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002357 _2014_ 富临运业 _2014 年年 报告 _2015 02 27
四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年度报告 2015 年 02 月 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带 的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司总股本 195,930,648 为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元(含税),送红股 0 股(含税), 不以公积金转增股本。 公司负责人李亿中、主管会计工作负责人杨小春及会计机构负责人(会计主 管人员)杨小春声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承 诺,请投资者注意投资风险。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2 第二节 公司简介 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 8 第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 34 第六节 股份变动及股东情况..................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................. 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................... 48 第九节 公司治理 ......................................................................................................... 57 第十节 内部控制 ......................................................................................................... 66 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 70 第十二节 备查文件目录 ........................................................................................... 158 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国证监会四川监管局 指 中国证券监督管理委员会四川监管局 深交所 指 深圳证券交易所 富临运业、公司、本公司 指 四川富临运业集团股份有限公司 富临集团 指 四川富临实业集团有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 四川富临运业集团股份有限公司章程 江油公司 指 四川富临运业集团江油运输有限公司 江油客运站公司 指 江油市富临汽车客运站有限公司,报告期内对其增资,使之由江油公司 控制变为公司直接控制的子公司。 北川公司 指 北川羌族自治县富临运业交通有限公司 成都股份 指 四川富临运业集团成都股份有限公司 成旅投资公司 指 成都旅汽投资管理有限责任公司 瑞阳保代 指 四川瑞阳保险代理有限公司 眉山公司 指 眉山富临运业有限公司 遂宁公司 指 遂宁富临运业有限公司 射洪公司 指 四川富临运业集团射洪有限公司 蓬溪公司 指 四川富临运业集团蓬溪运输有限公司 富临出租 指 绵阳市富临出租汽车有限公司 成绵快车 指 绵阳市成绵快车有限公司 四通公司 指 四川省眉山四通运业有限责任公司 商贸城运业 指 成都国际商贸城运业有限公司 成都长运 指 “四川省成都长途汽车运输(集团)公司”,该公司于 2014 年 12 月 26 日工商登记变更为“成都富临长运集团有限公司” 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在市场竞争风险、安全风险、多元化扩张风险等,敬请广大投资者注 意投资风险。详细内容见本报告“第四节 八(五)公司面临的风险与应对措施”。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 富临运业 股票代码 002357 变更后的股票简称(如有) 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川富临运业集团股份有限公司 公司的中文简称 富临运业 公司的外文名称(如有) Sichuan Fulin Transportation Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写(如有) Fulin Transportation 公司的法定代表人 李亿中 注册地址 四川省绵阳市绵州大道北段 98 号 注册地址的邮政编码 621000 办公地址 四川省成都市府青路二段 18 号新 1 号 办公地址的邮政编码 610051 公司网址 电子信箱 zhengquan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黎昌军 徐华崴 联系地址 四川省成都市府青路二段 18 号新 1 号 四川省成都市府青路二段 18 号新 1 号 电话 028-83262759 028-83262759 传真 028-83251560 028-83251560 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2002 年 03 月 18 日 绵阳市工商行政管 理局 510700000001446 510703735896784 73589678-4 报告期末注册 2014 年 06 月 12 日 绵阳市工商行政管 理局 510700000001446 510703735896784 73589678-4 公司上市以来主营业务的变化情况(如 有) 无变更 历次控股股东的变更情况(如有) 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所 会计师事务所办公地址 成都市航空路 1 号国航世纪中心 A 座 12 层 签字会计师姓名 李建府、郭东超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入(元) 391,287,590.25 372,236,543.86 5.12% 325,784,649.15 归属于上市公司股东的净利润 (元) 117,751,891.38 68,311,458.16 72.38% 83,483,134.82 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润(元) 107,590,976.47 56,282,462.09 91.16% 75,697,758.83 经营活动产生的现金流量净额 (元) 191,899,526.62 207,773,108.95 -7.64% 208,495,776.49 基本每股收益(元/股) 0.6010 0.3487 72.35% 0.4261 稀释每股收益(元/股) 0.6010 0.3487 72.35% 0.4261 加权平均净资产收益率 16.65% 10.64% 6.01% 12.75% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产(元) 1,215,063,485.48 1,087,138,700.00 11.77% 1,024,175,610.41 归属于上市公司股东的净资产 (元) 761,423,882.33 662,974,386.31 14.85% 633,735,621.85 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 □ 是 √ 否 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减 值准备的冲销部分) 2,655,109.01 1,236,241.62 -1,329,340.88 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 891,391.58 1,235,435.84 1,413,951.44 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 -380,222.40 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -17,709.85 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 310,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,327,483.12 11,556,123.98 5,675,977.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,410,653.45 减:所得税影响额 1,914,807.99 1,978,463.71 1,970,715.80 少数股东权益影响额(税后) 108,260.81 20,341.66 17,217.69 合计 10,160,914.91 12,028,996.07 7,785,375.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014 年,全国交运行业运行形势总体平稳,公路投资规模继续保持高位;四川省全年累 计完成公路客运量 12.67 亿人次、公路旅客周转量 630.02 亿人公里。同时,公路客运行业依 然持续面临城际列车快速发展、城市公交不断外延以及私家车持续增长等因素带来的经营压力。 报告期内,在董事会的领导下,公司管理层紧紧围绕“转型、创新、效率、效益”的经营 方针,夯实管理基础,强化内控建设,积极探索多元化发展战略,攻坚克难,开拓进取,总体 生产经营保持良好态势。报告期内,公司实现营业收入 39,128.75 万元,较去年同期增长 5.12%; 营业利润12,872万元,较去年同期增长62.01 %;利润总额14,425万元,较去年同期增长49.16%; 归属于公司股东的净利润 11,775 万元,较去年同期增长 72.38%。 二、主营业务分析 (一)概述 报告期内,公司主营业务及其构成未发生显著变化,主营业务收入主要来源于:站务收入、 客运收入、运输服务收入。 (二)回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1.生产经营 (1)经济指标 (2)非经济指标 截至报告期末,公司营运车辆共计 4,185 台,较 2013 年增加 22 台;其中:班线客车 3,030 台、出租车 1,069 台、公交车 86 台;客运站 23 个,较 2013 年无变化;客运线路 807 条,较 2013 年增加 3 条;完成公司化改造车辆 232 台,新增线路牌 45 块;营运客车日发班为 9,393 班,较 2013 年减少 108 班,降幅为 1.13%;客运量为 4,965.95 万人次,较 2013 年增加 78.05 万人次,增幅为 1.6%;全年总共行驶 48,542.29 万公里,较 2013 年增加 1,038.67 万公里, 增幅为 2.2%。 2.安全管理 项目 年度计划(万元) 报告期末实际完成情况(万元) 实际完成比例(%) 营业收入 38,506 39,129 101.62 净利润 10,274 11,775 114.61 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 (1)公司安全生产形势保持平稳。全年共发生事故9起,死亡13人,受伤3人。百万车公里 事故次数0.018次,较2013年同比下降14.28%;百万车公里死亡0.026人,较2013年同比上升 23.8%;百万车公里受伤0.006人,较2013年同比持平;发生较大事故1起,无重、特大事故。 所有客运站全年实现站内旅客撞伤、死亡率为零;行包装载伤人次数为零;车台安全例检率为 100%;发班车辆安全例检合格率100%;三品和违禁品上车率为零;无源头安全事故隐患,站(场) 内无一般、重、特大事故发生。 (2)始终贯彻“安全第一,预防为主”的方针,各分、子公司严格按照《安全目标责任书》 约定,强化安全责任意识,落实安全防范措施;严格执行“一岗双责”的安全管理措施,公司 董事长、总经理、分管安全的副总经理等不定期深入基层,督促安全生产工作。 报告期内,公司开展了“百日安全生产”、“农村客运安全生产大检查、大整治”、“安 全生产月”等专项活动。 (3)按照四川省运管局川交函[2014]426 号文件要求,公司下属 5 家企业参加了 2014 年 度安全评估,公司所属绵阳分公司、遂宁公司达到 5A 级标准,射洪公司、眉山公司、蓬溪公 司达到 4A 级标准。 (4)不断强化和改进驾驶员职业教育培训工作,2014 年开办驾驶员职业教育培训班 54 班 次,参培驾驶员 4,190 人次;修订和完善了驾培教学大纲,进一步提高驾培质量,有利于提升 驾驶员综合素质,增强风险防范意识。 (5)强化安全文化建设,在不断丰富《安全生产报》、安全生产展示窗口的基础上,还通 过创办《手机安全报》、安全管理微信群等宣教平台,加大安全知识的宣传力度,提升安全生 产交流平台的质量,营造良好的安全生产氛围。 3.基础管理 (1)坚定不移地推进营运车辆公司化改造工作,深入挖掘单车经营潜力,进一步完善了《营 运客车公司化改造经营方案》,优化了公司化经营管理模式,全年共计完成公司化改造车辆232 台。 (2)实施管理整合和业务整合,推行减员增效,严控成本费用,提高管理质效。报告期内, 公司对遂宁、成都、眉山片区的组织架构和业务资源进行了有效整合,撤销了眉山市东坡分公 司等分支机构,提高工作效率,有利于管理扁平化;顺利通过了质量管理ISO9001体系认证, 并荣获了“中国道路运输百强诚信企业”称号。 (3)强化对分子公司以及参股公司的管控,提高管理人员的规范运作意识,制定颁布了《子 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 公司管理办法》,组织实施了“子公司内控实务培训”,并对参股企业进行了专项检查,同时 圆满完成了对蓬溪公司内控试点的验收工作。 (4)以提升信息化管理水平为先导,按照前期制订的《客运车站提档升级改造方案》,稳 步推进相关工作。截止报告期末,射洪客运站、遂宁商务中心站、蓬溪客运站、江油客运站、 南湖客运站、洪雅客运站提升改造工程的现场施工及初验工作已基本完成。 (5)以OA办公系统、NC财务系统、安全生产经营管理系统、HR系统为基础,积极构建信息 化管理体系,报告期内,公司以安全生产经营管理系统为基础形成的《以优化管理创效益为目 标的企业“经营安全信息管理系统”推进与实施》,荣获中国交通企业管理协会“2014年全国 交通运输企业科技创新成果”一等奖。 (6)积极探索符合企业发展战略和人才结构的薪酬体系,在蓬溪公司进行了战略性薪酬管 理体系的试点,取得了阶段性成效。 4.对外并购 (1)完成了对四通公司自然人股东曾祥贵所持四通公司163.1万股股权的收购工作,进一 步加大了公司对眉山客运汽车站的控制权,增强了公司在眉山地区的话语权。 (2)实施了对成旅投资公司少数股权的收购,增强了对拟修建的成都国际商贸城永久性客 运站的控制权,扩大了公司在成都客运市场的资源性优势。 5.募投项目建设 公司募投项目中除成都市城北客运中心站改扩建项目由于成都市政府关于火车北站改造 规划尚待落实暂未启动外,北川汽车客运站重建项目和江油市旅游汽车客运中心站建设项目均 已投入运营,并于 2014 年 5 月办理完毕竣工财务决算。 (三)收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 单位:元 主营营业收入项目 2014 年度 2013 年度 同期增减比 客运收入 63,202,070.46 58,373,249.85 8.27% 运输服务费收入 155,130,478.59 137,920,761.35 12.48% 站务收入 130,453,744.72 134,324,895.44 -2.88% 保险代理收入 14,228,877.71 13,178,860.09 7.97% 合计 363,015,171.48 343,797,766.73 5.59% 注 1:本年度客运收入比上年增加 482.88 万元,主要系客运线路增加所致。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 注 2:本年度运输服务费收入比上年增加 1720.97 万元,主要系本公司大力推行公司化经营致运输服务费增加。 注 3:本年度站务收入比上年减少 387.12 万元,主要系城北客运中心客流量减少所致。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 20,712,550.68 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.71% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 中国人民财产保险股份有限公司 6,482,069.58 1.79% 2 四川广锦运业有限公司 3,757,873.36 1.04% 3 成都昭觉运业有限责任公司 3,726,816.97 1.03% 4 成都崇州兴达运业有限责任公司 3,456,018.80 0.95% 5 绵阳市通力汽车运输有限公司 3,289,771.97 0.91% 合计 -- 20,712,550.68 5.71% (四)成本 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本 比重 运输行业 职工薪酬 66,336,276.86 36.84% 65,694,062.82 38.98% 0.98% 运输行业 折旧费 64,098,272.49 35.60% 59,969,319.05 35.58% 6.89% 运输行业 燃油费 11,879,617.37 6.60% 14,622,877.82 8.68% -18.76% 运输行业 其他 37,081,477.34 20.60% 27,661,687.03 16.41% 34.05% 运输行业 小计 179,395,644.06 99.64% 167,947,946.72 99.64% 6.82% 保险行业 职工薪酬 284,987.23 0.16% 267,759.35 0.16% 6.43% 保险行业 推介费用 216,600.00 0.12% 196,420.00 0.12% 10.27% 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 保险行业 其他 150,787.74 0.08% 136,840.93 0.08% 10.19% 保险行业 小计 652,374.97 0.36% 601,020.28 0.36% 8.54% 运输、保险行业 合计 180,048,019.03 100.00% 168,548,967.00 100.00% 6.82% 产品分类 单位:元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 客运成本 职工薪酬 12,446,697.46 6.91% 11,145,818.43 6.61% 11.67% 客运成本 折旧费 7,594,223.36 4.22% 6,260,336.00 3.71% 21.31% 客运成本 燃油费 11,879,617.37 6.60% 14,316,942.82 8.49% -17.02% 客运成本 其他 15,879,309.81 8.82% 12,974,627.06 7.70% 22.39% 客运成本 小计 47,799,848.00 26.55% 44,697,724.31 26.52% 6.94% 运输服务费成本 职工薪酬 12,233,175.91 6.79% 11,884,633.73 7.05% 2.93% 运输服务费成本 折旧费 47,078,128.07 26.15% 43,313,154.27 25.70% 8.69% 运输服务费成本 其他 9,280,223.97 5.15% 4,381,367.08 2.60% 111.81% 运输服务费成本 小计 68,591,527.95 38.10% 59,579,155.08 35.35% 15.13% 站务成本 职工薪酬 41,656,403.49 23.14% 42,663,610.66 25.31% -2.36% 站务成本 折旧费 9,425,921.06 5.24% 10,395,828.78 6.17% -9.33% 站务成本 其他 11,921,943.56 6.62% 10,611,627.89 6.30% 12.35% 站务成本 小计 63,004,268.11 34.99% 63,671,067.33 37.78% -1.05% 保险行业 职工薪酬 284,987.23 0.16% 213,531.21 0.13% 33.46% 保险行业 推介费用 216,600.00 0.12% 196,420.00 0.12% 10.27% 保险行业 其他 150,787.74 0.08% 191,069.07 0.11% -21.08% 保险行业 小计 652,374.97 0.36% 601,020.28 0.36% 8.54% 运输、保险行业 合计 180,048,019.03 100.00% 168,548,967.00 100% 6.82% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 12,741,898.96 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 64.96% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 中国石油天然气股份有限公司 5,197,612.96 26.50% 2 绵阳天润燃气有限责任公司 2,483,500.84 12.66% 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 3 崇州市聚源燃气有限责任公司 2,359,675.76 12.03% 4 都邦财产保险公司绵阳中心支公司 1,563,696.13 7.97% 5 绵阳市通力汽车运输有限公司 1,137,413.27 5.80% 合计 -- 12,741,898.96 64.96% (五)费用 项目 2014 年度 2013 年度 同期增减比 管理费用 85,132,942.76 89,256,488.48 -4.62% 财务费用 -2,207,059.70 -4,918,058.57 55.12% 说明:财务费用同比增加 271.10 万元,主要原因系本期利息收入减少所致。 (六)现金流 单位:元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 434,077,100.91 447,487,724.94 -3.00% 经营活动现金流出小计 242,177,574.29 239,714,615.99 1.03% 经营活动产生的现金流量净 额 191,899,526.62 207,773,108.95 -7.64% 投资活动现金流入小计 496,786,920.24 157,211,060.26 216.00% 投资活动现金流出小计 695,072,766.10 428,094,615.55 62.36% 投资活动产生的现金流量净 额 -198,285,845.86 -270,883,555.29 -26.80% 筹资活动现金流入小计 113,183.63 400,000.00 -71.70% 筹资活动现金流出小计 21,772,081.06 42,041,140.39 -48.21% 筹资活动产生的现金流量净 额 -21,658,897.43 -41,641,140.39 47.99% 现金及现金等价物净增加额 -28,045,216.67 -104,751,586.73 73.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流入比去年同期增加的主要原因系:(1)本年度收回用闲置募集资金和闲置自有资金购买理财产品的本金 及利息同比增加;(2)本年度公司所属七个汽车客运站收到提升改造政府专项补助资金; 2、投资活动现金流出比去年同期增加的主要原因系:(1)本年度支付用闲置募集资金和自有资金购买理财产品的本金同比 增加;(2)新增对三台农信社股权投资; 3、筹资活动现金流入比去年同期减少的主要原因系:本报告期内无少数股东投入; 4、筹资活动现金流出比去年同期减少的主要原因系:本年度支付的现金股利同比减少。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 运输行业 348,786,293.77 179,395,644.06 48.57% 5.49% 6.82% -0.63% 保险行业 14,228,877.71 652,374.97 95.42% 7.97% 8.54% -0.02% 合计 363,015,171.48 180,048,019.03 50.40% 5.59% 6.82% -0.57% 分产品 客运收入 63,202,070.46 47,799,848.00 24.37% 8.27% 6.94% 0.94% 运输服务费收入 155,130,478.59 68,591,527.95 55.78% 12.48% 15.13% -1.02% 站务收入 130,453,744.72 63,004,268.11 51.70% -2.88% -1.05% -0.90% 保险代理收入 14,228,877.71 652,374.97 95.42% 7.97% 8.54% -0.02% 合计 363,015,171.48 180,048,019.03 50.40% 5.59% 6.82% -0.57% 分地区 成都 96,907,751.28 45,618,289.01 52.93% 1.21% 4.35% -1.41% 绵阳 105,290,513.66 56,334,554.49 46.50% 3.67% 1.17% 1.33% 遂宁 115,857,170.55 60,684,261.65 47.62% 8.79% 12.21% -1.59% 眉山 44,959,735.99 17,410,913.88 61.27% 12.42% 15.55% -1.06% 合计 363,015,171.48 180,048,019.03 50.40% 5.59% 6.82% -0.57% 四、资产、负债状况分析 资产项目重大变动情况 单位:元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 257,180,419.6 9 21.17% 261,845,836.36 24.09% -2.92% 应收账款 4,672,204.02 0.38% 4,347,738.01 0.40% -0.02% 存货 60,720.00 0.00% 0.00% 0.00% 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 投资性房地产 9,930,303.28 0.82% 10,226,977.24 0.94% -0.12% 长期股权投资 124,814,233.0 0 10.27% 25,045,195.04 2.30% 7.97% 新增对三台农信社的投资股权款 9,883.80 万元 固定资产 386,692,917.2 8 31.82% 374,079,889.07 34.41% -2.59% 在建工程 41,591,481.05 3.42% 4,768,865.61 0.44% 2.98% 汽车客运站提升改造投入增加 五、核心竞争力分析 本报告期,公司的核心竞争力有所增强。 报告期内,控股股东富临集团基本完成对成都长运资产与业务的规范、整合,在客运资源、 管理资源等多方面与公司相互配合,协同效应明显;通过收购眉山四通公司以及成旅投资公司 少数股权,增强对新建成的眉山客运汽车站和拟修建的成都国际商贸城永久性客运站的控制权, 进一步巩固和强化公司在成都、眉山地区的规模优势和业务结构优势,从而凸显了公司的同业 并购优势。 六、投资状况分析 (一)对外股权投资情况 1、对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 25,976,233.00 25,045,195.04 3.72% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 成都崇州兴达运业有限责任公司 客运车站经营管理、物流、商贸、旅游 33.95% 四川省仁寿县联营汽车站有限公司 客运站服务 33.33% 北川富通旅游公交公司 公共交通 49.00% 中石化绵阳富临石油销售有限公司 成品油销售 30.00% 2、持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 成本(元) 数量(股) 比例 数量(股) 比例 值(元) 益(元) 科目 三台县农 村信用合 作联社 其他 98,388,000 .00 0 0 1,710,000 9.50% 98,388,000 .00 0.00 长期股权 投资 投资 合计 98,388,000 .00 0 -- 1,710,000 -- 98,388,000 .00 0.00 -- -- 3、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 4、持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 (二)委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 1、委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 (如有) 预计收益 报告期实 际损益金 额 上海浦东 发展银行 股份有限 公司 非关联方 否 保证收益 型 15,000 2013 年 09 月 11 日 2014 年 03 月 11 日 到期一次 性返还存 款本金和 约定的 4.55%年 收益率计 算产品收 益 15,000 0 341.25 132.71 中国银行 股份有限 公司吉林 省分行 非关联方 否 保证收益 型 4,000 2014 年 01 月 06 日 2014 年 07 月 07 日 到期一次 性返还存 款本金和 约定的 7%年收 益率计算 产品收益 4,000 0 141.55 141.55 中国银行 非关联方 否 保证收益 6,000 2014 年 2014 年 到期一次 6,000 0 213.5 213.5 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 股份有限 公司吉林 省分行 型 01 月 09 日 07 月 11 日 性返还存 款本金和 约定的 7%年收 益率计算 产品收益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司 非关联方 否 保证收益 型 15,000 2014 年 03 月 14 日 2014 年 04 月 17 日 到期一次 性返还存 款本金和 约定的 4.1%年收 益率计算 产品收益 15,000 0 56.38 56.38 上海浦东 发展银行 股份有限 公司 非关联方 否 保证收益 型 15,500 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 29 日 到期一次 性返还存 款本金和 约定的 4.2%年收 益率计算 产品收益 0 0 651 435.8 恒丰银行 股份有限 公司 非关联方 否 保证收益 型 7,000 2014 年 08 月 20 日 2014 年 11 月 19 日 到期一次 性返还存 款本金和 约定的 4.95%年 收益率计 算产品收 益 7,000 0 86.39 86.39 合计 62,500 -- -- -- 47,000 1,490.07 1,066.33 委托理财资金来源 闲置募集资金和自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 涉诉情况(如适用) 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期(如 有) 经第三届董事会第六次会议审议通过,2014 年 1 月 7 日披露。 经第三届董事会第八次会议审议通过,2014 年 4 月 25 日披露。 经第三届董事会第九次会议审议通过,2014 年 06 月 18 日披露。 经第三届董事会第十二次会议审议通过,2014 年 11 月 11 日披露。 委托理财审批股东会公告披露日期(如 有) 无 2、衍生品投资情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 3、委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 (三)募集资金使用情况 1、募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 29,170.84 报告期投入募集资金总额 1,556.01 已累计投入募集资金总额 15,331.84 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 募集资金总体使用情况说明 根据 2010 年 12 月 28 日财政部颁布财会[2010]25 号文《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报 工作的通知》,本公司将发行权益性证券过程中发生的路演费 5,089,744.34 元调整计入当期损益。此事项导致本公司因发 行权益形成的资本公积—股本溢价增加 5,089,744.34 元,募集资金净额增加 5,089,744.34 元,调整后的募集资金净额为 291,708,362.23 元。本公司已于 2011 年 3 月 7 日将调增的募集资金净额 5,089,744.34 元转入募集资金专户中。本年度投入 募集资金总额 1,556.01 万元,已累计投入募集资金总额 15,331.84 万元。北川汽车客运站重建项目、江油市旅游汽车客运 中心站建设项目均已建设完成投入运营,并于 2014 年 5 月办理完毕竣工财务决算。 2、募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)= (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 北川汽车客运站重建 项目 否 2,650 2,582.72 47.19 2,582.72 100% 2011 年 07 月 31 日 -155.67 否 否 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 江油市旅游汽车客运 中心站建设项目 否 4,000 2,754.23 -42.23 2,754.23 100% 2012 年 12 月 31 日 544.82 是 否 成都市城北客运中心 改扩建项目 否 13,839 13,839 项目结余资金永久性 补充流动资金 否 1,313.05 1,313.05 1,313.05 承诺投资项目小计 -- 20,489 20,489 1,318.01 6,650 -- -- 389.15 -- -- 超募资金投向 支付开元运业股权增 资款及收购开元运业 股权款 否 4,979 4,979 4,979 100.00% 预付江油市旅游汽车 客运中心站建设项目 土地价差款 否 1,000 1,000 762 100.00% 归还银行贷款(如有) -- 2,000 2,000 2,000 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金(如有) -- 702.84 702.84 238 940.84 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 8,681.84 8,681.84 238 8,681.84 -- -- -- -- 合计 -- 29,170.84 29,170.84 1,556.01 15,331.84 -- -- 389.15 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 (分具体项目) 1、成都市城北客运中心改扩建项目:城北客运中心改扩建项目位于成都市二环路北二段 91 号,属 于成都火车北站周边片区旧城改造范围内,涉及火车北站改扩建问题,成都市规划管理局暂停办理 该项目的规划手续,因此该项目暂停实施,该项目何时能继续实施现无法确定。2、北川汽车客运站 重建项目:本报告期,北川汽车客运站亏损 155.67 万元,其原因系客流量尚未达预期所致。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 1、以前年度的超募资金使用情况 (1)2010 年 3 月 31 日,公司第一届董事会第七次会议、第一届监事会第八次会议审议通过《关 于变更募投项目实施地点及使用超募资金支付置换土地价差的议案》,同意公司使用超募资金 1000 万元支付江油客运站项目土地价差款,详见《关于变更募投项目实施地点及使用超募资金支付置换 土地价差的公告》(公告编号:2010-011)。 (2)2010 年 6 月 9 日,公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于使用部分超额募集资 金偿还银行贷款的议案》,同意公司使用超募资金 2000 万元偿还银行贷款,详见《关于使用部分超 额募集资金偿还银行贷款的公告》(公告编号:2010-022)。 (3)2010 年 8 月 10 日,公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用超募资金支付认缴 四川省遂宁开元运业集团有限公司股权增资款及收购该司股权款的议案》,同意使用超募资金 4979 万元支付四川省遂宁开元运业集团有限公司股权增资款以及收购四川省遂宁开元运业集团有限公司 股权款,详见《第二届董事会第三次会议决议的公告》(公告编号:2010-036)。 (4)2011 年 7 月 28 日,公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第六次会议审议通过 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用超募资金 7,028,362.23 元永久性 补充流动资金,详见《关于使用超募资金永久性补充流动资金的公告》(公告编号:2011-024)。 2、报告期内,超募资金使用情况 公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第六次会议以及 2014 年第一次临时股东大会审议 通过《关于使用江油市旅游汽车客运中心站建设项目的节余募集资金和剩余超募资金永久性补充流 动资金的议案》,同意公司使用江油客运站项目剩余超募资金 238 万元(不含利息收入)永久性补 充流动资金。 相关公告详见 2014 年 6 月 18 日、7 月 18 日巨潮资讯网以及 2014 年 6 月 19 日、7 月 18 日《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 2010 年 3 月 12 日,江油市城市规划发生变化,经公司与江油市国土资源局协商一致,公司将原募 集资金投资项目用地江油市太平镇会昌村七组与红庙村三组境内的 51.73亩土地与太平镇新华村七、 八组境内面积约 42.74 亩的土地进行置换,并使用超募资金中的 762 万元支付其土地差价。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 截至 2014 年 12 月 31 日,北川汽车客运站重建项目结余募集资金 672,768.40 元,江油市旅游汽车客 运中心站建设项目结余募集资金 12,457,760.78 元,募集资金结余主要原因系公司控制工程成本、 使用部分自有资金支付工程款、少量质保金尚未支付所致。 尚未使用的募集资金 用途及去向 使用 1.55 亿元闲置募集资金购买浦发银行 “利多多”对公结构性存款理财产品;使用北川汽车客运 站重建项目和江油市旅游汽车客运中心站建设项目的节余募集资金合计 13,130,529.18 元(不含利息 收入)永久性补充流动资金。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无。 3、募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 (四)主要子公司、参股公司分析 1、主要子公司、参股公司情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 单位:元 公司 名称 公司 类型 所处行 业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 成都 股份 子公 司 公路旅 客运输 交通、货物 运输、联运 服务,客运 站经营,集 装箱到送交 付等 12,930,000.00 189,301,584.31 97,575,305.52 85,237,120.45 33,255,227.13 30,656,936.89 射洪 公司 子公 司 公路旅 客运输 公路客运、 客运服务、 普通货运、 零担货运。 出租汽车客 运、代理意 外伤害险 26,000,000.00 93,231,040.54 55,261,371.71 33,693,604.89 16,203,344.21 13,895,361.91 遂宁 公司 子公 司 公路旅 客运输 客货运输、 客运站经营 11,000,000.00 125,560,962.65 67,413,909.49 69,422,326.95 16,133,773.70 15,506,088.57 眉山 公司 子公 司 公路旅 客运输 客运、客运 代理、货运、 汽车销售、 租赁、存放 等 10,000,000.00 234,530,600.57 59,987,616.63 47,552,558.52 15,801,793.49 11,284,143.48 江油 公司 子公 司 公路旅 客运输 汽车客货运 输;销售汽 车配件、润 滑油等、蓬 垫加工,汽 车美容清洁 服务 10,000,000.00 32,687,615.64 18,817,453.67 15,784,829.90 5,572,752.37 4,854,174.19 江油 客运 站公 司 子公 司 运输行 业 客运站经 营,门面、 摊位租赁, 汽车美容清 洁服务,票 务代理服 务。 43,000,000.00 57,439,287.66 50,729,867.48 13,018,009.54 5,980,387.19 5,448,239.57 蓬溪 公司 子公 司 运输行 业 包车客运、 班车客运、 出租旅游、 超长客运, 客运站服 4,600,000.00 32,070,942.76 14,612,411.30 19,628,580.97 6,085,717.71 5,895,291.38 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 务;汽车修 理、维护; 汽车配件、 五金等零 售;餐饮旅 馆服务等 成绵 快车 子公 司 运输行 业 公路客运、 停车服务 3,200,000.00 27,455,739.30 13,351,244.37 11,251,763.44 6,304,099.59 5,437,696.40 瑞阳 保代 子公 司 保险代 理 代理销售保 险产品;代 理收取保险 费,根据保 险公司的委 托,代理经 营相关业务 的损失勘察 和理赔 3,000,000.00 29,675,993.81 28,761,832.31 14,229,533.22 12,021,744.64 9,160,025.82 2、报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √不适用 (五)非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期(如 有) 披露索引(如 有) 四川省眉山四 通运业有限责 任公司眉山客 运中心站迁建 项目 7,458 1,983.64 3,602.46 2015 年 01 月 19 日竣工验 收,02 月 16 日正式迁站投 运。 2013 年 09 月 27 日 《第三届董事 会第三次会议 决议的公告》 (公告编号 2013-051)、 《关 于控股子公司 四川省眉山四 通运业有限责 任公司拟迁建 眉山客运中心 站的公告》(公 告编号 2013-052) 2013 年 11 月 20 日 《第三届董事 会第五次会议 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 决议的公告》 (公告编号 2013-059)、 《关 于眉山客运中 心站迁建项目 拟变更筹资方 案的公告》(公 告编号 2013-061) 2015 年 02 月 17 日 《关于眉山客 运中心站迁建 项目的进展公 告》(公告编 号 2015-011) 成都国际商贸 城永久性客运 站建设项目 9,000(含土地 成本) 0 0 2015 年 2 月 16 日,商贸城运 业成功竞得建 站用地使用 权,并与成都 市新都区国土 资源局签订了 《成都市挂牌 出让国有建设 用地使用权成 交确认书》。 2015 年 02 月 17 日 《关于成都国 际商贸城运业 有限公司参与 竞拍建设用地 使用权的公 告》(公告编 号 2015-012) 合计 16,458 1,983.64 3,602.46 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势及竞争格局 1、行业发展趋势。 近年来,国家从国民经济发展的需求出发,遵循“交通先行”的战略思想,不断加大交通 基础设施的投资,其中道路运输因机动、灵活、便捷、网络覆盖面大和"门到门"服务的特点, 以及班次密度大的优势,已成为综合运输体系中最具基础保障功能的运输方式,特别是运距在 400 公里以内的中短途客运线路上,更加受到乘客的青睐。 交通运输部已下发《关于促进道路运输行业集约发展的指导意见》(交运发【2014】61 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 号),意在培育扶持龙头骨干企业、促进道路运输行业集约发展的工作部署,加快转变道路运 输发展方式,发展现代道路运输业,为全面建成小康社会提供更高水平的服务保障。 我们认为,公路客运资源具有行政控制性和相对的区域进入壁垒,在相当长的时间内,公 路客运市场的不完全充分竞争性仍将存续。道路运输企业未来将通过兼并重组、联盟合作等多 种方式,实现产业结构的优化升级。同时,随着西部大开发战略深入实施、产业由东向西梯度 转移,以及成渝经济区产业集聚能力的持续增强,成渝经济区内人流、物流、资金流平稳增长, 四川省内公路运输业亦将由此受到正面影响。 我们也清醒的认识到,运力供给方式的多元化发展特别是铁路快速客运系统的高速发展所 致运力供给总量的膨胀以及由此带来的旅客出行体验的改善,已经并将持续对公路客运企业的 生产经营带来巨大挑战。 2、竞争格局。 随着各种运输方式竞相发展,尤其是铁路快速客运系统的高速发展,以及铁路提速形成的 新比较优势,已经并将持续对公路客运产生巨大影响;私家车保有量的快速增长,自驾已经成 为居民短途出行的重要方式;城市公交系统亦随城市的不断扩张而外延,也正蚕食着传统公路 客运市场;公路客运已不再局限于行业内的竞争,更在于不同运输方式之间就市场重叠部分的 充分竞争。 因此,行业发展趋势及其竞争格局的不断演变,公司所属行业已不能仅仅以规范内部生产 经营活动、提高车辆营运效率、加快收购兼并工作为目标,更在于创新思维、开拓新型业务等 多方面并举,从而提升核心竞争力,提高抗风险能力。 (二)公司发展战略 公司将秉承“以人为本、诚信敬业、安全舒适、永续超越”的企业理念,继续巩固主业, 通过资源整合,发挥协同效应,通过兼并扩张,发挥管理优势,以规模化、集约化手段提升 企业效益和核心竞争力;依托互联网思维和手段,加大对传统客运产业的提升改造,着力延 伸服务价值链,提升旅客出行体验,积极探索智能交通、定制服务等新型产业领域,努力将 公司打造成具有较强核心竞争力的道路客运一流品牌。 (三)经营计划 2015 年,我司将继续遵循“以人为本,诚信敬业;安全舒适,永续超越”的企业理念, 坚持“改革、转型、提质、增效”八字方针,按照“目标导向、全面预算、厉行节约、简政高 效”四项原则,真抓实干,开拓创新,促进公司稳健发展。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 2015 年,公司计划实现营业收入 72,830 万元,预计净利润 15,035 万元。 为保障上述经营目标的实现,公司将重点做好以下工作: (1)坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针,健全企业长效安全管理机制, 全力抓好安全管控,以安全促效益。 (2)按照《营运客车公司化改造经营方案》以及优化后的公司化经营管理模式,强力推进 公司化改造工作,着力提升营运客车经营效益。 (3)坚持全面预算管理和现金集中管理制度,提高财务运营能力,推行扁平化和精细化管 理,提高管理质效。 (4)充分发挥既有优势,沉着应对市场竞争,合理调配资源,提前布局设点,提高风险防 范能力。 (5)积极探索多元化发展战略,致力于为公司打造新的利润增长极。 (四)资金需求及使用计划 2015 年,公司资金将主要用于车站基建项目、营运车辆采购等方面。公司将通过自有资 金、债务融资及其他多种途径合理筹措资金以满足公司发展需求。具体金额及资金安排将根据 生产经营需要和项目实施进度确定。 (五)公司面临的风险与应对措施 1、安全风险与应对措施 公司主营业务——道路旅客运输业,系安全高危行业,存在固有的行业安全风险,主要为 汽车客运站安全隐患导致的风险和道路旅客运输交通事故风险。 公司重视安全管理工作,制订和完善了各项安全管理制度;按照财政部、安监总局的规定, 及时足额提取安全费用,不断加大安全管理方面的投入,在各汽车客运站安装消防、安防监控 设备,在运营车辆上安装 GPS 安全监控管理终端系统,进行二十四小时监控;努力提高驾驶员 职业技术教育、安全培训的质量;加大对路况、车况安全隐患的排查力度,尽最大努力杜绝安 全事故的发生,保证旅客生命财产安全;同时,公司根据风险分担原则,制定并贯彻实施严格 的营运车辆保险制度,以确保在风险发生时公司能把损失降到最低。 2、市场竞争风险与应对措施 公路客运企业不仅要面对行业内企业间的市场竞争,更面临着多种运输方式间在市场重叠 部分的激烈竞争。 针对以上风险,公司将进一步优化客运资源,变革经营思路,创新经营模式,从规模化经 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 营向集约化经营迈进,从而降低公司市场竞争风险带来的冲击。 3、多元化扩张风险及应对措施 对新业务的认知、管理经验、专业人才等方面可能存在的短板,由此面临多元化扩张带来 的经营风险、管理风险等挑战。 对此,公司将继续不懈努力夯实主业,防范主业竞争能力因新业务而受到削弱;创新薪酬 体系和激励约束机制,不断优化公司人才结构;严格按照公司投资决策程序,审慎、稳步推进 相关工作。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 鉴于国家财政部于 2014 年初陆续对原企业会计准则进行了部分修订并颁布了三项具体会 计准则,公司于 2015 年 2 月 16 日召开第三届董事会第十六次会议审议通过《关于会计政策变 更的议案》,对公司会计政策进行了相应变更。具体情况详见公司于 2015 年 2 月 17 日刊载于 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网的《关于会计政策变更的公告》 (公告编号 2015-010)。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 √不适用 十三、公司利润分配及分红派息情况 (一)报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(证监会公告【2013】 43号)、《上市公司章程指引》(2014年修订)、中国证监会四川监管局《关于进一步做好现 金分红有关工作的通知》(川证监上市【2014】7号)的规定和要求,为确保公司独立董事在 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 利润分配政策制定和分配预案决策过程中充分发表意见,为公司中小股东就利润分配预案提供 充分表达意见和诉求的机会,经公司第三届董事会第十三次会议、2015年第一次临时股东大会 审议通过,对《公司章程》第一百九十三条、第一百九十四条相关内容进行了调整,修订后的 《公司章程》全文及其《修订对照表》详见2014年12月23日巨潮资讯网。修订后的《公司章程》 第一百九十三条增加了“董事会公告关于利润分配政策调整的提案后,应通过多种渠道听取中 小股东关于利润分配政策调整的意见,并在股东大会审议利润分配政策调整预案时向与会股东 说明中小股东对利润分配调整政策的意见。”第一百九十四条,公司具体利润分配方案的决策 和实施程序中增加了“独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会 审议”以及“股东大会审议利润分配预案时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进 行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。” 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是。公司新修订的《公司章程》第一百九十四条规定:“独立 董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交 董事会审议。” 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是 否得到了充分保护: 是。公司已就审议 2014 年度利润分配预案向全体股东征集意 见,具体情况见 2015 年 2 月 26 日刊登在指定媒体的《关于 2014 年度利润分配预案征集意见的公告》(公告编号: 2015-013) 。 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透 明: 报告期内,公司现金分红政策未进行调整或变更。 (二)公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案 情况 1、2014年度利润分配情况 公司2014年度归属于上市公司股东的净利润为117,751,891.38元,母公司净利润为 82,730,284.32元。按照《公司章程》规定,以2014年度母公司净利润82,730,284.32元为基数, 计提10%法定盈余公积8,273,028.43元后,可供股东分配的2014年度净利润为74,457,255.89 元,2014年末可供股东分配的净利润为212,709,021.55元。 公司2014年度利润分配预案为:以2014年年末总股本195,930,648股为基数,向全体股东 每10股派发现金股利1.2元(含税),共计派发现金股利23,511,677.76元。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 2、2013年度利润分配情况 公司2013年度归属于上市公司股东的净利润为68,311,458.16元,母公司净利润为 43,255,530.06元。按照《公司章程》规定,以2013年度母公司净利润43,255,530.06元为基数, 计提10%法定盈余公积4,325,553.01元后,2013年末可供股东分配的利润为157,844,830.46元。 2013年度利润分配方案为:以2013年年末总股本195,930,648股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利1元(含税),共计派发现金股利19,593,064.8元。 3、2012年度利润分配情况 公司2012年度归属于上市公司股东的净利润为83,483,134.82 元,母公司净利润为 62,479,636.49元。按照《公司章程》规定,以2012年度母公司净利润 62,479,636.49 元为基 数,计提10%法定盈余公积 6,247,963.65元后,2012年末可供股东分配的利润为 158,100,983.01元。 2012年度利润分配方案为:以2012年年末总股本195,930,648.00股为基数,向全体股东 每10股派发现金股利2元(含税),共计派发现金股利39,186,129.60元。 (三)公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含 税) 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 23,511,677.76 117,751,891.38 19.97% 2013 年 19,593,064.80 68,311,458.16 28.68% 2012 年 39,186,129.60 83,483,134.82 46.94% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 1.2 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 195,930,648 现金分红总额(元)(含税) 23,511,677.76 可分配利润(元) 212,709,021.55 现金分红占利润分配总额的比例 100% 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 本次现金分红情况: 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 参见本章节“十三 公司利润分配及分红派息情况” 十五、社会责任情况 公司重视并全面履行企业的社会责任,将社会责任管理融入生产经营管理的全过程。 依法建立、健全相关制度,完善法人治理体系,规范公司日常运作行为,保障股东和债权 人的各项合法利益;按照公平、公正、公开的原则履行披露义务,确保所有股东及债权人及时 了解公司动态;重视与投资者的沟通交流,通过开展投资者网上接待和机构投资者现场调研活 动、回复投资者关系互动平台提问、电话或信箱交流等方式,提高公司透明度,强化与投资者 的互动交流,促进公司健康发展。 严格按照相关监管导向和《公司章程》的规定不断完善并严格执行利润分配政策,与投 资者共享公司经营发展成果,切实保障广大投资者的利益。 始终坚持“以人为本”的经营理念,尊重和保护员工的各项法律权益,建立了完善的员 工劳动保障制度,构建和谐的劳动关系;专门设立了“爱心基金”、“富临爱心儿童基金”, 开展了“冬送温暖、夏送清凉”活动和“金秋助学”专项活动,帮助员工解决生活、家庭、 子女入学等困难和后顾之忧;为员工提供职业技能培训,推行员工、雏鹰计划、星火计划; 传统节日,公司经营层及工会组织开展了对特困员工、劳模代表等的走访慰问,让员工切身 感受到公司大家庭的温暖。 始终坚持以“人在旅途,真情相伴”为服务宗旨,不断增强员工服务意识,提高服务质量, 努力打造公司优质文明服务品牌形象。报告期内,紧紧围绕“树立全民服务意识,打造优质服 务精品”的思路,继续扎实推进“创建模范标杆车站”、“创建优质文明精品线”专项活动; 开展“道德讲堂暨爱岗敬业”主题演讲活动,宣扬中华传统美德,提高员工服务意识;严格按 照《四川省道路旅客运输企业质量信誉考核办法(试行)》执行,质量信誉等级保持最优等级。 继续坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全管理方针,通过有效实施职业健康 安全管理贯标工作,落实安全生产责任制,紧抓驾乘人员安全教育培训,积极推进和落实隐 患排查整治工作,充分利用科技手段,持续加大安全投入等举措,切实做好安全生产工作。 倡导并努力构建绿色交通运输体系,加强对环保政策的宣传和教育,提高全体员工的环保 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 意识;实行节能工作目标考核制,将节能目标纳入经营部门工作的考核内容;按照国家标准《营 运车辆综合性能要求和检验方法》,对能耗高、尾气排放超标的车辆,实行强制退出制度;强 化对营运车辆定期检查,保证车辆性能良好,减少车辆磨损,降低油耗;大力推广营运车辆使 用CNG或混合燃料,减少废气排放。 积极参与社会公益事业,鼓励员工主动回馈社会,参与各种形式的捐资、便民活动,支持 各项慈善事业,扶助弱势群体。报告期,公司所属各单位党、工、团组织带领党员、团员深入 开展为孤寡老人、乡村留守儿童、空巢老人等“送温暖”活动。 报告期内,公司在总结履行社会责任方面情况的基础上,形成了题为《以增强企业核心竞 争力的社会责任体系构建》的专题报告,荣获中国交通企业管理协会《2014 年度交通企业管 理现代化创新成果》一等奖。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 06 月 06 日 富临集团总经理办 公室 实地调研 机构 银河证券交通运输 行业分析师 公司生产经营情况、成都 长运并购项目的进展情 况、同业并购存在的问题 和应对策略、公司中长期 发展战略等。 2014 年 06 月 13 日 成都锦江宾馆 实地调研 机构 兴业证券、天弘基 金、华创证券、易 方达基金有关人员 公司生产经营情况、公司 面临的竞争格局、成都长 运并购项目有关情况、公 司中长期发展战略等。 2014 年 06 月 13 日 成都锦江宾馆 其他 机构 兴业证券、天弘基 金、信诚基金、泰 康人寿、复兴集团、 华创证券有关人员 在兴业证券成都举办 2014 年中期投资策略会上,公 司进行了小范围路演,董 事长李亿中向参与人员介 绍了公司有关情况:1、公 司简介:企业文化、业务 构成、收入结构、经营业 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 绩、资源布局、经营环境; 2、公司核心竞争力:同业 并购优势、业务结构优势、 集约化规模优势、客流资 源优势;3、公司中长期战 略以及现实路径。 2014 年 08 月 08 日 成都波尔菲特酒店 实地调研 机构 银河证券、上投摩 根基金、国海富兰 克林基金、信诚基 金、海富通基金、 中再保险、安邦保 险、平安保险、兴 业全球基金、信达 证券、摩根士丹利 华鑫基金有关人员 1、公司董秘黎昌军向调研 人员介绍了以下内容:(1) 公司业务结构、资源布局、 经营环境等情况;(2)公 司核心竞争力分析;(3) 公司所面临的竞争压力和 外部挑战;(4)公司中长 期发展规划。2、公司高管 与调研人员就公司2014年 中报有关内容、公司内涵 式增长的持续性以及未来 经营管理着力的重点等问 题等方面进行了互动交 流。 2014 年 09 月 12 日 成都波尔菲特酒店 会议室 实地调研 机构 银河证券、天冶基 金、中海基金、农 银汇理、太平洋资 管、信诚基金、锦 泰保险、广发资管、 华夏基金、融通基 金、安华农业保险、 宝盈基金、博时基 金、嘉树投资、中 山证券、东澄资产、 广发基金有关人员 1、公司董事长李亿中向调 研人员介绍了公司以下情 况:(1)业务结构、资源 布局、经营环境等情况; (2)核心竞争力分析; (3) 公司所面临的竞争压力和 外部挑战;(4)公司中长 期发展规划。2、公司高管 与调研人员就成都长运并 购项目进展情况、公司内 涵式增长的持续性以及未 来经营管理着力的重点等 问题等方面进行了互动交 流。 2014 年 09 月 17 日 成都香格里拉酒店 实地调研 机构 国金证券、大成基 金有关人员 公司业绩情况、未来发展 规划 2014 年 09 月 18 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 中国平安、兴业全 球基金 、财通基金 有关人员 公司未来发展规划 2014 年 09 月 23 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 国富基金、申银万 国证券有关人员 成都长运并购项目进展情 况、公司未来发展规划 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 (一)收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 (万元) 进展情况 (注 2) 对公司经 营的影响 (注 3) 对公司损 益的影响 (注 4) 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系(适用 关联交易 情形 披露日期 (注 5) 披露索引 四通公司 自然人股 东曾祥贵 四通公司 自然人股 东曾祥贵 所持有的 四通公司 163.1 万股 股权 1,141.7 已完成收 购 增强公司 对眉山客 运中心站 的控制权, 拓展在眉 山地区的 市场份额 — — 是 曾祥贵系 四通公司 总经理,其 与公司构 成关联关 系 2014 年 12 月 23 日 2014-050 《关于全 资子公司 眉山富临 运业有限 公司拟收 购股权的 公告》 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 成都市旅 游汽车有 限责任公 司 成都市旅 游汽车有 限责任公 司所持成 旅投资公 司 15%的 股权 135 已与交易 对方签订 了《股权转 让协议》, 并依约支 付了部分 股权转让 款。 增强公司 对国际商 贸城永久 性客运站 的控制权 和在成都 地区的市 场竞争力。 — — 否 — 2015 年 2 月 10 日 2015-005 《关于收 购成都旅 汽投资管 理有限责 任公司 少数股权 的公告》 (二)出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 (三)企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额(万 元) 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 四川汽车 工业股份 有限公司 受同一母 公司控制 采购产品 车辆采购 公允定价 2,570.70 2,570.70 32.71% 2014 年 02 月 28 日 巨潮资讯 网《关于 预计 2014 年 度日常关 联交易的 公告》 (公 告编号 2014-009 ) 四川富临 房地产开 发有限责 任公司 受同一母 公司控制 租赁 房屋租赁 公允定价 31.13 31.13 22.49% 成都富临 物业管理 有限责任 公司 受同一母 公司控制 接受劳务 物管费等 公允定价 7.51 7.51 80.67% 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 绵阳市富 临医院 受同一母 公司控制 接受劳务 体检费 公允定价 7.03 7.03 12.81% 四川富临 实业集团 有限公司 受同一母 公司控制 接受劳务 住宿费等 公允定价 53.34 53.34 9.52% 成都富临 长运集团 有限公司 受同一母 公司控制 接受劳务 维修费 公允定价 65.22 65.22 25.21% 成都富临 长运集团 有限公司 受同一母 公司控制 接受劳务 站务服务 公允定价 322.32 322.32 8.13% 成都富临 长运集团 有限公司 受同一母 公司控制 提供劳务 站务服务 公允定价 400.53 400.53 3.07% 四川汽车 工业股份 有限公司 受同一母 公司控制 提供劳务 广告宣传 费 公允定价 14.1 14.1 50.94% 合计 -- -- 3,471.88 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方(而非市场其他交易方)进行交易 的原因 1、 关联方的交易行为是为满足公司日常业务开展和稳定经营的需要。 2、 公司以招标方式采购营运客车,充分利用市场交易的普遍规则,发掘交易对 方的比较优势,降低车辆购置成本,对公司主营业务发展起到积极作用。 3、 公司与成都长运处于同一行业、同一区域,相互之间提供站务服务是双方生 产经营和主营业务发展的需要,通过相互间的业务协作,有利于实现资源共 享和优势互补。 4、 公司与上述关联方已建立固定合作关系,若上述关联方股权结构、经营范围 等情况无重大变化,关联交易或将持续。 关联交易对上市公司独立性的影响 对公司独立性不构成影响。 公司对关联方的依赖程度,以及相关解 决措施(如有) 无。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的,在报告期内的实际履 行情况(如有) 本报告期公司发生的日常关联交易均在预计范围内。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因(如适用) 不适用。 (二)资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 (三)共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 (四)关联债权债务往来 √ 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是 √否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额(万 元) 本期发生额 (万元) 期末余额(万 元) 成都崇州兴达运业有 限责任公司 受同一母公 司控制 应收关联方 债权 应结算的票 款 否 35.03 35.03 成都长运怀远汽车运 业有限责任公司 受同一母公 司控制 应收关联方 债权 应结算的票 款 否 1.66 1.66 四川汽车工业股份有 限公司 受同一母公 司控制 应收关联方 债权 预付购车款 否 91.9 -91.9 0 成都长运 受同一母公 司控制 应付关联方 债务 待结算的票 款 否 281.6 -278.34 3.26 成都站北运业有限责 任公司 受同一母公 司控制 应收关联方 债权 应结算的票 款 否 15.52 15.52 (五)其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 □ 适用 √ 不适用 九、承诺事项履行情况 (一)公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或 再融资时所作承 任公司董事、监 事、高级管理人 在其任职期间每年转让的股份不超 过其所持公司股份总数的百分之二 十五;离职后半年内不转让其所持 2009 年 10 月 14 日 自 2010 年 2 月 10 日起生效,根 据其任职截止 承诺期内持 续履行 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 诺 员的股东 有的公司股份;离任六个月后的十 二个月内通过证券交易所挂牌交易 出售本公司股票数量占其所持有本 公司股票总数的比例不超过 50%。 日期确定承诺 完成期限 其他对公司中小 股东所作承诺 控股股东、实际 控制人 关于避免同业竞争的承诺;关于不 以任何理由和方式占用富临运业的 资金以及富临运业其他的资产的承 诺 2009 年 02 月 02 日 自 2009 年 2 月 2 日起生效,至不 再对公司有重 大影响为止 承诺期内持 续履行 控股股东、实际 控制人 关于规范和加强公司的资金管理, 防止公司的资金被关联方占用的承 诺;关于支持富临运业严格资金管 理的承诺 2009 年 06 月 24 日 自 2009 年 6 月 24 日起生效,至 不再对公司有 重大影响为止 承诺期内持 续履行 控股股东、实际 控制人 关于防范占用富临运业资金和杜绝 与富临运业之间非经营性资金往来 的承诺 2009 年 09 月 13 日 自 2009 年 9 月 13 日起生效,至 不再对公司有 重大影响为止 承诺期内持 续履行 控股股东 在筹划收购成都长运股权时承诺:" 一、在本次收购完成后,我司将对 成都长运的资产及业务进行规范整 合,并最迟在规范整合完成且运行 一个完整会计年度后的 6 个月内, 启动将规范整合后的成都长运的运 输类资产及业务注入到你司的程 序。二、在向你司注入规范整合后 的成都长运的运输类资产及业务 时,相关资产及业务的作价原则如 下:由你司委托具有证券从业资格 的中介机构对该部分资产及业务进 行审计、评估,确保公允定价,具 体作价方式如下:(一)本次收购 完成日至将运输类资产及业务注入 你司的评估基准日期间,若该等资 产及业务产生的收益减去我司收购 该等资产及业务产生的融资成本为 正数,则注入该等资产及业务的作 价为评估结果减去该部分差额。三、 在向你司注入规范整合后的成都长 运的运输类资产及业务时,注入资 产及业务的评估基准日至该等资产 及业务交割日期间产生的收益归你 司所有,产生的亏损由我司承担。 四、在向你司注入规范整合后的成 都长运的运输类资产及业务时(包括 2013 年 12 月 06 日 直至相关资产 及业务注入工 作全部结束 承诺期内持 续履行 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 但不限于筹划、动议及实施等阶段), 将尊重你司依照法律、法规、规范 性文件和你司《章程》的规定独立 作出的决策,配合你司依据法律法 规和你司《章程》的规定履行相应 的程序。若该等注入达到上市公司 重大资产重组的标准,我司将全力 配合你司按照《上市公司重大资产 重组管理办法》等有关规定履行相 关程序。五、若成都长运的运输类 资产及业务最终未能注入到你司, 我司将尽快向无关联第三方转让该 部分资产及业务,以解决本次收购 产生的同业竞争。" 富临运业 关于规范和加强公司的资金管理, 防止公司的资金被关联方占用的承 诺 2009 年 06 月 24 日 自 2009 年 6 月 24 日起长期有 效 承诺期内持 续履行 关于防范关联方资金占用和杜绝公 司与关联方之间非经营性资金往来 的承诺 2009 年 09 月 13 日 自 2009 年 9 月 13 日起长期有 效 承诺期内持 续履行 在符合以下要求的前提下,公司最 近三年以现金方式累计分配的股利 不少于最近三年实现的年均可供分 配利润的 30%:1、公司该年度实现 的可分配利润(即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润)为 正值;2、审计机构对公司的该年度 财务报告出具标准无保留意见的审 计报告;3、实施现金股利分配后, 公司的现金能够满足公司正常经营 和持续、稳健发展需要。 2012 年 08 月 21 日 长期有效 承诺期内持 续履行 承诺是否及时履 行 是 (二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原 因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 境内会计师事务所报酬(万元) 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 李建府、郭东超 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 (一)控股股东富临集团收购成都长运股权事项进展情况 具体情况参见“第九节 公司治理 七、同业竞争情况”。 (二)北川公司、江油客运站公司增资事项 2014年6月17日,第三届董事会第九次会议审议通过《关于对全资子公司北川羌族自治县富 临运业交通有限公司增资的议案》、《关于对江油市富临汽车客运站有限公司增资的议案》, 同意公司使用自有资金对北川公司增资2,600万元、对江油客运站公司增资4,100万元。增资完 成后,北川公司的注册资本由468.8万元增至3,068.8 万元,江油客运站公司的注册资本由200 万元增至4,300万元。增资完成后,公司直接持有江油客运站公司95.35%的股权,江油公司持 有江油客运站公司4.65%的股权。 上述增资事项相关公告详见2014年6月18日刊登在巨潮资讯网以及2014年6月19日《中国证 券报》、《证券时报》、《证券日报》。上述增资工作的相关工商变更登记手续已办理完毕, 具体情况详见《关于公司完成增资及工商变更登记的公告》(公告编号:2014-030)。 (三)遂宁公司设立出租车分公司 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 2014年6月17日,第三届董事会第九次会议审议通过《关于设立遂宁富临运业有限公司大 英出租车分公司(暂定名)的议案》,同意遂宁公司在遂宁市大英县设立出租车分公司。目前, 相关工商登记手续已办理完毕,并已正常运营。 (四)与合作方共同投资设立四川富临兴华充电网络有限公司(暂定名) 2015 年 2 月 9 日,第三届董事会第十五次会议审议通过《关于共同投资设立四川富临兴 华充电网络有限公司(暂定名)的议案》,同意公司使用自有资金 5,400 万元人民币与成都兴 能新材料有限公司、深圳市华驰实业有限公司、四川泰坦豪特新能源汽车有限公司共同投资设 立四川富临兴华充电网络有限公司,开展电动汽车充电网络的建设、运营等业务。 (五)报告期内,公司所属射洪客运站、遂宁商务中心站、蓬溪客运站、江油客运站、南 湖客运站、洪雅客运站、眉山汽车客运站在报告期内进行提升改造,收到提升改造政府专项补 助资金共计 1,200 万元。 十五、公司子公司重要事项 2014 年 10 月 1 日,北川公司所属川 B46748 号客车在北川羌族自治县境内发生一起较大 交通事故,造成 2 人当场死亡、1 人轻伤、3 人重伤经送医院抢救无效死亡。经当地政府与交 通主管部门联合成立的调查小组认定,该事故系驾驶员操作不当导致,应由该驾驶员承担全部 责任。 事故发生后,公司高度重视,积极配合有关部门处理善后,并依照公司安全管理制度对北 川公司有关责任人给予了降职、降薪、罚款等处罚。目前,该事故已得以妥善解决,未对公司 生产经营造成重大影响。 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,256,111 0.64% -1,064,500 -1,064,500 191,611 0.01% 3、其他内资持股 1,256,111 0.64% -1,064,500 -1,064,500 191,611 0.01% 其中:境内法人持股 0 0 0 0 0 0 境内自然人持股 1,256,111 0.64% -1,064,500 -1,064,500 191,611 0.01% 二、无限售条件股份 194,674,537 99.36% 1,064,500 1,064,500 195,739,037 99.90% 1、人民币普通股 194,674,537 99.36% 1,064,500 1,064,500 195,739,037 99.90% 三、股份总数 195,930,648 100.00% 0 0 195,930,648 100.00% 股份变动的原因 1、原公司副总经理刘解放先生于2012年11月22日不再担任公司高级管理人员,其被锁定的股 份54,000股已于2014年5月26日到期解除锁定。 2、原公司董事长陈曙光先生于2013年4月2日离职,其被锁定的股份970,000股已于2014年9月 29日到期解除锁定。 3、原公司董事、常务副总经理王志先生于2013年12月25日离职,其所持公司股份的50%,即 40,500股已到期解除锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 (一)报告期末近三年历次证券发行情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 □ 适用 √ 不适用 (二)公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 (三)现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 (一)公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股 股东总数 10,073 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 9,071 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数(如有)(参见注 8) 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 四川富临实业 集团有限公司 境内非国有法 人 39.86% 78,090,648 0 78,090,648 质押 78,000,000 安治富 境内自然人 10.80% 21,168,000 0 21,168,000 质押 19,200,000 王小荣 境内自然人 2.19% 4,300,000 0 4,300,000 0 天安财产保险 股份有限公司 -保赢 1 号 其他 1.97% 3,861,775 0 3,861,775 0 孙宝财 境内自然人 1.87% 3,658,240 0 3,658,240 0 姚丹丹 境内自然人 0.98% 1,913,255 0 1,913,255 0 赵学民 境内自然人 0.79% 1,548,888 0 1,548,888 0 宁博 境内自然人 0.73% 1,437,700 0 1,437,700 0 徐太蓉 境内自然人 0.72% 1,420,000 0 1,420,000 0 许波 境内自然人 0.71% 1,400,000 -40,000 0 1,400,000 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况(如 有)(参见注 3) 无。 上述股东关联关系或一致行动的 富临集团系富临运业控股股东;安治富先生系富临集团董事长、富临运业实际控制人; 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 说明 许波系安治富之妹之子;其他股东之间,未知是否存在关联关系,亦未知是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 四川富临实业集团有限公司 78,090,648 人民币普通股 78,090,648 安治富 21,168,000 人民币普通股 21,168,000 王小荣 4,300,000 人民币普通股 4,300,000 天安财产保险股份有限公司-保 赢 1 号 3,861,775 人民币普通股 3,861,775 孙宝财 3,658,240 人民币普通股 3,658,240 姚丹丹 1,913,255 人民币普通股 1,913,255 赵学民 1,548,888 人民币普通股 1,548,888 宁博 1,437,700 人民币普通股 1,437,700 徐太蓉 1,420,000 人民币普通股 1,420,000 许波 1,400,000 人民币普通股 1,400,000 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 富临集团系富临运业控股股东;安治富先生系富临集团董事长、富临运业实际控制人; 许波系安治富之妹之子;其他股东之间,未知是否存在关联关系,亦未知是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务股东情况说明(如有)(参 见注 4) 无。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 (二)公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 四川富临实业集团有 限公司 安治富 1995 年 12 月 19 日 20545950-1 30,000 万元 房地产开发经营(三 级)。日用百货销售, 商品砼、建筑材料生产、 销售,市场开办和管理, 国内广告的设计、制作、 发布、代理,股权投资。 以下经营范围限分支机 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 构经营:住宿,中、西 餐制售(含凉菜、裱花 蛋糕、沙律,不含刺身、 外卖),预包装食品、 乳制品(不含婴幼儿配 方乳粉)零售,酒店管 理及相关信息咨询服 务,会议、会展服务, 自有房屋租赁,汽车租 赁,保健品销售,代订 机票。 未来发展战略 坚持以“一个稳健,两个加快,三个培育”为产业发展方针。即:稳健发展房地产业务;加快发展工 业企业,加快发展服务类企业;积极探索和培育能源、金融、城市公用事业三个新的经济增长点。 形成主业突出、多元驱动、协调发展的新格局,实现富临品牌价值的提升。 经营成果、财务状况、 现金流等 截止2014年12月31日,富临集团(本部)未经审计的总资产为424,983.18万元,净资产为70,205.63 万元,2014 年度营业收入为 57,481.00 万元、净利润为 2,258.83 万元。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 (三)公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 安治富 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 四川富临实业集团有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 (四)其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数(股) 本期增持 股份数量 (股) 本期减持 股份数量 (股) 期末持股 数(股) 李亿中 董事长 现任 男 46 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 201,482 0 0 201,482 蔡亮发 总经理 现任 男 45 2014 年 12 月 22 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 蔡亮发 董事、副董 事长 现任 男 45 2015 年 01 月 09 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 杨小春 董事、总会 计师 现任 男 40 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 卢其勇 董事 现任 男 43 2014 年 03 月 25 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 黎昌军 董事、副总 经理、董事 会秘书 现任 男 49 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 侯联宇 董事 现任 男 55 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 曾令秋 独立董事 现任 男 56 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 赵洪功 独立董事 现任 男 47 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 李正国 独立董事 现任 男 43 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 王大平 监事会主 席 现任 男 52 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 周军 监事 现任 男 45 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 阳曦 职工代表 监事 现任 女 41 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 张莹升 副总经理 现任 男 49 2013 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 0 0 0 0 杨岚 副总经理 现任 女 41 2013 年 07 2016 年 07 0 0 0 0 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 月 30 日 月 30 日 曾刚 董事、副董 事长、总经 理 离任 男 55 2013 年 07 月 30 日 2014 年 12 月 15 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 201,482 201,482 二、任职情况 (一)公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 李亿中先生:现任公司董事、董事长。中共党员,研究生学历,政治经济学硕士学位,经 济师,长江商学院EMBA在读。绵阳市工商联副主席;四川省工商联常委;四川省第二届民营 企业文化建设委员会副主任委员;绵阳市第六届人大代表,四川省第十二届人大代表;中共四 川省第九次、十次代表大会代表。2008年2月至2012年10月任富临集团副董事长;2008年2月至 今任富临集团总经理兼党委书记;2012年10月至今任富临集团常务副董事长;2006年6月至今 任成都富临实业集团有限公司总经理。2013年7月30日至今,任公司董事、董事长。 蔡亮发先生:现任公司董事、副董事长、总经理。中共党员,重庆交通大学本科、汽车运 用专业,助理工程师。1993年8月至1997年12月,先后任四川省成都长途汽车运输(集团)公 司青白江公司修理厂技术员、办公室主任、机务科副科长、修理厂经营科长、副厂长、一汽服 务站站长;1998年1月至2003年2月,任四川省成都长途汽车运输(集团)公司青白江公司经理; 2003年3月至2006年6月,任成都站北运业有限责任公司总经理;2006年6月至2008年12月,先 后任四川省成都长途汽车运输(集团)公司副总经理、常务副总经理;2008年12月至2014年12 月15日,任四川省成都长途汽车运输(集团)公司总经理;2014年12月16日至今,不在四川省 成都长途汽车运输(集团)担任除董事以外的其他任何职务。2014年12月22日至今,任公司总 经理;2015年1月9日至今,任公司董事、副董事长。 杨小春先生:现任公司董事、总会计师。中共党员,研究生学历,硕士学位,高级会计师 职称。2008年3月至2011年9月,任公司财务部副总监;2011年10月至今,任公司财务部部长; 2012年3月至2012年6月,任公司总经理助理、副总会计师;2012年6月28日至今,任公司总会 计师;2012年6月28日至2013年7月30日,任公司副总经理。2013年7月30日至今,任公司董事、 总会计师。 卢其勇先生:现任公司董事。中共党员,MBA硕士。2008年3月至今任富临集团人力资源 部总监;2010年7月至今任富临集团党委副书记;2013年11月至今任富临集团总经理助理。2014 年3月25日至今,任公司董事。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 黎昌军先生:现任公司董事、副总经理兼董事会秘书。中共党员,大专学历,会计师。2008 年8月至2011年12月任富临集团总经理助理;2010年6月至2011年12月任都江堰蜀电投资公司总 经理;2010年6月至2012年7月任都江堰蜀电投资公司董事;2011年8月至2012年7月任华西证券 有限责任公司董事。2011年8月至今,任公司董事;2012年1月19日至今,任公司副总经理、董 事会秘书。 侯联宇先生:现任公司董事。中共党员,本科学历,工程师。2004年至2013年7月任射洪 公司董事长兼总经理,2013年至今任射洪公司董事长。2007年7月30日至今,任公司董事。 曾令秋先生:现任公司独立董事。中共党员,博士研究生,经济学教授,西南财经大学经 济学博士生导师事。2007年9月15至2013年9月20日任四川师范大学经济与管理学院院长;2013 年9月20日至今,任四川工业科技学院党委书记、院长。2013年7月30日至今,任公司独立董事。 赵洪功先生:现任公司独立董事。中国农工民主党党员,研究生学历,高级会计师。2009 年6月至今任四川省房地产开发投资有限公司财务部经理;现任依米康环境科技股份有限公司 独立董事、四川丹甫制冷压缩机股份有限公司独立董事。2013年7月30日至今,任公司独立董 事。 李正国先生:现任公司独立董事。大学本科,研究生在读。四川省律师协会副会长、四川 省工商联常委、成都仲裁委员会仲裁员。2003年8月至今在四川恒和信律师事务所担任首席合 伙人、主任、律师。2013年7月30日至今,任公司独立董事。 王大平先生:现任公司监事会主席。中共党员,中专学历,会计师。2007年4月至2009年3 月在富临建材公司任财务处长;2009年4月至2010年7月在公司监事会工作。2010年7月30日至 今,任公司监事会主席。 周军先生:现任公司监事。大专学历,会计师。2007年3月至2010年8月四川富临运业集团 股份有限公司绵阳分公司任主办会计;2010年8月至今,任公司监事。 阳曦女士:现任公司职工代表监事。大专学历。2005年8月至2012年4月,在公司企划部工 作;2012年4月至今,任公司职工代表监事。 张莹升先生:现任公司副总经理。中共党员,本科学历,理学学士学位,经济师职称。2008 年12月至2012年12月,成都股份城北客运中心任总经理;2012年4月5日至2013年5月7日,成都 国际商贸城运业有限公司任总经理;2012年7月至2012年12月,成都股份任副总经理;2012年 11月至今,任公司副总经理兼驾培中心主任。 杨岚女士:现任公司副总经理。中国党员,研究生学历,加拿大皇家大学EMBA,美国注 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 册管理会计师。2006年1月至2011年12月,在四川成长资产管理公司任投资顾问、行业分析师; 2012年1月至11月,在四川新力诚实业有限公司从事投融资、财务管理工作,任副总经理。2013 年1月至今,任公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 李亿中 富临集团 总经理、党委 书记 2008 年 02 月 28 日 / 是 李亿中 富临集团 常务副董事 长 2012 年 09 月 11 日 / 是 卢其勇 富临集团 人力资源部 总监 2008 年 03 月 06 日 / 是 卢其勇 富临集团 党委副书记 2010 年 7 月 01 日 / 是 卢其勇 富临集团 总经理助理 2013 年 11 月 01 日 / 是 王大平 富临集团 监事 2011 年 01 月 04 日 / 否 在股东单位任 职情况的说明 无 (三)在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李亿中 成都富临实业集团有限公司 总经理 2006 年 06 月 06 日 / 否 曾令秋 四川工业科技学院 党委书记、院 长 2013 年 09 月 20 日 / 是 赵洪功 四川省房地产开发投资有限公司 财务部经理 2009 年 06 月 01 日 / 是 赵洪功 依米康环境科技股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 31 日 / 是 赵洪功 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 独立董事 2014 年 01 月 25 日 / 是 李正国 四川恒和信律师事务所 首席合伙人、 主任、律师 2003 年 08 月 29 日 / 是 在其他单位任 职情况的说明 无 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 (一)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事薪酬或津贴标准由董事会薪酬与考核委员会拟定方案,经董事会审通过后 提交公司股东大会审议通过之后执行。 公司高级管理人员的薪酬标准由董事会薪酬与考核委员会拟定方案,经董事会审议通过后 执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 本报告期,独立董事津贴标准是根据2014年3月25日公司2013年年度股东大会审议通过的 每年人民币税前7.2万元执行。 本报告期,监事会主席基本年薪是根据2013年4月18日2012年年度股东大会审议通过的每 年人民币税前25万元标准执行;非职工代表监事薪酬是根据2012年5月15日公司2011年年度股 东大会审议通过的每月人民币税前5千元标准执行。 本报告期,总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书基本年薪是根据2013年3月8日公司 第二届董事会第三十六次会议审议通过的决议执行:总经理为每年人民币税前50万元标准执行; 副总经理、总会计师、董事会秘书为人民币税前30万元标准执行。 同时,根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬考核管理办法》,内部董事、监事会主 席、高级管理人员基本年薪中暂扣一定比例作为年度业绩考核风险金,其余部分按月发放;风 险金与年度经营目标完成情况挂钩,按董事会与经理层签订的《工作目标责任书》约定的考核 指标(经济指标和管理指标),经董事会薪酬与考核委员会对全体被考核人员进行年度业绩考 评并依据考评结果实施奖惩,最终确定内部董事、监事会主席、高级管理人员的年度报酬总额。 (二)公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 李亿中 董事、董事长 男 46 现任 78.83 78.83 蔡亮发 董事、副董事 长、总经理 男 45 现任 53.08 53.08 杨小春 董事、总会计 师 男 40 现任 36.07 36.07 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 卢其勇 董事 男 43 现任 43.16 43.16 黎昌军 董事、副总经 理、董秘 男 49 现任 39.17 39.17 侯联宇 董事 男 55 现任 35.54 35.54 曾令秋 独立董事 男 56 现任 7.2 7.2 赵洪功 独立董事 男 47 现任 7.2 7.2 李正国 独立董事 男 43 现任 7.2 7.2 王大平 监事会主席 男 52 现任 30.24 30.24 周 军 监事 男 45 现任 9.53 9.53 阳 曦 职工代表监事 女 41 现任 5.41 5.41 张莹升 副总经理 男 49 现任 35.92 35.92 杨岚 副总经理 女 41 现任 29.21 29.21 曾 刚 董事、副董事 长、总经理 男 55 离任 66.87 66.87 合计 -- -- -- -- 309.56 175.07 484.63 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 卢其勇 董事 被选举 2014 年 03 月 25 日 补选 曾刚 董事、副董事长、 总经理 离任 2014 年 12 月 15 日 个人原因 蔡亮发 总经理 聘任 2014 年 12 月 22 日 聘任 蔡亮发 董事、副董事长 被选举 2015 年 01 月 09 日 补选 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 不适用。 六、公司员工情况 截至 2014 年 12 月 31 日,公司共有在册员工 2,076 人。具体构成如下: (一)按员工专业结构 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 岗位类别 员工人数(人) 所占比例(%) 驾驶、运务 586 28.2% 企业管理 102 4.9% 财务管理 123 5.9% 证券、企划 20 1.0% 技术人员(工程、安全) 568 27.4% 人事行政 108 5.2% 其他 569 27.4% 总计 2,076 100.0% (二)员工受教育程度 学历 员工人数(人) 所占比例(%) 硕士及以上 8 0.4% 本科 148 7.1% 大专 408 19.7% 高中及以下 1,512 72.8% 总计 2,076 100% 28.2% 4.9% 5.9% 1.0% 27.4% 5.2% 27.4% 驾驶运务 企业管理 财务管理 证券企划 工程安全 人事行政 其他 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 (三)按员工年龄分布 年龄区间 员工人数(人) 所占比例(%) 30 岁以下 269 13.0% 30-39 岁 445 21.4% 40-49 岁 945 45.5% 50 岁及以上 417 20.1% 总计 2,076 100% (四)员工薪酬政策 公司按照效益(率)优先、总额控制、层级(价值)差异、内外公平的原则,建立了外部 市场与内部相对公平的价值分配体系,实现规范、科学合理的薪酬福利机制,激励员工更大地 创造社会效益和经济效益,为公司持续发展提供最直接的支撑。 0.4% 7.1% 19.7% 72.8% 硕士及以上 本科 大专 高中及以下 13.0% 21.4% 45.5% 20.1% 30岁以下 30-39岁 40-49岁 50岁以上 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 (五)员工培训 公司根据《培训大纲》中培训工作指导方针及原则、培训工作目标及培训课程体系,制定 了切实可行的培训计划,并按计划进行了全面的实施,取得了良好的效果,具体如下: 1、2014 年度培训实施情况 培训计划 培训内容 参训人员 执行情况 2014 年 4 月至 2014 年 10 月 高管领导力提升培训(战 略创新与可持续发展、财 务管理、营销管理、战略 管理等等) 1、 公司总经理 2、 公司副总经理 完成 每季度一次 安全管理 1、公司一、二、三安全 责任人、安全部全体成 员、驾培中心主任; 2、下属企业安全副总、 安全处(科)长、各一级 站站长。 完成 2014 年 6 月、7 月 科处级干部轮训 公司及下属企业科处级 人员 完成 2014 年 4 月 薪酬体系培训 公司及下属企业人力资 源管理人员 完成 2014 年 4 月至 2014 年 12 月 青年储备干部专题培训 (工作管理、自我管理、 人员管理、领导力、九段 经理人打造、人才解码、 素质拓展) 公司及下属企业青年储 备干部 完成 2、2015 年度培训计划 2015 年度计划开展包含企业文化宣导、运输企业安全培训、各专业条线的业务培训、人 力资源信息化建设专项培训、人才梯队培训计划在内的多种培训活动,旨在提升公司的员工综 合素质,为经营发展提供有价值的人力资源。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理所涵 盖的股东与股东大会、公司与控股股东、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、绩效评 价与激励约束机制、信息披露与透明度等相关方面均符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求。 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法 规要求,结合公司的实际情况建立和完善了公司各项内部控制制度,不断完善法人治理结构, 保障了董事会、股东大会决策的科学性和合法性,规范公司运作,提高公司治理水平。 报告期内,公司董事会根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、 《上市公司章程指引》(2014年修订)、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细 则》及《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引》的相关规定,结合公司实际情况, 修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》;为提升子公司的规范运作水平,加强对子公司 的管理,公司董事会制订了《子公司管理办法》。报告期内,制订或修订的治理制度具体情况 如下: 序号 制度名称 批准的会议届次 披露日期 披露媒体 1 《资产减值准备管理制度》 第三届董事会第六次会议 2014年1月7日 巨潮资讯网 2 《内部控制评价制度》 3 《子公司管理办法》 第三届董事会第八次会议 2014年4月25日 4 《公司章程》(修订) 第三届董事会第十三次会议、 2015年第一次临时股东大会 2014年12月23日、 2015年1月10日 5 《股东大会议事规则》(修订) 6 《募集资金管理办法》(修订) (一)股东与股东大会 公司能够根据《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定 和要求,规范股东大会的召集、召开及表决程序,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等 地位,充分行使自己的权利。公司独立拥有资产所有权,不存在股东及其关联方占用或转移公 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 司资金、资产及其他资源的情形,公司亦未为股东及其关联方提供任何形式的财务资助或担保。 为给予中小股东提供更为便捷的方式参与股东大会,确保中小股东有充分表达意见和诉求的机 会,公司自2013年年度股东大会起,股东大会全面采用现场和网络相结合的方式召开;同时, 为切实维护中小投资者利益,股东大会审议重要事项时,对中小投资者的表决实行单独计票且 及时披露投票结果。 (二)公司与控股股东 公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及监管部门的有关规定,正确处 理与控股股东的关系。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等所有重大方面完全 分开,具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东能够严格规范自身的行为,依法通 过股东大会行使出资人权利并承担相应的义务,未发生超越股东大会、董事会直接或间接干预 公司决策和经营活动的行为。 (三)董事与董事会 公司严格遵循《公司章程》规定的选聘程序选举董事。目前公司董事会由9名董事组成, 其中独立董事3人,董事会人数和人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。公司董 事会设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。公司全 体董事能够按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、 《独立董事工作制度》、 《董事会议事规则》等要求开展工作,积极参加相关知识培训,熟悉有关法律法规,认真履职 尽责。 (四)监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举监事。公司监事会由3名监事组 成,其中一名为职工代表监事,监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能 够按照《监事会议事规则》等规定,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务 状况、募集资金管理与使用、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见,维护公 司及股东的合法权益。 (五)利益相关者 公司具有较强的社会责任感,能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、公 司、股东、供应商、客户、员工等各方利益的和谐均衡。积极与相关利益者合作,共同促进公 司持续、稳定、健康地发展。 (六)绩效评价与激励约束机制 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 公司董事会设有薪酬与考核委员会,负责制定公司董事、高级管理人员的薪酬政策与绩效 考核标准,并监督其执行情况。公司严格按照《公司法》、《公司章程》等规定聘任经理人员。 公司经理层按年度与董事会签订《工作目标责任书》,明确双方的权利和义务,从而建立了经 理人员报酬与公司绩效、个人业绩相联系的激励约束机制并得到有效的执行。公司经理层能够 按照《公司章程》、《总经理工作细则》、《工作目标责任书》等相关要求和约定履行职责。 (七)信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的规定和公司《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制 度》的要求,依法真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。报告期内,除了按监管要求披 露信息外,公司通过投资者电话专线、专用电子信箱,认真接受各种咨询,还通过投资者互动 平台、网上交流会、接待投资者来访等方式,加强与投资者的交流与沟通,力求提高信息披露 的透明度。同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报 告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证 券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的媒体,确保所有股东有公平的机会获得信息。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 (一)报告期内,公司治理开展的情况如下: 1、公司结合中国证监会和财政部联合发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》,制订了《内部控制评价制度》;为进一步强 化和规范子、分公司管理,提高子、分公司的管理质效,制订了《子公司管理制度》。 2、公司针对中国证监会四川证监局下发的《关于四川辖区上市公司财务会计基础工作典 型问题的通报》,对公司内部控制等相关方面,包括但不限于公司财务信息披露质量、公司财 务会计人员专业素质、财务会计内部控制制度的建立健全等进行了认真自查和整改,规范并固 化了计提资产减值准备的程序,制订了《资产减值准备管理制度》。 3、公司结合国务院办公厅发布的《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合 法权益保护工作的意见》、中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、 《上市公司章程指引》(2014 年修订)、中国证监会四川监管局《关于进一步做好现金分红 有关工作的通知(川证监上市[2014]7 号)等文件精神,修订和完善了《公司章程》和《股东 大会议事规则》的相关内容。在《公司章程》中明确规定,公司独立董事在制定现金分红具体 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 方案时,可征集中小股东意见,提出分红提案,并可直接提交董事会审议;同时还规定,股东 大会审议利润分配预案时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充 分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。 4、为维护中小投资者的基本权益,确保公司与投资者沟通渠道畅通,根据中国证监会四 川监管局《关于切实提高投资者咨询电话接听率的通知》(川证监上市[2014]13 号),公司 对投资者接待情况进行了自查,并将投资者咨询专线、专岗的设立情况及时反馈至四川监管局。 5、为强化公司管理层的内控意识,进一步规范子、分公司的规范运作水平,按照监管部 门的要求,公司董事会组织子、分公司总经理、财务负责人开展“内控实务培训”,通过深入 学习内控实务相关规则和案例,进一步提升公司管理层的规范意识。 (二)内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内,公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》(2012 年修订),认真做好 内幕信息知情人的登记、报备工作;在重大信息敏感期,严格控制内幕信息流转程序,并在内 幕信息公开披露前尽可能将信息知情者控制在最小范围内;不定期对公司董监高及控股股东相 关人员发送内幕交易典型案例等宣传教育资料,提高相关人员的规则意识。 为进一步做好内幕信息相关工作,加强公司管理层和内幕信息相关人员的防范意识,2014 年 11 月,公司组织管理层和相关人员参加了由中国证监会、公安部、国资委联合举办的“内 幕交易警示教育展览”,通过现场参观及讲解员讲解,参训人员更加深刻意识到内幕交易的危 害性,通过深入剖析内幕交易案例,进一步提升各相关主体的规范意识。同时,公司还将本次 内幕交易警示教育展览的学习文件下发至相关人员,加深学习和理解。 报告期内,公司对内幕信息知情人买卖本公司股票情况进行自查,未发现内幕信息知情人 在定期报告窗口期或影响公司股价的重大敏感信息披露前利用涉及的敏感信息买卖公司股票 的行为,也没有发生监管部门查处和需要整改的情形。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 (一)本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 03 月 25 日 《2013 年年度报告 及其摘要》、《2013 年度董事会工作报 议案全部通过 2014 年 03 月 26 日 《关于 2013 年年度 股东大会决议的公 告》(公告编号: 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 告》、《2013 年度 监事会工作报告》、 《2013 年度财务决 算报告》、《2014 年度财务预算方 案》、《2013 年度 利润分配预案》、 《关 于募集资金 2013 年 度存放与使用情况 的专项报告》、《关 于预计 2014 年度日 常关联交易的议 案》、《关于续聘会 计师事务所的议 案》、《关于增补非 独立董事的议案》、 《关于调整独立董 事津贴的议案》 2014-014 号)披露 于 《中国证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》及巨潮资讯 网 (二)本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 07 月 17 日 《关于使用北川羌 族自治县北川汽车 客运站重建项目的 节余募集资金永久 性补充流动资金的 议案》、《关于使用 江油市旅游汽车客 运中心站建设项目 的节余募集资金和 剩余超募资金永久 性补充流动资金的 议案》 议案全部通过 2014 年 07 月 18 日 《关于 2014 年第一 次临时股东大会决 议的公告》(公告编 号:2014-032 号) 披露于 《中国证券 报》、《证券时报》、 《证券日报》及巨潮 资讯网 (三)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 (一)独立董事出席董事会及股东大会的情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 曾令秋 8 4 4 0 0 否 赵洪功 8 4 4 0 0 否 李正国 8 3 4 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 (三)独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 报告期内,公司独立董事勤勉尽责,忠实履行职责,对公司日常经营情况、公司治理情况、 公司发展战略、重大投资项目等重大事项,与公司管理层密切沟通,详实听取相关人员的汇报; 对公司内部控制的建设与执行、信息披露情况、关联交易执行情况等进行监督和核查;对公司 加强内部控制建设、积极应对成绵乐城际列车冲击等方面提出合理建议;对报告期内发生的关 联交易、续聘审计机构、部分闲置募集资金进行现金管理、聘请公司高级管理人员等事项以及 其他需要独立董事发表意见的事项出具了客观、公正的独立意见,为完善公司监督机制,维护 公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内,公司修订了《董事会专门委员会工作细则》, 董事会专门委员会严格按照新 修的工作细则开展工作,履行职责和义务。 (一)战略委员会 报告期内,战略委员会共召开两次会议。第三届董事会战略委员会 2014 年第一次会议审 议了《关于设立四川富临运业集团有限公司绵阳机场客运站(暂定名)的议案》、《关于设立 遂宁富临运业有限公司大英出租车分公司(暂定名)的议案》;2014 年第二次会议审议了《关 于拟参与三台县农村信用合作联社增资募股的议案》、《关于全资子公司眉山富临运业有限公 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 司拟收购股权的议案》。董事会战略委员会委员对上述议案及其可行性分析报告进行认真阅读 和审议,并将议案提交董事会审议。 (二)审计委员会 报告期内,审计委员会共召开七次会议,指导审计部牵头做好内部控制建设与执行,就公 司审计部提交的内审报告、2014年度审计工作报告和2015年度工作计划、2014年度季度审计报 告、募集资金存放与使用、续聘年审会计师事务所、公司2014年度的定期报告等事项进行了审 议。就年报审计工作情况及结果与会计师进行沟通,对年审会计师的工作情况及执业质量进行 客观评价,提高了年报审计及其披露质量。 (三)薪酬与考核委员会 报告期内,薪酬与考核委员会召开一次会议,审议通过《关于公司部分董监高及其他有关 人员 2013 年度绩效考核的议案》,按年度目标责任约定的条件和标准,对内部董事、高级管 理人员进行年度考核,并根据考核结果据实确定有关人员年薪风险金和年度绩效奖励的发放额 度。 (四)提名委员会 报告期内,提名委员会共召开两次会议,其中,第三届董事会提名委员会 2014 年第一次 会议提名卢其勇为公司非独立董事,2014 年第二次会议提名蔡亮发为公司非独立董事和总经 理。提名委员会委员对候选人的工作履历、任职资格等进行了评议和审查,并将上述议案提交 董事会审议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内,公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作,在资产、 人员、机构、业务、财务等方面与股东、实际控制人及其他关联方完全分开,具有完整的业务 体系和面向市场独立经营的能力。 (一)资产 公司与股东、实际控制人及其他关联方的资产产权界定明确。公司合法拥有与生产经营有 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 关的土地、房产及其他资产的所有权或使用权。不存在公司的资产被股东、实际控制人及其他 关联方占用或者以公司资产为股东、实际控制人及其他关联方的债务提供担保的情形,对所有 资产拥有完整的控制支配权。 (二)人员 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取报酬, 不存在前述人员在股东、实际控制人及其他关联方担任除董事以外的其他职务或领取薪金及在 与公司业务相同或相近的其他企业任职的情形。公司的财务人员没有在股东、实际控制人及其 他关联方兼职。公司已按照有关法律法规建立了独立的劳动、人事和分配管理制度,设立有独 立的人力资源部,独立进行劳动、人事及薪酬管理。 (三)机构 公司建立有符合自身需要的组织机构并有效运行,公司的机构与股东、实际控制人及其他 关联方不存在隶属关系,其履行职能不受股东、实际控制人及其他关联方干预。公司拥有自己 独立的办公场所,不存在“混合经营、合署办公”或“两块牌子、一套人马”的情形。 (四)业务 公司主要经营公路客运、客运站服务等业务。 截至 2013 年 12 月 3 日,除本公司外,公司控股股东、实际控制人未投资涉及前述业务的 其他企业。公司在上述主营业务领域,拥有独立的经营管理系统和人员,不存在依赖于股东、 实际控制人及其他关联方或同业竞争的情形。 2013 年 12 月 3 日,控股股东富临集团与成都长运签订了《股权收购协议》,由于成都长 运所经营的公路运输业务与我公司主营业务相同,因此与我司构成同业竞争。为解决该同业竞 争,富临集团早前向我司出具了《关于收购四川省成都长途汽车运输(集团)公司相关事项的 承诺函》,承诺在收购完成并对成长运资产与业务进行规范整合后,将该公司运输类资产与业 务注入我司。具体情况见本报告“第九节 公司治理 七、同业竞争情况”。 (五)财务 公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,建立了独立的财务核算体系,能独立 作出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司拥有独立的银行账 号,不存在与股东、实际控制人及其他关联方共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申 报和履行纳税义务,与股东、实际控制人及其他关联方无混合纳税情形。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 七、同业竞争情况 报告期内,公司控股股东富临集团实施了收购成都长运股权事项。成都长运系四川省乃至 西南地区客运行业具有较强的区域优势和行业影响力的国家一级道路运输企业,鉴于其股权结 构分散、历史遗留问题较多,若我公司直接收购,将面临诸多不确定因素。因此,富临集团为 支持公司主业发展,先行实施收购成都长运股权,并在对其资产与业务进行规范整合后承诺将 运输类资产与业务转让给我公司。相关情况详见《关于控股股东拟收购四川省成都长途汽车运 输(集团)公司股权的提示性公告》(公告编号:2013-038);《第三届董事会第五次会议决 议》(公告编号:2013-059)、《关于 2013 年第二次临时股东大会决议的公告》(公告编号: 2013-067)。 富临集团成功收购成都长运股权,与我司形成同业竞争。为解决该同业竞争,维护上市公 司独立性,保护上市公司利益和全体股东的合法权益,富临集团已向我司出具了《关于收购四 川省成都长途汽车运输(集团)公司相关事项的承诺函》,具体内容见《四川富临运业集团股 份有限公司关于控股股东四川富临实业集团有限公司收购四川省成都长途汽车运输(集团)公 司相关事项的承诺函》(公告编号:2013-060)。 截止报告期末,富临集团已将成都长运正式纳为其控股子公司,并更名为“成都富临长运 集团有限公司”,富临集团持有股份 159,992,694 股,占股份总数的 99.97%。目前,成都长 运资产与业务的规范整合工作已基本完成,富临集团将按照此前承诺将成都长运运输类资产与 业务注入我公司。 公司将实时关注该项目的进展情况,及时履行信息披露义务。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内,公司按照激励与约束并行、贡献与报酬对应的原则,由董事会薪酬与考核委员 会拟定薪酬方案,实行高级管理人员基本年薪与年度目标责任考核相结合的薪酬制度。 根据 公司《董事、监事、高级管理人员薪酬考核管理办法》,董事会薪酬与考核委员会按照内部董 事、高级管理人员的岗位与职责,拟定年度基本薪酬及其支付方式,同时按董事会与经理层签 订的《工作目标责任书》约定的考核指标(经济指标和管理指标),严格对全体被考核人员进 行业绩考评并依据考评结果实施奖惩,由此构建了有效的绩效考评体系。 公司将根据发展战略的需要,不断完善激励约束机制,促进全体经理层人员的报酬与公司 经营成果的有机结合,促使公司经营业绩稳步增长和管理团队稳定高效,确保公司战略目标的 实现。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范和强化内部控制,公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、 《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的规定,结合 公司实际情况,不断完善内部控制体系,有效防范经营决策及管理风险,确保了公司的持续、 稳健经营。具体如下: 1、对子公司的内部控制 对子公司实施以年度经营目标责任考核为主的管控模式。根据公司的战略发展规划,制订 《子公司管理制度》,对子公司的经营方向进行了明确定位,设计制定各阶段子公司的工作目 标,区别经济指标和管理指标,按年度进行分解,以签订年度《经营目标责任书》形式,赋予 子公司自主经营权并对其进行监督和定期考核。 报告期内,公司内审部门以全资子公司蓬溪公司为试点单位,对其开展内部控制试点工作, 通过对蓬溪公司进行全面初调、出具《内部控制检查报告》、梳理和整改内控流程、制订《内 部控制手册》、内部控制验收等工作,蓬溪公司管理层和内控相关人员通过配合内审部门开展 内控试点工作,深入学习和理解了内控工作的重要性,对我司规范其余子公司内控行为具有深 刻意义和积极作用。 2、财务管理的内部控制 公司按照《公司法》、《会计法》、《税法》及《企业会计准则》等法律法规的要求,设 立有健全的财务会计体系。各级财务部门、财务人员在公司总会计师或财务负责人的领导下处 理公司财务、会计业务。公司对财务人员实行委派制和岗位责任制,各子公司所有的财务人员 均由公司统一招聘和委派,并由公司统一计发薪酬和绩效考核。各子公司的财务部门受公司直 接控制,定期向公司报送财务报表、财务分析等资料,有效保证了各项财务制度的贯彻执行。 3、对外担保的内部控制 公司严格按照有关法律法规的规定,在《公司章程》、《对外担保管理制度》中对公司对 外担保事项作了明确的规定。公司审计部每季度对包括对外担保在内的重大事项进行定期检查 并出具报告,以确保内部控制有效。报告期内,公司不存在对外担保事项。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 4、信息披露的内部控制 公司制订了《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者 关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制度,明确了信息披露事务的管理部门, 信息披露的责任人,信息披露的基本原则,信息披露的内容和标准,信息披露的全过程及相关 文件的归档管理,投资者关系活动的开展,信息披露的保密与惩罚措施等。 5、资产管理的内部控制 公司制订有《固定资产管理办法》、《付款审批制度》、《现金收支管理制度》、《募集 资金管理办法》、《营运车辆采购管理制度》、《招标制度》、《资产处置管理办法》等一系 列有关资产管理的制度。公司管理层坚持决策与执行、审批与执行、保管与记录等不相容职务 的分离,限制未经授权的人员对资产的直接接触;资产购置严格执行预算并通过询价、招标等 方式控制;资产处置严格执行相关审批程序;对所有资产采取财产记录、明确责任、账实核对、 定期盘点、财产保险等措施确保各种资产的安全与完整。 6、募集资金使用与管理的内部控制 按照《公司章程》有关规定以及《募集资金管理办法》的要求,公司对募集资金专户存储、 使用、变更、决策权限、监督管理等方面有明确规定,与银行、保荐机构签署《募集资金三方 监管协议》;公司审计部每季度对公司募集资金的存放和使用情况进行一次专项检查,并出具 核查报告。公司审计部、独立董事、监事会、保荐机构对募集资金的使用和管理充分行使了监 督权,保证募集资金的合规使用。 7、投资管理的内部控制 公司对重大投资在程序上作了严格规定,按《公司章程》的有关规定,公司重大的投资活 动,都具备《立项报告》、《可行性研究分析》,均对重点投资项目的战略性、市场性、技术 性、积极性、风险性等问题进行了综合评价,经董事会战略委员会审议通过后,按权限分别提 交股东大会、董事会分级审批,有效保证了重大投资项目经过科学论证,投资收益有保障且能 将风险控制在可接受范围内。公司审计部每季度对包括对外投资在内的重大事项进行定期检查 并出具报告。 8、关联交易的内部控制 公司在《公司章程》中对关联交易作出了明确的规定,制定了《关联交易管理办法》,严 格遵循《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件的要求,履行关联交易的审批程序及信 息披露。公司与关联企业之间的业务往来按一般市场规则、公平竞争原则进行,与其他业务往 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 来企业同等对待,确保公允定价。公司审计部每季度对包括关联交易在内的重大事项进行定期 检查并出具报告,以确保其内部控制有效。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制设计与运行的有效性进行了全面评价,认为:公司对纳入评价 范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,不存在重大缺陷,其在 2014 年 12 月 31 日有效;自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间不会发生对评价结 论产生实质性影响的内部控制的重大变化。董事会出具了《2014 年度内部控制自我评价报告》, 刊登在 2015 年 2 月 28 日巨潮资讯网上,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及监管部门的相关 规范性文件要求,建立了财务报告内部控制,本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 2 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网()《四川富临运业集团股份有限公司 2014 年度内部控制 自我评价报告》 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为,富临运业公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务 报告相关的有效的内部控制。 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 2 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网()《四川富临运业集团股份有限公司 2014 年度内部控制 鉴证报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照中国证监会、深交所的监管要求,制订了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》,并就年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定。报告期内,公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 2 月 27 号 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2014CDA5043 注册会计师姓名 李建府 、郭东超 审计报告正文 审计报告 XYZH/2014CDA5043 四川富临运业集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川运业集团股份有限公司(以下简称富临运业)财务报表,包括2014年12月 31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是富临运业管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 3. 审计意见 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 我们认为,富临运业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了富临运 业2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李建府 中国注册会计师:郭东超 中国 北京 二○一五年二月二十七日 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:四川富临运业集团股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 257,180,419.69 261,845,836.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,672,204.02 4,347,738.01 预付款项 5,088,365.87 13,951,674.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 13,063,312.90 17,544,064.32 买入返售金融资产 存货 60,720.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 159,358,083.33 152,085,416.66 流动资产合计 439,423,105.81 449,774,729.71 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8,538,733.12 8,538,733.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 124,814,233.00 25,045,195.04 投资性房地产 9,930,303.28 10,226,977.24 固定资产 386,692,917.28 374,079,889.07 在建工程 41,591,481.05 4,768,865.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 无形资产 171,887,132.20 177,416,076.00 开发支出 商誉 19,048,907.19 19,048,907.19 长期待摊费用 12,804,473.15 17,599,912.98 递延所得税资产 332,199.40 639,414.04 其他非流动资产 非流动资产合计 775,640,379.67 637,363,970.29 资产总计 1,215,063,485.48 1,087,138,700.00 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 23,379,800.00 应付账款 32,227.72 85,462.34 预收款项 115,665,735.32 164,641,582.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,531,266.74 26,041,212.43 应交税费 10,582,455.98 8,948,530.02 应付利息 69,773.74 69,773.74 应付股利 15,000.00 15,000.00 其他应付款 235,788,390.11 195,000,237.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 412,064,649.61 394,801,798.84 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 300,000.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 递延收益 12,529,660.08 605,095.92 递延所得税负债 22,151.40 708,619.06 其他非流动负债 非流动负债合计 12,851,811.48 1,313,714.98 负债合计 424,916,461.09 396,115,513.82 所有者权益: 股本 195,930,648.00 195,930,648.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 176,844,583.74 176,844,583.74 减:库存股 其他综合收益 专项储备 4,692,822.04 4,402,152.60 盈余公积 37,785,278.21 29,512,249.78 一般风险准备 未分配利润 346,170,550.34 256,284,752.19 归属于母公司所有者权益合计 761,423,882.33 662,974,386.31 少数股东权益 28,723,142.06 28,048,799.87 所有者权益合计 790,147,024.39 691,023,186.18 负债和所有者权益总计 1,215,063,485.48 1,087,138,700.00 法定代表人:李亿中 主管会计工作负责人:杨小春 会计机构负责人:杨小春 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 140,044,039.43 156,755,706.34 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 677,029.10 643,483.55 预付款项 472,802.12 1,012,307.82 应收利息 应收股利 其他应收款 31,014,698.37 92,945,856.10 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 159,358,083.33 152,085,416.66 流动资产合计 331,566,652.35 403,442,770.47 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 非流动资产: 可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 447,363,441.01 290,690,997.37 投资性房地产 92,897.99 100,045.19 固定资产 38,125,797.07 48,005,992.94 在建工程 6,139,555.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,975,757.99 5,271,717.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,261,110.36 1,525,847.40 递延所得税资产 77,914.71 55,799.23 其他非流动资产 非流动资产合计 504,036,474.27 350,650,399.21 资产总计 835,603,126.62 754,093,169.68 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 228,000.00 预收款项 19,935,725.32 32,267,395.11 应付职工薪酬 5,369,828.01 5,185,370.91 应交税费 982,486.34 1,104,787.83 应付利息 应付股利 其他应付款 183,769,525.08 155,269,613.49 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 210,285,564.75 193,827,167.34 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,047,742.08 63,225.92 递延所得税负债 194,375.69 其他非流动负债 非流动负债合计 2,047,742.08 257,601.61 负债合计 212,333,306.83 194,084,768.95 所有者权益: 股本 195,930,648.00 195,930,648.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 173,248,462.13 173,248,462.13 减:库存股 其他综合收益 专项储备 3,596,409.90 3,472,210.36 盈余公积 37,785,278.21 29,512,249.78 未分配利润 212,709,021.55 157,844,830.46 所有者权益合计 623,269,819.79 560,008,400.73 负债和所有者权益总计 835,603,126.62 754,093,169.68 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 391,287,590.25 372,236,543.86 其中:营业收入 391,287,590.25 372,236,543.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 274,914,097.07 296,282,771.05 其中:营业成本 182,791,117.84 171,506,687.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,989,955.51 14,383,145.42 销售费用 管理费用 85,132,942.76 89,256,488.48 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 财务费用 -2,207,059.70 -4,918,058.57 资产减值损失 -792,859.34 26,054,507.77 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 12,347,282.77 3,497,000.14 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 1,383,933.83 -82,166.52 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 128,720,775.95 79,450,772.95 加:营业外收入 17,334,716.88 17,866,994.69 其中:非流动资产处置利得 3,040,573.78 1,686,067.66 减:营业外支出 1,805,326.76 607,318.23 其中:非流动资产处置损失 385,464.77 449,826.04 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 144,250,166.07 96,710,449.41 减:所得税费用 23,694,933.28 27,205,048.02 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 120,555,232.79 69,505,401.39 归属于母公司所有者的净利润 117,751,891.38 68,311,458.16 少数股东损益 2,803,341.41 1,193,943.23 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 120,555,232.79 69,505,401.39 归属于母公司所有者的综合收益 总额 117,751,891.38 68,311,458.16 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 归属于少数股东的综合收益总额 2,803,341.41 1,193,943.23 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.6010 0.3487 (二)稀释每股收益 0.6010 0.3487 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:李亿中 主管会计工作负责人:杨小春 会计机构负责人:杨小春 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 46,909,488.90 45,665,872.41 减:营业成本 22,531,479.65 21,577,105.45 营业税金及附加 2,218,030.42 1,961,878.42 销售费用 管理费用 24,270,872.69 24,423,330.06 财务费用 -1,795,174.59 -4,159,677.65 资产减值损失 9,093,436.53 22,668,842.10 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 87,159,231.42 62,019,857.19 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 -219,556.36 -235,907.98 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 77,750,075.62 41,214,251.22 加:营业外收入 7,750,603.45 8,651,198.42 其中:非流动资产处置利得 55.02 减:营业外支出 163,032.29 34,869.65 其中:非流动资产处置损失 163,032.29 34,869.65 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 85,337,646.78 49,830,579.99 减:所得税费用 2,607,362.46 6,575,049.93 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 82,730,284.32 43,255,530.06 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 82,730,284.32 43,255,530.06 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.4222 0.2208 (二)稀释每股收益 0.4222 0.2208 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 343,114,661.54 415,091,935.89 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 90,962,439.37 32,395,789.05 经营活动现金流入小计 434,077,100.91 447,487,724.94 购买商品、接受劳务支付的现金 44,041,746.76 41,171,526.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 122,931,261.94 116,836,977.68 支付的各项税费 51,497,685.18 48,575,501.40 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 支付其他与经营活动有关的现金 23,706,880.41 33,130,610.57 经营活动现金流出小计 242,177,574.29 239,714,615.99 经营活动产生的现金流量净额 191,899,526.62 207,773,108.95 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 470,000,000.00 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,143,578.14 1,493,750.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,643,342.10 3,337,310.26 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 2,380,000.00 投资活动现金流入小计 496,786,920.24 157,211,060.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 119,666,409.38 98,263,030.03 投资支付的现金 573,838,000.00 305,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 21,624,657.72 支付其他与投资活动有关的现金 1,568,356.72 3,206,927.80 投资活动现金流出小计 695,072,766.10 428,094,615.55 投资活动产生的现金流量净额 -198,285,845.86 -270,883,555.29 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 113,183.63 筹资活动现金流入小计 113,183.63 400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 21,722,064.02 42,041,140.39 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,128,999.22 2,855,010.79 支付其他与筹资活动有关的现金 50,017.04 筹资活动现金流出小计 21,772,081.06 42,041,140.39 筹资活动产生的现金流量净额 -21,658,897.43 -41,641,140.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,045,216.67 -104,751,586.73 加:期初现金及现金等价物余额 261,845,836.36 366,597,423.09 六、期末现金及现金等价物余额 233,800,619.69 261,845,836.36 6、母公司现金流量表 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 30,072,746.03 52,473,785.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,791,068.74 55,994,675.43 经营活动现金流入小计 134,863,814.77 108,468,460.79 购买商品、接受劳务支付的现金 4,244,777.35 3,526,540.69 支付给职工以及为职工支付的现 金 20,972,199.90 19,141,490.45 支付的各项税费 5,898,837.66 8,113,336.34 支付其他与经营活动有关的现金 7,884,729.96 7,950,262.21 经营活动现金流出小计 39,000,544.87 38,731,629.69 经营活动产生的现金流量净额 95,863,269.90 69,736,831.10 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 470,000,000.00 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 85,106,121.11 60,170,348.51 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,023.59 4,331.04 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 557,107,144.70 210,174,679.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 9,454,813.05 10,461,459.62 投资支付的现金 573,838,000.00 305,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 67,000,000.00 600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 650,292,813.05 316,061,459.62 投资活动产生的现金流量净额 -93,185,668.35 -105,886,780.07 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,879.68 筹资活动现金流入小计 9,879.68 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,593,064.80 39,186,129.60 支付其他与筹资活动有关的现金 34,083.34 筹资活动现金流出小计 19,627,148.14 39,186,129.60 筹资活动产生的现金流量净额 -19,617,268.46 -39,186,129.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 五、现金及现金等价物净增加额 -16,939,666.91 -75,336,078.57 加:期初现金及现金等价物余额 156,755,706.34 232,091,784.91 六、期末现金及现金等价物余额 139,816,039.43 156,755,706.34 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,402,1 52.60 29,512, 249.78 256,284 ,752.19 28,048, 799.87 691,023 ,186.18 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,402,1 52.60 29,512, 249.78 256,284 ,752.19 28,048, 799.87 691,023 ,186.18 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 290,669 .44 8,273,0 28.43 89,885, 798.15 674,342 .19 99,123, 838.21 (一)综合收益总 额 117,751 ,891.38 2,803,3 41.41 120,555 ,232.79 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 8,273,0 28.43 -27,866, 093.23 -2,128,9 99.22 -21,722, 064.02 1.提取盈余公积 8,273,0 28.43 -8,273,0 28.43 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -19,593, 064.80 -2,128,9 99.22 -21,722, 064.02 4.其他 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 290,669 .44 290,669 .44 1.本期提取 5,169,2 21.63 5,169,2 21.63 2.本期使用 -4,878,5 52.19 -4,878,5 52.19 (六)其他 四、本期期末余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,692,8 22.04 37,785, 278.21 346,170 ,550.34 28,723, 142.06 790,147 ,024.39 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,288,7 16.70 25,186, 696.77 231,484 ,976.64 29,309, 867.43 663,045 ,489.28 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,288,7 16.70 25,186, 696.77 231,484 ,976.64 29,309, 867.43 663,045 ,489.28 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 113,435 .90 4,325,5 53.01 24,799, 775.55 -1,261, 067.56 27,977, 696.90 (一)综合收益总 额 68,311, 458.16 1,193,9 43.23 69,505, 401.39 (二)所有者投入 和减少资本 400,000 .00 400,000 .00 1.股东投入的普 通股 400,000 .00 400,000 .00 2.其他权益工具 持有者投入资本 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 4,325,5 53.01 -43,511, 682.61 -2,855, 010.79 -42,041, 140.39 1.提取盈余公积 4,325,5 53.01 -4,325,5 53.01 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -39,186, 129.60 -2,855, 010.79 -42,041, 140.39 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 113,435 .90 113,435 .90 1.本期提取 3,892,2 98.94 3,892,2 98.94 2.本期使用 -3,778,8 63.04 -3,778,8 63.04 (六)其他 四、本期期末余额 195,93 0,648. 00 176,844 ,583.74 4,402,1 52.60 29,512, 249.78 256,284 ,752.19 28,048, 799.87 691,023 ,186.18 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,472,210 .36 29,512,24 9.78 157,844 ,830.46 560,008,4 00.73 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,472,210 .36 29,512,24 9.78 157,844 ,830.46 560,008,4 00.73 三、本期增减变动 124,199.5 8,273,028 54,864, 63,261,41 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 金额(减少以“-” 号填列) 4 .43 191.09 9.06 (一)综合收益总 额 82,730, 284.32 82,730,28 4.32 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 8,273,028 .43 -27,866, 093.23 -19,593,0 64.80 1.提取盈余公积 8,273,028 .43 -8,273,0 28.43 2.对所有者(或 股东)的分配 -19,593, 064.80 -19,593,0 64.80 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 124,199.5 4 124,199.5 4 1.本期提取 510,590.0 4 510,590.0 4 2.本期使用 -386,390. 50 -386,390. 50 (六)其他 四、本期期末余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,596,409 .90 37,785,27 8.21 212,709 ,021.55 623,269,8 19.79 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,422,394 .69 25,186,69 6.77 158,100 ,983.01 555,889,1 84.60 加:会计政策 变更 前期差 错更正 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 其他 二、本年期初余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,422,394 .69 25,186,69 6.77 158,100 ,983.01 555,889,1 84.60 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 49,815.67 4,325,553 .01 -256,15 2.55 4,119,216 .13 (一)综合收益总 额 43,255, 530.06 43,255,53 0.06 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 4,325,553 .01 -43,511, 682.61 -39,186,1 29.60 1.提取盈余公积 4,325,553 .01 -4,325,5 53.01 2.对所有者(或 股东)的分配 -39,186, 129.60 -39,186,1 29.60 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 49,815.67 49,815.67 1.本期提取 598,908.7 5 598,908.7 5 2.本期使用 -549,093. 08 -549,093. 08 (六)其他 四、本期期末余额 195,930, 648.00 173,248,4 62.13 3,472,210 .36 29,512,24 9.78 157,844 ,830.46 560,008,4 00.73 一、 公司的基本情况 1、公司简况 名称:四川富临运业集团股份有限公司 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 注册资本:19,593.06 万元 法定代表人:李亿中 成立日期:2002 年 3 月 18 日 公司住所:绵阳市绵州大道北段 98 号 2、公司设立 四川富临运业集团股份有限公司(原名称为四川富临运业集团有限责任公司,以下简称本公司, 在包含子公司时统称本集团)于 2002 年 3 月 18 日由四川富临实业集团有限公司(以下简称富临集团) 和自然人安东共同出资组建,注册资本 5,000.00 万元。 3、公开发行股份 经中国证券监督管理委员会(证监许可[2010]75 号)批准,本公司于 2010 年 2 月 1 日公开发行人 民币普通股 2,100.00 万股,并于 2010 年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市交易,公开发行后股本总额 为 8,163.78 万股。 4、公司股本 经过历次资本公积转增,截止 2014 年 12 月 31 日本公司的注册资本为人民币 19,593.0648 万元。 5、公司行业性质:交通运输业。 6、公司主要经营范围:汽车客、货运输,客运站经营,石油制品销售,汽车租赁服务,仓储服务, 停车服务,货运信息服务,汽车一级、二级维护,汽车美容,汽车、小汽车专项修理(限于分公司经 营),汽车配件销售,保险兼业代理(货物运输保险、机动车辆保险、企业财产保险、意外伤害保险、 责任保险)。 7、主要提供的劳务:本集团主要提供客运站服务和客运运输服务。 8、本公司的控股股东是富临集团,最终控制人为安治富先生。股东大会是本公司的权力机构,依 法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使 公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括安全技术部、企划部、工程管理部、财务部、审计部、人力资源部、 证券部、资产管理部、车辆技术管理部及行政部,分公司主要包括绵阳分公司、永兴客运站、南湖车 站、三台分公司等。子公司情况及简称详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。 本财务报告于 2015 年 2 月 27 日由本公司董事会批准报出。 二、 合并报表范围 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 本集团合并财务报表范围包括成都股份、射洪公司等子公司,本年度合并报表范围无变化。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、1. (1)企业集团的构成”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述的会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产等以公允价值计量外,以历史成本 为计价原则。 5. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并 日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制 权的日期。 对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并 方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 (2) 合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并 当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳 入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 (1)外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算 差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生 日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。 (2)外币财务报表的折算 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未 分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期 汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现 金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 (1) 金融资产 1)金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交 易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减 值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利 率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其 他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计 入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率 法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益 计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 2)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资 产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了 对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控 制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益。 3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 应根据公司的实际情况,明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准,其中,对于权益 工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的 计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据。 (2) 金融负债 1)金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 2)金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部 或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市 场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先 使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行 偿债义务超过3年,且有明显特征表明无法收回;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 计提坏账准备时,首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提,需要计提的则按下述(1)中 所述方法计提;其次,对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按照个别认定法结合账龄 组合计提;再次,对除上述组合以外的其他应收款项,按照组合计提坏账准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 个别认定法结合账龄分析法,计提坏账准备 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,采用个别认定法计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指单项金额在 100 万元以下,债务单位资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务及存在其他 确凿证据表明确实无法全额收回或全额收回的可能性不大。 (3)按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下: 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 11. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。 12. 长期股权投资 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资和对合营企业的权益性投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为 对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间 发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断 对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的 报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同 一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调 整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权 的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取 得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原 权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的 购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;[公司如有 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合 公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或 减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润 进行调整后确认。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行 会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限 法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下: 类 别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 土地使用权 按权证上剩余年限 0 房屋建筑物 30-50 5 1.90-3.16 当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产 转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他,按其取得时的成本作为入 账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价 值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入 固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计 入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分 类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下: 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30-50 5 1.90-3.16 2 机器设备 8-15 5 6.33-11.88 3 运输设备 5-12 5 7.92-19.00 4 办公设备及其他 5-12 5 7.92-19.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生 改变,则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出 包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值 结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权及软件使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形 资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变, 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 18. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项 目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回 金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值 损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下: (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化,从而对企业产生不利影响; (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位 或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长 期股权投资的账面价值中。 20. 长期待摊费用 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的租赁资产装修费和公司化管理购车支出。租赁资产装修费在受益期内平均摊销。对本集团实行 公司化经营管理与合作方合作购买经营车辆,按协议约定收取运输服务费收入的,本集团按照实际出 资作为长期待摊费用核算,并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限内摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工会经费和职工教育经费等,在职工 提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提 存计划。对于设定提存计划,根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴 存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的 预计负债,计入当期损益。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括客运站收入、汽车客运收入、保险代理收入,收入确认原则如下: (1)客运站的结算方式及收入确认方法 客运站的经营主要是公司利用面向具有道路运输经营权的企业,为其所属营运车辆提供各类站务 服务,并根据物价主管部门的核定,收取相关服务费用,实现营业收入。客运站业务中最重要的服务 项目是客运代理服务,即客运站为承运者提供代办客源组织、售票、检票、发车、运费结算等服务, 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 并收取客运代理费。客运代理费是客运站最重要的收入来源。此外,客运站还提供车辆安检服务、清 洁清洗、停车管理、旅客站务服务等服务,并收取相关费用。 站务收入确认的方式和原则为:车站每月月末根据售票系统的统计,按当月代售票款收入的一定 比例确认收入。根据《四川省物价局、四川省交通厅关于修订四川省汽车客运站收费实施细则的通知》, 从代售的票款中扣收客运站代理费,费率根据车站等级的不同按票款的 5.00%—10.00%计收。 站务收入确认程序:①车站与客运企业签订《车辆进站协议》,客运车辆到车站应班,并由车站 代售票款;②每月月末,各客运企业凭客票票根与车站结算并编制《结算单》,车站收回客票票根并 销毁,《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一;③车站根据售票系统的统计,计算应 收取的站务费、客运代理费等;根据站务经营各科室开具的各客运车辆应收车辆清洗、车辆停放、车 辆安检等票据,在代售的票款中扣收,并确认为收入;④根据车站与客运公司核对的《结算单》金额, 扣除车站收取的客运代理费、站务费等收入,次月由车站向客运公司支付代收的票款。 (2)汽车客运业务的结算方式及收入确认方法 汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路经营权,为广 大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务,并收取相应费用的经营活动。公司汽车客运业务包括两 种经营模式:其一是,公司单独购置车辆独立开展营运的模式;其二是,公司与合作经营者按照“公司 化经营管理”的模式合作开展道路旅客运输。 ①客运收入的确认方法和结算方式 公司单独购置车辆营运模式是指公司持有线路经营权,直接购置车辆并聘用司乘人员,在相关线 路开展道路旅客运输的经营模式。这种模式下,公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。 客运收入的确认方法和结算方式如下:A、根据客车营运线路,公司与车站签订《车辆进站协议》, 到车站应班;B、公司每月将客票票根汇总,由专门的结算员与各应班车站进行核对,并签订《结算单》; C、公司每月月末,根据《结算单》确认的金额,扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等,确认为 客运收入。 ②运输服务费收入的确认方法和结算方式 公司化经营管理模式是指在汽车客运业务中,为满足和强化对汽车运输安全管理共同开展道路旅 客运输,公司与合作经营方签订《道路旅客运输合作协议》或《客运车辆租赁经营协议》,公司对由 公司与合作经营方共同出资购置营运车辆,或由本集团(或合作经营方)单独购置车辆,由公司统一 负责营运线路经营权的取得和调配以及客运车辆的营运、调度,统一负责车辆登记,统一负责司乘人 员的培训、考核、安全监督管理,统一负责营运车辆的安全生产管理并负责处理交通安全事故,统一 负责缴纳车辆保险(即“五统一”),公司按照协议约定收取运输服务费或租赁费等,并确认运输服务 费收入的一种经营模式。 运输服务费收入的确认方法和结算方式如下:A、根据客车营运线路,公司与车站签订《车辆进站 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 协议》,到车站应班;B、公司每月将客票票根汇总,由专门的结算员与各应班车站进行核对,并签订 《结算单》;C、公司每月月末,根据《结算单》确认的金额,扣除应支付给车站的站务费、客运代理 费等,将公司根据与合作方签署的协议应享有的车辆的客运收入确认为营业收入。 (3)保险代理业务的结算方式及收入确认方法 保险代理是公司根据保险人委托,在保险人授权的范围内代为办理保险业务,并按照代理保险金 额的一定比例从保险人获取佣金收入的一种代理业务。 保险代理收入的确认方法和结算方式如下:①与保险公司签订保险代理销售合同;②根据代理合 同约定,将代售保险销售金额划转至保险公司指定的专用账户;③公司与保险公司根据保险代理销售 业务结算清单,以及与保险公司约定的佣金比例编制《佣金结算单》;④保险公司根据业务结算清单 确认的金额将佣金划转至公司账户,公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。 24. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为 非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的 期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时,减记的金额予以转回。 26. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时, 在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确 认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 收入。 27. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金 额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 28. 重要会计估计的说明 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资 产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的 关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 (1)应收款项减值 本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情 況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现 大幅下降的可判断数据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等 事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确 认的减值损失予以转回。 (2)商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现 金流量的现值,其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采 用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 失。 (3)固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定 资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者, 其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采 用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值 准备。 (4)递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税 资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转 回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得 税的重要调整。 (5)固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是 管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往 的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 29. 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 (1) 会计政策变更及影响 1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 说明 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项 目的影响金额 报表项目 影响金额 《企业会计准则第 2 号—长 期股权投资(2014 年修订》 2014 年之前,本集团对于被投资单位不具有 共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资采用成本法核算,确认为长期股权投资。 长期股权投资 -8,538,733.12 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 说明 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项 目的影响金额 报表项目 影响金额 本集团根据修订后的会计准则采用追溯调 整法计入可供出售金融资产,并按成本计量 可供出售金融资产 8,538,733.12 《企业会计准则第 30 号--财 务报表列报(2014 年修订)》 2014 年之前,本集团对收到的与资产相关的 政府补助或者尚未发生支出的与收益相关 的政府补助按企业会计准则在其他非流动 负债中列报,本集团根据修订后的会计准则 采用追溯调整法在递延收益列报 递延收益 605,095.92 其他非流动负债 -605,095.92 (续) 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 说明 对 2013 年 1 月 1 日相关财务报表项目的影响金 额 报表项目 影响金额 《企业会计准则第 2 号—长 期股权投资(2014 年修订》 2014 年之前,本集团对于被投资单位不具有 共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资采用成本法核算,确认为长期股权投资。 本集团根据修订后的会计准则采用追溯调 整法计入可供出售金融资产,并按成本计量 长期股权投资 -2,897,492.66 可供出售金融资产 2,897,492.66 《企业会计准则第 30 号--财 务报表列报(2014 年修订)》 2014 年之前,本集团对收到的与资产相关的 政府补助或者尚未发生支出的与收益相关 的政府补助按企业会计准则在其他非流动 负债中列报,本集团根据修订后的会计准则 采用追溯调整法在递延收益列报 递延收益 380,531.76 其他非流动负债 -380,531.76 2) 其他会计政策变更 本集团本年没有其他会计政策变更。 (2)会计估计变更及影响 本集团本年没有发生会计估计变更。 五、 税项 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 其他服务收入 5.00% 增值税 劳务、运输收入 6.00%、3.00% 城建税 应纳流转税额 7.00%、5.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 注:《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点税收政策的通知》财税(2013)37 号文及营改增相关试点办法的规定,长途客运、班车服务属于公 共交通运输服务,一般纳税人提供上述服务,可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。 四川省国家税务总局货物和劳务处货便函(2013)38 号认定:汽车客运站提供服务,收取的站务 费等管理费用,属于现代服务业的物流辅助服务,按照 6%计算缴纳增值税。 本集团将客运站业务、汽车客运业务分离,并在经营地设立分子公司,对财务进行单独核算。2013 年 8 月四川省运输业营改增后,本集团下属经营汽车客运业务符合一般纳税人条件的分子公司(一般 纳税人)根据财税(2013)37 号文及相关文件的规定,经经营地主管税务机关同意,按照简易计税方 法缴纳增值税,税率为 3%。本集团下属经营汽车客运站业务的分子公司自 2013 年 8 月起,按照 6%计 算缴纳增值税。 2. 税收优惠及批文 财政部、海关总署、国家税务总局发布的财税【2011】58 号《关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策的通知》,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类 产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 国家税务总局发布的 2012 年第 12 号公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 企业所得税问题的公告》:“第一条:自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区 以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业 收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所 得税;第二条:企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一 年须报主管税务机关审核确认,第二年及以后年度实行备案管理;第三条:在《西部地区鼓励类 产业目录》公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005 年版)》、《产业结构调整指导目录 (2011 年版)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008 年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照 15%税率缴纳。” 根据上述税收优惠文件,本集团享有的企业所得税税收优惠情况如下: 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 本公司主营业务在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 9 号《产业结构调整指导目录 (2011 年本)》鼓励类内容中。经主管税务机关审核确认,本公司 2013 年度企业所得税享受西 部大开发税收优惠,企业所得税按 15%计缴。2014 年度,本公司主营业务收入占当年收入总额 的比例超过 70%,仍将享受西部大开发企业税收优惠政策,2014 年度企业所得税税率按 15%计 算。 本公司的控股子公司绵阳市成绵快车有限公司、四川省眉山四通运业有限责任公司的主营业 务项目在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 9 号《产业结构调整指导目录(2011 年本)》 鼓励类内容中,2013 年度,经所在地主管税务机关审核确认,享受西部大开发企业所得税税收 优惠,企业所得税按 15%计缴;2014 年度,绵阳市成绵快车有限公司、四川省眉山四通运业有 限责任公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过 70%,仍将享受西部大开发企业税收优惠政 策,2014 年度企业所得税税率按 15%计算。 本公司的全资子公司四川富临运业集团蓬溪运输有限公司、四川富临运业集团江油运输有限 公司、江油市富临汽车客运站有限公司、眉山富临运业有限公司、四川富临运业集团射洪有限公 司、四川富临运业集团成都股份有限公司、遂宁富临运业有限公司主营业务项目在中华人民共和 国国家发展和改革委员会令第 9 号《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类内容中,2013 年度,经所在地主管税务机关审核确认,享受西部大开发企业所得税税收优惠,企业所得税按 15%计缴;2014 年度,四川富临运业集团蓬溪运输有限公司、四川富临运业集团江油运输有限公 司、江油市富临汽车客运站有限公司、眉山富临运业有限公司、四川富临运业集团射洪有限公司、 四川富临运业集团成都股份有限公司、遂宁富临运业有限公司主营业务收入占当年收入总额的比 例超过 70%,仍将享受西部大开发企业税收优惠政策,2014 年度企业所得税税率按 15%计算。 除上述税收优惠外,其他子公司按 25.00%计缴企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初余额”系指 2014 年 1 月 1 日,“年末余额”系 指 2014 年 12 月 31 日,“本年发生额”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上年发生额” 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,268,918.35 173,369.94 银行存款 232,531,701.34 261,672,466.42 其他货币资金 23,379,800.00 合计 257,180,419.69 261,845,836.36 注 1:年末其他货币资金 23,379,800.00 元是本集团因购买营运车辆而开具银行承兑汇票的保证金。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 注 2:年末不存在存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00 组合小计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 — (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88 组合小计 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 1,199,793.25 19.92 1,199,793.25 100.00 合 计 6,023,935.29 100.00 1,676,197.28 — 1) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,915,067.31 99.93 245,753.37 4,301,482.21 89.17 215,074.11 1-2 年 3,211.20 0.07 321.12 2-3 年 3 年以上 522,659.83 10.83 261,329.92 合 计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 4,824,142.04 100.00 476,404.03 3) 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 (2) 本年度全额计提坏账准备转回或核销的应收账款收回 情况 单位名称 本年收回金额 收回方式 收回原因 四川锦丰纸业股份有限公司 310,000.00 资金收回 破产重整 合 计 310,000.00 — (3) 本年度实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 889,793.25 其中重要的应收账款核销情况: 单位名称 应收账款性 质 核销 金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关联 交易产生 四川锦丰纸业股份有限公 司 运费 437,597.58 对方公司破产 重整完毕 总经理审核 否 四川锦丰创新实业有限公 司 运费 452,195.67 对方公司破产 重整完毕 总经理审核 否 合计 889,793.25 (4) 年末应收账款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份股东单位欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 成都成南运业有限公司 非关联方 484,309.00 1 年以内 9.85 四川省汽车运输成都公司站务分公司 非关联方 374,741.94 1 年以内 7.62 成都崇州兴达运业有限责任公司 关联方 350,267.30 1 年以内 7.12 成都金牛运业有限责任公司 非关联方 334,764.34 1 年以内 6.81 成都市昭觉运业有限责任公司 非关联方 313,791.75 1 年以内 6.38 合 计 1,857,874.33 37.78 3. 预付款项 (1) 预付款项账龄 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,088,365.87 100.00 6,331,674.36 45.38 1-2 年 2-3 年 3 年以上 7,620,000.00 54.62 合 计 5,088,365.87 100.00 13,951,674.36 100.00 (2) 预付款项主要单位 单位名称或项目 年末金额 账龄 预付车辆保险 3,020,593.89 1 年以内 绵阳市出租汽车行业协会 708,750.00 1 年以内 四川福祥建设工程有限公司 223,500.00 1 年以内 四川蓝德信息技术有限公司 126,727.80 1 年以内 四川鸿源电力有限公司 107,400.00 1 年以内 合 计 4,186,971.69 (3) 年末预付款项中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位欠款。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 类 别 年末余额 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19 组合小计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19 (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 9,273,384.50 48.50 843,969.22 9.10 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 9,845,896.46 51.50 731,247.42 7.43 组合小计 9,845,896.46 51.50 731,247.42 7.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 19,119,280.96 100.00 1,575,216.64 — 1) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,110,363.86 84.19 605,429.85 8,407,803.68 85.39 420,390.17 1-2 年 229,820.92 1.60 22,982.09 873,724.09 8.87 87,372.41 2-3 年 1,096,631.31 7.62 219,326.26 195,665.00 1.99 39,133.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 948,470.02 6.59 474,235.01 368,703.69 3.74 184,351.84 合 计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9,845,896.46 100.00 731,247.42 注:本集团年末 2-3 年账龄其他应收款金额大于年初 1-2 年账龄其他应收款金额系本年根据现在的 回收能力情况将上年分类至单项金额重大并单独计提坏账准备的应收沈翠英代垫款 514,631.18 元划分 为 2-3 年账龄计提坏账所致;本集团年末 3 年以上账龄其他应收款金额大于年初 2 年以上账龄其他应 收款金额系本年根据款项性质将部分超过 3 年的应收账款调至其他应收款所致。 3) 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 (2) 本年度无全额计提坏账准备转回或核销的其他应收款收回情况。 (3) 本年度实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 756.43 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 应收投标保证金等保证金 5,869,176.61 1,928,712.10 国际商贸城补偿款 2,125,000.00 896,575.34 代收代支款项等 6,391,109.50 10,943,993.52 土地收储款 5,350,000.00 合计 14,385,286.11 19,119,280.96 (5) 年末其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位欠款。 (6) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备年末余 额 遂宁柔刚投资有限责 任公司 保证金 3,000,000.00 1 年以内 20.85 150,000.00 伊厦成都国际商贸城 股份有限公司 应 收 补 偿 款 及押金 2,145,000.00 1 年以内 14.91 107,250.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备年末余 额 大英县公共资源交易 服务中心 保证金 2,000,000.00 1 年以内 13.90 100,000.00 中华联合财产保险股 份有限公司 代垫款 955,520.00 1 年以内 6.64 47,776.00 沈翠英 代垫款 514,631.18 2-3 年 3.58 102,926.24 合 计 8,615,151.18 59.88 507,952.24 5. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,720.00 60,720.00 合计 60,720.00 60,720.00 6. 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 159,358,083.33 152,085,416.66 合计 159,358,083.33 152,085,416.66 注 1: 2014 年 1 月 6 日,本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分自有资金进 行现金管理的议案》,同意本公司使用不超过 1 亿元人民币自有资金进行现金管理,购买保本型银行 理财产品,在上述额度范围内,资金可以滚动使用,投资产品期限不超过 6 个月。同意授权公司董事 长在上述额度范围内组织实施并签署相关协议,授权期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。 2014 年 1 月本公司与中国银行股份有限公司吉林省分行(以下简称“中银吉林分行”)签订协议, 使用自有资金 1 亿元人民币购买期限为半年的理财产品,产品年收益率率为 7%。该期理财产品到期后, 中银吉林分行已将本金和收益转入本公司指定的结算账户内。 注 2:2014 年 4 月 24 日,本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金进行现金管理的议案》,同意本公司使用不超过 1.55 亿元人民币闲置募集资金进行现金管理购买保 本型银行理财产品,在上述额度范围内,资金可以滚动使用,投资产品期限不超过 6 个月。同意授权 公司总经理签署相关协议文件,总会计师负责组织实施,授权期限自本次董事会审议通过之日起一年 内有效。 2014 年 4 月 28 日,本公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行(以下简称“浦发银行成都 分行”)签订协议,使用闲置募集资金 1.55 亿元人民币购买理财产品《2014 年 JG322 期 》,该产品的 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 起止期限为 2014 年 4 月 30 日至 2014 年 10 月 29 日,产品年收益率为 4.2%。 2014 年 11 月 10 日,本公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于延长公司使用部分闲置 募集资金购买银行理财产品投资期限的议案》,同意本公司延长使用 1.55 亿元人民币闲置募集资金购 买银行理财产品的投资期限(延长至 11 个月零 30 天)。 2014 年 11 月 11 日,本公司与浦发银行成都分行重新签订了理财产品协议,产品的起止期限为 2014 年 4 月 30 日至 2015 年 4 月 29 日,产品年收益率为 4.2%。年末本公司按照约定的固定利率,计提了 该理财产品应确认的投资收益 4,358,083.33 元。 注 3:2014 年 6 月 17 日,本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分自有资金进 行现金管理的议案》,同意本公司使用不超过 7000 万元人民币自有资金进行现金管理,购买保本型银 行理财产品,在上述额度范围内,资金可以滚动使用,投资产品期限不超过 6 个月。同意授权公司董 事长签署相关协议文件,总会计师负责组织实施。授权期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。 2014 年 8 月 19 日,本公司与恒丰银行股份有限公司成都分行(以下简称“恒丰银行成都分行”)签 订协议,使用自有资金 7000 万元人民币购买理财产品《恒裕金理财-各得利系列(优先级)2014 年第 21 期 A 款》,该产品的起止期限为 2014 年 8 月 20 日至 2014 年 11 月 19 日,产品年收益率为 4.95%。 该期理财产品到期后,恒丰银行成都分行已将本金和收益转入本公司指定的结算账户内。 7. 可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 合计 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 年初 本年增加 本年减少 年末 四川交运旅游运业有限公司 2,454,312.79 2,454,312.79 崇州市聚源燃气有限责任公司 1,084,420.33 1,084,420.33 四川联盛快运物流有限公司 383,179.87 383,179.87 成都大网物流有限责任公司 60,000.00 60,000.00 四川交投佳运新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 8,981,912.99 8,981,912.99 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 (续) 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本年现金红 利 年初 本年增加 本年减少 年末 四川交运旅游运业有限公司 14.80 崇州市聚源燃气有限责任公司 10.00 300,000.00 四川联盛快运物流有限公司 383,179.87 383,179.87 8.04 成都大网物流有限责任公司 60,000.00 60,000.00 6.00 四川交投佳运新能源有限公司 10.00 合计 443,179.87 443,179.87 300,000.00 8. 长期股权投资 被投资单位名称 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 合营企业 联营企业 四川省仁寿县联营汽车站有限公司 9,145,116.11 -72,228.98 成都崇州兴达运业有限责任公司 3,669,254.43 516,494.91 北川富通旅游公交公司 2,074,996.70 1,159,224.26 中石化绵阳富临石油销售有限公司 10,155,827.80 -219,556.36 三台县农村信用合作联社 98,838,000.00 小 计 25,045,195.04 98,838,000.00 1,383,933.83 合 计 25,045,195.04 98,838,000.00 1,383,933.83 (续) 被投资单位名称 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 其他综合 收益调整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股利或利润 计 提 减 值准备 其他 合营企业 联营企业 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 四川省仁寿县联营汽车站有限公司 9,072,887.13 成都崇州兴达运业有限责任公司 452,895.87 3,732,853.47 北川富通旅游公交公司 3,234,220.96 中石化绵阳富临石油销售有限公司 9,936,271.44 三台县农村信用合作联社 98,838,000.00 小 计 452,895.87 124,814,233.00 合 计 452,895.87 124,814,233.00 注 1:本公司于 2014 年 12 月 22 日召开第三届董事会第十三次会议,审议通过《关于拟参与三台 县农村信用合作联社增资募股的议案》。 2014 年 12 月 24 日本公司与三台县农村信用合作联社签订《三 台县农村信用合作联社股权认购协议》,以每股 5.78 元的价格认购三台县农村信用合作联社增资股 1,710 万股,投资股权款为 9,883.80 万元人民币,上述投资款于 2014 年 12 月 30 日全额支付。 注 2:本公司对三台县农村信用合作联社持股比例为 9.5%,但本公司是三台县农村信用合作联社 的第一大股东,并根据《股权认购协议》的补充协议,本公司作为被投资单位的社员代表,向被投资 单位委派 1 名理事,虽不能控制三台县农村信用合作联社的经营和财务,但能对被投资单位的经营和 财务实施重大影响,故按权益法核算。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 9. 投资性房地产 (1) 按成本计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计 原价合计 17,859,201.18 17,859,201.18 房屋、建筑物 17,800,007.22 17,800,007.22 土地使用权 59,193.96 59,193.96 本年增加 本年减少 本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计 累计折旧和累计摊销合计 7,632,223.94 296,673.96 296,673.96 7,928,897.90 房屋、建筑物 7,617,227.62 295,490.04 295,490.04 7,912,717.66 土地使用权 14,996.32 1,183.92 1,183.92 16,180.24 账面净值合计 10,226,977.24 9,930,303.28 房屋、建筑物 10,182,779.60 9,887,289.56 土地使用权 44,197.64 43,013.72 减值准备合计 账面价值合计 10,226,977.24 9,930,303.28 房屋、建筑物 10,182,779.60 9,887,289.56 土地使用权 44,197.64 43,013.72 10. 固定资产 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 (1) 固定资产明细表 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计 原价合计 553,637,941.51 82,490,996.34 82,490,996.34 6,151,585.73 6,151,585.73 629,977,352.12 房屋、建筑物 238,427,212.26 238,427,212.26 机器设备 12,828,507.36 442,195.53 442,195.53 271,491.19 271,491.19 12,999,211.70 运输工具 287,772,630.12 78,591,250.36 78,591,250.36 4,517,715.43 4,517,715.43 361,846,165.05 办公设备及其他 14,609,591.77 3,457,550.45 3,457,550.45 1,362,379.11 1,362,379.11 16,704,763.11 本年增加 本年减少 本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计 累计折旧合计 178,673,052.44 68,429,096.66 68,429,096.66 4,702,714.26 4,702,714.26 242,399,434.84 房屋、建筑物 52,898,958.01 9,701,585.50 9,701,585.50 206,926.72 206,926.72 62,393,616.79 机器设备 7,973,890.57 908,917.66 908,917.66 161,511.46 161,511.46 8,721,296.77 运输工具 109,936,345.31 55,470,932.33 55,470,932.33 3,766,337.08 3,766,337.08 161,640,940.56 办公设备及其他 7,863,858.55 2,347,661.17 2,347,661.17 567,939.00 567,939.00 9,643,580.72 账面净值合计 374,964,889.07 387,577,917.28 房屋、建筑物 185,528,254.25 176,033,595.47 机器设备 4,854,616.79 4,277,914.93 运输工具 177,836,284.81 200,205,224.49 办公设备及其他 6,745,733.22 7,061,182.39 减值准备合计 885,000.00 885,000.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计 房屋、建筑物 885,000.00 885,000.00 账面价值合计 374,079,889.07 386,692,917.28 房屋、建筑物 184,643,254.25 175,148,595.47 机器设备 4854616.79 4277914.93 运输工具 177,836,284.81 200,205,224.49 办公设备及其他 6,745,733.22 7,061,182.39 注 1:本年运输工具新增主要系本集团外购营运车辆所致。 注 2:年末,没有用于抵押、担保的固定资产。 (2) 年未无未办妥产权证书的固定资产。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 11. 在建工程 (1) 在建工程明细表 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 眉山客运中心站 23,877,438.53 23,877,438.53 4,040,996.97 4,040,996.97 车站升级改造工程 17,714,042.52 17,714,042.52 727,868.64 727,868.64 合 计 41,591,481.05 41,591,481.05 4,768,865.61 4,768,865.61 (2) 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 眉山客运中心站 4,040,996.97 19,836,441.56 23,877,438.53 车站升级改造工程 727,868.64 16,986,173.88 17,714,042.52 合 计 4,768,865.61 36,822,615.44 41,591,481.05 (续表) 工程名称 预算数(万 元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中:本年 利息资本化 金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 眉山客运中心站 6,243.00 38.25 自筹 车站升级改造工程 5,214.00 33.97 自 筹 加 政 府补助 合 计 11,457.00 — 注 1:眉山客运中心站的预算数金额不包括眉山中心站项目的土地费用;眉山客运中心站于 2015 年 1 月 19 日已完成竣工验收。 注 2:车站升级改造工程系本公司及下属分子公司车站响应四川省委经济工作会议和四川省委十届 三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署的号 召,并根据四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政厅联合下发的《四川省 2013-2015 年汽 车客运站提升改造工程实施方案》,本集团对被纳入此次汽车客运站改造范围的车站实施改造。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 12. 无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计 原价 203,244,741.36 2,665,083.60 2,665,083.60 3,375,742.09 3,375,742.09 202,534,082.87 土地使用权 200,781,221.86 1,388,586.82 1,388,586.82 3,356,122.09 3,356,122.09 198,813,686.59 软件 1,667,519.50 1,276,496.78 1,276,496.78 19,620.00 19,620.00 2,924,396.28 其他 796,000.00 796,000.00 本年增加 本年减少 本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计 累计摊销 23,390,336.36 5,270,692.99 5,270,692.99 452,407.68 452,407.68 28,208,621.67 土地使用权 21,521,174.90 4,821,123.05 4,821,123.05 432,787.68 432,787.68 25,909,510.27 软件 1,082,077.99 445,266.04 445,266.04 19,620.00 19,620.00 1,507,724.03 其他 787,083.47 4,303.90 4,303.90 791,387.37 账面净值 179,854,405.00 174,325,461.20 土地使用权 179,260,046.96 172,904,176.32 软件 585,441.51 1,416,672.25 其他 8,916.53 4,612.63 减值准备 2,438,329.00 2,438,329.00 土地使用权 2,438,329.00 2,438,329.00 账面价值 177,416,076.00 171,887,132.20 土地使用权 176,821,717.96 170,465,847.32 软件 585,441.51 1,416,672.25 其他 8,916.53 4,612.63 注:本年减少的土地使用权系遂宁富临处置土地使用权;年末无未办妥权证的无形资产。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 13. 商誉 被投资单位 名称 年初余额 年初减值准备 本年增 加 本年 减少 年末余额 年末减值准备 北川公司 111,999.18 111,999.18 111,999.18 111,999.18 蓬溪鸿运 680,000.00 316,948.20 680,000.00 316,948.20 富临出租 1,698,471.05 1,698,471.05 成旅公司 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 瑞阳公司 182,983.01 182,983.01 眉山四通 9,278,849.38 9,278,849.38 国运公交 1,951,977.86 1,951,977.86 中山出租 5,573,574.09 5,573,574.09 合 计 53,077,854.57 34,028,947.38 53,077,854.57 34,028,947.38 注 1:本集团对商誉作出如下减值测试:首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试,计算可收 回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组组合进行减值 测试,比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,相关 资产组组合的可收回金额高于其账面价值,故不需计提减值准备。 注 2:资产可收回金额的估计,本集团根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定,计算未来现金流量现值所选取的折现率按资本资产定价模型计算确 定。 14. 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 公司化管理购车支出 17,083,903.84 4,806,638.42 12,277,265.42 租赁资产装修费等支出 516,009.14 144,901.97 133,703.38 527,207.73 合 计 17,599,912.98 144,901.97 4,940,341.80 12,804,473.15 注 1:公司化管理购车支出为本公司与合作方合资购车,由本公司支付部分客运车辆购车款,按约 定收取服务费收入,本公司支付的购车款在该项目核算,并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限 内摊销。 注 2:租赁资产装修费等支出主要是成都股份租赁四川富临房地产开发有限责任公司位于成都市府 青路二段十八号新 1 号富临沙河新城(沙河花园)16 栋商业楼三楼办公区 954.00 平方米作为办公场所, 成都股份对其装修共支出装修费 123.56 万元。成都股份按租赁期限 10 年摊销。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04 合计 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 预收账款缴纳的营 业税费 147,676.00 22,151.40 4,724,127.07 708,619.06 合计 147,676.00 22,151.40 4,724,127.07 708,619.06 (3)未确认递延所得税资产的明细 项目 年末余额 年初余额 减值准备 253,816.85 233,893.07 可供出售金融资产减值准备 443,179.87 443,179.87 商誉 34,028,947.38 34,028,947.38 可抵扣亏损 6,812,051.75 5,362,273.62 合计 41,537,995.85 40,068,293.94 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2017 2,625,617.11 2,625,617.11 2018 2,736,656.51 2,736,656.51 2019 1,449,778.13 合计 6,812,051.75 5,362,273.62 16. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 23,379,800.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 票据种类 年末余额 年初余额 合 计 23,379,800.00 注 1:年末应付票据余额是本集团购买营运车辆开具的银行承兑汇票。 注 2:年末无已到期未支付的应付票据。 17. 应付账款 (1)应付账款 项 目 年末余额 年初余额 合 计 32,227.72 85,462.34 其中:1 年以上 1,127.72 (2)年末应付账款不含应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 18. 预收款项 (1) 预收款项 项 目 年末余额 年初余额 合 计 115,665,735.32 164,641,582.73 其中:1 年以上 87,052,549.73 81,412,514.16 注:预收账款年末余额较年初余额减少 29.75%主要系本公司预收合作经营方款项按照合作经营期 限分摊至主营业务收入所致。1 年以上的预收账款主要为尚未摊销至主营业务收入的预收合作经营方款 项。 (2)年末预收款项不含预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 19. 应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70 离职后福利-设定提存计划 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04 合计 26,041,212.43 123,421,316.25 122,931,261.94 26,531,266.74 注:应付职工薪酬年末余额为已计提尚未发放的工资、奖金,不存在拖欠性质的工资薪酬。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 (2)短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 17,415,783.28 91,096,018.41 90,479,973.10 18,031,828.59 职工福利费 2,428,509.79 2,428,509.79 社会保险费 50,081.63 6,932,996.98 6,897,813.72 85,264.89 其中:医疗保险费 20,643.15 5,715,534.15 5,674,611.63 61,565.67 工伤保险费 20,742.96 821,352.68 826,173.99 15,921.65 生育保险费 8,695.52 396,110.15 397,028.10 7,777.57 住房公积金 124,600.00 1,974,218.70 2,097,936.46 882.24 工会经费和职工教育经费 7,847,720.74 4,082,435.63 3,572,091.39 8,358,064.98 其他 322,889.96 321,089.96 1,800.00 合计 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70 (3)设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 273,705.24 15,185,001.17 15,436,029.45 22,676.96 失业保险费 329,321.54 1,399,245.61 1,697,818.07 30,749.08 合计 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04 20. 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,769,336.94 2,092,618.06 营业税 376,962.97 -4,330,567.56 所得税 7,647,925.88 10,157,287.31 城建税 74,290.62 -143,394.23 房产税 84,597.66 130,076.80 个人所得税 172,498.87 138,391.65 印花税 4,630.75 13,592.24 教育附加 34,992.06 -70,842.00 价格调控基金 34,729.46 4,612.60 地方教育附加 19723.51 -48,537.64 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 项 目 年末余额 年初余额 其他-代扣代缴税 360,607.26 1,003,132.79 车船使用税 2,160.00 2,160.00 合 计 10,582,455.98 8,948,530.02 21. 其他应付款 (1) 其他应付款按款项性质分类 项 目 年末余额 年初余额 车辆经营风险保证金 【注】 117,905,979.41 38,527,759.21 待结算票款 58,120,930.41 84,178,067.87 安全互助金 8,484,927.75 9,964,582.92 安置补偿金 6,935,342.24 8,212,014.41 应付土地款 12,968,300.00 其他 44,341,210.30 41,149,513.17 合 计 235,788,390.11 195,000,237.58 注:车辆经营风险保证金主要是新增营运车辆收取的经营风险保证金,年末比年初大幅增加主要 系本年度本公司与经营者在新签订协议时不再一次性收取管理费,而是直接收取车辆经营风险保证金。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款 单位名称 金额 账龄 款项性质 安全互助金 8,484,927.75 4 年以内 安全互助金 安置补偿金 6,935,342.24 3 年以上 安置补偿款 羌乡民品市场土地款 1,321,716.74 3 年以上 土地款 合 计 16,741,986.73 22. 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 其他 300,000.00 注 合计 300,000.00 注:2014 年 10 月北川公司川 B46987 客运车辆行驶至金凤桥便道时发生较大交通安全事故,在北 川县有关政府和本公司主导下,按与死者家属方协商的标准对死者进行赔付,北川公司已支付 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 918,264.40 元应承担的赔偿金。 同时根据《四川省安全生产条例》第四条第二款、第十五条、第二十七条第一款的规定,依据《四 川省生产安全事故报告和调查处理规定》的第三十五条第二项的规定,北川公司计提了 30.00 万车辆安 全事故罚款。 23. 递延收益 (1)递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 政府补助 合计 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 — (2)政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 江油公司灾后重建专 项补助资金 139,888.00 59,952.00 79,936.00 注 1 三台公司灾后重建补 助资金 63,225.92 15,483.84 47,742.08 注 2 推进CNG客车公路营 运新进程和细化管理 创效益项目 101,982.00 101,982.00 注 3 安全隐患整改补贴资 金 300,000.00 300,000.00 注 4 车站升级改造政府补 助资金 12,000,000.00 12,000,000.00 注 5 合计 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 注 1:江油公司灾后重建专项补助资金系江油公司依据江油市发展和改革局《关于乡镇场镇客运汽 车站灾后恢复重建的立项批复》(江发改[2008]318 号)收到的拨款,该补助资金系与资本支出相关的 项目,本公司按相关资产使用年限对其进行摊销。 注 2:三台公司灾后重建补助资金系三台分公司依据四川省财政厅《关于下达汶川地震灾后公路恢 复重建中央基金补助投资计划的通知》(川财投[2009]56 号)于 2010 年度收到的中央专项资金补助 120,000.00 元。该补助资金系与资本支出相关的项目,本公司按相关资产使用年限对其进行摊销。 注3:推进CNG客车公路营运新进程和细化管理创效益项目系经四川省交通公路运输管理局批准, 成绵快车收到的 CNG 客车公路营运新进程和细化管理创效益项目经费补助。由于该政府补助难以区分 是属于与收益相关或资产相关的政府补助,成绵快车公司将其计入递延收益,在确认相关费用的期间, 转入当期损益。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 注 4:本年度,遂宁富临收到安全隐患整改补助资金 300,000.00 元。由于该政府补助难以区分是属 于与收益相关或资产相关的政府补助,遂宁富临将其计入递延收益,在确认相关费用的期间,转入当 期损益。 注 5:按照四川省委经济工作会议和四川省委十届三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体 系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署,四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政 厅联合下发了《四川省 2013-2015 年汽车客运站提升改造工程实施方案》,对纳入此次汽车客运站改 造范围的全省 262 个车站改造提供资金补助。 2014 年 7 月 11 日,四川省交通运输厅下发《四川省交通运输厅关于下达 2014 年度汽车客运站提 升改造工程建设省级补助资金计划通知》(川交函【2014】334 号文),2014 年本公司分子公司江油 客运站、眉山四通等收到车站升级改造政府补助款 1,200.00 万元,相关的车站升级改造工程还未完工, 该补助资金系与资本支出相关的项目,本公司按相关资产使用年限对其进行摊销,政府补助款计入递 延收益。 24. 股本 项 目 年初余额 本年增减变动 年末余额 股份总额 195,930,648.00 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 195,930,648.00 — — — — — 25. 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 158,876,602.47 158,876,602.47 其他资本公积 17,967,981.27 17,967,981.27 合 计 176,844,583.74 176,844,583.74 26. 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全基金 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04 合 计 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04 27. 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 29,512,249.78 8,273,028.43 37,785,278.21 合 计 29,512,249.78 8,273,028.43 37,785,278.21 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 28. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上年年末余额 256,284,752.19 — 加:年初未分配利润调整数 — 其中:会计政策变更 — 重要前期差错更正 — 同一控制合并范围变更 — 其他调整因素 — 本年年初余额 256,284,752.19 — 加:本年归属于母公司股东的净利润 117,751,891.38 — 减:提取法定盈余公积 8,273,028.43 母公司净利润的 10% 应付普通股股利 19,593,064.80 其他减少 本年年末余额 346,170,550.34 29. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 363,015,171.48 180,048,019.03 343,797,766.73 168,548,967.00 其他业务 28,272,418.77 2,743,098.81 28,438,777.13 2,957,720.95 合计 391,287,590.25 182,791,117.84 372,236,543.86 171,506,687.95 注 1:本集团本年的主营业务毛利为 50.40%,上年的主营业务毛利为 50.97%,毛利比较稳定,符 合运输行业收入及成本配比稳定的特性。 注 2:本集团本年主营业务收入较上年增长 5.59%,主要系营运车辆和客流量增加所致。 30. 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 7,403,621.63 12,253,971.08 见附注四.1 城建税 1,409,050.35 1,107,367.69 见附注四.1 教育附加 650,117.70 510,631.62 见附注四.1 地方教育附加 433,222.67 340,395.64 见附注四.1 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 其他税项 93,943.16 170,779.39 见附注四.1 合 计 9,989,955.51 14,383,145.42 注:本集团本年营业税金及附加减少主要系 2013 年 8 月运输业营改增所致。 31. 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 44,979,761.38 46,315,123.31 社保费用 9,035,086.00 8,164,484.29 房产税等税金 3,585,246.66 3,495,526.62 业务招待费 3,946,711.26 4,429,905.50 折旧摊销 7,986,179.07 7,899,490.99 其他费用 15,599,958.39 18,951,957.77 合 计 85,132,942.76 89,256,488.48 注:本集团本年管理费用减少主要系本公司加强管理、整合人员配置、节约开支后,业务招 待费及工资薪酬等费用下降所致。 32. 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减:利息收入 2,385,319.20 5,142,768.14 加:其他支出 178,259.50 224,709.57 合 计 -2,207,059.70 -4,918,058.57 注:本年度利息收入比上年减少 275.75 万元,主要是本年度闲置自有资金主要用于购买理财产品, 减少存款所致。 33. 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -792,859.34 590,350.70 商誉减值损失 22,642,648.20 长期股权投资减值损失 383,179.87 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 项 目 本年发生额 上年发生额 无形资产减值损失 2,438,329.00 合 计 -792,859.34 26,054,507.77 34. 投资收益 (1) 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,383,933.83 -82,166.52 按照成本法核算的长期股权投资收益 200,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 300,000.00 理财产品收益 10,663,348.94 3,379,166.66 合 计 12,347,282.77 3,497,000.14 注:本年投资收益增加主要系理财产品收益,详见附注本六、其他流动资产所述。 35. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 3,040,573.78 1,686,067.66 3,040,573.78 其中:固定资产处置利得 87,663.79 229,707.07 87,663.79 无形资产处置利得 2,952,909.99 1,456,360.59 2,952,909.99 政府补助 4,546,797.99 4,467,310.86 891,391.58 成旅公司搬迁补偿[注 2] 7,603,277.44 8,500,000.00 7,603,424.66 其他 2,144,067.67 3,213,616.17 2,143,920.45 合 计 17,334,716.88 17,866,994.69 13,679,310.47 注 1:无形资产处置利得主要系遂宁富临处置射洪分公司土地使用权所得。 注 2:2012 年 4 月 23 日,本公司、成都市旅游汽车有限责任公司(成旅公司少数股权股东)、伊 厦成都国际商贸城股份有限公司(成都国际商贸城开发商)签订《迁站投资补偿协议》,就成旅公司 提前搬迁至国际商贸城临时车站达成补偿协议,主要条款如下:①成旅公司应于 2012 年 5 月 20 日前 停止成旅公司的经营并整体搬迁至国际商贸城临时车站开展运营;②成旅公司搬迁过程中将会形成一 定的投资损失,伊厦成都国际商贸城股份有限公司同意对本公司、成都市旅游汽车有限责任公司的投 资损失进行补偿。③补偿期限自迁站之日起至成都国际商贸城永久车站(商贸城运业)建成运营之日 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 止。但补偿期限最长不超过 2014 年 11 月 19 日。④补偿标准为以 1,000.00 万元/年为额度基数,扣减成 旅公司在临时车站的年度盈利之后形成的缺额。即,若临时车站年度审计(从 2012 年 5 月 20 日到 2013 年 5 月 19 日为 1 个年度,以下所指“年度审计”均以此类推,不足 1 年的按实际时间审计)为不盈利 时,丙方按 1000 万元/年补偿甲、乙方;若临时车站年度审计为盈利时,丙方补偿甲、乙方的数额等于 1000 万元扣减成都旅汽客运汽车站服务有限责任公司按其在临时车站所持 60%股权比例应分配利润之 后的缺额部分。成旅公司 2012 年 5 月按约搬迁后,根据《迁站投资补偿协议》,2014 年的搬迁损失补 偿款为 7,603,277.44 元。 (2) 政府补助明细 项 目 本年发生额 来源和依据 公交、出租车燃油燃气补贴 3,655,406.41 绵阳市、崇州市等财政局 财政扶持款 42,555.74 成都荷花池街道办事处 财政扶持款 206,000.00 成都市府青路街道办事处 财政扶持款 453,000.00 北川县交通局 灾后重建补助资金 75,435.84 其他非流动负债分摊 其他补贴款 114,400.00 车辆报废补贴 合 计 4,546,797.99 36. 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 385,464.77 449,826.04 其中:固定资产处置损失 385,464.77 418,087.75 无形资产处置损失 31,738.29 其他 1,419,861.99 157,492.19 合 计 1,805,326.76 607,318.23 注:营业外支出其他主要是北川公司事故赔款和安全事故罚款,详细情况见本附注六、22 所述。 37. 所得税费用 (1)所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 23,387,718.64 23,290,252.83 递延所得税费用 307,214.64 3,914,795.19 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 23,694,933.28 27,205,048.02 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 144,250,166.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,637,524.91 子公司适用不同税率的影响 1,828,901.04 调整以前期间所得税的影响 -291,798.60 非应税收入的影响 -207,590.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 506,541.77 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 582,053.93 合并报表等其他影响因素 -360,699.70 所得税费用 23,694,933.28 38. 现金流量表项目 (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收到的车辆经营风险保证金等 77,730,758.02 收到成旅公司搬迁补偿款 6,375,000.00 银行存款利息收入 2,385,319.20 收到的政府补助 4,471,362.15 合 计 90,962,439.37 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 业务招待费 3,911,771.68 维修费 1,037,300.50 汽车费用 1,187,592.57 差旅费 1,466,290.22 中介机构费 2,310,496.22 支付其他费用及往来款 13,793,429.22 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 项 目 本年发生额 合 计 23,706,880.41 3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 车站升级改造工程政府补助款 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 支付兼并企业职工安置等费用支出 1,568,356.72 合 计 1,568,356.72 5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 民生银行保证金户结算利息 113,183.63 合 计 113,183.63 6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 银行承兑汇票手续费等 50,017.04 合 计 50,017.04 (2) 合并现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 120,555,232.79 69,505,401.39 加:资产减值准备 -792,859.34 26,054,507.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 68,724,586.70 61,283,989.68 无形资产摊销 5,271,876.91 4,947,514.59 长期待摊费用摊销 4,940,341.80 4,054,089.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”填列) -2,655,109.01 -1,236,241.62 投资损失(收益以“-”填列) -12,347,282.77 -3,497,000.14 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 307,214.64 4,120,371.41 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 项 目 本年金额 上年金额 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) -686,467.66 -205,576.22 存货的减少(增加以“-”填列) -60,720.00 23,724.37 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 8,063,891.85 5,968,317.99 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 578,820.71 36,754,010.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 191,899,526.62 207,773,108.95 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 233,800,619.69 261,845,836.36 减:现金的期初余额 261,845,836.36 366,597,423.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,045,216.67 -104,751,586.73 (3) 当年无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 (4) 现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 233,800,619.69 261,845,836.36 其中:库存现金 1,268,918.35 173,369.94 可随时用于支付的银行存款 232,531,701.34 261,672,466.42 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 233,800,619.69 261,845,836.36 注:本集团年末货币资金与现金和现金等价物差异原因系年末其他货币资金为受限货币资金。 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 23,379,800.00 银行承兑汇票保证金 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 项目 年末账面价值 受限原因 合计 23,379,800.00 七、 合并范围变化 本集团本年合并范围无变化。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 非同一控制下企业合并取得的子公司 四川富临运业集团成都股份有限公司 (以下简称成都股份) 四川省内 成都市 运输企业 98 2 四川富临运业集团射洪有限公司(以 下简称射洪公司) 四川省内 射洪县 运输企业 100 眉山富临运业有限公司(以下简称眉 山公司) 四川省内 眉山市 运输企业 100 四川富临运业集团蓬溪运输有限公司 (以下简称蓬溪公司) 四川省内 蓬溪县 运输企业 100 绵阳市成绵快车有限公司(以下简称 成绵快车) 四川省内 绵阳市 运输企业 60 北川羌族自治县富临运业交通有限公 司(以下简称北川公司) 四川省内 北川县 运输企业 100 蓬溪县鸿运运输有限公司(以下简称 蓬溪鸿运) 蓬溪县 蓬溪县 运输企业 100 四川省蓬溪县城市公共汽车有限公司 (以下简称公共汽车) 蓬溪县 蓬溪县 运输企业 100 射洪洪达出租车有限公司(以下简称 射洪出租) 射洪 射洪县 运输企业 100 成都旅汽投资管理有限责任公司(以 下简称成旅公司) 成都市 成都市 运输企业 85 四川瑞阳保险代理有限公司(以下简 称瑞阳公司) 成都市 绵阳市 保险代理 100 四川省眉山四通运业有限责任公司 (以下简称眉山四通) 眉山市 眉山市 运输企业 68.24 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 崇州市国运公交有限责任公司(以下 简称国运公交) 崇州市 崇州市 运输企业 100 都江堰市中山出租汽车有限责任公司 (以下简称中山出租) 都江堰市 都江堰市 运输企业 100 同一控制下企业合并取得的子公司 遂宁富临运业有限公司(以下简称遂 宁富临) 四川省内 遂宁市 运输企业 100 其他方式取得的子公司 四川富临运业集团江油运输有限公司 (以下简称江油公司) 四川省内 江油市 运输企业 100 绵阳市富临出租汽车有限公司(以下 简称富临出租) 绵阳市 绵阳市 运输企业 100 绵阳富临畅达投资有限公司(以下简 称富临畅达) 绵阳市 绵阳市 运输企业 100 成都国际商贸城运业有限公司(以下 简称商贸城运业) 成都市 成都市 运输企业 60 江油市富临汽车客运站有限公司(以 下简称江油新客站公司) 江油市 江油市 运输企业 95.35 4.65 绵阳市富宏汽车客运站有限公司(以 下简称富宏车站) 绵阳市 绵阳市 运输企业 60 注:本公司不存在实质上构成对子公司净投资的其他项目;本公司对子公司的持股比例与表决权 比例相等;子公司不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的情况;不存在从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额的情况; 其他方式取得的子公司为本公司投资设立的公司。 (2)重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东宣告分派的 股利 年末少数股东 权益余额 成绵快车 40% 2,175,078.56 2,128,999.22 5,215,779.72 眉山四通 31.76% 2,255,127.53 22,662,820.87 商贸城运业 40% -1,285,391.30 363,439.13 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 (3)重要非全资子公司的主要财务信息(单位:万元) 子公司名称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 成绵快车 2,137.08 608.49 2,745.57 1,400.25 10.20 1,410.45 2,238.01 824.97 3,062.98 1,736.43 10.20 1,746.63 眉山四通 283.67 8,947.79 9,231.46 1,689.96 400.00 2,089.96 404.69 7,118.04 7,522.73 1,093.03 1,093.03 商贸城运业 505.62 146.70 652.32 554.37 554.37 360.01 560.55 920.56 505.19 505.19 (续) 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 成绵快车 1,125.18 543.77 543.77 465.00 1,173.93 532.25 532.25 1,249.99 眉山四通 1,955.65 710.05 710.05 1,492.40 1,942.18 594.57 594.57 996.31 商贸城运业 824.40 -321.35 -321.35 149.56 748.02 -574.96 -574.96 -79.31 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 2、在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 中石化绵阳富临石油销售有限公司9 绵阳 绵阳 销售服务 30% 权益法核算 三台县农村信用合作联社 绵阳 绵阳三台 金融业 9.5% 权益法核算 注:中石化绵阳富临石油销售有限公司以下简称绵阳石油销售,三台县农村信用合作联社 以下简称三台农村信用社。 (2) 重要的联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 三台农村信用社 绵阳石油销售 三台农村信用社 绵阳石油销售 流动资产: 4,061,910,097.44 8,594,970.11 3,496,453,862.07 9,590,801.73 其中:现金和现金等价物 1,904,153,375.19 35,467.46 1,298,474,072.54 9,398,928.89 非流动资产 8,199,186,591.42 24,671,031.43 5,964,986,048.18 24,839,835.64 资产合计 12,261,096,688.86 33,266,001.54 9,461,439,910.25 34,430,637.37 流动负债: 11,070,466,530.76 594,206.59 8,927,163,787.03 1,029,714.11 非流动负债 2,726.21 负债合计 11,070,466,530.76 596,932.80 8,927,163,787.03 1,029,714.11 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,190,630,158.10 32,669,068.74 534,276,123.22 33,400,923.26 按持股比例计算的净资产 份额 113,109,865.02 9,800,720.62 10,020,276.98 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 三台农村信用社 绵阳石油销售 三台农村信用社 绵阳石油销售 对联营企业权益投资的账 面价值 98,838,000.00 9,936,271.44 10,155,827.80 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 852,614,675.51 11,101,528.09 663,131,820.07 10,612,439.04 财务费用 -188,499.97 -33,350.86 所得税费用 50,818,680.63 37,074,899.15 净利润 152,456,041.88 -731,854.52 111,224,697.44 -786,359.94 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 152,456,041.88 -731,854.52 111,224,697.44 -786,359.94 本年度收到的来自联营企 业的股利 注:本公司对三台农村信用社的投资于 2014 年 12 月 30 日完成,故本年不确认投资收益。 (3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额 / 本年发 生额 年初余额 / 上年发 生额 合营企业: 联营企业: 投资账面价值合计 16,039,961.56 14,889,367.24 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 1,603,490.19 3,389,882.97 --其他综合收益 --综合收益总额 1,603,490.19 3,389,882.97 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款、持有至到期投资、可供出售金融资产等,各项 金融工具的详细情况说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释相关科目。本集团管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 本集团无银行借款和应付债券,持有至到期投资利率固定,因此利率的变动不会对本公司造成风 险。 (2)外汇风险 本集团无外币货币性项目,因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。 2、 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团应收账 款客户主要为乘客,由于客运站都是先向乘客收取票款然后提供服务,因此信用状况良好,信用风险 低。 本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。 3、流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团无银行借款,其他应付款主要为 收取的保证金,不存在按约定期限偿还的风险。 十、 关联方及关联交易 (一) 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 (1) 控股股东及最终控制方 母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机 构代码 四川富临实业集团有限公司 有限责任 绵阳 综合 安治富 20545950-1 本公司的最终控制人为安治富先生。 (2) 控股股东的注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四川富临实业集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化 母公司 持股金额 持股比例(%) 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 四川富临实业集团有限公司 78,090,648.00 78,090,648.00 39.86 39.86 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.重要的合营企业或联营企业”相关内容。 4. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 (1)受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 同受同一集团控制 威尔伯斯酒店管理(成都)有限公司 59467326-0 同受同一集团控制 四川汽车工业集团有限公司 20192630-1 同受同一集团控制 四川汽车工业股份有限公司 购买车辆 56718014-5 同受同一集团控制 遂宁市富临商贸有限公司 20615127-7 同受同一集团控制 绵阳川汽动力总成有限公司 55822166-2 同受同一集团控制 绵阳富临资产经营管理有限公司 76508069-8 同受同一集团控制 绵阳临园宾馆有限责任公司 20540423-6 同受同一集团控制 都江堰蜀电投资有限责任公司 20276348-7 同受同一集团控制 绵阳富临阳光置业有限公司 55578321-3 同受同一集团控制 四川绵阳富临房地产开发有限公司 62096029-9 同受同一集团控制 四川汽车工业集团绵阳汽车制造有限公司 55347880-5 同受同一集团控制 绵阳市安达建设工程有限公司 70895970-0 同受同一集团控制 四川富临房地产开发有限责任公司 关联租赁 20189241-2 同受同一集团控制 成都富临实业集团有限公司 72343954-3 同受同一集团控制 成都富临物业管理有限责任公司 物业管理 70916761-7 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 同受同一集团控制 四川富临集团成都机床有限责任公司 74971186-7 同受同一集团控制 绵阳富临精工机械股份有限公司 70895610-4 同受同一集团控制 绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司 69227792-3 同受同一集团控制 襄阳富临精工机械有限责任公司 30972909-4 同受同一集团控制 四川绵阳富临建筑材料有限公司 71445260-7 同受同一集团控制 绵阳富临医院 员工体检 72747239-1 同受同一集团控制 四川绵阳富临物业管理有限责任公司 20541378-1 同受同一集团控制 四川金祥融资担保有限公司 58498555-1 同受同一集团控制 成都皓临置业有限公司 57225949-9 同受同一集团控制 甘孜州明珠花园酒店有限责任公司 74694453-4 同受同一集团控制 天全明珠田园有限责任公司 75234124-6 同受同一集团控制 法国威尔伯斯酒店 注 册 号 : 339964702RCSVERSAILLES 同受同一集团控制 成都富临旅游有限公司 06007309-2 同受同一集团控制 四川富临能源投资有限公司 30930411-7 同受同一集团控制 成都富临创展置业有限责任公司 09127325-7 同受同一集团控制 成都富临长运集团有限公司 站务费等 20190522-8 同受同一集团控制 成都恒信锦业置业有限责任公司 39443711-6 同受同一集团控制 四川富临地产投资运营管理有限公司 32341917-2 同受同一集团控制 成都富临企业管理有限公司 39435311-5 同受同一集团控制 攀枝花富临燃气有限公司 55345846-8 同受同一集团控制 绵阳威尔伯斯酒店管理有限公司 实际控制人之配偶 聂正 实际控制人之子 安东 董事长 李亿中 副董事长、总经理 蔡亮发 副董事长、总经理 曾刚(离任) 董事、总会计师 杨小春 董事、副总经理、董事会 秘书 黎昌军 董事 卢其勇 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 董事 侯联宇 独立董事 曾令秋 独立董事 赵洪功 独立董事 李正国 监事会主席 王大平 监事 周军 职工代表监事 阳曦 副总经理 张莹升 副总经理 杨岚 注:成都富临长运集团有限公司(以下简称成都长运)是本公司控股股东 2013 年度收购的运输企 业,与本公司是同受控股股东富临集团控制。成都站北运业有限责任公司、四川省广汉长运运业有限 公司及成长司怀远汽车运业有限责任公司是成都长运的子公司。 成都长运持有成都崇州兴达运业有限责任公司 33.95%股份,国运公交持有成都崇州兴达运业有限 责任公司 33.95%股份,富临集团合计持有成都崇州兴达运业有限责任公司 67.90%股份。 (二) 关联交易 1. 关联方租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁收益 租赁收益确 定依据 四川富临房地产开发有 限责任公司 成都股份 办公楼 年租金 28.62 万元 合同 瑞阳公司 办公楼 年租金 25,110.00 元 合同 关联方租赁情况说明: ①2008 年 1 月,成都股份与四川富临房地产开发有限责任公司签订了《租赁合同书》,成都股份 自行负责装修,租赁期限 2008 年 3 月至 2018 年 2 月,年租赁费 286,200.00 元。 ②本年度,瑞阳公司向四川富临房地产开发有限责任公司租赁办公室,全年支付租金 25,110.00 元。 2. 关联方车辆采购 关联方类型及关联方名称 本年 上年 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 其中:四川汽车工业股份有限公司 25,707,000.00 32.71 14,446,120.00 17.36 2014 年 2 月 27 日,本公司第三届董事会第七次会议审议通过同意本公司向关联方四川汽车工业股 份有限公司采购营运车辆,采购金额合计不超过 5,000.00 万元。2014 年度,本公司向四川汽车工业股 份有限公司采购营运车辆 93 台,总价值 25,707,000.00 元,其中本公司承担 25,707,000.00 元。 3. 关联方广告宣传 本年度,本公司利用公司特有的资源优势,通过车载视频、车辆试驾、DM 宣传单等方式面向广 大的乘客、驾驶员为四川汽车工业股份有限公司所产的汽车进行宣传,获得了四川汽车工业股份有限 公司支付的宣传费 14.10 万元。 4. 与成都长运的关联交易 (1)本公司下属分子公司成都股份、绵阳分公司及遂宁富临车辆在成都崇州兴达运业有限责任公 司车站应班,成都崇州兴达运业有限责任公司 2014 年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等 1,862,898.60 元。 (2)本公司下属分子公司成都股份、北川公司、蓬溪公司及遂宁富临车辆在成都站北运业有限责 任公司车站应班,成都站北运业有限责任公司 2014 年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等 1,273,612.45 元。 (3)成都长运及其分公司车辆在本公司下属分子公司车站应班,本公司下属分子公司 2014 年度 按规定比例从成都长运及其分公司运营票款中扣取站务费等 3,903,140.82 元。 本公司下属子公司成都股份车辆在成都长运怀远车站应班,成都长运怀远车站 2014 年度按规定 比例从运营票款中扣取站务费等 86,701.12 元。 (4)四川省广汉长运运业有限公司车辆在江油新客运站公司应班,江油新客运站公司 2014 年度按 规定比例从运营票款中扣取站务费等 102,143.00 元。 (5)成都长运及其分公司为本公司下属分子公司提供车辆维修服务,成都长运及其分公司向本公 司下属分子公司收取车辆维修费 652,229.00 元。 5. 其他关联交易事项 (1)本公司及下属分子公司在控股股东四川富临实业集团有限公司的分公司四川富临实业集团有 限公司波尔菲特酒店住宿、招待,共支付给四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店住宿、招待费 533,371.50 元。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 (2)成绵快车、绵阳分公司、北川公司员工在绵阳市富临医院体检,支付给绵阳市富临医院体检 费 70,307.00 元。 (3)成都股份及瑞阳公司租赁四川富临房地产开发有限责任公司办公室等物业,本公司、成都股 份及瑞阳公司向成都富临物业管理有限责任公司支付物业管理费、看护费、停车费等 75,104.80 元。 6. 关键管理人员薪酬(单位:万元) 项目名称 本年金额 上年金额 薪酬合计 309.56 372.35 注:李亿中先生于 2013 年 7 月成为本公司董事长后,因在控股股东富临集团担任总经理,未在本 公司领取薪酬。 (三) 关联方往来余额 1. 关联方应收账款 单位名称 与本公司关系 年末余额 坏账准备 成都崇州兴达运业有限责任公司 同受母公司控制 350,267.30 17,513.37 成都站北运业有限责任公司 同受母公司控制 155,242.11 7,762.11 成长司怀远汽车运业有限责任公司 同受母公司控制 16,571.11 828.56 合 计 522,080.52 26,104.04 2. 关联方预付款项 单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额 四川汽车工业股份有限公司 同受母公司控制 919,000.00 合 计 919,000.00 3. 关联方预收账款 单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额 成都长运 同受母公司控制 4,800.00 合 计 4,800.00 4. 关联方其他应付款 单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额 成都长运 同受母公司控制 27,757.40 2,815,958.47 合 计 27,757.40 2,815,958.47 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 注: 2013 年 12 月富临集团收购成都长运后,成为本公司的关联方。 十一、 或有事项 截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无需披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1. 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。 2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1、控股股东收购的成都长运股权后期情况 截止 2014 年 12 月 31 日,富临集团以 7.5 元每股价格收购的成都长运股权数为 159,992,694 股, 占成都长运股权的 99.97%。 富临集团承诺将对成都长运的资产及业务进行规范整合,并最迟在规范整合完成且运行一个完整 会计年度后的 6 个月内,启动将规范整合后的成都长运的运输类资产及业务注入到本公司的程序。若 成都长运的运输类资产及业务最终未能注入到本公司,富临集团将尽快向无关联第三方转让该部分资 产及业务,以解决本次收购产生的同业竞争。 截止 2014 年 12 月 31 日,成都长运运输类资产及业务注入到本公司的相关工作在办理之中,进展 顺利。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 账龄组合 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00 组合小计 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00 (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 730,588.48 100.00 87,104.93 11.92 组合小计 730,588.48 100.00 87,104.93 11.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 730,588.48 100.00 87,104.93 11.92 1) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 712,662.21 100.00 35,633.11 618,198.48 84.62 30,909.93 1-2 年 2-3 年 3 年以上 112,390.00 15.38 56,195.00 合 计 712,662.21 100.00 35,633.11 730,588.48 100.00 87,104.93 3) 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 (2) 本年度无全额计提坏账准备转回或核销的应收账款收回情况。 (3) 本年度无实际核销的应收账款。 (4) 年末应收账款不含持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位欠款 。 (5) 应收账款金额大额单位情况 单位名称 金额 计提的坏账准备 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 成都昭觉运业有限责任公司 313,791.75 15,689.59 1 年以内 44.03 广锦公路运输集团有限公司 241,823.99 12,091.20 1 年以内 33.93 合 计 555,615.74 27,780.79 77.96 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 27,369,937.48 86.89 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 3,766,012.25 11.96 483,798.31 12.85 组合小计 3,766,012.25 11.96 483,798.31 12.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 362,546.95 1.15 合 计 31,498,496.68 100.00 483,798.31 — (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 90,828,785.29 97.42 按组合计提坏账准备的其他应收款 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 账龄组合 2,401,960.77 2.58 284,889.96 11.86 组合小计 2,401,960.77 2.58 284,889.96 11.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 93,230,746.06 100.00 284,889.96 — 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 未计提原因 遂宁富临 2,311,269.86 子公司现金流较好 眉山公司 25,058,667.62 子公司现金流较好 合 计 27,369,937.48 — — — 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,810,322.92 74.62 140,427.79 1,424,702.77 59.31 71,235.13 1-2 年 12,993.40 0.35 1,299.34 557,186.69 23.20 55,718.67 2-3 年 430,922.62 11.44 86,184.52 173,665.00 7.23 34,733.00 3 年以上 511,773.31 13.59 255,886.66 246,406.31 10.26 123,203.16 合 计 3,766,012.25 100.00 483,798.31 2,401,960.77 100.00 284,889.96 注:本公司年末 3 年以上账龄其他应收款金额大于年初 2 年以上账龄其他应收款金额系本年根 据款项性质将绵阳分公司部分应收账款调至其他应收款所致。 3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 未计提原因 江油公司 362,546.95 子公司现金流较好 合 计 362,546.95 — — (2) 本年度无全额计提坏账准备转回或核销的其他应收款收回情况。 (3) 本年度无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 与子公司的往来款 27,732,484.43 90,828,785.29 商贸城拆迁补助 2,125,000.00 其他 1,641,012.25 2,401,960.77 合计 31,498,496.68 93,230,746.06 (5) 年末其他应收款不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位欠款 。 (6) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 坏账准备年末余 额 占其他应收款总额的 比例(%) 性质或内容 眉山公司 25,058,667.62 1 年以内 79.55 往来款 遂宁富临 2,311,269.86 1 年以内 7.34 往来款 伊厦成都国际商贸城股份 有限公司 2,125,000.00 1 年以内 106,250.00 6.75 拆迁补助 四川省川交公路工程咨询 有限公司 400,000.00 1 年以内 20,000.00 1.27 投标保证金 江油公司 362,546.95 1 年以内 1.15 往来款 合 计 30,257,484.43 126,250.00 96.06 3. 长期股权投资 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 (1) 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 381,270,720.39 42,546,000.00 338,724,720.39 314,270,720.39 33,600,000.00 280,670,720.39 对联营、合营企业投资 108,638,720.62 108,638,720.62 10,020,276.98 10,020,276.98 合计 489,909,441.01 42,546,000.00 447,363,441.01 324,290,997.37 33,600,000.00 290,690,997.37 (2) 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 成都股份 107,856,442.64 107,856,442.64 射洪公司 37,386,120.77 37,386,120.77 眉山公司 35,400,000.00 35,400,000.00 江油公司 9,775,220.05 9,775,220.05 江油客运站 41,000,000.00 41,000,000.00 蓬溪公司 6,965,455.10 6,965,455.10 成绵快车 3,321,290.97 3,321,290.97 北川公司 3,151,822.12 26,000,000.00 29,151,822.12 富临出租 16,777,491.67 16,777,491.67 瑞阳保代 2,650,000.00 2,650,000.00 成旅公司 45,050,000.00 45,050,000.00 8,946,000.00 42,546,000.00 富临畅达 5,000,000.00 5,000,000.00 富宏车站 600,000.00 600,000.00 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 遂宁富临 40336877.07 40,336,877.07 合计 314,270,720.39 67,000,000.00 381,270,720.39 8,946,000.00 42,546,000.00 (3) 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 中石化绵阳富临石油销售 有限公司 10,020,276.98 -219,556.36 9,800,720.62 三台县农村信用合作联社 98,838,000.00 98,838,000.00 合计 10,020,276.98 98,838,000.00 -219,556.36 108,638,720.62 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 4. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,751,825.51 22,395,666.89 42,834,869.38 21,425,124.01 其他业务 2,157,663.39 135,812.76 2,831,003.03 151,981.44 合计 46,909,488.90 22,531,479.65 45,665,872.41 21,577,105.45 5. 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -219,556.36 -235,907.98 按照成本法核算的长期股权投资收益 76,715,438.84 58,876,598.51 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 理财产品收益 10,663,348.94 3,379,166.66 合 计 87,159,231.42 62,019,857.19 十六、 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008)》的规定,本集团 2014 年度非经常性损益如下: 项 目 本年金额 上年金额 说明 非流动资产处置损益 2,655,109.01 1,236,241.62 计入当期损益的政府补助 891,391.58 1,235,435.84 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 310,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,327,483.12 11,556,123.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 12,183,983.71 14,027,801.44 减:所得税影响额 1,914,807.99 1,978,463.71 少数股东权益影响额(税后) 108,260.81 20,341.66 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 项 目 本年金额 上年金额 说明 合 计 10,160,914.91 12,028,996.07 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团 2014 年度加权平均净资产收益率、基本每 股收益和稀释每股收益如下: 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 16.65 0.6010 0.6010 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 15.21 0.5491 0.5491 3. 会计政策变更相关补充资料 本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更 了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合 并资产负债表如下: 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产: 流动负债: 货币资金 366,597,423.09 261,845,836.36 257,180,419.69 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存 放 应收票据 衍生金融负债 应收账款 3,495,492.69 4,347,738.01 4,672,204.02 应付票据 23,379,800.00 预付款项 26,122,252.65 13,951,674.36 5,088,365.87 应付账款 33,583.28 85,462.34 32,227.72 应收保费 预收款项 135,415,849.04 164,641,582.73 115,665,735.32 应收分保账款 卖出回购金融资产 款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 19,292,162.22 26,041,212.43 26,531,266.74 应收股利 应交税费 17,469,283.44 8,948,530.02 10,582,455.98 其他应收款 12,435,697.57 17,544,064.32 13,063,312.90 应付利息 69,773.74 69,773.74 69,773.74 买入返售金融资产 应付股利 15,000.00 15,000.00 15,000.00 存货 23,724.37 60,720.00 其他应付款 187,539,742.37 195,000,237.58 235,788,390.11 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资 产 保险合同准备金 其他流动资产 152,085,416.66 159,358,083.33 代理买卖证券款 流动资产合计 408,674,590.37 449,774,729.71 439,423,105.81 代理承销证券款 非流动资产: 划分为持有待售的 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负债 发放贷款及垫款 一年内到期的非流 动负债 可供出售金融资产 2,897,492.66 8,538,733.12 8,538,733.12 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 359,835,394.09 394,801,798.84 412,064,649.61 长期应收款 非流动负债: 长期股权投资 21,831,220.05 25,045,195.04 124,814,233.00 长期借款 投资性房地产 10,523,651.20 10,226,977.24 9,930,303.28 应付债券 固定资产 363,530,560.35 374,079,889.07 386,692,917.28 其中:优先股 在建工程 680,968.93 4,768,865.61 41,591,481.05 永续债 工程物资 长期应付款 固定资产清理 长期应付职工薪酬 生产性生物资产 专项应付款 油气资产 预计负债 300,000.00 无形资产 161,523,120.93 177,416,076.00 171,887,132.20 递延收益 380,531.76 605,095.92 12,529,660.08 开发支出 递延所得税负债 914,195.28 708,619.06 22,151.40 商誉 34,166,003.44 19,048,907.19 19,048,907.19 其他非流动负债 长期待摊费用 15,588,217.03 17,599,912.98 12,804,473.15 非流动负债合计 1,294,727.04 1,313,714.98 12,851,811.48 递延所得税资产 4,759,785.45 639,414.04 332,199.40 负债合计 361,130,121.13 396,115,513.82 424,916,461.09 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他非流动资产 所有者权益: 非流动资产合计 615,501,020.04 637,363,970.29 775,640,379.67 股本 195,930,648.00 195,930,648.00 195,930,648.00 其他权益工具 资本公积 176,844,583.74 176,844,583.74 176,844,583.74 其他综合收益 专项储备 4,288,716.70 4,402,152.60 4,692,822.04 盈余公积 25,186,696.77 29,512,249.78 37,785,278.21 未分配利润 231,484,976.64 256,284,752.19 346,170,550.34 归属于母公司所有 者权益合计 633,735,621.85 662,974,386.31 761,423,882.33 少数股东权益 29,309,867.43 28,048,799.87 28,723,142.06 所有者权益合计 663,045,489.28 691,023,186.18 790,147,024.39 资产总计 1,024,175,610.41 1,087,138,700.00 1,215,063,485.48 负债和所有者权益 总计 1,024,175,610.41 1,087,138,700.00 1,215,063,485.48 四川富临运业集团股份有限公司 二〇一五年二月二十七日 四川富临运业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公 开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、载有公司法定代表人签名的公司2014年年度报告文本。 四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。 四川富临运业集团股份有限公司 法定代表人:李亿中 二O一五年二月二十七日

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