面负责公司内部、 外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。同时，审计委员会下设审计部作为日常办事 机构。审计部在审计委员会的授权范围内行使审计监督权，依法检查公司会计账目及其相关 资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利 用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开 展，达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 报告期内，审计部主要开展了财务常规性审计、募集资金的存放与使用情况审计、2010 年年度业绩快报审计、信息披露管理事务审计、内控流程审计、关联交易情况审计以及对其 他有必要深入的事项实施专项审计，并出具了相应的审计报告。公司于每季度定期召开审计 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 25 - 委员会会议，对审计报告及相关议案进行审议，并向董事会报告审计工作情况。 （三）公司董事会对内部控制的自我评价 公司第二届董事会第十次会议审议通过了《公司2010年内部控制自我评价报告》，公司 董事会认为，公司现有内部控制制度符合国家相关法律法规要求，内部控制制度完善有效， 并得到了有效地贯彻执行。在公司经营管理各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、 风险防范、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用。 公司的内部控制制度能够确保公司长期稳定并实现可持续发展。公司的内部控制制度在 公司为股东创造最大利益过程中奠定了可靠的制度保证。公司《董事会关于2010年度内部控 制自我评价报告》刊登在2011年4月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及巨潮资讯网上。 （四）公司监事会的审核意见 公司监事会对董事会关于公司2010年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的 设立和运行情况进行了审核，根据《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的规定， 监事会认为：公司现已建立了较为完善的内部控制体系并能得到有效的执行。该体系的建立 对公司的经营管理等各个环节起到较好的风险防范和控制作用， 公司内部控制的自我评价报 告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 （五）公司独立董事的独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板上市公司内部审 计工作指引》及《独立董事工作制度》等相关制度的有关规定独立董事李善民、桂建芳、谢 明权就公司2010年度内部控制自我评价报告发表如下意见： 1、经了解、核查，公司继续修订、健全及完善各类内部控制制度，公司的内部控制制度 符合相关法律法规的要求，符合公司发展的需求，能够有效地防范公司运营过程中的各类风 险。公司的内部控制制度基本覆盖了公司生产经营管理的各个方面和环节，并对公司进行关 联交易、对外担保、重大投资、风险防范、信息披露等事宜进行了制度规范，并能够有效地 贯彻执行。 2、公司《关于2010年度内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实 情况，对公司内部控制的总结比较全面，同时，对下一年度内部控制工作的要求也比较明确。 结合该评价报告，公司要进一步加强内部控制监督检查持续做好内部控制效果的监督和评价 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 26 - 工作，及时发现并改进内部控制中的缺陷。 （六）保荐机构的核查意见 广发证券股份有限公司作为公司首次公开发行股票并持续督导的保荐人，发表如下核查 意见： “海大集团已经建立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完备的有关公司治理及内 部控制的各项规章制度，广发证券将持续跟踪关注公司内部控制各项工作的开展。本保荐人 自2009年11月开始承担海大集团持续督导责任以来，其内部控制制度执行情况良好，符合有 关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求。海大集团《关于2010年度 内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。” 广发证券对公司《关于2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见刊登在2011年4月 27日巨潮资讯网上。 （七）2010年内部控制相关情况披露表 内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董 事会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财 务部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半 数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从 事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内 部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证 报告 是 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论 鉴证报告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事 会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 是 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如 适用） 是 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 27 - 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 公司内审部门根据《内部审计制度》，按照内审工作计划对经营情况、募集资金、季度财务报告、经 营费用、重要岗位人员离任等进行审计并出具相关内部审计报告。审计委员会按照工作规程定期召开 会议，审议内审部门提交的报告并及时提交董事会审计。在对内部控制审查过程中，未发现内部控制 存在重大缺陷或重大风险。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制，公司高管人员全部由董事会 聘任，对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对 高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报 公司董事会审批。报告期内，公司根据相关法律法规对高级管理人员进行约束，高级管理人 员的收入与工作绩效挂钩。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 28 - 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开4次股东大会。股东大会的召集程序、出席会议人员资格及表决 程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章 程》的规定。具体情况如下： 1、2010年2月26日在公司会议室召开了2010年第一次临时股东大会，参加会议的全体股 东经过认真审议，审议并通过了《关于公司在境外设立公司的议案》、《关于公司在江苏常 州投资建厂的议案》、《关于公司使用部分超募资金用于投资江苏常州项目的议案》、《关 于公司在广东揭阳投资建厂的议案》、《关于公司使用部分超募资金用于投资广东揭阳项目 的议案》、《关于公司在海南澄迈投资建厂的议案》、《关于使用部分超募资金用于投资海 南澄迈项目的议案》。 2、2010年5月25日在公司会议室召开了2009年年度股东大会，参加会议的全体股东经过 认真审议，审议并通过了《关于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司2010年度审 计机构的议案》、《关于公司2010年度日常关联交易的议案》、《关于公司2009年度董事会 工作报告的议案》、《关于选举公司第二届董事会成员的议案》、《关于公司2009年年度报 告及其摘要的议案》、《关于公司2009年度财务决算报告的议案》、《关于公司2009年度利 润分配及资本公积金转增股本预案的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修 订公司章程的议案》、《关于监事会2009年工作报告的议案》、《关于选举公司第二届监事 会成员的议案》、《关于变更江西海大24万吨配合饲料项目实施主体及地点的议案》，会议 还听取了独立董事2009年度的工作汇报。 3、2010年8月23日在公司会议室召开了2010年第二次临时股东大会，参加会议的全体股 东经过认真审议，审议并通过了《关于为控股子公司提供财务资助的议案》。 4、2010年11月15日在公司会议室召开了2010年第三次临时股东大会，参加会议的全体股 东经过认真审议，审议并通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于对控股子公司追加财 务资助额度的议案》。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 29 - 第七节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2010 年，我国饲料总产量稳步增长，据有关农业产业主管部门预测，2010 年全国商品饲 料总产量将达 1.56 亿吨，同比增长 5.4%；其中，猪饲料 5,800 万吨，同比增长 10.6%；禽饲 料 7,488 万吨，同比增长 3.5%；水产饲料 1,400 万吨，同比下降 4.4%。预测数显示水产饲料 经历了十年来的第一次增长率下降。 2010 上半年，行业经历了大范围恶劣气候、多种养殖品种爆发养殖疫病、饲料原料价格 大幅波动等困难，全国上半年饲料总产量 6,630 万吨，同比增长 4.6%，但水产饲料产量同比 下降 25%；2010 下半年，尽管气温回升较迟，使水产品养殖旺季较往年有所推迟，但受益于 消费增长的拉动，从 6 月份至 10 月份水产饲料产销两旺，全国水产饲料产量恢复性增长。综 合预计全年总产量仍同比下降 4.4%。 公司报告期内的业绩保持了快速的增长，实现营业收入 76.8 亿元，同比增长 46.66%；全 年实现饲料销量 238 万吨，其中水产配合饲料销量 106 万吨，畜禽配合饲料销量 132 万吨， 分别比上年同期增长 35.39%、49.91%、25.77%；实现归属于母公司的净利润 2.1 亿元，同比 增长 36.04%。 在行业景气度不高、特别是水产饲料行业的景气度不高的情况下，公司仍然取得了销量、 收入、利润较高增长，特别是水产配合饲料取得远高于行业增长率的成绩，主要原因在于公 司围绕 2010 年度的经营目标，在以下几个方面取得了突出的成绩： 1）通过坚持服务营销， 公司养殖户普遍取得了远高于市场水平的盈利，极大的拉动了公司的成长。公司在 2010 年深 入强化服务营销的理念，重点扩大服务范围，提高服务队伍的专业能力，细化完善服务体系， 从苗种、微生态制剂、养殖技术、饲料技术等方面综合推进对养殖户的服务深度，最终保证 公司产品取得优秀的市场表现，养殖户盈利水平有效提升。持续的服务投入使公司品牌和产 品的市场美誉度得到很大的提高，为公司未来稳健快速的增长进一步夯实了基础；2）公司根 据市场开发的进展，按计划地完成了产能的补充建设。包括募投、超募项目在内的多个新建、 扩建、技改项目如期投产，并完成对两个饲料企业的收购，使公司产能得到有力的补充；3） 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 30 - 公司在研发技术、采购及风险管控、综合管理等方面的优势在继续加强，在公司提升产品效 果、控制成本等方面进一步加强了综合竞争力，使公司在行业中的影响力不断扩大。 公司在大力发展饲料产业的同时，微生态制剂、苗种等业务的规模、利润等均取得高于 饲料增长率的增长，公司正在不断提升围绕养殖户各类需求的相关产业能力。 2、公司主营业务及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 饲料销售 738,543.81 677,127.79 8.32% 52.47% 52.84% -0.22% 饲料机械 1,799.61 1,104.21 38.64% 33.75% -8.67% 28.49% 微生态制剂销售 4,261.89 2,142.68 49.72% 170.80% 175.22% -0.81% 原料贸易 17,281.92 17,019.26 1.52% -52.63% -52.67% 0.10% 农产品销售 6,329.96 5,504.65 13.04% 合 计 768,217.20 702,898.58 8.50% 46.66% 46.14% 0.33% 主营业务分产品情况 饲料销售 738,543.81 677,127.79 8.32% 52.47% 52.84% -0.22% 饲料机械 1,799.61 1,104.21 38.64% 33.75% -8.67% 28.49% 微生态制剂销售 4,261.89 2,142.68 49.72% 170.80% 175.22% -0.81% 原料贸易 17,281.92 17,019.26 1.52% -52.63% -52.67% 0.10% 农产品销售 6,329.96 5,504.65 13.04% 合 计 768,217.20 702,898.58 8.50% 46.66% 46.14% 0.33% 报告期内，公司饲料、饲料机械、微生态制剂及水产苗种等业务的增长均远高于行业的 增长率，饲料原料贸易规模较上年有所减少。 公司饲料业务营业收入增长 52.47%，其中饲料销量增长约 35.39%，产品全年均价较上年 增长了 12.44%。其中水产配合饲料的收入增长最高，鱼、虾配合饲料收入增长率均在 60%以 上，水产饲料收入占饲料业务收入的 58%，比重较往年也有较大增长；畜禽配合饲料收入增 长 37%，其中以猪饲料增长率最高，达到 45%，保持两年翻一番的增长速度；鸭料收入增长 39%，主要是广东鸭料市场 2009 年受到金融危机影响较大，销量与 2008 年基本持平，2010 年销量及收入均有恢复性增长；鸡料收入增长 28%，保持在广东市场上的领先优势。报告期 间，主要饲料原材料价格均有不同幅度的上升，公司凭借多年的技术积累，一方面通过应用 新技术、综合技术等持续提升产品的养殖效果，一方面充分发挥原料专业集中采购的优势、 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 31 - 不断加强生产的精细化管理、及时有效地调整产品配方，使得各类产品在保持销售快速增长 的同时，产品效果也不断优化，保证了饲料产品毛利率与上年基本持平。 报告期内，饲料机械产品的销售收入增长了 35%，且经过对机械产品的生产流程进行固 化和精细化管理，生产成本得到有效的控制，产品毛利率较上年同期有明显的增长。公司饲 料机械产品，以子公司独立经营，可以通过投标方式取得公司内部新建、扩建项目的合同订 单，同时也对公司外部的饲料企业销售。公司的饲料机械部门还承担了集团内的饲料生产技 术研发、人才培养等目标。 2010 年，公司微生态制剂产品销售收入达 4,261.89 万，同比增长 170.80%，毛利率近 50%。 经过近年来服务人员在市场上不断的推广，微生态制剂产品的效用已逐渐被养殖户所认可和 接受，使用公司微生态制剂产品，一方面能通过有效调理水质，增强动物自身抵抗力，预防 疾病，减少使用甚至不使用药品；另一方面对有效降低养殖成本的成效也十分显著。预计微 生态制剂在未来的销售将继续保持快速增长。 饲料原料贸易主要是作为公司控制原料库存量、控制采购风险的方式，在满足公司自身 原料需求的前提下，利用市场中的贸易机会；报告期内，原料贸易规模较小，收入及成本均 同比下降 52%左右，毛利率与上年基本持平。 报告期内，农产品销售业务主要是水产苗种的培育销售。经历了上半年天气异常，孵化 困难，育苗成功率低、对虾养殖疾病区域性暴发等情况，公司全年仍实现销售虾苗 50 余亿尾， 在行业中名列前茅，成功打开对虾苗种市场。更为重要的是，公司已经摸索出一套适合苗种 培育、公司自身企业文化的管理制度，并锻炼出一支朝气蓬勃、充满激情的管理团队。同时， 公司 2010 年也对鱼苗业务进行市场化部署，亲本、培育水面、团队等都已有较为充分的准备。 预计，未来几年，公司水产苗种业务仍将保持较快的投资和规模增长。 （2）主营业务分地区情况表 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%） 华南片区 529,530.74 34.74% 华东片区 101,452.26 87.70% 华中片区 137,234.20 78.81% 报告期内，公司华南、华东、华中片区营业收入均保持较高的增长率，华南片区营业收 入增长 34.74%，占公司总收入的 68.93%，份额较上年的 75.03%有所下降；华东及华中片区， 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 32 - 销售收入分别比上年增长了 87.70%和 78.81%，占公司收入的份额分别增长至 13.21%和 17.86%。 公司畜禽饲料主要集中在华南片区，近年来，因公司水产饲料的增长速度高于畜禽饲料， 所以华东、华中片区增长速度较高于华南片区。 3、公司主要客户及供应商情况 报告期内公司前五名客户营业收入占公司比例为4.06%，比上年同期的4.59%略有下降。 公司客户主要以经销商为主，无论是在新开发市场或已有市场，经销商数量都比往年有较大 增长；在新经销商开发上，公司依然坚持从技术水平、资金实力、经营理念、地区影响力、 服务能力等多方面进行综合评估，寻找认同公司经营理念的经销商。同时，因为公司对养殖 户提供服务体系，坚持以养殖户盈利为目标，保证养殖户养殖成功，进而降低经销商的经营 风险，取得稳定增长的经营结果，大大增强了的经销商的粘性。 前五名供应商占公司采购总额的16.66%，比上年的13.03%有所增加。报告期内大部分原 料价格持续上扬，原料占用资金也明显增加，公司与具有较强经济实力、较大经营规模的供 应商合作，不仅对加强了原料质量保证，原料采购的策略性和安全性也有所增强，所以原料 供应商集中度有所上升。同时，原料全球化采购的必要性日趋明显，报告期内，公司加大开 发国外直接采购渠道，并与多国供应商保持良好合作关系，使原料直接进口比例有所加大。 2010年，公司直接从国外进口原料6.07亿，比上年增加了140%，采购渠道的开拓，有利于公 司对原料成本的控制，原料利用能力也进一步加强。 前5名供应商或客户与公司不存在关联关系，且公司董事、监事、高级管理人员、核心技 术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商和客户处不拥有任何直接 或间接的权益。 4、公司资产构成情况分析 单位：万元 资产项目 2010 年末 2009 年末 同比增长比例 货币资金 106,147.22 160,823.98 -34.00% 应收账款 13,603.74 8,326.24 63.38% 预付款项 47,282.98 15,894.53 197.48% 存货 56,046.70 32,117.20 74.51% 长期股权投资 158.74 5.48 2795.24% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 33 - 固定资产 62,431.11 40,979.41 52.35% 在建工程 6,460.06 3,118.55 107.15% 主要资产负债变动情况说明 （1） 货币资金期末金额为 106,147.22 万，比上年减少 34.00%，主要是 2009 年 11 月 上市募集资金在报告期内正常投入公司生产经营使用。 （2） 应收账款期末金额为 13,603.74 万，增长率为 63.38%，但对比公司生产经营规模 扩大，应收账款期末余额占公司全年营业收入的 1.77%，仍处于较低水平。应收帐款绝对额上 升的主要原因是因本年水产养殖周期有所推延，到 2010 年末，有部分水产品仍未出塘销售， 应收账款仍在公司的信用期内，导致期末应收账款增加。公司应收账款总体账龄较短，其中 91.71%的账龄为 1 年以内，应收账款风险可控。 （3） 预付账款期末金额为 47,282.98 万，增长率为 197.48%；主要是报告期末原料价 格持续上涨，公司增加原料备货，签订采购合同及预付账款，以锁定原料成本所致。 （4） 存货期末金额为 56,046.70 万，同比增长 74.51%；其中期末原料金额为 48,504.36 万，占存货的 86.54%；主要原因是公司规模扩大，日常生产经营所需存货也随之增加；另外， 也是由于公司期末增加原料库存所致。 （5） 长期股权投资期末余额为 158.74 万，同比增长 2795.24%，增长金额为 153.26 万；主要是联营公司佛山市海航兴发农牧发展有限公司本年度盈利增加所致。 （6） 固定资产期末金额为 62,431.11 万，同比增长 52.35%；主要是公司报告期内生产 规模得到扩张，多个新建项目及收购项目完成投产所致。 （7） 在建工程期末金额为 6,460.06 万，同比增长 107.15%；主要是期末仍有多个项目 处于基建期所致。 报告期内，公司净资产收益率为 9.95%，同比有所下降，主要是 2009 年 11 月上市筹得 的募集资金在 2010 年才开始逐步投入到正常的生产经营中，随着公司募投项目、超募项目的 进展，资产收益率预期未来几年将得到进一步的提高。公司的应收账款周转天数为 5.13 天， 同比缩短了 1.04 天；存货因期末备货的原因，周转天数为 20.62 天，同比增加了 0.9 天；总体 上看，公司资产状况良好，流动资产占总资产的 72%，流动性强，且流动周转速度快，资产 效益良好。 5、交易性金融资产 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 34 - 2010 年末，公司交易性金融资产余额为 123.51 万元，2009 年末交易性金融资产余额为 770.51 万元；2010 年末，公司交易性金融负债为 12.70 万元，较 2009 年末减少了 1,552 万元， 主要原因是 2010 年末的期货持仓数量减少。 公司进行套期保值的主要品种为玉米和豆粕等饲料原料，占公司原料采购总额的比例近 40%。公司通过套期保值操作，公司较好的管理了玉米和豆粕采购的价格风险，原料综合采购 价格低于市场平均水平，对提升公司盈利能力具有积极的作用。 公司期末持仓情况如下： 单位：万元 合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 期末合约金额占公 司报告期末净资产 比例 玉米、豆粕期货合约 6,982.94 3,880.22 -821.20 1.76% 合计 6,982.94 3,880.22 -821.20 1.76% 公司对期货套期保值执行严格的期货管理制度，其中，对期货账户的开户和管理原则、 方案设计原则、方案设计和审批、方案的执行和报告原则、资金支付和结算监控程序等都有 详细的规定，公司期货管理制度得到了良好的执行，没有出现违反制度的情况。 6、公司偿债能力分析 单位：万元 负债项目 2010 年末 2009 年末 同比增长比例 短期借款 57,118.97 44,229.14 29.14% 应付账款 21,174.75 13,352.27 58.59% 预收款项 11,984.54 8,728.00 37.31% 应付职工薪酬 7,168.72 1,269.90 464.51% 长期借款 - 9,200.00 -100.00% （1） 短期借款期末余额为57,118.97万，同比增长29.14%；主要是期末为原料备货而向 银行贷款所致；另外，期末因进口原料而开出信用证等也增加期末短期借款余额。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 35 - （2） 公司应付账款期末余额为21,174.75万，同比增长58.59%；主要是期末加大原料库 存量，应付供应商款项相应增加所致。 （3） 预收款项期末余额为11,984.54万，同比增长37.31%；主要是公司经营规模、品牌 效应扩大，期末收到客户预付款增加所致。 （4） 应付职工薪酬期末余额为7,168.72万，同比增长464.51%；主要是报告期内公司员 工人数从2,665增加到4,645人，增长了74.3%；且公司为吸引留住优秀人才及社会人力成本的 上涨，公司相应提高员工福利待遇水平；另外，报告期内，公司将原来按季度考核发放的员 工考核工资调整为分季度、年度两次考核，并在年度考核后发放，导致期末应付工资额大幅 度增加。 （5） 长期借款期末余额为0，比上年末减少了9,200.00万，主要是公司上市融资后为减 少财务费用而归还长期借款，采用更灵活的融资方式所致。 期末，公司资产负债率为30.77%，流动比率为2.35，资产负债结构合理，不存在无法如 期偿还、支付负债的风险。 7、期间费用分析 单位：万元 费用项目 2010 年 2009 年 增减变化 金额 所占收入比例 金额 所占收入比例 销售费用 17,386.55 2.26% 9,546.08 1.82% 82.13% 管理费用 22,445.39 2.92% 12,231.94 2.33% 83.50% 财务费用 -33.81 - 2,625.79 0.50% 合计 39,798.13 5.17% 24,403.80 4.65% 63.08% 报告期内，公司销售费用17,386.55万，比上年增长了82.13%，其中主要为销售服务人员 的工资、差旅费用、产品运输费增加，合计占销售费用的85.87%，增长的主要原因有：1）随 着公司产销规模的增长和销售服务要求的提升，公司近年来一直在不断地扩大员工队伍，并 逐步提高员工待遇，以吸引更多的优秀人才。报告期末，公司销售服务人员达到1,500多人， 比上年增长了80%，这使销售费用中的员工工资及差旅费用大幅度增加；2）公司坚持先开发 市场再建厂的经营理念，因为正在开发拓展的市场数量增加，产品调拨运输成本也相应增长。 销售费用项目 金额（万元） 所占销售费用 总额比例 同比增长率 员工薪酬 8,453.71 48.62% 137.30% 差旅费 3,894.25 22.40% 46.77% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 36 - 产品运输费 2,581.64 14.85% 62.33% 其他 1,249.00 7.18% 50.98% 业务推广费 1,207.96 6.95% 32.36% 合计 17,386.55 100.00% 82.13% 管理费用22,445.39万，同比增长83.50%，其增长的主要原因：1）管理员工数量的增加 及员工待遇水平的提高；2）研发经费的持续投入；3）税费、办公费基本保持与收入的增长 幅度持平。 管理费用项目 金额（万元） 所占管理费用 总额比例 同比增长率 员工薪酬 7,965.32 35.49% 105.10% 研究开发费 4,114.05 18.33% 116.71% 办公费 3,349.26 14.92% 51.19% 其他 1,963.83 8.75% 101.87% 税费 1,522.19 6.78% 39.84% 差旅费 1,347.17 6.00% 55.29% 员工社保福利费 1,220.24 5.44% 74.81% 培训咨询服务费 963.32 4.29% 58.46% 合计 22,445.39 100.00% 83.50% 财务费用为-33.81万，比上年大幅减少，主要公司上市筹得募集资金后，大大增强公司 的经济实力，使公司在与金额机构合作中，可以选择更加灵活、成本较少的融资方式，充分 降低公司财务费用；另外，公司通过定期存款等方式，也取得闲置募集资金的利息收入，也 进一步加强募集资金的收益率。 8、现金流量构成情况 单位：万元 项目 2010 年 2009 年 变动率 一、经营活动产生的现金流量： 经营活动现金流入小计 786,374.61 535,098.68 46.96% 经营活动现金流出小计 795,558.66 531,278.35 49.74% 经营活动产生的现金流量净额 -9,184.04 3,820.33 -340.40% 二、投资活动产生的现金流量： 投资活动现金流入小计 35,873.84 31,978.80 12.18% 投资活动现金流出小计 76,905.60 50,589.14 52.02% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 37 - 投资活动产生的现金流量净额 -41,031.76 -18,610.34 120.48% 三、筹资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流入小计 88,682.52 251,683.92 -64.76% 筹资活动现金流出小计 90,892.39 101,888.31 -10.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,209.87 149,795.60 -101.48% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -12.14 - 五、现金及现金等价物净增加额 -52,437.81 135,005.59 -138.84% 2010年，公司现金流顺畅，经营活动产生的现金流量净额为-9,184.04万元，比2009年减 少了13,004.37万元，主要原因是由于原料价格持续上涨，公司为控制原料成本，加强了采购 策略，加大年底的原料采购量，增加了现金的流出。 投资活动现金流量净额较2009年减少22，421.42万元，主要是由于今年公司新设、收购 新公司的投资支出较多，增加了投资活动的现金流出。 筹资活动现金净流量较2009年减少152,005.47万元，主要是筹资活动现金流入减少所致。 2009年公司股票公开发行上市，收到募集资金导致当年筹资活动现金流入大额增加。 9、公司主要子公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 行业 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 广州海因特生物 技术有限公司 饲料生产销售 水产预混料 8,000.00 11,154.99 9,905.47 1,997.01 佛山市海航饲料 有限公司 饲料生产销售 配合饲料 400.00 17,949.35 6,587.42 1,850.61 清远海贝生物技 术有限公司 微生态制剂 微生态制剂 100.00 10,623.72 1,762.00 1,654.96 广州市海维饲料 有限公司 饲料生产销售 配合饲料 1,170.00 14,253.44 3,457.84 1,638.51 广州市番禺区大 川饲料有限公司 饲料生产销售 配合饲料 1,000.00 28,422.63 2,555.37 1,253.34 江门海大饲料有 限公司 饲料生产销售 配合饲料 8,000.00 21,421.10 9,421.82 1,201.20 上述控股公司中，江门海大饲料有限公司（以下简称“江门海大”）和广州海因特生物 技术有限公司（以下简称“海因特公司”）均为公司募投项目。江门海大项目已全部建成， 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 38 - 主营配合饲料的生产销售，产能达到40万吨；2010年全年生产销售饲料26.88万吨，收入6.95 亿，净利润1,201.20万，销量、收入及收益情况全面超过该项目的投资目标。海因特公司主营 水产预混料，销售毛利较高，项目至期末仍未完成建成，预计完全建成达产后，销售规模和 利润水平均有所提升。 清远海贝生物技术有限公司和佛山市海航饲料有限公司均有使用超募资金进行扩建，两 扩建项目至期末仍未完全建成达产，预计扩建完成后两公司的销售规模及利润水平也将有所 提升。 广州市海维饲料有限公司和广州市番禺区大川饲料有限公司均主营配合饲料的生产销 售，已投产多年并有较好的市场基础，近年来饲料产销量、利润等均保持一定的增长。 （二）饲料行业背景分析和公司竞争优劣势 2010 年全国饲料行业实现了继续增长，据中国饲料工业协会监测数据预计：2010 年全国 商品饲料总产量 15,608 万吨，同比增长 5.4%。其中配合饲料（全价料）12,563 万吨，同比增 长 8.9%，行业竞争进行一步加剧；浓缩饲料 2,450 万吨，同比下降 8.6%，养殖规模化进程加 速；添加剂预混合饲料 595 万吨，同比增长 0.7%，饲料科学技术应用在饲料行业中的应用地 位不减。配合饲料中，猪饲料 5,800 万吨，同比增长 10.6%；禽饲料 7,488 万吨，同比增长 3.5%； 水产饲料 1,400 万吨，同比下降 4.4%。水产配合饲料经历了十年来的首次下滑。 经历了 2009 年国家积极的调控政策，特别是随着城乡人民收入的增长，2010 年的内需 市场延续了 2009 年的增长势头，居民消费信心不断提升，对食品特别是肉蛋鱼的消费出现了 明显的增长，各类消费品价格在全年都保持了增长的态势。消费的增长大大加强了养殖户发 展养殖的信心，养殖业投资继续扩大，拉动了对饲料产品的需求。 2010 年，养殖业面对的主要困难主要体现在上半年，包括早春的持续、大面积低温、中 部地区在 6 至 7 月间的内涝、8 月前后的南方台风和洪涝灾害，以及不时在局部区域出现的养 殖病害等。各类因素综合作用，使得饲料行业上半年增速较慢，而下半年出现了恢复性的增 长。 2010 年，饲料行业整合格局的正在加速，估计饲料加工企业减少约 1500 家，同比下降 10%以上，小型企业正在加速退出市场，饲料行业的份额进一步向规模化的大企业集中，行业 整合和发展较为良性。大中型企业在整合过程中，充分显示出其采购、生产、管理、服务及 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 39 - 产业化发展的优势；另外，行业中走出了一批饲料及相关产业一体化的企业，部分有实力的 饲料企业正在积极向上、下游发展。 （三）研发费用投入及成果 1、近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2008 2009 2010 研发投入金额 22,309,942.13 24,344,166.73 47,616,994.78 研发投入占营业收入比例 0.49% 0.46% 0.62% 2010 年，公司投入研发费用 4,761.70 万元，占营业收入的比重为 0.62%。对比 2009 年 2,434.42 万元的研发投入，本年增加投入 2,327.28 万元。其中资本化的研发支出为 647.65 万 元。 2、研发情况 近年来，公司持续增加对研发的投入，目前拥有研发人员 307 人，较 2009 年末的 281 人增加了 26 人，研发团队力量显著加强。 2010 年，公司共完成 238 项研发项目，完成的主要研发项目列表如下： 序号 研发项目 1 复合酶在肉猪饲料中的应用 2 饲料中添加游离氨基酸对罗非鱼的影响 3 草鱼饲料中氨基酸添加种类及水平的研究 4 天然中草药免疫增强剂的研究与开发 5 胆碱、肉碱在罗非鱼饲料中配方中的应用技术研究 6 液体添加剂和固体添加剂使用效果及制粒工艺的研究 7 新型水产疫苗的开发与应用 8 酶制剂的使用种类和使用量对不同畜禽种类的效果研究 9 海联科 102 全自动生产工艺的研究 10 “鱼肥”开发与应用 11 不同用料模式对鸭生长性能的影响研究 12 不同蛋白源对肉鸭增重长毛的影响研究 13 不同能量水平、不同氨基酸水平对鸭生长性能的影响等 14 南美白对虾理想氨基酸模式的建立 15 低鱼粉乌鳢饲料配方的筛选与验证 16 蛙料系列配方的优化与研究 17 降亚硝酸盐新产品技术研究 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 40 - 18 南美白对虾发酵饲料的配方及工艺研究 2010 年，公司取得如下专利： 序号 专利名称 专利类型 专利号 受理或授 权时间 状态 1 用于替代鱼粉的蛋 白原料及其制作方 法 发明专利 ZL 200610036847.0 2010.6.2 已授权 2 一种用于水产饲料 的稳定化半胱胺促 生长剂及其生产方 法 发明专利 200910194291.1 2009.12.1 已受理 3 一种具有杀菌防腐 功能的小肽及其制 备方法和应用 发明专利 201010257131X 2010.8.19 已受理 4 一种改善鸡蛋品质 的蛋鸡饲料 发明专利 201010284654.3 2010.9.11 已受理 5 一种高效环保的蛋 鸡饲料 发明专利 201010284671.7 2010.9.11 已受理 6 蓝藻抑制剂组合物 及其使用方法 发明专利 201010562999.0 2010.11.29 已受理 7 一种翘嘴红鲌专用 的配合饲料 发明专利 201010515426.2 2010.10.15 已受理 8 一种团头鲂抗应激 膨化浮性饲料及其 制备方法 发明专利 201010563090.7 2010.11.24 已受理 9 一种抗草鱼脂肪肝 的人工配合饲料 发明专利 201010515417.3 2010.10.15 已受理 10 一种免疫增强型草 鱼饲料 发明专利 201010563029.2 2010.11.24 已受理 11 一种虾鱼混养专用 草鱼饲料 发明专利 201010563000.4 2010.11.29 已受理 12 一种防治草鱼肠炎 的中药微生态制剂 及其制备方法 发明专利 201010563062.5 2010.11.24 已受理 13 一种高锌蛋鸭饲料 发明专利 201010515430.9 2010.10.15 已受理 14 一种具有预防罗非 鱼链球菌病功能的 人工配合饲料 发明专利 201010515401.2 2010.10.15 已受理 15 一种预防青鱼脂肪 肝的膨化饲料及其 制备方法 发明专利 201010563073.3 2010.11.24 已受理 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 41 - 16 一种用于治疗草鱼 出血病的中草药复 方制剂 发明专利 201010563142.0 2010.11.24 已受理 17 一种提高青鱼抗应 激的复合免疫增强 剂及其制备方法 发明专利 201010563121.9 2010.11.24 已受理 18 糖蜜添加均质机 实用新型 201020544754.0 2010.9.27 已受理 19 颗粒饲料析粉器 实用新型 201020544791.1 2010.9.27 已受理 20 粉体均匀分流器 实用新型 201020544796.4 2010.9.27 已受理 21 逆流式冷却器叶轮 式连续排料装置 实用新型 201020544776.7 2010.9.27 已受理 22 风力清杂超微粉碎 机喂料器 实用新型 201020544765.9 2010.9.27 已受理 23 膨化机出口吸料装 置 实用新型 201020544744.7 2010.9.27 已受理 24 一种新型膨化机进 料装置 实用新型 201020544678.3 2010.9.27 已受理 25 一种高效玉米原料 膨化机 实用新型 201020544671.1 2010.9.27 已受理 26 新型汽水分离器 实用新型 201020544697.6 2010.9.27 已受理 27 膨化料干燥机底部 自动清理装置 实用新型 201020544727.3 2010.9.27 已受理 （四）关联交易事项 1、关联交易定价方式及决策程序 与关联方交易按一般正常商业条款或按相关协议进行。 2、购销商品、提供和接受劳务 关 联 方 关联 交易 类型 关联 交易 内容 2010 年度 2009 年度 金额（元） 占同类交易金额 的比例（%） 金额（元） 占同类交易金额 的比例（%） 佛山市海航兴发农 牧发展有限公司 销售 商品 销售 饲料 28,230,992.40 0.38 27,097,198.40 0.56 3、担保事项 （1）关联方为公司提供担保 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 42 - 截止 2010 年 12 月 31 日，公司之实际控制人薛华为公司及子公司银行借款提供担保累计 余额为 200,000,000.00 元。具体情况如下： 贷 款 银 行 借 款 余 额 借款期限 担保方 担保方式 备注 渤海银行天津分行 65,000,000.00 2010-8-25 至 2011-2-24 薛华 保证 渤海银行天津分行 50,000,000.00 2010-10-19 至 2011-4-18 薛华 保证 渤海银行天津分行 30,000,000.00 2010-11-5 至 2011-5-4 薛华 保证 渤海银行天津分行 40,000,000.00 2010-11-10 至 2011-5-9 薛华 保证 渤海银行天津分行 15,000,000.00 2010-11-17 至 2011-5-16 薛华 保证 合 计 200,000,000.00 － － － － （2）公司为关联方提供担保 报告期内公司无为关联方提供担保事项。 4、利润分配 单位：元 关联方名称 2010 年度 2009 年度 深圳海大 29,604,960.00 51,808,680.00 CDH Nemo（HK）Limited 3,995,040.00 6,991,320.00 5、关键管理人员薪酬 单位：元 关联方名称 2010 年度 2009 年度 关键管理人员薪酬 4,655,000.00 4,940,000.00 6、关联方应收、应付款项余额 单位：元 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 43 - 项 目 2010-12-31 2009-12-31 应收账款 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 578,654.30 1,021,952.40 其他应收款 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 0.00 1,294,000.00 齐振雄 0.00 77,000.00 田丽 0.00 244,771.73 许衍衔 45,000.00 曾征民 16,000.00 - 钱雪桥 304,942.82 126,492.88 冯宝峰 0.00 50,984.62 薛华 0.00 61,779.70 许英灼 0.00 90,000.00 二、公司未来发展规划 困难中总是酝酿着机会。公司凭借着 2007 年的战略转型，2009 年的成功上市，已经在 行业整合中占据着先发优势。 2007 年初，公司就提出了服务型定位，并制定了“专业化基础上的规模化，核心竞争力 基础上的产业链延伸”的发展战略。经过几年的持续投入，公司已组建出一支辛勤、专业、 思行敏捷、满怀激情的服务队伍，遍布公司养殖户塘口，为养殖户提供全面的专业服务，以 保证公司养殖户成为盈利能力最强的群体，进而拉动公司的增长。具体包括在面对气候异常 的情况下，公司配套优质苗种，提高水产品养殖成功率；引导合适使用微生态调水产品，防 病在先，降低发病率；并有针对性地研发各种抗病能力强的养殖模式并在各地区推广。服务 的配套，使公司养殖户普遍的收益均高于市场水平，促使公司在行业困难时期仍取得较好增 长和业绩表现。公司必将坚持服务型定位，不断扩大服务队伍，并完善已有的服务体系。 2009 年上市后，公司资金实力得到提升，饲料产业的布局也随之加快。2010 年，公司收 购 2 个饲料生产企业，完成新建、扩建饲料生产项目多个，饲料产能增加约 100 万吨。预计 未来几年，公司将以每年增加 100 万吨以上的饲料产量的速度，加快在养殖重点市场上的产 能建设，进一步提高公司产能和产品市场占有率。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 44 - 面对养殖业发展中面临的苗种退化等主要问题和行业产业化的加速整合，苗种的重要性 在行业中已得到普遍认同，正如公司在珠三角地区大力推广对虾养殖的“五好模式”一样， 养殖必须要用“好苗”、“好料”、“好模式”、“好管理”才能得到“好效益”。公司 2010 年苗种业务在市场上反应热烈，养殖效果远高于行业水平，取得良好口碑；苗种业务发展空 间巨大，公司将凭借着自身的优势，加大发展力度，使其成为公司新的利润亮点。 （一）2011年的经营计划和主要目标 公司将继续做大饲料主业，保持饲料营业收入的快速增长，其中水产配合饲料的增速将 高于公司总体的饲料产品营业收入增速。 结合饲料产品的销售，公司服务型的微生态制剂系列产品将保持高于饲料产品的增长速 度；同时，公司将继续加大在水产苗种方面的产业化开发投入，扩大优质水产苗种的生产供 应能力。 公司将继续加强研发、采购、生产的等方面的经营和管理能力，保证公司综合毛利率水 平高于饲料行业的平均水平。 公司将大力加强销售服务能力，并加强管理复制能力，提高管理效率，减少浪费，堵塞 漏洞，提高综合管控水平，从而保证公司各项期间费用水平具有行业比较竞争优势。 公司将持续加强员工团队建设，通过加强培训、工作过程辅导、考核和激励等具体可执 行的措施，提高员工的专业能力和素养，并向员工提供具有可比行业竞争力的薪酬和福利。 通过这些综合措施，提升员工团队的主动性和凝聚力。 公司将保持良好的资产质量和现金流，提高资产管理水平，保持良好的信誉，保持较好 的资产回报水平。 三、报告期内投资情况 （一）募集资金基本情况 1、实际募集资金数额和资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1149 号文核准，公司首次向社会公开发行人 民币普通股（A 股）股票 5,600 万股，每股面值 1.00 元。其中，网下向询价对象配售 1,120 万 股，网上申购定价发行 4,480 万股。本次发行价格为 28.00 元/股，共募集资金 156,800.00 万元， 扣除发行费用 5,700.20 万元后，实际募集资金净额为 151,099.80 万元。该项募集资金已于 2009 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 45 - 年 11 月 23 日全部到位，并经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字[2009]第 09005620012 号《验资报告》验证。 2、募集资金总体使用情况及余额 公司筹得募集资金净额为 151,099.80 万元，公司于 2010 年以前已使用金额为 38,263.31 万元，2010 年已使用金额为 50,793.20 万元，截止 2010 年 12 月 31 日，公司共计已使用募集 资金 89,056.51 万元，其中：累计支付募投项目投资金额 38,112.58 万元、支付超募项目的投 资款 26,559.15 万元、偿还银行贷款 18,320.00 万元、补充流动资金 6,063.80 万元、手续费支 出 0.98 万元，收到的利息收入 990.42 万元。 截止报告期末，募集资金余额为 63,033.71 万元，全部储存在募集资金专户内，募集资金 累计使用情况如下表： 项目 金额（万元） 一、募集资金净额 151,099.80 减： 募投项目投资资金 38,112.58 超募项目投资资金 26,559.15 偿还银行贷款 18,320.00 募集资金补充流动资金 6,063.80 超募项目手续费支出 0.98 加：利息收入扣除手续费净额 990.42 二、募集资金专用账户期末余额 63,033.71 （二）募集资金管理情况 （一）《募集资金管理制度》的制定和执行情况 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关 于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要 求制定了《广东海大集团股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》。 公司已与保荐机构广发证券股份有限公司及募集资金专户各银行签定《募集资金三方监 管协议》和《募集资金三方监管协议补充协议》， 监管协议与深圳证券交易所三方监管协议 范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 （二）募集资金在各银行账户的存储情况 截至本报告期末，公司共开设 12 个募集资金专户，其中有 4 个专户因项目建设完成或资 金余额为零等原因已注销，目前正在使用的共有 8 个专户，各专户期末余额情况如下表： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 46 - 序号 单位名称 银行账户 期末余额 (万元) 1 广东海大集团股份有限公司 渤海银行广州分行营业部 2000218788000286 账户 35,868.39 2 茂名海龙饲料有限公司 中国银行广州番禺支行 860063575608096001 账户 2,253.17 3 荆州海大饲料有限公司 法 国 兴 业 银 行 （ 中 国 ） 有 限 公 司 武 汉 分 行 66015012000516598 账户 2,941.60 4 广西海大饲料有限公司 深圳发展银行广州珠江新城支行 11010680338901 账户 9,999.35 5 广州海因特生物技术有限公司 中国银行广州番禺支行 860063573808096001 账户 2,741.97 6 南昌海大生物科技有限公司 中国银行广州番禺支行 860066754908096001 账户 7,431.61 7 浙江海大饲料有限公司 中国银行广州番禺支行 860066000708096001 账户 1,236.29 8 福建海大饲料有限公司 中国银行广州番禺支行 860066593208096001 账户 561.33 9 广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺支行 860062112708096001 账户 已注销 10 广东海大集团股份有限公司 广 州 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 禺 山 支 行 949505001000089833 账户 已注销 11 江门海大饲料有限公司 中国银行广州番禺支行 860062388108096001 账户 已注销 12 江西海大饲料有限公司 深圳发展银行广州珠江新城支行 11010635832502 账户 已注销 合计 63,033.71 （三）本年度募集资金的实际使用情况 单位：万元 募集资金总额 151,099.80 本年度投入 募集资金总 额 50,793.20 报告期内变更用途的募集资金总额 7,370.00 已累计投入 募集资金总 额 89,056.51 累计变更用途的募集资金总额 7,370.00 累计变更用途的募集资金总额比例 4.88% 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否已 变更项 目（含部 分变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资 总额（1） 本年度 投入金 额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期末投 资进度（%） (3)＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度实 现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 荆州海大项目 否 9,860.00 9,860.00 2,951.54 6,966.47 70.65% 2011/8/31 149.93 是 否 江门海大项目 否 8,000.00 8,000.00 594.42 8,000.80 100.01% 2010/4/30 1,201.20 是 否 浙江海大项目 否 5,886.00 5,886.00 2,165.20 4,657.72 79.13% 2011/7/31 -41.55 否 否 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 47 - 福建海大项目 否 5,910.00 5,910.00 2,364.68 5,355.29 90.61% 2011/7/31 278.17 是 否 广州海因特项 目 否 7,760.00 7,760.00 3,367.50 5,067.10 65.30% 2011/9/30 1,997.01 是 否 广西海大项目 否 10,960.00 10,960.00 0.02 1,068.93 9.75% 2012/12/31 47.28 是 否 江西海大项目 是 7,370.00 0.00 -541.72 - 2012/12/31 -0.15 是 否 茂名海龙项目 否 9,210.00 9,210.00 5,365.02 6,996.26 75.96% 2011/9/30 64.56 是 否 南昌海大项目 7,370.00 0.01 0.01 0.00% 2012/12/31 0.28 是 否 承诺投资项目 小计 64,956.00 64,956.00 16,266.6 7 38,112.5 8 58.67% 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否已 变更项 目（含部 分变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资 总额（1） 本年度 投入金 额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期末投 资进度（%） (3)＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度实 现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 超募资金投向 珠海容川项目 否 10,000.00 10,000.00 7,482.55 8,367.75 83.68% 2011/7/31 157.96 是 否 鄂州海大项目 否 6,000.00 6,000.00 5,005.05 5,057.25 84.29% 2011/7/31 -120.69 是 否 泰州海大项目 否 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 100.00% 2010/12/31 - 是 否 湖南海大项目 否 4,300.00 4,300.00 4,172.73 4,172.73 97.04% 2011/1/31 - 是 否 海南海维项目 否 6,800.00 6,800.00 1,688.06 1,688.06 24.82% 2012/12/31 -5.31 是 否 常州海大项目 否 9,860.00 9,860.00 1,609.84 1,609.84 16.33% 2012/7/31 -26.63 是 否 清远海贝项目 否 2,800.00 2,800.00 823.45 823.45 29.41% 2012/7/31 - 是 否 揭阳海大项目 否 8,200.00 8,200.00 400.00 400.00 4.88% 2012/12/31 - 是 否 佛山海航项目 否 3,500.00 3,500.00 128.57 128.57 3.67% 2012/7/31 - 是 否 天门海大项目 否 6,000.00 6,000.00 11.50 11.50 0.19% 2012/9/30 -6.15 是 否 归还银行贷款 - 18,320.00 18,320.00 2,840.00 18,320.0 0 100.00% 2010/1/14 是 补充流动资金 - 6,063.80 6,063.80 6,063.80 6,063.80 100.00% 2010/11/2 是 超募资金投向 小计 86,143.80 86,143.80 34,525.5 5 50,942.9 5 59.14% -0.82 合计 151,099.8 0 151,099.80 50,792.2 2 89,055.5 3 58.94% 3,695.91 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 48 - 未达到计划进 度或预计收益 的情况和原因 （分具体项目） 浙江海大项目只经营水产饲料，其经营业绩季节性较强，2010 年上半年亏损 220 万元，下半年生产经营产销两旺，但全年累计 仍亏损 41.55 万元。业绩亏损的原因：1）浙江海大膨化饲料生产线在下半年建成，且膨化饲料全年产量不高，全年摊销的土地 及建筑物折旧费用较大；2）浙江地区近三年对虾疾病集中暴发，养殖效益不理想，使当地对虾饲料市场容量大幅减少；3）浙江 海大在当地积极开展技术服务，帮助养户提高养殖技术，提高养殖效益，报告期内，浙江海大销售饲料 2.6 万吨，同比增长 140%， 预计在当地市场转好时将取得较好的盈利。 项目可行性发 生重大变化的 情况说明 不适用 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 公司首次公开发行股票的超募资金为 86,143.80 万元，根据公司发展需要及经董事会和股东大会审议通过，公司使用超募资金 18,320 万元偿还银行贷款，使用 6,063.80 万元补充流动资金，使用 61,760 万元用于超募项目，全部超募资金已有使用安排。 募集资金投资 项目实施地点 变更情况 经公司第一届董事会第十三次会议及 2009 年年度股东大会审议，同意募投项目中的“江西海大项目”变更实施主体及实施地点， 从原来的实施主体＂江西海大饲料有限公司＂变更为＂南昌海大生物科技有限公司＂，实施地从原来的＂江西省进贤县进贤大 道＂变更＂南昌英雄经济开发区英雄一路 12 号＂，实施项目内容及投资金额不发生变化。 募集资金投资 项目实施方式 调整情况 不适用 募集资金投资 项目先期投入 及置换情况 经正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所专字[2009]第 09005620023 号《募集资金投资项目先期使用自筹资金情况专项审 核报告》，公司用自筹资金先期投入募投项目为 21,745.91 万元，其中包括江西海大项目 541.72 万元；后经公司董事会、股东大 会审议，同意“江西海大项目”变更为“南昌海大项目”，公司将原来在江西海大项目中已置换的 541.72 万元转回到南昌海大 项目的募集资金专户中；因此，公司截止 2010 年12 月31 日公司已置换的募投项目先期投入的全部自筹资金，资金总额为21,204.19 万元。 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金情况 经公司 2010 年 12 月 26 日第二届董事会第七次会议审议，同意公司用 3 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金；并经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过后实施。 项目实施出现 募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募 集资金用途及 去向 截止 2010 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金按相关规定存放于专项募集资金专户，在不影响募投、超募项目建设使用的条件 下，采用定期、通知存款等方式增加资金收益。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 49 - 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 情况 不适用 （四）变更募集资金投资项目情况 变更后 的项目 对应的原 承诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 （1） 本年度 实际投 入金额 截至期 末实际 累计投 入金额 (2) 截至期末投资进 度 （ % ） (3)=(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本年度 实现的 效益 是否达 到预计 效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 南昌海 大项目 江西海大 项目 7,370.00 0.01 0.01 0.00 - 否 合计 - 7,370.00 0.01 0.01 0.00 - - - 否 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 因为南昌海大项目的实施地点比江西海大项目的地点有较大的 优势，所以经公司第一届董事会第十三次会议及 2009 年年度股 东大会审议,同意原“江西海大项目”变更实施主体及实施地点， 项目建设内容及投资金额不发生变化。 本项目变更情况请查阅公司 2010 年 5 月 5 日在指定媒体上披露 的《关于改变募投项目实施地点及实施主体的公告》。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 （五）募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用情况信息披露及时、真实、准确、完整；且募集资金存放、使用、管理 及披露不存在违规情形。 （六）其他情况 报告期内，公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十一次会议，具体情况如下： 1、2010年2月9日公司召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了：《关于公司 在境外设立公司的议案》、《关于公司在江苏常州投资建厂的议案》、《关于公司使用部分 超募资金用于投资江苏常州项目议案》、《关于公司在广东揭阳投资建厂的议案》、《关于 公司使用部分超募资金用于投资广东揭阳项目的议案》、《关于公司在海南澄迈投资建厂的 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 50 - 议案》、《关于公司使用部分超募资金用于投资海南澄迈项目的议案》、《关于公司召开2010 年第一次临时股东大会的议案》。本次会议的决议公告刊登在2010年2月10日的《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）上。 2、2010年4月13日公司召开了第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了：《关于续 聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构的议案》、《关于公司2010 年度日常关联交易的议案》、《关于公司2009年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2009 年度董事会工作报告的议案》、《关于董事会换届选举董事候选人的议案》、《关于聘请薛 华先生担任公司总经理的议案》、《关于公司2009年内部控制自我评价报告的议案》、《关 于公司2009年度募集资金存放和使用情况专项报告的议案》、《关于公司2009年年度报告及 其摘要的议案》、《关于公司2009年度财务决算报告的议案》、《关于公司2010年开展期货 套期保值业务的议案》、《关于公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》、 《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于制定《年报信息 披露重大差错责任追究制度》的议案》、《关于制定《董事、监事和高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理办法》的议案》、《关于制定《内幕信息知情人登记备案制度》的议案》、 《关于制定《外部信息使用人管理制度》的议案》、《关于制定《对外提供财务资助管理办 法》的议案》、《关于制定《期货管理制度》的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年 4月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）上。 3、2010年4月23日公司召开了第一届董事会第十二次会议，会议审议通过了：《关于审 议公司2010年一季报的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年4月26日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（）上。 4、2010年4月30日公司召开了第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于变更 江西海大24万吨配合饲料项目实施主体及地点的议案》、《关于收购浙江海大饲料有限公司 40%股权的议案》、《关于收购福建海大饲料有限公司40%股权的议案》、《关于调整拟设 香港子公司股权结构的议案》、《关于公司融资授信及担保的议案》、《关于召开2009年度 股东大会的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年5月5日的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网（）上。 5、2010年5月25日公司召开了第二届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公 司第二届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第二届董事会专门委员会组成委员的议 案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 51 - 司董事会秘书的议案》、《 关于聘任公司总工程师的议案》、《关于聘任公司财务总监的 议案》、《关于聘任公司证券代表的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年5月26日的 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）上。 6、2010年7月21日公司召开了第二届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于在天津 投资建厂的议案》、《关于在鄂州投资建厂的议案》、《关于为控股子公司提供财务资助的 议案》、《关于申请人民币6亿银行授信额度的议案》、《关于召开2010年第二次临时股东 大会的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年7月23日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网（）上。 7、2010年8月23日公司召开了第二届董事会第三次会议，会议审议通过了：《关于审议 公司2010年半年报的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年8月24日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（）上。 8、2010年9月27日公司召开了第二届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于在湖北 天门投资建厂的议案》、《关于审议加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划的议案》。 本次会议的决议公告刊登于2010年9月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网（）上。 9、2010年10月27日公司召开了第二届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于使用 部分超募资金投资于湖北天门项目的议案》、《广东海大集团股份有限公司2010年第三季度 季度报告》、《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于修订《期货管理制度》的议案》、《关于修订《信息披露制度》的议案》、《关于修 订《董事监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》的议案》、《关于广东海 大集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《关于召开2010年第三次临时股东 大会的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网（）上。 10、2010年11月4日公司召开了第二届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于对控 股子公司追加财务资助额度的议案》、《关于审议公司治理专项活动整改报告的议案》、《关 于2010年第三次临时股东大会延期召开的的议案》。本次会议的决议公告刊登于2010年11 月5日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 （）上。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 52 - 11、2010年12月26日公司召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于在江 苏南通投资建厂的议案》、《关于在珠海斗门投资建厂的议案》、《关于申请人民币8亿银 行授信额度的议案》、《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于追加控股 子公司财务资助的议案》、《关于召开公司2011年第一次临时股东大会的议案》。本次会议 的决议公告刊登于2010年12月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨 潮资讯网（）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会认真落实执行历次股东大会的决议，所有决议事项都得到了完整、及时的执行， 涉及公司需要完善内部控制的事项，董事会还督促公司管理层组织各相关部门对公司各项管 理制度和流程进行修订完善，以有力的保证各项决议事项都得到全面到位的执行。 （三）董事会专门委员会的履职情况 1、审计委员会报告期召开会议的情况 报告期内公司第一届董事会审计委员会共召开了5次会议，具体情况如下： （1）2010年1月8日，公司董事会审计委员会召开2010年第一次会议，会议听取了正中珠 江会计师事务所审计小组关于2009年度审计的审计计划。 （2）2010年4月23日，公司董事会审计委员会召开2010年第二次会议，会议审议通过了 《公司2009年度审计报告》、《公司2010年第一季度财务报表》、《2010年第一季度内部审 计报告》以及审阅了2010年内部审计计划。 （3）2010年8月23日，公司董事会审计委员会召开2010年第三次会议，会议审议通过了 《2010年半年度财务报表》及《2010年第二季度内部审计报告》。 （4）2010年10月27日，公司董事会审计委员会召开2010年第四次会议，会议审议通过 了《2010年第三季度度财务报表》及《2010年第三季度内部审计报告》； （5）2010年12月29日，公司董事会审计委员会召开2010年第五次会议，会议听取了正 中珠江会计师事务所审计小组关于2010年度审计的审计计划以及《2010年第四季度内部审计 报告》。 2、审计委员会开展年报工作的情况 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 53 - 2010年公司年报审计工作期间，公司审计委员会与审计机构以及公司高管、财务部人员 就年报审计事项进行了沟通，并提出了一些意见和建议。同时，审计委员会对审计部制定的 《审计委员会年报工作规程》进行审议，结合公司年报审计过程中的实际情况认为《审计委 员会年报工作规程》是合理的，审议通过后提交董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照公司《专门委员会工作细则》切实履行职责， 主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及高级 管理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。报告期内，公司董事、监事 和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完成了其工作目标。 报告期内，公司薪酬及考核委员会共召开了三次会议，具体情况如下： （1）2010年5月10日，薪酬及考核委员会召开了2010年第一次会议，对公司高管2009年 的考核激励进行评估和审议，审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，指导董事会 完善公司薪酬体系。 （2）2010年8月23日，薪酬及考核委员会召开了2010年第二次会议，对股票期权激励项 目进行讨论，初步计划启功股权激励项目，并开始拟定激励计划草案。 （3）2010年10月15日，薪酬及考核委员会召开了2010年第三次会议，对股票期权激励 草案进行审议，初步确定激励对象及其授予数量。 （五）董事会提名委员会的履职情况 报告期内公司提名委员会共召开了两次会议，具体情况如下： 2010年4月9日，提名委员会召开了2010年的第一次会议，提名薛华为总经理。 2010年4月13日，提名委员会召开了2010年的第二次会议，对公司董事、高管的任职资 格进行了评估和审议，确认了各董事和高管的任职资格条件合法、规范。 （六）董事会战略委员会的履职情况 报告期内，公司战略委员会共召开了三次会议，具体情况如下： 2010年4月9日，战略委员会召开了2010年第一次会议，审议通过了公司的期货方案。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 54 - 2010年5月10日，战略委员会召开了2010年第二次会议，对公司的新投资方案以及投资项 目研究进行讨论。 2010年9月27日，战略委员会召开了2010年第三次会议，对公司新投资项目进行研究讨论。 （六）公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司制定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网（）。 （七）公司开展投资者关系管理的情况 报告期内，公司严格遵循《投资者关系管理制度》的其相关规定，本着公平信息披露的 原则积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。 具体来说：公司董事会秘书为投资者关系管理事务的负责人，公司证券部负责投资者关 系管理的日常事务。公司自上市以来，高度重视投资者关系管理工作，以热线电话、接受投 资者来访等多种形式与广大投资者进行积极沟通，并积极关注各类媒体关于公司的相关报道。 同时，证券部还积极做好投资者关系活动档案的建立和保管。 五、2010年度利润分配方案 根据广东正中珠江会计师事务有限公司出具的广会所审字[2011]第11000120018审计报 告，公司2010年度实现净利润157,494,590.38元，母公司按其净利润10%计提法定盈余公积金 15,749,459.04元，年度未分配利润为261,243,376.47元。 根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，2010年度的利润分配预案为：1、以公司2010 年12月31日总股本291,200,000股为基数，向全体股东每10股派发红利2.0元（含税），共计派 发现金股利58,240,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。2、以现有291,200,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，共计转增股本291,200,000股。 上述利润分配预案已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，尚需提交公司2010年度 股东大会审议。 公司最近三年现金分红情况表如下表所示： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 55 - 分红年 度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 2009 年 44,800,000.00 155,154,760.11 28.87% 2008 年 58,800,000.00 130,642,569.72 45.01% 2007 年 50,400,000.00 103,491,701.01 48.70% 最近三年累计现金分红金额占最近 年均净利润的比例（%） 118.68% 六、应披露的其他事项 （一）董事、监事、高级管理人员和重要股东变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况请查阅本年报“第四章之（四）、 在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况”。 公司持股5%以上的股东未发生变更。 （二）控制权变动情况 报告期内，公司控制权或经营权未发生改变。 （三）诉讼、仲裁情况 报告期内，公司未发生重大应披露诉讼、仲裁的情况。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 56 - 第八节 监事会报告 2010年，监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 和有关法律法规等的要求，切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责，对 2010年广东海大集团股份有限公司的运作情况进行了职责范围内的监督检查工作。 一、监事会召开会议情况： 报告期内，公司监事会召开了8次监事会，其中一届监事会开了3次会议，二届监事会开 了5次会议。具体情况如下： 1、2010年4月13日，召开第一届第七次会议。会议审议通过了《关于监事会2009年工作 报告议案》、《关于公司2010年度日常关联交易的议案》、《关于公司2009年内部控制自我 评价报告议案》、《关于公司2009年度募集资金存放和使用情况专项报告议案》、《关于公 司2009年年度报告及其摘要议案》、《关于监事会换届选举监事候选人议案》六个议案。 2、2010年4月23日，召开第一届第八次会议。会议审议通过了《关于审议公司2010年一 季报的议案》。 3、2010年4月30日，召开第一届第九次会议。会议审议通过了《关于公司变更江西海大 24万吨配合饲料项目实施主体及地点的议案》。 4、2010年5月25日，召开第二届第一次会议。会议审议通过了《选举公司第二届监事会 主席的议案》。 5、2010年8月23日，召开第二届第二次会议。会议审议通过了《公司2010年半年度报告 的议案》。 6、2010年10月27日，召开第二届第三次会议。会议审议通过了《公司2010年第三季度报 告的议案》。 7、2010年11月14日，召开第二届第四次会议。会议审议通过了《公司治理专项活动整改 报告的议案》。 8、2010年12月26日，召开第二届第五次会议。会议审议通过了《关于用闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案》。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 57 - 二、监事会对2010年度公司有关事项的意见 1、公司依法运作情况 2010年，公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会的执行情况、高级管理人员履行职务的情 况以及内控制度的健全和完善等各方面进行了监督，监事会派出监事列席了报告期内的历次 董事会、股东大会。监事会认为：公司董事会2010年度的工作能够按照《公司法》、《证券 法》、《股票上市规则》以及《公司章程》的有关规定等进行规范运作，认真执行股东大会 的各项决议，公司的各项决策也能按合法程序进行；进一步完善了法人治理结构和内部管理 制度，建立和健全了内控机制；公司董事会和高级管理人员能履行诚信和勤勉义务，认真履 行自己的职责，未发现其有损害公司利益的行为，亦未发现其有违反国家法律法规、《公司 章程》及各项规章制度的行为。 监事会认为，公司信息披露真实、准确、完整，符合《公司法》和《公司章程》等相关 制度法规的要求。 2、检查公司财务情况 2010年内，公司监事会对公司及下属各分子公司的财务状况和现行财务制度定期进行了 认真检查，特别对公司的会计估计和会计政策变化进行了详细的调查。监事会认为：公司2010 年度财务报告严格按照国家财政法规及中国证监会的相关规定进行编制，有关财务数据经广 州正中珠江会计师事务所有限公司核实验证，在所有重大方面均能客观、真实、公允地反映 公司2009年度的财务状况和经营成果。监事会认为公司财务管理正常，未发现公司财务人员 有违章违纪现象。 3、公司收购、出售资产情况 报告期内，监事会对公司的重大投资、含收购、采购和建造资产等事项的合同进行了检 查，也对公司出售和报废资产的事项进行了检查，监事会成员认为，公司收购、出售资产的 价格合理、公允，进行了适当的专家评估、多方案比较分析和公允的招投标程序，没有发现 损害股东的权益或者造成公司资产损失的情况，没有发生内幕交易。 4、关联交易情况。 监事会对公司的关联交易事项进行了重点检查，核实了关联关系，监事会认为，报告期 内，公司严格按照公司章程等文件规定的关联交易管理程序执行，发生的关联交易公平合理， 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 58 - 没有损害公司的利益。 5、股东大会决议执行情况。 监事会对股东大会的决议进行了监督和跟踪检查，监事会认为，报告期内，董事会能够 认真执行公司股东大会的各项决议。 三、监事列席董事会、股东大会情况 公司监事会成员列席了2010年各次董事会、股东大会，并通过审阅财务报告和开展调研 检查的方式，从公司规范运作、财务状况以及资产（股权）出售的等方面开展监督工作，履 行监督职责。 监事会认为：董事会、股东大会召开合法，实施程序正确，各项议案、报告的通过符合 公司章程的规定。监事会工作条件良好，获得了充分的信息，监事会较好的完成了公司章程 规定的职责。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 59 - 第九节 重要事项 一、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、 报告期内，公司收购资产及出售资产、吸收合并的事项 1、 公司收购资产事项 （1）经公司 2009 年 12 月 10 日 2009 年第一届董事会第九次会议批准，公司将原持有湛 江海兴农海洋生物科技有限公司 49%的股权以 960,000.00 元的对价转让给公司之全资子公司 广州市海大饲料有限公司，联营企业股东林肇剑将其原持有湛江海兴农海洋生物科技有限公 司 51%股权分别以 410,000.00 元现金对价转让给公司之全资子公司广州市海大饲料有限公司 21%股权以及以 590,000.00 元的现金对价转让给第三方广州市铭尔思生物技术有限公司 30% 股权。公司于 2010 年 1 月完成对湛江海兴农海洋生物科技有限公司的股权转让，并进行了相 应的工商变更。 （2）经公司2009年12月10日2009年第一届董事会第九次会议决议批准，公司以支付 1,500,000.00元现金对价购买第三方许义雄持有的清远海师傅水产科技有限公司70%股权。公 司于2010年3月完成对清远海师傅水产科技有限公司的股权收购，并进行了相应的工商变更。 （3）2010年4月公司与佛山市三水番灵饲料有限公司原股东自然人华松、邝英耀、潘执胜 签订《股权转让协议》，协议本公司共计以1,500万分别受让华松、邝英耀、潘执胜持有的三 水番灵25%、25%、50%的股权，股权转让基准日为2010年4月30日。公司已于2010年5月支付 上述款项，并于同月完成工商登记变更登记手续。 （4）2010年10月公司与江门市新会区奥特饲料有限公司原股东“江门市新会区诚合贸易 有限公司”于签订《增资合同》，协议本公司以人民币24,275,270.51元对江门奥特进行增资， 增资额中的2,000,000.00元计入该公司实收资本，其余增资额22,275,270.51元计入该公司资本 公积。增资后，该公司注册资本变更为250万元，本公司出资200万元，占80%的股权；江门市 新会区诚合贸易有限公司出资50万元，占20%的股权。此次增资业经江门市恒生会计师事务所 有限公司审验并出具“江恒生会验字[2010]第748号”验资报告。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 60 - （5）2010年5月，公司做为新股东对大连圭泽贸易有限公司其进行增资，增资后该公司注 册资本变更为5,000万元，本公司出资3,000万元，占60%的股权；上海圭泽贸易公司出资2,000 万元，占40%的股权。此次增资业经大连方圆会计师事务所审验并出具“大方变验字（2010） 第008号”验资报告。同月，该公司变更名称为“大连海大圭泽贸易有限公司”。 2、 报告期内，公司无出售资产、吸收合并的事项发生。 四、 报告期内，公司无发生重大关联事项。其他关联事项详见第七节董事会报告。 五、 公司的股权激励计划。 2011年4月16日，公司召开董事会审议并通过了《广东海大集团股份有限公司股票期权激 励计划（草案）修订稿》（以下简称《股权激励计划》），《股权激励计划》已经中国证监 会备案且无异议，但尚需公司股东大会审议通过后方可实施。 《股权激励计划》主要内容如下： A、授予对象：公司核心管理人员、核心技术和核心业务人员共计121人； B、授予数量：股票期权激励计划授予1,510万份股票期权，其中首次授予股票期权1,360 万份，预留股票期权150万份； C、行权价格：首次授予的股票期权行权价格32.15元；预留股票期权的行权价格在该部 分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定； D、有效期：本股票期权激励计划有效期为自首次授予股票期权授予日起五年； E、行权比例：首次授予的股票期权自授权日起满12 个月后（即等待期后），激励对象 在可行权日内按10%：30%：30%：30%的行权比例分四期行权。 F、主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，2011 -2014年的净利润分别不低于 23,000万元、28,000万元、35,000万元和43,000万元，2011-2014年的饲料销量分别不低于275 万吨、345万吨、430万吨和535万吨，2011－2014年的净资产收益率分别不低于10.4%、11.4%、 12.4%和13.4％。 预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权的第三个和第四个行权期的行权条件一 致，即2013 -2014年的净利润分别不低于35,000万元和43,000万元，2013-2014年的饲料销量分 别不低于430万吨和535万吨，2013－2014年的净资产收益率分别不低于12.4%和13.4％。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 61 - 如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相应行权期内的可行权数 量由公司注销。 六、 重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承 包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司除对控股子公司担保外没发生其他对外担保的事项。公司为控股子公 司累计提供2.05亿银行贷款担保，其中1.45亿担保已经履行完毕。截止报告期末，公司只为控 股子公司深圳市大河饲料有限公司银行贷款6,000万元提供连带担保；担保期限从2010年12月 20日至2011年12月9日；担保金额占公司2010年期末净资产的2.72%。公司对外担保事项均按 照法律法规、《公司章程》等制度履行了必要的审议程序，截止2010 年12月31日，公司不存 在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，亦没有为控股股东及公司持股50%以下的其他 关联方、任何非法人单位和个人提供担保。与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来， 不存在关联方违规占用公司资金的情况。 3、报告期内或持续到报告期本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事 项。 4、报告期内本公司没有签订其他重大合同。 七、 公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人薛华先生承诺：“自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理本人在公司本次公开发行股票前已间接持有的公司股份，也不由公司收购该部 分股份。同时，在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本人将向公司申报所持有的公 司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的公司股份总数的百 分之二十五。本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份，在申报离任六个月后的十 二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不得超 过50%。” 2、公司控股股东深圳海大（持有本公司66.08%的股份）承诺：“自公司股票上市之日 起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。” 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 62 - 3、 公司其他股东鼎晖投资（持有本公司8.92%的股份）承诺：“自公司股票上市之日起 三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。” 截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中，无违反上述承诺的行为发生。 八、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，为公司提供审计服务的仍为广东正中珠江会计师事务有限公司。自公司2007 年首次股东大会会议审议通过关于聘请广东正中珠江会计师事务有限公司为公司审计机构 的决议起，广东正中珠江会计师事务有限公司已为公司提供审计服务4年。 九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、收购人无在报告期 内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门 处罚及证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重要事项 报告期内已披露的重要事项索引见下表： 文件名 公告号 披露日期 披露媒体 海大集团：关于完成工商变动的公告 2010-001 2010/1/22 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：第一届董事会第十次会议决议公告 2010-002 2010/2/10 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：关于使用部分超募资金用于三个新建项目的公 告 2010-003 2010/2/10 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：2010 年第一次临时股东大会通知的公告 2010-004 2010/2/10 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-005 2010/2/24 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：2009 年度业绩快报公告 2010-006 2010/2/24 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-007 2010/3/1 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：总经理辞职公告 2010-008 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：第一届第董事会十一次会议决议公告 2010-009 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 63 - 海大集团：关于公司 2010 年开展期货套期保值业务的公 告 2010-010 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：第一届监事会第七次会议决议公告 2010-011 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：关于公司 2010 年日常关联交易公告 2010-012 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：关于举行 2009 年度网上业绩说明会的通知 2010-013 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：2009 年度年报摘要 2010-014 2010/4/15 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 海大集团：2010 年一季度报告正文 2010-015 2010/4/26 《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 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《证券时报》、《中国证券报》、 巨潮咨询网 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 64 - 海大集团：2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-032 2010/8/24 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：2010 年半年报摘要 2010-033 2010/8/25 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：第二届董事会第四次会议决议公告 2010-034 2010/9/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和 整改计划的公告 2010-035 2010/9/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：关于公司增资江门市新会区奥特饲料有限公司 的公告 2010-035 2010/10/18 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：停牌公告 2010-036 2010/10/26 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：第二届董事会第五次会议决议的公告 2010-037 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：第二届监事会第三次会议决议公告 2010-038 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：关于使用部分超募资金补充流动资金的公告 2010-039 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：关于 2010 年第三次临时股东大会通知的公告 2010-040 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：2010 年三季度季度报告正文 2010-041 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：股票期权激励计划（草案）摘要 2010-042 2010/10/28 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 海大集团：关于 2010 年第三次临时股东大会延期召开的 公告 2010-043 2010/11/15 《证券时报》、《中国证券报》、 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2010/12/29 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮咨询网 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 66 - 第十节 财务报告 审 计 报 告 广会所审字[2011]第 11000120018 号 广东海大集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海大集团管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 67 - 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海大集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了海大集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 杨文蔚 中国注册会计师： 冼宏飞 中国 广州 二零一一年四月二十五日 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 68 - 合并资产负债表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附 注 五 2010/12/31 2009/12/31 项目 附注五 2010/12/31 2009/12/31 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 短期借款 19 571,189,670.32 442,291,440.65 结算备付金 - - 向中央银行借款 - - 拆出资金 - - 吸收存款及同业 存放 - - 交易性金融资产 2 1,235,154.87 7,705,062.43 拆入资金 - - 应收票据 3 59,667,882.23 61,141,723.00 交易性金融负债 20 127,010.00 15,649,440.00 应收账款 4 136,037,351.81 83,262,434.08 应付票据 21 - 25,493,638.50 预付款项 5 472,829,834.67 158,945,326.60 应付账款 22 211,747,498.34 133,522,706.96 应收保费 - - 预收款项 23 119,845,383.04 87,280,026.87 应收分保账款 - - 卖出回购金融资 产款 - - 应收分保合同准 备金 - - 应付手续费及佣 金 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 24 71,687,220.64 12,699,022.47 应收股利 - - 应交税费 25 1,959,660.88 -1,105,233.64 其他应收款 6 82,502,738.71 119,803,310.13 应付利息 840,475.82 760,799.11 买入返售金融资 产 - - 应付股利 - - 存货 7 560,466,986.19 321,171,964.66 其他应付款 26 22,286,792.75 40,932,852.94 一年内到期的非 流动资产 - - 应付分保账款 - - 其他流动资产 8 1,792,002.40 1,200,956.25 保险合同准备金 - - 流动资产合计 2,376,004,159.58 2,361,470,552.06 代理买卖证券款 - - 非流动资产： 代理承销证券款 - - 发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非 流动负债 - - 可供出售金融资 产 - - 其他流动负债 27 11,116,792.34 7,344,595.95 持有至到期投资 - - 流动负债合计 1,010,800,504.13 764,869,289.81 长期应收款 - - 非流动负债： 长期股权投资 9 1,587,386.64 54,827.52 长期借款 29 - 92,000,000.00 投资性房地产 - - 应付债券 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 69 - 固定资产 10 624,311,121.10 409,794,111.54 长期应付款 - - 在建工程 11 64,600,589.76 31,185,454.94 专项应付款 - - 工程物资 4,681.86 4,000.00 预计负债 - - 固定资产清理 - - 递延所得税负债 16 141,417.15 1,687,951.33 生产性生物资产 12 11,661,749.61 - 递延收益 28 1,280,968.97 1,187,144.72 油气资产 - - 其他非流动负债 - - 无形资产 13 144,633,353.67 129,097,917.88 非流动负债合计 1,422,386.12 94,875,096.05 开发支出 6,476,470.98 - 负债合计 1,012,222,890.25 859,744,385.86 商誉 14 13,729,242.63 3,536,153.19 股东权益： 长期待摊费用 15 25,361,874.90 - 股本 30 291,200,000.00 224,000,000.00 递延所得税资产 16 21,293,224.01 16,426,350.27 资本公积 31 1,458,815,183.01 1,528,877,534.82 其他非流动资产 - - 减：库存股 - - 非流动资产合计 913,659,695.16 590,098,815.34 专项储备 - - 盈余公积 32 46,138,152.94 30,388,693.90 一般风险准备 - - 未分配利润 33 408,728,193.00 258,209,520.02 外币报表折算差 额 -156,505.72 - 归属于母公司股 东权益合计 2,204,725,023.23 2,041,475,748.74 少数股东权益 72,715,941.26 50,349,232.80 股东权益合计 2,277,440,964.49 2,091,824,981.54 资产总计 3,289,663,854.74 2,951,569,367.40 负债和股东权益 总计 3,289,663,854.74 2,951,569,367.40 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 70 - 母公司资产负债表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附 注 十 一 2010/12/31 2009/12/31 项目 附 注 十 一 2010/12/31 2009/12/31 流动资产： 流动负债： 货币资金 530,135,314.04 1,030,935,507.39 短期借款 400,751,249.54 278,652,640.65 交易性金融资产 - 102,320.00 交易性金融负债 127,010.00 300,600.00 应收票据 96,000.00 - 应付票据 - - 应收账款 1 9,975,813.13 10,357,471.09 应付账款 6,048,833.86 4,647,288.02 预付款项 3,935,515.00 1,015,887.47 预收款项 490,087.55 419,838.32 应收利息 - - 应付职工薪酬 13,160,579.22 1,814,604.70 应收股利 - - 应交税费 2,040,746.57 -367,013.12 其他应收款 2 1,265,929,606.17 565,042,786.37 应付利息 659,704.99 437,301.36 存货 13,717,048.70 9,356,433.31 应付股利 - - 一年内到期的非流动 资产 - - 其他应付款 419,765,589.94 5,141,187.74 其他流动资产 216,041.57 894,740.82 一年内到期的非流动 负债 - - 其他流动负债 390,509.63 181,371.06 流动资产合计： 1,824,005,338.61 1,617,705,146.45 流动负债合计： 843,434,311.30 291,227,818.73 非流动资产: 非流动负债： 可供出售金融资产 - - 长期借款 - 80,000,000.00 持有至到期投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 长期应付款 - - 长期股权投资 3 1,029,148,667.72 662,853,397.21 专项应付款 - - 投资性房地产 - - 预计负债 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 71 - 固定资产 39,808,674.85 28,662,532.57 递延所得税负债 - 15,348.00 在建工程 - 3,452,292.25 递延收益 - 669,527.74 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 生产性生物资产 - - 非流动负债合计： - 80,684,875.74 无形资产 4,344,526.69 5,560,539.89 负债合计： 843,434,311.30 371,912,694.47 开发支出 2,542,617.88 - 股东权益： 商誉 - - 股本 291,200,000.00 224,000,000.00 长期待摊费用 416,372.55 - 资本公积 1,460,693,267.82 1,527,893,267.82 递延所得税资产 2,442,910.23 258,992.95 盈余公积 46,138,152.94 30,388,693.90 其他非流动资产 - - 未分配利润 261,243,376.47 164,298,245.13 非流动资产合计： 1,078,703,769.92 700,787,754.87 股东权益合计： 2,059,274,797.23 1,946,580,206.85 资产总计： 2,902,709,108.53 2,318,492,901.32 负债和股东权益总 计： 2,902,709,108.53 2,318,492,901.32 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人: 田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 72 - 合并利润表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注五 2010 年度 2009 年度 一、营业总收入 7,697,692,263.07 5,250,445,099.83 其中：营业收入 34 7,697,692,263.07 5,250,445,099.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 7,446,557,378.42 5,060,165,598.28 其中：营业成本 34 7,033,038,912.70 4,814,274,732.12 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 791,062.17 421,954.89 销售费用 35 173,865,539.05 95,460,799.22 管理费用 36 224,453,850.91 122,319,377.66 财务费用 37 -338,139.87 26,257,864.10 资产减值损失 38 14,746,153.46 1,430,870.29 加：公允价值变动收益 39 9,068,352.65 -6,231,487.57 投资收益 40 -5,941,703.94 4,564,222.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,310,274.55 -334,807.71 汇兑收益 - - 三、营业利润 254,261,533.36 188,612,236.60 加：营业外收入 41 20,568,882.61 6,394,561.94 减：营业外支出 42 1,465,041.89 1,509,617.44 其中：非流动资产处置损失 258,121.51 269,628.08 四、利润总额 273,365,374.08 193,497,181.10 减：所得税费用 43 52,128,654.77 31,507,860.18 五、净利润 221,236,719.31 161,989,320.92 归属于母公司所有者的净利润 211,068,132.02 155,154,760.11 少数股东损益 10,168,587.29 6,834,560.81 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 73 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 44 0.72 0.69 （二）稀释每股收益 44 0.72 0.69 七、其他综合收益 -156,505.72 - 八、综合收益总额 221,080,213.59 161,989,320.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 210,911,626.30 155,154,760.11 归属于少数股东的综合收益总额 10,168,587.29 6,834,560.81 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司的法定代表人:薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 74 - 母公司利润表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注十一 2010 年度 2009 年度 一、营业收入 4 332,839,209.18 278,442,692.81 减：营业成本 4 133,986,563.72 130,039,750.27 营业税金及附加 218,461.92 3,813.03 销售费用 5,627,194.33 10,037,844.03 管理费用 76,691,388.24 47,296,794.81 财务费用 -769,316.55 4,909,320.04 资产减值损失 816,646.59 351,746.01 加：公允价值变动收益 71,270.00 -198,280.00 加：投资收益 5 53,051,684.69 54,172,442.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 169,391,225.62 139,777,587.33 加：营业外收入 4,166,399.00 2,517,287.49 减：营业外支出 421,567.46 327,558.61 其中：非流动资产处置损失 353.80 5,498.08 三、利润总额 173,136,057.16 141,967,316.21 减：所得税费用 15,641,466.78 12,839,681.38 四、净利润 157,494,590.38 129,127,634.83 五、其他综合收益 - - 六、综合收益总额 157,494,590.38 129,127,634.83 所附财务报表附注为财务报表的组成部 分。 公司的法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人: 田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 75 - 合并股东权益变动表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民 币元 项目 2010 年度 2009 年度 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 224,000,000.00 1,528,877,534.82 30,388,693.90 258,209,520.02 - 50,349,232.80 2,091,824,981.54 168,000,000.00 73,879,534.82 17,475,930.42 174,767,523.39 - 54,445,550.86 488,568,539.49 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 224,000,000.00 1,528,877,534.82 30,388,693.90 258,209,520.02 - 50,349,232.80 2,091,824,981.54 168,000,000.00 73,879,534.82 17,475,930.42 174,767,523.39 - 54,445,550.86 488,568,539.49 三、本年增减变动金额 67,200,000.00 -70,062,351.81 15,749,459.04 150,518,672.98 -156,505.72 22,366,708.46 185,615,982.95 56,000,000.00 1,454,998,000.00 12,912,763.48 83,441,996.63 - -4,096,318.06 1,603,256,442.05 （一）净利润 - - - 211,068,132.02 10,168,587.29 221,236,719.31 - - - 155,154,760.11 - 6,834,560.81 161,989,320.92 （二）其他综合收益 - - - - -156,505.72 - -156,505.72 - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 211,068,132.02 -156,505.72 10,168,587.29 221,080,213.59 - - - 155,154,760.11 - 6,834,560.81 161,989,320.92 （三）股东投入资本 - - - - - 12,198,121.17 12,198,121.17 56,000,000.00 1,454,998,000.00 - - - -3,872,349.50 1,507,125,650.50 1.股东投入资本 - - - - - 300,000.00 300,000.00 56,000,000.00 1,454,998,000.00 - - - 1,500,000.00 1,512,498,000.00 2．股份支付计入股东权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - 11,898,121.17 11,898,121.17 - - - - - -5,372,349.50 -5,372,349.50 （四）利润分配 - - 15,749,459.04 -60,549,459.04 - - -44,800,000.00 - - 12,912,763.48 -71,712,763.48 - -7,058,529.37 -65,858,529.37 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 76 - 1．提取盈余公积 - - 15,749,459.04 -15,749,459.04 - - - - - 12,912,763.48 -12,912,763.48 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - -44,800,000.00 - - -44,800,000.00 - - - -58,800,000.00 - -7,058,529.37 -65,858,529.37 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结 转 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - -2,862,351.81 - - - - -2,862,351.81 - 四、本年年末余额 291,200,000.00 1,458,815,183.01 46,138,152.94 408,728,193.00 -156,505.72 72,715,941.26 2,277,440,964.49 224,000,000.00 1,528,877,534.82 30,388,693.90 258,209,520.02 - 50,349,232.80 2,091,824,981.54 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人:薛华 主管会计机构的负责人:田丽 会计机构负责人：冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 77 - 母公司股东权益变动表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 2010 年度 2009 年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 224,000,000.00 1,527,893,267.82 30,388,693.90 164,298,245.13 1,946,580,206.85 168,000,000.00 72,895,267.82 17,475,930.42 106,883,373.78 365,254,572.02 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 224,000,000.00 1,527,893,267.82 30,388,693.90 164,298,245.13 1,946,580,206.85 168,000,000.00 72,895,267.82 17,475,930.42 106,883,373.78 365,254,572.02 三、本年增减变动金额 67,200,000.00 -67,200,000.00 15,749,459.04 96,945,131.34 112,694,590.38 56,000,000.00 1,454,998,000.00 12,912,763.48 57,414,871.35 1,581,325,634.83 （一）净利润 - - - 157,494,590.38 157,494,590.38 - - - 129,127,634.83 129,127,634.83 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 157,494,590.38 157,494,590.38 - - - 129,127,634.83 129,127,634.83 （三）股东投入资本 - - - - - 56,000,000.00 1,454,998,000.00 - - 1,510,998,000.00 1.股东投入资本 - - - - - 56,000,000.00 1,454,998,000.00 - - 1,510,998,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - 15,749,459.04 -60,549,459.04 -44,800,000.00 - - 12,912,763.48 -71,712,763.48 -58,800,000.00 1．提取盈余公积 - - 15,749,459.04 -15,749,459.04 - - - 12,912,763.48 -12,912,763.48 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - -44,800,000.00 -44,800,000.00 - - - -58,800,000.00 -58,800,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 78 - 1．资本公积转增股本 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 291,200,000.00 1,460,693,267.82 46,138,152.94 261,243,376.47 2,059,274,797.23 224,000,000.00 1,527,893,267.82 30,388,693.90 164,298,245.13 1,946,580,206.85 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人:薛华 主管会计机构的负责人:田丽 会计机构负责人：冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 79 合并现金流量表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注五 2010 年度 2009 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,712,193,426.04 5,206,276,091.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,604,395.85 590,639.04 收到的其他与经营活动有关的现金 45 148,948,298.86 144,120,061.38 经营活动现金流入小计 7,863,746,120.75 5,350,986,791.52 购买商品、接受劳务支付的现金 7,377,314,652.98 4,839,638,929.08 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 231,542,470.91 144,384,365.45 支付的各项税费 73,181,668.00 43,846,152.47 支付的其他与经营活动有关的现金 45 273,547,766.42 284,914,049.39 经营活动现金流出小计 7,955,586,558.31 5,312,783,496.39 经营活动产生的现金流量净额 -91,840,437.56 38,203,295.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 357,153,917.29 314,620,200.76 取得投资收益所收到的现金 580,740.87 4,947,909.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 506,316.36 219,872.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 45 497,470.22 - 投资活动现金流入小计 358,738,444.74 319,787,982.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 401,104,690.47 134,900,806.12 投资所支付的现金 351,089,296.65 365,620,222.33 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,370,331.05 支付的其他与投资活动有关的现金 45 16,862,020.00 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 80 投资活动现金流出小计 769,056,007.12 505,891,359.50 投资活动产生的现金流量净额 -410,317,562.38 -186,103,376.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 300,000.00 1,531,868,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 1,500,000.00 取得借款所收到的现金 821,005,040.65 974,423,961.93 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 45 65,520,117.26 10,547,188.42 筹资活动现金流入小计 886,825,157.91 2,516,839,150.35 偿还债务所支付的现金 820,102,918.34 844,355,067.30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,552,290.44 91,093,703.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,222,891.58 7,058,529.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 45 26,268,650.31 83,434,349.67 筹资活动现金流出小计 908,923,859.09 1,018,883,120.44 筹资活动产生的现金流量净额 -22,098,701.18 1,497,956,029.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -121,418.14 - 五、现金及现金等价物净增加额 -524,378,119.26 1,350,055,948.06 加：期初现金及现金等价物余额 1,542,719,657.65 192,663,709.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,018,341,538.39 1,542,719,657.65 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 81 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十一 2010 年度 2009 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,060,386.91 190,459,996.41 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,305,152,017.71 1,021,202,706.50 经营活动现金流入小计 3,401,212,404.62 1,211,662,702.91 购买商品、接受劳务支付的现金 90,766,304.65 103,364,422.79 支付给职工以及为职工支付的现金 35,091,510.60 28,028,443.26 支付的各项税费 17,444,454.73 7,114,122.11 支付的其他与经营活动有关的现金 3,412,490,055.31 1,482,500,267.69 经营活动现金流出小计 3,555,792,325.29 1,621,007,255.85 经营活动产生的现金流量净额 -154,579,920.67 -409,344,552.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 35,293,235.00 29,821,689.00 取得投资收益所收到的现金 57,160,191.69 54,172,442.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 54,904.36 59,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 960,000.00 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 93,468,331.05 84,053,381.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,128,286.95 13,433,044.94 投资所支付的现金 339,624,502.00 441,333,909.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 69,775,270.51 5,370,331.05 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 428,528,059.46 460,137,284.99 投资活动产生的现金流量净额 -335,059,728.41 -376,083,903.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 1,530,368,000.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 82 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 671,005,040.65 519,103,961.93 收到其他与筹资活动有关的现金 57,299,019.56 1,560,538.86 筹资活动现金流入小计 728,304,060.21 2,051,032,500.79 偿还债务所支付的现金 628,302,918.34 174,962,960.98 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,862,666.58 63,713,554.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 26,268,650.31 74,547,251.97 筹资活动现金流出小计 708,434,235.23 313,223,767.57 筹资活动产生的现金流量净额 19,869,824.98 1,737,808,733.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -469,769,824.10 952,380,277.00 加：期初现金及现金等价物余额 973,636,487.83 21,256,210.83 六、期末现金及现金等价物余额 503,866,663.73 973,636,487.83 所附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人:冯宝峰 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 83 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司， 以下简称“公司”或“本公司”）是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共 同投资并于 2004 年 1 月 8 日在广东省工商行政管理局注册成立。公司成立时的注册资 本为人民币 1,000 万元，取得广东省工商行政管理局颁发的工商第 4400002092552 号企 业法人营业执照。 公司自成立至 2005 年 11 月末，公司股东进行了 7 次等比例增资，注册资本增加到 人民币 6,000 万元。 公司股东薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武于 2006 年 10 月 11 日将其持有的 股份全部转让给深圳市海大投资有限公司（该公司是由这些股东作为主要发起人创立）， 公司于 2006 年 10 月 16 日就本次转让办理了工商变更登记。 2006 年 10 月 12 日，经股东会决定，公司更名为广东海大集团有限公司，并于 2006 年 10 月 24 日办理了工商变更登记。 公司于 2006 年 12 月 22 日增加注册资本人民币 9,600 万元，由在香港注册的 CDH Nemo (HK) Limited 以等值美元外汇认购，变更后的注册资本为人民币 15,600 万元。根 据双方约定并经广东省对外贸易经济合作厅《关于外资并购设立合资企业广东海大集团 有限公司的批复》（粤外经贸资字〔2006〕1069 号）批准，变更后深圳市海大投资有限 公司持有公司 88.11%的股权，CDH Nemo (HK) Limited 持有公司 11.89%的股权。公司 于 2006 年 12 月 29 日办理了工商变更登记并取得广东省工商行政管理局颁发的企合粤 总字第 003594 号企业法人营业执照。 2007 年 5 月 17 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限 公司转为外商投资股份有限公司的批复》（商资批［2007］905 号）批准，广东海大集 团有限公司以 2006 年 12 月 31 日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。股 份公司总股本 16,800 万股，每股面值 1 元。其中：深圳市海大投资有限公司持股 14,802.48 万股，持股比例为 88.11%；CDH Nemo (HK) Limited 持股 1,997.52 万股，持股比例为 11.89%。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 84 2007 年 5 月 29 日，公司取得商务部颁发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批 准证书》（商外资[2007]0130 号）。 2007 年 7 月 20 日，公司办理了工商变更登记手续，取得了广东省工商行政管理局 颁发的 440000400000891 号企业法人营业执照。 2009 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1149 号文批准， 公司向社会公开发行社会公众股 5,600 万股，并于 2009 年 11 月 27 日在深圳证券交易所 挂牌交易，2010 年 1 月 18 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司 股本为 22,400 万元。 2010 年 5 月 25 日，公司召开 2009 年度股东大会审议通过关于《关于公司 2009 年 度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以现有 224,000,000 股为基 数，按每 10 股派发现金股利 2 元(含税)，共计派发现金股利 44,800,000 元，剩余未分 配利润结转以后年度；公司以现有 224,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增股本 67,200,000 股。2010 年 8 月 16 日在广东省工商行政管理 局办理了变更登记，变更后的公司股本为 29,120 万元。 截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司股本总数为 29,120 万股，其中：有限售条件股 份为 21,840 万股，占股份总数的 75%，无限售条件股份为 7,280 万股，占股份总数的 25%。 2、公司所属行业类别 公司属于饲料行业。 3、公司经营范围 公司经营范围：饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开 发、技术服务；畜禽、水产品的养殖、加工和技术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、 农副产品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定 管理的商品按照国家有关规定办理）；粮食收购。 4、公司法定地址 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 85 公司住所是广州市天河区天河北路 890 号国际科贸大厦 1011 房。 5、公司的基本组织架构： 公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事 会等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。 6、财务报告的批准报出： 本财务报告业经公司董事会于 2011 年 4 月 25 日批准报出。 二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和 38 项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计期间采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方支 付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲 减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 86 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净 资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允 价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允 价值份额的差额。 6、 合并财务报表的编制方法 并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金 流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财 务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本 公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以 其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润 表，被合并子公司的现金流量纳入本公司合并现金流量表，被合并子公司在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并 自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成 本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 87 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益和少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的 会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时本公司合并范围内所有 重大交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交易发生的未实现损失，有 证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本公司根据 《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 8、外币业务 （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 （通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。汇率变动对现金的影响额 在现金流量表中单独列示。 （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入和费 用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 88 上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司的金融资产按照投资目的和经济实质分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及应收款项。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；应收款项以摊余成本计量。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的 现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没 有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存 在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转 移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时还应满足： --从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方； 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 89 --根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证； --有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止 确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损 益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权 上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融 负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的 金融资产终止确认条件； c、公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客 观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减 值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独 金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生 坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 90 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现 的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 10、应收款项 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 91 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别， 导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采 用个别认定法计提坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收 款项），按以下信用风险组合计提坏账准备。 组 合 类 型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 期货保证金组合 款项性质 不计提 应收合并范围内单位款项组合 款项性质 不计提 账龄组合 除上述两个组合外的 应收款项 按账龄分析法计提 注 1：公司对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金及应收合并范围内单位款 项不计提坏账准备。除此之外的组合内应收款项列入账龄组合。 注 2：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 92 账 龄 计 提 标 准 1年以内 5% 1－2年 10% 2－3年 25% 3－5年 40% 5年以上 100% （4）坏账的确认标准： a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，按公司规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的 坏账准备。 11、存货 （1）存货分类：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。 （2）存货计价：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计 价。 （3）存货跌价准备：期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存 货销售价格低于成本或因各种原因使相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个 存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账面成本与可变现净值，以可 变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估 计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。 存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计 入当期损益。 （4）盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前处理 完毕。盘盈的存货按重置成本入账，调整到当期管理费用。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 93 12、长期股权投资 长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权 投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司能够与其 他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （1）投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股 权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额 外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作 为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不 变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分 派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 94 账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交 易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利 益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间 不予转回价值得以恢复的部分。 13、生物资产 （1）本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。 （2）本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。 a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归 属于购买该资产的其他支出。 b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人 工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 95 c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前 发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 （3）后续计量 a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出， 确认为当期费用。 b、本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用 途分别计入相关资产的成本或当期费用。 c、本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿 证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产 的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可 收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的 跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 （4）收获与处置 a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。 b、生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊 的间接费用等必要支出计算确定，并将其账面价值结转为产品成本。 c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。 d、生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 96 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。 （3）固定资产计价： a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按 照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本； b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外； c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以 该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本； d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（残值率 5％）确定其折旧率，具体如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 10-20年 9.50-4.75 5 机械设备 5-12 年 19.00-7.92 5 运输工具 5年 19.00 5 电子设备 3-5 年 31.67-19.00 5 其他设备 5 年 19.00 5 （5）固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资 产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 97 固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （6）持有待售的固定资产： 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，作为资产减值损失 计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者 生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （2）公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收 回金额低于账面价值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间 不转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、无形资产 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 98 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专 利权、非专利权、土地使用权、商标使用权等。 （2）无形资产计价： a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价； b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按换入无形资产的公允价值入账； d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税 费作为入账成本； e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃 市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为 实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计 未来现金流量现值，作为实际成本； f、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： --完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； --具有完成该无形资产并使用或出售的意图； --运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； --有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； --归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 99 （3）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （4）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利 益的能力，按单项预计可收回金额，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按 其差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、商誉 在非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。 公司于期末，将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，计提的减值准备计 入当期损益。计提的减值准备一经计提，在以后的会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 19、职工薪酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以 及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工 缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和 住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等。公司即将实施已制定的正式 解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 20、收入 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 100 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； c、收入的金额能够可靠计量； d、相关经济利益很可能流入公司； e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量； b、相关的经济利益很可能流入公司； c、交易的完工进度能够可靠确定； d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司； b、收入的金额能够可靠计量。 21、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 101 （1）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照 应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得 税费用。 （2）确认递延所得税资产的依据 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）确认递延所得税负债的依据 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： a．商誉的初始确认； b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延 所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 102 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期内公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期内公司无会计估计变更事项。 24、前期会计差错更正 本报告期内公司无前期差错更正。 三、税项 （一）主要税种及税率 项 目 税 （费） 率 增值税 饲料产品（注 1）、农产品（注 2）免征； 其他为销售额的 3%、6%（注 3）、13%和 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税金的 5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税金的 3% 所得税 参见本项附注之（二） 注 1：根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财 税字[1998]78 号）、《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6 号）、《关于 饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）等文件的规定，公司销售饲料产品免 征增值税。 注 2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品 免征增值税”的规定，公司子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司、湛江海兴农海洋生 物科技有限公司、清远百容水产良种有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司、江门海 大饲料有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案 。 注 3：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 103 [2009]9 号）的规定，公司子公司清远海贝生物技术有限公司销售的微生态制剂产品按 6% 的简易征收率来缴纳增值税。 （二）、企业所得税 本公司及主要子公司适用的企业所得税率列示如下： 全 称 简 称 适用税率 备注 广东海大集团股份有限公司 本公司 15% 注 1 广州市海贝生物技术有限公司 广州海贝 核定征收 注 2 广州市海维饲料有限公司 广州海维 15% 注 3 广州市容川饲料有限公司 广州容川 15% 注 4 佛山市海航饲料有限公司 佛山海航 15% 注 5 广州市番禺区大川饲料有限公司 番禺大川 15% 注 6 湖北海大饲料有限公司 湖北海大 15% 注 7 武汉明博机电有限公司 武汉明博 15% 注 8 广州海因特生物技术有限公司 广州海因特 25% 苏州海大饲料有限公司 苏州海大 15% 注 9 湖南海大生物饲料有限公司 湖南海大 15% 注 10 广州市海合饲料有限公司 广州海合 25% 佛山市海普饲料有限公司 佛山海普 25% 清远海贝生物技术有限公司 清远海贝 25% 湛江海大饲料有限公司 湛江海大 25% 江门海大饲料有限公司 江门海大 25%、12.5%、免税 注 11 成都海大生物科技有限公司 成都海大 25% 泰州海大生物饲料有限公司 泰州海大 25% 深圳市大河饲料有限公司 深圳大河 22% 注 12 荆州海大饲料有限公司 荆州海大 25% 鄂州海大饲料有限公司 鄂州海大 25% 东莞市海大饲料有限公司 东莞海大 25% 福建海大饲料有限公司 福建海大 15% 注 13 浙江海大饲料有限公司 浙江海大 25% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 104 全 称 简 称 适用税率 备注 广西海大饲料有限公司 广西海大 25% 荆州海味源水产科技有限公司 荆州海味源 25% 江西海大饲料有限公司 江西海大 25% 广州市海大饲料有限公司 广州海大 25% 广州市海兴农水产养殖技术有限公司 广州海兴农 12.5% 注 14 湛江海兴农海洋生物科技有限公司 湛江海兴农 12.5% 注 14 茂名海龙饲料有限公司 茂名海龙 25% 南昌海大生物科技有限公司 南昌海大 25% 珠海容川饲料有限公司 珠海容川 25% 清远百容水产良种有限公司 清远百容 12.5% 注 14 佛山市南海百容水产良种有限公司 南海百容 核定征收 注 2 天津海大饲料有限公司 天津海大 25% 大连海大圭泽贸易有限公司 大连海大 25% 常州博德模具科技有限公司 常州博德 25% 常州海大生物饲料有限公司 常州海大 25% 天门海大饲料有限公司 天门海大 25% 海南海维饲料有限公司 海南海维 25% 佛山市三水番灵饲料有限公司 三水番灵 25% 海大国际集团有限公司 海大国际 香港地区利得税税率 中国海大饲料集团（香港）有限公司 香港海大 香港地区利得税税率 江门市新会区奥特饲料有限公司 江门奥特 25% 注 1：本公司 2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广 东 省 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 授 予 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 编 号 为 GR200844000197），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 2：公司子公司广州海贝、南海百容经主管税务机关批准，按照核定征收方式计缴企 业所得税。 注 3：公司子公司广州海维 2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 105 GR200844001358），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 4：公司子公司广州容川 2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR200844000539），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 5：公司子公司佛山海航 2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR200844000098），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 6：公司子公司番禺大川 2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR200844000503），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 7：公司子公司湖北海大 2008 年被湖北省科学技术科技厅、湖北省财政厅、湖北省 国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR200842000253），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 8：公司子公司武汉明博根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室"鄂认定办 [2010]11 号"文的规定，该公司属于湖北省 2010 年第二批拟认定高新技术企业，2010 年暂按 15%缴纳企业所得税。 注9：公司子公司苏州海大2009年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号： GR200932000001），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。 注 10：公司子公司湖南海大 2008 年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家 税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号 GR200843000088），有效期为三年，按 15%的税率缴纳企业所得税。 注 11：公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业 所得税，海水养殖、内陆养殖所得按 25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机 关办理备案，其他所得按 25%的税率缴纳企业所得税。 注 12：公司子公司深圳大河 2007 年 1 月 29 日成立，根据国发〔2007〕39 号《国务院 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 106 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，公司 2008 年企业所得税按 18%税率执行，2009 年企业所得税按 20%税率执行，2010 年企业所得税按 22%税率缴纳。 注13：公司子公司福建海大根据福建省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 " 闽科高[2010]52号文" 的规定，该公司属于福建省2010年第四批拟认定高新技术企业，2010 年暂按15%的税率缴纳企业所得税。 注14：控股子公司广州海兴农、湛江海兴农及清远百容根据《中华人民共和国企业所得 税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海 水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 107 四、企业合并及合并财务报表 （一）公司所控制的子公司有关情况如下： 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 湖 南 海 大 直接 控股 常德市德 山开发区 桃林路 生产及销 售 1500 生产、销售饲料、浓缩料、预混料生产、 销售，饲料原料、畜牧水产品批发零售， 畜牧水产品养殖的技术开发和技术服 务，农副产品、干鲜蔬菜的购销。 1500 - 100.00 100.00 是 - - 成 都 海 大 直接 控股 新津县川 浙合作工 业园区鹤 林路 生产及销 售 1300 生产：配合饲料、浓缩饲料、精料补充 料（在许可证核定的有效期限内经营）； 销售：饲料、浓缩料、预混料、饲料原 料；农副产品、干鲜蔬菜购销；水产品 的批发、水产品养殖的技术开发、技术 服务。（法律、行政法规禁止的项目除 外；法律、行政法规限制的项目取得许 可后方可经营） 1300 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 108 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 泰 州 海 大 直接 控股 江苏省兴 化经济开 发区城南 路 生产及销 售 1660 生产配合饲料，购销饲料原料、配合饲 料、鱼药，畜牧、水产品养殖的技术开 发和技术服务 1660 - 100.00 100.00 是 - - 广 州 海 合 直接 控股 广州市番 禺区东涌 镇西樵村 西樵大桥 西侧综合 楼 销售 50 生产、销售：配合饲料、浓缩饲料。（经 营范围涉及法律、行政法规禁止经营的 不得经营；涉及许可经营的未取得许可 前不得经营） 50 - 100.00 100.00 是 - - 佛 山 海 普 直接 控股 佛山市高 明区荷城 街道沿江 路海口垣 销售 300 生产、销售：饲料、浓缩料、预混料； 收购、批发、销售：饲料原料、牲畜、 水产品；牲畜、水产品养殖技术开发和 技术服务；农副产品、干鲜蔬菜购销。 210 - 70.00 70.00 是 370.42 - 武 汉 明 博 间接 控股 武汉市白 沙洲武昌 现代制造 业孵化基 地 1 号楼 生产及销 售 500 饲料及粮油机电设备、环保设备及其电 气自动化工程、金属结构研发、制造、 销售、安装与服务；货物进出口、技术 进出口、代理进出口业务。（不含国家禁 止或限制进出口的货物或技术） 300 - 60.00 60.00 是 624.33 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 109 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 清 远 海 贝 直接 控股 清远市清 新县太平 镇天良林 场 生产及销 售 100 生产、销售：配合饲料、浓缩饲料，添 加剂预混合饲料，兽药：粉剂/散剂/预混 剂、水产用消毒剂（固体）/水产用杀虫 剂（固体）、消毒剂（液体）/杀虫剂（液 体）（不含危险化学品），提供畜牧渔业 水产技术服务、动植物疾病防止服务、 生物技术开发。 100 - 100.00 100.00 是 - - 湛 江 海 大 直接 控股 廉江市横 山镇大岭 村 生产及销 售 1300 生产、销售：饲料；销售：畜牧产品， 农副产品，水产品，水产品养殖及技术 开发服务。（按许可证有效期限经营） 1300 - 100.00 100.00 是 - - 江 门 海 大 直接 控股 台山市大 江镇五星 管区 生产及销 售 8000 生产、销售：饲料（凭有效的《饲料生 产企业审查合格证》经营）；销售：饲料 原料、畜牧产品（不含前置审批项目）、 鲜活水产品；畜牧、水产养殖技术的开 发和服务；畜牧养殖（由分公司凭证经 营）；农副产品、干鲜蔬菜（不含前置审 批项目）的购销。 8000 - 100.00 100.00 是 - - 荆 州 海 大 直接 控股 湖北省荆 州市荆州 区学堂洲 开发区津 江路以南 生产及销 售 9860 饲料的生产、销售；畜牧产品、水产品 的养殖及其技术开发服务；农副产品、 干鲜蔬菜的购销。 9860 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 110 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 特 1 号 苏 州 海 大 直接 控股 吴江经济 开发区三 淞路西侧 生产及销 售 1300 许可经营项目：无。 一般经营项目：配合饲料生产、销售； 水产品、微生态制剂、预混料、水产苗 种销售；畜牧、水产品技术开发、服务； 农副产品销售。 1300 - 100.00 100.00 是 - - 深 圳 大 河 直接 控股 深圳市南 山区蛇口 港湾三路 招港大厦 808 号 贸易 3000 畜牧渔业水产技术服务；动植物疾病防 治服务；饲料及添加剂、浓缩料、预混 料的销售；货物及技术进出口（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目需取得许可后方可经营）；粮 食收购；化工产品、有色金属的销售（不 含易燃易爆危险品及限制项目）。 1800 - 60.00 60.00 是 1,404.46 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 111 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 广 州 海 因特 直接 控股 广州高新 技术产业 开发区科 学城科学 大道 111 号科学城 信息大厦 602-6 单 元 销售 8000 水产品养殖技术的研究、开发。批发和 零售贸易（国家专营专控商品除外）、货 物进出口、技术进出口。（法律、行政法 规禁止的项目除外；法律、行政法规限 制的项目需取得许可证后方可经营。） 8000 - 100.00 100.00 是 - - 福 建 海 大 [ 注 2(1)] 直接 控股 福建省长 泰县岩溪 工业区珪 后村 生产及销 售 9850 配合饲料（颗粒料）生产：饲料原料、 畜牧产品、鲜活水产品、畜禽水产品、 干鲜蔬菜批发及零售；水产养殖及其技 术开发和服务。（以上经营范围涉及许 可经营项目的，应在取得有关部门的许 可后方可经营） 9850 - 100.00 100.00 是 - -12.99 浙 江 海 大 [ 注 2(2)] 直接 控股 绍兴县滨 海工业区 中心路 生产及销 售 9810 一般经营项目：批发、零售：饲料、饲 料添加剂、畜禽、农副产品；畜牧、水 产品养殖技术开发和技术服务；水产品 养殖及销售 9810 - 100.00 100.00 是 - -77.68 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 112 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 广 西 海 大 直接 控股 广西钦州 市黄屋屯 二级公路 北面 生产及销 售 10960 饲料、浓缩料、预混料的生产销售；饲 料原料、水产品；水产技术及技术服务； 农副产品、干鲜蔬菜的购销。（凡涉及许 可证的项目凭许可证在有效期内经营） 10960 - 100.00 100.00 是 - - 江 西 海 大 [ 注 2(3)] 直接 控股 江西南昌 进贤县工 业开发区 生产及销 售 7370 饲料、浓缩料，预混料经营（凭饲料经 营条件认定合格证书经营）；农副产品， 干鲜蔬菜，水产品销售；水产技术开发、 服务。 7370 - 100.00 100.00 是 - - 茂 名 海 龙 直接 控股 茂名市茂 港区沙院 镇木苏开 发区中润 工业园 生产及销 售 9210 生产销售：配合饲料、浓缩饲料（凭有 效饲料生产企业审查合格证经营）；批 发、零售：饲料、饲料原料、干鲜蔬菜， 农机用具，农副产品（国家专营专控项 目除外）。 9210 - 100.00 100.00 是 - - 荆 州 海 味源 直接 控股 荆州市荆 州区四新 工业新区 四新大道 特一号 销售 100 水产品研究、开发、养殖、加工、收购、 销售；水产品及农副产品销售；经营本 企业自产产品的出口业务及本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料的进出 口业务（国家限制的商品除外）。 100 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 113 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 南 昌 海 大 直接 控股 南昌英雄 经济开发 区英雄一 路 12 号 销售 300 饲料、原料批发销售；水产品、水产技 术及技术服务；农副产品、干鲜蔬菜的 购销（以上项目国家有专项规定经营的 除外） 300 - 100.00 100.00 是 - - 珠 海 容 川 直接 控股 珠海市斗 门区斗门 镇小濠冲 村风门坳 生产及销 售 300 销售：饲料、混合料、浓缩料；批发和 零售：饲料原料、水产品；水产技术服 务推广；生产：虾用配合饲料（具体按 照珠富建环字[2010]011 号批复和《饲料 生产企业审查合格证》执行）。 300 - 100.00 100.00 是 - - 鄂 州 海 大 间接 控股 湖北省葛 店开发区 生产及销 售 500 饲料的加工、销售：收购饲料原料；农 副产品、干鲜蔬菜的购销；畜牧产品饲 养、水产品的养殖及其技术开发服务。 （国家规定需专项审批的，须提国家相 关文件或许可证经营） 500 - 100.00 100.00 是 - - 广 州 海 兴农 间接 控股 广州市番 禺区东环 街迎宾路 730 号天 安节能科 技园创新 大厦 213 号之三 生产及 销售 100 水产养殖技术的开发，技术服务；批发 和零售贸易（国家专营专控商品除外）。 （经营范围涉及法律、行政法规禁止经 营的不得经营，涉及许可经营的未取得 许可前不得经营） 70 - 70.00 70.00 是 30.47 - 海 南 海 维 直接 控股 海南省澄 迈县老城 销售 500 批发、零售：饲料、浓缩料、预混料、 饲料原料、干鲜蔬菜、农副产品（国家 500 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 114 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） [注 2(4)] 开发区颜 春岭北侧 专营专控项目除外）、饲料生产（以上项 目凡涉及许可证经营的凭许可证经营） 海 大 国 际 [注 2(5)] 直接 控股 P.O.Box 957,Offis hore Incorporat ions Centre,Ro ad Town,Tort ola,British Virgin Islands 贸易 500 美元 原料贸易 500 美元 - 100.00 100.00 是 - - 香 港 海 大 [注 2(6)] 间接 控股 香港九龙 尖沙咀漆 咸 道 南 87-105 号 百利商业 中 心 15 楼 1504 室 贸易 10,000 港 币 原料贸易 6,000 港币 - 60.00 60.00 是 -0.03 -0.03 天 门 海 大 [注 2(7)] 直接 控股 天门工业 园 6 号 销售 500 对饲料、浓缩料的生产项目的筹建（有 效期至 2011 年 4 月 18 日）；塑料制品、 纸塑复合包装制品的生产、加工、销售； 饲料原料、水产品、牲畜、农副产品的 500 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 115 子公司 名称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 营业范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 批零；畜牧产品饲养、水产品的养殖及 其技术开发服务。 常 州 海 大 [注 2(8)] 直接 控股 溧阳市溧 城镇昆仑 北 路 68 号 销售 2000 许可经营项目：无。 一般经营项目：水产、畜禽饲料的研发、 销售，饲料添加剂销售，饲料原料销售。 2000 - 100.00 100.00 是 - - 常 州 博 德 [注 2(9)] 直接 控股 溧阳市溧 城镇兴业 路 5 号 2 幢 生产及销 售 300 许可经营项目：无 一般经营项目：饲料机械设备的研发、 制造及模具研发制造与销售 70 - 70.00 70.00 是 28.96 -1.04- 天 津 海 大 [ 注 2(10)] 直接 控股 天津市武 清区地毯 产业园 4 号 销售 8000 饲料、饲料原料、蔬菜、水果批发兼零 售，淡水养殖技术开发、咨询服务。（以 上经营范围涉及前置许可的在取得之前 或超过有效期限的不得从事经营活动， 国家有专项专营规定的按规定办理） 1600 - 100.00 100.00 是 - - 注 1：公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。 注 2：报告期内，上述子公司的组建或取得的变动情况如下： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 116 （1） 2010 年 5 月，福建海大召开股东会，全体股东一致通过如下决议：同意原股东 厦门象屿集团有限公司将其持有福建海大的 40%股权全额转让给本公司。此次股权转让业 经厦门产权交易中心鉴证，并出具“（10）厦产鉴字第 68 号”鉴证书。同月，本公司对福建 海大进行增资，增资额为 7,850 万元，增资后该公司注册资本变更为 9,850 万元。此次增资 业经漳州新兴龙会计师事务所验证并出具"（2010）漳新兴会内验字第 105 号"验资报告。 （2）2010 年 5 月，浙江海大召开股东会，全体股东一致通过如下决议：同意原股东厦 门象屿集团有限公司将其持有浙江海大的 40%股权全额转让给本公司。此次股权转让业经 厦门产权交易中心鉴证，并出具“（10）厦产鉴字第 67 号”鉴证书。同月，本公司对浙江海 大进行增资，增资额为 7,810 万元，增资后该公司注册资本变更为 9,810 万元。此次增资业 经绍兴时代联合会计师事务所审验并出具“绍时代验字[2010]第 167 号”验资报告。 （3）2010 年 1 月，本公司对江西海大进行增资 7,170 万元，增资后该公司注册资本变 更为 7,370 万元。此次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司审验并出具“广会所验 字[2009]第 09005620035 号”验资报告。 （4）海南海维由本公司于 2010 年 7 月独资组建，注册资本为 500 万元，注册资本业经 海南立信长江会计师事务所审验并出具“立信会验字[2010]第 410 号”验资报告。 （5）海大国际由本公司出资 735,406.70 美元（换算成人民币 500 万元），注册地为英属 维尔京群岛，于 2010 年 6 月在香港注册为非香港注册之香港公司。 （6）香港海大由本公司之子公司海大国际与上海圭泽贸易有限公司共同出资组建，于 2010 年 8 月在香港注册成立。 （7）天门海大由本公司于 2010 年 10 月独资组建，注册资本为 500 万元，注册资本业 经湖北中立会计师事务所有限公司审验并出具“鄂中立会验字（2010）第 125 号”验资报告。 （8）常州海大由本公司于 2010 年 3 月独资组建，注册资本为 2,000 万元，注册资本业 经溧阳苏南会计师事务所有限公司审验并出具“溧苏南会验（2010）第 025 号”验资报告。 （9）常州博德由本公司与自然人强科俊、滕正根于 2010 年 10 月分别出资人民币 70 万元、20 万元、10 万元共同组建，注册资本为 300 万元，实收资本为 100 万元，注册资本 实收情况业经溧阳众诚会计师事务所有限公司审验并出具“溧众会验[2010]551 号”验资报 告。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 117 （10）天津海大由本公司与本公司之子公司湖北海大于 2010 年 9 月分别出资人民币 1,552 万元、48 万元共同组建，注册资本为 8,000 万元，实收资本 1600 万，注册资本实收情 况业经天津市正泰有限责任会计师事务所审验并出具“津正泰验字（2010）A 第 00425 号验 资报告。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 118 2、通过企业合并取得的子公司 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额（万 元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 广州海维 直接 控股 广州市番禺区 石壁街韦涌花 园脚 生产 及销 售 1170 生产、销售：配合饲料（在《饲 料生产企业审查合格证》有效期 限内从事经营）；批发和零售： 农畜产品（种子除外）；水产品 技术的研究、开发、技术咨询、 技术转让。（经营范围涉及法 律、执行法规禁止经营的不得经 营；涉及许可经营的未取得许可 前不得经营） 1170 - 100.00 100.00 是 - - 广州容川 直接 控股 广州市番禺区 东涌镇西樵村 西樵大桥西侧 综合楼 生产 及销 售 1310 生产、销售：配合饲料（在《饲 料生产企业审查合格证》有效期 内从事经营）；水产养殖（全民 所有的水域、滩涂除外）；饲料 生产技术、水产养殖技术的咨 询；销售：机械化农业机具、饲 料用农产品；货物进出口、技术 进出口。（经营范围涉及法律、 行政法规禁止经营的不得经营， 涉及许可经营的未取得许可前 不得经营） 1310 - 100.00 100.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 119 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额（万 元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元） 番禺大川 直接 控股 广州市番禺区 东涌镇西樵村 生产 及销 售 1000 生产、销售：饲料、预混料、浓 缩料；批发、零售；饲料原料、 水产品、牲畜、农副产品；水产 技术服务；生产、加工：塑料制 品、纸塑复合包装制品，销售本 企业产品。（经营范围涉及法 律、行政法规禁止经营的不得经 营，涉及许可经营的未获许可前 不得经营。） 1000 - 100.00 100.00 是 - - 广州海贝 直接 控股 广州市番禺区 市桥街大平工 业区工业路 38 号 生产 及销 售 50 畜牧渔业水产技术服务、动植物 疾病防治服务、生物技术开发。 生产、销售兽用粉剂、消毒剂、 水产配合饲料。（经营范围涉及 法律、行政法规禁止经营的不得 经营；涉及许可经营的未取得许 可前不得经营。） 50 - 100.00 100.00 是 - - 湖北海大 直接 控股 武汉市东西湖 区吴家山五支 沟团结大道南 生产 及销 售 2000 生产、加工、销售配合饲料，浓 缩料、预混料（经国家有关部门 审批后经营）；畜牧水产品养殖 的技术开发和技术服务；收购饲 料原料、农副产品、干鲜蔬菜的 购销。 2000 - 100.00 100.00 是 - - 公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 120 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 （万元） 佛山海航 直接控 股 佛山市高明区 沿江路沧江泵 站旁 生产 及销 售 400 生产、销售：饲料、预混料、浓 缩料；收购和销售饲料原料、水 产品贸易；水产技术服务 280 - 70.00 70.00 是 1,976.23 - 东莞海大 直接控 股 东莞市麻涌镇 新沙港工业区 生产 及销 售 1000 生产、销售：饲料（凭有效许可 经营）；批发和零售：饲料原料、 水产品；水产技术开发及技术服 务。 680 - 68.00 68.00 是 176.80 - 广州海大 直接控 股 广州市番禺区 东环街迎宾路 730 号番禺节能 科技园内天安 科技创新大厦 213 房之二 贸易 1000 畜牧渔业水产技术服务，动植物 疾病防治服务。销售饲料及添加 剂、浓缩料、预混料、农副产品； 货物进出口。（经营范围涉及法 律、行政法规禁止经营的不得经 营；涉及许可经营的未取得许可 前不得经营。） 1000 - 100.00 100.00 是 - - 清远百容 [注 2(1)] 直接控 股 清远市清新县 山塘镇低地村 民委员会牛角 沙 生产 及销 售 100 养殖、销售：鱼、虾种苗，水产 品；水产养殖技术咨询及推广； 农副产品收购。 70 - 70.00 70.00 是 -42.29 -54.37 南海百容 [注 2(1)] 间接控 股 佛山南海区丹 灶镇下安村 生产 及 销售 100 生产：鳜鱼、四大家鱼、长吻鮠、 黄颡鱼种苗，虾苗，销售自产产 品（持有效许可证经营）；水产 养殖技术咨询及推广；农副产品 收购（法律、行政法规禁止及限 制经营的除外） 70 - 70.00 70.00 是 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 121 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东 权益 （万元） 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 （万元） 湛江海兴农 [注 2(2)] 间接控 股 湛江市东海岛 东简镇龙海天 南侧东海林场 内 生产 及 销售 100 水产种苗培育技术的研究和开 发；对虾种苗繁育（有效期至 2012 年 7 月 14 日）；收购、销售 农副产品（除烟叶、蚕茧、棉花、 粮食） 70 - 70.00 70.00 是 -119.26 -2.22 三水番灵 [注 2(3)] 直接控 股 三水区白坭镇 进港工业开发 区 生产 及 销售 200 生产、销售：饲料 200 - 100.00 100.00 是 - - 江门奥特 [注 2(4)] 直接控 股 江门市新会区 会城镇民营工 业园 生产 及 销售 250 生产、销售：配合饲料（凭《饲 料生产企业审查合格证》经营。 销售：饲料原料。 200 - 80.00 80.00 是 612.26 - 大连海大 [注 2(5)] 直接控 股 大连市中山区 五五路 12 号 5 楼 贸易 5000 国内一般贸易，货物、技术进出 口（法律、法规禁止的项目除外； 法律、法规限制的项目取得许可 证后方可经营）；粮食收购 3000 - 60.00 60.00 是 2,209.25 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 122 注 1：公司对上述子公司拥有的表决权比例均与持股比例相同。 注 2：报告期内，上述子公司的组建或取得的变动情况如下： （1）根据本公司与原股东许义雄于 2009 年 12 月签订的《股权转让合同》，公司以 150 万元的 价格受让许义雄持有的清远百容 70%的股权，股权转让基准日为 2010 年 1 月 1 日。公司已于 2010 年 1 月支付上述款项，及后已办妥工商变更登记手续。根据合同及人事任命书显示，公司于 2010 年 1 月份起拥有该公司的实质控制权，故从 2010 年 1 月份起将其纳入合并财务报表范围。南海百容 为清远百容的全资子公司。 （2）根据广州市铭尔思生物技术有限公司及本公司之子公司广州海大与原股东林肇剑于 2009 年 12 月年签订的《股权转让协议书》，广州海大、广州市铭尔思生物技术分别以 41 万元、51 万元 的价格受让林肇剑持有的湛江海兴农 21%、30%的股权。同日本公司将持有的湛江海兴农 49%的股 权悉数转让给广州海大，以上股权转让基准日为 2010 年 1 月 1 日。广州海大已于 2010 年 1 月末前 支付上述大部分款项，并完成工商登记变更登记手续。完成上述股权转让后，广州海大、广州市铭 尔思生物技术有限公司分别持有湛江海兴农 70%、30%的股权。根据合同及人事任命书显示，广州 海大于 2010 年 1 月份起拥有该公司的实质控制权，故从 2010 年 1 月份起将其纳入合并财务报表 范围。 （3）根据本公司与原股东自然人华松、邝英耀、潘执胜于 2010 年 4 月签订的《股权转让协议》， 本公司共计以 1,500 万分别受让华松、邝英耀、潘执胜持有的三水番灵 25%、25%、50%的股权， 股权转让基准日为 2010 年 4 月 30 日。本公司已于 2010 年 5 月支付上述大部分款项，并于同月完 成工商登记变更登记手续。根据合同及人事任命书显示，本公司于 2010 年 5 月份起拥有该公司的 实质控制权，故从 2010 年 5 月份起将其纳入合并财务报表范围。 （4）根据本公司与原股东江门市新会区诚合贸易有限公司于 2010 年 10 月签订的《增资合同》， 本公司以人民币 24,275,270.51 元对江门奥特进行增资，增资额中的 2,000,000.00 元计入该公司实收 资本，其余增资额 22,275,270.51 元计入该公司资本公积。增资后，该公司注册资本变更为 250 万元， 本公司出资 200 万元，占 80%的股权；江门市新会区诚合贸易有限公司出资 50 万元，占 20%的股 权。此次增资业经江门市恒生会计师事务所有限公司审验并出具“江恒生会验字[2010]第 748 号”验 资报告。根据合同及人事任命书显示，本公司于 2010 年 11 月份起拥有该公司的实质控制权，故从 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 123 2010 年 11 月份起将其纳入合并财务报表范围。 （5）根据大连圭泽贸易有限公司股东会决议，本公司作为新股东于 2010 年 5 月对其进行增资， 增资后该公司注册资本变更为 5,000 万元，本公司出资 3,000 万元，占 60%的股权；上海圭泽贸易 公司出资 2,000 万元，占 40%的股权。此次增资业经大连方圆会计师事务所审验并出具“大方变验字 （2010）第 008 号”验资报告。同月，该公司变更名称为“大连海大圭泽贸易有限公司”。根据该公司 修订后的章程及人事任命书显示，本公司于 2010 年 6 月份起拥有该公司的实质控制权，故从 2010 年 6 月份起将其纳入合并财务报表范围。 对通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的购买日的确定方法：以实际取得对被购买方控 制权的日期作为购买日。具体为同时满足下列条件：a.收购协议已获公司权力机构通过；b.双方已办 理了必要的财产权转移手续；c.购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50％），并且有能力、 有计划支付剩余款项；d.购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 124 （二）不纳入合并会计报表范围的联营公司情况： 公 司 名 称 注册地 注册资本 公司 投资额 出资 比例 经 营 范 围 佛山市海航兴发农 牧发展有限公司 佛山市高 明区 100万元 49万元 49% 养殖、销售：鸡苗、肉鸡、水产品 武汉昌科机电发展 有限公司 中国武昌 50万 15万元 30% 饲料及粮油的机电设备、环保设备 及其电器、电子设备研发、生产、 销售（国家有专项规定的项目经审 批后或凭有效许可证方可经营） 公司对该公司不构成控制，按权益法核算。 （三）报告期内合并范围的变化 1、本期新纳入合并范围的子公司 名 称 纳入合并范围原因 期末净资产（万元） 本期净利润（万元） 海南海维 新增设立 494.69 -5.31 海大国际 新增设立 594.50 110.15 香港海大 新增设立 -0.07 -0.07 天门海大 新增设立 493.85 -6.15 常州海大 新增设立 1,973.37 -26.63 常州博德 新增设立 96.52 -3.48 天津海大 新增设立 1,587.71 -12.29 清远百容 非同一控制下合并 26.80 -28.91 南海百容 非同一控制下合并 -67.76 -152.31 湛江海兴农 非同一控制下合并 -397.53 -7.41 三水番灵 非同一控制下合并 988.99 -26.82 江门奥特 非同一控制下合并 3,061.30 7.90 大连海大 非同一控制下合并 5,523.13 528.49 2、本期未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体情况。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 125 （四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目 所采用汇率 货币资金 资产负债表日即期汇率 交易性金融资产 资产负债表日即期汇率 其他应收款 资产负债表日即期汇率 其他应付款 资产负债表日即期汇率 实收资本 发生时的即期汇率 资本公积 发生时的即期汇率 管理费用 年平均汇率 财务费用 年平均汇率 公允价值变动损益 年平均汇率 投资收益 年平均汇率 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2010-12-31 2009-12-31 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金： 700,040.32 453,486.13 人民币 700,040.32 453,486.13 银行存款： 994,609,019.13 1,555,743,452.23 人民币 992,503,127.82 1,555,738,605.78 美元 0.37 6.6227 2.45 709.77 6.8282 4,846.45 港币 2,474,808.57 0.85093 2,105,888.86 其他货币资金： 66,163,149.25 52,042,836.55 人民币 60,899,899.54 52,042,836.55 美元 434,076.21 6.6227 2,874,756.51 港币 2,806,920.90 0.85093 2,388,493.20 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 126 项 目 2010-12-31 2009-12-31 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 合 计 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 货币资金期末余额中：信用证保证金存款 9,726,307.00 元，贷款保证金存款 16,542,343.31 元，其他限定用途的存款 16,862,020.00 元。详见附注五、18、受限资产说明（2）。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产分类 项 目 2010-12-31 2009-12-31 衍生金融资产 1,235,154.87 7,705,062.43 合 计 1,235,154.87 7,705,062.43 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，公司无变现有限制的交易性金融资产。 （3）衍生金融资产为期货公允价值变动值。 3、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 2010-12-31 2009-12-31 银行承兑汇票 59,667,882.23 21,241,723.00 商业承兑汇票 - 39,900,000.00 合 计 59,667,882.23 61,141,723.00 （2）期末公司已质押的应收票据情况 截至 2010 年 12 月 31 日公司应收票据中含已贴现转让(附追索权)但尚未到期的票据金 额为 50,438,420.78 元，其中金额最大的前五项及其他分析如下： 单位排名 出票日期 到期日 金 额 第一名 2010-8-6 2011-2-6 10,000,000.00 第二名 2010-8-6 2011-2-6 10,000,000.00 第三名 2010-8-6 2011-2-6 10,000,000.00 第四名 2010-8-6 2011-2-6 10,000,000.00 第五名 2010-8-6 2011-2-6 9,988,420.78 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 127 单位排名 出票日期 到期日 金 额 合 计 49,988,420.78 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2010-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,117,224.00 0.70 1,117,224.00 100.00 非单项计提坏账准备的外部应收 账款组合 145,974,829.84 91.54 9,937,478.03 6.81 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 12,375,303.81 7.76 12,375,303.81 100.00 合 计 159,467,357.65 100.00 23,430,005.84 14.69 种 类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - 非单项计提坏账准备的外部应收 账款组合 91,004,685.57 98.67 7,742,251.49 8.51 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 1,231,216.87 1.33 1,231,216.87 100.00 合 计 92,235,902.44 100.00 8,973,468.36 9.73 其中非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备： 种 类 2010-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 133,870,440.77 91.71 6,693,522.06 5.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 128 1 至 2 年 3,517,677.16 2.41 351,767.54 10.00 2 至 3 年 5,290,554.92 3.62 1,322,638.74 25.00 3 至 5 年 2,877,678.84 1.97 1,151,071.54 40.00 5 年以上 418,478.15 0.29 418,478.15 100.00 合 计 145,974,829.84 100.00 9,937,478.03 6.81 种 类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 70,016,274.44 76.94 3,500,972.65 5.00 1 至 2 年 10,152,046.16 11.16 1,015,201.21 10.00 2 至 3 年 7,806,866.00 8.58 1,951,602.52 25.00 3 至 5 年 2,925,039.77 3.21 1,170,015.91 40.00 5 年以上 104,459.20 0.11 104,459.20 100.00 合 计 91,004,685.57 100.00 7,742,251.49 8.51 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,117,224.00 1,117,224.00 100% 预计无法收回 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 12,375,303.81 12,375,303.81 100% 预计无法收回 合 计 13,492,527.81 13,492,527.81 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准 备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。 （4）截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在通过重组等其他方式收回的应收账款金额、重组 前累计已计提的坏账准备的情况。 （5）截至 2010 年 12 月 31 日，公司核销的应收账款共计 184,009.83 元，核销原因为无法收 回的应收账款，均为非关联交易产生。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 129 （6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位排名 与本公司关系 金 额 年 限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 客户 7,136,274.96 1 年以内 4.48 第二名 客户 6,761,390.20 1 年以内 4.24 第三名 客户 5,797,401.18 1 年以内 3.64 第四名 客户 3,070,219.66 1 年以内 1.93 第五名 客户 2,921,595.96 1 年以内 1.83 合 计 25,686,881.96 16.12 （8）本期应收关联方账款情况详见附注六（二）第 6 点关联方应收、应付款项余额。 （9）本期无终止确认的应收账款情况。 （10）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2010-12-31 2009-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 467,797,670.14 98.93 157,533,919.50 99.11 1 至 2 年 4,381,159.86 0.93 1,384,441.10 0.87 2 至 3 年 625,424.68 0.13 26,966.00 0.02 3 至 5 年 25,579.99 0.01 - - 合 计 472,829,834.67 100.00 158,945,326.60 100.00 预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位排名 与本公司关系 金 额 时间 未结算原因 第一名 供应商 52,471,013.82 2010 年 原材料尚未收到 第二名 供应商 45,760,001.82 2010 年 原材料尚未收到 第三名 供应商 40,630,000.00 2010 年 原材料尚未收到 第四名 供应商 24,896,800.00 2010 年 原材料尚未收到 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 130 第五名 供应商 22,843,037.48 2010 年 原材料尚未收到 合 计 186,600,853.12 （3）本报告期上述预付款项余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）本报告期上述预付款项余额中无预付关联方款项。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 非单项计提坏账准备的外部 其他应收款组合 47,156,764.44 54.80 3,456,254.53 7.33 期货保证金组合 38,802,228.80 45.09 - - 组合小计 85,958,993.24 99.89 3,456,254.53 4.02 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 94,500.00 0.11 94,500.00 100.00 合 计 86,053,493.24 100.00 3,550,754.53 4.13 种 类 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 非单项计提坏账准备的外部 其他应收款组合 52,579,649.43 42.95 2,605,700.87 4.96 期货交易保证金组合 69,829,361.57 57.05 - - 组合小计 122,409,011.00 100.00 2,605,700.87 2.13 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 131 合 计 122,409,011.00 100.00 2,605,700.87 2.13 组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合： 种 类 2010-12-31 账面余额 坏账准 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 1 年以内 40,896,914.62 86.72 2,044,809.25 5.00 1 至 2 年 3,154,185.36 6.69 315,418.54 10.00 2 至 3 年 1,627,024.64 3.45 406,756.16 25.00 3 至 5 年 1,315,615.40 2.79 526,246.16 40.00 5 年以上 163,024.42 0.35 163,024.42 100.00 合 计 47,156,764.44 100.00 3,456,254.53 7.33 种 类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 1 年以内 47,055,899.18 89.49 1,622,700.01 3.45 1 至 2 年 3,355,248.55 6.38 335,524.87 10.00 2 至 3 年 1,466,164.70 2.79 366,541.19 25.00 3 至 5 年 702,337.00 1.34 280,934.80 40.00 5 年以上 - - - - 合 计 52,579,649.43 100.00 2,605,700.87 4.96 基于对应收期货交易保证金的预计实际损失率很小，故本期对组合中的期货交易保证金 组合未计提坏账准备。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 132 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 94,500.00 94,500.00 100% 预计无法收回 合 计 94,500.00 94,500.00 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比 例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。 （4）截至 2010 年 12 月 31 日，公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前 累计已计提的坏账准备情况。 （5）本报告期实际核销的其他应收款共计 13,904.09，核销原因为无法收回的个人借款及非 关联方往来款，均为非关联交易产生。 （6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （7）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 非关联方 19,121,902.00 1 年以内 22.22 第二名 非关联方 6,957,390.00 1 年以内 8.08 第三名 非关联方 3,607,720.00 1 年以内 4.19 第四名 非关联方 3,553,155.00 1 年以内 4.13 第五名 非关联方 3,517,000.00 1 年以内 4.09 合 计 36,757,167.00 42.71 （8）应收关联方的其他应收款情况，详见附注六（二）第 6 点关联方应收、应付款项余额。 （9）本期无终止确认的其他应收款情况。 （10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 133 7、存货 （1）存货分类 项 目 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 485,043,633.89 - 485,043,633.89 270,232,413.20 - 270,232,413.20 在产品 11,323,850.25 - 11,323,850.25 13,445,643.49 - 13,445,643.49 库存商品 57,276,450.13 - 57,276,450.13 37,493,907.97 - 37,493,907.97 委托加工物资 868,163.58 - 868,163.58 - - - 消耗性生物资产 5,954,888.34 - 5,954,888.34 - - - 合 计 560,466,986.19 - 560,466,986.19 321,171,964.66 - 321,171,964.66 （2）2010 年 12 月 31 日公司存货不存在可变现净值低于存货账面价值的情况，故未计提存 货跌价准备。 8、其他流动资产 项 目 2010-12-31 2009-12-31 租赁费 1,523,155.86 901,319.55 环模摊销 - 86,300.00 保险费 111,891.00 62,886.53 广东商会会费 - 9,166.65 报刊费 3,091.86 6,807.47 生产五金备件损耗 - 47,874.64 车辆养路费 4,029.64 3,179.85 软件服务费 58,256.24 - 零星待摊支出 91,577.80 83,421.56 合 计 1,792,002.40 1,200,956.25 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 134 9、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投 资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金 红利 佛山市海航兴发农 牧发展有限公司 权益法 490,000.00 54,827.52 1,364,420.40 1,419,247.92 49.00 49.00 一致 - - - 武汉昌科机电发展 有限公司 权益法 150,000.00 - 148,138.72 148,138.72 30.00 30.00 一致 - - - 佛山市三水区农村 信用合作联社 成本法 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00 - - - - - - 合 计 660,000.00 54,827.52 1,532,559.12 1,587,386.64 - - - 注 1：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资不存在账面价值高于可回收金额的情况。 注 2：对合营企业投资和联营企业投资情况： 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持股 比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 有限责任公司 中国佛山 陈洪耀 生产及销售 100 49.00 49.00 武汉昌科机电发展有限公司 有限责任公司 中国武昌 吴龙兵 生产及销售 50 30.00 30.00 （接上表） 被投资单位名称 2010-12-31 资产总额 2010-12-31 负债总额 2010-12-31 净资产总额 本期营业收入 总额 本期净利润 关联关系 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 9,667,902.23 6,647,734.30 3,020,167.93 39,793,193.23 2,784,531.43 联营企业 武汉昌科机电发展有限公司 943,795.74 450,000.00 493,795.74 - -6,204.26 联营企业 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 135 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 账面原值合计 541,675,840.67 284,827,588.59 3,289,945.21 823,213,484.05 房屋及建筑物 219,060,741.36 146,584,857.79 46,200.00 365,599,399.15 机器设备 268,855,552.13 91,540,352.01 1,170,242.45 359,225,661.69 运输工具 17,063,836.92 21,314,808.55 1,126,250.43 37,252,395.04 电子设备 21,231,393.17 8,463,131.14 527,644.33 29,166,879.98 其他设备 15,464,317.09 16,924,439.10 419,608.00 31,969,148.19 累计折旧合计 131,874,893.49 69,151,849.78 2,125,808.64 198,900,934.63 房屋及建筑物 31,567,042.88 20,520,082.12 11,369.95 52,075,755.05 机器设备 79,989,481.85 33,633,387.88 804,881.61 112,817,988.12 运输工具 6,638,089.20 5,022,235.45 874,215.66 10,786,108.99 电子设备 8,670,878.09 6,094,948.48 415,851.04 14,349,975.53 其他设备 5,009,401.47 3,881,195.85 19,490.38 8,871,106.94 固定资产账面净值合计 409,800,947.18 624,312,549.42 房屋及建筑物 187,493,698.48 313,523,644.10 机器设备 188,866,070.28 246,407,673.57 运输工具 10,425,747.72 26,466,286.05 电子设备 12,560,515.08 14,816,904.45 其他设备 10,454,915.62 23,098,041.25 减值准备合计 6,835.64 5,407.32 1,428.32 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备 6,835.64 - 5,407.32 1,428.32 其他设备 - - - - 固定资产账面价值合计 409,794,111.54 624,311,121.10 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 136 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 房屋及建筑物 187,493,698.48 313,523,644.10 机器设备 188,866,070.28 246,407,673.57 运输工具 10,425,747.72 26,466,286.05 电子设备 12,553,679.44 14,815,476.13 其他设备 10,454,915.62 23,098,041.25 （2）固定资产累计折旧 项 目 本期转入 本期计提 本期增加合计 房屋及建筑物 4,089,845.24 16,430,236.88 20,520,082.12 机器设备 2,820,347.80 30,813,040.08 33,633,387.88 运输工具 358,509.59 4,663,725.86 5,022,235.45 电子设备 115,350.67 5,979,597.81 6,094,948.48 其他设备 42,059.05 3,839,136.80 3,881,195.85 合 计 7,426,112.35 61,725,737.43 69,151,849.78 注 1：2010 年度由在建工程转入固定资产的金额合计 194,729,641.02 元。 注 2：截至 2010 年 12 月 31 日，公司无固定资产抵押情况。 注 3：固定资产减值准备余额为 2007 年广州海大合并转入，2010 年度已随处置固定资产转 出部分；除上述情况外，期末固定资产未出现可收回金额低于账面价值情况，故期末未计提 固定资产减值准备。 （2）本报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内公司不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。 （4）本报告期内公司不存在通过经营租赁租出的固定资产的情况。 （5）截至 2010 年 12 月 31 日公司不存在持有待售的固定资产情况。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 137 11、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房建筑物 39,939,791.16 - 39,939,791.16 20,967,618.90 - 20,967,618.90 生产线 19,631,613.28 - 19,631,613.28 9,445,641.50 - 9,445,641.50 零星工程 5,029,185.32 - 5,029,185.32 772,194.54 - 772,194.54 合 计 64,600,589.76 - 64,600,589.76 31,185,454.94 - 31,185,454.94 （2）在建工程项目变动情况 项 目 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-12-31 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 苏州海大_厂房建筑物 - 536,600.00 536,600.00 - - - - - 自筹 常州海大_厂房建筑物 - 532,000.00 - - 532,000.00 - - - 募投项目 成都海大_厂房建筑物 - 359,432.96 359,432.96 - - - - - 自筹 鄂州海大_厂房建筑物 1,717,500.00 14,484,501.44 13,894,972.26 - 2,307,029.18 - - - 募投项目 番禺大川_厂房建筑物 - 1,105,586.00 1,105,586.00 - - - - - 自筹 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 138 项 目 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-12-31 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 福建海大_厂房建筑物 - 89,104.49 3,101.20 - 86,003.29 - - - 募投项目 广东海大_厂房建筑物 3,393,492.25 4,971,957.26 8,365,449.51 - - - - - 自筹 广州海维_厂房建筑物 - 910.00 - - 910.00 - - - 自筹 广州海兴农_厂房建筑物 - 16,548,896.10 15,475,606.00 - 1,073,290.10 - - - 自筹 广州海因特_厂房建筑物 - 15,526,960.01 - - 15,526,960.01 - - - 募投项目 湖南海大_厂房建筑物 - 746,840.00 - - 746,840.00 - - - 募投项目 江门海大_厂房建筑物 - 7,475,844.33 201,837.00 - 7,274,007.33 - - - 募投项目、 自筹 荆州海大_厂房建筑物 - 2,260,329.00 335,222.00 - 1,925,107.00 - - - 募投项目 茂名海龙_厂房建筑物 9,025,641.65 17,453,446.29 26,479,087.94 - 0.00 - - - 募投项目 南昌海大_厂房建筑物 - 29,500.30 - - 29,500.30 - - - 自筹 南海百容_厂房建筑物 - 5,951,824.14 4,298,689.20 1,008,056.70 645,078.24 - - - 自筹 清远海贝_厂房建筑物 306,800.00 3,116,565.00 372,000.00 - 3,051,365.00 - - - 募投项目 三水番灵_厂房建筑物 - 2,011,828.00 - - 2,011,828.00 - - - 自筹 泰州海大_厂房建筑物 213,000.00 3,370,112.00 3,583,112.00 - - - - - 募投项目 武汉明博_厂房建筑物 6,240,781.00 289,596.77 6,530,377.77 - - - - - 自筹 湛江海大_厂房建筑物 - 3,665,866.09 - - 3,665,866.09 - - - 自筹 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 139 项 目 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-12-31 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 湛江海兴农_厂房建筑物 - 4,388,755.23 4,319,748.61 - 69,006.62 - - - 自筹 浙江海大_厂房建筑物 - 4,385,381.07 4,385,381.07 - - - - - 募投项目 珠海容川_厂房建筑物 70,404.00 24,169,083.59 23,244,487.59 - 995,000.00 - - - 募投项目 成都海大_生产线 1,731,620.00 586,976.00 2,318,596.00 - - - - - 自筹 东莞海大_生产线 - 1,103,435.00 976,000.00 - 127,435.00 - - - 自筹 鄂州海大_生产线 1,903,200.00 8,275,551.43 9,216,800.00 - 961,951.43 - - - 募投项目 番禺大川_生产线 762,900.00 2,604,748.00 1,107,648.00 - 2,260,000.00 - - - 自筹 广州海维_生产线 114,423.00 558,526.45 453,817.05 - 219,132.40 - - - 自筹 广州海因特_生产线 - 2,495,470.58 - - 2,495,470.58 - - - 募投项目 湖北海大_生产线 - 737,500.00 - - 737,500.00 - - - 自筹 湖南海大_生产线 - 114,920.00 114,920.00 - - - - - 募投项目 江门奥特_生产线 - 156,000.00 - - 156,000.00 - - - 自筹 江门海大_生产线 12,958.50 11,580,723.87 12,958.50 - 11,580,723.87 - - - 募投项目、 自筹 茂名海龙_生产线 4,780,540.00 14,883,810.00 19,164,350.00 - 500,000.00 - - - 募投项目 清远海贝_生产线 140,000.00 1,383,434.00 1,445,434.00 - 78,000.00 - - - 募投项目 泰州海大_生产线 - 7,085,100.00 7,085,100.00 - - - - - 募投项目 浙江海大_生产线 - 7,991,000.00 7,835,000.00 - 156,000.00 - - - 募投项目 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 140 项 目 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-12-31 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 珠海容川_生产线 - 12,812,026.33 12,452,626.33 - 359,400.00 - - - 募投项目 常州海大_零星工程 - 261,699.64 - - 261,699.64 - - - 募投项目 成都海大_零星工程 - 712,731.70 263,931.70 - 448,800.00 - - - 自筹 鄂州海大_零星工程 471,100.00 9,562,209.44 10,033,309.44 - - - - - 募投项目 番禺大川_零星工程 - 353,294.00 143,294.00 - 210,000.00 - - - 自筹 广东海大_零星工程 58,800.00 2,557,749.00 2,616,549.00 - - - - - 自筹 广州海维_零星工程 71,503.60 - - - 71,503.60 - - - 自筹 广州海因特_零星工程 - 200,320.00 - - 200,320.00 - - - 募投项目 湖南海大_零星工程 33,200.00 83,074.60 116,274.60 - - - - - 募投项目 江门奥特_零星工程 - 2,230,000.00 230,000.00 - 2,000,000.00 - - - 自筹 荆州海大_零星工程 - 714,138.17 36,592.00 - 677,546.17 - - - 募投项目 荆州海味源_零星工程 16,800.00 - - - 16,800.00 - - - 自筹 茂名海龙_零星工程 - 760,729.00 760,729.00 - - - - - 募投项目 南海百容_零星工程 - 93,287.00 - - 93,287.00 - - - 自筹 清远百容_零星工程 - 3,551,016.50 870,906.15 2,646,490.51 33,619.84 - - - 自筹 清远海贝_零星工程 - 445,025.50 445,025.50 - - - - - 募投项目 三水番灵_零星工程 - 147,622.65 - - 147,622.65 - - - 自筹 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 141 项 目 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-12-31 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 泰州海大_零星工程 - 1,285,577.00 1,285,577.00 - - - - - 募投项目 天门海大_零星工程 - 100,000.00 - - 100,000.00 - - - 募投项目 武汉明博_零星工程 3,047.13 5,234.54 3,047.13 - 5,234.54 - - - 自筹 湛江海大_零星工程 117,743.81 26,997.60 144,741.41 - - - - - 自筹 湛江海兴农_零星工程 - 92,914.86 92,914.86 - - - - - 自筹 浙江海大_零星工程 - 936,750.00 936,750.00 - - - - - 募投项目 珠海容川_零星工程 - 1,838,810.12 1,076,058.24 - 762,751.88 - - - 募投项目 合 计 31,185,454.94 231,799,323.05 194,729,641.02 3,654,547.21 64,600,589.76 - - - 注 1：2010 年度在建工程各项目均无相关须予以资本化的利息支出以及汇兑损益。 注 2：上表中其他减少为转出租入资产的改良支出。 （3）在建工程减值准备 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 142 12、生产性生物资产 （1）以成本计量 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 账面原值合计 - 22,284,659.96 9,041,013.03 13,243,646.93 成熟虾亲本 - 4,769,676.27 3,472,997.32 1,296,678.95 未成熟虾亲本 - 2,581,031.64 1,618,102.45 962,929.19 成熟鱼亲本 - 4,087,309.18 - 4,087,309.18 未成熟鱼亲本 - 7,884,537.91 3,858,748.82 4,025,789.09 未成熟种猪 - 2,962,104.96 91,164.44 2,870,940.52 累计折旧合计 - 5,054,894.64 3,472,997.32 1,581,897.32 成熟虾亲本 - 3,590,526.10 3,472,997.32 117,528.78 未成熟虾亲本 - - - - 成熟鱼亲本 - 1,464,368.54 - 1,464,368.54 未成熟鱼亲本 - - - - 未成熟种猪 - - - - 账面净值合计 - 11,661,749.61 成熟虾亲本 - 1,179,150.17 未成熟虾亲本 - 962,929.19 成熟鱼亲本 - 2,622,940.64 未成熟鱼亲本 - 4,025,789.09 未成熟种猪 - 2,870,940.52 减值准备合计 - - - - 成熟虾亲本 - - - - 未成熟虾亲本 - - - - 成熟鱼亲本 - - - - 未成熟鱼亲本 - - - - 未成熟种猪 - - - - 账面价值合计 - 11,661,749.61 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 143 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 成熟虾亲本 - 1,179,150.17 未成熟虾亲本 - 962,929.19 成熟鱼亲本 - 2,622,940.64 未成熟鱼亲本 - 4,025,789.09 未成熟种猪 - 2,870,940.52 （2）本报告期内公司不存在以公允价值计量的生产性生物资产。 13、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 账面原值合计 145,126,711.78 21,670,189.70 400,616.69 166,396,284.79 土地使用权 120,644,769.67 20,681,754.70 - 141,326,524.37 专利技术 900,000.00 527,170.00 - 1,427,170.00 软件使用权、商标权 5,148,873.75 361,265.00 393,446.69 5,116,692.06 非专利技术 18,433,068.36 100,000.00 7,170.00 18,525,898.36 累计摊销合计 16,028,793.90 6,066,406.70 332,269.48 21,762,931.12 土地使用权 6,687,015.27 2,890,260.26 - 9,577,275.53 专利技术 285,000.00 228,433.09 - 513,433.09 软件使用权、商标权 2,647,260.50 584,213.41 331,977.67 2,899,496.24 非专利技术 6,409,518.13 2,363,499.94 291.81 8,772,726.26 无形资产账面净值合计 129,097,917.88 144,633,353.67 土地使用权 113,957,754.40 131,749,248.84 专利技术 615,000.00 913,736.91 软件使用权、商标权 2,501,613.25 2,217,195.82 非专利技术 12,023,550.23 9,753,172.10 减值准备合计 - 土地使用权 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 144 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 专利技术 - - 软件使用权、商标权 - - 非专利技术 - - 无形资产账面价值合计 129,097,917.88 144,633,353.67 土地使用权 113,957,754.40 131,749,248.84 专利技术 615,000.00 913,736.91 软件使用权、商标权 2,501,613.25 2,217,195.82 非专利技术 12,023,550.23 9,753,172.10 注 1：截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在无形资产抵押情况。 注 2：截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在须计提无形资产减值准备的情形。 14、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2009-12-31 本期 增加 本期 减少 2010-12-31 2010-12-31 减值准备 广州海贝（注 1） 50,000.00 - - 50,000.00 - 泰州海大（注 1） 578,247.88 - - 578,247.88 - 广州海合（注 1） 76,663.70 - - 76,663.70 - 东莞海大（注 2） 2,831,241.61 - - 2,831,241.61 - 三水番灵（注 2） - 4,841,934.68 - 4,841,934.68 - 大连海大（注 2） - 32,178.11 - 32,178.11 - 清远百容（注 2） - 1,218,130.86 - 1,218,130.86 - 湛江海兴农（注 2） - 4,100,845.79 - 4,100,845.79 - 合 计 3,536,153.19 10,193,089.44 - 13,729,242.63 - 注1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉： 广州海贝50,000.00元，是本公司于2006年9月收购广州海贝10%股权时，收购成本为 50,000.00元，而公司享有的广州海贝可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34元，由于公司 于2004年5月同一控制下收购广州海贝90%股权时，已经承担了子公司的全部亏损，故本次 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 145 收购成本50,000.00元确认为商誉。 泰州海大578,247.88元，是本公司于2006年9月收购泰州海大25%股权时，收购成本大于 应享有的泰州海大可辨认净资产公允价值的差额578,247.88元列作商誉。 广州海合76,663.70元，是本公司于2007年3月31日收购广州海合10%的少数股东股权时， 收购成本大于应享有的广州海合可辨认净资产公允价值的差额76,663.70元确认为商誉。 注2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉： 东莞海大2,831,241.61元，是本公司于2007年5月20日收购非关联方所持有的东莞海 大的68％股权时，投资金额6,800,000.00元超过公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的 差额形成的商誉。 三水番灵4,841,934.68元，是本公司于2010年4月收购非关联方持有的三水番灵的100% 股权时，投资金额15,000,000.00元超过该公司净资产公允价值的部分形成的商誉。 大连海大32,178.11元，是本公司于2010年5月增资收购非关联方持有的大连海大的60% 股权时，投资金额30,000,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成 的商誉。 清远百容1,218,130.86元，是本公司于2010年1月收购非关联方持有的该公司的70%股权 时，投资金额1,500,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额额差额形成的商 誉。 湛江海兴农4,100,845.79元，是本公司子公司广州海大于2010年1月收购该公司的70%股 权时（其中49%向本公司收购，21%向少数股东收购），投资金额1,370,000.00元超过广州海 大在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。 注3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2010年12月31日未发生减 值迹象，期末未计提减值准备。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 146 15、长期待摊费用 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2010 年 12 月 31 日 其他减少 的原因 租赁费 - 19,791,024.07 1,550,689.74 - 18,240,334.33 承包经营权转让费 - 3,730,548.49 301,923.63 - 3,428,624.86 改良支出 - 3,848,129.38 155,213.67 - 3,692,915.71 合 计 - 27,369,701.94 2,007,827.04 - 25,361,874.90 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2010-12-31 2009-12-31 递延所得税资产： 坏账准备 2,738,885.70 1,679,653.89 开办费 1,023,504.92 2,070,302.02 固定资产折旧 538,747.17 305,795.79 无形资产摊销 - 2,007.50 待弥补亏损 4,289,892.11 3,463,557.22 国产设备抵免 1,562,250.00 2,695,438.58 预提费用 528,165.30 328,359.36 未实现内部销售收益 4,999,899.82 2,227,858.83 存货跌价准备 - - 固定资产减值准备 357.08 1,708.91 公允价值变动损益 19,051.50 3,421,834.80 递延收益 154,942.25 229,833.37 未发工资 5,437,528.16 合 计 21,293,224.01 16,426,350.27 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 141,417.15 1,687,951.33 合 计 141,417.15 1,687,951.33 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 147 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，公司无未确认的递延所得税资产。 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 1、递延所得税资产项目： 坏账准备 13,886,707.73 开办费 4,267,191.99 固定资产折旧 3,602,423.21 无形资产摊销 - 待弥补亏损 20,379,505.86 国产设备抵免 1,562,250.00 预提费用 3,290,425.43 未实现内部销售收益 23,316,990.76 固定资产减值准备 1,428.32 公允价值变动损失 127,010.00 递延收益 619,768.97 未发工资 32,714,976.71 2、递延所得税负债项目： 公允价值变动收益 580,997.71 截至 2010 年 12 月 31 日，公司无递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的金额。 17、资产减值准备明细 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 转回 转销 坏账准备 11,579,169.23 18,453,469.74 2,853,964.68 197,913.92 26,980,760.37 固定资产减值准备 6,835.64 - - 5,407.32 1,428.32 合 计 11,586,004.87 18,453,469.74 2,853,964.68 203,321.24 26,982,188.69 截至 2010 年 12 月 31 日，公司固定资产减值准备余额形成原因详见附注五、10 注 3。 18、受限资产 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 148 （1）报告期内所有权受到限制的资产主要是公司为向银行借款、开立进口信用证而缴 存在特定银行账户的保证金、其他限定用途的货币资金和附银行追索权的已贴现未到期的银 行承兑汇票。 （2）所有权受到限制的资产情况如下： 所有权受到限制的资产类别 2010-12-31 2009-12-31 货币资金 43,130,670.31 65,520,117.26 银行承兑汇票 50,438,420.78 19,238,800.00 固定资产 - 69,674,021.54 无形资产 - 32,896,155.46 合 计 93,569,091.09 187,329,094.26 截至 2010 年 12 月 31 日所有权受限制资产包括信用证保证金 9,726,307.00 元、贷款保 证金 16,542,343.31 元、限定用于购买土地的专项存款 16,862,020.00 元和附银行追索权的已 贴现未到期的银行承兑汇票 50,438,420.78 元。 19、短期借款 （1）短期借款分类： 项 目 2010-12-31 2009-12-31 信用借款 445,201,249.54 - 担保借款 60,000,000.00 266,000,000.00 质押借款 65,988,420.78 67,891,440.65 抵押/保证借款 - 108,400,000.00 合 计 571,189,670.32 442,291,440.65 注：以上质押借款的质押物为本公司定期存款及广州海大的银行承兑汇票，详见附注 五、18 “受限制资产（2）”；信用及担保借款的保证人分别为广州容川、番禺大川、广州 海大、广州海维、广东海大以及关联方薛华。 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未偿还的短期借款。 20、交易性金融负债 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 149 项 目 2010-12-31 2009-12-31 衍生金融负债 127,010.00 15,649,440.00 合 计 127,010.00 15,649,440.00 注：交易性金融负债为期货公允价值变动值。 21、应付票据 种 类 2010-12-31 2009-12-31 银行承兑汇票 - 13,493,638.50 商业承兑汇票 - 12,000,000.00 合 计 - 25,493,638.50 22、应付账款 （1）期末余额列示 项 目 2010-12-31 2009-12-31 1 年以下的应付账款 208,582,136.30 130,624,567.94 1 年以上的应付账款 3,165,362.04 2,898,139.02 合 计 211,747,498.34 133,522,706.96 截至 2010 年 12 月 31 日，1 年以上应付账款主要为应付材料款。 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况。 23、预收款项 （1）期末余额列示 项 目 2010-12-31 2009-12-31 1 年以下的预收款项 117,968,465.28 86,901,772.15 1 年以上的预收款项 1,876,917.76 378,254.72 合 计 119,845,383.04 87,280,026.87 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 150 方的款项情况。 （3）1 年以上的大额预收款项为预收货款，列示如下： 项 目 余 额 款项性质 发生时间 客户一 1,039,109.77 货款 2009 年 合 计 1,039,109.77 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,561,065.18 265,494,844.22 206,624,040.34 71,431,869.06 二、职工福利费 - 13,395,687.05 13,395,687.05 - 三、社会保险费 506.82 9,589,878.12 9,482,494.21 107,890.73 其中： 1、医疗保险费 120.50 2,444,811.26 2,417,366.56 27,565.20 2、基本养老保险费 194.28 6,305,456.64 6,241,383.10 64,267.82 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 3.24 248,694.38 241,863.39 6,834.23 5、工伤保险费 188.80 306,262.22 301,082.84 5,368.18 6、重大疾病补助 - 76,304.54 75,705.48 599.06 7、生育保险费 - 208,349.08 205,092.84 3,256.24 四、住房公积金 - 2,420,554.00 2,420,554.00 - 五、工会经费和职工教育经费 137,450.47 741,902.67 751,882.29 127,470.85 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 91,110.00 91,110.00 - 八、其他 - 142,781.30 122,791.30 19,990.00 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 12,699,022.47 291,876,757.36 232,888,559.19 71,687,220.64 注：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 25、应交税费 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 151 项 目 2010-12-31 2009-12-31 增值税 396,357.14 374,867.41 营业税 340.40 775.51 城建税 49,025.23 33,625.58 企业所得税 6,293,721.13 -3,454,862.53 个人所得税 333,510.12 255,101.34 房产税 338,177.12 259,985.00 印花税 362,862.99 234,309.27 教育费附加 24,014.87 17,498.66 堤围费 727,697.31 578,605.72 土地使用税 474,084.30 497,475.73 平抑副食品价格基金 74,237.15 77,392.40 地方基金 4,388.54 19,992.27 待抵扣进项税额 -7,118,755.42 - 合 计 1,959,660.88 -1,105,233.64 26、其他应付款 （1）期末余额列示 项 目 2010-12-31 2009-12-31 1 年以下的其他应付款 19,196,906.77 31,401,894.75 1 年以上的其他应付款 3,089,885.98 9,530,958.19 合 计 22,286,792.75 40,932,852.94 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位或关联方情况。 （3）1 年以上的其他应付款是往来款。 27、其他流动负债 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 152 项 目 2010-12-31 2009-12-31 水电费 4,790,693.95 3,769,193.39 蒸汽费及燃料动力等 836,740.42 838,055.22 运输装卸劳务费 716,004.13 626,277.96 服务费 1,362,670.36 568,538.43 差旅费 2,982,329.75 1,530,521.88 租金 220,815.24 12,009.07 其他 207,538.49 - 合 计 11,116,792.34 7,344,595.95 28、递延收益 项 目 2010-12-31 2009-12-31 政府补助 1,280,968.97 1,187,144.72 合 计 1,280,968.97 1,187,144.72 29、长期借款 项 目 2010-12-31 2009-12-31 抵押借款 - 12,000,000.00 抵押/保证借款 - 80,000,000.00 合 计 - 92,000,000.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 153 30、股本 项 目 2009-12-31 本期变动增减（+、-） 2010-12-31 数 量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 179,200,000 80.00 - - 50,400,000 -11,200,000 39,200,000 218,400,000 75.00 1、国家持股 117,927 0.05 - - - -117,927 -117,927 - - 2、国有法人持股 1,845,767 0.82 - - - -1,845,767 -1,845,767 - - 3、其他内资持股 157,238,995 70.20 - - 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08 其中：境内法人持股 157,238,995 70.20 - - 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、外资持股 19,997,311 8.93 - - 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92 其中：境外法人持股 19,997,311 8.93 - - 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92 境外自然人持股 - - - - - - - - - 5、高管股份 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 44,800,000 20.00 - - 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00 1、人民币普通股 44,800,000 20.00 - - 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 224,000,000 100.00 - - 67,200,000 - 67,200,000 291,200,000 100.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 154 2010年5月25日，公司召开2009年度股东大会审议通过关于《公司 2009 年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以现有224,000,000股为基数，按每10股派发 现金股利2元(含税)，共计派发现金股利 44,800,000元，剩余未分配利润结转以后年度；公 司以现有224,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，共计转增股本 67,200,000股，业经广东正中珠江会计师事务所审验并出具“广会所验字 [2010]第 10000050411号”验资报告。 31、资本公积 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 股本溢价 1,519,607,112.07 - 67,200,000.00 1,452,407,112.07 其他资本公积 9,270,422.75 155,670.13 3,018,021.94 6,408,070.94 合 计 1,528,877,534.82 155,670.13 70,218,021.94 1,458,815,183.01 本期资本公积变动详见附注五、30 股本说明。 32、盈余公积 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 法定盈余公积 30,388,693.90 15,749,459.04 - 46,138,152.94 合 计 30,388,693.90 15,749,459.04 - 46,138,152.94 按照公司章程，本公司 2010 年按净利润 10%提取法定盈余公积 15,749,459.04 元。 33、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 258,209,520.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 211,068,132.02 减：提取法定盈余公积 15,749,459.04 10% 支付普通股股利 44,800,000.00 期末未分配利润 408,728,193.00 34、营业收入、营业成本 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 155 （1）营业收入 项 目 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 7,682,172,043.97 5,237,922,149.04 其他业务收入 15,520,219.10 12,522,950.79 合 计 7,697,692,263.07 5,250,445,099.83 （2）营业成本 项 目 2010 年度 2009 年度 主营业务成本 7,028,985,836.51 4,809,755,574.45 其他业务成本 4,053,076.19 4,519,157.67 合 计 7,033,038,912.70 4,814,274,732.12 （3）主营业务（分行业） 行业名称 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 饲料行业 7,682,172,043.97 7,028,985,836.51 5,237,922,149.04 4,809,755,574.45 合 计 7,682,172,043.97 7,028,985,836.51 5,237,922,149.04 4,809,755,574.45 （4）主营业务（分产品） 产品名称 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 饲料销售 7,385,438,147.43 6,771,277,867.05 4,843,934,153.62 4,430,272,490.57 饲料机械 17,996,135.03 11,042,063.95 13,455,234.45 12,089,935.55 微生态制剂销售 42,618,922.19 21,426,795.03 15,738,006.87 7,785,310.91 原料贸易 172,819,215.97 170,192,574.20 364,794,754.10 359,607,837.42 农产品销售 63,299,623.35 55,046,536.28 - - 合 计 7,682,172,043.97 7,028,985,836.51 5,237,922,149.04 4,809,755,574.45 （5）主营业务（分地区） 地区名称 2010 年度 2009 年度 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 156 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南片区 5,295,307,439.69 4,841,176,653.24 3,929,912,667.74 3,617,700,753.25 华东片区 1,014,522,642.75 918,911,078.56 540,505,151.07 483,978,844.53 华中片区 1,372,341,961.53 1,268,898,104.71 767,504,330.23 708,075,976.67 合 计 7,682,172,043.97 7,028,985,836.51 5,237,922,149.04 4,809,755,574.45 注：华南片区指广东、广西、海南；华东片区指江苏、浙江、福建及上海；华中片 区指湖南、湖北、安徽、四川、重庆及江西等地。 （6）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营 业 收 入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 85,022,979.74 1.10 第二名 70,620,976.90 0.92 第三名 56,556,748.02 0.73 第四名 55,530,712.93 0.72 第五名 45,037,153.76 0.59 合 计 312,768,571.35 4.06 35、销售费用 项 目 2010 年度 2009 年度 员工薪酬 84,537,089.52 35,624,478.53 差旅费 38,942,502.47 26,532,984.33 产品运输费 25,816,359.07 15,903,898.84 业务推广费 12,079,550.44 9,126,553.70 其他 12,490,037.55 8,272,883.82 合 计 173,865,539.05 95,460,799.22 36、管理费用 项 目 2010 年度 2009 年度 员工薪酬 79,653,185.06 38,835,322.39 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 157 研究开发费 41,140,523.80 18,983,971.09 办公费 33,492,624.05 22,152,133.51 税费 15,221,907.99 10,885,458.33 差旅费 13,471,735.41 8,674,949.93 员工社保福利费 12,202,395.48 6,980,338.82 培训咨询服务费 9,633,192.03 6,079,085.78 其他 19,638,287.09 9,728,117.81 合 计 224,453,850.91 122,319,377.66 37、财务费用 项 目 2010 年度 2009 年度 利息支出 11,608,940.97 25,335,521.88 减：利息收入 11,979,403.19 2,007,787.61 加：汇兑损失 1,768,582.96 61,097.32 减：汇兑收益 4,207,286.14 202,655.22 加：手续费及其他 2,471,025.53 3,071,687.73 合 计 -338,139.87 26,257,864.10 38、资产减值损失 项 目 2010 年度 2009 年度 坏账损失 14,746,153.46 1,430,870.29 合 计 14,746,153.46 1,430,870.29 39、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2010 年度 2009 年度 交易性金融资产及交易性金融负债 9,068,352.65 -6,231,487.57 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 9,068,352.65 -6,231,487.57 合 计 9,068,352.65 -6,231,487.57 公允价值变动收益为期货浮动盈亏。 40、投资收益 （1）投资收益明细情况 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 158 项 目 2010 年度 2009 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,310,274.55 -334,807.71 处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,211,978.49 4,899,030.33 其他（注 1） 960,000.00 - 合 计 -5,941,703.94 4,564,222.62 注 1：在合并财务报表中，对于公司在购买日之前持有的湛江海兴农的股权，按照该 股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入投资收益。 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被 投 资 单 位 2010 年度 2009 年度 2010 年比 2009 年增减变动的原因 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 1,312,135.83 -334,807.71 联营公司本年度盈利 武汉昌科机电发展有限公司 -1,861.28 - 新成立联营公司本年度亏损 合 计 1,310,274.55 -334,807.71 本期不存在投资收益汇回的重大限制。 41、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 2010 年度 2009 年度 计入 2010 年度非经 常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 123,047.52 30,263.01 123,047.52 其中：固定资产处置利得 91,657.52 30,263.01 91,657.52 生产性生物资产处置利得 31,390.00 - 31,390.00 政府补助 18,401,612.15 5,058,024.98 18,401,612.15 罚款收入 177,021.17 393,240.81 177,021.17 负商誉 151,860.95 - 151,860.95 其他 1,715,340.82 913,033.14 1,715,340.82 合 计 20,568,882.61 6,394,561.94 20,568,882.61 （2）政府补助明细 项 目 2010 年度 2009 年度 说 明 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 159 财政拨款 7,388,863.20 2,842,958.14 研究项目及奖励拨款 税收返还 158,753.71 590,639.04 财政贴息 2,560,000.00 1,600,000.00 贷款贴息 东北玉米补贴 6,213,760.68 - 南方饲料消费省份采购东 北玉米补贴 其他补贴收入 2,080,234.56 24,427.80 合 计 18,401,612.15 5,058,024.98 42、营业外支出 项 目 2010 年度 2009 年度 计入 2010 年度非经 常性损益的金额 非流动资产处置损失 258,121.51 269,628.08 258,121.51 对外捐赠 789,864.95 468,700.00 789,864.95 罚款支出 37,991.12 182,090.06 37,991.12 其他 379,064.31 589,199.30 379,064.31 合 计 1,465,041.89 1,509,617.44 1,465,041.89 43、所得税费用 项 目 2010 年度 2009 年度 当期所得税费用 57,848,943.47 35,971,430.63 递延所得税费用 -5,720,288.70 -4,463,570.45 合 计 52,128,654.77 31,507,860.18 44、基本每股收益和稀释每股收益 （1）计算结果 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 160 报 告 期 利 润 2010年度 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.95% 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.23% 0.67 0.67 报 告 期 利 润 2009年度 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.14% 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 25.54% 0.68 0.68 上述每股收益根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股 收益的计算和披露》（2010 修订）计算，详细计算过程见附注十二。 45、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 收回的经营性往来款 116,049,031.85 135,667,491.22 财政补贴 18,495,436.40 5,372,412.61 存款利息收入 11,979,403.19 2,007,787.61 其他 2,424,427.42 1,072,369.94 合 计 148,948,298.86 144,120,061.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 161 支付的经营性往来款 126,781,145.44 186,787,411.39 支付的其他费用和支出 146,766,620.98 98,126,638.00 合 计 273,547,766.42 284,914,049.39 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 当年被收购公司在收购时持有的现金 超过购买出价中以现金支付的部分 497,470.22 - 合 计 497,470.22 - （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 存放于专项用途账户的存款 16,862,020.00 - 合 计 16,862,020.00 - （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 票据、贷款、信用证保证金 65,520,117.26 10,547,188.42 合 计 65,520,117.26 10,547,188.42 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 票据、贷款、信用证保证金 26,268,650.31 65,520,117.26 上市费用 - 17,914,232.41 合 计 26,268,650.31 83,434,349.67 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 162 补 充 资 料 2010 年度 2009 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 221,236,719.31 161,989,320.92 加：资产减值准备 14,746,153.46 1,430,870.29 固定资产折旧 66,522,970.12 45,021,175.49 无形资产摊销 5,856,997.71 5,515,558.33 长期待摊费用摊销 2,007,827.04 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 163,170.65 238,536.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -28,096.66 828.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,068,352.65 6,231,487.57 财务费用（收益以“－”号填列） 11,608,940.97 25,335,521.88 投资损失（收益以“－”号填列） 5,941,703.94 -4,564,222.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,040,285.51 -6,151,521.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,546,534.18 1,687,951.33 存货的减少（增加以“－”号填列） -227,074,689.74 -114,888,966.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,580,918.89 -54,502,253.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,747,880.91 -29,140,990.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -91,840,437.56 38,203,295.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 减：期末变现受到限制的款项 43,130,670.31 65,520,117.26 减：现金的期初余额 1,608,239,774.91 202,544,898.01 加：期初变现受到限制的款项 65,520,117.26 9,881,188.42 加：现金等价物的期末余额 - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 163 补 充 资 料 2010 年度 2009 年度 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -524,378,119.26 1,350,055,948.06 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 2010 年度 2009 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 72,145,270.51 - 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 70,185,270.51 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 70,682,740.73 - 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -497,470.22 - 4、取得子公司的净资产 87,139,811.38 - 流动资产 117,221,960.79 - 非流动资产 31,594,071.85 - 流动负债 61,676,221.26 - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 - - 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 4、处置子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - （3）现金和现金等价物的构成 项 目 2010-12-31 2009-12-31 一、现金 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 其中：库存现金 700,040.32 453,486.13 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 164 可随时用于支付的银行存款 994,609,019.13 1,506,993,452.23 可随时用于支付的其他货币资金 23,032,478.94 35,272,719.29 母公司或集团内子公司使用受限制的现金 43,130,670.31 65,520,117.26 二、现金等价物 - - 三、期末货币资金 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 减：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物（附注五、18） 43,130,670.31 65,520,117.26 四、期末现金及现金等价物余额 1,018,341,538.39 1,542,719,657.65 六、关联方及其关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 （住址） 经 营 范 围 与公司关系 公司 类型 法定 代表人 薛 华 住址：广东省广州市 最终实际控 制人、董事长 － － 深圳市海大投资 有限公司（以下简 称“深圳海大”） 深圳市罗湖 区罗芳路南 方大厦 B507B 投资兴办实业（具体项目另行申报）； 国内贸易（不含专营、专控、专卖商 品）；从事货物及技术的进出口业务 （国家明令禁止及特种许可的除外）。 控股 股东 有限 公司 薛华 注：子公司的基本情况及相关信息详见附注四。 （2）存在控制关系关联方注册资本及其变化 （3）存在控制关系的关联方所持股份及变化 关联方 名称 2009-12-31 本期 增加 本期 减少 2010-12-31 备注 数量 持股 比例 （%） 数量 持股 比例 （%） 关联方名称 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 备注 深圳海大 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 165 深圳海大 148,024,800.00 66.08 44,407,440.00 - 192,432,240.00 66.08 2、不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码 CDH Nemo（HK）Limited 股东 － 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 联营企业 68057184-2 武汉昌科机电发展有限公司 联营企业 55502756-5 许英灼 控股公司股东、公司董事、 副总经理 － 江谢武 控股公司股东、公司董事 － 桂建芳、谢明权、李善民 公司独立董事 － 田丽 公司董事会秘书、副总经理 － 冯宝峰 公司财务总监 － 陈明忠 公司副总经理 － 钱雪桥 控股公司股东、公司总工程师 － 齐振雄 控股公司股东、公司监事 － 曾征民、曾灵芝 公司监事 － （二）关联方交易 1、关联交易定价方式及决策程序 与关联方交易按一般正常商业条款或按相关协议进行。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 166 2、购销商品、提供和接受劳务 关 联 方 关联 交易 类型 关联 交易 内容 2010 年度 2009 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 佛山市海航兴发农 牧发展有限公司 销售 商品 销售 饲料 28,230,992.40 0.38 27,097,198.40 0.56 3、担保事项 （1）关联方为公司提供担保 截止 2010 年 12 月 31 日，公司之实际控制人薛华为公司银行借款提供担保累计余额为 200,000,000.00 元。具体情况如下： 贷 款 银 行 借 款 余 额 借 款 期 限 担保方 担保方式 备注 渤海银行天津分行 65,000,000.00 2010-8-25 至 2011-2-24 薛华 保证 渤海银行天津分行 50,000,000.00 2010-10-19 至 2011-4-18 薛华 保证 渤海银行天津分行 30,000,000.00 2010-11-5 至 2011-5-4 薛华 保证 渤海银行天津分行 40,000,000.00 2010-11-10 至 2011-5-9 薛华 保证 渤海银行天津分行 15,000,000.00 2010-11-17 至 2011-5-16 薛华 保证 合 计 200,000,000.00 － － － － （2）公司为关联方提供担保 报告期内公司无为关联方提供担保事项。 4、利润分配 关联方名称 2010 年度 2009 年度 深圳海大 29,604,960.00 51,808,680.00 CDH Nemo（HK）Limited 3,995,040.00 6,991,320.00 普通股股东 11,200,000.00 - 5、关键管理人员薪酬 关联方名称 2010 年度 2009 年度 关键管理人员薪酬 4,655,000.00 4,940,000.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 167 6、关联方应收、应付款项余额 项 目 2010-12-31 2009-12-31 应收账款 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 578,654.30 1,021,952.40 其他应收款 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 - 1,294,000.00 齐振雄 - 77,000.00 曾征民 16,000.00 - 田丽 - 244,771.73 许衍衔 45,000.00 钱雪桥 304,942.82 126,492.88 冯宝峰 - 50,984.62 薛华 - 61,779.70 许英灼 - 90,000.00 七、或有事项 截至 2010 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。 八、承诺事项 （一）重大承诺事项 1、资本性支出承诺事项 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事 项。 2、经营租赁承诺事项 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营 租赁承诺事项。 3、对外投资承诺事项 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在重大对外投资承诺事项 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 168 4、对外筹资承诺事项 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在重大对外筹资承诺事项。 （二）前期承诺履行情况 截至 2010 年 12 月 31 日，公司不存在前期承诺履行事项。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 根据董事会 2011 年 4 月 25 日通过的利润分配预案，公司按 2010 年 12 月 31 日总股 本 29,120 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股并派 2 元（含税）现金 红利，分配预案待股东大会通过后实施。 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）2011 年 1 月，本公司独资设立南通海大生物科技有限公司，投入资本为 8,000 万元。业经南通瑞东会计师事务所审验并出具报告号为“通瑞会验（2011）102 号”验资报 告，相应的工商登记变更于 2011 年 1 月 18 日完成。 （2）2011 年 3 月，本公司独资设立揭阳海大饲料有限公司，投入资本为 500 万元。 业经揭阳市华信会计师事务所审验并出具报告号为“揭市华验字[2010]88 号”验资报告，相 应的工商登记于 2011 年 3 月 18 日完成。 （3）2011 年 3 月，本公司独资设立阳新县百容水产良种有限公司，投入资本为 1,000 万元。业经湖北阳新广信联合会计师事务所审验并出具报告号为“鄂阳广信验字[2011]049 号”验资报告，相应的工商登记于 2011 年 3 月 28 日完成。 （4）2011 年 4 月，本公司独资设立珠海海龙生物科技有限公司，投入资本 1,000 万 元。业经珠海银河会计师事务所审验并出具报告号为“银河验字 2011-01-0021”号验资报 告，相应的工商登记于 2011 年 4 月 14 日完成。 （5）2011 年 4 月 16 日，公司召开董事会审议并通过了《广东海大集团股份有限公 司股票期权激励计划（草案）修订稿》（以下简称《股权激励计划》），《股权激励计划》已 经中国证监会备案且无异议，但尚需公司股东大会审议通过后方可实施。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 169 《股权激励计划》主要内容如下： A、授予对象：公司核心管理人员、核心技术和核心业务人员共计 121 人； B、授予数量：股票期权激励计划授予 1,510 万份股票期权，其中首次授予股票期权 1,360 万份，预留股票期权 150 万份； C、行权价格：首次授予的股票期权行权价格 32.15 元；预留股票期权的行权价格在 该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定； D、有效期：本股票期权激励计划有效期为自首次授予股票期权授予日起五年； E、行权比例：首次授予的股票期权自授权日起满 12 个月后（即等待期后），激励对 象在可行权日内按 10%：30%：30%：30%的行权比例分四期行权。 F、主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，2011 年至 2014 年的净利润分 别不低于 23,000 万元、28,000 万元、35,000 万元和 43,000 万元，2011 年至 2014 年的饲 料销量分别不低于 275 万吨、345 万吨、430 万吨和 535 万吨，2011 年至 2014 年的净资 产收益率分别不低于 10.4%、11.4%、12.4%和 13.4％。 预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权的第三个和第四个行权期的行权条件 一致，即 2013 年至 2014 年的净利润分别不低于 35,000 万元和 43,000 万元，2013-2014 年的饲料销量分别不低于 430 万吨和 535 万吨，2013 年至 2014 年的净资产收益率分别不 低于 12.4%和 13.4％。 如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相应行权期内的可行权 数量由公司注销。 十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 项 目 2009-12-31 2010-12-31 本期公允价值 变动损益 本期计提 的减值 外币报表折 算差异 衍生金融资产 7,705,062.43 1,235,154.87 -6,454,077.35 -15,830.21 衍生金融负债 15,649,440.00 127,010.00 15,522,430.00 除上述事项外，截至 2010 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的 其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 170 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 非单项计提坏账准备的外 部应收账款组合 10,872,212.24 93.57 896,399.11 8.24 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 747,404.60 6.43 747,404.60 100.00 合 计 11,619,616.84 100.00 1,643,803.71 14.15 种 类 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 非单项计提坏账准备的外 部应收账款组合 11,229,625.60 100.00 872,154.51 7.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 11,229,625.60 100.00 872,154.51 7.77 其中非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备： 种 类 2010-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 9,610,672.24 88.40 480,533.61 5.00 1 至 2 年 156,260.00 1.43 15,626.00 10.00 2 至 3 年 279,150.00 2.57 69,787.50 25.00 3 至 5 年 826,130.00 7.60 330,452.00 40.00 5 年以上 - - - - 合 计 10,872,212.24 100.00 896,399.11 8.24 种 类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 171 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 1 年以内 8,856,741.00 78.87 442,837.05 5.00 1 至 2 年 1,289,266.00 11.48 128,926.60 10.00 2 至 3 年 887,043.85 7.90 221,760.96 25.00 3 至 5 年 196,574.75 1.75 78,629.90 40.00 5 年以上 - - - - 合 计 11,229,625.60 100.00 872,154.51 7.77 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由 货款 747,404.60 747,404.60 100% 预计无法收回 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准 备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。 （4）本报告期不存在实际核销的应收账款情况。 （5）截至 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位情况。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联客户 1,345,050.00 1 年以内 11.58 第二名 非关联客户 1,208,800.00 1 年以内 10.4 第三名 非关联客户 752,000.00 1 年以内 6.47 第四名 非关联客户 680,000.00 3~4 年 5.85 第五名 非关联客户 551,000.00 1 年以内 4.74 合 计 4,536,850.00 39.04 （8）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无应收关联方账款情况。 （9）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在终止确认的应收账款情况。 （10）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。 2、其他应收款 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 172 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2010 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 非单项计提坏账准备的外部 其他应收款组合 12,346,806.25 0.97 997,116.04 8.08 合并范围内公司间的其他应 收款组合 1,247,994,935.96 98.51 - - 期货保证金组合 6,584,980.00 0.52 - - 组合小计 1,266,926,722.21 100.00 997,116.04 0.08 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 1,266,926,722.21 100.00 997,116.04 0.08 种 类 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 非单项计提坏账准备的外部 其他应收款组合 14,402,989.29 2.55 952,118.65 6.61 合并范围内公司间的其他应 收款组合 548,749,695.73 96.95 - - 期货交易保证金组合 2,842,220.00 0.50 - - 组合小计 565,994,905.02 100.00 952,118.65 0.17 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合 计 565,994,905.02 100.00 952,118.65 0.17 组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 173 种 类 2010-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 1 年以内 9,248,962.75 74.91 462,448.15 5.00 1 至 2 年 2,302,602.88 18.65 230,260.29 10.00 2 至 3 年 441,412.52 3.57 110,353.13 25.00 3 至 5 年 266,289.38 2.16 106,515.75 40.00 5 年以上 87,538.72 0.71 87,538.72 100.00 合 计 12,346,806.25 100.00 997,116.04 8.08 种 类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 1 年以内 12,497,825.40 86.77 624,891.27 5.00 1 至 2 年 1,260,699.67 8.75 126,069.97 10.00 2 至 3 年 377,521.92 2.62 94,380.49 25.00 3 至 5 年 266,942.30 1.86 106,776.92 40.00 5 年以上 - - - - 合 计 14,402,989.29 100.00 952,118.65 6.61 基于对应收期货交易保证金以及合并范围内关联方往来的预计实际损失率很小，故本期 对其他应收款余额中的期货交易保证金以及合并范围内关联方往来未计提坏账。 （2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的 比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。 （4）本报告期不存在实际核销的其他应收款情况。 （5）本报告期不存在其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 174 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 子公司 161,842,714.65 1 年以内 12.77 第二名 子公司 156,166,048.46 1 年以内 12.33 第三名 子公司 98,434,000.44 1 年以内 7.77 第四名 子公司 89,798,957.55 1 年以内 7.09 第五名 子公司 80,689,477.28 1 年以内 6.37 合 计 586,931,198.38 46.33 （8）截至 2010 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额中应收关联方金额为 1,200,943,544.56 元。 （9）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在终止确认的其他应收款情况。 （10）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。 3、长期股权投资 （1）长期投资分类列示： 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 20010-12-31 对子公司投资 662,853,397.21 366,295,270.51 - 1,029,148,667.72 对联营公司投资 - - - - 合 计 662,853,397.21 366,295,270.51 - 1,029,148,667.72 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 175 （2）对子公司的长期股权投资： 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金红利 广州海贝 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 广州海维 成本法 11,349,361.14 11,349,361.14 - 11,349,361.14 100.00 100.00 不适用 - - 15,868,758.11 广州容川 成本法 13,529,394.60 13,529,394.60 - 13,529,394.60 100.00 100.00 不适用 - - 17,358,774.05 佛山海航 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 - 2,800,000.00 70.00 70.00 不适用 - - - 番禺大川 成本法 10,082,905.18 10,082,905.18 - 10,082,905.18 100.00 100.00 不适用 - - 5,360,664.77 湖北海大 成本法 20,262,386.78 20,262,386.78 - 20,262,386.78 100.00 100.00 不适用 - - 416,857.50 苏州海大 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 - 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 3,662,676.47 湖南海大 成本法 15,870,331.05 15,870,331.05 - 15,870,331.05 100.00 100.00 不适用 - - 2,052,041.99 广州海合 成本法 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 1,141,109.07 佛山海普 成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 - 2,100,000.00 70.00 70.00 不适用 - - - 清远海贝 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 633,174.49 湛江海大 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 - 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 5,507,865.96 江门海大 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 1,014,519.06 成都海大 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 - 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 204,226.55 泰州海大 成本法 16,636,890.75 16,636,890.75 - 16,636,890.75 100.00 100.00 不适用 - - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 176 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金红利 广州海大 成本法 13,922,127.71 13,922,127.71 - 13,922,127.71 100.00 100.00 不适用 - - 3,939,523.67 深圳大河 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 - 18,000,000.00 60.00 60.00 不适用 - - - 荆州海大 成本法 98,600,000.00 98,600,000.00 - 98,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 东莞海大 成本法 6,800,000.00 6,800,000.00 - 6,800,000.00 68.00 68.00 不适用 - - - 福建海大 成本法 98,500,000.00 12,000,000.00 86,500,000.00 98,500,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 浙江海大 成本法 98,100,000.00 12,000,000.00 86,100,000.00 98,100,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 广西海大 成本法 109,600,000.00 109,600,000.00 - 109,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 广州海因特 成本法 77,600,000.00 77,600,000.00 - 77,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 江西海大 成本法 73,700,000.00 2,000,000.00 71,700,000.00 73,700,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 荆州海味源 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 茂名海龙 成本法 92,100,000.00 92,100,000.00 - 92,100,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 南昌海大 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 珠海容川 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 清远百容 成本法 1,500,000.00 - 1,500,000.00 1,500,000.00 70.00 70.00 不适用 - - - 三水番灵 成本法 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 海南海维 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 177 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金红利 海大国际 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 江门奥特 成本法 24,275,270.51 - 24,275,270.51 24,275,270.51 80.00 80.00 不适用 - - - 常州海大 成本法 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 常州博德 成本法 700,000.00 - 700,000.00 700,000.00 70.00 70.00 不适用 - - - 大连海大 成本法 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00 不适用 - - - 天津海大 成本法 15,520,000.00 - 15,520,000.00 15,520,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 天门海大 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - - 合 计 1,029,148,667.72 662,853,397.21 366,295,270.51 1,029,148,667.72 - - 57,160,191.69 （3）对联营企业投资 被投资单位 核算 方法 初始 投资 成本 期初 余额 增 减 变 动 期末 余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 追加或减 少投资 按权益法 调整的净 损益 宣告分 派的现 金股利 其他权 益变动 湛江海兴农 海洋生物科 技有限公司 权益法 - - - - - - - - -（注 1） 不适用 - - 注 1：公司本期已将原持有的湛江海兴农 49%股权转让给子公司广州海大。截至 2010 年 12 月 31 日，公司无对联营企业的投资。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 178 - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 328,102,203.27 276,976,176.91 其他业务收入 4,737,005.91 1,466,515.90 合 计 332,839,209.18 278,442,692.81 （2）营业成本 项 目 2010 年度 2009 年度 主营业务成本 133,523,919.84 129,112,973.36 其他业务成本 462,643.88 926,776.91 合 计 133,986,563.72 130,039,750.27 （3）主营业务（分产品） 产品名称 2010 年度 2009 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料销售 328,102,203.27 133,523,919.84 276,976,176.91 129,112,973.36 合 计 328,102,203.27 133,523,919.84 276,976,176.91 129,112,973.36 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 44,743,386.00 13.44 第二名 33,063,704.00 9.93 第三名 29,564,641.20 8.88 第四名 14,598,890.00 4.39 第五名 13,510,070.00 4.06 合 计 135,480,691.20 40.7 5、投资收益 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 179 - （1）投资收益明细情况 项 目 2010 年度 2009 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 57,160,191.69 52,261,179.71 股权投资处置收益 960,000.00 - 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产持有和处置收益 -5,068,507.00 1,911,263.00 合 计 53,051,684.69 54,172,442.71 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如 下： 单位排名 2010 年度 2009 年度 2010 年比 2009 年增减变动的原因 第一名 17,358,774.05 16,081,743.50 被投资单位宣告利润分配 第二名 15,868,758.11 8,144,669.14 被投资单位宣告利润分配 第三名 5,507,865.96 8,067,304.01 被投资单位宣告利润分配 第四名 5,360,664.77 5,516,099.26 被投资单位宣告利润分配 第五名 3,939,523.67 3,240,432.66 被投资单位宣告利润分配 合 计 48,035,586.56 41,050,248.57 本报告期内本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。 6、现金流量表补充资料 补 充 资 料 2010 年度 2009 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 157,494,590.38 129,127,634.83 加：资产减值准备 816,646.59 351,746.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,303,428.64 3,923,900.45 无形资产摊销 1,554,013.20 1,354,073.39 长期待摊费用摊销 93,627.45 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -27,204.89 2,235.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -583.00 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 180 - 补 充 资 料 2010 年度 2009 年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -71,270.00 198,280.00 财务费用（收益以“－”号填列） 9,285,035.61 5,319,699.50 投资损失（收益以“－”号填列） -53,051,684.69 -54,172,442.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,183,917.28 -182,934.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,348.00 15,348.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,865,984.44 1,628,207.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -701,805,651.48 -187,932,831.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 434,894,381.24 -308,977,469.53 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -154,579,920.67 -409,344,552.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 530,135,314.04 1,030,935,507.39 减：期末变现受到限制的款项 26,268,650.31 57,299,019.56 减：现金的期初余额 1,030,935,507.39 22,816,749.69 加：期初变现受到限制的款项 57,299,019.56 1,560,538.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -469,769,824.10 952,380,277.00 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 181 - 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的规定，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -135,073.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 18,401,612.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 151,860.95 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 182 - 项 目 金 额 说 明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 685,441.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 960,000.00 小 计 20,063,840.72 减：所得税影响额 3,735,895.26 减：少数股东权益影响额（税后） 979,332.84 合 计 15,348,612.62 （二）净资产收益率及每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 9.95% 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.23% 0.67 0.67 2009 年度 归属于公司普通股股东的净利润 26.14% 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 25.54% 0.68 0.68 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 183 - 净资产收益率计算过程如下： 项 目 序号 2010 年度 2009 年度 归属于公司普通股股东的净利润 ① 211,068,132.02 155,154,760.11 扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益 ② 15,348,612.62 3,588,666.04 归属于本公司普通股股东、扣除非经 常性损益后的净利润 ③=①-② 195,719,519.40 151,566,094.07 报告期月份数 ④ 12 12 归属于公司普通股股东的期初净资产 ⑤ 2,041,475,748.74 434,122,988.63 报告期发行新股或债转股等新增的归 属于公司普通股股东的净资产 ⑥ - 1,510,998,000.00 报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产 ⑦ 44,800,000.00 58,800,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数 ⑧ - 1 减少净资产下一月份起至报告期期末 的月份数 ⑨ 7 9 归属于公司普通股股东的期末净资产 ⑩ 2,204,725,023.23 2,041,475,748.74 归属于公司普通股股东的加权平均净 资产 ⑪=⑤+①÷2+ ⑥×⑧÷④-⑦×⑨ ÷④ 2,120,876,481.42 593,516,868.69 加权平均净资产收益率（归属于公司 普通股股东的净利润） ⑫=①÷⑪ 9.95% 26.14% 加权平均净资产收益率（扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净 利润） ⑬=③÷⑪ 9.23% 25.54% （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明 比较报告期间变动幅度达 30%以上，占集团报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的主要会 计报表项目的具体情况及变动原因： 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 184 - 1、资产负债表项目 报 表 项 目 2010-12-31 2009-12-31 变动比率 货币资金 1,061,472,208.70 1,608,239,774.91 -34.00% 交易性金融资产 1,235,154.87 7,705,062.43 -83.97% 应收帐款 136,037,351.81 83,262,434.08 63.38% 预付款项 472,829,834.67 158,945,326.60 197.48% 其他应收款 82,502,738.71 119,803,310.13 -31.13% 存货 560,466,986.19 321,171,964.66 74.51% 其他流动资产 1,792,002.40 1,200,956.25 49.21% 长期股权投资 1,587,386.64 54,827.52 2795.24% 固定资产 624,311,121.10 409,794,111.54 52.35% 在建工程 64,600,589.76 31,185,454.94 107.15% 商誉 13,729,242.63 3,536,153.19 288.25% 递延所得税资产 21,293,224.01 16,426,350.27 29.63% 短期借款 571,189,670.32 442,291,440.65 29.14% 交易性金融负债 127,010.00 15,649,440.00 -99.19% 应付账款 211,747,498.34 133,522,706.96 58.59% 预收款项 119,845,383.04 87,280,026.87 37.31% 应付职工薪酬 71,687,220.64 12,699,022.47 464.51% 应交税费 1,959,660.88 -1,105,233.64 -277.31% 其他应付款 22,286,792.75 40,932,852.94 -45.55% 其他流动负债 11,116,792.34 7,344,595.95 51.36% 长期借款 - 92,000,000.00 -100.00% 递延所得税负债 141,417.15 1,687,951.33 -91.62% 股本 291,200,000.00 224,000,000.00 30.00% 资本公积 1,458,815,183.01 1,528,877,534.82 -4.58% 盈余公积 46,138,152.94 30,388,693.90 51.83% 未分配利润 408,728,193.00 258,209,520.02 58.29% 外币报表折算差额 156,505.72 - - 归属于母公司股东权益合计 2,204,725,023.23 2,041,475,748.74 8.00% 少数股东权益 72,715,941.26 50,349,232.80 44.42% 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 185 - （1） 货币资金：主要系募集资金逐步投入到募投、超募项目所致。 （2） 交易性金融资产：为衍生金融资产期末公允价值变动收益减少所致。 （3） 应收账款：主要系由于生产经营规模扩大、销售收入增加及本年销售旺季推迟所致。 （4） 预付账款：主要系由于生产规模扩大，期末增加采购原材料所致。 （5） 其他应收款：主要系期货保证金占用减少所致。 （6） 存货：主要系期末采购原材料库存增加所致。 （7） 其他流动资产：主要系子公司支付下一年度养殖场地的租赁费增加所致。 （8） 长期股权投资：主要系联营公司本年度盈利增加所致。 （9） 固定资产：主要系由于在建工程完工转入及新纳入合并范围公司新增固定资产所致。 （10） 在建工程：主要系新设公司的厂房及生产线建设投入增加所致。 （11） 商誉：主要系本年度溢价收购公司所致。 （12） 递延所得税资产：主要系由于本期未实现的内部销售收益形成的暂时性差异确认的递延所得税资产 增加所致。 （13） 短期借款：为公司通过向银行贷款方式取得生产经营需要的流动资金。 （14） 交易性金融负债：为衍生金融资产期末公允价值变动损失减少所致。 （15） 应付账款：为公司生产规模增加，未支付的应付原料款增加所致。 （16） 预收账款：主要是销售规模增加所致。 （17） 应付职工薪酬：主要系期末应付未付的职工薪酬增加所致。 （18） 应交税费：①公司及下属各公司本年度持续盈利，期末应交企业所得税增加；②公司多个下属公司 被认定为高新技术企业并享受 15%的税收优惠政策，以前年度应退回的预缴税款今年已全部退回。 （19） 其他应付款：公司往来款减少所致。 （20） 其他流动负债：主要系生产经营扩大而预提相关费用增加所致。 （21） 长期借款：系由于借款已经全部归还所致。 （22） 递延所得税负债：主要为本年年末衍生金融资产期末公允价值变动收益减少所致。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 186 - （23） 股本：为本年度公司以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股所致。 （24） 资本公积：如上述（23）所述。 （25） 盈余公积：法定盈余公积按净利润的 10%计提，由于本期净利润较去年同期大幅增加，故盈余公积 也相应增加。 2、利润表项目 报 表 项 目 2010 年度 2009 年度 变动比率 营业收入 7,697,692,263.07 5,250,445,099.83 46.61% 营业成本 7,033,038,912.70 4,814,274,732.12 46.09% 营业税金及附加 791,062.17 421,954.89 87.48% 销售费用 173,865,539.05 95,460,799.22 82.13% 管理费用 224,453,850.91 122,319,377.66 83.50% 财务费用 -338,139.87 26,257,864.10 -101.29% 资产减值损失 14,746,153.46 1,430,870.29 930.57% 公允价值变动收益 9,068,352.65 -6,231,487.57 -245.52% 投资收益 -5,941,703.94 4,564,222.62 -230.18% 营业外收入 20,568,882.61 6,394,561.94 221.66% 所得税费用 52,128,654.77 31,507,860.18 65.45% 少数股东损益 10,168,587.29 6,834,560.81 48.78% （1） 营业收入：报告期内主营业务收入持续增长的主要原因是公司坚持服务营销理念，持续扩大服务范 围、不断深化服务质量，使市场认可度得到较大的提高；另外，公司本年新建、扩建的项目按计划 完工投产，使公司产品产能、销量都得到快速提升，进一步扩大产品市场占有率。 （2） 营业成本：主要系由于销售收入、销售数量增加，营业成本相应增加。 （3） 营业税金及附加：主要系销售非免税原料收入增加，故相应计提的城建税及教育费附加增加所致。 （4） 销售费用：一系公司生产销售规模扩大及子公司增加，销售服务人员增加 ；二系公司逐步提高员 工薪酬福利水平；三系公司从服务流程完善，服务标准提升等方面对市场服务进行升级而增加销售 费用。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 187 - （5） 管理费用：一系公司生产销售规模扩大及子公司增加，管理人员增加；二系公司逐步提高员工薪酬 福利水平；三系持续加大研发经费的投入。 （6） 财务费用：主要系由于本年度平均借款余额减少，以及存款利息收入增加所致。 （7） 资产减值损失：主要原因系由于本年单项计提的应收账款坏账准备增加所致。 （8） 公允价值变动收益：系由于去年年末总体上浮动亏损的衍生金融资产于本年平仓及本年年末衍生金 融资产总体上为浮动收益所致。 （9） 投资收益：主要系衍生金融资产投资亏损所致。 （10） 营业外收入：主要系由于公司及子公司收到的政府补助收入。 （11） 所得税费用：主要系由于公司本期净利润增加所致。 （12） 少数股东损益：主要系控股子公司盈利增加所致。 十三、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2011 年 4 月 25 日决议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大 会审议。 广东海大集团股份有限公司 2010 年度报告 - 188 - 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的2010年年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》以及《上海 证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 广东海大集团股份有限公司 法定代表人：薛华 2011年4月25日